30 Haziran 2005
advertisement
Denizbank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 30 Haziran 2005 Ara Hesap Dönemine İlişkin Olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu İçin Hazırlanan Sınırlı Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 3 Ağustos 2005 Bu rapor 75 sayfadır. I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Raporu Denizbank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 1 Ocak – 30 Haziran 2005 Ara Hesap Dönemine Ait Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Denizbank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Denizbank Anonim Şirketi’nin (Banka) ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak konsolide mali tablolar üzerine sınırlı denetim raporu sunmaktır. 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle konsolide mali tablolarda grup içi bakiyeler ve işlemlerden arındırılmış haliyle toplam aktiflerin % 14’ünü ve toplam faiz ve komisyon gelirlerinin %10’unu oluşturan bağlı ortaklıkların mali tabloları bizim tarafımızdan sınırlı denetime tabi tutulmamıştır. Bu şirketlerin mali tabloları başka denetim firmaları tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve sınırlı denetim raporları tarafımıza iletilmiştir. Bu şirketlerle ilgili tutarlar hakkındaki görüşlerimiz tamamen diğer denetim firmalarının raporlarına dayanmaktadır. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Denizbank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankalar Kanunu’nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 3 Ağustos 2005 Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Bülent Ejder Sorumlu Ortak, Başdenetçi DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2005 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:106 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Fax Numaraları Tel : 0.212.355 08 00 Fax: 0.212.267 27 24 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu altı aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır. Bağlı Ortaklıklar 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar İştirakler DenizBank AG, Viyana Euro Deniz Off Shore Bank LTD Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Tariş Menkul Değerler A.Ş. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. CJSC Denizbank, Moskova Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Çağrı Menkul Değerler A.Ş. Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide altı aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. KÜRŞAD TAÇALAN SUAVİ DEMİRCİOĞLU HAKAN ATEŞ Genel Muhasebe Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-soyad/Unvan: Şehsuvar ALADAĞ/ Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü Tel No: 0 212 336 4144 Fax No:0 212 336 3038 CAN TAŞPULAT İç Denetim Sisteminden SorumluYönetim Kurulu Üyesi BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. IV. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Ara dönem mali tablolarına ilişkin açıklamalar Diğer bilgiler İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolar I. II. III. IV. V. Konsolide bilanço Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklama ve dipnotlar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka IX. kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar XIII. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklama ve dipnotlar XVI. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Aval ve kabullere ilişkin açıklama ve dipnotlar XIX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar XXI. XXII. Yabancı para bazlı varlık ve borçlar XXIII. Bağlı ortaklık ve iştirakler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar XI. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar I. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel bilgiler I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. Banka’nın hisselerinin %25’i halka açıktır. II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın sermayesinin % 75’ine Zorlu Holding A.Ş. sahiptir. Banka’nın hisselerinin %25’i halka açıktır ve 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. III. Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Görevi Sahip oldukları pay(%) Yönetim Kurulu Başkanı İhsan Veysi Seviğ Başkan -- Başkan Vekili Üye Üye Üye İç denetim sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyesi Üye-Genel Müdür ----- Yönetim Kurulu Üyeleri M.Cem Bodur Mustafa Tınaz Titiz Fikret Arabacı Cemalettin Hasdemir Can Taşpulat Hakan Ateş Denetim Kurulu Üyeleri Cem Kadırgan Şerif Arı -- 0.001 --- 1 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Sahip oldukları pay (%) Adı Soyadı Genel Müdür Yardımcıları Behçet Perim Bora Böcügöz Dinçer Alpman Hüseyin Uyar Mehmet Saraç Nesrin Sungu Nihat Sevinç Tanju Kaya Arif İsfendiyaroğlu Mustafa Mert Suavi Demircioğlu IV. ------------ Ara dönem mali tablolarına ilişkin açıklamalar ¾ Yıl sonu itibarıyla mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politika ve yöntemleri, 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi haricinde, ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. ¾ Ara dönemde gerçekleşen mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır. ¾ Mali tabloları etkileyen temel hatalar ve önemli ölçüde sürekli olmayan işlemler bulunmamaktadır. ¾ Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. ¾ Önemlilik ilkesi dikkate alınarak önceki dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklikler bulunmamaktadır. ¾ Dönem içerisinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır. ¾ İmtiyazlı hisse senetleri ayrıca gösterilmek suretiyle, hisse başına ve toplam temmetü ödemeleri bulunmamaktadır. ¾ Ara dönem mali tabloların düzenlenmesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem mali tablolarına yansıtılmayan önemli hususlar bulunmamaktadır. ¾ Ortakların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi bankanın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır. ¾ Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde değişiklik bulunmamaktadır. 2 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Diğer Bilgiler Banka’nın Ticaret Ünvanı: Denizbank Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi: Büyükdere Caddesi No: 106 Esentepe 34394 İstanbul Banka’nın telefon ve fax numaraları: Telefon: (0212) 355 08 00 Fax: (0212) 267 27 24 Banka’nın elektronik site adresi: www.denizbank.com Banka’nın elektronik posta adresi: [email protected] Raporlama Dönemi: 1 Ocak 2005-30 Haziran 2005 Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. VI. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları: 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle yurtiçindeki 204 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşme’nin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: - Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. - İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. - Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. - Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. - Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. - Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. - Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. - İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. - Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. - Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. - Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. - Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 3 İKİNCİ BÖLÜM MALİ TABLOLAR I. II. III. IV. V. Konsolide Bilanço Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu Konsolide Gelir Tablosu Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akım Tablosu 4 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlara ilişkin uygunluk beyanı Ana ortaklık Banka, ilişikte yer alan 30 Haziran 2005 tarihli konsolide mali tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun “Hesap ve Kayıt Düzeni” başlıklı 13. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 22 Haziran 2002 tarih, 24793 mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanıp 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlüğe konulan “Muhasebe Uygulama Yönetmeliği” (MUY) ve bu yönetmeliğe ilişkin olarak yayımlanmış muhasebe standartları tebliğlerinde belirlenen esaslara uygun olarak hazırlamıştır. II. Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ilişkin bilgiler İlişikteki konsolide mali tablolar, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 15 sayılı Tebliği (MUY 15) “Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı” hükümleri uyarınca düzenlenmiştir. Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Tariş Menkul Değerler A.Ş., Eurodeniz Offshore Bank Limited, Deniz Portföy Yönetimi A.Ş., Denizbank AG, Denizbank Moscow, Çağrı Menkul Değerler A.Ş., Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ve Deniz Faktoring A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmış olup, detaylı açıklama 5.I.10 numaralı bölümün 2.4 numaralı paragrafında verilmiştir. Bununla birlikte, yine Banka’nın bağlı ortaklığı olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. ve Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. gerek mali büyüklüğünün Banka’nın mali tabloları için hesaplanan önemlilik sınırının çok altında olması gerekse mali olmayan bağlı ortaklık olması sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 15 sayılı “Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standartı Hakkında Tebliğ”ine göre Grup; ayrı tüzel kişilik altında faaliyet gösterseler dahi, aynı sermayedar grubun sermayesini veya yönetimini doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği, Türkiye’de kurulu banka ana ortaklığı altında; ana faaliyet konuları para ve sermaye piyasaları ile sigortacılık olan ve bu konulardaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren yurtiçinde ve yurtdışında kurulu ortaklıklardan oluşan topluluğu tanımlamaktadır. Bu sebeple konsolide mali tablolara ilişkin dipnotlarda, ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları; Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Tariş Menkul Değerler A.Ş., Eurodeniz Off-shore Bank Limited, Deniz Portföy Yönetimi A.Ş., Çağrı Menkul Değerler A.Ş., Denizbank AG, Denizbank Moscow, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ve Deniz Faktoring A.Ş. birlikte “DFS Grup” olarak ifade edilmişlerdir. 11 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1. Bağlı ortaklıklarla ilgili olarak; Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların mali tablolarının Banka’nın mali tablolarına konsolidasyonu “Tam Konsolidasyon” yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem, konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir. Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri; 1.1 Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların sermayeleri netleştirilmiştir. 1.2 Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan mali tabloların tamamı 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle düzenlenmiş mali tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların mali tabloları üzerinde gerekli uyumlaştırma düzeltmeleri yapılmıştır. DFS Grup’un konsolide mali tablolarının hazırlanması amacıyla yapılan konsolidasyon düzeltmeleri sırasında herhangi bir fark doğmamıştır. 2. İştirak yatırımlarıyla ilgili olarak; Konsolidasyon kapsamında mali iştirak bulunmamaktadır. 3. Birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili olarak; Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. 4. Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler; Hisse edinim ve birleşme işlemlerinin (iktisap) muhasebeleştirilmesi satın alma yöntemi ile yapılmıştır. Satın alma yönteminin amacı, iktisap edilen ortaklığın, varlık alımlarına uygulanan ilkeler uygulanarak muhasebeleştirilmesidir. Bu yönteme göre iktisap edilen, satın alma maliyeti üzerinden kaydedilir. Maliyet ise iktisabın temelinde yatan karşılıklı değişim işlemine göre belirlenir. İktisap tarihinde iktisap maliyeti ile iktisap edilenin bilançosunda kayıtlı olan varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerlerinin belirlenmesinden sonra ulaşılan tutardan fazla olan kısmı, iktisap sebebiyle ortaya çıkan şerefiye olarak bilançonun aktifinde gösterilir. İktisap tarihinde, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerlerinin, iktisap maliyetinden fazla olan kısmı negatif şerefiye olarak tanımlanır. Negatif şerefiye, iktisap tarihinde güvenilir bir şekilde hesaplanabilen gelecekteki zararlar ve giderlerle bağlantılı değilse, gelir tablosunda gelir olarak kaydedilir. 12 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 1 sayılı Tebliği (MUY 1) “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı” hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli döviz alım satım sözleşmelerinin rayiç değeri piyasa fiyatı ile hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. DFS Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. DFS Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve yabancı para pozisyonunun kompozisyonunu korumak amacıyla yapılan, vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedirler. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer yöntemi ile değerlenmekte ve bulunan değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla, “Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları” ve “Faiz ve Gider Reeskontları” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu alım-satım amaçlı türev işlemlerde meydana gelen farklar konsolide gelir tablosunda “Ticari Kar/Zarar” hesaplarına yansıtılmaktadır. IV. Finansal araçların netleştirilmesi İlişikteki mali tablolarda finansal varlık ve yükümlülüklerin netleştirilmesine ilişkin bir işlem yapılmamıştır. Ayrıca nazım hesaplarda yer alan kalemlere ilişkin de bu tür bir netleştirme işlemi yapılmamıştır. Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netleştirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülüğün net tutarlar üzerinden tahsil etme veya ödeme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler bilançoda net tutarlarıyla gösterilebilecektir. V. Faiz gelir ve gideri İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 4672 ve 4491 Sayılı Kanunlar ile değişik 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 3. maddesinin 11. fıkrası ve 11. maddesinin 12. fıkrası hükmüne istinaden yayımlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. Dövize endeksli kredilerin ve menkul kıymetlerin kur farkları faiz gelir ve giderleri içinde muhasebeleştirilmektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 13 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Alım-satım amaçlı menkul değerler Alım-satım amaçlı menkul değerler bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerler, kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki pozitif farklar, bilançodaki faiz gelir ve reeskontları negatif farklar ise menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. DFS Grup, alım-satım amaçlı menkul değerler arasında bulunan hisse senetlerinin değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”na uygun olarak, gelir tablosuna yansıtmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için ise bilanço günü dahil geriye doğru 5 işgünü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalamaları kullanılmıştır. VIII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki konsolide bilançonun aktifinde “Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler” ve “Satılmaya Hazır Menkul Değerler” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise konsolide bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları konsolide bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinin Faiz ve Gider Reeskontları” hesabında izlenmektedir. Bilanço tarihi itibariyle konsolide mali tablolarda 125,584 YTL (31 Aralık 2004: 96,082 YTL) ters repo işlemlerinden alacak bulunmaktadır. 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle ödünce konu edilmiş menkul değer bulunmamaktadır. IX. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenerek mali tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması, anılan varlıkların edinilmesi esnasında Ana ortaklık Banka yönetiminin kararı neticesinde yapılmaktadır. Satılmaya hazır menkul değerler, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler ve alım satım amaçlı menkul değerler dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin faiz reeskontları kâr /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer uyarlamaları, kar ve 14 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) zarar tablosuna yansıtılır. İlişikteki konsolide mali tablolarda, satılmaya hazır menkul değerler arasında gösterilen finansal varlık, borsada işlem görmeyen Çukurova Holding A.Ş. hisse senetleri olup, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değeriyle mali tablolara yansıtılmıştır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmiştir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin değer azalışı için ayrılan herhangi bir karşılık bulunmamaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte olup, konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Alınan” hesabında izlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. X. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklar Banka kaynaklı kredilerin ilk kaydı “elde etme maliyeti üzerinden” yapılmaktadır. Kayda alınmalarını izleyen dönemde banka kaynaklı krediler ve alacaklar iç verim oranı yöntemi kullanılarak değerlenmiştir. Kullandırılan nakdi krediler, MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nın banka kaynaklı krediler ve alacakların muhasebeleştirilmesi ile ilgili olarak getirmiş olduğu düzenlemeler uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları konsolide gelir tablosunda “Kambiyo Kar/Zararı” içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte ve bu krediler için hesaplanan kur değerleme farkları faiz gelirleri hesabında izlenmektedir. Kredilerin faiz reeskontları iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından düzenli aralıklarla yapılan kredi portföyü incelemeleri neticesinde kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların tespiti halinde söz konusu krediler, 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmış olan ‘Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik’te Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik’’in öngördüğü üzere takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve bu kredilere özel karşılık ayrılmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabına alacak verilerek, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. 15 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar Bilanço tarihleri itibariyle ilişikteki konsolide mali tablolarda şerefiye hesabı bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuşlardır. Bu tarihten itibaren maddi olmayan duran varlıklar için herhangi bir ilave enflasyon düzeltmesi yapılmasına gerek kalmamış olup 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi olmayan duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, maliyete ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce alınanları için, doğrusal amortisman yöntemine göre %20 oranında, bu tarihten sonra alınanlar için ise %40 oranında azalan bakiyeler metoduna göre amortisman ayrılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan beş yıl boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nın 18. maddesinde yer alan esaslar doğrultusunda gerçekleştirilmiştir. Devam eden bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler maddi olmayan duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Bilgisayar yazılımlarını geliştirirken yapılan harcamalar yazılımın ilk maliyetine eklenmekte olup, bu kıymetler için ayrılan amortisman oranı %20 olarak belirlenmiştir. Yurtdışı bağlı ortaklıklardan Denizbank AG bilgisayar yazılımlarının amortisman oranını %33 olarak belirlemiştir. 16 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XII. Maddi duran varlıklar Tüm maddi duran varlıklar MUY 2 “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Bu tarihten itibaren maddi duran varlıklar için herhangi bir ilave enflasyon düzeltmesi yapılmasına gerek kalmamış olup, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, maliyete ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür. Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 yılından itibaren alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir: 2003 yılı öncesi alınanlar Menkuller - Büro makineleri - Mobilya / mefruşat - Nakil vasıtaları - Diğer teçhizat Gayrimenkuller %20 %20 %20 %20 %2 2003 ve sonraki yıllarda alınanlar %40 - %50 %20 - %50 %40 - %50 %4.44 -%50 %2 Cari dönem bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkuller için ekspertiz çalışmaları yapılmamıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar ve zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın 31 Aralık 2004 tarihine kadar yapılan enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri” içerisinde yansıtılmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. 17 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XIII. Kiralama işlemleri Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır. DFS Grup, “Kiralayan” olma sıfatıyla Deniz Finansal Kiralama A.Ş. aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmekte; dönemsel finansal kiralama gelirleri, toplam finansal kiralama yatırımları, kazanılmamış finansal kiralama gelirleri ve kira gelirleri, kiralama dönemi boyunca net yatırım metodu kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. XIV. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, MUY 8 “Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFS Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Banka avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle Banka aleyhine açılmış olan ve devam eden 11,076 YTL, 1,460,599 ABD Doları ve 58,982 Euro tutarında toplam 445 adet dava mevcuttur. Bu davaların önemli bir kısmı ayrılan personel tarafından açılan tazminat davaları ile bazı kira borçlarının tazmini için açılan davalardır. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 186,472 Euro, 257,082 USD, 48,199 YTL tutarında, toplam 3,868 adet takip davası mevcuttur. DFS Grup yönetimine göre, devam eden davalar ile ilgili ayrılması gereken herhangi bir karşılık bulunmamaktadır. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bankalar istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya yasal emeklilik süresini dolduran personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, cari dönem bilançosunda, personelin ortalama kıdem süresi, işten ayrılma oranı ve kıdem tazminatı tavanı dikkate alınarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden kıdem tazminatı karşılığı ayrılmıştır. MUY 10 “Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı” hükümleri, kıdem ve ihbar tazminatı yükümlülükleri için, bilançonun hazırlandığı dönemden önceki son beş yıl için yapılan ödemelerin toplam yükümlülük tutarlarına oranları alınarak hesaplanan fiili ödeme oranlarının ortalamasının cari yıl sonu itibariyle toplam yükümlülüğe uygulanması suretiyle karşılık ayrılmasını öngörmektedir. Bu oran 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle %14 olmakla beraber, DFS Grup, personelinin kıdem süresi ve kıdem tazminatı tavanını dikkate alarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden kıdem tazminatı karşılığı ayırmıştır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır. DFS Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. 18 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVI. Vergi uygulamaları 1. Kurumlar vergisi 24 Nisan 2003 tarihinde yayımlanan 4842 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde, 2003 yılı gelirlerinden başlamak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaktadır. Ancak, 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde sadece 2004 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacak kurumlar vergisi oranının %33 olması hükme bağlanmıştır. 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren, 2002 ve önceki yıl karları da dahil olmak üzere, dönem karı, dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %10 oranında stopaja tabidir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanun çerçevesinde 2004 yılı üçer aylık geçici vergilendirme dönemleri ile ilgili geçici verginin hesabında da %33 oranı dikkate alınmıştır. Bu tür peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğünden mahsup edilmek üzere aktifte “Diğer Aktifler” hesabında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Vergi Usül Kanununa göre Toptan Eşya Fiyat Endeksindeki (TEFE) artışın, son 36 ayda %100’den ve son 12 ayda %10’dan yüksek olması halinde kurumlar vergisi matrahı enflasyon muhasebesi düzeltmesini de dikkate alacak şekilde hesaplanır. Bu oranların gerçekleşip gerçekleşmediği hususuna üçer aylık geçici vergi dönemleri sonlarında bakılacak ve yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltme tüm yıl için ve geriye yönelik olarak önceki geçici vergi dönemleri dahil uygulanacaktır. 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle son 36 aylık fiyat endeksi artışı %55.73 ve son 12 ay için %8.7 olarak gerçekleşmiştir. İlgili kanunda enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını gerektiren durumlar arasında yer alan son 36 ayda TEFE artışının %100’ün ve son 12 ayda TEFE artışının %10’un üzerinde olması şartı 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle gerçekleşmemiş olduğundan kurumlar vergisi 30 Haziran 2005 tarihinde sona eren vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmamış mali tablolar üzerinden hesaplanmıştır. DFS Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %34, Rusya Federasyonu’nda %24 ve Kıbrıs’ta %2 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Vergi Karşılığı” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. 2. Ertelenmiş vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için MUY 18 “Vergilerin Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifleri netleştirilmek suretiyle mali tablolara yansıtılmış olup, 21,898 YTL ertelenmiş vergi aktifi mali tablolara yansıtılmıştır. 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 10,680 YTL tutarındadır. Ertelenmiş vergi geliri, gelir tablosunda “Vergi Karşılığı” kalemi içinde gösterilmiştir. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 19 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ertelenmiş vergiler için ayrılmış değer düşüş karşılığı yoktur. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki mali tablolarda, yabancı para borçlanma araçları dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları mali tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebeleştirme açısından MUY 1 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Bilanço tarihleri itibariyle DFS Grup’un ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden finansal araçlar bulunmamaktadır. XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğu Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.14 nolu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XIX. Aval ve kabuller Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XX. Devlet teşvikleri Bilanço tarihleri itibariyle DFS Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması 4.X. nolu dipnotta açıklanmıştır. XXII. Yabancı para bazlı varlık ve borçlar DFS Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, MUY 11 “Kur Değişimi Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi Standardı” esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibariyle değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2005 ABD Doları Euro 1.3337 YTL 1.6100 YTL 31 Aralık 2004 30 Haziran 2004 1.3363 YTL 1.8233 YTL 1.4809 YTL 1.7969 YTL 20 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XXIII. Bağlı ortaklık ve iştirakler Konsolidasyona tabi olmayan Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerlerinden varsa değer düşüklüğü indirilmiş tutarlarıyla yansıtılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş değerler, maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, satın alma veya sermaye artırımının tahsil tarihleri dikkate alınarak hesaplanan düzeltme katsayıları kullanılarak bulunmuştur. Türkiye dışında yerleşik bağlı ortaklıklar, mali tablolarda döviz cinsinden elde etme maliyetlerinin bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmesi suretiyle yansıtılır. Borsaya kote olan Türkiye’de yerleşik iştirak Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. İMKB’de açıklanan bilanço tarihinden önceki son beş işgününün kapanış fiyatlarının ortalaması üzerinden değerlenmek suretiyle bilanço tarihlerinde konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. 21 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: DFS Grup kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Lirası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ile eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen faaliyet alanı bulunmamaktadır. DFS Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, forward, swap ve option gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Euro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.01 kadarını aştığında, türev ürünleri ile pozisyon kapatılmaktadır. DFS Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir. II. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %15.05 (31 Aralık 2004: %17.83)’tür. Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran %8’in üzerindedir. 1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. 22 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kredilere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”in 21. maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik”in 21. maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi 20% Konsolide 50% 100% 0% Bilanço Kalemleri (Net) 852,045 1,242,131 355,985 Nakit Değerler 276,748 1,373 -- -- -- 1,214,104 -- 20,000 -- -- Bankalar Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 20% 50% 3,387,546 1,670,878 1,496,060 293,722 1,373 17,990 -- -- 21,400 100% 500,068 4,192,295 -- 211 1,452,721 -- 61,238 -- -- -- -- -- -- -- 125,584 -- -- -- Zorunlu Karşılıklar 267,157 -- -- -- 268,657 -- -- -- Özel Finans Kurumları -262,404 -3,673 -323,618 -3,067,614 -935,568 -20,068 Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Muhtelif Alacaklar --323,618 3,673,536 -- -- -- 17,326 -- -- -- 16,482 -- -- -- 103,537 -- -- -- 104,108 -- -- -- 35,834 -- -- -- 36,249 1,386 -- -- 10,970 1,386 -- -- -- Finansal Kira. Amaç. Varlık.Veril -- -- -- -- -- -- -- -- Finansal Kira. İşlemlerinden -- -- -- -- -- -- 144,084 -- Vadeye Kadar Elde Tutul Men.Değ Finansal Kira. Konusu Varlıklar -- -- 32,367 -- -- -- 32,367 -- Sabit Kıymetler (Net) -- -- -- 69,493 -- -- -- 78,067 24,350 22,981 -- 64,782 24,561 21,898 -- 222,404 Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler 134,832 920,442 1,400,612 243,661 134,832 925,683 1,447,317 224,508 Garanti ve Kefaletler 126,681 901,961 172,081 178,413 126,681 901,961 218,786 151,032 Taahhütler -- 1,223,801 -- 681 -- 1,223,801 -- Diğer Nazım Hesaplar -- -- -- -- -- -- -- -- Türev Finansal Araçlar ile İlgili -- 17,222 -- 11,259 -- 18,608 -- 13,304 7,470 1,259 4,730 44,989 7,470 5,114 4,730 60,172 -- -- -- -- -- -- -- -- Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reesk. Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 681 986,877 2,162,573 1,756,597 23 3,622,207 1,805,710 2,421,743 1,947,385 4,416,803 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Risk Ağırlıkları Banka Cari Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Konsolide Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 4,933,520 3,684,481 5,874,843 4,428,235 Piyasa Riskine Esas Tutar 377,307 337,758 482,775 442,577 Özkaynak 820,255 760,267 957,132 868,517 Özkaynak/(RAV+PRET)*100 %15.45 %18.90 %15.05 %17.83 RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar . 24 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak 25 Önceki Dönem 316,100 316,100 189,164 98,351 5,631 5,631 ---106,983 106,983 ---148,483 128,784 19,699 ---864,712 316,100 316,100 -189,164 98,351 ----------146,489 136,707 9,782 ---750,104 -----11,494 8,105 29,034 2,261 -80,792 71,519 9,273 -131,686 -996,398 39,266 -----13,859 (6,071) 23,758 4,394 -115,078 100,413 14,665 -- -- -- 24,087 1,290 13,889 20,858 1,568 10,179 -- -- ---957,132 ---- 151,018 -901,122 32,605 868,517 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Konsolide kredi riski Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. IV. Konsolide piyasa riski Grubun finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metod ve iç model uygulanmaktadır. Standart metod, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 15,240 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 14,050 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 1,190 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot -14,559 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 7,939 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 6,620 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -- Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 8,822 Sermaye Yükümlülüğü 8,698 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 124 Toplam RMD-İç Model 31,665 Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 38,621 Piyasa Riskine Maruz Tutar 482,775 26 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide kur riski 1. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler: DFS Grup olarak parite ve kur riski alınmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak işlemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metod kullanılmaktadır. Standart Metod kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu: Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Yabancı para risk yönetim politikası: DFS Grup olarak parite ve kur riski alınmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak işlemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Ana ortaklık Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Euro Gişe Döviz Alış Kuru 5. 1.3337 YTL 1.6100 YTL Tarih ABD Doları Euro 24 Haziran 2005 27 Haziran 2005 28 Haziran 2005 29 Haziran 2005 30 Haziran 2005 1.3466 YTL 1.3448 YTL 1.3429 YTL 1.3413 YTL 1.3337 YTL 1.6253 YTL 1.6361 YTL 1.6262 YTL 1.6167 YTL 1.6100 YTL Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: 2005 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.3537 YTL, Euro döviz alış kuru 1.6472 YTL’dir. 27 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Kur riskine ilişkin bilgiler: (Bin YTL) Euro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 47,334 150,568 125 8,061 206,088 277,784 985,703 378 51,845 1,315,710 13,567 21,105 -- 53,754 88,426 -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler 181,651 407,752 -- 518 589,921 Verilen Krediler (*) 660,176 2,074,877 -- 3,909 2,738,962 -- -- -- -- -- 127,162 28,109 -- -- 155,271 2,350 39 -- 944 3,333 -- -- -- -- -- 138,305 304,139 -- 8,704 451,148 1,448,329 3,972,292 503 127,735 5,548,859 Para Piyasalarından Alacaklar İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (*) Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar(*) (***) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler(**) (***) 82,841 175,535 -- 1,047 259,423 1,518,288 2,142,265 3,242 47,354 3,711,141 7,760 -- -- -- 7,760 114,905 1,564,256 -- 1,480 1,680,641 -- -- -- -- -- 12,157 10,383 -- 587 23,127 34,769 52,319 -- 1,065 88,153 Toplam Yükümlülükler 1,770,720 3,944,758 3,242 51,533 5,770,245 Net Bilanço Pozisyonu (322,391) 27,534 (2,739) 76,201 (221,386) Net Bilanço Dışı Pozisyon 291,170 (157,218) 2,709 (21,718) 114,943 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 900,094 1,188,689 18,337 27,202 2,134,322 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 608,924 1,345,907 15,628 48,920 2,019,379 Gayrinakdi Krediler 462,721 1,419,777 10,064 38,916 1,931,478 Toplam Varlıklar 1,425,524 3,159,604 2,460 79,159 4,666,747 Toplam Yükümlülükler 1,407,297 3,393,094 2,649 53,616 4,856,656 Net Bilanço Pozisyonu 18,227 (233,490) (189) 25,543 (189,909) Bilanço Dışı Pozisyon (52,553) 161,555 -- 5,545 114,547 Gayrinakdi Krediler 566,852 1,173,095 4,291 47,881 1,792,119 Önceki Dönem (*) : Dövize Endeksli Varlıklar dahil edilmiştir. (**) : YP özkaynaklar dahil edilmemiştir. (***): Türev finansal araçların gelir/gider reeskontları dahil edilmemiştir. 28 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Konsolide faiz oranı riski 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı: Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metod kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar: Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, özellikle kriz anlarına, ilişkin tarihsel dayanıklılık verileri ışığı altında limitler belirlenerek bu kapsamda izlemeler yapılmaktadır. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 3. Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri: Banka cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı, riske maruz değer, tarihsel stres testi, gaping ve duration gap metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Tarihsel stres testi sonuçları ile faiz riski minumuma indirilmiştir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 1 -- -- -- -- 295,305 295,306 1,105,223 99,544 121,850 43,914 19,119 124,309 1,513,959 28,358 101,759 26,156 27,785 51,501 98,551 334,110 Para Piyasalarından Alacaklar 146,984 -- -- -- -- -- 146,984 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 178,950 717,624 26,367 178,888 354,688 3,466 1,459,983 1,276,667 793,318 654,540 1,099,528 1,110,830 34,389 4,969,272 1,150 90,978 3,510 374,565 -454,417 * 155,271 1,118,435 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 2,828,311 2,090,320 19,008 67,337 24,488 48,299 107,115 82,839 915,258 1,422,902 1,726,092 1,010,437 9,993,320 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler 114,468 122,987 48,897 35,550 7,323 4,002 333,227 2,577,246 682,010 269,477 781,609 175,643 1,341,449 5,827,434 453,950 7,760 -- -- -- -- 461,710 6,402 -- -- -- 676 207,895 214,973 -- -- -- -- -- -- -- 183,671 130,823 594,273 394,860 515,163 -- 1,818,790 25,363 11,937 33,359 13,118 2,899 Toplam Yükümlülükler 3,361,100 955,517 946,006 1,225,137 701,704 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (532,789) 1,134,803 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 1,250,510 ** 1,337,186 2,803,856 197,765 1,024,388 (1,793,419) 9,993,320 -- Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık -- Toplam Faize Duyarlı Açık 197,765 1,024,388 (1,793,419) -- Diğer Yükümlülükler (532,789) 1,134,803 29 (30,748) (30,748) Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (*) 120,845 YTL tutarında maddi duran varlıklar, 14,966 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 92,249 YTL tutarında iştirakler ve 7,822 YTL tutarında bağlı ortaklıklar bakiyelerini içermektedir. (**) 965,103 YTL tutarında özkaynaklar bakiyesini içermektedir. Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 154,600 -- -- -- -- 246,076 400,676 1,371,536 70,373 79,719 75,878 18,255 26,995 1,642,756 11,344 55,756 21,008 29,280 106,980 84,773 309,141 Para piyasalarından Alacaklar 197,475 -- -- -- -- -- 197,475 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 343,787 389,311 93,116 148,841 353,213 3,459 1,331,727 Verilen Krediler 905,670 682,258 390,187 579,376 637,181 19,603 3,214,275 1,822 -- 11,972 11,303 142,790 -- 167,887 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 120,568 319,350 9,127 3,106,802 1,517,048 605,129 14,265 15,908 858,943 1,274,327 329,175 * 808,393 710,081 8,072,330 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 19,726 23,800 564 645 -- 15,432 60,167 2,761,331 556,223 258,011 348,842 114,467 1,070,524 5,109,398 464,809 80,768 7,485 7,898 7,362 -- 568,322 110 -- -- -- -- 160,134 160,244 -- -- -- -- -- -- -- 105,875 169,618 557,537 194,691 -- 45,889 10,425 10,791 9,422 4,037 Toplam Yükümlülükler 3,397,740 840,834 834,388 561,498 125,866 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (290,938) 676,214 (229,259) Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık -(290,938) -- -- 676,214 (229,259) -1,065,914 ** 1,146,478 2,312,004 8,072,330 297,445 1,148,461 (1,601,923) -- -- -- 1,027,721 -- -- 297,445 1,148,461 (1,601,923) -- (*) 122,280 YTL tutarında maddi duran varlıklar, 14,027 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 124,504 YTL tutarında iştirakler ve 7,822 YTL tutarında bağlı ortaklıklar bakiyelerini içermektedir. (**) 872,970 YTL tutarında özkaynaklar bakiyesini içermektedir. 30 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu Euro ABD Doları Japon Yeni YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar -- -- -- -- 2.33 3.35 -- 15.17 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 4.54 4.42 -- 16.13 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler 5.47 4.66 -- 17.84 Verilen Krediler 5.71 5.50 -- 23.64 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 6.46 6.10 -- -- Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3.48 3.82 -- 17.08 Diğer Mevduat 3.50 3.73 -- 17.08 Para Piyasalarına Borçlar 2.21 2.45 -- -- Muhtelif Borçlar -- -- -- 14.02 İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- -- -- 3.56 5.83 -- 13.88 Euro ABD Doları Japon Yeni YTL % % % % Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar -- 1.04 -- -- 2.16 2.31 -- 18.90 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 4.91 7.43 -- 20.84 Para Piyasalarından Alacaklar 2.26 1.78 -- 18.00 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 5.30 6.28 -- 43.43 Verilen Krediler 6.17 5.85 -- 35.85 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 4.51 5.60 -- -- Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3.40 3.15 -- 21.21 Diğer Mevduat 3.68 3.30 -- 21.50 Para Piyasalarına Borçlar 2.10 1.70 -- 16.00 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- -- -- Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- 2.82 -- -- 31 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Konsolide likidite riski 1. Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar: Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. DFS Grup tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için DFS Grup, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. DFS Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %10 büyüklüğü nakit değerlerde, %20 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFS Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel etkisi: DFS Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Grubun kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları: DFS Grup’un acil likitide ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %10 büyüklüğü nakit değerlerde, %20 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFS Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir. 4. Grubun nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi: Nakit akışlarının büyük bir bölümü Yeni Türk Lirası, ABD Doları ve Euro cinsinden oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir. 32 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 aya kadar Vadesiz 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Dağıtılmayan(*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 291,913 -- -- -- -- 3,393 -- 295,306 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 130,913 1,094,075 104,088 121,850 43,914 19,119 -- 1,513,959 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 102,928 2,394 15,478 41,743 88,338 83,229 -- 334,110 -- 146,984 -- -- -- -- -- 146,984 3,466 16,885 174,584 50,242 593,624 621,182 -- 1,459,983 21,685 1,211,755 594,745 779,423 1,152,670 1,192,512 16,482 4,969,272 8,038 24,488 118,088 -- 155,271 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. -- 1,147 3,510 Diğer Varlıklar 146,485 339,863 126,047 76,728 66,045 95,658 267,609 1,118,435 Toplam Varlıklar 697,390 2,813,103 1,018,452 1,078,024 1,969,079 2,133,181 284,091 9,993,320 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat 4,002 114,467 96,313 75,572 35,550 7,323 -- 333,227 1,341,449 2,578,089 681,583 269,090 781,579 175,644 -- 5,827,434 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar -- 183,671 130,823 594,273 394,860 515,163 -- 1,818,790 Para Piyasalarına Borçlar -- 453,950 7,760 -- -- -- -- 461,710 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- -- -- -- -- 207,959 2,883 1,545 1,910 67 609 -- 214,973 136,744 35,689 17,657 33,331 12,998 3,191 1,097,576 1,337,186 Toplam Yükümlülükler 1,690,154 3,368,749 935,681 974,176 1,225,054 701,930 1,097,576 9,993,320 Net Likidite Açığı (992,764) (555,646) 82,771 103,848 744,025 1,431,251 (813,485) -- 758,999 2,640,431 550,991 842,804 1,107,944 1,858,104 313,057 8,072,330 Toplam Yükümlülükler 1,451,626 3,307,117 821,067 395,278 1,000,302 136,041 960,899 8,072,330 Net Likidite Açığı (692,627) (666,686) (270,076) 447,526 107,642 1,722,063 (647,842) -- Önceki Dönem Toplam Aktifler (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 33 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. X. Faaliyet bölümleri Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 34 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Tutar 53,669 Vadeli Serbest Tutar Toplam Önceki Dönem YP TP 93,307 YP 61,406 51,594 -- -- -- 53,452 53,669 93,307 61,406 105,046 2. Alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler: 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler TP YP -- -- -- -- 1,244 4,973 9,476 -- 41 -- -- -- 1,285 4,973 9,476 - Diğer Toplam Önceki Dönem YP Bilanço tarihleri itibariyle teminat olarak verilen alım-satım amaçlı menkul değerler, T.C. Merkez Bankası ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye disponibilite, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Cari Dönem TP Devlet Tahvili YP YP 25,002 -- 28,205 -- -- -- -- -- Diğer Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- -- -- -- -- 25,002 -- 28,205 -- Toplam Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 4. TP Hazine Bonosu Diğer 3. Önceki Dönem Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 35 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: 5.1 Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri Satılmaya hazır menkul değerler, borsada işlem görmeyen Çukurova Holding A.Ş. hisse senetleri (3,466 YTL), Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı ülke tahvillerinden oluşmaktadır. 5.2 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5.3 Önceki Dönem 1,457,233 1,222,859 234,374 4,037 571 3,466 1,287 1,459,983 1,328,913 1,091,559 237,354 3,460 17 3,443 646 1,331,727 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerler devlet tahvili olup defter değeri 559,523 YTL tutarındadır. 5.4 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. YP TP -292,425 -176,827 -218,992 -108,649 -- 90,271 -- 94,644 292,425 267,098 218,992 203,293 Diğer Toplam 5.5 Önceki Dönem TP YP Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Önceki Dönem YP 227,471 -- TP --- YP 231,804 -- --- Diğer Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- 227,471 -- 231,804 -- Toplam 36 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: 6.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Gayrinakdi 2,432 13 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 2,432 5 -- 2 -- 8 287 -- 94,276 211,012 22,852 227,856 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 287 2 8,711 -- 8,102 -- 105,419 211,025 31,241 227,858 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar 4,819,883 -- Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar 12,913 -- 18,006 -- -- -- İhracat Kredileri 582,021 -- -- -- İthalat Kredileri 44,409 -- -- -- Mali Kesime Verilen Krediler -- -- -- -- Yurtdışı Krediler 140,727 -- -- -- Tüketici Kredileri 584,474 -- -- -- Kredi Kartları 340,611 -- -- -- -- -- -- -- 3,109,635 -- 12,913 -- İhtisas Kredileri 117,908 -- -- -- Diğer Alacaklar 2,086 -- -- -- 4,939,877 -- 12,913 -- Kıymetli Maden Kredisi Diğer Toplam 6.3 Nakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 6.2 Önceki Dönem Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 37 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.4 Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler 98,464 1,077 Orta ve Uzun Vadeli 413,680 116,033 Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi 512,144 117,110 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 5,382 1,158 Toplam 7,207 121,960 129,167 1,498 90,180 175,687 265,867 2,726 -- -- -- -- 1,606 622 36,937 26,681 38,543 27,303 923 462 Taşıt Kredisi 869 9,159 10,028 422 İhtiyaç Kredisi 115 1,097 1,212 39 -- -- -- -- 28,507 -- --- 28,507 -- --- İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer -- -- -- -- 11,908 -- 11,908 -- 16,599 -- 16,599 -- Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz 334,063 91,002 243,061 ---- 334,063 91,002 243,061 12,799 -12,799 Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli 334 -- --- 334 -- --- 334 -- 334 -- Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi Taksitsiz 5,134 --- ---- 5,134 --- ---- İhtiyaç Kredisi 5,134 -- 5,134 -- -- -- -- -- --- --- --- --- --- --- --- --- Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer -- -- -- -- 146 -- --- 146 -- --- Taşıt Kredisi -- -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- -- -- 146 -- 146 --- 3,431 1,418 --- 3,431 1,418 --- 2,013 -- 2,013 -- --- --- --- --- Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam -- -- -- -- 471,685 450,617 922,302 19,104 38 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 150,697 1,563 Toplam 121,352 29,345 İşyeri Kredileri 8,635 756 9,391 82 Taşıt Kredileri 71,299 28,498 99,797 996 -- -- -- -- 41,418 91 41,509 485 36,568 6,563 43,131 781 İşyeri Kredileri 3,301 402 3,703 76 Taşıt Kredileri 15,936 6,159 22,095 521 -- -- -- -- 17,331 2 17,333 184 -- -- -- -- İşyeri Kredileri -- -- -- -- Taşıt Kredileri -- -- -- -- İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İhtiyaç Kredileri -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- 2,783 -- 2,783 -- 86 -- 86 -- 2,697 -- 2,697 -- -- -- -- -- Taksitli -- -- -- -- Taksitsiz -- -- -- -- 160,703 35,908 196,611 2,344 Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Toplam 6.6 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 6.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 6.8 Cari Dönem 4,812,064 140,726 Önceki Dönem 3,094,522 106,397 4,952,790 3,200,919 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler -- Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler -- -- Toplam -- 303 39 303 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 18,593 13,753 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 19,167 12,867 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 81,652 76,223 119,412 102,843 Toplam 6.10 Önceki Dönem Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 6.10.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur. 6.10.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 14,783 12,595 88,821 Dönem İçinde İntikal (+) 39,356 2,692 322 -- 18,376 5,545 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 18,376 5,545 -- Dönem İçinde Tahsilat (-) 12,118 8,221 2,336 -- -- -- Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 23,645 19,897 92,352 Özel Karşılık (-) 18,593 19,167 81,652 5,052 730 10,700 Bilançodaki Net Bakiyesi 6.10.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi -- 676 271 Özel Karşılık (-) -- 676 175 Bilançodaki Net Bakiyesi -- -- 96 Önceki Dönem: -- -- -- Dönem Sonu Bakiyesi 668 177 -- Özel Karşılık (-) 668 177 -- -- -- -- Bilançodaki Net Bakiyesi 6.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 7. Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler: 40 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): 8.1 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 155,271 131,156 24,115 -155,271 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 8.2 Önceki Dönem 167,985 143,772 24,213 98 167,887 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Dönem Başındaki Değer 229,927 -- -- Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış, ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar (*) Önceki Dönem 167,887 12,253 40,432 (24,869) (102,374) -- 98 Değer Azalma Karşılığı Dönem Sonu Toplamı 155,271 167,887 (*) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden çıkışlar, dönem içinde itfa olan menkul değerlere ait tutarlardır. 8.3 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Maliyet Bedeli TP Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Değerlenmiş Tutarı YP TP YP 22,729 66,902 26,652 67,336 -- 8,024 -- 8,064 Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları -- -- -- -- Diğer (*) 1,386 56,230 1,625 57,998 Toplam 24,115 131,156 28,277 133,398 Maliyet Bedeli Önceki Dönem TP Teminata Verilen/Bloke Edilen Değerlenmiş Tutarı YP TP YP 22,729 79,953 27,035 80,663 Repo İşlemlerine Konu Olan -- -- -- -- Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları -- -- -- -- Diğer (*) 1,386 63,819 1,649 68,453 Toplam 24,115 143,772 28,684 149,116 (*) Diğer satırında Grubun teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir. 41 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.3.1 Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri Cari Dönem TP YP Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 8.3.2 TP -- -- -- -- 14,207 22,729 3,575 -- 52,695 -- 76,378 22,729 66,902 22,729 79,953 Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler Cari Dönem TP 8.3.3 YP 22,729 Diğer Toplam Önceki Dönem Önceki Dönem YP TP YP Devlet Tahvili -- -- -- -- Hazine Bonosu -- -- -- -- Diğer Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- 8,024 -- -- Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- Toplam -- 8,024 -- -- Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Diğer Toplam Önceki Dönem ------ 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): 9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE ------ Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) % 41 % 82 (B) grubu hisse senedi sahip olması nedeni ile Banka’nın şirket üzerinde oy hakkı bulunmamaktadır. Aktif Toplamı 550,700 Özkaynak 309,442 Sabit Varlık Toplamı 416,121 Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri -- Cari Dönem Kâr/Zararı -- (187) Önceki Dönem Kâr/Zararı 66,405 Rayiç Değeri 383,350 Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör A.Ş’nin rapor tarihi itibariyle bilanço çalışmaları tamamlanamadığından veriler 31 Mart 2005 tarihi itibarıyla konsolide bilanço verileridir. 42 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Cari Dönem ------------ Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 9.2.1 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 9.2.2 Önceki Dönem ------------ Önceki Dönem ---- ---- Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 9.2.3 Borsaya kote edilen iştirakler Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler 9.2.4 Önceki Dönem --- --- Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin diğer bilgiler Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır. Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Diğer Ortakların Oranı-Farklıysa Oy Pay Oranı (%) Oranı(%) Konsolidasyon Yöntemi -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Cari Dönem Kâr/Zararı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Aktif Toplamı 9.2.5 Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri Önceki Dönem Kâr/Zararı -- Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Unvanı --- Satış Fiyatı --- Satış Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri --- 43 Peşin ve/veya Vadeli Satışına İlişkin Bilgi --- Rayiç Değer -- Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9.2.6 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Unvanı Alış Fiyatı --- 10. --- Alış Tarihindeki Peşin ve/veya Vadeli Alıma Piyasa veya Borsa İlişkin Bilgi Değeri ----- Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın hisselerinin %99.97’sine sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Deniz Yatırım) merkezi İstanbul’da bulunan bir aracı kurumdur. 29 Ocak 1997 tarihinde kurulan Deniz Yatırım, her türlü kredili menkul kıymet alım satımı, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri, portföy yöneticiliği, menkul kıymetlerin geri alma (Repo) veya satma (Ters Repo) taahhüdü ile alım satımı, yatırım danışmanlığı ve alım satım aracılığı işlemlerini gerçekleştirmektedir. Banka, 2002 yılı sonunda Deniz Yatırım ile birlikte Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin (Ekspres Yatırım) %78.01’ini Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’ndan (TMSF) satın almıştır. Müteakip alımlar ile birlikte Haziran 2005 tarihi itibariyle Banka ve Deniz Yatırım’ın Ekspres Yatırım’daki hisselerinin oranı %99.82’ye yükselmiştir. Merkezi İstanbul’da bulunan Ekspres Yatırım, her türlü kredili menkul kıymet alım satımı, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri, portföy yöneticiliği, menkul kıymetlerin geri alma (Repo) veya satma (Ters Repo) taahhüdü ile alım satımı, yatırım danışmanlığı ve alım satım aracılığı işlemlerini gerçekleştirmektedir. Merkezi İzmir’de bulunan Tariş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (TarişYatırım), Tarişbank’ın bağlı ortaklığı olarak 1997 yılında, aracılık hizmetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. 2002 yılı içinde Tarişbank’ın Banka bünyesine katılmasıyla birlikte Tariş Yatırım, Banka’nın bağlı ortaklığı haline gelmiştir. Banka, Avusturya’da yerleşik bir ticari banka olan Denizbank AG’nin hisselerinin %99.99’una sahiptir. Denizbank AG 1996 yılında Esbank AG adı altında Esbank A.Ş. tarafından kurulmuştur. Banka, Ağustos 2002’de Esbank AG’yi satın alarak Avrupa bankacılık pazarına girmiştir. Bu satın almayı takiben 2003 yılının başında Esbank AG’nin adı Denizbank AG olarak değiştirilmiştir. Merkezi Avusturya Viyana’da bulunan Denizbank AG, 3’ü Viyana’da, 1’i Bregenz’de, 1’i Frankfurt’a, 1’i Linz’de ve 1’i Innsbruck’ta bulunan toplam 7 şubesi ile Avrupa ve Türkiye’de yerleşik müşterilerine dış ticaret finansmanı ve ödeme hizmetleri vermektedir. Banka, 2003 yılı başında İktisat Bank Moscow’un hisselerinin %49’unu satın almıştır. Kalan %51 oranındaki hisseler ise Denizbank AG tarafından satın alınmıştır. Bu alımları takiben İktisat Bank Moscow’un adı Denizbank Moscow olarak değiştirilmiştir. Denizbank Moscow her türlü ticari bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Banka, 2002 yılı başında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde yerleşik Eurodeniz Off-Shore Bank Limited’in (Eurodeniz) hisselerinin %99.88’ini TMSF’den satın almıştır. Eurodeniz her türlü ticari bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Mayıs 2003 tarihinde Deniz Yatırım, Ege Portföy Yönetimi A.Ş.’nin hisselerinin %98.43’ünü satın almış ve adını Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy) olarak değiştirmiştir. Deniz Portföy yatırım fonlarının yönetimi alanında hizmet vermektedir. Mayıs 2004 tarihinde Ekspres Yatırım, Çağrı Menkul Değerler A.Ş’nin hisselerinin % 99.99’unu 1,651 YTL maliyet bedeliyle satın almıştır. Banka, 9 Aralık 2004 tarihinde DenizBank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.’yi 100 YTL maliyet bedeli ile kurmuştur. 44 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka, 21 Şubat 2005 tarihinde Deniz Finansal Kiralama A.Ş.’nin hisselerinin %10.87’sini 1,959 YTL maliyet bedeliyle satın almıştır. Deniz Finansal Kiralama A.Ş., 12 Aralık 1997 tarihinde Türkiye’de 3226 sayılı kanuna istinaden finansal kiralama faaliyetinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Şirket faaliyetlerine Aralık 1998’de başlamış olup, çeşitli makina, ekipman, taşıt ve diğer sabit kıymetin finansal kiralamasını gerçekleştirmektedir. Deniz Finansal Kiralama A.Ş.’nin % 89.13 hisse tutarı (10,798 YTL) Deniz Faktoring A.Ş.’ye aittir. Banka, 21 Şubat 2005 tarihinde Deniz Faktoring A.Ş.’nin hisselerinin %99.99’unu 15,184 YTL maliyet bedeliyle satın almıştır. Deniz Faktoring A.Ş., 2 Temmuz 1998 tarihinde kurulmuş olup, 6762 sayılı kanun çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı’nın izniyle faktoring hizmeti vermeye başlamıştır. Banka, 29 Aralık 2004 tarihinde Anadolu Kredi Kartı Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin %99.98 lik oranındaki sermaye payını temsil eden hisseleri 4,735,000 ABD Doları bedelle satmış olup, satış bedelinin 3,000,000 ABD Doları tutarındaki kısmı peşin, kalan bakiyenin 400,000 ABD Doları kısmı 2005 yılı sonunda, 700,000 ABD Doları kısmı 2006 yılı sonunda, 635,000 ABD Doları tutarındaki kısmı ise 2007 yılı sonunda tahsil edilecektir Banka, 10 Kasım 2004 tarihinde Deniz Destek Oto Kiralama Temizlik Hizmetleri ve İnşaat A.Ş.’nin hisselerini 1,334 YTL bedelle satmıştır. 10.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ünvanı Adres(Şehir/ Ülke) 1 İNTERTECH BİLGİ İŞLEM VE PAZARLAMA TİCARET A.Ş 100.00% 0.00% 2 KREDİ KAYIT BÜROSU A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE 9.09% 90.91% DENİZBANK KÜLTÜR SANAT YAYINCILIK TİCARET VE 3 SANAYİ A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE 100% 00.0% 1 2 3 10.2 İSTANBUL/TÜRKİYE Ana Ortaklık Diğer Bankanın Pay Ortakların Oranı-Farklıysa Pay Oranı Oy Oranı(%) (%) Aktif Toplamı Özkaynak 3,251 2,862 18,498 16,827 103 67 Sabit Varlık Toplamı 418 2,826 3 Faiz Gelirleri 13 -1 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı -1,719 (2,331) -4,262 3,986 -(26) 6 Rayiç Değer ---- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 99,974 20,205 27,941 --- Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (+) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 45 Önceki Dönem 76,631 20,777 26,125 --- -- -- (7,736) -120,179 --- (2,782) -99,974 --- Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.2.1 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Önceki Dönem 120,179 99,974 Rayiç Değer İle Değerleme -- -- Özsermaye Yöntemi İle Değerleme -- -- 10.2.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Bankalar Önceki Dönem 63,304 Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri 71,040 -- -- 15,184 -- Leasing Şirketleri 12,757 -- Finansman Şirketleri 28,934 28,934 -- -- Diğer Bağlı Ortaklıklar 10.2.3 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler Önceki Dönem --- --- 10.2.4 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi VİYANA/AVUSTURYA 100% 0% Tam Konsolidasyon LEFKOŞA/KIBRIS 100% 0% Tam Konsolidasyon 3 DENİZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE 100% 0% Tam Konsolidasyon 4 TARİŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. EKSPRES YATIRIM MENKUL DEĞERLER 5 A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE 100% 0% Tam Konsolidasyon İSTANBUL/TÜRKİYE 71% 29% Tam Konsolidasyon MOSKOVA/ RUSYA 49% 51% Tam Konsolidasyon 7 DENİZ PORTFÖY YÖNETİMI A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE 0% 100% Tam Konsolidasyon 8 ÇAĞRI MENKUL DEĞERLER A.Ş. İSTANBUL/TÜRKİYE 0% 100% Tam Konsolidasyon 9 DENİZ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş İSTANBUL/TÜRKİYE 11% 89% Tam Konsolidasyon İSTANBUL/TÜRKİYE 100% 0% Tam Konsolidasyon nvanı 1 DENİZBANK AG 2 EURODENİZ OFF-SHORE BANK LTD. 6 DENİZBANK MOSCOW 10 DENİZ FAKTORİNG A.Ş 46 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Önceki Dönem Kâr/Zararı Cari Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değer 1 1,170,222 66,145 4,113 26,298 8,028 3,892 5,438 -- 2 1,045,239 27,802 125 30,741 415 20,943 6,258 -- 3 141,817 13,197 2,006 660 (35) (113) (142) -- 4 2,069 1,939 543 12 16 (657) (4,404) -- 5 16,792 13,471 893 1,233 (190) 3,316 1,957 -- 6 102,997 12,968 945 3,652 2,784 765 (7,836) -- 7 1,359 1,223 14 123 66 288 (57) -- 8 -- -- -- -- -- -- -- -- 9 199,154 17,821 192 9,328 -972 1,931 (285) -- 186,604 17,802 267 12,279 -47 1,309 -- -- 10 10.2.5 Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Unvanı Satış Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri Satış Fiyatı -- -- Peşin ve/veya Vadeli Satışına İlişkin Bilgi -- -- 10.2.6 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Unvanı Deniz Faktoring A.Ş. Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Alış Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri Alış Fiyatı 15,184 1,959 --- 11. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 12. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): 12.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt Peşin Peşin Önceki Dönem Net Brüt Net 1 Yıldan Az 76,892 66,617 -- -- 1-4 Yıl Arası 90,398 77,467 -- -- -- -- -- -- 167,290 144,084 -- -- 4 Yıldan Fazla Toplam 12.2 Peşin ve/veya Vadeli Alıma İlişkin Bilgi Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 12.3 Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler: 47 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar: 14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları Cari Dönem TP 45 817 69 Faiz Reeskontları 38,769 26,677 23,029 19,075 43 -- --- 45 -- --- 39,650 26,722 23,891 19,144 Toplam Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP YP 7,289 28,630 4,162 -2,669 3,039 -3,039 2,375 2,126 2,194 12,141 2,242 -719 16,767 -16,767 41 2,943 7,897 38,049 4,569 -2,735 6,462 1,712 1,793 8,873 5,346 -502 6,572 1,076 4,750 -852 5,496 -1,636 50,290 37,047 60,564 24,722 Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net): Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 16. YP 838 Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskontları 15. TP Faiz Tahakkukları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. 14.2 Önceki Dönem YP Maddi olmayan duran varlıklar için açıklanması gereken bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 48 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 17. 17.1 Ertelenmiş Vergi Aktifine ilişkin bilgiler: İndirilebilir geçci farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibariyle bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi 21,898 YTL’dir (31 Aralık 2004: 14,633 YTL). Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır. Banka’nın, 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istinaları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi bulunmamakla beraber, bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 33,317 YTL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi ile 11,419 YTL ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır. Ertelenmiş verginin söz konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelemiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmişitr 17.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklr ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar. Yoktur. 17.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri Yoktur. 18. 18.1 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen verginin toplamı 21,660 YTL (31 Aralık 2004: 28,642 YTL) ve peşin ödenen giderlerin toplamı 13,889 YTL (31 Aralık 2004: 10,179 YTL) tutarındadır. 18.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 49 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem: 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl Tasarruf Mevduatı 146,580 -- 287,497 663,804 81,674 95,778 79,669 Döviz Tevdiat Hesabı 704,303 -- 376,402 952,732 191,924 722,751 15,129 Yurtiçinde Yer. K. 596,701 -- 291,362 851,785 130,883 116,013 13,686 Yurtdışında Yer. K 107,602 -- 85,040 100,947 61,041 606,738 1,443 Resmi Kur. Mevduatı 7,015 -- 5,006 134 -- -- -- Tic. Kur. Mevduatı 398,591 -- 369,675 305,542 94,584 137,450 102,497 Diğ. Kur. Mevduatı 84,968 -- 1,221 2,231 38 27 -- 212 -- -- -- -- -- -- 4,005 -- 101,312 161,902 23,136 35,550 7,322 -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden DH Bankalararası TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar 1,037 -- 51,267 36,216 13,405 35,550 7,322 Yurtdışı Bankalar 2,846 -- 50,045 125,686 9,731 -- -- Özel Finans K. 122 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,141,113 2,086,345 391,356 991,556 204,617 Diğer Toplam 1,345,674 Önceki Dönem 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl Tasarruf Mevduatı 104,790 -- 322,915 457,609 36,594 150,683 104,323 Döviz Tevdiat Hesabı 679,764 -- 774,039 948,614 154,639 265,789 13,823 Yurtiçinde Yer. K. 646,526 -- 733,544 872,831 140,531 50,652 10,693 Yurtdışında Yer. K 33,238 -- 40,495 75,783 14,108 215,137 3,130 1,920 -- 168 88 55 3 -- Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 210,234 -- 340,985 87,150 32,111 133,678 206,589 Diğ. Kur. Mevduatı 67,408 -- 13,845 1,171 36 236 -- Kıymetli Maden DH Bankalararası TC Merkez B. 139 -- -- -- -- -- -- 20,491 -- 26,427 9,409 3,840 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 1,994 -- 2,489 -- -- -- -- Yurtdışı Bankalar 12,333 -- 23,938 9,409 3,840 -- -- 6,164 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,084,746 -- 1,478,379 1,504,041 227,275 550,389 324,735 Özel Finans K. Diğer Toplam 50 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 679,375 526,573 374,837 351,253 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 534,596 519,694 829,896 1,267,034 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. -- -- -- -- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -- -- -- -- Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar -- -- -- -- 1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Cari Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı 2. 294,200 287,534 14,312 11,554 Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP 7,760 356,091 -- 373,105 7,760 327,886 -- Diğer Kurum ve Kuruluşlar 3,256 -- 26,586 -- Gerçek Kişiler 1,696 -- 1,619 -- -- -- -- -- Mali Kurum ve Kuruluşlar Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Diğer Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- -- Gerçek Kişiler -- -- -- -- 378,057 7,760 356,091 -- Toplam Alınan kredilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.1 YP 378,057 Yurtiçi İşlemlerden 3. Önceki Dönem Önceki Dönem YP 108,149 TP 1,083,891 YP 47,766 864,382 30,000 596,750 -- 115,573 138,149 1,680,641 47,766 979,955 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 51 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. İhraç edilen menkul değerler: İhraç edilen menkul değer bulunmamaktadır. 4.1 Hisse senedine dönüştürülebilir tahviller Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil bulunmamaktadır. 4.2 Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle çıkarılan menkul değer bulunmamaktadır. 5. Fonlara ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle fon bulunmamaktadır. 6. Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 6.1 Önceki Dönem 664 639 Alınan nakdi teminatların niteliği Alınan nakdi teminatlar; kiralık kasalar için tahsil edilen teminatlardan oluşmaktadır. 7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 9. Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 10. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar: Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 10.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır. 52 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.3 Önceki Dönem Net Brüt 43 89 -132 8 72 -80 Net 16,010 3,536 -19,546 13,609 3,321 -16,930 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar DFS Grup’un faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. 10.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 11. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Mevduat Faiz Reeskontları Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları YP Türev Finansal Araçlar Reeskontları 16,541 16,257 1,438 15,281 4 9,744 -- -- -- -- 190 -- 226 -- 1,584 54,385 -- 23,619 -- 109 -- 5,053 1,584 54,276 -- 18,566 -- -- -- -- Faktoring Borçlarona İlişkin Reeskontlar Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Toplam YP 20,972 Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları TP 18,241 Tahviller Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Önceki Dönem 4,627 7,739 3,403 6,136 26,080 98,377 20,174 55,756 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: 12.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Genel Karşılıklar 29,034 23,758 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 25,012 20,197 82 79 3,940 3,482 -- -- II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 53 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12.2 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 12.3 Banka’nın emeklilik haklarından doğan yükümlülüğü Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 12.4 Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek açıklanması Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Dövize endeksli kur farkı karşılıkları 12.6 16,587 Cari Dönem Önceki Dönem -- -- Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Cari Dönem Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları 12.8 12,354 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı 12.7 Önceki Dönem 14,753 Önceki Dönem 15,541 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 12.8.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 3,048 Önceki Dönem 4,107 12.8.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur. 12.9 Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Bilanço tarihleri itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 12.10 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Yurtiçi Bankalardan -- -- -- -- Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan -- -- -- -- Yurtdışı Bankalardan -- -- -- -- Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan -- -- -- -- Toplam -- -- -- -- 54 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 316,100 316,100 -- -- Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 YTL sermaye yedeği bulunmaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 28 Nisan 2005 tarihinde yayınladığı genelge ile ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 YTL sermaye yedeği, “diğer sermaye yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Artırım Tarihi 13.4 Artırım Tutarı Yedekler YDDAF -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Duran Varlıklar D. Art. -- 13.5 Nakit -- İştirakler D. Art. Gayrimenkul Satış Kârı -- -- İştirak Satış Kârı Özel Mali Bedel. Y.D.F. -- Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar DFS Grup’un herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 -- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 55 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Cari Dönem Hisse Senedi Sayısı (Bin) Önceki Dönem 50,368,526 50,368,526 -- -- 98,351 98,351 Hisse Senedi İptal Kârı -- -- Diğer Sermaye Araçları -- -- 50,369 50,369 İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Toplam Hisse Senedi İhracı Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi 27 Eylül 2004 tarihinde tescil edilerek 202,000 YTL’den 290,000 YTL’ye arttırılmıştır. Arttırılan 88,000 YTL tutarın 50,369 YTL tutarındaki kısmı halka arz yoluyla nakden ve 37,631 YTL tutarındaki kısmı ise Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde oluşan Yeniden Değerleme Fonu’ndan sağlanmıştır. Halka arz yoluyla 72,500 YTL nominal değerli 72,500,000,000 adet hisse senedi satışa sunulmuştur. Halka arz yoluyla satılan hisse senetlerinin 27,500,000,000 adedi yurtiçinde 45,000,000,000 adedi de yurtdışında satılmıştır. Satılan hisse senetleri için 23-24 Eylül 2004 tarihlerinde talep toplanmıştır. Nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94,440 YTL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Banka’nın sermayesi 30 Aralık 2004 tarihinde tescil edilerek 290,000 YTL’den 316,100 YTL’ye arttırılmıştır. Arttırılan 26,100 YTL tutarın 13,912 YTL tutarındaki kısmı iştirakler, bağlı ortaklıklar ve bağlı menkul kıymetlerin satışından elde edilen kazançlardan, 12,188 YTL tutarındaki kısmı sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan karşılanmıştır. 15. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 16. Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler: Yeniden değerlemelere ilişkin bakiye bulunmamaktadır. 17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 19. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 20. Azınlık haklarına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 21. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Unvanı Zorlu Holding A.Ş. Halka açık Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 237,064 %75 237,064 -- 79,025 %25 79,025 -- 56 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi: Grubun cari dönem konsolide gelir tablosu içerisinde “Alınan ücret ve komisyon” hesabının bakiyesi 86,697 YTL olup, bu tutarın 65,372 YTL tutarındaki kısmı“Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. “Diğer” olarak sınıflandırılan bakiyenin %42’si 27,448 YTL tutarındaki kredi kartı komisyonundan, % 58’i 37,924 YTL tutarındaki aracılık ve diğer komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Grubun cari dönem konsolide gelir tablosu içerisinde “Verilen ücret ve komisyon” hesabının bakiyesi 18,447 YTL olup, bu tutarın 15,837 YTL tutarındaki kısmı “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. “Diğer” olarak sınıflandırılan bakiyenin %83’ü 13,089 YTL tutarındaki kredi kartları/POS komisyon giderlerinden ve %17.36’sı 2,749 YTL tutarındaki acente ve diğer komisyon giderinden oluşmaktadır. 1. Faiz gelirleri: 1.1 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1.2 Önceki Dönem -- Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Finansal Kiralama Gelirleri 1.3 Önceki Dönem 7,103 -- Ters repo işlemlerinden alınan faizler Cari Dönem TP Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 1.4 9 YP 2 -- Önceki Dönem TP YP -- -- Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 2. Faiz giderleri: 2.1 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.2 Önceki Dönem 12 9 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Finansal Kiralama Giderleri Önceki Dönem 58 57 504 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.3 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 yıldan Uzun Toplam Türk Parası Bankalararası Mevduat 14 5,414 -- -- -- -- 5,428 Tasarruf Mevduatı 96 20,308 49,632 4,198 1,430 1,209 76,873 Resmi Mevduat -- 38 33 1 -- -- 72 Ticari Mevduat 95 19,651 12,190 928 173 37 33,074 Diğer Mevduat 41 425 130 24 24 -- 644 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- -- -- 246 45,836 61,985 5,151 1,627 1,246 116,091 2,835 8,541 17,517 5,812 11,019 3,198 48,922 Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 2.4 -- 312 115 103 -- -- 530 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- -- -- Toplam 2,835 8,853 17,632 5,915 11,019 3,198 49,452 Genel Toplam 3,081 54,689 79,617 11,066 12,646 4,444 165,543 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Cari Dönem TP Repo İşlemlerine Verilen Faizler 2.5 Önceki Dönem YP 9,111 TP -- YP 7,020 303 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 3. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: “Diğer faaliyet gelirleri” kaleminde yeralan 81,079 YTL tutarının 26,531 YTL tutarındaki kısmı kazanılan vergi davası, 17,466 YTL tutarındaki kısmı aktiflerimizin satışından elde edilen gelirlerden, 14,396 YTL tutarındaki kısmı geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklardan, 4,442 YTL tutarındaki kısmı Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile Deniz Faktoring A.Ş.’nin konsolidasyona dahil edilmesi sonucu oluşan negatif şerefiyenin MUY 6 “Banka Birleşme ve Devirleri ile Bankalarca İktisap Edilen Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı”na göre gelir yazılmasından, 5,218 YTL tutarındaki kısmı haberleşme gelirlerinden, 13,026 YTL tutarındaki kısmı ise diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır. 58 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri: Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 16,153 III.Grup Kredi ve Alacaklardan 1,024 3,458 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 1 -- 27,430 12,695 6,957 8,004 V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 431 -- 15,959 1,153 1,380 17,584 1,021 17,200 359 384 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri -- -- İştirakler -- -- Bağlı Ortaklıklar -- -- Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- -- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 5. Önceki Dönem 28,455 -- -- 510 6,223 53,692 49,117 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 6. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen: 6.1 Gelir ve giderler Cari dönem Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) İştiraklere İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) 6.2 Önceki dönem 14 -- -- -- Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarardaki pay, gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklanması DFS Grup’un özsermaye yöntemini kullanarak değerlediği iştiraki bulunmamaktadır. 6.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler Banka, bağlı ortaklık ve iştirakleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Ticari amaçlı olan bu işlemler, piyasa fiyatları ile gerçekleştirilmektedir. Oluşan kar/zarar gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. DFS Grup’un, cari dönemde dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden 709 YTL tutarında gelir elde edilmiş, 2,930 YTL tutarında gider oluşmuştur. 7. Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kâr/zararına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 59 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Vergi karşılığı : 8.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 30 Haziran 2005 dönemine ait vergi gideri 43,910 YTL , ertelenmiş vergi geliri ise 10,680 YTL’dir. 8.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri Cari Dönem (3,136) İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) -- İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) 14,596 Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-) (780) 10,680 TOPLAM 8.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri (3,136) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) 13,816 Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) -- Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) -10,680 TOPLAM 9. 9.1 Cari Dönem İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı DFS Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir. 9.2 DFS Grup tarafından mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 9.3 DFS Grup’un sermayesinde azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kâr/zarar da bulunmamaktadır. 10. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 60 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Diğer şarta bağlı yükümlülüklerden ayrı olarak açıklanması gereken hususlar: 1.1 Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 1.2 Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı DFS Grup’un önemlilik arz eden şarta bağlı yükümlülük ya da varlığı bulunmamaktadır. DFS Grup hakkında beklenen şarta bağlı kayıp ve kazanç yoktur. 2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 3. Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama: 3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı DFS Grup’un tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle gayrinakdi kredi taahhüt tutarı 2,736,488 YTL (31 Aralık 2004: 2,495,929 YTL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay cari dönem nazım hesaplarında takip edilmektedir. 3.2 Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler DFS Grup’un 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle toplam 1,664,391 YTL tutarında teminat mektupları, 169,254 YTL tutarında aval ve kabulleri ve 804,915 YTL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 97,778 YTL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. DFS Grup’un 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle toplam 1,412,564 YTL tutarında teminat mektupları, 252,119 YTL tutarında aval ve kabulleri ve 706,614 YTL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 124,632 YTL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 4. : : : : : : Bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 61 127,190 1,336,004 108,656 92,486 55 1,664,391 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 141,845 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 150,618 19,202 20,123 122,643 130,495 Diğer Gayrinakdi Krediler 2,594,493 2,345,311 Toplam 2,736,338 2,495,929 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 6. Önceki Dönem Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 7. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: Fitch Ratings, Mayıs 2005 tarihinde Türkiye’nin uzun vadeli yabancı para ve yerel para cinsi kredi notunu B+’dan BB-‘a yükseltmiş, bireysel notunu ise D’den C/D’ye yükseltmiştir. Uzun vadeli notların görünümü durağan olarak belirtilmiştir. Kısa vadeli yabancı para ve yerel para notları ile destek ve ulusal derecelendirmenin sırasıyla B, 4, ve A-(tur) olarak belirtilmiştir. Not Görünüm BB- Durağan Uzun vadeli BB- Durağan Bireysel derecelendirme D Ulusal A-(tur) Destek notu 4 Yabancı para taahhütler: Uzun vadeli Türk Lirası taahhütler: Durağan Moody’s Rating şirketi 2004 yılında Banka’ya ilk kez not vermiştir. 30 Eylül 2004 tarihinde ülke kredi notunun artmasına paralel olarak Banka’nın Moody’s tarafından verilmiş olan yabancı para mevduat notu B3’den B2’ye yükseltilmiştir. 14 Şubat 2005 tarihinde söz konusu notun görünümü Durağan’dan Pozitif’e yükseltilmiştir. Diğer kredi notlarında bir değişiklik olmamıştır. Şubat 2005 tarihinde Moody’s Denizbank’a Türk Parası cinsi mevduat notu vermiş olup, Moody’s tarafından Denizbank’a verilmiş tüm notlar aşağıdaki gibidir. Yabancı para mevduat : B2 8. TL Mevduat : Uzun vadeli Baa3 / Kısa Vadeli PRIME-3 Görünüm : Pozitif Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 9. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 62 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 63 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Konsolide Nakit Akım Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Akım Tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31/12/2004 Nakit 234,224 154,647 Para Piyasaları 197,475 260,690 94,501 -- 294,708 -- Menkul Değerler (Net) Zorunlu karşılıklar 5. Önceki Dönem 31/12/2003 Bankalar ve diğer mali kuruluşlar 1,461,350 905,875 Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,282,258 1,321,212 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 30/06/2005 Nakit 148,330 135,511 Para Piyasaları 146,984 223,553 Menkul Değerler (Net) 155,892 9,746 Zorunlu karşılıklar 6. 268,657 202,085 Bankalar ve diğer mali kuruluşlar 1,271,008 1,516,232 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,990,871 2,087,127 DFS Grup’un elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 7. Önceki Dönem 30/06/2004 İlave bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 64 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 65 ortaklıkların Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. DFS Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. DFS Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: 1.1 Grubun dahil olduğu risk grubunun 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla Banka’da 692,844 YTL mevduat, 96,708 YTL nakdi ve 213,924 YTL gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Banka, 2005 yılında dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler sonucunda net (12,341) YTL tutarında faiz ve komisyon giderini kayıtlarına yansıtmıştır. Cari Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Ortakları Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 303 -- 2,527 2,899 23,139 96,708 227,786 211,025 -- -- 601 108 -- -- Önceki Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 52 13,270 33,644 283,776 -- -- 303 2,527 23,139 227,786 -- -- -- 8 256 161 -- -- * Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 1.2 DFS Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Mevduat Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı 735 4,121 585,922 100,638 -- -- Dönem Sonu 1,103 735 691,741 585,922 -- -- 12 72 2,915 4,685 -- -- Mevduat Faiz Gideri * Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 66 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.3 Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Ortakları Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı -- -- 10,595 -- -- -- Dönem Sonu -- -- -- 10,595 -- -- -- -- (3) 3,512 -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam Kâr/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu -- -- -- -- -- -- Toplam Kâr / Zarar -- -- -- -- -- -- * Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 2. DFS Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler: Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri DFS Grup, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları DFS Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %1; risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %8’dır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %8’dir. 2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler DFS Grup’un dahil olduğu risk grubu şirketleri ile özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirdiği herhangi bir işlem bulunmamaktadır. 2.4 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler DFS Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 6,109 YTL tutarında, Deniz Faktoring A.Ş. ile yapılan faktoring işlemleri (net) 17,430 YTL tutarındadır. 67 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar MUY 14 “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı” Türk Vergi Mevzuatı uyarınca yapılan sabit kıymetlerin yeniden değerlenmesi dışında ilk elde etme maliyeti ilkesine göre hazırlanmakta olan mali tabloların enflasyon muhasebesi uygulaması sonrası yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. MUY 14 uyarınca bankaların, mali tablolarını paranın bilanço günündeki cari satın alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esastır. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun hazırlanan mali tablolar üzerindeki etkisi ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tanımlayabilmek için yukarıda sözü edilen standardın belli ölçütleri vardır ve bunlardan bir tanesi de üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100'den yüksek ve son 12 ayda %10’dan yüksek olmasıdır. Türkiye'de, Devlet İstatistik Enstitüsü'nün toptan eşya endeksi baz alınarak hesaplanan bu oran 31 Mart 2005 tarihi itibariyle son üç yıl için kümülatif olarak %57.82 ve son 12 ayda %8.16 olmuştur. MUY 14 esaslarına göre son 36 ayda TEFE artışının %100’ün son 12 ayda TEFE artışının %10’un üzerinde olması şartı 31 Mart 2005 tarihi itibariyle gerçekleşmediğinden, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı Kararı ile, MUY 14 “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. 1. Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin konsolide mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tablolarının, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edildiğine yönelik açıklama: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı Kararı ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu kapsamda; 31 Aralık 2004 tarihli konsolide bilanço ve dipnotları 31 Aralık 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde bırakılmış, 1 Ocak 2004-30 Haziran 2004 dönemine ait konsolide gelir tablosu, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle paranın satın alma gücü ile ifade edilmek üzere enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. 2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen konsolide mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullanılan maliyet esasına ilişkin açıklama: 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesine göre düzeltilen ilişikteki konsolide mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önceki düzenlenmesinde, sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi ve alım-satım amaçlı finansal varlıkların ve türev işlemlerin rayiç fiyatlarla değerlenmesi hariç maliyet esası kullanılmaktadır. 3. Mali tablo kalemlerinin paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullanılan ve düzeltme katsayılarına ilişkin açıklama, kullanılan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari yıl dahil son iki yıldaki hareketleri: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı Kararı ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu kapsamda; 31 Aralık 2004 tarihli konsolide mali tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde bırakılmış, 30 Haziran 2004 konsolide gelir tablosu ise 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücü ile ifade edilmiştir. 68 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, mali tabloları yeniden düzenlemek için kullanılan, Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi ve ilgili katsayılar aşağıdaki gibidir; Endeks Katsayı 8,403.8 1.000 30 Haziran 2004 7,982.7 1.053 31 Aralık 2003 7,382.1 1.138 31 Aralık 2004 4. Parasal olmayan kalemlerde yapılan düzeltmelere ilişkin açıklamalar: Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri (tamamen silinen yeniden değerleme değer artış fonu hariç) Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksleri (endeks) baz alınarak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme işlemine tabi tutulmasında, sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınmakta, yeniden değerleme değer artış fonunun sermayeye ilavesi dikkate alınmamaktadır. Yedek akçelerin, gayrimenkul, iştirak ve bağlı ortaklıkların satışından elde edilen karların ve dağıtılmamış karların, sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmakta ve sermaye artışına konu edildikleri tarihler esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmaktadır. Türk Lirası cinsinden ifade edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar, bunlara ilişkin maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, sermaye artırımının tahsil tarihi itibariyle oluşan endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmiş tutarları ile değerlenmiştir. Yedek akçelerin ve dağıtılmamış karların, iştirak ve gayrimenkul satış karlarının sermayeye ilave edilmesi, sermaye artışı olarak dikkate alınmakta ve sermaye artışına konu edildikleri tarihler esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmaktadır. Yabancı para cinsinden ifade edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyeti artı gerçekleşen kur değer artışlarıyla değerlenmektedir. Konsolide gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak aylık ortalama endeksler uygulanmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmaktadır. Cari dönem net parasal pozisyon karı/zararı konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ödenmiş sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak dikkate alınmaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı Kararı ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu kapsamda; 31 Aralık 2004 tarihli konsolide mali tablolar 31 Aralık 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde bırakılmış, 1 Ocak 2004-30 Haziran 2004 dönemine ait konsolide gelir tablosu ise 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücü ile ifade edilmiştir. BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelge kapsamında sermayenin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre endekslenmesinden kaynaklanan farklar diğer sermaye yedekleri hesabına intikal ettirilmiştir. 69 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Amortismana tabi varlıklara ilişkin olarak, bunların tahmini faydalı ömürleri, ilgili mevzuat uyarınca yapılan amortisman hesaplamaları ile bunların düzeltilmiş tutarları ve bahse konu varlıkların rayiç değerinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yapılıp yapılmadığına ilişkin açıklama: 31 Aralık 2004 tarihine kadar tüm amortismana tabi varlıklar kayıtlara maliyet bedelinden alınmakta ve enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. İlk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. Amortismana tabi varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 ve 2004 yılında alınan varlıklar için azalan bakiyeler usulünde ve tam yıl esasına göre amortisman ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihinden sonra enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla birlikte amortismana tabi varlıklar maliyet bedelinden kayda alınmış amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülmüştür. Cari dönemde bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkuller için ekspertiz çalışmaları yapılmamıştır. 6. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde oluşan yedek akçeleri ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri hakkında açıklama: Türk Ticaret Kanunu ve Banka’nın ana sözleşmesi çerçevesinde oluşan yedek akçeleri ile ödenmiş sermaye nominal değerleriyle aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2005 31 Aralık 2004 316,100 5,631 -- 316,100 --- Ödenmiş Sermaye Kanuni Yedek Akçeler İhtiyari Yedek Akçeler 7. Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı/zararı) kalemi ile ilişkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlarına ilişkin tebliğleri uyarınca gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülenler: Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı/(zararı) kalemi ile ilişkilendirilen gelir tablosu kalemi bulunmamaktadır. 8. Önceki dönem konsolide mali tablolarının bağımsız denetimden geçmiş olup olmadığına ilişkin açıklama: 31 Aralık 2004 ve 30 Haziran 2004 tarihleri itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolar KPMG Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi tarafından denetlenmiştir. Yapılan denetimler sonucunda söz konusu mali tabloların DFS Grup’un mali durumunu ve faaliyet sonuçları ve nakit akımlarını Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerle belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru biçimde yansıttığı hususunda görüş bildirilmiştir. 9. Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenleneceği hesap döneminin başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiş yıllar kârı/(zararı)” hesabında izlenen tutara ilişkin açıklama: Enflasyon muhasebesi ilk defa 4389 sayılı Bankalar Kanunu’na 4743 sayılı kanunla eklenen geçici 4üncü maddeye istinaden 31 Aralık 2001 mali tablolarında uygulanmış olup, bunun geçmiş yıl mali tablolarına etkisi “geçmiş yıl zararları” hesabında yansıtılmıştır. 70 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketlerin mevsimsellik göstermediği ve döneme eşit biçimde dağılmış olduğunu doğrulayıcı nesnel ölçütlerin var olması durumuna ilişkin açıklama: Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketler mevsimsellik göstermemektedir. BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle konsolide gelir tablosu kalemleri herhangi bir enflasyon endekslemesine tabi tutulmamıştır. 71 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) X. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 72 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi: 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi: Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik yoktur. 73 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM I. Diğer Açıklama ve Dipnotlar 4389 Sayılı Bankalar Kanunu’na 4743 Sayılı Kanun ile eklenen geçici 4’ncü madde hükmü, enflasyon düzeltmesi neticesinde oluşan ve kanuni yedek akçeler, ihtiyari yedek akçeler ile sermayenin azaltılmasına konu edilen zararların, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 14/7’nci bendi esasları çerçevesinde, bankaların kazançlarının tespitinde gider olarak matrahtan indirilmesi imkânını tanımaktadır. Ancak TC Maliye Bakanlığı’nın görüşü gereği, 2001, 2002 ve 2003 yıllarına ait Kurumlar Vergisi beyannamelerinde sözkonusu zararlar gösterilememiştir. 2001 ve 2002 yıllarında matrah oluşmamış; vergi matrahının oluştuğu 2003 yılından itibaren ihtirazi kayıtla beyanname verilmiştir. İhtirazi kaydın vergi dairesince kabul edilmemesi üzerine 2003 yılına ait 12,000 YTL, 2004 Mart dönemine ait 14,064 YTL ve 2004 Haziran dönemine ait 467 YTL’lık Geçici Vergi için açılan davalarda, vergi mahkemesi Banka lehine karar vermiştir. Vergi dairesi, Banka lehine verilen kararları, yürütmeyi durdurma talebi ile temyiz etmiş; ancak Danıştay, yürütmeyi durdurma taleplerini reddetmiştir. Bu nedenle toplam 26,531 YTL’lık vergi alacağının 14,531 YTL’lık kısmı, 2004 yılı Kurumlar Vergisi alacağımıza mahsup edilmiştir. Mahsup sonrası 15,623 YTL 2004 yılı Kurumlar Vergisi alacağımız doğmuştur. Banka’nın 2004 yılı Kurumlar Vergisi alacağının 14,531 YTL’lik kısmı, 2005 Mart dönemine ait Geçici Vergi ve BSMV’sine mahsup edilerek diğer faaliyet gelirleri içerisinde geçmiş yıl karı kaydedilmiştir. Banka’nın 2004 yılı Kurumlar Vergisi alacağından kalan 1,106 YTL da 2005 Mart ayına ait muhtasar beyanname konusu gelir vergilerine mahsup edilerek Peşin Ödenmiş Geçici/Kurumlar Vergisi hesabına alacak kaydedilmiştir. Dava alacağından kalan 12,000 YTL de, kalan Mart 2005 dönemi geçici vergi ile Nisan-Mayıs aylarına ait BSMV’si ve Muhtasar Beyanname konusu gelir vergisi borçlarımıza, mahsup edilerek diğer faaliyet gelirleri içerisinde geçmiş yıl karı kaydedilmiştir. Kazanılan davalar ile ilgili Banka’nın vergi alacağı kalmamıştır. Denizbank A.Ş., 30 Haziran 2005 tarihinde yurtdışından gelen havale akımlarına dayalı seküritizasyon vasıtasıyla, uluslararası piyasalardan toplam USD 300 milyon tutarında olmak üzere USD 70 milyon 5 yıl sabit faizli, USD 150 milyon 5 yıl değişken faizli ve USD 80 milyon 7 yıl sabit faizli kredi sağlanmıştır. Türkiye’deki özelleştirme faaliyetlerine katılmak üzere kurulan bir ortak girişim bu faaliyetler kapsamında kullanmak amacıyla oluşturduğu toplam 355.8 milyon Amerikan Doları (474,530 Bin YTL) tutarındaki kaynakları 2004 yılında Banka ve Banka’nın iştiraki olan Eurodeniz Off-Shore Limited (Eurodeniz) hesaplarında mevduat olarak değerlendirmiştir. Özelleştirme çalışmalarının olumsuz sonuçlanması ve ilgili ülkedeki sermaye azaltım işlerinin devam etmesi nedeniyle 2005 yılı içerisinde sözkonusu ortak girişimin yabancı ortağı konumunda bulunan şirket bahsi geçen mevduatları teminat göstermek suretiyle Eurodeniz’den toplamda aynı tutarda nakit karşılıklı krediler olarak kullanmıştır. Kredilerin ve mevduatların en son vade tarihi 9 Şubat 2006’dır. İlgili ülkedeki sermaye azaltım işlemlerinin tamamlanmasını takiben sözkonusu mevduat ve kredi hesapları vadelerinin gelmesi beklenmeden kapatılacaktır. 74 Denizbank Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkların mali tabloları ve dipnotları, Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (The member of KPMG) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 3 Ağustos 2005 tarihli sınırlı denetim raporunda sözkonusu mali tabloların, Banka’nın ve Konsolidasyona tabi Bağlı Ortaklıkları’nın durumu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. 75
