2006 03 30 Konsolide Bilanço

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
(Bin Yeni Türk Lirası)
AKTİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.3
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
VII.
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.3
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
17.3
XVIII.
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
Kasa
Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
Bankalar
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
PARA PİYASALARI
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net)
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net)
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Gelirler ( - )
ZORUNLU KARŞILIKLAR
MUHTELİF ALACAKLAR
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
Kredilerin
Menkul Değerlerin
Diğer
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
Defter Değeri
Birikmiş Amortismanlar ( - )
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
Birikmiş Amortismanlar ( - )
ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.1.4
4.1.5
4.1.6
4.1.7
4.1.8
4.1.9
4.1.10
4.1.11
4.1.12
4.1.13
4.1.14
4.1.15
4.1.16
4.1.17
4.1.18
CARİ DÖNEM
31 Mart 2006
TP
YP
Toplam
109,771
521,955
631,726
106,030
106,030
83,649
83,649
1,184
434,463
435,647
2,557
3,843
6,400
208,601
783,870
992,471
208,601
130,520
339,121
185,918
104,537
290,455
18,629
18,629
4,054
25,983
30,037
653,350
653,350
375,322
1,143,438
1,518,760
375,322
1,143,438
1,518,760
300,423
435,967
736,390
74,899
707,471
782,370
5,953,473
3,088,213
9,041,686
17,683
17,683
5,935,790
3,088,213
9,024,003
11,571,462 10,833,461 22,404,923
6,842,146
3,726,431 10,568,577
4,473,348
7,106,901 11,580,249
790,117
6,211
796,328
534,149
6,082
540,231
242,973
50,454
293,427
167,856
2,783,064
2,950,920
167,856
2,694,875
2,862,731
167,856
2,260,639
2,428,495
434,236
434,236
88,189
88,189
26,497
4,440
30,937
4,440
4,440
26,497
26,497
8,310
6,060
14,370
420
6,060
6,480
7,890
7,890
283,974
627,196
911,170
343,691
687,927
1,031,618
59,717
60,731
120,448
747,634
1,224,796
1,972,430
271,913
40,797
312,710
404,320
390,146
794,466
132,182
162,527
294,709
238,102
201,741
439,843
34,036
25,878
59,914
1,459,753
52,265
1,512,018
2,358,472
72,727
2,431,199
898,719
20,462
919,181
64,518
220
64,738
56,260
56,260
205,557
786
206,343
197,299
566
197,865
67,445
19
67,464
477,174
69,993
547,167
22,440,996
21,620,387
44,061,383
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2005
TP
YP
Toplam
110,109
1,866,677
1,976,786
107,429
107,429
96,326
96,326
235
1,769,592
1,769,827
2,445
759
3,204
132,520
834,413
966,933
132,480
175,824
308,304
130,078
161,829
291,907
2,401
2,401
1
13,995
13,996
40
658,589
658,629
468,966
1,878,098
2,347,064
468,966
1,878,098
2,347,064
423,479
915,397
1,338,876
45,487
962,701
1,008,188
5,680,283
2,763,840
8,444,123
17,558
17,558
5,662,725
2,763,840
8,426,565
9,540,858
8,528,769 18,069,627
5,632,622
2,815,535
8,448,157
3,670,813
5,713,234
9,384,047
714,938
7,777
722,715
477,515
7,777
485,292
233,735
34,578
268,313
175,932
2,811,743
2,987,675
175,932
2,699,094
2,875,026
175,932
2,270,317
2,446,249
428,777
428,777
112,649
112,649
26,497
4,401
30,898
4,401
4,401
26,497
26,497
8,310
6,163
14,473
419
6,163
6,582
7,891
7,891
228,054
554,192
782,246
280,185
611,831
892,016
52,131
57,639
109,770
983,691
1,115,765
2,099,456
231,898
37,140
269,038
467,438
321,915
789,353
101,235
129,158
230,393
328,752
173,277
502,029
37,451
19,480
56,931
1,531,324
55,310
1,586,634
2,477,046
77,130
2,554,176
945,722
21,820
967,542
20,867
3
20,870
56,260
56,260
73,109
5
73,114
108,502
2
108,504
44,423
2
44,425
506,259
86,162
592,421
20,391,164
20,899,171
41,290,335
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
(Bin Yeni Türk Lirası)
PASİF KALEMLER
Dipnot
I.
MEVDUAT
1.1
Bankalararası Mevduat
1.2
Tasarruf Mevduatı
1.3
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
1.4
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
1.5
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
1.6
Döviz Tevdiat Hesabı
1.7
Kıymetli Madenler Depo Hesapları
II.
PARA PİYASALARI
2.1
Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar
2.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar
2.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
III.
ALINAN KREDİLER
3.1
T.C. Merkez Bankası Kredileri
3.2
Alınan Diğer Krediler
3.2.1 Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
3.2.2 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
IV.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
4.1
Bonolar
4.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
4.3
Tahviller
V.
FONLAR
VI.
MUHTELİF BORÇLAR
VII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net)
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI.
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
11.1
Mevduatın
11.2
Alınan Kredilerin
11.3
Repo İşlemlerinin
11.4
Diğer
XII.
KARŞILIKLAR
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Kıdem Tazminatı Karşılığı
12.3
Vergi Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ
XV.
AZINLIK HAKLARI
XVI. ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değer Artış Fonu
16.2.4 Yeniden Değerleme Fonu
16.2.5 Yeniden Değerleme Değer Artışı
16.2.6 Diğer Sermaye Yedekleri
16.2.7 Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düz.Kay.Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Negatif Konsolidasyon Şerefiyesi (Net)
16.5
Kâr veya Zarar
16.5.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
16.5.1.1 Grubun payı
16.5.1.2 Azınlık hakları
16.5.2 Dönem Net Kâr ve Zararı
16.5.2.1 Grubun payı
16.5.2.2 Azınlık hakları
4.2.1
PASİF TOPLAMI
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4.2.5
4.2.6
4.2.7
4.2.8
4.2.9
4.2.10
4.2.11
4.2.12
4.2.13
4.2.14.14
4.2.14
4.2.14.9
4.2.14.10
4.2.14.11
4.2.14.12
4.2.14.13
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Mart 2006
31 Aralık 2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
13,738,987 13,667,535 27,406,522 11,762,720 13,576,351 25,339,071
588,015
720,523
1,308,538
572,109
475,864
1,047,973
7,492,220
7,492,220
6,545,739
6,545,739
85,008
85,008
45,148
45,148
5,152,665
5,152,665
4,316,376
4,316,376
421,079
421,079
283,348
283,348
12,908,564 12,908,564
13,081,827 13,081,827
38,448
38,448
18,660
18,660
959,363
1,246,203
2,205,566
1,359,287
964,844
2,324,131
959,363
1,246,203
2,205,566
1,359,287
964,844
2,324,131
397,425
6,579,358
6,976,783
377,419
6,251,792
6,629,211
397,425
6,579,358
6,976,783
377,419
6,251,792
6,629,211
317,422
365,289
682,711
357,174
267,941
625,115
80,003
6,214,069
6,294,072
20,245
5,983,851
6,004,096
1,148,598
184,962
1,333,560
1,133,551
177,066
1,310,617
184,294
643,149
827,443
151,742
577,971
729,713
60,758
49
60,807
67,930
77
68,007
53,250
53,250
44,835
6,463
51,298
2,807
2,807
3,973
3,973
3,172
3,172
4,574
4,574
365
365
601
601
226,618
167,368
393,986
162,505
165,744
328,249
129,046
46,314
175,360
117,191
34,964
152,155
5,691
72,838
78,529
3,732
56,128
59,860
21,315
17,313
38,628
6,224
9,969
16,193
70,566
30,903
101,469
35,358
64,683
100,041
511,340
13,489
524,829
462,832
25,798
488,630
113,616
5,654
119,270
95,043
5,663
100,706
12,562
30
12,592
11,186
11,186
103,018
3,733
106,751
74,001
16,274
90,275
164,918
164,918
154,487
154,487
117,226
4,072
121,298
128,115
3,861
131,976
65,241
65,241
60,206
60,206
322
573
895
23
589
612
47,847
47,847
47,847
47,847
4,111,155
50,692
4,161,847
3,851,960
56,810
3,908,770
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
864,537
44,777
909,314
886,270
51,838
938,108
88,951
44,777
133,728
110,684
51,838
162,522
2,147
2,147
2,147
2,147
885
885
885
885
772,554
772,554
772,554
772,554
104,608
5,915
110,523
104,434
4,972
109,406
67,990
1,417
69,407
67,990
1,419
69,409
36,307
36,307
36,307
36,307
311
4,498
4,809
137
3,553
3,690
1,042,010
1,042,010
761,256
761,256
761,256
761,256
(8,703)
(8,703)
767,081
767,081
(5,825)
(5,825)
(8,703)
(8,703)
280,754
280,754
769,959
769,959
280,270
280,270
767,081
767,081
484
484
2,878
2,878
21,439,957
22,621,426
44,061,383
19,422,651
21,867,684
41,290,335
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibariyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu
(Bin Yeni Türk Lirası)
CARİ DÖNEM
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.1.1
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2
6.1.2.1
6.1.2.2
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.1.1
17.1.2
17.2
XVIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
TP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Bankalararası Mevduata
Tasarruf Mevduatına
Resmi Kuruluşlar Mevduatına
Ticari Kuruluşlar Mevduatına
Diğer Kuruluşlar Mevduatına
Döviz Tevdiat Hesaplarına
Kıymetli Maden Depo Hesaplarına
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
NET TİCARİ KÂR / ZARAR
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal Araçlardan Kârlar
Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-)
Türev Finansal Araçlardan Zararlar
Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (Net)
Kambiyo Kârı
Kambiyo Zararı (-)
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-)
DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-)
FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X)
BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII)
VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı/(Geliri)
VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV±XV)
VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR
Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar
Olağanüstü Gelirler
Olağanüstü Giderler (-)
Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-)
KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI (-)
XIX.
19.1
19.2
NET DÖNEM KÂRI (XVI+XVII+XVIII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
HİSSE BAŞINA KAR / ZARAR (1,000 YTL nominal için tam YTL olarak)
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot
4.3.1
4.3.2
4.3.3
4.3.4
4.3.5
4.3.6
4.3.7
4.3.8
4.3.9
31 Mart 2006
1,116,729
654,226
503,544
406,000
97,544
149,074
49,073
100,001
1,608
21,992
51,540
3,079
20,969
27,492
353
355,271
18,339
281,484
55,448
33,347
654,158
493,409
30,820
234,309
300
138,717
1,968
87,185
110
48,191
95,054
16,097
74,023
4,934
17,504
462,571
263,150
332,045
26,487
22,294
283,264
68,895
6,963
60
61,872
603
603
64,446
43,183
617,678
116,398
501,280
574,495
115,139
459,356
21,263
445,692
424,429
92,581
883,351
86,453
423,794
373,104
373,104
92,350
115,143
(22,793)
280,754
-
31 Mart 2005
908,697
445,950
349,903
333,791
16,112
95,642
38,242
57,400
405
15,398
16,119
716
6,893
8,510
9,897
388,621
23,175
259,541
105,905
32,712
430,881
330,744
15,089
164,936
30
73,432
17,588
59,654
15
58,202
38,229
7,732
27,847
2,650
3,706
477,816
181,372
246,297
16,169
18,857
211,271
64,925
6,230
57
58,638
1,049
1,049
81,736
4,208
806,939
72,062
734,877
802,731
83,662
719,069
77,528
2,250,617
2,173,089
61,459
803,432
209,231
362,381
231,820
231,820
59,135
21,627
37,508
172,685
-
280,754
280,270
484
172,685
171,774
911
133
143
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler
(Bin Yeni Türk Lirası)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
4.4.1
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3. Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1. İthalat Kabul Kredileri
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2. Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
4.4.2
3.1.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.1. Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2. Swap Para Satım İşlemleri
3.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri
3.3.
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.3.1. Para Alım Opsiyonları
3.3.2. Para Satım Opsiyonları
3.3.3. Faiz Alım Opsiyonları
3.3.4. Faiz Satım Opsiyonları
3.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.4.
Futures Para İşlemleri
3.4.1. Futures Para Alım İşlemleri
3.4.2. Futures Para Satım İşlemleri
3.5.
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri
3.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri
3.6.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
4.4.3
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
CARİ DÖNEM
31 Mart 2006
TP
YP
12,114,121
17,215,273
2,405,842
6,482,265
2,126,855
4,009,444
232,144
687,456
221,471
133,204
1,673,240
3,188,784
282,521
282,521
278,987
2,190,300
416,951
278,987
1,773,349
7,161,425
7,161,425
107,055
375
1,276,888
21,752
5,680,619
74,736
2,546,854
394,701
124,380
270,321
1,254,426
29,351
1,214,378
4,472
6,225
788,738
503,173
285,565
104,544
103,076
1,468
4,445
95,785,579
33,029,419
9,985,940
20,213,686
2,254,414
561,676
13,703
62,756,160
287,279
5,211,247
237
5,512,030
51,745,197
170
-
922,227
922,062
669,437
24,027
228,598
165
165
9,810,781
801,479
479,077
322,402
5,296,007
3,205,655
2,061,084
14,896
14,372
3,254,698
1,460,325
1,644,200
62,171
88,002
99,983
1,268
98,715
239,827
119,913
119,913
118,787
94,731,336
6,618,011
3,791,300
848,651
226,517
1,629,315
18,282
103,946
88,113,325
14,723
3,922,819
173,412
4,007,353
79,989,509
5,509
-
Toplam
29,329,394
8,888,107
6,136,299
919,600
354,675
4,862,024
282,521
282,521
2,469,287
416,951
2,052,336
8,083,652
8,083,487
776,492
375
24,027
1,276,888
21,752
5,680,619
303,334
165
165
12,357,635
1,196,180
603,457
592,723
6,550,433
3,235,006
3,275,462
19,368
20,597
4,043,436
1,963,498
1,929,765
62,171
88,002
204,527
104,344
100,183
239,827
119,913
119,913
123,232
190,516,915
39,647,430
13,777,240
21,062,337
2,480,931
2,190,991
18,282
117,649
150,869,485
302,002
9,134,066
237
173,412
9,519,383
131,734,706
5,679
-
107,899,700
111,946,609
219,846,309
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2005
TP
YP
Toplam
11,228,411
15,498,248
26,726,659
2,357,735
6,054,181
8,411,916
2,088,864
3,927,273
6,016,137
227,189
724,043
951,232
242,518
80,539
323,057
1,619,157
3,122,691
4,741,848
286,255
286,255
286,255
286,255
268,871
1,840,653
2,109,524
299,978
299,978
268,871
1,540,675
1,809,546
6,506,699
335,659
6,842,358
6,506,699
335,494
6,842,193
14,962
226,546
241,508
32,384
32,384
1,175,321
1,175,321
25,639
25,639
5,251,513
5,251,513
39,264
76,564
115,828
165
165
165
165
2,363,977
9,108,408
11,472,385
232,554
505,223
737,777
52,326
301,532
353,858
180,228
203,691
383,919
1,354,627
6,183,772
7,538,399
196,422
3,551,537
3,747,959
1,145,146
2,612,768
3,757,914
6,212
9,856
16,068
6,847
9,611
16,458
646,764
1,798,625
2,445,389
298,062
885,559
1,183,621
348,702
810,989
1,159,691
37,752
37,752
64,325
64,325
128,042
119,913
247,955
125,791
316
126,107
2,251
119,597
121,848
1,990
320,014
322,004
1,990
160,007
161,997
160,007
160,007
180,861
180,861
82,517,397
86,863,598 169,380,995
29,933,026
6,278,358
36,211,384
8,008,195
3,577,487
11,585,682
19,352,636
832,483
20,185,119
2,048,776
213,908
2,262,684
509,926
1,559,300
2,069,226
217
1,112
1,329
8,756
8,756
13,276
85,312
98,588
52,584,371
80,585,240 133,169,611
238,405
7,457
245,862
4,511,386
3,973,482
8,484,868
237
176,019
176,256
4,586,459
3,441,425
8,027,884
43,247,714
72,981,384 116,229,098
170
5,473
5,643
93,745,808
102,361,846
196,107,654
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Bin Yeni Türk Lirası)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Ödenmiş Sermayenin
Enflasyona Göre
Düzeltilmesinden
Kaynaklanan
Hisse Senedi Hisse Senedi
Sermaye Yedekleri İhraç Primleri İptal Kârları
Ödenmiş
Sermaye
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer Kar
Yedekleri
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı/(Zararı)
Yeniden
Değerleme
Fonu
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değer
Değer Artış
Fonu
Negatif
Konsolidasyon
Şerefiyesi
Genel
Toplam
ÖNCEKİ DÖNEM - 31.03.2005
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
VI.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
VII.
VIII.
IX.
X.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller
Değer Artışı
Kur Farkları
Şerefiye Amortismanı
4.5.6
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X)
1,200,000
1,200,000
-
1,222,554
1,222,554
-
-
-
51,775
51,775
(33)
-
-
105,196
105,196
36,170
36,170
-
1,200,000
1,222,554
-
-
51,742
-
2,100,000
772,554
-
-
69,409
-
-
-
-
-
2,100,000
772,554
-
-
-
-
-
-
-
-
5,229
5,229
7,348
-
172,685
-
382,988
(36,170)
(36,170)
-
87
-
1,756
1,756
(874)
-
139,592
139,592
(68,927)
-
154
154
(21)
3,118,387
3,118,387
172,685
(62,366)
(33)
(21)
141,366
12,577
172,685
346,818
9,230
882
70,665
133
3,228,652
-
36,307
3,690
-
-
-
-
761,256
2,147
885
162,522
-
3,908,770
-
-
-
-
-
-
69,409
-
36,307
-
3,690
-
761,256
2,147
885
162,522
-
3,908,770
-
-
-
-
-
-
-
945
-
-
-
-
(22,650)
-
(21,705)
-
945
945
-
-
-
-
(22,650)
(22,650)
-
-
(22,650)
(22,650)
945
945
-
382,988
9,143
9,143
-
CARİ DÖNEM - 31.03.2006
11
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II.
Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler
III.
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
4.1.
V.
5.1.
VI.
6.1.
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Rayiç Değer Karı/Zararı
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Net Rayiç Değer Karı/Zararı
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Rayiç Değer Karı/Zararı
4.5.6
Dönem İçindeki Artışlar
4.5.2.1
4.5.1.2
Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
(2)
-
-
174
280,754
-
-
-
(6,144)
-
274,782
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6,144)
(6,144)
-
-
(6,144)
(6,144)
-
VII.
7.1.
VIII.
8.1.
8.2.
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Varlıklara Aktarılan Tutarlar
IX.
Dönem Net Kârı
X.
10.1.
10.2.
10.3.
Kar Dağılımı
DağıtılanTemettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
XI.
11.1.
11.2.
11.3.
11.4.
11.5.
11.6.
11.7.
11.8.
Sermaye Arttırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
XII.
XIII.
XIV.
Kur Farkları
-
-
XV.
Şerefiye Amortismanı
-
-
2,100,000
772,554
-
4.5.2.1
-
-
-
-
-
-
-
-
280,754
-
-
-
-
-
280,754
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Değer Artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2)
-
-
174
-
-
-
-
-
-
172
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69,407
-
36,307
4,809
280,754
761,256
2,147
885
133,728
-
4,161,847
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X
XI+XII+XIII+XIV+XV)
4.5.3
4.5.4
4.2.14.3
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Nakit Akım Tablosu
(Bin Yeni Türk Lirası)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Olağandışı Kalemler
Diğer
1.2
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Mart 2006
31 Mart 2005
475,798
622,446
1,111,616
(585,466)
603
263,149
110,728
12,013
(366,897)
(69,948)
-
1,083,390
(386,368)
1,049
181,372
57,716
13,085
(306,531)
(21,267)
-
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(2,314,128)
(1,110,005)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış)/Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış
Kredilerdeki Net Artış
Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net (Azalış)/Artış
Diğer Mevduatlarda Net Artış
Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış
(25,538)
(276,665)
(4,402,248)
(25,430)
260,565
1,806,886
234,043
114,259
(58,529)
79,690
(1,079,865)
(35,116)
(146,433)
(214,484)
307,755
36,977
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(1,838,330)
(487,559)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(617,180)
(360,814)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Net Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Net Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Net Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Net Elden Çıkarılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Olağandışı Kalemler
Diğer
(125)
(31,073)
6,899
(626,232)
(6,893)
40,244
-
(5,332)
11,507
(35,278)
21,099
(432,948)
80,138
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(2,955)
(3,827)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Olağandışı Kalemler
Diğer
4.6.1
(2,955)
-
(3,827)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
4.6.1
8,436
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4.6.1
4.6.1
4.6.2
4.6.3
4.6.1
(2,450,029)
169,876
(682,324)
4.6.4
3,935,548
2,663,134
4.6.5
1,485,519
1,980,810
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve
Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Mali Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
Akis Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik AŞ
5 Mayıs 2006
Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu
ile 70 sayfa mali tablo ve dipnotlarından
oluşmaktadır.
SINIRLI DENETİM RAPORU
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal
ortaklıklarının 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona
eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve
konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu
mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak
üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak mali tablolar üzerine
rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni
ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın
bulunup bulunmadığı konusunda sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve
yürütülmesini öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler
yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence
sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü
bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tablolar, bütün
önemli taraflarıyla, Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin ve konsolidasyona tabi finansal
ortaklıklarının 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren
üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ve nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri ve bu kanunun geçici 1 inci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul,
5 Mayıs 2006
Akis Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARI’NIN
31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad.
No:2 Beşiktaş 34340 Istanbul
Telefon: 212 318 18 18
Faks: 212 216 64 22
www.garanti.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali
Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan üç
aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
2. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Mali Tabloları
3. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
4. Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
5. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
6. Sınırlı Denetim Raporu
Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerimiz aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
1.Garanti Bank International NV
2.Garanti Finansal Kiralama AŞ
3.Garanti Bank Moscow
4.Garanti Sigorta AŞ
5.Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ
6.Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
7.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
8.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
9.Garanti Portföy Yönetimi AŞ
10.Garanti Financial Services Plc
11.Garanti Fund Management Co Ltd
İştirakler
1.DOC Finance SA
2.Cappadocia Investments Ltd
Bu raporda yer alan konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe
Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı denetime tabi
tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Ferit F. Şahenk
Yönetim Kurulu
Başkanı
M. Cüneyt Sezgin
Denetim Komitesi
Üyesi
Daniel Noel O’Connor
Denetim Komitesi
Üyesi
S. Ergun Özen
Genel Müdür
Aydın Şenel
Genel Müdür
Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Ünvan: Handan SAYGIN/Kurumsal Strateji İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Telefon: (0212) 318 23 50
Faks:
(0212) 216 59 02
Aylin Aktürk
Koordinatör
Sayfa No:
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri,
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer bilgiler
1
1
2
3
4
5
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Mali Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço - Aktif kalemler
Konsolide bilanço - Pasif kalemler
Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide nakit akım tablosu
Konsolide özkaynak değişim tablosu
6
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
12
13
16
16
17
19
23
25
25
25
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması
gereken hususlar
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması
geken hususlar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
26
43
51
55
59
62
63
64
66
67
68
BEŞİNCİ BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
69
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
70
4
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana
gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve
3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli
Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde
431, yurt dışında 5 şubesi ve 5 temsilciliği ile hizmet vermektedir.
1.2
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya
dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
31 Mart 2006 tarihi itibariyle Banka’nın %27.54 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı
altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ
Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53,550,000,000 adet Banka
hissesini General Electric (“GE”) Grubu’na dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne
22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE, Banka yönetiminde ortak söz
sahibi olmuştur.
Doğuş Grubu
1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu,
bugün 16.000'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv,
perakendecilik, medya, turizm ve hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir.
Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise
anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Porsche, Seat, Scania, ITT Sheraton,
Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye’deki yetkilisi
olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere, Çukurova, Sinop-Boyabat, Asilah-Tanger (Fas) otoyolları,
Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş Grubu’nun devam eden önemli
projeleri arasında yer almaktadır.
Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim,
Turgutreis, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager,
Club Aldiana ve Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir.
Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank
International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım
Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Sigorta AŞ, Garanti Emeklilik ve
Hayat AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Garanti
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir.
1
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
General Electric Grubu
GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal
- bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir
teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir.
GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede
faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu
şöyle sıralanmaktadır:
GE Tüketici Finansmanı
GE Ticari Finansman
GE Sağlık
GE Endüstriyel
GE Enfrastrüktür
NBC Universal
GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere,
perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya
çapında, başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve
leasing, mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı
konut kredisi ve kredi sigortası olmak üzere, pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine
sunmaktadır.
1.3
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Göreve
Atanma
Tarihi
Ferit Faik Şahenk
Süleyman Sözen
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
18.04.2001
08.07.2003
Lisans
Lisans
16 yıl
24 yıl
Yönetim Kurulu Üyesi Muammer Cüneyt Sezgin Denetim Komitesi Üyesi
Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi
Richard Alan Laxer
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi Daniel Noel O'Connor
Denetim Komitesi Üyesi
30.06.2004
Doktora
21 yıl
19.03.1992
22.12.2005
Doktora
Lisans
32 yıl
23 yıl
22.12.2005
Yüksek Lisans
9 yıl
Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi
22.12.2005
Lisans
26 yıl
Dimitri Lysander Stockton Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Sait Ergun Özen
Genel Müdür
22.12.2005
Lisans
15 yıl
14.05.2003
Lisans
19 yıl
2
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Göreve
Atanma
Tarihi
Sait Ergun Özen
Genel Müdür
01.04.2000
Lisans
19 yıl
Adnan Memiş
Ali Fuat Erbil
Ali Temel
Gökhan Erun
Faruk Nafiz Karadere
Halil Hüsnü Erel
03.06.1991
30.04.1999
21.10.1999
18.08.2005
01.05.1999
16.06.1997
Lisans
Doktora
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
28 yıl
14 yıl
16 yıl
12 yıl
24 yıl
21 yıl
Kubilay Cinemre (*)
GMY-Destek Hizmetleri
GMY-Bireysel Bankacılık
GMY-Krediler
GMY-İnsan Kaynakları
GMY-KOBİ Bankacılığı
GMY-Operasyon Hizmetleri
GMY-Hazine ve Yatırım
Bankacılığı
06.06.2000
Lisans
19 yıl
Uruz Ersözoğlu (*)
GMY-Hazine
05.04.2006
Lisans
15 yıl
Tolga Egemen
GMY-Finansal Kurumlar ve
Kurumsal Bankacılık
21.09.2000
Lisans
14 yıl
GMY-Ticari Bankacılık
15.12.2001
Lisans
21 yıl
02.03.2006
Lisans
25 yıl
02.03.2006
Yüksek Lisans
11 yıl
Turgay Gönensin
Aydın Şenel
Zekeriya Öztürk
GMY-Genel Muhasebe ve
Finansal Raporlama
GMY-Uluslararası İş
Geliştirme
(*) Kubilay Cinemre 7 Nisan 2006 tarihi itibariyle ayrılmış ve yerine 5 Nisan 2006 tarihi itibariyle Uruz Ersözoğlu
atanmıştır.
5 Mayıs 2006 tarihinde Finans ve Muhasebe’den sorumlu yeni Genel Müdür Yardımcılığı
oluşturulmuş ve göreve Gerard Jude Ryan atanmıştır.
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içerisinde payı yoktur.
1.4
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir;
¾ Her türlü bankacılık işlemleri,
¾ Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket
kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak,
¾ Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak,
¾ Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri
ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak,
¾ Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek,
¾ Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak.
Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem
yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine
Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu
kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana
Sözleşme’ye eklenir.
3
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere
kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak
koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır.
Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere
çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir.
1.5
Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
¾ Yıl sonu itibarıyla mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politika ve
yöntemleri, ara dönem mali tabloların hazırlanmasında bu maddenin devamında bahsedilen
sınıflandırma işlemleri dışında değiştirilmeden uygulanmıştır.
¾ Ara dönemde gerçekleşen
bulunmamaktadır.
mevsimsellik
veya
dönemsellik
arzeden
işlemler
¾ Mali tabloları etkileyen temel hatalar ve önemli ölçüde sürekli olmayan işlemler
bulunmamaktadır.
¾ Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik,
tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler
bulunmamaktadır.
¾ Önemlilik ilkesi dikkate alınarak önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin
olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklikler bulunmamaktadır.
¾ Dönem içerisinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin
olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır.
¾ İmtiyazlı hisse senetleri ayrıca gösterilmek suretiyle, hisse başına ve toplam temettü
ödemeleri 4.5.3 no.’lu notta açıklanmıştır.
¾ Ara dönem mali tablolarının düzenlenmesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem
mali tablolarına yansıtılmayan önemli hususlar bulunmamaktadır.
¾ Ortakların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma,
durdurulan faaliyetler gibi bankanın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır.
¾ Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
yoktur.
¾ 31 Mart 2006 tarihli mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması için karşılaştırmalı
olarak sunulan 31 Aralık 2005 ve 31 Mart 2005 tarihli mali tablolar üzerinde aşağıda
belirtilen sınıflandırma işlemleri yapılmıştır:
-
Bankaların gerçekleştirdiği çek takası işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde mali
tablolarda “Diğer Aktifler” içerisinde gösterilen aktif nitelikli “280-Borçlu Geçici
Hesaplar-TP” hesabı ile “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilen pasif nitelikli
“392-Alacaklı Geçici Hesaplar-TP” hesabının karşılıklı net edilmesi uygulamasından
vazgeçilmiştir. Bunun sonucu olarak 31 Aralık 2005 mali tablolarında bahsi geçen
hesaplar 94,364 YTL tutarında arttırılmıştır. Bu işlemin sonucunda 31 Aralık 2005 tarihi
itibariyle %15.65 olan Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %15.59 olarak
düzeltilmiştir.
4
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.6
-
İlgili tebliğ uyarınca kredi kartı hamili tarafından taksitli veya taksitsiz olarak yapılan
harcama tutarları, satış belgesinin düzenlendiği tarihten üye işyerine ödemenin yapıldığı
ana kadar geçen sürede, muhtelif borçlar içerisinde takip edilmeye başlanmıştır. Bunun
sonucu olarak karşılaştırmalı sunulan 31 Aralık 2005 mali tablolarında “Ticari
Kuruluşlar Mevduatı” hesabı 883,244 YTL tutarında azaltılarak “Muhtelif Borçlar”
hesabı aynı tutarda arttırılmıştır.
-
31 Aralık 2005 mali tablolarında “Diğer Aktifler” içerisinde takip edilen, 2005 senesi
geçici vergi dönemlerinde yapılan 151,869 YTL tutarındaki vergi ödemelerinin takip
edildiği “260-Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabı ile “Karşılıklar” içerisinde takip edilen
“350-Vergi Karşılıkları” hesabı net edilerek gösterilmiştir.
-
31 Aralık 2005 Bilanço Dışı Yükümlülükler tablosunda “Diğer Emanet Kıymetler”
hesabı altında gösterilen 8,007,813 YTL tutarındaki müşteri adına yapılan fon işlemleri
“Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları” hesabına sınıflanmıştır.
-
2 Kasım 2005 tarih ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tekdüzen Hesap Planı
ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e istinaden 31
Mart 2005 döneminde 1,783 YTL “Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri” ve
53,552 YTL “Dövize Endeksli Menkul Kıymetler Kur Farkı Giderleri” “Diğer Faaliyet
Giderleri” içerisinde gösterilmiştir.
Diğer bilgiler
Ticaret ünvanı:
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
Genel müdürlük adresi:
Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2
Beşiktaş 34340 İstanbul
Telefon ve faks numaraları:
Telefon: 0212 318 18 18, Faks: 0212 216 64 22
Elektronik site adresi:
www.garanti.com.tr
Elektronik posta adresi:
[email protected]
Raporlama dönemi:
1 Ocak - 31 Mart 2006
Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin
Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
5
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3
Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler
3.1
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
3.1.1
Finansal araçların kullanım stratejisi
Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel
borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para
(YP) yurtdışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir.
Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı ve likidite riskini yönetmek amacıyla, aktifte,
3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri gibi değişken faizli ve
Kredi Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların
bulundurulmasına da özen gösterilmektedir.
Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine
ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da
genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Bankanın yaygın
ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası
ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve
hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün
olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir.
Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de
pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak
ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal
limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları,
stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin
verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde
gerçekleştirilmektedir.
Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet
dengesine göre izlenmektedir.
3.1.2
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde
kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,
dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Yeni Türk Lirası’na
(YTL) çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Banka’nın yurtdışında kurulu şubelerinin mali tablolarının YTL’ye çevrilmesinde bilanço
kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru, gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz
kuru esas alınmıştır. YTL’ye dönüştürme işleminden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında
açılan kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir.
12
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nca 2001 yılı içinde borç takası ihalesi kapsamında
ihraç edilen dövize endeksli menkul kıymetlerini iç verim yöntemi yoluyla iskonto edilmiş tutarı
ile değerlemiş ve kur değer artışlarını TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nca belirtildiği üzere
bilanço tarihinden iki gün önce sabitleyip, bu günden önceki 10 işgünü süresince TCMB dolar
satış kurlarının basit ortalamasını alarak kur değer artışlarını mali tablolara yansıtmıştır.
3.2
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
31 Mart 2006 tarihi itibariyle ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
%14.21’dir. (Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: % 13.62’dir.)
3.2.1
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata
uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplarda izlenen özel karşılıklar düşüldükten
sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci
maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna
dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci
maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna
dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
13
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.2.2
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler : Bin YTL
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
%0
%20
%50
Konsolide
%0
%100
%20
%50
%100
Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
6,483,839
474,272 3,610,218 17,491,242 7,152,537
1,758,860
3,627,954
20,180,919
Nakit Değerler
184,318
3,843
-
-
192,236
3,843
-
-
Bankalar
435,647
415,374
-
183,634
435,647
1,379,055
-
139,705
Bankalararası Para Piyasası
-
-
-
-
-
-
-
-
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
1,972,430
-
-
- 1,972,430
-
-
-
-
-
-
-
Zorunlu Karşılıklar
Özel Finans Kurumları
Krediler
1,823,100
-
-
-
-
13,071 3,563,958 15,029,323 2,299,230
286,075
3,581,519
15,982,002
Takipteki Alacaklar (Net)
-
-
-
255,968
-
-
-
256,097
İştirak, Bağlı Ortak, ve VKET Men. Değ.
-
-
-
34,124
-
-
-
34,387
Muhtelif Alacaklar
66
Vadeye Kadar Elde Tutul Men.Değ (Net) 1,893,634
-
-
59,432
66
- 2,057,822
11
-
606,071
88,259
Finansal Kira. Amaç. Varlık.Veril Avans
-
-
-
-
-
-
-
-
Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
911,170
Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
Sabit Kıymetler (Net)
-
-
- 1,345,896
-
-
-
1,511,801
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
168,605
2,009
46,260
203,355
183,285
22,412
46,435
214,655
6,039
39,975
-
379,510
11,821
67,464
-
436,772
189,100 2,761,771 7,438,079
459,406
192,133
2,976,791
7,469,314
473,882
189,100 2,723,400 1,111,422
450,945
192,133
2,914,610
1,118,630
458,933
-
-
82
6,350,684
-
Diğer Aktifler
Bilanço Dışı Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
-
Diğer Nazım Hesaplar
-
-
-
-
-
-
-
-
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler
-
38,289
-
8,461
-
62,099
-
14,949
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
3.2.3
82 6,326,657
6,672,939 3,236,043 11,048,297 17,950,648 7,344,670
4,735,651 11,097,268 20,654,801
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Konsolide
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
24,122,005
20,488,550
27,150,565
23,272,942
Piyasa Riskine Esas Tutar
1,696,888
1,424,400
2,707,497
2,201,603
Özkaynak
3,517,234
3,294,481
4,242,137
3,971,786
13.62
15.03
14.21
15.59
Özkaynak/(RAV+PRET) *100(*)
(*)
RAV:Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar
14
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.2.4
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
2,112,909
2,112,909
799,456
71,391
62,659
8,732
42,359
42,359
4,809
1,042,010
280,754
761,256
4,072,934
2,112,909
2,112,909
Yeniden Değerleme Fonu
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç.
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Kur Farkları
Genel Karşılıklar
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Alınan Sermaye Benzeri Krediler
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı
Negatif Konsolidasyon Şerefiyesi
2,147
2,147
885
119,270
46,750
40,872
133,728
133,728
-
2,147
2,147
885
100,706
58,500
40,647
162,522
162,522
-
Katkı Sermaye Toplamı
343,652
365,407
4,416,586
174,449
4,156,470
184,684
10,920
47,347
12,800
98,574
10,983
48,290
14,259
104,541
4,808
4,242,137
6,611
3,971,786
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Kar Yedekleri
Kâr
Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Zarar (-)
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile
Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren
Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi
Uygulanmış Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları
Özel Maliyet Bedelleri
İlk Tesis Bedelleri
Peşin Ödenmiş Giderler
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer
Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Sabit Kıymetlerin
Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
Şerefiye (Net)
Aktifleştirilmiş Giderler
Toplam Özkaynak
15
799,456
71,393
62,661
8,732
42,359
42,359
3,690
769,959
769,959
(8,703)
(8,703)
3,791,063
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.3
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.4
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak
amacıyla 8 Şubat 2001 tarih 24312 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların İç Denetim ve
Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi
faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak
Üst Düzey Risk Komitesi'nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını
tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır.
Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin
limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Ayrıca Banka
Yönetim Kurulu , risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli
riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını
sağlamıştır.
Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak riske maruz
değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. Bu model RMD’yi, tarihsel simülasyon, monte
carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplamaktadır. Aktif
Pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise aktif pasif riski ölçüm modeli ile
ölçülmektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte,
ayrıca, nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de
kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri
çerçevesinde standart metod kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
16
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Tutar
Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
179,694
123,027
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
56,667
Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
6,147
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
3,629
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
2,518
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
30,759
Sermaye Yükümlülüğü
16,197
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
14,562
Toplam RMD-İç Model
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
216,600
Piyasa Riskine Maruz Tutar
3.5
2,707,497
Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde
belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla
867,378 YTL bilanço kısa açık pozisyonundan ve 903,943 YTL bilanço dışı uzun açık
pozisyonundan oluşmak üzere 36,565 YTL net yabancı para uzun açık pozisyon taşımaktadır.
Konsolide bazda maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart
metod” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metod kapsamında yapılan
ölçümler haftalık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda
gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları tam YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
USD
1.3320
EUR
1.6127
1.3320
1.3400
1.3350
1.3250
1.3200
1.6105
1.6091
1.6138
1.5950
1.5864
Banka’nın mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama kuru USD
için 1.3167 YTL, EUR için 1.5836 YTL’dir.
17
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler: (bin YTL karşılıkları)
EURO
USD
YEN
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
Maddi Duran Varlıklar
Şerefiye
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
469,617
45,893
111
6,334
521,955
329,656
678,463
26,499
108,820
1,143,438
151,147
561,661
44,674 3,043,539
3,491,379 7,152,599
513
295,876 2,587,695
49,637
158
1,730,885
552,410
6,563,384 14,622,418
3,107
15
29,732
71,062
783,870
- 3,088,213
186,376 10,833,461
9,987
10,500
2,293 2,885,864
2,470
52,265
15,136 2,298,446
402,478 21,618,012
93,436
582,917
4,832,582 7,656,676
90,774 1,155,429
1,430,129 5,146,894
97,595
77,035
186,277
608,712
6,730,793 15,227,663
1
37,075
2,206
39,282
44,169
720,523
382,231 12,908,564
- 1,246,203
2,335 6,579,358
10,332
184,962
48,585
845,780
487,652 22,485,390
(167,409) (605,245)
145,540
512,262
1,386,317 3,913,241
(1,240,777) (3,400,979)
(9,550)
9,502
14,721
(5,219)
(85,174) (867,378)
236,639
903,943
409,486 5,723,765
(172,847) (4,819,822)
6,846,965 13,690,732
6,601,105 14,703,206
245,860 (1,012,474)
(127,620)
784,951
21,750
24,419
(2,669)
10,985
322,017 20,881,464
472,795 21,801,525
(150,778) (920,061)
212,078
880,394
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
(*) Diğer yükümlülükler kaleminin içinde 38,448 YTL tutarında altın mevduatı bulunmaktadır.
18
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.6
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif
Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metod, riske maruz değer
(RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD
hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-Pasif
risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır.
Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve
YTL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı
pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres
testleri ile desteklenmektedir.
19
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve
bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
1 yıl ve
üzeri
6-12 Ay
Bilanço
Bakiyeleri
Faizsiz
-
-
-
-
-
631,726
631,726
833,909
194,086
118,565
110,438
92,123
169,639
1,518,760
566
63,185
91,072
205,978
603,327
28,343
992,471
-
-
-
-
-
-
-
904,747 1,874,092
40,356
9,041,686
7,479,498 1,701,831 2,121,231 2,671,434 8,138,313
292,616
22,404,923
-
2,950,920
698,896
3,085,795
6,520,897
10,782,328 5,239,469 6,800,188 4,380,863 12,610,060
4,248,475
44,061,383
226,755 1,682,742 4,312,994
45,938 1,450,424
2,195,662
147,201
6,490
149,836
244,759 1,203,309
243,507
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
248,688
7,951
26,101
19,724
345,742
1,308,538
13,693,851 5,058,374
660,332
539,766
471,232
225,609
6,109,152
26,097,984
663,294
102,081
104,037
533,788
802,366
-
2,205,566
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
1,333,560
1,333,560
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
595,365
344,341 1,426,401 1,700,509 2,910,167
-
6,976,783
205,347
151,657
5,604,023
6,138,952
Toplam Yükümlülükler
15,818,189 5,905,141 2,207,648 2,780,062 3,957,866 13,392,477
44,061,383
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
(5,035,861)
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
8,184
Toplam Faize Duyarlı Açık
(5,027,677)
129,493
48,432
-
(665,672) 4,592,540 1,600,801 8,652,194 (9,144,002)
-
2,075
-
-
-
10,259
(665,672) 4,592,540 1,602,876 8,652,194 (9,144,002)
10,259
20
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
USD
YEN
YTL
%
%
%
%
-
-
-
-
2.42-3.50
4.25-5.00
-
13.00-16.85
6.50-7.60
4.90-11.30
5.25-9.29
5.75-11.63
6.88-12.75
4.76-12.75
7.00-14.29
6.88-12.38
-
12.27-21.01
14.25-25.20
15.43-25.10
9.00-20.00
2.51-4.93
1.63-5.25
2.38
3.23-4.94
4.61-7.08
3.30-6.75
4.27-4.96
5.40-7.43
-
13.93-14.14
13.41
12.58-13.60
13.84-15.00
21
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve
bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
1 yıl ve
üzeri
6-12 Ay
Bilanço
Bakiyeleri
Faizsiz
-
-
-
-
-
1,976,786
1,976,786
1,567,806
311,435
135,404
100,997
59,588
171,834
2,347,064
1,038
42,170
101,900
331,470
475,096
15,259
966,933
-
-
-
-
-
-
-
338,046 4,975,963
639,715
272,988 2,183,799
33,612
8,444,123
5,872,153 1,558,307 2,059,405 2,030,673 6,284,991
1,428
2,303,934
38,817 1,503,224
191,623
122,939
245,563 1,198,643
283,667
498,552
10,084,405 7,118,315 4,562,587 3,265,358 10,700,669
264,098 18,069,627
-
2,987,675
3,097,412
6,498,127
5,559,001 41,290,335
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
509,704
136,562
27,155
19,753
278,909
1,047,973
457,785
447,941
211,010
1,542,447
15,976
196,251
250,107
319,350
-
2,324,131
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
1,310,617
1,310,617
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
504,154
343,157
549,752 2,496,866 2,735,282
-
6,629,211
140,338
92,407
5,102,063
5,687,305
Para Piyasalarına Borçlar
13,749,260 3,069,195
75,890
195,788
139,324
17,385
6,355,907 24,291,098
Toplam Yükümlülükler
16,445,903 3,657,297 1,475,466 3,361,393 3,302,780 13,047,496 41,290,335
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
(6,361,498) 3,461,018 3,087,121
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
8,953
-
-
(6,352,545) 3,461,018 3,087,121
22
(96,035) 7,397,889 (7,488,495)
682
-
-
-
9,635
(95,353) 7,397,889 (7,488,495)
9,635
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarından Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
3.7
EURO
USD
YEN
YTL
%
%
%
%
-
-
-
-
2.29-2.37
4.00-7.00
-
15.02-19.00
6.50-8.52
4.80-10.63
5.22-9.14
5.75-11.63
5.56-12.38
5.00-12.38
6.75-13.88
6.88-12.38
-
12.27-20.91
14.25-25.02
20.00-28.53
20.00
2.39-4.67
1.49-5.25
2.38
3.08-7.20
4.03-6.64
2.54-6.75
4.00-4.73
4.35-7.32
-
14.58-14.92
14.05-15.07
14.20-15.46
14.16-21.63
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı
ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler
arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya
çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler
muhafaza edilmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla
karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi
yurtdışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları
yoktur.
23
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
kadar
Vadesiz
1-3 Ay
3-6Ay
1 yıl ve
üzeri
6-12 Ay
Dağıtılamayan (*)
Bilanço
Bakiyeleri
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TC
Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
-
631,726
-
-
-
-
-
258,159
745,389
194,086
118,565
110,438
92,123
28,343
117
17,614
73,109
208,369
664,919
-
992,471
-
-
-
-
-
-
-
-
22,301
178,209
358,002 1,085,411 1,333,640
6,064,123
Verilen Krediler
-
7,510,371
1,701,831 2,085,753 2,684,891
8,165,980
256,097
22,404,923
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
-
45,938
1,450,647
6,490
244,536
1,203,309
-
2,950,920
290,036
192,253
348,469
1,053,969
2,136,166
6,520,897
4,012,216 3,561,581 4,930,343
17,244,423
2,392,263
44,061,383
19,724
-
1,308,538
Alım Satım Amaçlı Menkul
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
631,726
1,518,760
-
-
9,041,686
Diğer Varlıklar
90,877
2,409,127
Toplam Varlıklar
1,031,406
10,889,151
345,742
660,332
248,688
7,951
26,101
6,109,152
13,693,851
5,058,374
539,766
470,216
226,625
-
26,097,984
-
595,365
344,341 1,426,401 1,700,509
2,910,167
-
6,976,783
-
669,106
806,016
-
2,205,566
1,333,560
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
l
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
99,099
103,964
527,381
-
-
-
-
-
-
-
235,237
902,107
34,939
161,277
-
-
-
230,781
135,697
56,564
3,847
5,016,367
6,138,952
6,016,222 2,375,056 2,780,771
3,966,379
5,016,367
44,061,383
(5,899,610) (6,086,421) (2,004,006) 1,186,525 2,149,572
13,278,044
(2,624,104)
-
15,309,253
2,131,327
41,290,335
3,351,734
4,781,345
41,290,335
11,957,519
(2,650,018)
-
240,885
454,811
6,931,016
16,975,572
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
4,251,356
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
7,746,741
8,073,464
16,703,914
(3,495,385) (8,630,450)
2,761,035 4,498,768 4,265,132
3,718,481 1,614,877 3,373,243
(957,446) 2,883,891
891,889
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin
ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa
zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**)
Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
24
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.8
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama
ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.9
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin
açıklama ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.10
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
25
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4
Konsolide mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
4.1
Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.1.1
TC Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Toplam
Önceki Dönem
YP
1,184
1,184
TP
434,463
434,463
YP
1,769,592
1,769,592
235
235
4.1.2
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir.)
4.1.2.1
Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
161
161
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.1.2.2
TP
-
152
152
-
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4.1.3
YP
Önceki Dönem
YP
14,968
14,968
114,553
114,553
TP
15,264
15,264
YP
92,169
92,169
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.4
Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.5
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler
4.1.5.1
Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri
Satılmaya hazır menkul değerler, borçlanma senetleri, yatırım fonu katılma belgeleri ve hisse
senetlerinden oluşmaktadır.
26
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.5.2
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
9,024,003
7,646,545
1,377,458
17,974
7
17,967
(291)
9,041,686
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Artışı/(Azalışı)
Toplam
Önceki Dönem
8,426,565
7,200,745
1,225,820
17,849
7
17,842
(291)
8,444,123
Ana ortaklık Banka, 1 Mart 2006 tarihinde Gelişen İşletmeler Piyasaları AŞ’nin %5’ine 500 YTL
karşılığında iştirak etmiş ve 125 YTL ödenmiştir.
4.1.5.3
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin TP olanları devlet tahvillerinden
oluşmaktadır. 442,724 YTL nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri 452,307 YTL
olup, 30,647 YTL tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır. YP olanlar ise eurobond ve
DİBS’lerden oluşmaktadır. 433,742,405 USD nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri
429,876,126 USD olup 14,723,020 USD tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır.
4.1.5.4
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.1.5.5
YP
452,307
452,307
572,595
572,595
Önceki Dönem
TP
YP
464,939
464,939
573,217
573,217
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
1,130,455
5,660
1,136,115
27
444,782
18,415
132,924
596,121
TP
1,390,840
5,644
1,396,484
YP
184,952
18,435
133,123
336,510
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.6
Kredilere ilişkin açıklamalar
4.1.6.1
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen
Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen
Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
4.1.6.2
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
21,759
21,759
-
131,615
131,615
-
28,443
28,443
-
157,096
157,096
-
31,296
1,646
28,815
81,870
133,261
148,829
28,658
205,930
2,006
159,102
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
22,107,395
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
-
-
41,431
53,430
-
-
-
İhracat Kredileri
2,184,830
-
-
30,283
İthalat Kredileri
33,058
-
-
-
479,608
-
-
-
İskonto ve İştira Senetleri
Mali Kesime Verilen Krediler
927,943
-
-
-
Tüketici Kredileri
4,226,626
-
-
-
Kredi Kartları
3,991,883
-
-
-
Yurtdışı Krediler
111,263
-
-
-
10,098,754
-
-
11,148
-
-
-
-
3,965,243
-
-
-
26,072,638
-
-
41,431
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
4.1.6.3
Önceki Dönem
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
28
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.6.4
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Orta ve Uzun
Vadeli
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Faiz ve Gelir
Tah.ve Reesk.
Toplam
435,137
3,353,576
3,788,713
41,807
Konut Kredisi
6,716
1,762,786
1,769,502
11,011
Taşıt Kredisi
32,129
852,835
884,964
5,830
İhtiyaç Kredisi
142,086
724,123
866,209
9,202
Diğer
254,206
13,832
268,038
15,764
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
9,940
367,510
377,450
13,712
628
301,447
302,075
11,704
Taşıt Kredisi
2,854
46,571
49,425
1,184
İhtiyaç Kredisi
6,458
19,492
25,950
824
-
-
-
-
4,518
40,071
44,589
103
Konut Kredisi
Diğer Tüketici Kredileri
Tüketici Kredileri-YP
-
7,386
7,386
1
Taşıt Kredisi
Konut Kredisi
11
4,167
4,178
12
İhtiyaç Kredisi
26
20,806
20,832
-
Diğer
4,481
7,712
12,193
90
3,891,003
-
3,891,003
36,219
Taksitli
1,900,057
-
1,900,057
17,788
Taksitsiz
1,990,946
-
1,990,946
18,431
8,959
-
8,959
83
-
-
-
-
Bireysel Kredi Kartları-TP
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
8,959
-
8,959
83
7,724
7,752
15,476
199
-
465
465
4
19
87
106
1
İhtiyaç Kredisi
5,283
7,200
12,483
124
Diğer
2,422
-
2,422
70
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
-
333
333
18
Konut Kredisi
-
94
94
7
Taşıt Kredisi
-
235
235
7
İhtiyaç Kredisi
-
4
4
4
Diğer Tüketici Kredileri
-
-
-
-
2
63
65
-
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
-
-
-
-
Taşıt Kredisi
-
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
2
63
65
-
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
-
-
-
-
12,941
-
12,941
330
-
-
-
-
12,941
-
12,941
330
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,370,224
3,769,305
8,139,529
92,471
29
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.6.5
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Orta ve Uzun
Vadeli
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
207,476
1,032,122
1,239,598
Konut Kredisi
1,921
108,397
110,318
779
Taşıt Kredisi
77,125
618,832
695,957
4,591
128,430
304,893
433,323
4,552
-
-
-
-
40,263
149,866
190,129
4,964
1,000
21,615
22,615
573
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
9,922
5,208
89,240
94,448
2,121
34,055
39,011
73,066
2,270
Diğer Tüketici Kredileri
-
-
-
-
Taksitli Ticari Krediler-YP
İhtiyaç Kredisi
-
232
232
-
Konut Kredisi
-
-
-
-
Taşıt Kredisi
-
232
232
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
76,575
-
76,575
717
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
-
-
-
-
76,575
-
76,575
717
2,405
-
2,405
23
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
4.1.6.6
Faiz ve Gelir
Tah.ve Reesk.
Toplam
-
-
-
-
2,405
-
2,405
23
326,719
1,182,220
1,508,939
15,626
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.6.7
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem
21,209,672
939,154
22,148,826
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
4.1.6.8
Önceki Dönem
16,933,159
899,045
17,832,204
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
24,746
24,746
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
30
Önceki Dönem
57
57
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.6.9
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
18,211
60,840
461,180
540,231
16,186
53,451
415,655
485,292
4.1.6.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
42,063
37,433
-
III. Grup:
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
99,143
23,348
27,549
140
94,802
18,211
76,591
108,153
7,196
27,549
2,236
46
140,616
60,840
79,776
515,419
55,082
2,236
11,827
560,910
461,180
99,730
Cari Dönem
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Enflasyon Muhasebesine Göre Yapılan Düzeltme Farkı (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
31
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, konsolidasyona tabi
GBI’dan gelmektedir. GBI’da bir kredinin “Donuk Alacak” olarak sınıflandırılmasına banka
yönetiminin teklifi ile kredi komiteleri karar vermektedir. Bir alacağın donuk alacak olarak
nitelenebilmesi için aşağıdaki şartlardan bir veya bir kaçının gerçekleşmiş olması gerekir:
-Kredi müşterisinin bankaya karşı yükümlülüğünün daha önce belirlenen tarihte ve bankanın
rızası olmadan yerine getirilememesi
-Kredi müşterisinin veya üçüncü bir şahsın müşteriyi müflis ilan etmesi
-Moratoryum, iflas ve tasfiye halleri,
-Üçüncü kişi, müşteri, banka ya da çalışanlarına karşı önemli bir borcunu ödeyememesi,
-Bankanın kredi müşterisinin veya ortaklarının dürüstlüğünden şüphe etmesi,
-Banka hizmetlerinin kredi müşterisi tarafından kötüye kullanılması,
-Bankanın kredi müşterisinin gelecekteki performansıyla ilgili tehlike yaratabileceğini
düşündüğü diğer durumlar.
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla GBI’ın donuk alacaklarının tutarı 4 milyon Euro seviyesinde olup
hemen tamamına karşılık ayrılmıştır.
4.1.6.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.7
Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.8
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net)
4.1.8.1
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Toplam
4.1.8.2
Önceki Dönem
2,974,207
222,384
2,751,823
23,287
2,950,920
3,011,225
223,545
2,787,680
23,550
2,987,675
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
2,987,675
(3,667)
6,893
(40,244)
(263)
2,950,920
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Toplamı
32
Önceki Dönem
4,191,390
(71,231)
169,686
(1,286,899)
15,271
2,987,675
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.8.3
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
Değerlenmiş Tutarı
YP
33,789
134,067
167,856
TP
30,070
751,976
2,095,669
2,877,715
36,357
144,041
180,398
Maliyet Bedeli
TP
29,397
753,583
2,101,240
2,884,220
Değerlenmiş Tutarı
YP
33,781
142,151
175,932
YP
23,817
690,836
2,182,129
2,896,782
TP
YP
35,943
146,844
182,787
23,600
702,745
2,155,512
2,881,857
Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
-
Hisse Senetleri
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
TP
YP
-
30,070
30,070
23,817
23,817
Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler yasal yükümlülükler
dolayısıyla tutulmaktadır.
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
33,789
33,789
TP
348,849
273,618
129,509
751,976
Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Yoktur.
33
33,781
33,781
YP
349,373
211,813
129,650
690,836
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.9
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
4.1.9.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık
Banka ile Risk Grubu
Adres (Şehir/ Ülke) Banka’nın Pay OranıPay Oranı (%)
Farklıysa Oy Oranı(%)
İstanbul/Türkiye
10.15
10.15
Ünvanı
1
2
3
4
Bankalararası Kart Merkezi AŞ (1)
Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ
İstanbul/Türkiye
43.33
100.00
Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ (1)
İstanbul/Türkiye
-
9.00
İstanbul/Türkiye
-
1.56
Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi AŞ
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
Özkaynak
(1)
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
Rayiç
Değeri
9,131
7,444
3,299
543
-
624
-
-
55,078
49,166
48,079
12
-
(1,275)
(77,887)
-
4,063
3,357
725
323
96
303
-
-
1,491
1,481
19
10
-
(19)
-
-
(1) 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren 12 aylık hesap dönemine aittir.
Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne
sahip olan topluluk dışı üyeler/hissedarlar:
Doğuş Holding AŞ, Doğuş Nakliyat ve Ticaret AŞ, Doğuş İnşaat Sanayi ve Ticaret AŞ, Doğuş
Yapı Sanayi AŞ, Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret AŞ.
Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde
kullanılan yöntemler:
Yukarıdaki tabloda detayı verilen iştirakler mali iştirak olmadıklarından ve MUY 15 sayılı tebliğ
“Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve
İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standartı”nda belirtilen konsolidasyonla ilgili şartlar
sağlanmadığından konsolide edilmemiştir. Sözkonusu iştiraklerden Bankalararası Kart Merkezi
AŞ, Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ ve Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi AŞ maliyet yöntemi
ile değerlenirken Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ özsermaye yöntemine göre
değerlenmiştir.
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamı dışındaki iştirakler :
Yoktur.
34
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.9.2
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark
Yurtdışı İştiraklerin Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Önceki Dönem
4,401
5,024
39
39
-
(623)
(623)
-
4,440
-
4,401
-
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:
Cari Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
4,440
Önceki Dönem
4,401
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
İştirakler
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
4,440
-
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Yoktur.
35
Önceki Dönem
4,401
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin diğer bilgiler
Adres (Şehir/
Ülke)
Ünvanı
1 Doc Finance SA
Aktif
Toplamı
1
62,516
Bankanın Pay Konsolide Edilen
Oranı-Farklıysa Diğer Ortakların
Oy Oranı(%)
Pay Oranı (%)
Cenevre/İsviçre
Özkaynak
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
Toplamı
18,568
24
29.00
Konsolidasyon
Yöntemi
-
Özsermaye Yöntemi
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
554
-
548
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
2,659
Rayiç
Değeri
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler
Yoktur.
4.1.10
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
4.1.10.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. AŞ
İstanbul/Türkiye
2 Garanti Ödeme Sistemleri AŞ
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
100.00
100.00
İstanbul/Türkiye
99.92
100.00
3 Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış AŞ
İstanbul/Türkiye
93.40
100.00
4 Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim
Teknoloji Hizmetleri AŞ
5 Trifoy Real Estate Company (1)
İstanbul/Türkiye
100.00
100.00
-
100.00
Bükreş/Romanya
6 Cappadocia Investments Ltd
Londra/İngiltere
-
100.00
7 Participation GBI Custody
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
8 Participation United Custodian
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
-
100.00
9 Trifoy Investments (1)
Bükreş/Romanya
(1) 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren 12 aylık hesap dönemine aittir.
36
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1
10,033
7,341
845
-
150
(297)
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
(94,999)
2
10,472
3,980
450
17
351
587
2,814
-
3
1,159
1,125
61
-
26
185
737
-
4
250
161
1
-
-
(30)
(154)
-
5
90
89
81
-
-
26
-
-
6
7,415
7,300
90
4
-
(228)
(3,349)
-
7
202
202
-
-
-
-
-
-
8
202
202
-
-
-
-
-
-
9
3
3
1
-
-
3
-
-
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Rayiç
Değeri
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Yoktur.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde
kullanılan yöntemler:
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Garanti Ödeme Sistemleri AŞ,
Trifoy Real Estate Company, Participation GBI Custody, Participation United Custodian ve Trifoy
Investments aktif toplamlarının ana ortaklığın aktif toplamının %1’inden az olmaları sebebiyle
konsolide edilmemiş ve maliyet yöntemiyle, Cappadocia Investments Ltd ise özsermaye yöntemi ile
ile değerlenmiştir.
Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Garanti Bilişim Teknolojisi
ve Tic. AŞ, Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış. AŞ ve Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim
Teknoloji Hizmetleri AŞ özsermaye yöntemine göre değerlenmiştir.
37
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.10.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
612,058
49,799
12,000
32,421
5,378
661,857
-
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiye
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark
Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
577,536
34,522
23,089
(115)
50,539
(38,703)
288
612,058
12,000
-
12,000 YTL tutarındaki dönemiçi alışlar Banka’nın,Garanti Emeklilik A.Ş. ile ilgili sermaye
taahhüdünü yerine getirmesinden kaynaklanmaktadır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
522,425
139,432
-
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Önceki Dönem
505,047
107,011
-
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
254,634
111,858
52,524
76,169
166,672
-
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Önceki Dönem
249,251
99,858
28,755
85,385
148,809
-
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:
Cari Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
139,432
-
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
38
Önceki Dönem
107,011
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler
Adres (Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Konsolide Edilen
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
Konsolidasyon
Yöntemi
Garanti Finansal Kiralama AŞ
İstanbul/Türkiye
94.10
5.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Faktoring Hiz.AŞ
İstanbul/Türkiye
55.40
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Portföy Yönetimi AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Sigorta AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
İstanbul/Türkiye
99.91
-
Tam Konsolidasyon
Ünvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
(1)
Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Garanti Bank International NV
Garanti Bank Moscow
50.98
-
Amsterdam/Hollanda
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Moskova/Rusya
75.02
24.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Financial Services Plc
Dublin/İrlanda
99.99
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Fund Management Co. Ltd.
Valetta/Malta
99.50
-
Tam Konsolidasyon
992,131
125,555
17,967
28,171
102
9,381
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
32,925
425,199
25,068
1,345
7,708
-
1,042
3,454
94,800
23,960
17,364
2,205
-
665
230
2,448
-
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
İstanbul/Türkiye
Tam Konsolidasyon
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık Toplamı
Özkaynak
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Rayiç Değeri
-
16,172
15,531
3,538
73
226
476
4,159
-
208,454
70,189
13,908
3,335
206
4,168
13,121
-
273,759
32,582
4,897
1,435
658
2,268
(39,457)
-
139,766
88,954
79,011
810
5,203
5,185
403
170,478
3,839,432
301,221
49,638
46,754
22,726
12,756
67,012
-
294,011
53,565
1,873
2,979
613
1,298
9,056
-
10,443
10,037
-
84
-
(17)
6,540
-
82
-
-
-
-
1
(267)
-
(1) 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren 12 aylık hesap dönemine aittir, rayiç değer 31 Mart 2006 tarihi itibarıyladır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Hareket tablosundaki dönem içi alışlar mevcut bir bağlı ortaklığa olan sermaye taahhütünün
ödenmesinden kaynaklanmıştır.
39
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.11
Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.12
Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net)
4.1.12.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Önceki Dönem
Net
404,940
626,678
1,031,618
Brüt
346,669
564,501
911,170
Net
492,159
399,857
892,016
424,464
357,782
782,246
4.1.12.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.12.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.13
Diğer aktifler kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin
bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.14
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar
4.1.14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları
Faiz Tahakkukları
Faiz Reeskontları
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk.
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont.
Toplam
Cari Dönem
TP
4,399
116,085
407
11,291
132,182
40
Önceki Dönem
YP
804
159,893
56
1,774
162,527
TP
4,851
87,687
411
8,286
101,235
YP
1,245
126,951
107
855
129,158
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.14.2 Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler
Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları:
Faiz ve Gelir Reeskontları
Kur Gelir Reeskontları
Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar
Diğer
Toplam
4.1.15
2,254
223,306
12,542
18,547
786
112
674
14,703
272,138
Önceki Dönem
YP
9,894
87,972
103,875
3,443
16,373
15,014
1,359
6,062
227,619
TP
3,906
317,991
6,855
17,012
406
172
234
20,033
366,203
YP
6,174
96,989
70,114
2,744
9,482
5,363
4,119
7,254
192,757
Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net)
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.16
Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken
bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.17
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin açıklamalar
4.1.17.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları
31 Mart 2006 itibarıyla 67,464 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmış olup, söz
konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir
geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.
31 Mart 2006 itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesaplanan
ertelenmiş vergi aktifi bulunmamakla beraber, bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin
defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve
sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesaplanan
118,412 YTL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi ile 50,948 YTL tutarındaki ertelenmiş vergi
pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya
çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya
gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
4.1.17.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya
yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih,
mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları
Yoktur.
41
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.17.3 Ertelenmiş vergi için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri
Yoktur.
4.1.18
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
4.1.18.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.1.18.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu
aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarlar
Yoktur.
42
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2
Konsolide bilançonun pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.2.1
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem:
7 Gün
İhbarlı
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
1 Aya
Kadar
809,366
3,999,431
1-3 Ay
- 2,057,346
2,530,688
1,468,743
82,000
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
4,329,168
141,698
74,476
80,166
- 3,568,640
3,406,639
872,906
451,069
609,879
- 2,783,213
3,199,850
717,921
140,024
384,857
-
785,427
206,789
154,985
311,045
225,022
-
1,531
958
438
41
40
Tic. Kur. Mevduatı
908,007
- 1,524,679
2,699,317
15,360
1,283
4,019
Diğ. Kur. Mevduatı
290,506
-
31,968
96,753
409
1,280
163
19,842
-
124
1,186
2,471
14,825
-
345,742
-
390,624
351,410
108,157
54,541
58,064
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
47,741
-
1,499
49,502
3,000
32,135
19,722
Yurtdışı Bankalar
233,884
-
389,125
301,740
105,157
22,406
38,342
Kıymetli Maden Depo Hs.
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bnk.
Özel Finans K.
64,117
-
-
168
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
6,454,894
10,885,431 1,141,439
597,515
752,331
- 7,574,912
Önceki Dönem:
7 Gün
İhbarlı
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
791,438
-
1,649,166
3,735,320
202,275
72,892
94,648
4,338,430
-
4,231,270
2,843,138
695,753
414,726
558,510
Yurtiçinde Yer. K.
2,857,047
-
3,735,505
2,501,085
547,071
165,220
342,167
Yurtdışında Yer.K
1,481,383
-
495,765
342,053
148,682
249,506
216,343
Resmi Kur. Mevduatı
10,827
-
18,192
15,592
459
38
40
Tic. Kur. Mevduatı
1,039,641
-
1,876,542
1,299,802
92,660
3,135
4,596
Diğ. Kur. Mevduatı
171,089
-
31,254
78,610
922
1,315
158
4,490
-
22
1,048
-
13,100
-
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bnk.
278,908
-
383,008
216,462
62,757
52,133
54,705
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
53,556
-
65,226
53,126
25,465
36,403
19,753
Yurtdışı Bankalar
159,548
-
317,782
163,336
37,292
15,730
34,952
65,804
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo Hs.
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
6,634,823
-
8,189,454
8,189,972
1,054,826
557,339
712,657
43
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Mevduat Sigortası Kapsamında
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
3,822,441
2,511,523
1,003
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
4.2.1.2
Önceki Dönem
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Cari Dönem
3,580,691
2,594,253
605
-
2,901,048
3,836,318
16,432
3,604,278
3,762,263
34,907
-
-
-
Önceki Dönem
-
-
-
-
Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı,
merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Cari Dönem
4.2.2
TP
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
Önceki Dönem
YP
306,406
15,501
259,193
31,712
652,957
652,561
200
196
959,363
1,246,203
1,246,203
1,246,203
TP
YP
1,256,418
113,839
1,117,799
24,780
102,869
102,550
233
86
1,359,287
964,844
964,844
964,844
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.2.3.1
273,112
-
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
4.2.3
Önceki Dönem
307,197
-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Önceki Dönem
YP
397,425
397,425
3,623,862
2,955,496
6,579,358
TP
377,419
44
3,464,765
-
377,419
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
YP
2,787,027
6,251,792
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.4
İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama
Yoktur.
4.2.4.1
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvillere ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.4.2
Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin açıklamalar
Yoktur.
4.2.5
Fonlara ilişkin açıklamalar
Yoktur.
4.2.6
Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
911
Alınan Nakdi Teminatların Tutarı
4.2.6.1
Önceki Dönem
872
Alınan nakdi teminatların niteliği
Alınan nakdi teminatlar, krediler, ithalat ve ihracat işlemleri ile ilgili bloke edilen paralardan
oluşmaktadır.
4.2.7
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları
Yoktur.
4.2.8
Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.9
Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.10
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme veya satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında
bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.10.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
detaylı açıklama
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
45
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.10.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
Önceki Dönem
Net
2,664
508
3,172
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Brüt
2,363
444
2,807
Net
2,790
2,382
1,784
4,574
1,591
3,973
4.2.10.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.10.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşulları ve sözleşmenin
özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar yapılır
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.11
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Mevduat Faiz Reeskontları
Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları
Tahviller Faiz Reeskontları
Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları
Diğer Faiz ve Gider Reeskontları
Kur Gider Reeskontları
Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar
Diğer Faiz ve Gider Reeskontları
Toplam
4.2.12
Önceki Dönem
YP
129,046
5,691
21,315
50,125
1,850
48,275
20,441
226,618
46,314
72,838
17,313
11,092
10,223
869
19,811
167,368
TP
117,191
3,732
6,224
29,548
1,040
28,508
5,810
162,505
Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar
4.2.12.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
119,270
103,974
207
15,089
-
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
4.2.12.2 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
46
Önceki Dönem
100,706
86,334
227
14,145
-
YP
34,964
56,128
9,969
2,331
1,197
1,134
62,352
165,744
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.12.3 Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.4 Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek
açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.6 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.7 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.12.8 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
58,500
41,500
(11,750)
17,000
46,750
58,500
Dönem Başı Bakiyesi
Gerçekleşen Riskler için Karşılık tutarı
Dönem içinde Ayrılan İlave Serbest Karşılıklar
Enflasyon Muhasebesine Göre Yapılan Düzeltme Farkı
Dönem Sonu Bakiyesi
4.2.13
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
-
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
4.2.14
Önceki Dönem
TP
65,241
65,241
YP
-
60,206
60,206
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
4.2.14.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,100,000
-
4.2.14.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Hisse Senedi Karşılığı
47
Ödenmiş
Sermaye
2,100,000
Tavan
7,000,000
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
-
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
-
4.2.14.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler
Yoktur.
4.2.14.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
4.2.14.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir
Yoktur.
4.2.14.6 Grubun temel gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri
Grup faaliyetlerine sağlıklı bir yapıda devam etmektedir. Bu çerçevede ana ortaklık Banka ve
finansal kuruluşlarının konsolide özkaynakları güçlenmektedir.
4.2.14.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
4.2.14.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
210
210
Hisse Senedi Sayısı (Milyar)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı
Önceki Dönem
210
210
4.2.14.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse
senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler:
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı
zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve
özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarını ayrıca bir kalem olarak göstermesi ve
açıklaması:
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
48
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.2.14.10 Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.11 Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.2.14.14 Azınlık haklarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
42,022
484
42,506
Dönem Başı Bakiye
Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı
Önceki Dönem Temettüsü
Satış Nedeniyle Azınlık Haklarında Azalma
Diğer
Dönem Sonu Bakiye
39,647
2,878
(503)
42,022
4.2.14.15 Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin
açıklamalar
Ticari Unvan
Doğuş Holding AŞ
GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.
Pay Tutarları
Pay Oranları
497,400
535,500
%23.69
%25.50
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş
Paylar
497,400
535,500
2004 ve 2005 yılları içerisinde Doğuş Holding AŞ sahibi olduğu Banka hisseleri üzerinde alım
opsiyonu verilmesi hususunda yurtdışında yerleşik bir yatırımcıyla iki ayrı opsiyon anlaşması
imzalamıştır. İlgili Menkul Kıymet Ödünç Sözleşmeleri çerçevesinde yatırımcı, Banka
sermayesinin %9.85’ine tekabül eden beheri 1 Ykr’den toplam 20,690,723,199 adet hisse
senedini anlaşma süresi içinde satış dahil her türlü tasarrufta bulunabilecek şekilde tüm mülkiyet
haklarıyla teslim almıştır. Doğuş Holding, Banka sermayesinin %1.653’üne tekabül eden
3,471,074,325 adet hisse senedini henüz yatırımcı tarafından kullanılmamış ilave alım hakkının
teminatı olarak göstermiştir.
Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 535,500 YTL nominal değerli
hisse senetleri ile Banka tarafından çıkarılmış kurucu hisselerinden 182 adedinin GE Capital
Corporation'ının Türkiye'de kurulu iştiraki olan GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.'ne
satışı 22 Aralık 2005 tarihinde tamamlanmıştır. Bu çerçevede, Sermaye Piyasası Kurulu'un Seri:
IV, No: 8 sayılı Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurullarında Vekaleten Oy
Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar
Tebliği'nin 17. maddesi uyarınca bakiye 1,564,500 YTL nominal değerli hisse senedi için 27
Mart 2006 tarihinde başlamak üzere birim hisse değeri 3.90 YTL’den yatırımcılara çağrı
yapılmıştır. Çağrı süresi 10 Nisan 2006 tarihinde sona ermiş olup yatırımcılar toplam 1 YTL
Nominal değerli 6,249.49 adet pay ile çağrıya karşılık vermiştir. İlgili çağrı işlemi sonucunda GE
Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti’nin pay tutarı 535,506 YTL’ye yükselmiştir.
49
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3
Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.3.1
Faiz Gelirleri
4.3.1.1
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
4.3.1.2
Önceki Dönem
Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
24,408
Finansal Kiralama Gelirleri
4.3.1.3
Önceki Dönem
13,898
Ters repo işlemlerinden alınan faizler
Cari Dönem
353
Ters Repo İşlem Faizleri
4.3.1.4
2
Önceki Dönem
9,338
Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3.2
Faiz Giderleri
4.3.2.1
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
13
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
4.3.2.2
Önceki Dönem
42
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
259
Finansal Kiralama Giderleri
50
Önceki Dönem
263
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3.2.3
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Toplam
1yıldan
Uzun
Türk Parası
Bankalararası Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
44
302
279
322
-
25,422
64,382
126
58,310
429
-
254
156,957
155
74,733
1,175
-
44
6,142
16
5,093
23
-
108
3,151
1
123
17
-
47
3,375
2
179
2
-
25,919
234,309
300
138,717
1,968
-
947
148,669
233,274
11,318
3,400
3,605
401,213
2,136
2,136
3,083
48,432
3,096
51,528
200,197
25,970
1,805
6
27,781
261,055
5,562
5,562
16,880
1,621
104
1,725
5,125
3,464
3,464
7,069
87,185
4,901
110
92,196
493,409
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalararası Mevduatı
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
4.3.2.4
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Cari Dönem
TP
Repo İşlemlerine Verilen Faizler
4.3.2.5
Önceki Dönem
YP
38,377
TP
9,814
44,733
YP
6,237
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3.3
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat
yada iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve saklama hizmet
gelirlerinden oluşmaktadır.
4.3.4
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri(*)
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
İştirakler
51
66,641
1,567
2,787
62,287
18,572
245
245
-
Önceki Dönem
147,319
1,139
146,180
5,803
8,000
14,199
5,350
8,849
13,343
4,084
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
995
86,453
3,971
5,288
20,567
209,231
* 2 Kasım 2005 tarih ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında
Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e istinaden cari dönemde 3,508 YTL, geçmiş dönemde 1,783 YTL
“Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri” ve cari dönemde 10,337 YTL, geçmiş dönemde 53,552 YTL
“Dövize Endeksli Menkul Kıymetler Kur Farkı Giderleri” “diğer faaliyet giderleri” içerisinde gösterilmiştir.
4.3.5
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3.6
Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen;
4.3.6.1
Gelir ve giderler
Yoktur.
4.3.6.2
Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarardaki pay,
gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklanması
Cari dönemde yoktur.
Önceki dönemde özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan zararlar
4.3.4 no’lu notta Değer Düşüş Karşılığı Giderleri’nde gösterilmekte olup, özsermaye yönetiminin
kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kar yoktur.
4.3.6.3
Bankanın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden
kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler
İlgili bilgiler 4.8 no’lu dipnotta detaylı olarak verilmektedir.
4.3.7
Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
4.3.7.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
31 Mart 2006 itibarıyla mali tablolara 115,143 YTL tutarında cari vergi gideri ile 22,793 YTL
tutarında ertelenmiş vergi geliri yansıtılmıştır.
4.3.7.2
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da
gideri:
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert.
Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
TOPLAM
4.3.7.3
Cari Dönem
27,904
7,875
59
2,823
22,793
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Geliri/ Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)/Kapanmasından
52 (-) (Net)
Cari Dönem
20,029
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)/ Kapanmasından (+) (Net)
Mali Zararların Oluşmasından (+)/Kapanmasından (-) (Net)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)/Kapanmasından (-) (Net)
TOPLAM
4.3.8
2,764
22,793
Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kar/zararına ilişkin bilgiler
Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kar/zararına ilişkin bilgiler 4.1.9.1 ve
4.1.10.1 no’lu dipnotlarda verilmiştir.
4.3.9
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
4.3.9.1
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Yoktur.
4.3.9.2
Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde
belirtilmesi
Yoktur.
4.3.9.3
Azınlık haklarına ait kar/zarar
Cari Dönem
484
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
4.3.10
Önceki Dönem
911
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı
Yoktur.
4.4
Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.4.1
Garanti ve kefaletler
4.4.1.1
Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
4.4.1.2
469,310
59,231
410,079
8,418,797
8,888,107
Gayrinakdi kredilerle ilgili diğer bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
53
Önceki Dönem
326,860
46,395
280,465
8,085,056
8,411,916
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.4.1.3
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cari Dönem
4,009,444
2,126,855
1,840,098
282,521
8,258,918
YP Teminat mektupları
TP Teminat mektupları
Akreditifler
Aval ve kabul kredileri
Prefinansmanlar
Toplam
4.4.1.4
Önceki Dönem
3,927,273
2,088,864
1,539,010
286,255
7,841,402
Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
Yoktur.
4.4.1.5 Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık
için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen
taahhütler
Yoktur.
4.4.1.6
Aşağıda belirtilen hususların toplam tutarlarını diğer şarta bağlı yükümlülüklerden ayrı olarak
açıklaması:
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle
birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı:
Yoktur.
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı:
Yoktur.
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu
olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri:
Yoktur.
Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi:
Banka’nın iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır menkul değerlerinde sınıflandırılan, hisse
senetlerine sahip olduğu şirketlerdeki sermaye arttırımlarına katılma payı olarak 375 YTL
sermaye taahhüdü vardır. Ayrıca, Banka’nın kendi işleri nedeniyle çeşitli kurum ve kuruluşlara
hitaben vermiş olduğu teminat mektubu tutarı ise 113,692 YTL’dir.
4.4.2
Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.4.3
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
54
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.4.4
Ana ortaklık bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan
derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler
MOODY’S (Ocak 2006)*
Uzun Vadeli YP Mevduat
B1
Uzun Vadeli TP Mevduat
A3
Prime-2
Durağan
D+
Pozitif
Kısa Vadeli TP Mevduat
Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü
Finansal Güç Notu
Finansal Güç Görünümü
STANDARD AND POORS (Ocak 2006)*
BB-
Uzun Vadeli YP Yükümlükler
BBPozitif
Uzun Vadeli YP Mevduat
Görünüm
FITCH RATINGS (Aralık 2005)*
Yabancı Para
BBB
Pozitif
C/D
4
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Bireysel
Destek
Türk Parası
BBB
Pozitif
A+
Durağan
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
CAPITAL INTELLIGENCE (Ağustos 2005)*
BBUzun Vadeli YP Yükümlülükler
Kısa Vadeli YP Yükümlülükler
B
Yerel Güç Notu
BBB
Destek Notu
2
Görünüm
Durağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
4.4.5
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin
uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine
ilişkin özet bilgiler
MOODY’S (Ekim 2005)*
Uzun Vadeli YP Mevduat
55
Baa 2
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kısa Vadeli YP Mevduat
Finansal Güç Notu
Prime 2
C-
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
4.4.6
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Factoring’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet
bilgiler
FITCH RATINGS (Kasım 2005)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Görünüm
Destek
Türk Parası
Uzun Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
BBDurağan
4
BBDurağan
A
Durağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
4.4.7
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Leasing’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet
bilgiler
FITCH RATINGS (Eylül 2005)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Görünüm
Destek
Türk Parası
Uzun Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
BBDurağan
3
56
BBDurağan
A
Durağan
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
STANDARD AND POORS (Ocak 2006)*
Uzun Vadeli YP Yükümlükler
Kısa Vadeli YP Yükümlükler
Görünüm
BBB
Pozitif
(*)Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir
57
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.5
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.5.1
Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle
meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
4.5.1.1
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin
bilgiler
Yoktur.
4.5.1.2
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka 2004 yılı içerisinde nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği
swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarını sabit faiz oranlı borçlara çevirmiştir. Etkin
olarak nitelendirilen bu riskten koruma işlemlerine ilişkin önceki dönemde 12,563 YTL
tutarındaki kazanç Diğer Kar Yedekleri adı altında doğrudan özkaynak kalemlerine dahil
edilirken cari dönemde ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra 4,498 YTL tutarındaki
kazanç özkaynak kalemlerine dahil edilmiştir.
4.5.1.3
Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Mutabakat sağlanmıştır.
4.5.2
Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle
meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
4.5.2.1
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin
bilgiler
31 Mart 2006 tarihi itibarıyla, cari dönem ve ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra
satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 22,650 YTL
tutarındaki azalış, özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında cari
dönem hareketi olarak gösterilmiştir. Önceki dönem Menkul Değer Değer Artış Fonu’ndan Net
Kara aktarılan tutar 2005 yılı ilk üç ayında 38,854 YTL olarak gerçekleşirken 2006 yılı ilk üç
ayında 6,144 YTL olarak gerçekleşmiştir.
4.5.2.2
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
4.5.3
Temettüye ilişkin bilgiler
4.5.3.1
Bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları
tutarı
5 Nisan 2006 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Banka’nın 2005 yılı karının
aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.
58
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2005 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU
DÖNEM KARI
708,394
A - 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe ( TTK 466/1 ) %5
B - Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5
C - Olağanüstü Yedek Akçe %5
D- %5’ine kadarı Yönetim Kurulu Üyelerine
- %5 Bankanın Müdür ve Memurlarına
- Kurucu Hisse Kar Payı (intifa senetleri)
E - Olağanüstü Yedek Akçe
F - 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe ( TTK 466/2 )
4.5.3.2
(35,420)
(105,000)
(28,399)
(24,526)
(49,052)
(458,639)
(7,358)
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr
payları
5 Nisan 2006 tarihinde yapılan Genel Kurul ve Yönetim Kurulu toplantılarında aşağıda
belirtildiği hali ile temettü dağıtımı yapılması yönünde karar alınmıştır.
BRÜT
NET(*)
ADİ HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2005 YILINA İLİŞKİN
NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
1 YTL NOMİNAL DEĞERDE HİSSEYE TEMETTÜ ÖDEME
TOPLAM
TARİHİ
İSABET EDEN TEMETTÜ
TEMETTÜ
TUTARI
TUTARI
ORANI (%)
105,000
0.05000
5.00000
12.04.2006
95,022
0.04525
4.52485
BRÜT
NET(*)
KURUCU HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2005 YILINA İLİŞKİN
NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
HİSSE BAŞINA İSABET EDEN
TOPLAM
TEMETTÜ
TEMETTÜ
TEMETTÜ ÖDEME
TARİHİ
TUTARI
HİSSE ADEDİ
TUTARI
49,052
370
133
12.04.2006
44,391
370
120
(*) Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesinin 6. bendinin (bi) paragrafına istinaden gerçek kişiler ve dar mükellef
kurumlar ve kişilerden (Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi vasıtasıyla elde edenler hariç) %10 gelir vergisi kesintisi
yapılacak olup Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 61. maddesi kapsamında yatırım indirimi stopajına tabi tutulmuş
kazanca isabet eden kar payları üzerinden stopaj hesaplaması yapılmayacaktır.
4.5.3.3
Kar payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kar dağıtımı
yapılmayacaksa nedenleri:
Yönetim Kurulu’nun 5 Nisan 2006 tarihli toplantısında alınan karar ile Hissedarlara İlk Kar Payı
105,000 YTL ve Kurucu Hisse Kar Payı 49,052 YTL ödemelerine 12 Nisan 2006 tarihinde
başlanmıştır.
59
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.5.4
Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar:
Yoktur.
4.5.5
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye
göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün
dağıtılmasından ve kalan kısmın %5’inin olağanüstü yedek akçeler olarak ayrılmasından sonra
dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hissesi sahiplerine dağıtılır.
4.5.6
Önceki dönem ile ilgili düzeltmelerin açılış bilançosuna etkileri
Yoktur.
4.5.7
Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi:
Yoktur.
60
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6
Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
4.6.1
Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.6.2
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına
ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.6.3
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.6.4
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
31 Aralık 2005 31 Aralık 2004
203,755
107,429
96,326
3,731,793
3,731,793
3,935,548
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
TOPLAM
4.6.5
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31 Mart 2006
189,679
106,030
83,649
1,295,840
1,295,840
1,485,519
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
TOPLAM
4.6.6
Önceki Dönem
31 Mart 2005
144,115
62,960
81,155
1,836,695
1,836,695
1,980,810
Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların
serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak,
önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.6.7
205,465
62,051
143,414
2,457,669
2,457,669
2,663,134
İlave bilgiler
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
61
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.7
Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların
muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
62
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.8
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken
hususlar
4.8.1
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
4.8.1.1
Cari dönem:
Risk Grubu (1)
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Krediler ve Dğ Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Nakdi
G.Nakdi
16,641
41,267
Nakdi
211
246
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
249,076
245,685
Nakdi
157,096
131,615
G.Nakdi
148,829
64,153
2,006
1,646
Alınan Faiz ve
288
2
401
521
931
Komisyon Gelirleri
(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
4.8.1.2
Önceki dönem:
Risk Grubu (1)
Krediler ve Dğ Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
655,439
16,641
Nakdi
716
211
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
119,517
249,076
Nakdi
196,262
157,096
G.Nakdi
236,233
148,829
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
2
6
1,368
289
1,439
Komisyon Gelirleri
(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
4.8.1.3
6
9,782
2,006
31
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer bilgiler
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Risk Grubu (1)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Mevduat
Cari Dönem
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Önceki Dönem
1,771
2,421
10
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,303,872
717,855
16,956
15,960
1,771
27
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
125,764
140,680
2,379
7,196
1,303,872
312
147,283
125,764
3,665
Mevduat Faiz Gideri
(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
Ana ortaklık bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Risk Grubu (1)
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan
Ortakları
Diğer Unsurlar
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
-
222
-
680
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
218
-
-
-
-
-
(48)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
63
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.8.2
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
4.8.2.1
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile
ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın
aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam
bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.
4.8.2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan
oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını
ve diğer unsurları
Risk grubunun nakdi kredileri 105,420 YTL Banka’nın toplam nakdi kredilerinin %0.48’i, aktif
toplamının %0.24’üdür. Toplam kredi ve benzeri alacaklar 351,105 YTL, aktif toplamın
%0.80’idir. Risk grubunun gayrinakdi kredileri 133,507 YTL, Banka’nın toplam gayrinakdi
kredilerinin %1.50’sidir. Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 860,956 YTL, Banka’nın toplam
mevduatının %3.14’ünü oluşturmaktadır. Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa
fiyatları uygulanmaktadır.
4.8.2.3
Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu
olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı
Yoktur.
4.8.2.4
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
4.1.9 ve 4.1.10 no’lu iştirak ve bağlı ortaklıklara ait dipnotlarda belirtilmiştir.
4.8.2.5
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri,
finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı,
lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler
ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler
Ana ortaklık banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım ve Menkul Kıymetler AŞ,
Garanti Sigorta AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri
bulunmaktadır. Sözkonusu acentalık sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta
ürünlerinin müşteriye satılmasına aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım satımına
aracılık hizmetleri ise bazı ihtisas şubelerinde (Yatırım Merkezleri) verilmektedir.
İhtiyaç duyulan bazı menkullerin alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır.
64
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.9
Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
BDDK’nın 21 Nisan 2005-1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile Muhasebe
Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Düzeltilmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın 5. maddesinde belirtilen
göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre
hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren enflasyon muhasebesine son verilmiştir.
65
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.10
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
66
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.11
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
ƒ
Detayı 4.2.20 no’lu notta verildiği üzere Doğuş Holding AŞ, Banka’nın çıkarılmış
sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53,550,000,000 adet Banka hissesini General
Electric grubuna dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne satmak üzere 24
Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bu anlaşma çerçevesinde
Banka’nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları, 31 Mart 2005 mali tabloları
baz alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir bedelinin %50’si hisse devir
tarihinde, %25’i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise devri takip eden ikinci
yılın sonunda ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından devralınmasına karar
verilmiştir. İlgili sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının gerçekleşmesine
müteakiben ilk grup olarak Banka’nın bazı mali olmayan bağlı ortaklıkları 22 Aralık 2005
tarihinde Doğuş Holding AŞ’ye devredilmiştir.
Yapılan anlaşma uyarınca ikinci grup olarak, Banka iştiraklerinden toplam defter değeri
29,497 YTL olan Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ ve Doc Finance SA ile Banka
mali tablolarında toplam 237,536 YTL defter değeriyle duran kullanılmakta olan ya da
alacaklardan dolayı edinilen bazı gayrimenkullerin (Ankara-Çankaya-Bina, İstanbulEsenyurt/B.Çekmece-Bina, Kocaeli-Gebze-Bina, İstanbul-Kartal- 2 adet Arsa, İstanbulÇatalca/B.Çekmece-Arsa ) Doğuş Holding A.Ş ne devri 17 Nisan 2006 tarihi itibarıyle
gerçekleştirilmiştir. Toplam 273,397 YTL olan satış bedelinin 100,000 YTL kısmı 17 Nisan
2006 tarihinde peşin olarak tahsil edilmiş, 86,698.5 YTL kısmı 22 Aralık 2006 tarihinde,
86,698.5 YTL kısmı ise 24 Aralık 2007 tarihinde tahsil edilecektir.
ƒ
Banka, Nisan ayı içerisinde havale akımlarına dayalı 875 milyon Amerikan Doları tutarında
azami 10 yıl vadeli dış finansman teminine yönelik çalışmalara başlamıştır.
67
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5
Diğer açıklama ve dipnotlar
5.1
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
„
Banka, Mart ayı içerinde Ticari ve KOBİ müşterilerinin finansman ihtiyaçlarını karşılamak
üzere European Investment Bank tarafından sağlanacak 10 yıl vadeli 100 milyon EUR
tutarındaki kredi için ön sözleşme imzalamış olup, krediyle ilgili süreç devam etmektedir.
„
19 Ekim 2005 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) tarafından kabul edilen
5411 sayılı Bankacılık Kanunu Geçici 23. Maddesi, Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir
işleme gerek kalmaksızın bu maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal
Sigortalar Kurumu’na (“SSK”) devredilmesini öngörmektedir.
Yeni Kanun’a göre içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon
tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate
alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük
15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Yükümlülük
hesaplamasında esas alınacak yöntem ve diğer parametreler hakkında Çalışma ve Sosyal
Güvenlik Bakanlığı koordinasyonunda kurulan komisyon tarafından çalışmalara
başlanmıştır. Bununla birlikte Yeni Kanun’un söz konusu maddesi Cumhurbaşkanı
tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde Anayasa Mahkemesi’ne başvuru konusu yapılmıştır.
Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre
kurulmuş olan “T. Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım
Sandığı Vakfı Genel Müdürlüğü (“Sandık”)”ın üyesidir. Sandık’ın teknik mali tabloları
Sigorta Murakebe Kanunu’nun 38. maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler
Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından
denetlenmektedir.
Sandık’ın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı
koordinasyonunda yapılan çalışmalarda belirlenen oran olan %10,24 teknik faiz kullanılarak
hazırlanan denetlenmiş teknik bilanço raporuna göre karşılık ayrılmasını gerektiren teknik
veya fiili açık tespit edilmemiştir. Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede
komisyon tarafından devir sırasında hesaplanacak yükümlülük tutarının Sandık’ın
varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük
getirmeyeceğini öngörmektedir.
„
Maliye Bakanlığı tarafından kamuya açıklanan “Kurumlar Vergisi Kanun Tasarısı
Taslağı”nda kurumlar vergisi oranının 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan
vergilendirme dönemlerinde uygulanmak üzere %30’dan %20’ye düşürülmesi
öngörülmektedir. Söz konusu kanun tasarısı taslağının yasalaşması durumunda, 1 Ocak
2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemleri kazançları için kurumlar vergisi
oranı %20 olacaktır. Ancak 31 Mart 2006 tarihi itibariyle henüz kanun yasalaşmadığı için
kurumlar vergisi hesaplamasında vergi oranı %30 olarak dikkate alınmıştır.
68
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
31 Mart 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Üç Aylık
Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6
Sınırlı denetim raporu
6.1
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 31 Mart 2006 tarihli
konsolide mali tabloları ve dipnotları Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member
firm of KPMG International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 5 Mayıs 2006 tarihli
sınırlı denetim raporunda sözkonusu konsolide mali tabloların, ana ortaklık Banka ve finansal
kuruluşlarının durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli
herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
.....................................................................
69