duygusu başkadır! Her rengin bir renktir! Her insan
advertisement
BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Her insan bir renktir! Her rengin duygusu başkadır! 2 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Her insan bir renktir! Her rengin duygusu başkadır. Dünya, eğilimler, kurumlar…. Her şey değişim içinde… Bu değişimin en başında ‘insan’ gelir. İnsanlar değişir. Beklentileri, tasarruf biçimleri, gelirleri, giderleri, hayatları ve en önemlisi fikirleri değişir. Her insan, BNP Paribas Cardif dünyasında kendine bir renk, bir yer bulur. Çünkü BNP Paribas Cardif olarak biz, insanları tek tip değil ayrı ayrı değerlendirerek hizmet veririz. Çünkü biz de farklı fikirlere sahip rengarenk çalışanlarımızla değişime, değişimlere ayak uydururuz. İşte tam da bu nedenle, bu yıl hazırladığımız faaliyet raporumuzun merkezine insanı ve renklerini koyduk. Bugünün öncü ve farklı sigortacılık anlayışına kendi rengimizi nasıl kattığımızı dolu dolu anlatmak için… 3 4 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 01-02 Bölüm 1 Sunuş 6-7 Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 34-35 sf Önsöz 8-9 10 11 12-13 14-15 16-17 18-19 20-21 22-23 24-25 26 27 28-29 30-32 33 BNP Paribas Grup BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Türkiye Vizyon, Misyon, Değerler, Strateji, İlkeler Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı Genel Müdür Mesajı Tarihsel Gelişim 2014 Dünya ve Türkiye Ekonomisindeki Gelişmeler 2014 yılı Sigorta Sektörüne Genel Bakış Faaliyetlerimiz/Banka Sigortacılığı Kanalı Faaliyetleri Acente Kanalı Faaliyetleri İş Ortaklıkları Kanalı Faaliyetleri Alternatif Dağıtım Kanalları Faaliyetleri Pazarlama Faaliyetleri Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları Performansı Ortaklık Yapısı Yönetim Kurulu Üyeleri Üst Yönetim İç Denetim Birimi Organizasyon Şeması İnsan Kaynakları Uygulamaları İç İletişim Faaliyetleri Kurumsal İletişim Faaliyetleri Özet Yönetim Kurulu Raporları 36-37 38-39 40-41 42 44-45 46-48 49-50 51 52-53 Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 54-55 Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları 74-75 56 57 58-60 61 62 63-64 65-66 67 68-70 71-72 73 76-77 78-123 124-173 124-244 246 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Bağımsız Denetim Raporu BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Bağımsız Denetim Raporu Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanları İç Denetim Faaliyetleri İç Kontrol Faaliyetleri Mali Durum/Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler Risk Yönetimi Uygulama ve Politikaları İlişkili Şirket İşlemleri Beş Yıllık Özet Finansal Göstergeler Kar Dağıtım Politikası İdari ve Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar Bağımsız Denetim Raporları BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. İletişim Bilgileri 5 6 Bölüm 1 SUNUŞ BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Benim rengim yeşil! Çünkü ‘detaylar ve özen’ benim yaşam felsefem. Tazeliğin, yeniliğin ve doğanın rengi yeşil… Çağla yeşilinden su yeşiline, limon yeşilinden fıstık yeşiline renkler arasında her tonu ayrı dillendirilip isimlendirilen belki de tek renktir. Detaylara takıl: BNP Paribas Cardif, her beklentinin farklı koşullarda, farklı çözümlerle karşılanabileceğini bilir. Bu yüzden detayları daima önde tutar ve her müşterisini ayrı ayrı dinler. 7 8 BNP Paribas Grup BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas, kârlılık ve sermaye büyüklüğü bakımından Avrupa Birliği Bölgesi’nin önde gelen ve dünyanın en güçlü altı bankasından biridir. BNP Paribas güçlü perakende bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, sektöründe önemli bir rol oynayan kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı akımlarında lider olup, sürekli yatırım çözümleri sunmaktadır. BNP Paribas, 2000 yılında Avrupa’nın en önemli iki finans kurumu olan ve geçmişleri 19. yüzyılın başlarına dayanan BNP ve Paribas şirketlerinin birleşmesiyle kurulmuştur. BNP Paribas, bireylere ve kurumlara güçlü hizmet geleneği ile hareket ederek aynı zamanda da değişmekte olan dünyanın bankası olma özelliğini taşımaktadır. Zaman içerisinde, müşteri nezdinde oluşturduğu güven, BNP Paribas’nın temel sermayesini oluşturmaktadır. BNP Paribas Fransa, Belçika, İtalya ve Lüksemburg’dan oluşan dört gelişmiş “yerli” pazardaki güçlü konumu ve 80 ülkedeki varlığıyla coğrafi tabanı geniş bir kuruluştur. 200.000’den fazla çalışanı ile dünyadaki en büyük uluslararası ağlardan birine sahiptir. Sadıka Gökçe BNP Paribas Cardif Emeklilik Müşterisi Bütün iş kollarıyla Avrupa’nın her yerinde faaliyet gösteren Grup, bireysel bankacılıkta özellikle Fransa ve İtalya’da güçlüdür. BNP Paribas, ABD, Asya ve gelişmekte olan pazarlarda da etkin bir konuma sahiptir. BNP Paribas’nın ana misyonu, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak onlara hizmet vermek, kişisel ve mesleki projelerinde başarıya ulaşmaları için onlara destek sağlamaktır. Banka, bireyleri günlük finansman ve tasarruf yönetimleri konusunda desteklerken aynı zamanda da; her ölçekten şirket ve kurumun tercih edilen ortağı olma niteliğini taşır. BNP Paribas temelde, üç büyük faaliyet grubunda hizmet sunmaktadır: Bireysel Bankacılık: Grubun faaliyetlerinin %50’sinden fazlasını teşkil eden Bireysel Bankacılık, yerel kültür ve yerel ekonomi konusunda uzman ekipleriyle, bulundukları En sevdiğiniz renk? Hâlâ pembe. BNP Paribas Cardif’in size yansıttığı renk? Yemyeşil, genç. BNP Paribas Cardif hayatınıza nasıl renk kattı? Gençleştirdi. Geleceğe dair daha çok plan yapmama neden oldu. Geleceği nasıl renklendirmek istersiniz? Renk cümbüşü ve ışıltılarla. Her renkten insanın sağlıkla yaşadığı, kaygısız rengarenk bir gelecek. pazarda köklü bir yere sahip, çok kanallı ve yakın ilişkiler üzerine kurulan şube ağlarından (şubeler, internet bankacılığı, mobil bankacılık) oluşmaktadır. Bireysel Bankacılık, toplanan tasarrufların tamamını bireylere, kurumlara, derneklere vb. yönelik kredi işlemlerine ayıran bankacılık koludur. Bu faaliyetlerinin yanı sıra grup, aynı zamanda ticareti ve sanayicileri desteklemeye yönelik, tüketici kredisi, ofis ve ekipman kiralama ile araç kiralama gibi bireysel bankacılık hizmetleri de geliştirmektedir. Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı: Tüm dünyaya yayılmış olarak uygulanmaktadır. Sigorta şirketleri, hükümetler, bankalar ve yatırım şirketleri gibi KOBİ’ler ile büyük ölçekli şirketlerden oluşan müşterileri ile uzun vadeli stratejik ortaklıklar kurmayı amaçlar. Grup, müşterilerine, gelişim stratejilerinde olduğu kadar günlük finans akışlarının yönetilmesinde de destek olmaktadır. Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı, sermaye piyasaları aracılığı ile destek olma dahil, müşterilerinin finansal, yatırım ve risk yönetimi ihtiyaçlarına danışmanlık ederek cevap vermektedir. Yatırım Çözümleri: Altmışı aşkın ülkede varlık gösteren bu birim, yatırımcılara yönelik sigorta, tasarruf yönetimi hizmetleri, emlak hizmetleri ve teknik hizmetlerden oluşmaktadır. Yatırım Çözümleri, grubun diğer faaliyetlerinden yararlanan müşteriler için, yenilikçi ürünler ve hizmetler geliştirirken aynı zamanda kendi dağıtım kanallarına da sahiptir. BNP Paribas, sermaye konusunda kayda değer ölçüde sıkılaşan düzenleme gereklilikleri çerçevesinde, tüm misyonlarını yerine getirmek üzere, sahip olduğu sermaye büyüklüğünü 2009 ve 2012 yılları arasında 2 kat artırmıştır. BNP Paribas, finansal gücünü ve müşterilerinin kredi taleplerine yanıt verme yetisini pekiştirmek amacıyla, hissedarlarına düzenli olarak ödeme yaparken, aynı zamanda kârlarının büyük bir bölümünü her yıl yeniden yatırım yapmak üzere kullanmaktadır. BNP Paribas 200.000’den fazla çalışanı ile dünyadaki en büyük uluslararası ağlardan birine sahiptir. 9 10 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas Cardif Türkiye BNP Paribas Cardif, performansa hizmet eden, yenilikçi tasarruf ve sigorta çözümleri yaratır. BNP Paribas’nın iştiraki olarak kendine özgü iş ortaklığına dayalı çalışma modeliyle tüketicilerin sürekli değişen ihtiyaçlarını karşılamaktadır. Farklı sektörlerdeki dağıtım kanallarıyla birlikte nihai tüketiciye sunulmak üzere çözümler geliştirir. Avrupa, Asya ve Latin Amerika olmak üzere 3 bölgede toplam 90 milyon müşteriye hizmet veren BNP Paribas Cardif, bireysel sigortacılık ve mal ve kaza sigortası alanında global bir uzman haline gelmiştir. Dünya çapında yaklaşık 10,000 çalışanıyla BNP Paribas Cardif 2014 yılında %62’si Fransa dışında olmak üzere 27.5 milyar Euro brüt yazılan prim üretimine ulaşmıştır. BNP Paribas Cardif, 2008 yılından bu yana Türkiye’de bireysel kredi koruma ve hayat sigortacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, 12 Ekim 2010 tarihinden itibaren müşterilerine bireysel kredi koruma ve hayat sigortasının yanı sıra bireysel emeklilik ürünlerini de sunabilir hale gelmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye, parçası olduğu küresel yapının tecrübesi ve güçlü sermaye yapısı sayesinde özellikle 2009 yılından itibaren Kredi Kartı Koruma, Kredi Koruma, Gelir Koruma, BES Koruma, KMH Koruma, Ferdi Kaza/ Hayat, Tehlikeli Hastalıklar ve Uzatılmış Garanti gibi koruma sigorta ürünlerinin lider sağlayıcısı konumundadır. BNP Paribas Cardif Farklı branşlara özel ürünlerini nihai müşterilerine Banka Sigortacılığı, İş Ortakları ve acenteleri aracılığı ile sunan BNP Paribas Cardif Türkiye, sektörde kapsamlı hizmet veren bir sigorta platformu haline gelmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye, TEB ile imzaladığı hayat ve emeklilik sigortalarını kapsayan münhasırlık anlaşması ile yaklaşık 530’un üzerinde TEB şubesinden müşterilerine kredi koruma, gelir koruma, ödeme güvencesi, hayat ve bireysel emeklilik ürünleri sunmaktadır. Ayrıca acente kanalıyla 10 ilde 68 acente ile müşterilerine ulaşmaktadır. Ana faaliyet alanı koruma ürünleri olan İş Ortaklıkları Kanalı’yla otomotiv ve perakende sektörüne yönelik yeni ve inovatif ürünler sunan BNP Paribas Cardif Türkiye, sektöre yenilikler getirmeye devam etmiştir. Kanal Odaklı Model çerçevesinde Banka sigortalığı (TEB) ve Acenteler ile İş Ortaklıkları için ayrı tüzel yapılanmaya giden BNP Paribas Cardif en iyi uygulamalar ve yaratılan sinerjiler doğrultusunda daha verimli hizmet yapısına kavuşmuştur. 2014 yılında alternatif dağıtım kanallarını daha etkin kullanan BNP Paribas Cardif Türkiye, çağrı merkezinin etkin kullanımı ile müşteri ilişkileri, şikayet ve hasar yönetimi, tahsilat, çapraz satış ve geri kazanım aktivitelerini yürütmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, 2014 yılında hacimsel ve finansal büyüme yaşayarak, %40’ın üzerinde bir büyüme ile fon büyüklüğünde toplam 1 milyar TL’yi aşan hacme ve yaklaşık 200 bin emeklilik sözleşmesine ulaşmıştır. Sigorta alanında 2014 yılı brüt prim üretimi 2013’e oranla %30’un üzerinde büyüyerek, yaklaşık 307 milyon TL’ye ulaştı. Hayat tarafında ise yaklaşık 280 milyon TL’lik brüt prim üretimi gerçekleştirmiştir. BNP Paribas Cardif’in Türkiye’de teminat altına aldığı varlıkların tutarı yaklaşık 47,2 milyar TL’ye ulaşmıştır. Teminat altındaki varlık portföyü Toplam fon büyüklüğü (milyar TL) 29,8 2013 47,2 2014 (milyon TL) 751 2013 1.063 2014 11 12 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Vizyon, Misyon, Strateji, Değerler, İlkeler Vizyonumuz: İnsanları ve onlar için değerli olanları güvence altına almak. Misyonumuz: Sürdürülebilir büyüme. Stratejimiz: İş ortaklıkları kanalında yeni sektörler ve yeni iş ortaklıklarıyla büyüme Banka Sigortacılığı’nda hızlı prim ve fon büyümesi, yüksek müşteri penetrasyonu Yeniden yapılandırılmış güçlü acente kanalı Dijital Kanallar Yönetimi’nin kurulması, Telemarketing ve ürün yelpazesinin geliştirilmesi Marka bilinirliğinin artırılması İlkelerimiz: Adillik Hesap verebilirlik Sorumluluk Değerler, İnanç ve Kararlılık Müşteri hizmetinde mükemmelliğe ve takım başarısına kendini ada. Örnek davranışlar sergile. Başarı Tutkusu Lider olmayı arzula, yeni kamçılayıcı durumlar araştır. Müşterinin hakem olduğu yarışta takım başarısı için mücadele et. Proaktif olmak Yeni durumları riskleri ve fırsatları hızı ve kararlı bir şekilde belirle ve değerlendir. Yenilikçilik, Yaratıcılık Yeni fikirleri ve girişimleri teşvik et. Yaratıcılıklarından dolayı kişileri takdir et. 13 14 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU olumlu yansıyarak Türkiye ekonomisine katkı sağladı. BNP Paribas Cardif, müşteri odaklı hizmet anlayışı, küresel deneyimi ve güçlü iş modeliyle 2014 yılında da büyümesini sürdürmüştür Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı Değerli Paydaşlarımız, 2014, gelişmiş ülkelerin ekonomik görünümlerini iyileştirme yönünde attığı adımlara devam ettikleri bir yıl oldu. Ancak bu çabalara rağmen küresel büyüme tahminleri yıl boyunca aşağı yönlü revize edilmeye devam etti. Yalnızca ABD ekonomisi bu süreçte gösterdiği büyüme performansı ve artan işgücüne katılım oranlarıyla gelişmiş ülkelerden olumlu ayrışmayı başarabildi. Diğer taraftan Avrupa Bölgesi’nde, yılın üçüncü çeyreğinde elde edilen büyüme rakamları olumlu bir gelişme olarak değerlendirilirken, para politikalarında ekonomiyi hareketlendirmeye yönelik atılan adımlara karşın istikrar tam anlamıyla sağlanamadı. Türkiye ekonomisi ise 2014 yılsonu itibariyle yüzde 2,9’luk bir büyüme gösterdi. Bu büyüme performansını Avrupa Bölgesi’nde süregelen ekonomik durgunluk, jeopolitik riskler ve küresel sermaye girişlerindeki azalmaya rağmen elde eden Türkiye, uyguladığı sıkı para politikası ve siyasi istikrarı ile ekonomik direncini korumayı başardı. 2014’ün son günlerinde düşen petrol fiyatları da enflasyon ve cari açık üzerinde BNP Paribas Cardif, “değişen dünyanın sigortası” anlayışıyla 40 yılı aşkın süredir müşterilerinin ihtiyaçlarına göre şekillenen sigorta çözümleri sunuyor. Avrupa, Asya ve Latin Amerika olmak üzere toplam 3 bölgede farklı kanallar aracılığıyla hizmet veren şirket, sahip olduğu ürün çeşitliliği, güçlü iş modeli ve dengeli finansal yapısı ile dünyanın en kapsamlı sigorta platformlarından biri olmaya devam ediyor. 2014 yılında BNP Paribas Cardif’in toplam prim üretimi 2013 yılına oranla yüzde 8,5 artarak 27,5 milyar euroya ulaşmıştır. Uzun vadeli tasarruf tabanımız, koruma sigortacılığı portföyümüz ve coğrafi olarak çeşitlendirilmiş faaliyetlerimizin desteğiyle vergi öncesi net kârımız yüzde 5,0 artışla 1,2 milyar euroyu aşmıştır. Yönettiğimiz varlık tutarı ise yüzde 14 oranında bir artış göstererek, 202 milyar euroya ulaşmıştır. Operasyonel performansımızın artması sonucunda brüt faaliyet gelirimiz yüzde 4’lük bir büyüme ile 1,1 milyar euro olarak gerçekleşmiştir. Şirketimizin kaydettiği finansal başarılar, sürdürülebilir büyüme temposuna ulaştığımızın ve sağlam temeller üzerine kurulu bir yapıya sahip olduğumuzun göstergesidir. 2008 yılından bu yana faaliyet gösterdiğimiz Türkiye’de emeklilik, hayat sigortacılığı ve elementer sigortacılık ürünlerini başarıyla sunmaya devam etmekteyiz. Çoklu kanal yapımız ve müşteri odaklı hizmet anlayışımız sayesinde, Türk sigorta sektöründeki konumumuz her geçen gün daha da güçlenmektedir. Sigortacılık sektöründe güçlü bir büyüme potansiyeline sahip olan Türkiye, aynı zamanda istikrarlı ekonomisi ve eşsiz coğrafi konumuyla sürdürülebilir büyümemizde kilit rol oynayan ülkeler arasında yer almaktadır. Diğer taraftan Türkiye’nin gelişmiş ülkelere oranla daha genç olan nüfusu, sigortacılık ürünlerimiz açısından dinamik bir talep yapısını da beraberinde getirmektedir. Faaliyette olduğumuz 6 sene içinde şirketimizin yakaladığı finansal ve hacimsel büyüme rakamları Türkiye’nin sahip olduğu potansiyelin net bir kanıtı niteliğindedir. Bireysel emeklilik alanında yapılan köklü değişimler pozitif etkisini göstermekte ve katılımcı sayısında hızlı bir büyümeyi getirmektedir. Sistemdeki bu yeni yapılanma, gerek sigorta sektörüne gerekse de Türkiye ekonomisine önemli bir katkı sağlamaktadır. Yaşanan bu gelişmeler doğrultusunda BNP Paribas Cardif olarak, hizmet alanlarımızı çeşitlendirerek sürdürmekteyiz. Bankacılık, sigortacılık, tüketici finansmanı, otomotiv ve perakende iş kollarındaki ortaklıklarımızı geliştirerek müşterilerimizin çözüm ortağı olmaya devam etmekteyiz. Sahip olduğumuz birikim ve tecrübenin yanı sıra teknolojik gelişmeleri de yakından takip ederek mevcut iş modelimizi inovatif ürünlerle zenginleştirmekteyiz. Şirketimiz 2015 yılında da faaliyet gösterdiği ülkelerde bireysel sigorta çözümleri sağlayan bir lider kuruluş olma hedefine emin adımlarla ilerlemeye devam edecektir. Büyümemizi istikrarlı bir şekilde artırarak sektörde fark yaratan işlere imza atmamızda emeği geçen iş ortaklarımıza, hissedarlarımıza, müşterilerimize ve tüm çalışanlarımıza teşekkür ederim. Saygılarımla, Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı 15 16 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU sürdürmüştür. 2014 yılsonu itibariyle yüzde 2,9’luk bir büyüme ile büyüme hedefinin ve potansiyelinin altında kalmış olsa bile Avro Bölgesi ekonomilerinin üstünde bir performans sergilemiştir. Cemal Kişmir Genel Müdür Genel Müdür Mesajı Değerli Paydaşlarımız, 2014 yılı, küresel ekonominin yeniden toparlanma sürecinden geçtiği, Amerikan ekonomisinde göreceli toparlanmanın gerçekleştiği ancak Avrupa ve Asya ekonomilerinde durgunluğun etkisinin devam ettiği bir sene olmuştur.Güçlü ekonomik büyümenin teşviki ve küresel ekonominin gelecekteki muhtemel krizlere karşı daha dirençli hale getirilmesi için yapılan çalışmalar sürerken özellikle yılın ilk yarısında Ortadoğu ve Ukrayna’da yaşanan siyasi karışıklıklar ve sonrasında Rusya’ya uygulanan sert yaptırımlar piyasalarda belirsizliğe neden olmuştur. Küresel piyasalar jeopolitik gelişmelere duyarlı bir performans sergilemiştir. Yaşanan gelişmeler karşısında küresel büyümeye ilişkin kaygılar devam etmekle birlikte, Amerikan Merkez Bankası’nın (FED) parasal genişlemeyi sona erdirmiş olsa bile faiz arttırımına 2015’in son çeyreğinden önce başlamayacağına dair sinyalleri ile uzun vadeli faiz tahminini aşağı yönlü güncellemesi ve Avrupa Merkez Bankası’nın (ECB) ve sonrasında Japon Merkez Bankası’nın (BOJ) para politikasını gevşetici bir dizi önlem almasının etkisiyle küresel ekonomide göreceli toparlanma yaşanmıştır. Düşük kamu borcu, güçlü bütçe dinamikleri, düşen cari açık rakamları, güçlü bankacılık sistemi bilanço yapısı, döviz borcu bulunmayan hane halkı kesimi, ihracatta pazar çeşitliliği, esnek kur rejimi, sıkı tedbir politikaları ve pro-aktif politikalar izleyen Merkez Bankası, ekonomide yavaşlamaya rağmen büyümeyi destekleyen ve Türkiye’yi dirençli kılan unsurlar olmuşlardır. 2014 yılında sigortacılık sektörü, güçlenen dağıtım kanalları ve yükselen müşteri farkındalığı ile büyümeye devam etmiştir. Türkiye’de sigorta sektörü, 2014 yılında bir önceki yıla oranla prim üretiminde yüzde 7,3 artış göstererek toplamda yaklaşık 26 milyar TL’lik prim üretimine ulaşmıştır. Mevcut sektör dinamikleri çerçevesinde pazarın yaklaşık yüzde 87’sini oluşturan hayat dışı segmenti, yüzde 9,0 artışla 22 milyar 710 milyon TL seviyelerine ulaşırken, hayat segmenti prim üretimi bir önceki yıla göre yüzde 3,4 küçülme ile 3 milyar 280 milyon TL hacmine sahip olmuştur. Özellikle söz konusu üretim içerisinde yer alan kredi bağlantılı sigorta ürünleri yılın ilk yarısında daralan bankacılık kredi hacminin etkisiyle düşüş yaşamış olup, yılın ikinci yarısında tekrar düzelme göstermiştir. 2014 yılında Bireysel Emeklilik Sistemi Türkiye ekonomisinde tasarrufun baş aktörü haline gelmiştir. Türkiye 2014 yılında makro risklere karşı dirençli ekonomi politikasını sürdürmüştür. Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 2013 yılı başında uygulamaya alınan %25 Devlet Katkısı, Türkiye’de tasarruf oranının artırılması ve cari açığın uzun vadeli disiplini adına önemli rol oynamaktadır. Devlet katkısı, 2014 yılında da pazar büyümesine ivme yaratmaya devam etmekte ve genişleyen katılımcı bazı sayesinde sistemin ölçek ekonomisi kazanmasını sağlamaktadır. Söz konusu gelişmeler, özellikle de bireylerin Sistem hakkında bilinçlenmesine ve Sistem’in uzun süreli bir yatırım aracı olarak benimsenmeye başlamasında etkili olmuştur. Türkiye ekonomisi 2014 yılında gelişmekte olan ülke ekonomilerinden pek çoğu resesyon ile mücadele ederken ortalama büyümesini Bu gelişmeler ışığında BES, 2014 sonu itibariyle bir önceki yıla kıyasla 9,4 milyar TL üzerinde artış ile yaklaşık 34,6 milyar TL katılımcı fon büyüklüğüne ulaşmıştır. Yine aynı dönemde 910 bine yakın yeni katılımcı ile sektördeki katılımcı sayısı 5 milyonunun üzerine ulaşmıştır. BNP Paribas Cardif pazarın üzerindeki BES fon büyümesi ve koruma ürünleri prim üretimi performansını 2014 yılında da sürdürdü. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak 6. yılımızı geride bıraktığımız 2014’te, farklı müşteri ihtiyaçlarına yönelik sunduğumuz emeklilik çözümleri ve teknoloji yatırımlarımızla fon tutarında %40’ın üzerinde büyüme gerçekleştirerek 1 milyar TL’nin üzerinde hacme ulaştık. Söz konusu büyümemizin paralelinde, katılımcı sayımız %17’lik büyüme ile 165 bine ulaştı. 2014 yılında gerçekleşen önde gelen iki vakfın aktarım sürecinde Cardif olarak rol almış olmaktan ayrıca kıvanç duyuyoruz. Müşteri memnuniyeti odaklı hizmet yaklaşımımız ile sektörün referans şirketlerinden olma yolunda bir adım daha attık. 2014 yıl sonu itibariyle, Cardif Türkiye hayat koruma ürünlerinde yaklaşık 280 milyon TL brüt prim üretimi ve %9.5 Pazar payıyla branşında 4. sırada yer almıştır. Cardif Banka Sigortacılığı Kanalındaki %51’lik büyümeyle yaratılan 131 milyon TL prim üretimi hacmi ile ivmelenen büyüme sayesinde, şirket hayat koruma tarafında %22’lik bir büyüme göstermiş oldu. Yine aynı dönemde, Cardif Türkiye aktif olduğu koruma ürünleri pazarında (hayat, finansal kayıplar, kaza) bir önceki yıla oranla % 30’un üzerinde bir büyüme göstererek yaklaşık 308 milyon TL’lik brüt prim hacmiyle pazar payını %5.8’den %7.4’e yükseltmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye yaygın kanal ağı ve yenilikçi yaklaşımları ile müşterilerinin çözüm ortağı olmaya devam ediyor. 2014 yılında da, mevcut kanallarımızda etkinliği artırıcı teknoloji yatırımlarının yanı sıra sunduğumuz “ihtiyaca özel” ürünlerle faaliyetlerimizi güçlendirdik. Sahip olduğumuz kapsamlı dağıtım kanalları sayesinde müşteri erişim noktalarımızı her geçen gün genişletiyoruz. Banka Sigortacılığı Kanalımız aracılığı ile 530’un üzerinde TEB şubesi ve yaklaşık 130 saha personeli ile müşterilerimize ulaşıyoruz. Ayrıca acente kanalımızla 10 ilde 68 acente 121 acente aracısı ile müşterilerimize hizmet sunuyoruz. Öte yandan, iş ortakları kanalımız farklı iş ortaklarımızın ihtiyaçlarına yönelik çeşitlendirilmiş ve yenilikçi koruma ürünleri sayesinde sektörde son derece rekabetçi çözümler üretmeye devam ediyor. Özellikle de bireysel kredi koruma alanında sektördeki önemli payımız, söz konusu yaklaşımımızdaki başarımızı destekler nitelikte. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak, global bağlamda olduğu gibi Türkiye’de de işsizlik ürünleri konusunda sektörün önde gelen ürün sağlayıcılarından birisi olmaya devam ediyoruz. 2014 teknolojik yatırımlarımızı sürdürerek müşteri ve çalışan deneyimini daha yüksek standartlara taşıdığımız bir yıl oldu. Teknolojik yatırımlarımızı sürdürerek, bu yıl müşteri deneyimini parçası olduğumuz global standartlarda tutmak adına çalışmalarımıza devam ettik. Öte yandan, klasik kanallarımızın yanı sıra alternatif satış kanallarımızı da geliştirerek müşterilerimize hızlı ve ulaşılabilir hizmet sunmaya devam ediyoruz. Cardif Türkiye olarak 2015 yılında da, devam eden yatırımlarımız ve sürekli daha ileriye taşımak adına çalıştığımız hizmet standartlarımız ile iş ortaklarımız, banka sigortacılığı kanalımız ve acentelerimiz ile sürdürülebilir büyümemize hız kesmeden devam ettireceğiz. Önceki dönemlerde yaptığımız altyapı yatırımlarına ek olarak, önümüzdeki dönemde operasyonel verimlilik alanına yönelerek çalışmalarımızda hız kazanmayı hedefliyoruz. Bu yıl faaliyet raporumuzun ana temasında da söylediğimiz gibi her insan BNP Paribas Cardif’te kendine bir renk, bir yer bulur. Bu vesileyle gerçekleştirdiğimiz projelerin başarıya ulaşmasında büyük katkı sahibi olan, kendi renklerini tüm enerjisiyle yansıtan, destek ve güvenlerini her zaman yanımızda hissettiğimiz katılımcılarımıza, iş ortaklarımıza, hissedarlarımıza, müşterilerimize ve çalışanlarımıza teşekkür ediyorum. Saygılarımla, Cemal Kişmir Genel Müdür 17 18 BNP BNP PARIBAS PARIBAS CARDIF CARDIF 2014 2014 FAALİYET FAALİYET RAPORU RAPORU Tarihsel Gelişim BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi; BNP Paribas’ın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif’in ortağı olup BNP Paribas S.A. şirketinin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 9 Ağustos 2007 tarihinde Türkiye’de ve yabancı ülkelerde yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü can sigortası kapsamında ferdi grup hayat, ölüm, kaza, hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak üzere kurulmuştur. Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden Hayat Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak Türkiye’deki satışlarına 2008 yılında başlamıştır. 2010 yılında ise Evlilik/ Doğum, Yatırım Fonlu Sigortalar, Sermaye İtfa Sigortası Ruhsatları almıştır. Şirket’in Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12.07.2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi; BNP Paribas’ın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif’in ortağı olup BNP Paribas S.A. şirketinin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 18 Temmuz 2007 tarihinde Türkiye’de mevzuat çerçevesinde Hayat Dışı Sigorta, Kaza, Hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon muameleleri yapmak üzere kurulmuştur. Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden; Finansal Kayıplar Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak Türkiye’deki satışlarına 2008 yılında başlamıştır. Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12.07.2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., 13.11.1997 tarihinde, Doğan Hayat Sigorta A.Ş. adıyla hayat sigortaları grubuna giren her branşta sigorta faaliyetini yürütmek amacıyla kurulmuştur. Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden 17.01.2003 tarihinde emeklilik şirketine dönüşüm izni almıştır. 18.03.2003 tarihinde unvanını Doğan Emeklilik A.Ş. olarak değiştirdikten sonra bireysel emeklilik alanında ilk üretimini 29.12.2003 tarihi itibariyle gerçekleştirmiştir. Şirket’in Fortis Grubu bünyesine dahil olmasıyla unvanı Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2009 tarihi itibariyle Şirket’in ana hissedarı olan Ageas Insurance International N.V., 23.07.2010 tarihinde BNP Paribas Assurance ile hisse devri sözleşmesi imzalamıştır. Şirket’in unvanı 12.07.2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir. En sevdiğiniz renk? Kırmızı. BNP Paribas Cardif’in size yansıttığı renk? Güven ve canlılığı simgeleyen yeşil :) BNP Paribas Cardif hayatınıza nasıl renk kattı? Genç ve dinamik bir ekip, samimi bir çalışma ortamı, yenilikçi ürün ve iş yapış şekilleri ile hayatıma renk kattı. Geleceği nasıl renklendirmek istersiniz? Elbette kırmızı ve BNP Paribas Cardif ile paralel, dinamizm, güven ve neşeyle renklendirmek isterim :) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. faaliyetlerini; Pürtelaş Hasan Efendi Mahallesi, Meclis-i Mebusan Caddesi, No:57 Fındıklı Beyoğlu/İstanbul adresinde sürdürmektedir. Tuğçe Arat BNP Paribas Cardif Türkiye İnsan Kaynakları 19 20 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU En sevdiğiniz renk? Yeşil 2014 Dünya ve Türkiye Ekonomisindeki Gelişmeler ABD Merkez Bankası’nın (FED) parasal genişlemeyi kademeli olarak yavaşlatacağını açıklaması ile birlikte gelişmekte olan ülkelere sermaye akımları yavaşlamıştır. ABD Merkez Bankası bir yılı aşkın süredir devam ettiği aylık 85 milyar USD tutarındaki varlık alım programını Ocak 2014’ten itibaren 10 milyar USD azaltma kararı aldı. Bu çerçevede yıl içerisinde varlık alımlarını kademeli olarak azaltan FED, Ekim ayında varlık alımlarına son verdi. ABD ekonomisindeki toparlanma ile birlikte FED’in varlık alımlarını azaltmasının yanı sıra Çin ekonomisinde aşırı kredi büyümesine ilişkin endişeler küresel risk iştahını olumsuz etkiledi. TCMB, küresel ekonomideki bu gelişmelere ve yurtiçinde yaşanan gelişmelere Ocak ayında gerçekleştirdiği faiz artırımı ile kuvvetli bir politika tepkisi vermiştir. Bu sayede döviz kuru kontrol altına alınmış ve bekleyişlerdeki bozulmanın derinleşmesinin önüne geçilmiştir. Yılın geri kalanında küresel belirsizliklere bağlı olarak piyasalarda dalgalı bir seyir gözlenmiş Merkez Bankası para politikasında sıkı bir duruş sergileyerek döviz kurunun kırılganlığını azaltmak adına önlemler almıştır. Aralık ayında beklentilerden daha olumlu bir görünüm sergileyen TÜFE’de yıllık enflasyon %8,2 seviyesinde gerçekleşmiştir. Fiyatı yıllık bazda en fazla artan %14 ile restaurant ve oteller grubu olurken, bunu %12,7 ile gıda ve alkolsüz içeçekler grubu izledi. Yılın son aylarında petrol fiyatlarında görülen sert gerileme ise enflasyonun son aylarda gerilemesine katkıda bulunmuştur. Yılın ilk aylarındaki olumlu baz etkileri ve gerileyen petrol fiyatlarına bağlı olarak enflasyonun 2015 yılı içerisinde düşüşünü sürdüreceğini düşünüyoruz. Cari açık, 2014 yılında petroldeki düşüşe bağlı olarak daralmıştır. Buradaki en önemli etken iç talepteki, dolayısıyla ithalattaki yavaşlama olarak öne çıkmaktadır. Haziran ayından yılsonuna kadar varil başına yaklaşık 40 USD gerileyen petrol, cari açığı olumlu etkilemektedir. Ayrıca, net altın ithalatındaki düşüş de cari açığın gerilemesine katkı yapmaya devam etmiştir. Son dönemde Avrupa’ya ihracatımız artarken yaşanan siyasi gelişmeler sebebiyle Irak ve Rusya’ya ihracatımızda ise düşüş gerçekleşmiştir. Yıl sonu cari açık rakamı henüz açıklanmamış olmakla beraber sene sonu cari açığın milli gelire oranının %5,6’lar seviyesinde gelmesini bekliyoruz. 2015 yılında da cari açığın düşüş eğilimine devam etmesi muhtemel görülmektedir. Sürdürülebilir büyüme için alınan makro önlemlerin etkisi ile 2014 yılındaki büyüme oranı, Türkiye’nin tarihsel büyüme oranı olan %4,5’ler seviyesinin altında gerçekleşecektir. 2014 yılının ilk çeyreğinde iktisadi faaliyet oldukça güçlü seyretti ve yüksek bir büyüme oranı elde edildi. İlk çeyrekte büyümede en önemli faktör kamu harcamaları oldu. Yılın ikinci çeyreğinde ise ekonomide yavaşlama sinyalleri görüldü. Büyümedeki yavaşlamada, Merkez Bankası’nın faiz artışlarının yanı sıra BDDK’nın uygulamakta olduğu makroihtiyati tedbirlerin kredi büyümesini sınırlaması da etkili oldu. Yılın son çeyreğinde ise ekonomik aktivitedeki toparlanmanın beklenenden yavaş gerçekleştiğini gözlemliyoruz. 2014 yıl sonu büyüme beklentimiz %3,1 seviyesinde bulunmaktadır. BNP Paribas Cardif’in size yansıttığı renk? Tüm tonlarıyla yeşil. BNP Paribas Cardif hayatınıza nasıl renk kattı? Hayatıma renk geldi desek :) Her şeyin başı hayat güvencesi. Geleceği nasıl renklendirmek istersiniz? Daha çok beyaz yani barış, daha çok yeşil yani umut ve tazelik, daha çok mavi yani sağlıklı bir dünya olsun isterim. Aslı Aytaç BNP Paribas Cardif Emeklilik Müşterisi Düşen enerji fiyatları ve enflasyondaki iyileşmeye paralel olarak TCMB’nin gerçekleştirebileceği muhtemel faiz indirimleri, 2015 yılında büyümeyi destekleyen unsurlar olarak ön plana çıkabilir. Türkiye, gerek büyüme dinamikleri gerekse de küresel emtia fiyatlarındaki ılımlı seyir ile 2015 yılında da diğer gelişmekte olan ülkelere kıyasla daha cazip bir konumda olmayı sürdürüyor. Özellikle küresel büyümenin ABD haricinde zayıf seyretmesi nedeniyle gelişmekte olan ülkelerde büyüme görünümü yavaşlamakta. Bu çerçevede, Çin büyümesindeki yavaşlama gelişmekte olan Asya ekonomilerini belirgin şekilde etkilerken Orta Avrupa ülkeleri de AB’deki zayıf seyirden Türkiye’ye kıyasla çok daha fazla etkileniyorlar. Bu nedenlerle, Türkiye için 2015 yılında beklenen %3 civarı bir büyüme oranı, ülkemizin benzer ülkelere kıyasla daha yüksek bir büyümeye işaret etmektedir. Ülkemiz finansal piyasaları, 2014 yılını başarılı bir performans ile kapatmıştır. %10,0 seviyesinden başlayan gösterge tahvil faizi, piyasalardaki volatilitenin artması neticesinde Mart ayında %11,8’ler seviyesine yükselmiş olmasına rağmen, sonrasında finansal piyasalarda yaşanan ılımlı havanın etkisi ile yılı %8,0 seviyesinde kapatmıştır. Borsa tarafında ise 2014 yılında BIST-100 endeksi %26,4 getiri ile parlak bir performans sergilemiştir. Şubat ayında 61.000 seviyelerine kadar gerileyen endeks, yılsonuna doğru petrol fiyatlarındaki sert gerileme, Avrupa Merkez Bankası’nın parasal genişlemeye gideceği beklentisi ve FED’in faiz artırımına başlama beklentisinin 2015 ortasına ötelenmesinin pozitif etkisiyle yılı 85.720 seviyelerinden kapatmıştır. 2014 yılındaki büyüme oranı, Türkiye’nin tarihsel büyüme oranı olan %4,5’ler seviyesinin altında gerçekleşecektir 21 22 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 2014 yılı Sigorta Sektörüne Genel Bakış Türkiye sigortacılık sektörü, sahip olduğu büyüme potansiyeli ile son yıllardaki büyüme trendini sürdürmektedir. Türkiye’de kişi başına düşen sigorta prim üretimi 158 dolar, Avrupa Birliği üye ülkelerinde ise 2500 dolar seviyelerindedir. Sektöre yönelik artan farkındalık ve müşteri bilinci ile sektördeki penetrasyonun daha ileri düzeylere çıkması beklenmektedir. Türkiye sigorta sektöründe 2014 yıl sonu itibariyle bir önceki yıla göre yaklaşık yüzde 7,3 oranında büyüyerek yaklaşık 26 milyar TL’lik prim hacmine ulaşmıştır. Hayat Sigortaları Bireysel Emeklilik Sistemi’nde devlet katkısı uygulamasının katılımcıların gelir vergisi matrahı ve gelirleri ile bağlı olmadan uygulanabilir olması ile hayat sigortalarında da vergi avantajı kapsamı genişlemesi, sektörü olumlu yönde etkilemiştir. Halihazırda yapılan yasal düzenlemelerle, rekabeti teşvik edici çalışmalar ve sektördeki güçlü sermaye yapısı sayesinde büyümenin önü açılmıştır. Sektördeki mevzuatsal gelişmeler paralelinde hayat sigortalarının etki alanının genişlediği ve hayat teminatı ile birlikte sunulan işsizlik, tehlikeli hastalıklar gibi teminatlarla sigortaların daha çok kişiye ulaştığı gözlemlenmiştir. 2014 yıl sonu itibariyle Türkiye sigorta sektöründe prim üretiminin 3 milyar 280 milyon TL’lik bölümü hayat sigortalarından elde edilmiştir. Bireysel Emeklilik Bireysel Emeklilik Sistemi’nde (BES) 2013’ten bu yana devam eden Devlet Katkısı uygulaması, pazarın büyüme hızının artmasını aynı zamanda da bireylerin BES hakkında bilinçlenmesi ve BES’in uzun süreli bir yatırım aracı olarak benimsenmeye başlamasını sağlamıştır. Mevcut durum paralelinde, 2014 yılsonu itibariyle Sistem’deki katılımcı sayısı 5 milyonu aşmıştır. Katılımcıların fon tutarı ise yine aynı dönemde bir önceki yıla kıyasla yüzde 38 civarında bir artışla artışla 34,6 milyar TL düzeyine ulaşmıştır. Bireysel Emeklilik Sistemi’nin halihazırda yakalamış olduğu ivmeyi devam ettirmek amacıyla önümüzdeki dönemlerde uygulamaya sokulması planlanan yeniliklerin çalışmaları da hız kazanmıştır. Benim rengim pembe! Çünkü ‘mutluluk’ benim hedefim. Pembe, kırmızı ve beyazın birbirlerine sarılıp kucaklaşmasıyla oluşur. Hayallere adını verir, neşeyi ve mutluluğu yanında getirir. Mutlu et: BNP Paribas Cardif’de atılan her adım mutlu çalışanlar ve mutlu müşteriler için planlanır. 23 24 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Faaliyetlerimiz Banka Sigortacılığı Kanalı Faaliyetleri BNP Paribas Cardif Banka Sigortacılığı Kanalı olarak, stratejik ortağımız ve banka dağıtım kanalımız olan TEB ile güçlü işbirliğimiz, Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortaları branşında 2014 yılında artarak devam etmiştir. 9 Bölge Müdürlüğümüzde, 140 kişiden oluşan deneyimli saha satış ekibimizle hem TEB’e hem de TEB müşterilerine Hayat Sigortası ve Bireysel Emeklilik branşlarında hizmet seviyesini artırarak devam etmiştir. Bankacılık sektöründe kredi büyümesindeki ciddi gerileme ile 2014 yılında hayat branşında sektör bir önceki yıla göre %11 küçülürken, BNP Paribas Cardif olarak %84 oranında büyüme gerçekleştirilmiştir. Bu büyüme oranı ile bir önceki yıl yüzde %2,3 olan pazar payımız %5’e yükselmiştir. Bu yüksek büyüme; stratejik iş ortağımız ve banka dağıtım kanalımız TEB ile 2014 yılında müşterilerimizin risklerini güvence altına almak üzere yeni kullandırılan kredilerle kredi hayat sigortası penetrasyonunu artırarak, mevcut müşterilerimizin poliçe yenileme oranlarını yükselterek, mevcutta kredisi olup hayat sigortası olmayan müşterilerimize ulaşılması sonucu kredi hayat penetrasyonlarını artırarak ve kredi bağlantısız ürünlerde de daha fazla müşteriye ulaşılıp ihtiyaca yönelik etkin ürünler sunularak sağlanmıştır. 2014 yılında kredi bağlantısız ürünlerde, müşterilerimizin çocuklarının eğitim hayatını güvence altına almak üzere yeni sunduğumuz Eğitim Geleceğim Sigortası ürünümüzle Hayat Sigortası alanında önemli gelişme sağladık. 2014 yılında kredi bağlantısız ürünlerde stratejik ortağımız TEB’in şube dağıtım kanalı dışında farklı dağıtım kanalları üzerinden müşterilerimize ulaşmayı hedefledik. Bu kapsamda çağrı merkezimiz üzerinden daha fazla müşteri araması yapılarak mevcut TEB müşterilerimize Gelir Koruma ürünümüz başta olmak üzere farklı koruma ürünlerini de sunmaya başladık. Yine 2014 yılında TEB ile birlikte yürüttüğümüz farklı bir proje kapsamında dijital ortamda ürün satışına başladık, bu doğrultuda TEB internet şubesi üzerinden müşterilerimize Fatura Koruma Sigortası satın alma imkanı sunduk. Ayrıca TEB’in farklı bir dağıtım kanalı olan Aktif Satış Dağıtım kanalı vasıtasıyla tablet bilgisayar üzerinden Kredi Kartı Koruma ve Fatura Koruma ürünü sunumu ve satışı gerçekleştirilmektedir. Bireysel Emeklilik sektöründe ise hem adetsel hem de hacimsel büyüme stratejimizi 2014 yılında da devam ettirdik. Bireysel Emeklilik ürünlerimizi 130’ün üzerinde Emeklilik ve Yaşam Danışmanımızın önderliğinde 530’un üzerinde TEB şubesinde müşterilerimize hizmet sunmaya devam ediyoruz. 2013 yılında Devlet katkısının devreye girmesiyle 2014 yılında büyük gelişme gösteren Bireysel Emeklilik sektöründe, BNP Paribas Cardif olarak sözleşme sayısında sektöre paralel büyüme göstererek yıl sonu itibariyle yaklaşık 180 bin sözleşme adedine ulaştık ve bir önceki yıla göre yaklaşık %18 oranında büyüme gösterdik. Bireysel Emeklilik fon büyüklüğünde ise bir önceki yıla göre yaklaşık olarak %45 büyüme oranıyla sektörün üzerinde bir büyüme gerçekleştirerek 710 milyon TL’nin üzerinde fon büyüklüğüne ulaştık. 2014 yılında Bireysel Emeklilik branşında mevcut bireysel ve kurumsal planlarımızı gözden geçirerek hem müşterilerimizin hem de şirketimizin ihtiyacına uygun olarak geliştirdik. Bireysel planlarda farklı segmentlere özel, katkı payı tutarına göre kesinti avantajlarının uygulandığı farklı paket planlarımızı müşterilerimize sunduk. Kurumsal Emeklilik Planlarımızda da benzer şekilde, İşveren Katkılı ve Gruba Bağlı Bireysel Planlarda grup katılımcı sayılarına ve ödeme tutalarına göre paket planlarımızı özellikle KOBİ segmentindeki firma müşterilerimize sunmaya başladık. Bireysel Emeklilik branşında genel olarak operasyonel verimliliği artırmak ve satış sürecini sadeleştirmek için 2013 yılında başlayan ve TEB ile ortak yürütülen önemli bir projeyi 2014 yılında yürürlüğe aldık. Güçlü teknolojik entegrasyon ile gerçekleştirilen bu proje ile TEB şubelerimizde Portföy Yöneticilerimizin ekranından anında çevrimiçi (online) Bireysel Emeklilik sözleşmesi oluşturulabiliyor ve otomatik olarak tahsilatı gerçekleştirilebiliyor. 2014 Kasım ayında hayata aldığımız bu proje ile yeni satılan Bireysel Emeklilik sözleşmelerimizin yaklaşık %20’sini anlık olarak bu ekrandan oluşturmaya başladık. Önümüzdeki dönemde TEB Portföy Yöneticilerimizin ekranından satışı gerçekleştirilen yeni sözleşme adetlerini daha artırmayı hedefliyoruz. 2014 yılında Bireysel Emeklilik Sektörü’nde önemli gelişmelerden olan Vakıf ve Sandık aktarımlarında, BNP Paribas Cardif Emeklilik olarak en önemli 2 projede tercih edilen şirketlerden biri olduk. Etkin bir sistem geliştirme, pazarlama ve satış faaliyeti yürütülen bu projelerde, öncelikli olarak seçilen 3 emeklilik şirketinden biri olarak, Fortis Bank Personeli Güvenlik Vakfı aktarımını başarıyla gerçekleştirdik. Önemli bir bölümü 2015’te de devam edecek olan T.C. Merkez Bankası Mensupları Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı aktarım sürecini de seçilen dört şirketten biri olarak gerçekleştirdik. 25 26 Acente Kanalı Faaliyetleri BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş Acente ve Broker Satış Kanalı, 2014 yılında “İşimiz Acente, Gücümüz Acente” sloganı ile “Acentesine En Yakın Şirket” olma hedefi doğrultusunda çalışmalarına devam etmiştir. BNP Paribas Cardif Emeklilik 2014 yılında da sektörde fark yaratan uygulamalarını sürdürerek acente ve brokerlar ile oluşturulan sinerji sayesinde önemli kazanımlar elde etmeye ve değer yaratmaya devam etmiştir. Acente portalının yenilenmesi projesi başlatılarak daha modern ve acente ihtiyaçlarını ön planda tutan kullanıcı dostu bir yapıya dönüştürülmüştür. Bu sayade acente ve aracılar performans bilgilerine anlık olarak erişebilip tüm müşterileri ile ilgili bilgileri görüntüleyebilmektedirler. Mevcut komisyon ve bonus modeli değişen piyasa koşullarına uygun olarak yeniden düzenlenmiş, sektörde rekabetçi ve acentesini destekleyen yeni bir model oluşturulmuştur. Sektörde fark yaratmaya devam eden “Acente Hotline” uygulaması geliştirilmiş, kadro sayısı artırılmış ve operasyon süreçlerinin hızlanması ve iyileştirilmesi sağlanmıştır. Bu uygulama sayesinde acentelerin tek bir yerden hızlı ve etkin servis alması mümkün En sevdiğiniz renk? Yeşil BNP Paribas Cardif’in size yansıttığı renk? Yeşil BNP Paribas Cardif hayatınıza nasıl renk kattı? Ressamın paletindeki renkler bütünü, çok çeşitli, çok renkli :) Geleceği nasıl renklendirmek istersiniz? Sadece ana renklerin değil ara renklerin de var olduğu dünyada daha verimli olabileceğimizi düşünüyorum. olmuş, acentelerin iç operasyon yüklerinin hafifletilmesinde çok önemli kazanımlar sağlanmıştır. 2014 yılında acente personellerine yönelik düzenlenen Bireysel Emeklilik Lisansı eğitimleri sayesinde, acente personellerinin sürekliliği sağlanmış, mesleki bilgi düzeyleri artırılmıştır, Acente kanalına ve sektöre kalifiye personeller kazandırılmıştır. Acente motivasyon programları çerçevesinde başarılı performans gösteren acenteler yurtiçi ve yurtdışı seyahatlerle ödüllendirilmiştir. Ayrıca yıl içerisinde düzenlenen kampanyalarla özellikle hayat sigortası ürünlerinde farkındalık ve satış performansı artırılmıştır. Satış süreçlerinin iyileşmesini sağlayacak çalışmalar yapılarak acentelerimizin satış gücüne katkıda bulunulmuştur. Hayat sigortası ürünlerinde rekabetçi fiyat revizyonları yapılmış, Ferdi Kaza sigortasında satış süreçleri kolaylaştırılmıştır. BNP Paribas Cardif Acente Satış Kanalı, etkin yönetim stratejileriyle sektörde örnek olmaya devam etmektedir. Gerek Bireysel Emeklilik ürünleri gerek Hayat Sigortası ürün satışlarında elde ettiği başarılarla sektörün en önemli oyuncularından birisi olmayı sürdürmektedir. Fergül Omaç Guyard BNP Paribas Cardif Türkiye İş Ortaklıkları İş Ortaklıkları Kanalı Faaliyetleri İş Ortaklıkları kanalında, 2008 yılından beri BNP Paribas Cardif’in küresel deneyimini Türkiye’deki uzmanlık ile birleştirip iş ortaklarının ihtiyaçlarını karşılamak için çalışmaktayız. Bu hedef doğrultusunda zengin ürün portföyümüz ve sigorta çözüm sağlayıcısı kimliğimizi kullanarak iş ortaklarımızın faaliyetlerine değer katmaktayız. Satıştan hasar yönetimine kadar her noktada farklılığımızı ortaya koyduğumuz müşteri odaklı hizmet anlayışımız ile iş ortaklarımızla çok yakın temas içinde çalışmakta, iş modelimize bağlı olarak “terzi usulü” çözümler sunmaktayız. Kapsamlı hizmet anlayışımız çerçevesinde ürün tasarımı, proje yönetimi, ürün bilinirliğini artırmaya yönelik koçluk ve eğitimler, satış artırıcı kampanya desteği, etkin hasar yönetimi ve performans yönetimi konularında destek sağlamaktayız. Klasik sigorta ürünlerinin ağırlıklı olduğu Türkiye pazarında son yıllarda koruma sigortalarına olan ilgi ve ihtiyaç artmaktadır. Bu duruma paralel olarak, global pazarda yer alan yenilikçi ve zengin ürün gamımızı, finans, otomotiv ve perakende sektöründe yer alan iş ortaklarımıza sunmaktayız. Türkiye pazarındaki mevcut ürünlerimiz arasında işsizlik sigortası, tehlikeli hastalıklar, taşıtlar için uzatılmış garanti, perakende sektörüne yönelik kahverengi ve beyaz eşya için kullanılan uzatılmış garanti ürünü, mobil cihaz koruma ürünü, araç değer koruma sigortası yer almaktadır. İş Ortaklıkları Kanalı olarak 2011’den 2014’e kadar her yıl sigortacılık faaliyetlerinde yaklaşık %30 üretim artışı ile hızlı bir büyüme trendi yakaladık. 2014 yılında, BNP Paribas Cardif Türkiye’nin toplam koruma sigortaları portföyünün yaklaşık %45’ini İş Ortaklıkları kanalımız oluşturmaktadır. Türkiye’de gerek sigorta gerek oto sektöründe kendi pazarının en iyisi olan iş ortakları ile çalışmaktayız. 2015 yılında da niş pazarlarda farklı ürünlerle büyüme odaklı stratejimizi sürdürmekte kararlıyız. Bunun için BNP Paribas Cardif Grubu’nun temel vizyonu olan “Değişen dünyanın sigortacısı olmak” hedefi ile hâlihazırda bulunduğumuz sektörlerde iş ortaklarımıza yeni çözümler sunmaya devam edeceğiz. Ek olarak, değişen ekonomik koşullar çerçevesinde bizim için fırsat olabilecek telekom ve dijitalin de yer aldığı yeni alanlara yöneleceğiz. 27 28 Alternatif Dağıtım Kanalları Faaliyetleri BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU En sevdiğiniz renk? Siyah. Karamsarlıktan değil asaletinden. BNP Paribas Cardif’in size yansıttığı renk? Beyaz BNP Paribas Cardif hayatınıza nasıl renk kattı? Sevdiğim siyahın yanına aydınlık, endişelerden uzak bir geleceği koydu. Geleceği nasıl renklendirmek istersiniz? Gökyüzünün mavisi, doğanın yeşili daha çok olsun. Mesut Gökçe BNP Paribas Cardif Emeklilik Müşterisi Müşteri İletişim Merkezi BNP Paribas Cardif, 2011 yılında gerçekleşen birleşme sonrası, müşterilerine kesintisiz ve kaliteli hizmet sunmak amacıyla Alternatif Dağıtım Kanalları’nı güçlendirdi. Alternatif Dağıtım Kanalları (ADK), Müşteri İletişim Merkezi (MİM), Şikayet Yönetimi ve Dijital Kanallar Yönetimi birimlerinden oluşmaktadır. Sürekli geliştirilen ADK, BNP Paribas Cardif için bir hizmet kanalı olmaktan çıkmış ve şirketin en önemli itici güçlerden biri haline gelmiştir. BNP Paribas Cardif Alternatif Dağıtım Kanalları’nın amacı, en hızlı ve doğru şekilde kaliteli hizmet sağlayarak müşteri sadakatini sürekli pekiştirmektir. Günümüz rekabeti, müşteri beklentilerinin üzerinde ürün ve hizmet sunmayı gerektirmektedir. Müşteri beklentilerinin üzerine çıkmanın ilk adımı, ürün ve hizmetlerde fark yaratmaktan geçmektedir. Müşterinin sürekli sadakati ise yenilik ve yüksek kalite ile sağlanabilmektedir. Bu doğrultuda, Müşteri İletişim Merkezimiz satış sonrası müşteri memnuniyetini artırmak, müşteri tarafından kolay ve hızlı ulaşılabilir bir merkez olmak ve yeni ürün ve hizmetlerin tanıtımını gerçekleştirme amacıyla çalışmalar yürütmektedir. Bu amaçla MİM organizasyonu içinde bulunan Gelen Çağrı, Dış Arama, Satış Sonrası Destek Hizmetleri Fonksiyonları konusunda deneyimli ve uzman bir ekip ile en yüksek seviyede hizmet vermeyi amaçlamaktadır. Çağrı merkezi kapsamında BNP Paribas Cardif müşterilerine bilgi verme, işlem gerçekleştirme, talep ve şikayet yönetimi gibi müşteri hizmetleri faaliyetleri sağlanmaktadır. Bireysel Emeklilik katılımcılarına yönelik, emeklilik dönemlerinde yüksek birikim elde edebilmeleri amacıyla katkı payı artış aramaları gerçekleştirilmektedir. Emeklilik müşterilerinin, katkı payı prim ödemelerini belirledikleri periyotlarda düzenli gerçekleştirmeleri, düzenli ödeme ile hak kazanılacak olan devlet katkısı hakkında bilgi verilerek artan tahsilat devamlılığı sağlanmıştır. VIP müşterilerimize yönelik bilgilendirme aramaları ile müşteri memnuniyeti odaklı çalışılarak ve müşteri devamlılığını sağlayarak müşteri tutundurma faaliyetleri sürdürülmektedir. Satış sonrası destek hizmetleri kapsamında, BNP Paribas Cardif Emeklilik’e yeni katılan müşterilere ‘’Hoş geldiniz ‘’ aramaları yapılmaktadır. Bununla beraber müşterilerin yazılı taleplerinin hızlı bir şekilde sonuçlandırılması için evraklarında eksiklik olan müşterilere eksiklik tamamlama aramaları yapılarak süreç, yönetmeliklere uygun tamamlanmakta ve memnuniyetsizliklerin önüne geçilmektedir. Müşteri iletişim platformları kapsamında, müşterisi ile kesintisiz hizmet sağlamayı amaçlayan BNP Paribas Cardif Emeklilik, çağrı merkezi ile müşterisinin dilediği zaman hizmet alabileceği bir şirket olmayı sürdürmektedir. Çağrı merkezimizi bir şikayet noktasından ziyade bir hizmet merkezi olarak ele aldığımızda müşterilerimiz olumlu ya da olumsuz olarak algılanabilecek her türlü durumda teşekkür, dilek ve şikayetlerini tarafımıza iletebilmektedirler. Bu bakış açısıyla her teşekkürü bir gurur kaynağı, her dileği bir teşekkür ve her şikayeti de bir hediye olarak kabul etmekteyiz. BNP Paribas Cardif, düzenli olarak yapılan anket aramaları ile müşteri iletişimini destekleyerek, verilen hizmetler karşısında müşterilerin değerlendirmelerini ve yönlendirmelerini de dikkate alarak kendini geliştirmeye devam etmiştir. Bir hizmet noktası olarak çalışan BNP Paribas Cardif Çağrı Merkezi, operasyonel maliyetlerin düşürülmesinde önemli bir rol oynamakta, diğer taraftan ise satış gücünü kullanarak bir kâr merkezi olarak değer üreten bir işlevi yerine getirmektedir. Çağrı Merkezi üzerinden 2014 yılında gerçekleştirilen kampanyalar başarılı sonuçlar vermiş, şirketin pazarlama politikaları doğrultusunda önümüzdeki dönemlerde yaygın olarak yapmayı hedeflediği tele-satış çalışmaları için yol gösterici nitelikte olmuştur. Dijital Kanallar Yönetimi BNP Paribas Cardif’in globalde benimsediği “Dijital Sigorta Firması” olma hedefi kapsamında başlattığı dijital dönüşüm paralelinde, Dijital Kanallar Yönetimi’nin de yeni bir gelişim dönemi başlamış, 3 ana alanda dijital kanal kullanımının artırılması hedeflenmiştir. Bunlardan birincisi, dijital kanallarımızdan bize doğrudan ulaşan müşterilerimize, tam ve eksiksiz bir hizmet verebilmek, diğer kanalların tamamlayıcı olarak, 360 derece müşteri iletişimine destek olabilmek, ikincisi, Banka Sigortacılığı kanalımız aracılığıyla TEB’in dijital kanallarında BNP Paribas Cardif ürünlerinin tanıtım ve satışını artırmaya yönelik çalışmaları desteklemek, üçüncüsü de, İş Ortaklıkları kanalımız aracılığı ile yapılan işbirliklerinde, çoklu kanal yapısını yayarak, iş ortaklarının dijital kullanımlarını artırmaktır. 2014 yılı itibariyle, BNP Paribas Cardif kurumsal web sitemizden müşteri başvurularını almaya başladık. Bu başvurular sayesinde, dijital kanallar, artık sadece bir hizmet kanalı olmaktan çıkmış, yeni bir gelir kanalı olarak konumlanmıştır. Bu taleplerin baştan sona dijitalde yönetilmesi ve sonlandırılması için çalışmalara devam edilmekte, bu çalışmaların 2015 yılının ilk yarısında tamamlanacağı öngörülmektedir. Ayrıca günümüz dünyasının en önemli iletişim platformlarından sosyal medyaya odaklanmanın yanı sıra, 2014 içinde dijital mecra reklamlarına da yatırım yapılarak, gerek kurumsal sitemizin ziyaret trafiğini artırmak, gerek farklı mecralarda marka ve ürün bilinirliği sağlamak amacıyla yeni müşteri kazanımı desteklenmiştir. BNP Paribas Cardif olarak her teşekkürü bir gurur kaynağı ve her şikayeti de gelişimimize bir katkı olarak kabul etmekteyiz. 29 30 Pazarlama Faaliyetleri BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas Cardif Emeklilik Pazarlama Departmanı 2014 yılında yeniden yapılanmış, çatısı altında yer alan Ürün Yönetimi, Müşteri Programları ve CRM, Müşteri Deneyimi ve Müşteri Analitiği birimleri ile müşterilerine değer katacak çalışmalar yürütmüş, Banka Sigortacılığı, İş Ortaklıkları ve Acente Satış Kanallarına pazarlama faaliyetleri ile destek vermiştir. Banka Sigortacılığı Kanalı Faaliyetleri: 2014 yılında Türk Ekonomi Bankası aracılığı ile değişen müşteri ihtiyaçları doğrultusunda yeni ürünlerimizi de satışa sunduğumuz bir sene olmuştur. Ayrıca gelişen ve değişen müşteri ihtiyaçları paralelinde projeler üretilmiş ve nihai müşterilerimize hizmet verilmeye devam edilmiştir. Banka Sigortacılığı Kanalımız aracılığıyla nihai müşterilerimize sunulan koruma ürünlerimiz kapsamında, yıllık kredi hayat sigortaları içeriği zenginleştirilmiş ve 2 farklı yıllık Kredi Hayat Sigortası ürünü hayata geçirilmiştir. Kredi koruma sigortaları kapsamında yaşamsal risklere karşı verilen teminatlara ek olarak gündelik hastane teminatı ve ferdi kaza asistans teminatı eklenmiş olan ürünün yanı sıra, yaşamsal risklere karşı verilen teminatlara ilave olarak istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ya da hastanede yatma gibi riskleri kapsayan teminatların eklendiği ürünlerin lansmanı yapılmıştır. Buna paralel kredi tipi bazında sunulan Kredi Hayat Sigortası ürünlerine ait uygulama esasları da ayrıca tekrar düzenlenmiş, KOBİ bankacılığı gibi farklı bankacılık segmentlerine yönelik ürün çalışmaları hayata geçirilmiştir. Bireysel Emeklilik ürünlerinde 2014 yılında şirketimizin dahil olduğu 2 önemli vakıf aktarımı proje çalışması başarıyla tamamlanmıştır. Fortis Bank Personeli Güvenlik Vakfı ve T.C. Merkez Bankası Mensupları Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı birikimlerinin Bireysel Emeklilik Sistemi’ne aktarım projeleri kapsamında 8 farklı bireysel emeklilik planı ürün gamımıza eklenmiştir. Kurumsal satış gelişim stratejimiz kapsamında 4 adet yeni gruba bağlı bireysel emeklilik planı ve bir adet işveren gruba bağlı bireysel emeklilik planı da ürün gamımıza eklenmiştir. İş Ortaklıkları Kanalı Faaliyetleri: İş Ortaklıkları Satış Departmanı ile özellikle otomotiv ve perakende sektörüne yönelik yenilikçi ürünler nihai müşterilerimizin değişen ihtiyaç ve beklentilerine paralel olarak sunulmaktadır. Otomotiv sektörüne yönelik sunduğumuz Kredi Hayat Sigortaları ürünlerimiz iş ortaklarımızın ve müşterilerimizin farklı ihtiyaçları göz önünde bulundurularak sigortalının evlilik, doğum ve mezuniyet gibi mutlu yaşam olaylarını ödüllendirmek gibi yenilikçi ek teminatlar içerecek şekilde zenginleştirilmiştir. 2014 yılında ürün gamımıza perakende sektörüne yönelik yenilikçi uzatılmış garanti ürünleri eklenmiştir. Perakende sektörüne yönelik hazırlanan Kahverengi ve Beyaz Eşyalar için Uzatılmış Garanti ürünü, sigortalı cihazın üretici garantisinin bitiminin ardından devreye girmekte, seçilen pakete göre cihaz garantisinin devamını sağlamaktadır. Acente Kanalı Faaliyetleri: Acente Satış Kanalımız, müşteri profili kapsamında zengin ürün seçenekleri ve fark yaratacak özel proje çalışmaları ile desteklenmiştir. Pazarlama çatısı altında yer alan Müşteri Programları ve CRM birimi 2014 yılında müşterilerimizin değişen ihtiyaç ve beklentilerine, müşteri yaşam döngüsü seyrine paralel olarak müşteri iletişim ve müşteri programları faaliyetlerini yürütmüştür. 2014 yılında, müşterilere verilen hizmetin kalitesini artırmak, beklentileri daha iyi anlayabilmek adına Banka Sigortacılığı, iş ortakları ve acente kanalı müşterileri arasından örnekleme yöntemiyle seçilen müşterilere yönelik memnuniyet anketleri yapıldı. Müşterilerin almış oldukları hizmet kapsamında satış, satış sonrası ve tazminat sürecinde yaşadıkları deneyimlerin yarattığı memnuniyet derecesi ölçümlenmiş, bir önceki yıldan bu yana iyileşme sağlanan noktalar tespit edilmiş ve yeni geliştirme alanlarına yönelik fırsatlar belirlenmiştir. En sevdiğiniz renk? Koyu Mavi BNP Paribas Cardif’in size yansıttığı renk? Yeşil BNP Paribas Cardif hayatınıza nasıl renk kattı? Yeşil, yani taze, dinamik ve hayat dolu Geleceği nasıl renklendirmek istersiniz? Rengarenk, gökkuşağı... Ayrıca Türk Ekonomi Bankası ile işbirliği yapılarak şubelerden verilen hizmet kalitesini artırabilmek, çalışanlar için gerekli gelişim alanlarını tespit edebilmek amacıyla müşteri anket çalışmaları yapılmıştır. 2014 yılında devam eden müşteri kampanyaları ile Bireysel Emeklilik Sistemi’ne (BES) yeni girişi teşvik amaçlı kampanyalar düzenlenmiştir. 12 Kasım31 Aralık 2014 tarihleri arasında yeni sözleşme yaptıran müşterilere %25 devlet katkısı yanında ilk aydaki katkı payı tutarının yüzde 25’i kadar 150 TL’ye varan ek katkı payı ek faydası sunulmuştur. 2014 yılında müşteri yaşam döngüsü faaliyetleri kapsamında Bireysel Emeklilik Sistemi’nde mevzuat hükümleri uyarınca müşteri bilgilendirmelerine ait gönderimler devam etmiştir. Ayrıca müşterilere sunulan ürünlerin daha kolay anlaşılıp değerlendirilebilmesi amacıyla mevcut ürünlerin daha şeffaf, net ve basit bir dille anlatıldığı ürün tanıtım dokümanları hazırlık çalışmaları başlamış olup halen devam etmektedir. Pazarlama çatısı altında yer alan Müşteri Deneyimi birimi, BNP Paribas Cardif’in 2014 yılındaki en önemli gelişim noktalarından biri olan “Müşteri satış, hizmet ve dokunma faaliyetlerinin” iyileştirilmesi sürecini yönetmiştir. Müşteri Deneyimi algısını yaygınlaştırmak için müşteri deneyiminin temel noktaları, Gökhan Özüm BNP Paribas Cardif Türkiye İş Ortaklıkları Kanalı yapılan ziyaretlerle satış kanallarına aktarılmıştır. İnternet şubemiz, Müşteri İletişim Merkezimizde verilen hizmetler ve hizmet kalitesi gözden geçirilmiş, ilgili iş kollarıyla birlikte hareket ederek, bu kanallarda doğru müşteri deneyimi yaşatacak şekilde geliştirmeler yapılmasına öncülük edilmiştir. 31 32 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 2014 yılı Ağustos ayında “Performans Analizi ve Raporlama Bölümü” yeniden yapılandırılıp, faaliyetlerine “Müşteri Analitiği Bölümü” olarak devam etmeye başlamıştır. Bireysel Emeklilik Sistemi’ni anlatan müşteri dokümanları, müşteriye daha yakın bir dile dönüştürülerek ana satış kanalımız olan TEB aracılığıyla müşterilerle paylaşılması sağlanmıştır. Faaliyetler kapsamında, bireysel emeklilik ve hayat sigortası ürünleri için, sözleşmeden/ poliçeden çıkma potansiyeli olan, sistemden henüz ayrılmış ve daha önce ayrılmış müşterileri kapsayacak proje ve geri kazanım iş fikirlerinin üretilmesini sağlanmış, sektör verileri ile şirket verileri karşılaştırılarak, gelişim alanlarının tespit ve takip edilmesi görevi gerçekleştirilmiştir. Bireysel Emeklilik Sistemi’nde müşteri odaklı yaklaşımda bulunmak için 2013 yılında başlayan, şirket vizyonunu bir adım daha ileri taşıyarak müşterilerin beklenti ve isteklerini anlamak üzere BNP Paribas Cardif Emeklilik’te sözleşmesi bulunan katılımcılardan oluşan “Müşteri Konseyi” faaliyetlerine 2014 yılında da devam edilmiştir. İş Ortaklıkları ve Banka Sigortacılığı kanalımızdan satılan hayat sigortası ve koruma ürünlerinin şirket kârlılığı açısından incelenmesi sağlanmış, ürünlerin müşteri ihtiyacına uygunluğu, ürün bazında gelen hasarlar değerlendirilerek belirlenen “Müşteri Değeri” hesaplanarak, düşük müşteri değerine sahip olan ürünlerin içeriğinde revizyonlar yapılması konusunda çalışmalar yapılmıştır. “Müşteri odaklı, ihtiyaca uygun hizmet sunan sigorta/emeklilik şirketi” olmak için BNP Paribas Cardif Genel Merkezi’nde oluşturulmuş olan, “Müşteri Odaklı Program-Customer Centric Programme”ın yerel proje takiplerini yaparak, satış, hasar, satış ekibi, eğitim, satış sonrası hizmetler, geri kazanım ve tahsilat gibi konularda projeler üretilmesi ve mevcut projelerin takip edilmesini sağlamıştır. Diğer yandan, 2014 yılı Ağustos ayında “Performans Analizi ve Raporlama Bölümü” yeniden yapılandırılıp, faaliyetlerine “Müşteri Analitiği Bölümü” olarak devam etmeye başlamıştır. Müşteri Analitiği Bölümü mevcut Bireysel Emeklilik ve Sigorta müşteri portföyünün verimliliğini ve sadakatini artırmaya yönelik olarak uygulanacak pazarlama faaliyetleri için analiz çalışmalarının hazırlanması, müşteri gruplarının belirlenmesi, önceliklendirilmesi ve analiz edilmesi konularının yürütülmesinden sorumludur. Müşteri analizlerinin yanında mevcut müşteri portföyünün bilgilerini zenginleştirmek ve yeni müşteri referansları için çalışmalar yapılmaya başlanmıştır. BNP Paribas Cardif Emeklilik Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları Performansı Değişim Oranı (%) Fon Grubu Net Varlık Değ. Top. İçindeki Oranı % 2014 Yılı Getirisi* 558.703.320,82 27% 52,2% 11,7% 81.442.373,72 115.400.361,13 42% 10,8% 15,0% 78.318.751,84 111.507.303,29 42% 10,4% 28,7% 75.996.003,49 108.752.973,86 43% 10,2% 8,5% 24.995.414,48 55.615.340,42 123% 5,2% 12,9% 20.658.340,33 38.293.771,72 85% 3,6% 20,3% 5.610.702,77 31.204.334,56 456% 2,9% 8,1% 13.389.528,54 21.051.808,48 57% 2,0% 16,1% 3.554.999,55 15.084.398,96 324% 1,4% 19,9% 3.805.525,76 9.022.391,72 137% 0,8% 6,3% 1.785.254,99 3.882.243,62 117% 0,4% 8,1% 231.647,04 2.178.536,99 840% 0,2% 21,9% 750.413.431,39 1.070.696.785,57 43% 100,0% 34.529.997,20 87.750.682,28 Fon Adı BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Esnek Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Para Piyasası Birinci Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı Birinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu BNP Parıbas Cardıf Emeklilik Standart Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı İkinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu BNP Parıbas Cardıf Emeklilik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Altın Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Para Piyasası İkinci Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu TOPLAM BNP Paribas Cardif Emeklilik Katkı Emeklilik Yatırım Fonu GENEL TOPLAM 2013 2014 440.624.888,87 154% 14,9% 784.943.428,59 1.158.447.467,85 BNP Paribas Cardif Emeklilik Fon Dağılım (2014) BNP Paribas Cardif Fon Getirileri (2014) %1,4 %0,8 %2,0 %0,4 %2,9 %0,2 %3,6 28,7 %5,2 %52,2 15 16,1 12,9 11,7 8,5 14,9 8,1 6,3 %10,4 %10,8 BPG BNS BPE BPK BPH BNB BPG BPL BNA BPF BPM BPE BPH BPL BPF 21,9 19,9 20,3 %10,2 BPV BNS BPK BNBB 8,1 NA BPM BNYB NK BPV BNY * Fon performansları, 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait performans sunuş raporu ve yatırım performansı konusunda kamuya açıklanan bilgilere ilişkin raporlardan alınmıştır. 33 34 Bölüm 2 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 35 YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI Benim rengim turkuaz! Çünkü ‘güven’ benim için önemli. Turkuaz, dünyada Türk rengi olarak da bilinir. İznikli çini ustalarının gözdesidir. Yeşil ile mavi arasında değişen tonu, sakinliğin, huzurun ve insana güven veren duyguların yansımasıdır. Güvende hissettir: BNP Paribas Cardif’te her şeyden önce insanların kendini güvende, huzurlu ve sakin hissetmesi gelir. 36 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Ortaklık Yapısı Yönetim Kurulu ve Üst Yönetimin Sahip Oldukları Nitelikli Paya İlişkin Açıklamalar 1.Şirketin ortaklık yapısı, hisse dağılım, ana sözleşme değişiklik, yönetim kurulu toplantı sayısı, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Sermayenin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortağın Adı Hisse Adedi Hisse Tutarı (TL) BNP Paribas Cardif 450.121.999 450.121.999 Cardif Assurance Risques Divers 1 1 Cardif Assurance Vie 1 1 Jean-Bertrand Marie Laroche 1 1 Gérard Christian Binet 1 1 450.122.003 450.122.003 TOPLAM BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Sermayenin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortağın Adı Hisse Adedi Hisse Tutarı (TL) BNP Paribas Cardif 18.146.996 18.146.996 Cardif Assurance Risques Divers 1 1 Cardif Assurance Vie 1 1 Jean-Bertrand Marie Laroche 1 1 Gérard Christian Binet 1 1 18.147.000 18.147.000 Hisse Adedi Hisse Tutarı (TL) TOPLAM BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Sermayenin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortağın Adı BNP Paribas Cardif 10.299.996 10.299.996 Cardif Assurance Risques Divers 1 1 Cardif Assurance Vie 1 1 Jean-Bertrand Marie Laroche 1 1 Gérard Christian Binet 1 1 10.300.000 10.300.000 TOPLAM BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Organizasyon sermaye ve ortaklık yapıları ile ilgili olarak hesap dönemi içerisinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Organizasyon sermaye ve ortaklık yapıları ile ilgili olarak hesap dönemi içerisinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Organizasyon sermaye ve ortaklık yapıları ile ilgili olarak hesap dönemi içerisinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Pay Sahipleri JeanBertrand Marie Laroche Gérard Christian Binet Hisse Adedi 1 1 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Tutar (TL) Pay Sahipleri JeanBertrand 1 Marie Laroche Gérard 1 Christian Binet Hisse Adedi 1 1 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Tutar (TL) Pay Sahipleri JeanBertrand 1 Marie Laroche Gérard 1 Christian Binet Hisse Adedi Tutar (TL) 1 1 1 1 Yönetim Kurulu Toplantı Sayısı Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları Üç Şirket için 2014 yılı içerisinde toplamda 3 adet fiziki Yönetim Kurul toplantısı yapılmıştır. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Ana Sözleşme Değişiklikleri BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. 29.04.2014 tarihli olağan genel kurul toplantısı yapılmış ve herhangi bir ana sözleşme değişikliği yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 29.04.2014 tarihli olağan genel kurul toplantısı yapılmış ve herhangi bir ana sözleşme değişikliği yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. 29.04.2014 tarihli olağan genel kurul toplantısı herhangi ve bir ana sözleşme değişikliği yapılmamıştır. Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılmış olup, alınan kararlar yerine getirilmiştir. Tarihsel gelişim metnine ayrıca bir eklememiz bulunmamaktadır. Olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. 37 38 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulu Üyeleri Jean-Bertrand Marie Laroche Pierre Jean Marie de Portier de Villeneuve Yönetim Kurulu Başkanı Çalışma hayatına 1986 yılında Prado Grup’ta başlayan Laroche, burada Başkan Vekilliği görevine kadar yükseldikten sonra, 1997 yılında Cardif İtalya’nın başına getirildi. 2002 yılında BNP Paribas Cardif’te Güney ve Doğu Avrupa Bölge Sorumlusu olarak görev yaptı. Halen Yönetim Kurulu Üyeliğini de sürdüren Laroche, 2007 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Asya, Latin Amerika ve Gelişen Pazarlar Bölge Başkanı olarak görevini sürdürüyor. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı’dır Yönetim Kurulu Üyesi 2002 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Başkan Vekili olarak görev yapan de Villeneuve aynı zamanda, 2004’ten bu yana Cardif Assurance Vie’nin, 2005’ten bu yana ise Cardif Assurances Risques Divers’in Başkan Vekilliği görevlerini de sürdürüyor. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Gérard Christian Binet Alexandre André Draznieks Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Çalışma hayatına 1977 yılında başladı. 1982 ile 2006 yılları arasında Cardif’te çeşitli yöneticilik pozisyonlarında görev aldı. 2007 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Strateji ve İş Geliştirme’den Sorumlu Başkan Vekili olarak görev yapıyor. Aynı zamanda 2004 yılından bu yana BNP Paribas Cardif Yönetim Kurulu Üyesi olan Binet, 2009 yılında Kıdemli Danışman unvanını aldı. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısıdır. Yönetim Kurulu Üyesi Çalışma hayatına 1994 yılında Fransız İstatistik Enstitüsü’nde başlayan Alexandre Draznieks, 2000 -2005 yılları arasında Fransız Ekonomi ve Finans Bakanlığı’na bağlı Hazine’de farklı departmanlarda yönetici olarak görev almıştır. Ardından 2005-2009 yılları arasında Londra’da EBRD’de (European Bank for Reconstruction and Development) başkan danışmanı ve direktörlük görevlerini sürdürmüştür. 2009 yılından itibaren BNP Paribas çatısı altında görev alan Draznieks, 2012 yılından itibaren BNP Paribas Cardif’te İş Ortaklıkları Kanalı Kuzey Avrupa ve Gelişmekte Olan Pazarlar Bölge Başkanlığı görevini sürdürmektedir. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Philippe Marcel Antoine Allemand Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Çalışma hayatına 1995 yılında BNP Paribas’da Kurumsal Finans Departmanı’nda başlayan Philippe Allemand, 2005 yılından itibaren BNP Paribas Cardif çatısı altında çeşitli pozisyonlarda görev aldı. Allemand, son olarak Nisan 2009 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif’te Rusya, Ukrayna, Cezayir ve Türkiye’yi kapsayan Gelişmekte Olan Pazarlar Bölge Direktörlüğü görevini sürdürüyor. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1988 yılında Tekfen Dış Ticaret’te iş hayatına başlayan Kişmir, sırası ile Mobil Oil A.Ş.(1990-1995), t. Garanti Bankası A.Ş. (1996-2005) ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’de (2005-2010) yönetim ve üst yönetim görevlerinde bulunmuştur. Şubat 2011 tarihi itibarı ile BNP Paribas Cardif Sigorta Grubu Genel Müdürü olan Kişmir, BNP Paribas Cardıf Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. ve TEB Portföy A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda BNP Paribas Grubu Türkiye Yatırım Çözümleri Başkanlığı görevini de yürüten Kişmir’in ABD Barney School of Business’da MBA derecesi bulunmaktadır. 39 40 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Üst Yönetim BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdür: Cemal Kişmir Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı: Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcıları: Cevdet Altuğ Ebru Taşçı Firuzbay BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Genel Müdür: Cemal Kişmir Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı: Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı: Ebru Taşçı Firuzbay BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Genel Müdür: Cemal Kişmir Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı: Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcıları: Emre Erkan Ebru Taşçı Firuzbay Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Emre Erkan Banka Sigortacılığı Kanalı Genel Müdür Yardımcısı Renato Alessandri Alves de Oliveira Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı 1997 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra, 2001 yılında Doğuş Üniversitesi’nde MBA programını tamamlamıştır. Kariyerine 1997 yılında Citibank’ta Çağrı Merkezi Operasyon Yönetmeni olarak başlamıştır. Daha sonra 2002 yılında BankEuropa’da Çağrı Merkezi ve Satış Destek Yönetimi Müdürü olarak görev almıştır. 2005 yılında Türk Ekonomi Bankası’nda Çağrı Merkezi ve Müşteri İletişim Merkezi Departmanı Müdürü olduktan sonra, 2007 yılında Bank Pozitif’e geçmiş ve burada Alternatif Dağıtım Kanalları Direktörü olarak görev yapmıştır. Aralık 2009’da tekrar Türk Ekonomi Bankası’na dönen Emre Erkan Haziran 2011’e kadar Çağrı Merkezi Müdürü ve Özel Bankacılık Strateji, Planlama ve Pazarlama Müdürü olarak çalışmıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta ailesine Haziran 2011 tarihinde katılmış ve Aralık 2013 itibarıyla Banka Sigortacılığından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. 1996 yılında Sao Paolo Üniversitesi Metalürji Mühendisliği Bölümü’nden mezun olduktan sonra 1998 yılında IBMEC Business School’da MBA programını tamamladı. Kariyerine 1997 yılında CCF Bankası’nda Risk Analisti olarak başlayan Renot Oliveria, 2000 yılında HSBC Bankası’na Risk Yöneticisi-Varlık Yöneticisi olarak atandı. 2001 yılında ise BNP Paribas Grubu’nun Brezilya’daki sigorta kuruluşu Cardif do Brasil Seguros’a geçiş yaparak sırasıyla Aktüerya Yöneticisi, Finansal Denetim Sorumlusu, Baş Aktüer, Finans ve Riskler Direktörü ve Pazarlama Direktörü pozisyonlarında çalıştı. Oliveira, 2014 yılı itibariyle BNP Paribas Cardif Türkiye’de CFO olarak görevini sürdürmektedir. Cevdet Altuğ İş Ortaklıkları Kanalı Genel Müdür Yardımcısı Renato Alessandri Alves de Oliveira Cevdet Altuğ Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı İş Ortaklıkları Kanalı Genel Müdür Yardımcısı Ebru Taşçı Firuzbay İnsan Kaynakları ve Organizasyon Genel Müdür Yardımcısı Zeynep Seda Tekin Turnalı Bilgi Teknolojileri ve İş Çözümleri Emre Erkan Banka Sigortacılığı Kanalı Genel Müdür Yardımcısı Şahsene Ekin Sungur Hukuk Müşaviri 1996 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak göreve başlayan Cevdet Altuğ, 1996-2003 yılları arasında sırasıyla Bireysel Bankacılık Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Bölge Performans Takip Yönetmeni, Genel Müdürlük Küçük İşletmeler Performans Takip Yönetmeni olarak görev yaptı. 2003 yılında Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Şirketi’nde göreve başlayan Altuğ, Bölge Satış Müdürü ve Genel Müdürlük Satış Müdürlüğü görevlerini üstlendi. Altuğ, 2008 yılında TEB/BNP Paribas Genel Müdürlüğünde Banka Sigortacılığı Müdürü olarak göreve başladı, Banka’nın Sigorta ve Bireysel Emeklilik SatışPazarlama koordinasyonunu üstlendi. Altuğ, Şubat 2011 tarihinden itibaren Cardif Sigorta A.Ş. ve Cardif Hayat A.Ş.’de İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürüyor. Ebru Taşçı Firuzbay İnsan Kaynakları ve Organizasyon Genel Müdür Yardımcısı Yıldız Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisliği’nden mezun olduktan sonra çalışma hayatına Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak başladı. Şube, bölge ve genel müdürlük İşletme Bankacılığı birimlerinde görev aldı. Kariyerine 2005 yılında BNP Paribas ortaklığı olan Türk Ekonomi Bankası’nda İşletme Bankacılığı bölümünde önce Satış Yöneticisi,daha sonra Strateji ve Planlama Yöneticisi olarak devam eden Ebru Taşçı Firuzbay Şubat 2011 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye’de İnsan Kaynakları ve Organizasyon’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürüyor. Zeynep Seda Tekin Turnalı Bilgi Sistemleri Grup Başkanı 1986 yılında İstanbul Üniversitesi Bilgisayar Programcılığı Bölümü’nden mezun olduktan sonra, 1986 1989 yılları arasında Türk Hava Yolları ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda Analist Programcı olarak görev yapmıştır. 1989-2001 yılları arasında Demirbank’ta sırasıyla, Analist Programcı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Proje Lideri, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdürü ve son olarak Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı görevlerinde bulunmuştur. 2001 yılında HSBC Bankası’na geçmiş ve burada Bilgi Teknolojileri Geliştirme Başkanı olarak görev almıştır. 2005-2011 yılları arasında ise aynı şirkette Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. BNP Paribas Cardif ailesine 2012 Temmuz tarihinde katılan Seda Tekin Turnalı, bu tarihten beri Bilgi Sistemleri Grup Başkanı olarak görevini sürdürüyor. Şahsene Ekin Sungur Hukuk Müşaviri 2004 yılında Galatasaray Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun olmuş; 2005 yılında Sorbonne Üniversitesi’nde Uluslararası Özel Hukuk ve Uluslararası Ticari Hukuk üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Kasım 2005 tarihinde Moroğlu Arseven Özdemir Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak kariyerine başlamış; 2008-2011 yılları arasında Gide- Loyrette-Nouel İstanbul Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak çalışmıştır. 2011-2012 yılları arasında Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.’de Hukuk Müşaviri Vekili olarak görev almıştır. BNP Paribas Cardif Türkiye’de Şubat 2012 tarihinden bu yana Hukuk Müşaviri olarak görevini sürdürüyor. 41 42 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU İç Denetim Birimi Hamit Ağırman İç Denetim Başkanı Anadolu Üniversitesi, İşletme Bölümü mezunudur. Maine Business School ve Marmara Ü. Çağdaş B.V. ortak programında Çağdaş Yönetim Teknikleri Yüksek Lisansını tamamlamıştır. Profesyonel iş hayatına 1991 yılında Citibank N.A. İstanbul, Kurumsal Krediler Risk Yönetimi Bölümünde başlamıştır. 1997-2013 Yılları arasında Citibank A.Ş. Teftiş Kurulunda Müfettiş, Kıdemli Müfettiş ve Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. Kasım 2013’den beri BNP Paribas Cardif Türkiye‘de İç Denetim Başkanı olarak görevine devam etmektedir. Cihan Yıldırım Yönetmen Marmara Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümü mezunudur. Profesyonel iş hayatına 2006 yılında BDO Denet YMM A.Ş.’de başlamış, 2010 yılından itibaren 4.5 yıl Türk Telekom Grubunda Kıdemli İç Denetçi olarak çalışmıştır. 2015 yılının Nisan ayı itibariyle BNP Paribas Cardif Türkiye İç Denetim Bölümü’nde Yönetmen olarak görevine devam etmektedir. Can Yıldırım Yönetmen Yardımcısı Hacettepe Üniversitesi Aktüerya Bilimleri mezunudur. Profesyonel iş hayatına 2011 yılında Ray Sigorta A.Ş.’de başlamıştır. Mart 2013 Ekim 2014 tarihleri arasında Avivasa Hayat ve Emeklilik A.Ş’de iç kontrolör olarak görev almıştır. Kasım 2014’den beri BNP Paribas Cardif Türkiye İç Denetim Bölümü’nde Yönetmen Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir. Benim rengim sarı! Çünkü ‘özgürlük’ benim her şeyim. Hayatın kaynağı, gökyüzünün en parlağı güneşle bütünleşir sarının büyüsü Ressamlara ilham, tutkunlarına özgürlüğü vadeder bin yıllardır. Özgürlüğe ilham ver: BNP Paribas Cardif’de kaygıları sonlandıran her yeni ürün, aslında düşleri özgür bırakmak için geliştirilir. 43 44 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU İÇ DENETİM Hamit Ağırman GENEL MÜDÜR STRATEJİ & İŞ GELİŞTİRME Uğur Kırçal Cemal Kişmir KURUMSAL İLETİŞİM & İDARİ İŞLER & TEKNİK HUKUK Ş. Ekin Sungur Banu Usak BANKA SİGORTACILIĞI ACENTE KANALI Alper Erdinç PAZARLAMA & ADK SATIŞ YÖNETİMİ BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ SATIŞ YÖNETİMİ STRATEJİ & SATIŞ YÖNETİMİ KURUMSAL SATIŞ STRATEJİ & İŞ GELİŞTİRME İŞ ORTAKLIKLARI Cevdet Altuğ Emre Erkan PERFORMANS YÖNETİMİ BİLGİ TEKNOLOJİLERİ OPERASYONLAR ALTERNATİF DAĞITIM KANALLARI ALTYAPI PAZARLAMA PERFORMANS ANALİZİ & RAPORLAMA STRATEJİ & İŞ GELİŞTİRME ayrılmıştır. MALİ İŞLER Renato Oliveira RİSK & KONTROL BES & ACENTA OPS. & TAHSİLAT İNSAN KAYNAKLARI AKTÜERYA İÇ KONTROL BİLGİ GÜVENLİĞİ BES & HAYAT TEKNİK İÇ İLETİŞİM & KURUM KÜLTÜRÜ BÜTÇE & FİNANS RAPORLAMA RİSK YÖNETİMİ & İÇ KONTROL RAPORLAMA İŞ ANALİZİ İŞ ORTAKLIKLARI OPERASYON SÜREÇ YÖN & ORGANİZASYON NAKİT & FON YÖNETİMİ UYUM SİSTEM GELİŞTİRME VE KURUMSAL MİMARI OPERASYON PLANLAMA FON MALİ KONTROL SÜREÇ YÖNETİMİ & ORGANİZASYON SATINALMA MUHASEBE Seda Tekin PROJE YÖNETİMİ *31.12.2014 tarihi itibari ile geçerli organizasyon şemasıdır. *31.12.2013 itibarı ile ayrılmıştır. geçerli organizasyon şemasıdır. *Uğur Çağlar 03.09.2014 tarihi itibari tarihi ile şirketimizden *Alper Erdinç 09.01.2015 tarihi itibari ile şirketimizden ayrılmıştır. *Emine Sebilcioğlu26.11.2013 tarihi itibarı ile şirketimizden İK & ORGANİZASYON Ebru Firuzbay Aliye Şıklaroğlu 45 46 İnsan Kaynakları Uygulamaları BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas Cardif Türkiye İnsan Kaynakları Politikası BNP Paribas Cardif Türkiye, insan kaynağını en önemli varlığı olarak görmektedir. Bu nedenle çalışan memnuniyeti ve çalışana yapılan yatırım şirketin öncelikli hedefleri arasında yer almaktadır. İnsan kaynağını doğru seçme ve konumlandırma, kariyer yollarının tanımlanması ve bu doğrultuda eğitimlerle çalışanların gelişimlerinin desteklenmesi ve performansını artırma insan kaynakları faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu çerçevede insan kaynakları politikamız, iş ve yetkinlik hedeflerimizi net bir şekilde tanımlamak, eğitim ve gelişim sürekliliğini desteklemek, takım çalışmasını teşvik etmek, yüksek performans ve çalışan memnuniyeti odaklı ortak kurum kültürünü oluşturmak ve sürekliliğini sağlamaktır. İnsan kaynakları departmanının hedefi çalışanlarına yakın ve onların hayatına dokunabilen bir departman olmaktır, son birkaç yıldır uygulamaya geçen birçok proje de bu amacı desteklemek üzere tasarlanmıştır. BNP Paribas Cardif Türkiye 2014- Çalışan Profili ve Demografik Bilgiler BNP Paribas Cardif Türkiye’nin 2014 yıl sonu itibarıyla 368 çalışanı bulunuyor. 361 çalışanın 124’ünü Saha Satış Ekibi, 200’ünü Genel Müdürlük çalışanları oluşturuyor. Saha satış ekibinin yaş ortalaması 30, genel müdürlük çalışanlarının yaş ortalaması 32’dir. Seçme ve Yerleştirme Uygulamaları Günümüzde kurum kültürüne ve değerlerine uyum sağlayabilen, esnek iş yapış şekillerine ve değişime hızlı adapte olabilen, yenilikçi ve yaratıcı, kurum içerisinde rotasyona da tabi tutularak farklı pozisyonlarda ve ileride yönetici pozisyonlarında değerlendirilebilecek potansiyeli yüksek adaylar işe alım süreçlerinde tercih edilen adaylar arasında yer alıyor. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak, biz de şirketimize katılacak insan kaynağını değerlendirirken bu özelliklere sahip olmalarını beklemekteyiz. Yeteneği kuruma kazandırma ve elde tutmanın değer kazandığı bu günlerde, çalışanları işe alırken özellikle kurum kültürüne uyum sağlayabilecek, BNP Paribas Cardif’in globalde de geçerli olan 4 ana değerini; “Proaktif Olmak, Yenilikçilik ve Yaratıcılık, İnanç ve Kararlılık, Başarı Tutkusu” taşıyan adaylara öncelik tanımaktayız. BNP Paribas Cardif için önemli olan, hem kendi iş alanında hem de sektörel anlamda birikim ve tecrübeye sahip potansiyeli yüksek adayları şirket bünyesine katmak ve bu özelliklere sahip yeni ekip arkadaşlarımızı, kurum içerisindeki farklı roller veya yönetsel pozisyonlar için hazırlamaktır. Eğitim ve Gelişim BNP Paribas Cardif Türkiye eğitim planlamaları ile çalışanların yetkinliklerini ve performanslarını şirket öncelikleri BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Genel Müdürlük 2 Toplam Çalışan 2 Şirket Cinsiyet Dağılımı %5 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdürlük 35 Toplam Çalışan 35 %41 %59 %95 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Genel Müdürlük 200 Saha Satış Ekibi 124 Toplam Çalışan 324 Erkek Ön Lisans ve Üstü Kadın Diğer ve stratejileri ile uyumlu olarak sürekli geliştirmeyi amaçlamaktadır. 2014 yılında çalışanlarımızın ihtiyaçları ve belirlenen gelişim planları doğrultusunda kişi başı ortalama 5,7 günlük yoğun bir eğitim programı hayata geçirilmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye’de eğitimler “Liderlik Gelişim Programları”,“Yetkinlik Gelişim Programları”, “Mesleki / Teknik Eğitimler” ve “Satış Programları ” olarak 4 ana başlık altında toplanmaktadır. Yıllık olarak yapılan Eğitim ve Gelişim Planlama Süreci çalışmaları kapsamında çalışanlarımızın bağlı oldukları fonksiyonlardaki teknik ihtiyaçlara ve bireysel gelişim gerektiren alanlara göre alacakları eğitimler belirlenmektedir. Yöneticiler, eğitim ihtiyaçlarını çalışanları ile birlikte tespit ederek eğitim planları oluşturulduğu için çalışanların da büyük bir istek ve ilgi ile eğitimlere katıldıkları gözlemlenmektedir. Global bir grubun parçası olarak çalışanlarımız, BNP Paribas Grubu ve BNP Paribas Cardif genel merkezi tarafından yurtdışında düzenlenen eğitim programlarına da katılmaktadır. Şirkete yeni başlayan yöneticiler, Fransa genel merkez tarafından yurtdışında düzenlenen yöneticilere yönelik oryantasyon programlarına katılmaktadırlar. 2014 yılında uygulamaya başlanan Yeteneklerle Yönetim Programı’mız kapsamında müdür ve yönetmen pozisyonlarındaki çalışanlarımız kapsamlı bir eğitim ve gelişim programına dahil edilmiştir. Benzer uygulama BNP Paribas Cardif genel merkezi tarafından da uygulanmakta olup, bu programa da Türkiye’den çalışanlar katılmaktadır. Çalışanlarımıza sunulan bu eğitim ve gelişim fırsatlarının yanı sıra iş ortağımız olan acentelerimiz de şirket vizyonumuz doğrultusunda beslenmeleri ve daha güçlü organizasyonları yönetebilecek düzeye ulaşabilmeleri için çeşitli gelişim programları ile desteklenmektedir. 2014 yılında hayata geçen “Acente Aracıları Sertifika Programı” da bunun en önemli örneklerinden biridir. Performans Yönetimi BNP Paribas Cardif Türkiye bünyesinde uygulanan Performans Yönetim Sistemi ile amacımız stratejik hedeflerin organizasyon geneline indirgenmesi, koçluk faaliyetleri ile çalışanların geliştirilmesi ve motivasyonlarının desteklenmesidir. Performans yönetimi sistemi ile şirket hedeflerinin tüm çalışanlarımıza yaygınlaştırılması ile ortak hedeflerin çalışanlar tarafından benimsenmesi sağlanmaktadır. Bu süreç kapsamında belirlenen sonuçlar doğrultusunda çalışanların eğitim ve gelişim ihtiyaçları 47 48 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas Cardif Türkiye çalışanları aynı zamanda global bir şirket olmanın avantajlarından faydalanarak yurt dışında farklı ülkelerdeki pozisyonlarda çalışabilmektedir. belirlenmekte, kariyer yönetimi, yetenek yönetimi ve ödüllendirme süreçlerimiz şekillendirilmektedir. Kariyer Yönetimi BNP Paribas Cardif Türkiye kariyer yönetimi sürecinde, çalışanlarımız için şirketimizin olanakları çerçevesinde uygun olabilecek, yatay ve dikey kariyer hareketleri ve iş zenginleştirmesi, proje atamaları gibi alternatifleri içeren kariyer yolunun belirlenmesi ve bu çerçevede gerçekçi bir planlama yapılmasına yönelik bir yaklaşım sergilenmektedir. Şirket içi pozisyon değişikliklerine azami önem verilmekte ve bu bağlamda açık pozisyonlar öncelikle şirket içinde duyurularak çalışanlarımızın farklı pozisyonlardaki kariyer fırsatlarını değerlendirmesi sağlamaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak, 2014 yılı içerisinde çalışanların 53 tanesi (toplam çalışan sayısının %14’ünü temsil etmektedir) terfi ederek bir üst pozisyona geçmiştir ve toplam 18 açık pozisyon iç kaynaklar tarafından doldurulmuştur. Müdür ve üstü pozisyonlarda iç terfi oranımız ise %47’dir. BNP Paribas Cardif Türkiye çalışanları aynı zamanda global bir şirket olmanın avantajlarından faydalanarak yurt dışında farklı ülkelerdeki pozisyonlarda çalışabilmektedir. Bu fırsattan yararlanmak isteyen çalışma arkadaşlarımız İnsan Kaynakları Departmanı ile yılda bir kez yaptıkları birebir kariyer görüşmelerinde taleplerini ve beklentilerini paylaşmaktadır. İç İletişim Faaliyetleri Ayrıca 2014 yılında başlamış olduğumuz “İK Kariyer Saati” uygulaması ile İnsan Kaynakları ekibi haftada bir gün iki saat boyunca çalışanlarımızdan gelen kariyer süreci ile ilgili soru ve taleplere cevap vermektedir. Ödüllendirme BNP Paribas Cardif Türkiye ödüllendirme sürecinde geçen yıl başlatılan “Cardif’in Değerleri Programı” ile ekiplerin arasındaki iletişimin kuvvetlendirilmesi hedeflenmektedir. Bu çalışmanın bir parçası olarak hazırlanan “teşekkür kartları”, şirket değerleri doğrultusunda (proaktif olmak, yenilikçilik, yaratıcılık, inanç ve kararlılık, başarı tutkusu) hazırlanan bir ödül programı olmasının yanı sıra şirket içerisindeki takdir ve teşekkür kültürünün de pekişmesine katkı sağlamaktadır. Şirket içerisinde yürütülen bir diğer ödül programı ise “Cardif’in Yıldızları Ödül Programı’dır. Şirketimizde inovasyon kültürünü oluşturmak için 2013 yılında ilki gerçekleştirilen ve çalışanlarımızın büyük bir ilgi ile karşıladığı programda gelen karlılık, operasyonel verimlilik ve rekabette avantaj sağlayacak 40 proje değerlendirilmiş olup ve 2014 yılında kazananlara ödülleri takdim edilmiştir. Bu programların yanı sıra Cardif hediye paketleri ve anlık ödüllendirme programları da çalışanlarımızın motivasyonunu desteklemek üzere kurgulanan, takdir ve ödül sistemimizin önemli parçalarını oluşturmaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak 2014 yılında, çalışanlarımızın memnuniyetini ve bağlılığını desteklemek üzere İnsan Kaynakları Bölümü altında “İç İletişim ve Kurum Kültürü” adıyla yeni bir departman hayata geçirdik. Temel olarak işveren markamızın yönetimine odaklanan İç İletişim departmanımızla, çalışanlarımız arasında ortak bir kurum kültürü oluşturmayı, çalışanlarımız için profesyonel iş yaşamına dair sunduğumuz imkanların yanı sıra iş dışında da bir araya gelebilecekleri sosyal imkanlar sunmayı ve nihayetinde BNP Paribas Cardif ailesinin bir parçası olmaktan keyif alabilecekleri bir ortam yaratabilmeyi hedefledik. En sevdiğiniz renk? Mavi BNP Paribas Cardif’in size yansıttığı renk? Yeşil; güven ve büyümeyi ifade eden BNP Paribas Cardif hayatınıza nasıl renk kattı? Yenilikçiliği ve insan odaklı yaklaşımıyla Geleceği nasıl renklendirmek istersiniz? Güven ve sağlamlığı ifade eden maviyle. 2014 yılı içinde İç İletişim ve Kurum Kültürü departmanı olarak hayata geçirdiğimiz ilk proje İnsan Kaynakları Bölümü marka çalışmaları oldu. İnsan Kaynakları Bölümünü; çalışanına yakın ve onun iş yaşamına doğrudan dokunan uygulamaları hayat geçiren, çalışanlara kendilerini ekiplerinin bir parçası olarak hissettirebilecek “Bizim IK” sloganı ile konumlandırdık. Hazırladığımız manifestoyu ve görsel çalışmaları tüm çalışanlarımızla paylaşarak kısa bir zaman içinde çalışanların algısının hedeflediğimiz yönde oluşmasını sağladık. İşveren markamızı konumlandırmak üzere yürüttüğümüz İç İletişim faaliyetlerinin yanı sıra 2014 yılında ulusal yayınlar, finans ve insan kaynaklarına dair sektörel yayınlarda yer aldık. Şirket stratejilerimizi paylaşmak, 2014 değerlendirmeleri yapmak ve 2015 planlamalarımızı belirleyebilmek üzere yıl içinde yönetim kadromuz için toplantılar organize ettik. İki ay aralıklarla gerçekleştirdiğimiz periyodik müdürler toplantılarımızın yanı sıra, Genel Müdürümüzün ev sahipliğinde gerçekleştirdiğimiz bilanço yemeği ve Cardif Yöneticiler Toplantısı ile yönetim kadrolarımızı bir araya getirdik. Organizasyonumuz içindeki bilgi akışını Esra Bilik BNP Paribas Cardif Türkiye Strateji ve İş Geliştirme 49 50 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU “Yeşil Yıldızlar” Ekibimizle Birlikte Yaptığımız proje ile BNP Paribas Cardif Genel Müdürlüğü artık Bir Yeşil Ofis! ortak bir iletişim platformu üzerinden gerçekleştirebilmek üzere 2014 yılında global intranet sistemimiz Echonet üzerinde Echonet Türkiye’yi hayata geçirdik. Şirketimize ve Grubumuza dair haberlerin, departmanlara ait tanıtım ve duyurularının yer aldığı bu platform üzerinden çalışanlarımızla ayrıca sosyal aktiviteler, yeni açılan mekanlar gibi güncel ve keyifli konularda da bilgiler paylaşıyoruz. En iyi motivasyonun ekip olarak bir arada keyifli zaman geçirmek olduğu inancıyla 2014 yılında bir dizi yeni uygulama ile çalışanlarımızı farklı organizasyonlar, turnuvalar ve atölye çalışmaları ile bir araya getirdik. Cardif’te Keyifli Sohbetler organizasyonlarımız ile her ay faaliyet alanımızın dışında sosyal hayata yönelik konularda uzmanlar ile bir araya geldik. Dönemsel organizasyonlarımızın dışında çalışanlarımıza yoğun iş tempoları içinde keyifli süprizler yaparak da Cardif’teki çalışma hayatını renklendiriyoruz. “Cuma Tadında” ikramlarımız, sürpriz mutlu saatler uygulamalarımız, anlık ödüllü sorularımız da bunlardan birkaçı. Sosyal Sorumluluk Kurum olarak sosyal sorumluluk projelerimizin gönüllülük esasına dayalı olmasına önem veriyoruz. Çalışanlarımızın keçe atölyesinde geliştirdikleri ürünlerin satıldığı yeni yıl kermesimiz ile Muş Malazgirt Çayırdere İlköğretim okulunun kırtasiye ihtiyaçlarına destek olduk. Gülümseten Dükkan organizasyonu ile Özürlüler Vakfı yararına şirketimizde satış stantları açtık. Kadınlar Günü ve Babalar Günü gibi özel günler vesilesiyle çalışanlarımız adına yaptığımız bağışlar ile de Kadın Emeğini Değerlendirme Vakfı ve Koruncuk Vakfı ile işbirliği fırsatımız oldu. Yine sosyal sorumluluk bilincimiz doğrultusunda Bolluca Hayvan Barınağı’nın ihtiyaçları doğrultusunda küçük dostlarımız için çalışanlarımızdan yardım topladık. BNP Paribas Cardif Ailesi olarak bu yıl da İstanbul Maratonu’na katıldık ve ACEV’in Okuryazar Kadınlar Projesine bağış toplanabilmesi için Adım Adım Oluşumu ile işbirliği yaptık. 2014 yılı içinde en çok ses getiren sosyal sorumluluk projemiz Doğal Hayatı Koruma Vakfı (WWF) ile başlattığımız Green Ofis projemiz oldu. Yine gönüllü çalışanlarımızdan oluşan bir ekiple hayata geçirdiğimiz bu proje sonucunda Genel Müdürlük binamızda yıllık kağıt tüketimini ortalama yüzde 18, kişi başı yıllık elektrik tüketimini ise yaklaşık yüzde 35 oranında azaltmayı başararak hedeflerimizin de üzerinde bir tasarruf ile Green Ofis Sertifikasını almayı başardık. Bu projenin şirketimiz için en önemli bir diğer katma değeri ise projenin tamamıyla çalışanlarımızın insiyatifiyle başlamış ve yürütülmüş olmasıdır. Çalışanlarımızın gönüllü olarak oluşturduğu “Yeşil Yıldızlar” ekibi 1 yıl boyunca ofislerimizde alınacak tasarruf önlemlerinin takipçisi oldu. Enerji tüketiminden kağıt tasarrufuna, geri dönüşüm süreçlerinin oluşturulmasından karbon ayak izinin takip edilmesine kadar tüm çalışmalar ortak irade ve akılla yürütüldü. Kurumsal İletişim Faaliyetleri En sevdiğiniz renk? Lacivert BNP Paribas Cardif’in size yansıttığı renk? Tazeliği andırması nedeniyle yeşil. Bunu sigorta sektöründe yeni, güncel hayatı takip eden ürünler nedeniyle yeşil olarak da belirtebilirim. BNP Paribas Cardif hayatınıza nasıl renk kattı? Yeşil ve lacivert bir arada. Durmayan bir öğrenme süreci, yeni ve güncel hayata uygun ürünler, dinamik bir ekip olması burayı farklı ve renkli kılıyor. Geleceği nasıl renklendirmek istersiniz? Lacivert. Yanına yeşil ve beyaz ile capcanlı, dinamik bir gelecek oluşturabilmek isterdim. BNP Paribas Cardif Kurumsal İletişim departmanı olarak 2014 yılında medya iletişimi, pazarlama iletişimi, organizasyon yönetimi ve kurumsal iletişime yönelik çalışmalar başta olmak üzere şirketin tüm departmanlarının ihtiyaçlarına uygun çözümler üretildi. BNP Paribas Cardif şirketi faaliyetleri ve ürünlerinin duyurulması için yıl boyunca Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları düzeyinde yazılı ve sözlü röportajlar, haber çalışmaları organize edildi, şirket faaliyetleri global ve yerel stratejiler doğrultusunda yayınlarla paylaşıldı. Yazılı basında 1 Ocak – 31 Aralık 2014 tarihleri arasında bireysel emeklilik ve hayat sigortaları konularında toplam 369 haber yansıması alındı. Pazarlama kampanyalarının iletişim çalışmaları TEB ile koordine edilerek yıl içinde farklı kampanyalara imza atıldı ve bu kapsamda çizgi altı ve çizgi üstü, dijital iletişim ve basın iletişimleri yürütüldü. Yıl boyunca farklı kanallar için organizasyon planlamaları ve yönetimi gerçekleştirildi. 2014 yılında da önceki yıllarda olduğu gibi, pazarlama, satış ve iç iletişim tanıtım materyallerinin oluşturulması konularında departmanlara hizmet verilmiş olup BNP Paribas Cardif kurumsal marka imajına uygun iletişim çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Altuğ Akgül BNP Paribas Cardif Türkiye Mali İşler / Aktüerya 51 52 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Özet Yönetim Kurulu Raporları BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirketimizin 2014 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr – Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. Türkiye Sigorta Sektörü 2014 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 25.989.552.680 TL prim ile kapatan sektör 2014 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %9, Hayat branşında -%3,51 ve toplamda %7,26 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. Hayat sigortalarının sektördeki payları (Bin Tl) Yıllar * BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş SİGORTA SEKTÖRÜ Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Payı 2010 14.129.394 2.181.250 15,43 36.752 0,26 35.477 1,63 2011 17.165.081 2.685.674 15,64 77.798 0,45 76.297 2,84 2012 19.826.650 2.710.826 13,67 40.878 0,21 40.114 1,48 2013 24.229.615 3.395.327 14,01 58.198 0.24 57.907 1,71 2014 25.989.552 3.280.003 12,60 64.943 0.24 64.800 1,98 2014 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2014 yılında kira ve gelir kaybı, finansal kayıplar, hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2014 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirketimizin 2014 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr – Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. Türkiye Sigorta Sektörü 2014 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 25.989.552.680 TL prim ile kapatan sektör 2014 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %9, Hayat branşında -%3,51 ve toplamda %7,26 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. Hayat sigortalarının sektördeki payları (Bin Tl) Yıllar BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş SİGORTA SEKTÖRÜ Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Payı *Sektörel bilgiler, 13 Mart 2015 tarihi itibariyle Türkiye Sigorta Birliği Web Sitesinden alınmıştır. 2010 14.129.394 2.181.250 15,43 19.617 0,14 17.746 0,81 Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri sonucunda 2014 faaliyet yılını 1.837.236 TL net kar ile kapatmıştır. 2011 17.165.081 2.685.674 15,64 10.884 0,06 10.803 0,40 2012 19.826.650 2,710,826 13,67 53.568 0,27 53.336 1,97 2013 24.229.615 3.395.327 14,01 75.138 0,31 74.777 2,20 2014 25.989.552 3.280.003 12,60 134.554 0,51 134.325 4,10 2014 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2014 yılında hayat branşında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2014 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirketimizin 2014 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr – Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. Türkiye Sigorta Sektörü 2014 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 25.989.552.680 TL prim ile kapatan sektör 2014 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %9, Hayat branşında -%3,51 ve toplamda %7,26 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. Hayat sigortalarının sektördeki payları (Bin Tl) Yıllar BNP PARİBAS CARDIF SİGORTA A.Ş SİGORTA SEKTÖRÜ Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Toplam Prim 2010 14.129.394 11.948.144 84,56 2011 17.165.081 14.479.407 2012 19.826.650 2013 2014 *Sektörel bilgiler, 13 Mart 2015 tarihi itibariyle Türkiye Sigorta Birliği Web Sitesinden alınmıştır. Bireysel Emeklilik Sistemi 27 Ekim 2003 tarihinde başlayan bireysel emeklilik uygulaması 2014 yılında hızla devam etmiştir. 26 Aralık 2014 itibariyle sektördeki toplam sözleşme sayısı 5.767.312’ye; katılımcı sayısı ise 5.062.659’a ulaştı. Yine 26.12.2014 itibariyle toplam katkı payı 28.112 milyon TL’ye; toplam fon büyüklüğü 34.576 milyon TL’ye yükselmiştir. BES TEMEL GÖSTERGELERİ – 26.12.2014 Sektör BNP Parıbas Cardıf Emeklilik BNP Parıbas Cardıf Emeklilik Sektör Payı (%) Sözleşme Sayısı 5.767.312 197.910 3,43 Katılımcı Sayısı 5.062.659 164.433 3,24 Katılımcıların Fon Tutarı(TL) 34.576.521.293 1.063.280.261 3,07 Devlet Katkısı Fon Tutarı (TL) 3.023.462.338 88.076.192 2,91 Yatırıma Yönlenen Tutar(TL) 27.610.282.164 884.529.186 3,20 Hayat Primi Payı (%) Payı 15.993 0,13 15.993 0,13 * Sektörel bilgiler, 13 Mart 2015 tarihi itibariyle Emeklilik Gözetim Merkezi Sitesinden alınmıştır. 84,35 11.270 0,08 11.270 0,08 17.115.823 86,32 11.139 0,07 11,139 0,07 Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimi ve katkı payı tahsilatları sonucunda 2014 faaliyet yılını 13.107.833 TL zarar ile kapatmıştır. 24.229.615 20.834.288 85,99 21.842 0,10 21.842 0,10 25.989.552 22.709.549 87,40 27.570 0,12 27.570 0,12 *Sektörel bilgiler, 13 Mart 2015 tarihi itibariyle Türkiye Sigorta Birliği Web Sitesinden alınmıştır. Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri tahsilatları sonucunda 2014 faaliyet yılını 3.335.373 TL net kar ile kapatmıştır. 2015 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2015 yılında bireysel emeklilik, hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2015 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. 53 54 Bölüm 3 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 55 FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ Benim rengim mor! Çünkü ‘huzur’ benim önceliğim. Asırlar boyu refahın, asaletin rengidir mor. Kaygılardan uzak, mutlu ve huzurlu bir geleceğin habercisidir. Huzur ver: BNP Paribas Cardif’de asıl amaç, endişeleri en aza indiren, beklentileri karşılayan, huzurlu bir yaşamı sağlamaktır; her zaman, herkes için. 56 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas Cardıf Hayat Sigorta A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar Ve Bağımsız Denetim Raporu BNP Parıbas Cardıf Sigorta A.Ş.’nin 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. 7. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2.Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3.Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4.Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar 5.6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 6.TTK’nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir. 57 Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 8. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 9. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 10. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar 11. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 12. TTK’nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 27 Şubat 2015 İstanbul, 27 Şubat 2015 58 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 2014 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANI BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 2014 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANI BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2014 yılı faaliyet raporu 07 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır.onayınıza sunulmaktadır. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2014 yılı faaliyet raporu 07 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Marie LAROCHE Yönetim Kurulu Başkanı İzzet Cemal KİŞMİR Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Jean-Bertrand Marie LAROCHE Yönetim Kurulu Başkanı İzzet Cemal KİŞMİR Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı Mert NİŞEL Müdür Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı Mert NİŞEL Müdür 21 59 60 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU İç Denetim Faaliyetleri BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 2014 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANI BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2014 yılı faaliyet raporu 07 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Marie LAROCHE Yönetim Kurulu Başkanı İzzet Cemal KİŞMİR Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı Mert NİŞEL Müdür BNP Paribas Cardif Grup Türkiye İç Denetim Bölümü, grubun günlük faaliyetlerinden bağımsız olarak, yönetimin ihtiyaçları ve grubun yapısına göre, iç kontrol sistemi ile risk yönetimi sisteminin işleyişi başta olmak üzere grubun tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayan denetimler gerçekleştirmektedir. Yönetim Kurulu’na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Bölümü, gerçekleştirdiği denetim faaliyetleri ile Kurumun karşı karşıya kalabileceği potansiyel risklerin mevzuat ve uluslararası standartlar doğrultusunda etkin bir şekilde kontrol altına alınmasını ve yönetilmesini amaçlamaktadır. Grubun 21 tüm şirketlerini (Cardif Hayat, Cardif Sigorta ve Cardif Emeklilik) kapsayan Yıllık iç denetim planı risk odaklı hazırlanmakta olup Yönetim Kurulu onayına tabidir. İç Denetim raporlarında yer alan tespit ve değerlendirmeler Grubun tüm şirketlerine ait işlem ve faaliyetleri hakkında değerlendirme ve bulguları içerir. İç Denetim Bölümü denetimlerde tespit edilen bulguları raporlayarak, giderilmelerine yönelik gerekli aksiyon planlarını takip etmektedir. İç denetim raporlarının durumunu da içeren İç Denetim Bölümü faaliyet raporları dönemsel olarak Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. 61 62 İç Kontrol Faaliyetleri BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 26913 sayılı 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 28 Kasım 2008’de alınan yönetim kurulu kararı ile İç Kontrol Departmanı kurulmuştur. Bir müdüre bağlı olarak çalışan iki iç kontrol elemanından oluşan İç Kontrol Departmanı’nın hazırladığı ve Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen “İç Kontrol Yönetmeliği” ile İç Kontrol Departmanı’na ilişkin görev, yetki, sorumluluklar ve çalışma esasları belirlenmiştir. Genel Müdür’e bağlı olarak çalışan departmanın hedefi temel olarak; proaktif bir yaklaşım ile süreçlerde etkin bir iç kontrol sistemi kurmak, şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaktır. İç Kontrol Departmanı, rutin iç kontrol aktivitelerinin oluşturulan kontrol listeleri aracılığıyla gerçekleştirilmesi ve sonuçlarının raporlanmasının yanı sıra bünyesindeki Satış Kalitesi fonksiyonu aracılığıyla satış esnasında müşterilere verilen hizmetin kalitesinin arttırılması yönünde çeşitli kontroller yapmakta ve satış ekiplerine düzenli eğitimler vermektedir. Mali Durum Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için, Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihli gerekli sermaye tutarı 7.007.487 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 18.017.101 TL’dir. Buna BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., 2014 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. karşılık özkaynaklar toplamı 28.493.521 TL, nakit değerler toplamı 72.377.241 TL olup bloke teminat için bloke tutar 22.926.405 TL’dir. 2014 faaliyet yılı sonunda şirketin ödenmiş sermayesi 18.147.000 TL, özkaynak büyüklüğü 28.493.521 TL, aktif büyüklüğü 83.604.030 TL’dir. Hasar ödemelerinin sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., 2014 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2014 yılı içinde tazminat ödemeleri 34.321.610 TL olarak gerçekleşmiştir. (2013 yılı Tazminat Ödemesi: 29.519.207 TL) Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Hayat branşında gerçekleşmiş olup 33.567.943 TL’dir. Kalan 753.667 tl’lik tutar ise Ferdi Kaza branşında gerçekleştirilmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 1.413.059 TL’dir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2013 tarihli gerekli özsermaye tutarı 7.005.785 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 3.501.353 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 23.335.598 TL, nakit değerler toplamı 38.885.625 TL olup, bloke teminat için bloke tutar 4.0007.972 TL’dir. 2014 faaliyet yılı sonunda şirketin ödenmiş sermayesi 10.300.000 TL, özkaynak büyüklüğü 23.335.598 TL, aktif büyüklüğü 61.324.544 TL’dir. 2014 yılı dönem net kârı 3.335.373 TL’dir. Hasar ödemelerinin sigortalılar tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş., 2013 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2014 yılı içinde tazminat ödemeleri 1.203.067 TL olarak gerçekleşmiştir. (2013 yılı Tazminat Ödemesi: 783.450 TL) Ödenen 63 64 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU tazminatın önemli bir kısmı Kira ve Gelir Kaybı branşında gerçekleşmiş olup 917.430 TL’dir. Kalan tutar ise Ferdi Kaza branşında gerçekleşmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 125.253 TL’dir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., güçlü ortaklık yapısı ve sermayesi ile faaliyetlerine devam etmektedir. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre, (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihli gerekli sermaye tutarı 71.359.517 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 53.583.745 TL’dir. Buna karşılık özkaynakların toplamı 316.976.140 TL olup Şirket 58.875.857 TL tutarında vadeli mevduat, Eurobond ve devlet tahvilin Hazine Müsteşarlığı lehine bloke ederek teminatını tamamlamıştır. Hasar ödemelerinin sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen Şirket, 2014 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2014 yılı içinde tazminat ödemeleri 21.036.665 TL olarak gerçekleşmiştir. ( 2013 yılı Tazminat Ödemesi: 17.492.822 TL). Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Hayat branşında gerçekleşmiş olup 21.011.665 TL’dir. (2013 yılı Tazminat Ödemesi: 17.285.037 TL) Kalan tutar ise Ferdi Kaza branşında gerçekleşmiştir. Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 4.314.275 TL’dir. Risk Yönetimi Uygulama ve Politikaları Risk Türleri itibarıyla Risk Yönetimi Politikaları BNP Paribas Cardif Türkiye Risk Yönetimi uygulamaları T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca yayınlanan 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” ile BNP Paribas Grubu’nca global düzeyde uygulanan risk yönetimi prensipleri çerçevesinde sürdürülmektedir. Bu kapsamda, risk yönetimi ve risklerin raporlanması ve kontrolünün tüm şirket çalışanlarının ortak sorumlulukları arasında bulunduğu kabul edilmektedir. Risk Yönetimi ve risklerin kontrolüne ilişkin çalışmalar Genel Müdür’e bağlı olarak çalışan Risk ve Kontrol Grubu Başkanlığı’nca yürütülmekte ve koordine edilmektedir. Bu kapsamda şirketin ana risk politikalarının belirlenmesi, maruz kalınan yüksek riskli konuların tespiti, raporlanması ve tesirinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonların takibi, şirket risk haritasının çıkarılması ve risk bazlı iç kontroller gerçekleştirilmesi gibi faaliyetler yürütülmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin maruz kaldığı riskler farklı ana gruplarda sınıflandırılmakta ve yönetilmektedir. Operasyonel Riskler, Basel II tanımlamalarına uygun olarak alt sınıflara ayırılmakta,süreç ve olay bazlı olarak yönetilmektedir. Operasyonel risklerin takibi ve kontrolü Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından yapılmakta olup, şirketin bu risklerden korunabilmesi veya ilgili risklerin olası etkilerinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonlar belirlenmekte ve belirlenen aksiyonların zamanında ve efektif bir şekilde tamamlanması düzenli olarak takip edilmektedir. Bunun yanı sıra, operasyonel zarara yol açan veya gerçekleşme potansiyeli bulunan operasyonel riskler kayda alınmakta ve gerek şirket içi gerekse grup içi ilgili mercilere düzenli olarak raporlanmaktadır.BNP Paribas Cardif Türkiye’de Operasyonel Risklerin takip ve yönetiminden sorumlu olan İç Kontrol Komitesi yılda en az 3 defa olmak üzere tüm üst yönetimin katılımıyla düzenli olarak toplanmaktadır. Kredi Riskleri, Mali İşler Grubu tarafından takip edilmekte olup, bu risklerin yönetimi Kredi Riski Komitesi’nce yürütülmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin bankalarla olan mevduat ilişkisi ile müşterileri, acenteleri ve diğer iş ortaklarıyla arasındaki sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden doğan kredi riskleri bu kapsamda değerlendirilmektedir. Diğer kredi riskleri için ise iş ilişkisine girilmeden önce detaylı risk analizleri yapılmakta, iş ilişkisinin başlangıcından itibaren de kredi riski düzenli olarak ölçülerek Kredi Riski Komitesi’ne sunulmaktadır. Kredi risklerinin teminatlandırılması ya da ilave risk alımının durdurulması kararı Kredi Riski Komitesi’nce verilmektedir. Yatırım Riskleri, piyasa riski, aktif-pasif riski, kur riski, faiz riski ve benzeri riskleri kapsamaktadır. Bu risklerin yönetimine ilişkin sorumluluk Mali İşler Grubu bünyesindeki Fon Yönetimi ve Aktüerya Müdürlüklerince yürütülmekte olup, yatırım risklerine ilişkin alınacak pozisyonlar ve limitler Yatırım Komitesi’nce belirlenmektedir. Yatırım risklerinin yönetimi kapsamında bilançoda oluşabilecek aktif-pasif uyumsuzlukları, farklı döviz cinslerinden varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur riskleri, şirketin likiditesinde meydana gelebilecek problemler ile şirket ve emeklilik fonlarının piyasalarda oluşabilecek dalgalanmalara karşı hassasiyeti çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri vasıtasıyla takip edilmekte ve raporlanmaktadır. Piyasa riski, faiz oranı, döviz kurları ve piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin şirketin gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa 65 66 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir. Kur riski, kurun değerinde yaşanan değişiklikler sonucu varlıklar ve yükümlülüklerde meydana gelebilecek olumlu veya olumsuz değişimlerdir. Şirket, varlık ve yükümlülüklerde yer alan yabancı para değerlerde yaşanan farklılıklar nedeniyle döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve Yatırım Politikasında belirlenen limitler dahilinde yönetilerek sınırlandırılmaktadır. Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğurabilecek olayların meydana gelmesi ve borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulması likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Likidite riski yönetimi Mali İşler Grubu bünyesinde yer alan Nakit Fon Yönetimi ve Bütçe ve Finansal Raporlama Departmanlarının koordinasyonu ile önümüzdeki dönemlerde oluşacak nakit akımları analiz edilmekte, piyasa riskleri nedeniyle oluşabilecek fon kayıpları analiz edilerek likidite riski yönetilmektedir. Sigorta Riskleri, şirketin sigortacılık faaliyetleri çerçevesinde üstlendiği riskleri kapsamakta olup, Aktüerya Departmanı tarafından takip edilmektedir. Sigorta riskleri şirketin risk iştahının üzerine çıkan durumlarda çeşitli reasürans anlaşmaları aracılığıyla devredilmekte, belirli tutarların üzerine çıkan veya belirlenmiş standartların dışında üretilmesi talep edilen sigorta poliçeleri risk kabul (underwriting) süreçlerine tabi tutulmakta ve yeni ürünler çıkarılması suretiyle üstlenilen sigorta riskleri ayrıntılı onay süreçlerine tabi tutulmaktadır. Sigorta riskleri Risk Kabul (Underwriting) Komitesi’nin gözetimine tabi bulunmaktadır. Stratejik Riskler, Şirket’in kısa, orta ve uzun vadeli stratejilerinin gerçekleşmesinin iç ve dış etkenler sonucunda tehlike altına girdiği durumları kapsamakta olup, bu risklerin yönetimi Şirket İcra Komitesi’nin sorumluluğundadır. Risk Yönetimi Uygulama ve Politikalarının Denetimi ve Kontrolü Risk Yönetimi uygulamalarının ve politikalarının yeterliliği ile şirketin değişen ihtiyaçlarına uygunluğu şirket İç Denetim Müdürlüğü tarafından denetlenmekte ve denetim sonuçları şirket Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Yapılan denetimlerde ulaşılan bulgular aksiyon planlarına bağlanmakta ve alınan aksiyonlar düzenli olarak İç Kontrol Komitesi ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır. Ayrıca, risk yönetimi faaliyetleri çerçevesinde belirlenen konular İç Kontrol Müdürlüğü’nün dönemsel kontrol planlarına dahil edilerek düzenli kontrollere tabi tutulmaktadır. Risk yönetimi ve risklerin raporlanması ve kontrolünün tüm şirket çalışanlarının ortak sorumlulukları arasında bulunduğu kabul edilmektedir. İlişkili Şirket İşlemleri BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. 67 Beş Yıllık Özet Finansal Göstergeler 68 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. AKTİF BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. 31/12/14 31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 72.377.241 64.435.564 56.438.864 53.002.991 29.561.396 - - - - - ALACAKLAR 6.088.156 5.993.099 6.002.482 1.126.621 1.042.677 SABİT DEĞERLER 1.890.712 1.480.483 1.154.756 736.057 114.207.070 DİĞER AKTİFLER 3.247.921 885.610 411.999 14.290.983 9.841.561 AKTİF TOPLAMI 83.604.030 72.794.756 64.008.100 69.156.652 154.652.704 31/12/14 31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 BORÇLAR 11.632.432 6.917.409 6.664.894 3.271.361 246.736 TEKNİK KARŞILIKLAR 29.574.870 26.915.197 24.991.391 40.240.769 23.546.650 TEKNİK KARŞILIKLAR DİĞER PASİFLER 13.903.207 12.289.065 6.635.365 3.538.905 61.011.408 DİĞER PASİFLER ÖZKAYNAKLAR 28.493.521 26.673.085 25.716.450 22.105.617 69.847.910 PASİF TOPLAMI 83.604.030 72.794.756 64.008.100 69.156.652 154.652.704 GELİR TABLOSU 31/12/14 31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 TEKNİK GELİRLER 64.401.166 59.813.435 56.638.558 67.184.677 40.157.398 TEKNİK GİDERLER -37.214.880 -35.113.167 -27.991.246 -18.353.154 TEKNİK KÂR-ZARAR 27.186.286 24.700.268 28.647.313 -31.223.170 -25.961.301 6.746.552 NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR PASİF GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KÂR-ZARARI DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KÂR-ZARARI AKTİF 31/12/14 31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 38.885.625 31.402.516 26.766.935 21.928.304 19.284.717 - - - - - 66.129 181.971 60.976 380.811 297.455 610.700 687.745 891.253 1.335.927 1.057.319 DİĞER AKTİFLER 21.782.090 15.832.120 6.820.140 6.664.771 7.274.243 AKTİF TOPLAMI 61.344.544 48.104.352 34.539.303 30.309.813 27.913.734 PASİF 31/12/14 31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 BORÇLAR 1.414.085 1.715.067 1.424.414 1.106.966 89.701 34.969.899 25.424.889 14.080.768 10.877.751 10.404.037 1.624.962 962.302 321.006 719.841 854.485 ÖZKAYNAKLAR 23.335.598 20.002.094 18.713.115 17.605.255 16.565.511 PASİF TOPLAMI 61.344.544 48.104.352 34.539.303 30.309.813 27.913.734 31/12/14 31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 TEKNİK GELİRLER 19.385.578 11.863.332 10.201.715 11.287.818 14.445.927 -13.595.151 TEKNİK GİDERLER -1.461.053 -636.805 -1.019.930 -1.150.611 -1.980.398 48.831.523 26.562.247 TEKNİK KÂR-ZARAR 17.924.525 11.226.527 9.181.785 10.137.207 12.465.529 -28.830.891 -46.550.535 -30.473.723 -14.747.582 -9.838.934 -7.769.952 -9.577.026 -10.951.872 4.631.827 5.444.938 2.331.599 2.615.302 3.386.169 2.199.458 2.402.433 1.843.567 1.550.877 -1.036.861 -1.096.941 -675.449 -3.736.788 -1.529.040 -2.403.428 -1.885.310 -2.497.499 -1.099.459 -288.066 672.740 -173.704 -49.455 3.885.845 439.974 15.935 -74.255 75.352 -1.861 78.013 2.345.547 2.100.149 4.536.455 4.761.644 -2.385.240 4.175.619 1.627.486 1.392.119 1.302.428 2.854.481 -508.311 -1.148.253 -925.623 -503.934 - -840.246 -338.939 -284.260 -276.808 -564.164 1.837.236 951.896 3.610.832 4.257.710 -2.385.240 3.335.373 1.288.547 1.107.859 1.025.620 2.290.317 NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR ALACAKLAR SABİT DEĞERLER GELİR TABLOSU GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KÂR-ZARARI DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KÂR-ZARARI 69 70 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Kâr Dağıtım Politikası BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. AKTİF NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR ALACAKLAR SABİT DEĞERLER EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI PASİF BORÇLAR TEKNİK KARŞILIKLAR EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR DİĞER PASİFLER ÖZKAYNAKLAR PASİF TOPLAMI GELİR TABLOSU TEKNİK GELİRLER TEKNİK GİDERLER TEKNİK KÂR-ZARAR GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KÂR-ZARARI DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KÂR-ZARARI 31/12/14 87.912.150 22.130.005 14.555.838 307.266.678 31/12/13 58.714.120 24.282.755 9.894.307 322.541.982 31/12/12 53.064.272 27.161.315 10.834.768 337.649.965 31/12/11 41.356.909 35.359.554 8.503.651 354.073.389 31/12/10 26.847.172 30.113.774 5.902.531 126.443.110 1.158.447.468 784.943.429 578.499.641 438.411.992 393.658.758 27.961.393 1.618.273.532 31/12/14 42.076.461 88.955.192 22.308.846 1.222.685.439 31/12/13 30.240.369 66.482.697 16.112.475 1.023.322.436 31/12/12 22.269.126 57.361.973 2.600.572 880.306.067 31/12/11 14.881.609 38.642.188 3.862.174 586.827.519 31/12/10 12.366.536 40.103.306 1.158.447.468 784.943.429 578.499.641 438.411.992 393.658.758 11.818.271 316.976.140 1.618.273.532 31/12/14 152.270.386 -42.783.369 109.487.017 -104.680.074 5.191.627 -22.262.104 -844.300 -13.107.833 11.069.188 329.949.756 1.222.685.439 31/12/13 90.918.557 -23.503.164 67.415.393 -77.300.882 3.674.426 -21.197.628 -151.933 -27.560.625 -27.560.625 7.244.030 357.947.666 1.023.322.436 31/12/12 53.534.023 -9.959.185 43.574.838 -50.476.605 4.003.927 -20.204.992 -270.853 -23.373.685 -23.373.685 7.424.361 380.945.917 880.306.067 31/12/11 37.970.442 -10.838.779 27.131.663 -39.569.570 4.118.059 -14.771.079 298.768 -22.792.159 -22.792.159 6.217.736 134.481.183 586.827.519 31/12/10 38.547.228 -7.262.847 31.284.381 -40.453.987 2.436.414 -3.243.408 374.610 -9.601.990 -9.601.990 -13.107.833 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in net kârını oluşturmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net kârdan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır. İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kârdan ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça, diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20 ’sinin altına düştüğü durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr dağıtılamaz. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in net kârını oluşturulmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net kardan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır. İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kârdan ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça, diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20 ’sinin altına düştüğü durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr dağıtılamaz. 71 72 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Amortismanlar, karşılıklar, Yönetim ve Denetim Kurulu ücret ve huzur hakları ve tahakkuk eden her türlü masraf Şirket‘in hesap dönemi gelirlerinden düşüldükten sonra bulunan miktar safi kârı oluşturmaktadır. Safi kârdan, a) Şirket tüzel kişiliğine terettüp eden tüm mali yükümlülükler indirilmektedir. b) Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5 oranında kanuni yedek akçe ayrılmaktadır. c) Kalandan mer’i mevzuatın zorunlu kıldığı %5’ten az olmamak üzere birinci temettü ayrılmaktadır. d) Kalanın kısmen veya tamamen, olağanüstü yedek akçeye ayrılmasına veya dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir. Türk Ticaret Kanunu hükümleri saklıdır. Kanun hükmü gereği ayrılması gereken yedek akçeler ve pay sahipleri için birinci temettü ayrılmadıkça Genel Kurul‘ca başka yedek akçe ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına ve Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemez. Şirket tarafından ayrılan yedek akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunu‘nun ilgili hükümleri uygulanır. İdari ve Adli Yaptırımlara ilişkin Açıklamalar BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından, Bireysel Emeklilik iş ve işlemlerinin denetimi sonucunda tespit edilen mevzuata aykırı işlemler hakkında 2013 yılına ilişkin olarak 2.928 TL idari para cezası ödenmiştir. T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, T.C Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu, Vergi Dairesi gibi resmi kurumlar tarafından mevzuata aykırı işlemler hakkında herhangi bir idari para cezası tebliğ edilmemiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. T.C Maliye Bakanlığı Büyük Mükellefler Vergi Dairesi tarafından, BS formlarının verilmemesinden dolayı, 2009-2010-2011 ve 2013 yıllarına ilişkin, indirimli olarak 106.248,02 TL tutarında özel usulsüzlük para cezası olarak ödenmiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, T.C Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu, Vergi Dairesi gibi resmi kurumlar tarafından mevzuata aykırı işlemler hakkında herhangi bir idari para cezası tebliğ edilmemiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. Şirketler topluluğu bünyesindeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya sözkonusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır. 73 Bölüm 4 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETIM RAPORLARI Benim rengim turuncu! Çünkü ‘pozitif düşünce’ benim vazgeçilmezim. İki sıcak rengin, kırmızı ve sarının birlikteliğinden doğan pozitif güç turuncuyla yansır hayata. Yaratıcılığın rengi diye bilinir, dinamik olduğu kadar dingin ve canlıdır. Pozitif ol: BNP Paribas Cardif negatif düşüncelerin doğurduğu endişeleri yok etmeye, kalıcı ve akılcı çözümler üretmeye odaklanır, pozitif çözümler üretir. 76 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 77 BNP Parıbas Cardıf Hayat Sigorta A.Ş.’nin 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar 5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 6. TTK’nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 27 Şubat 2015 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENENFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN BEYANIMIZ T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü İstanbul, 27 Şubat 2015 İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Mert Nişel Muhasebe Müdürü Ertan Tan Aktüer 78 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar İÇİNDEKİLER (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bilanço79-84 Gelir Tablosu 84-85 Nakit Akış Tablosu 86 Özsermaye Değişim Tablosu 87 Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 88-122 Ek 1 - Kâr Dağıtım Tablosu 123 Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 124 VARLIKLAR Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 79 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 72,377,241 64,436,020 1-Kasa - 2- Alınan Çekler - 3- Bankalar 2.12 ve 14 72,377,241 64,435,564 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 - 456 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar- 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 4- Krediler - 5- Krediler Karşılığı (-) - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - 7- Şirket Hissesi - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1, 12.1 ve 12.5 5,945,316 5,926,458 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 - 446,730 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 5,945,316 5,479,728 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - 10-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 ve 47.1 142,840 66,641 1- Ortaklardan Alacaklar - 2- İştiraklerden Alacaklar - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - 5- Personelden Alacaklar - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 ve 47.1 142,840 66,641 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - E- Diğer Alacaklar 42,000 42,000 1- Finansal Kiralama Alacakları - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 42,000 42,000 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 176,820 63,745 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17.15 - 17.19 50,587 27,515 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - 3- Gelir Tahakkukları - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 126,233 36,230 G- Diğer Cari Varlıklar 2,044,441 560,828 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 2,037,811 560,805 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - 4- İş Avansları - 23 5- Personele Verilen Avanslar - 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 6,630 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - I- Cari Varlıklar Toplamı 80,728,658 71,095,692 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 80 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 1- Ortaklardan Alacaklar - 2- İştiraklerden Alacaklar - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - 5- Personelden Alacaklar - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - C- Diğer Alacaklar 450 450 1- Finansal Kiralama Alacakları - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 450 450 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - D- Finansal Varlıklar- 1- Bağlı Menkul Kıymetler - 2- İştirakler - 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - 4- Bağlı Ortaklıklar - 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - 9- Diğer Finansal Varlıklar - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 1,053,423 1,347,657 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - 4- Makine ve Teçhizatlar - 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 950,490 463,701 6- Motorlu Taşıtlar - 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 984,998 942,197 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (882,065) (522,700) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 6 - 464,459 F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 837,289 132,826 1- Haklar 8 1,046,991 205,904 2- Şerefiye - 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (209,702) (73,078) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 49,681 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - 2- Gelir Tahakkukları - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 47.1 49,681 H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 934,529 218,131 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - 2- Döviz Hesapları - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 934,529 218,131 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 2,875,372 1,699,064 Varlıklar Toplamı (I+II) 83,604,030 72,794,756 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 47.2 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 ve 47.1 D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük karşılıkları 2.18 ve 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 - - - - - - - - - 10,647,050 10,647,050 - - - - - 519,158 - - - - 2,247 516,911 466,224 - - 466,224 - 29,574,870 10,687,139 89,152 - 18,798,579 - - 153,711 100,792 52,919 - - 508,311 (508,311) - 922,731 105,105 - 817,626 - - - - 3,506 - - 3,506 42,287,250 5,632,993 5,632,993 586,536 1,169 585,367 697,880 697,880 26,915,197 9,425,269 104,408 17,385,520 128,511 84,594 43,917 1,148,253 (1,148,253) 846,785 846,785 256 256 34,808,158 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 81 82 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4,17 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12,710,044 - - 12,010,724 - - 699,320 - - - - 113,215 113,215 - - - - - - - - 12,823,259 11,229,833 10,764,895 464,938 83,680 83,680 11,313,513 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 2.13 1- (Nominal) Sermaye 15 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri 15 D- Geçmiş Yıllar Kârları 1- Geçmiş Yıllar Kârları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Kârı 1- Dönem Net Kârı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 18,147,000 18,147,000 - - - - - - - - - - 414,005 426,067 - - - - (12,062) 10,805,871 10,805,871 (2,710,591) (2,710,591) 1,837,236 1,837,236 - - 28,493,521 83,604,030 18,147,000 18,147,000 525,873 521,135 4,738 9,901,570 9,901,570 (2,853,254) (2,853,254) 951,896 951,896 26,673,085 72,794,756 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 83 84 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- 1- 2- 3- 4- B- 1- 2- 3- 4- 5- 6- C- D- 1- 2- 3- 4- 5- E- 1- 2- 3- 4- 5- 6- 7- 8- F- G- 1- 2- 3- 4- 5- 6- 7- H- 1- 2- 3- 4- I- Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak31 Aralık 2013 Hayat Dışı Teknik Gelir 251,130 304,627 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 251,130 304,627 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 143,837 290,639 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 143,837 290,639 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) - 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler (-) - 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 92,037 118,396 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 92,037 186,686 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 - (68,290) 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 15,256 (104,408) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17 (52,988) (36,164) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 68,244 (68,244) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) - Hayat Dışı Teknik Gider(-) (845,252) (1,019,730) Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (559,070) (664,315) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (753,667) (582,674) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (753,667) (582,674) 1.1.2- Ödenen Tazminatlar da Reasürör Payı (+) - 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 194,597 (81,641) 1.2.1- Muallak Tazmiantlar Karşılığı (-) 194,597 17,834 1.2.2- Muallak Tazmiantlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 - (99,475) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (286,182) (355,415) Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 5.1.- Matematik Karşılıklar (-) - 5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - Diğer Teknik Giderler (-) - 6.1-Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - 6.2-Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B) (594,122) (715,103) Hayat Teknik Gelir 64,150,036 59,508,808 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 63,446,191 57,549,337 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 64,800,098 57,906,890 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 24 64,800,098 57,906,890 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 - 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (1,353,907) (357,553) 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 (1,353,907) (354,957) 1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 - (2,596) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 1.3.1 - Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - 1.3.2 - Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - Hayat Branşı Yatırım Geliri 371,968 387,002 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 331,877 1,572,469 4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 331,877 1,572,469 4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri - Hayat Teknik Gider (67,592,798) (60,054,738) Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (35,175,599) (30,733,882) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (33,567,943) (28,936,533) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (33,567,943) (28,936,533) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1,607,656) (1,797,349) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (1,607,656) (1,735,451) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 - (61,898) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (1,245,829) (3,548,781) 3.1- Matematik Karşılığı (-) (1,245,829) (2,823,297) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) (1,245,829) (2,823,297) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (-) - (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) - 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 - (725,484) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+/-) - (725,484) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (-) - (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (234,382) (166,189) Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (30,936,988) (25,605,886) Yatırım Giderler (-) - Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D -E) (3,442,762) (545,930) Emeklilik Teknik Gelir - Fon İşletim Gelirleri - Yönetim Gideri Kesintisi - Giriş Aidatı Gelirleri - Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - Özel Hizmet Gideri Kesintisi - Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - Diğer Teknik Gelirler - Emeklilik Teknik Gideri - Fon İşletim Giderleri (-) - Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - Faaliyet Giderleri (-) - Diğer Teknik Giderler (-) - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3-Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 36 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 36 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1-Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Kârlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları 47.4 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 47.4 N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Kârı veya Zararı 2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Kârı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 (594,122) (3,442,762) - (4,036,884) 6,746,552 6,716,865 - - 29,687 - - - - - - (1,036,861) - - - (371,968) - (31,761) (633,132) - (1,096,941) (387,002) (58,852) (651,087) - 672,740 (130,893) - - - 712,198 - - (29,531) 123,373 (2,407) 1,837,236 2,345,547 (508,311) 1,837,236 - (173,704) (149,778) 100,724 49,415 (22,756) 87,136 (238,445) 951,896 2,100,149 (1,148,253) 951,896 - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (715,103) (545,930) (1,261,033) 4,631,827 4,590,523 41,304 - 85 86 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Nakit Akış Tabloları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Özsermaye Değişim Tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 A- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 70,247,939 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (54,197,918) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 16,050,021 8- Faiz ödemeleri (-) - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - 10- Diğer nakit girişleri - 11- Diğer nakit çıkışları (-) (8,319,326) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 7,730,695 B- Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları 1- Maddi varlıkların satışı 19,703 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) (85,534) 3- Mali varlık iktisabı (-) (841,087) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6,354,774 6- Alınan temettüler - 7- Diğer nakit girişleri - 8- Diğer nakit çıkışları (-) - 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 5,447,856 C- Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları 1- Hisse senedi ihracı - 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - 4- Ödenen temettüler (-) - 5- Diğer nakit girişleri - 6- Diğer nakit çıkışları (-) - 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - D- Kur Farklarının Nakit ve Nakit Benzerlerine Olan Etkisi (2,074) E- Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış 13,176,477 F- Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 35,647,708 G- Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu (E+F) 2.12 48,824,185 65,166,877 (50,116,881) 15,049,996 694,515 (13,483,471) 2,261,040 (677,600) 4,590,523 3,912,923 661 6,174,624 29,473,084 35,647,708 Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) İşletmenin Varlıklarda Kendi Değer Özsermaye Hisse Artışı/ Enflasyon Senetleri (Azalışı) Düzeltmesi Sermaye (-) Farkarı I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (I + II) (31/12/2012) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit (15 no’lu dipnot) 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer Yabancı Para Çevrim Yasal Farkarı Yedekler Diğer Geçmiş Yedekler ve Yıllar Dağıtılmamış Karları Kârlar Net Dönem Kârı 18,147,000 - - - - - - - - - - - - - - - - 340,593 6,471,278 - - - - - - - - - - 3,610,834 - - - - - - - - - - - - Geçmiş Yıllar Zararları Toplam (2,853,254) - - - 25,716,451 - - - - - - - - - - 4,738 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 951,896 - 951,896 - - - - - - - - - ---- - - 180,542 3,430,292 - (3,610,834) -- 4,738 - - - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 18,147,000-- - - 521,135 9,901,570 4,738 951,896 (2,853,254) 26,673,085 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (I + II) (31/12/2013) 18,147,000 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit (15 no’lu dipnot) 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - - - - 521,135 9,901,570 4,738 951,896 (2,853,254) 26,673,085 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (16,800) - - (16,800) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,837,236 - 1,837,236 - - - - - - - - - - --- - - (95,068) 904,301 - (951,896) 142,663 18,147,000-- - - 426,067 10,805,871 (12,062) 1,837,236 (2,710,591) 28,493,521 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 87 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 88 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 dönemine ait finansal tablolar 27 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür İzzet Cemal Kişmir ve Muhasebe Müdür Mert Nişel tarafından 27 Şubat 2015 tarihinde beyan edilerek imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas S.A.’tır (2.13 no’lu dipnot). Şirket’in 12 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olan ünvanının “BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 21 Temmuz 2011 tarih ve 7863 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 9 Ağustos 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2. 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, hayat ve kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2. ve 1.3. no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Üst ve orta kademeli yöneticiler 18 14 Diğer personel 17 19 Toplam (*) 35 33 (*) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, söz konusu personel BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin de faaliyetlerini yürüttüğünden, ilgili personel giderlerinin %10’luk kısmı Şirket tarafından BNP Par bas Cardif Sigorta A.Ş.’ye yansıtılmıştır. (1 Ocak - 31 Aralık 2013: %8) 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Şirket bordrosuna kayıtlı üst ve orta kademeli yöneticilere ve ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. bordrosuna kayıtlı üst ve orta kademeli yöneticilere yapılan ve Şirket’e faturalanan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı 1,177,385 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 1,330,947 TL)’dir. 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet gösterdiğinden, faaliyet giderleri hayat ve hayat teknik giderleri altında muhasebeleşmektedir. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Finansal tablolar, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 89 90 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: • TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: ‘varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) • TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) •TMS 36’daki değişiklik, ‘Varlıklarda değer düşüklüğü’ geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TMS 39’daki değişiklik ‘Finansal Araçlar’: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRYK 21 - ‘Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler’, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. •TFRS 10, 12 ve TMS 27’deki ‘Yatırım İşletmelerinin Konsolidasyonu ile ilgili Değişiklikler’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: • TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. •Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: • TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler • TFRS 3, İşletme Birleşmeleri • Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 8, Faaliyet Bölümleri • TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü • TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış ilişkin değişiklik • TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar • TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik • TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler • TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik • TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm • TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. • Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011 12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması • TFRS 3, İşletme Birleşmeleri • TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” çerçevesinde, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri Şirket aktüeri tarafından hesaplanacaktır. Buna göre; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılacak verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılacaktır. Söz konusu genelgenin yürürlük tarihinden itibaren aşağıdaki genelgeler yürürlükten kaldırılacaktır: • TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller •TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten •9. ve 10. maddeleri hariç, 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” metodlarına 91 92 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar • 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” • J bendi hariç, 2010/16 sayılı “2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler ile 2010/29 Sayılı Sektör Duyurusuna İlişkin İlave Açıklamalara İlişkin Genelge” • 2011/13 sayılı “Test IBNR’ı Hesaplamasında Rücu, Sovtaj ve Benzeri Gelirlerin Düşülmesine İlişkin Esaslar Hakkında Genelge” Yukarıdaki standart ve yorumlar ile 2014/16 sayılı Genelge’nin uygulaması ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 2.2 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımları için ödenen avansları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve kullanıma başlandığı tarihten itibaren tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa edilme süreleri 3 yıldır (8 no’lu dipnot). Konsolidasyon 2.8 Finansal Varlıklar Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığından, “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.4 Yabancı Para Çevrimi 2.8 Finansal Varlıklar Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaşlar ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. (6 no’lu dipnot). 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) 4-15 yıl 5 yıl Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. 93 94 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Bankalar (14 no’lu dipnot) 72,377,241 64,435,564 Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli - 456 Eksi - Faiz tahakkukları (626,651)(264,560) Eksi - Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 43 no’lu dipnotlar) (22,926,405)(28,523,752) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 48,824,185 35,647,708 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı BNP Paribas Cardif Diğer Toplam 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 99.99 18,146,996 0.01 4 100.00 18,147,000 31 Aralık 2013 Pay Oranı(%) Pay Tutarı 99.99 18,146,996 00.01 4 100.00 18,147,000 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için % 20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.18 Vergiler 2.13 Sermaye 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle prim üretiminin önemli bir kısmı taraf olduğu kot-par anlaşmasından kaynaklanmaktadır. Bu sözleşme ile bir sedan şirket tarafından yazılan bireysel banka kredileri ve kredi kartı borçlarının geri ödenememe riski ile gelir kaybı riskini içeren hayat sigortalarına koruma sağlanmaktadır. Buna ek olarak Şirket’in finansal kuruluşlar aracılığıyla ürettiği sigorta primleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24. no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle faaliyette bulunduğu hayat branşında Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. tarafından devredilen primlere ilişkin Eurco Re Ltd. ile bölüşmeli kot-par anlaşması ve Munich Re ile katastrofik risklere ilişkin hasar fazlası anlaşması bulunmaktadır. Şirket söz konusu anlaşmaları 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle yenilememiştir. 2.18 Vergiler (Devamı) Kurumlar Vergisi En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı 95 96 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2013 ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Reasürans faaliyetleri sonucu oluşan primler, sedan şirket tarafından gönderilen ekstreler doğrultusunda muhasebeleştirilmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıklar Hayat matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren kredili hayat poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli kredili hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). 97 98 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır. Söz konusu uygulama neticesinde, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı, Genelge’ye göre hesaplanacak olan tutara göre net 2,685,498 TL tutarında arttırılmıştır. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Ertelenmiş Komisyon Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 89,152 TL (31 Aralık 2013: 104,408 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Şirket’in hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Söz konusu genelge uyarınca, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son beş yıllık sonuçları dikkate alınarak hesaplama yapılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Genelge’ye göre söz konusu hesaplamayı yapmış olmakla birlikte, finansal tablolara yansıtılacak hayat branşı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanmasında, Hazine Müsteşarlığı’nın 19 Şubat 2015 tarih ve 38681552-306.99/5492 sayılı izin yazısı uyarınca, ihtiyatlılık gereği Şirket aktüeri tarafından hayat branşı için belirlenen beklenen hasar prim oranını dikkate alarak 6,334,227 TL (31 Aralık 2013: 5,634,445 TL) tutarında ilave Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıştır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için portföy yapılarına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Standard” yöntemi belirlemiş ve brüt olarak bulunan sonuçlarının 31 Aralık 2014 itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarını dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamalarında büyük hasar elemesi yapmamıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (Devamı)” 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Şirket, ferdi kaza branşı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Şubat 2014 tarih ve 38681552-306.01.02.01/4537 sayılı izin yazısı uyarınca, söz konusu branşa ait hasar gelişimini bozan bir dosyanın geriye doğru revize edilmesi sonucunda 32,362 TL tutarında ilave net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, söz konusu izin yazısı uyarınca, söz konusu değişiklik yapılmasaydı muhasebeleştirilecek olan muallak tazminat karşılığı net 178,485 TL daha az olacaktı (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 699,320 TL (31 Aralık 2013: 464,938 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (Not 17). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar 99 100 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Amerikan Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/ kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Amerikan Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 3,702 TL (31 Aralık 2013: Yoktur) daha yüksek/düşük olacaktı. iii. Fiyat riski 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden doğan fiyat riskine maruz kalmamaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hayat471,563,297 458,456,622 (c) Hastalık 5,0005,000 Toplam 471,568,297 458,461,622 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 5,389 TL (31 Aralık 2013: 10,843 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski (Devamı) Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2014 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam 3 aya kadar 10,647,050 516,911 466,224 11,630,185 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2014 1 yıla kadar 1 yıl - 5 yıl Muallak tazminat karşılığı - net 18,798,579 - Hayat matematik karşılığı - net - 12,010,724 Kazanılmamış primler karşılığı - net 10,687,139 - Dengeleme karşılığı - - Devam eden riskler karşılığı - net 89,152 - Toplam 10,647,050 516,911 466,224 11,630,185 5 yıldan uzun - - - 699,320 - Toplam 18,798,579 12,010,724 10,687,139 699,320 89,152 101 102 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Toplam 29,574,870 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2013 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam 12,010,724 699,320 3 aya kadar 5,632,993 585,367 697,880 6,916,240 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2013 1 yıla kadar 1 yıl - 5 yıl Muallak tazminat karşılığı - net 17,385,520 - Hayat matematik karşılığı - net - 10,764,895 Kazanılmamış primler karşılığı - net 9,425,269 - Dengeleme karşılığı - - Devam eden riskler karşılığı - net 104,408 - Toplam 26,915,197 10,764,895 5 yıldan uzun - - - 464,938 - 464,938 42,284,914 Toplam 5,632,993 585,367 697,880 6,916,240 Toplam 17,385,520 10,764,895 9,425,269 464,938 104,408 38,145,030 Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: • Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, • Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihli asgari gerekli özsermayesi 7,007,488 TL (31 Aralık 2013: 21,826,690 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle özsermayesi, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 22,185,351 TL (31 Aralık 2013: 5,375,733 TL) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3. no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket, ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ile sabit kıymetlerini ortak kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 496,689 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 338,657 TL) Şirket’e, 288,785 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 429,656 TL) ise BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’ye ait olmak üzere toplam 785,474 TL (1 Ocak-31 Aralık 2013: 768,313 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payının 633,132 TL’sini (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 651,087 TL) Şirket’in dönem amortisman giderine yanıstmaktadır. 6.2. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur. (31 Aralık 2013:Y oktur). 6.3. Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 66,442 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 131,005 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 1,311 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal yükümlülükler 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama d erecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 464,459 TL). 103 104 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı) Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar için verilen avaslar(*) Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (*) Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Çıkışlar 42,733 445,366 31 Aralık 2014 463,701 950,490 942,197 (1,310) 42,801 464,459 1,870,357 - 85,534 (445,366) - (19,093) (20,403) 1,935,488 (146,492) (376,208) (169,838) (190,227) - - 700 - (315,630) (566,435) (522,700) (360,065) - 700 1,347,657 (882,065) 1,053,423 - 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 984,998 31 Aralık 2013 356,208 918,685 107,493 23,512 - - 463,701 942,197 - 1,274,893 464,459 595,464 - - 464,459 1,870,357 (46,328)(100,164) - (189,827) (186,381) - (236,155) (286,545) - 1,038,738 (146,492) (376,208) (522,700) 1,347,657 (*) Şirket 27 Aralık 2013 tarihinde Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.’den “server” satın almıştır. Söz konusu “Server” 2014 yılında kurulup kullanılmaya başlanmıştır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Haklar Özel maliyetler 205,904 205,904 Birikmiş amortisman: Haklar Net kayıtlı değer (73,078)(136,624) - (209,702) (73,078) (136,624) - (209,702) 132,826 837,289 8. 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 841,087 841,087 - - 31 Aralık 2013 1,046,991 1,046,991 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 31 Aralık 2013 İlaveler Çıkışlar 2013 Maliyet: Haklar 136,984 68,920 -205,904 136,984 68,920 - 205,904 Birikmiş amortisman: Haklar (20,966)(52,112) - (73,078) (20,966) (52,112) - (73,078) Net kayıtlı değer 116,018 132,826 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları / (Yükümlülükleri) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5,945,316 5,479,728 1 Ocak 31 Aralık 68,244 - - 1 Ocak 31 Aralık (68,244) (725,484) (161,373) - (70,886) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Reasürans Gelirleri/(Giderleri Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (17 no’lu dipnot) Hayat matematik karşılığı değişiminde reasürör payı Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 105 106 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 11. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 12.3. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 12.4. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle kayıtlı menkul kıymeti bulunmamaktadır. Kredi ve alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam (12.1 no’lu dipnot) 31 Aralık 2014 5,945,316 5,945,316 31 Aralık 2013 5,926,458 5,926,458 (31 Aralık 2013: Yoktur). 12.5. - 12.7. Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 3 aya kadar Toplam 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.7 - 11.9 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır. 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: (*) 31 Aralık 2014 5,945,316 - - 5,945,316 31 Aralık 2013 5,479,728 446,436 294 5,926,458 Bilançoda “Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar” altında takip edilmektedir. (**) Bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar” altında takip edilmektedir. Esas faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5,945,3165,926,458 5,945,316 5,926,458 Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar Sigorta şirketlerinden alacaklar (*) Aracılardan alacaklar (**) Banka garantili kredi kartlarından alacaklar (**) Esas faaliyetlerden alacaklar (11.1 no’lu dipnot) Banka mevduatları Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Toplam 31 Aralık 2014 72,377,241 31 Aralık 2013 64,435,564 - 72,377,241 456 64,436,020 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TL mevduatlar • vadeli mevduatlar 72,366,018 64,432,361 • vadesiz mevduatlar 11,223 3,203 Toplam 72,377,241 64,435,564 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır. Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 22,926,405 TL (31 Aralık 2013: 28,523,752 TL) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (17.1 ve 43 no’lu dipnotlar). Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.): a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları: b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). c) R easürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Yıllık faiz oranı (%) 1 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TL 10.049.16 12.2. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: 107 lişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle yabancı para mevduatı bulunmamaktadır. 108 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 15. Sermaye 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Şirket’in tamamı ödenmiş 18,147,000 (31 Aralık 2013: 18,147,000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 18,147,000 TL (31 Aralık 2013: 18,147,000 TL)’dir. Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Yeni Çıkan İtfa edilen 31 Aralık 2014 Nominal Nominal Nominal Nominal Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL Ödenmiş 18,147,000 18,147,000 -- -- 18,147,000 18,147,000 Toplam 18,147,000 18,147,000 - - - -18,147,000 18,147,000 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL Yeni Çıkan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 31 Aralık 2014 Nominal Adet TL 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 18,017,101 27,679,197 22,926,405 28,523,752 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 15. Sermaye (Devamı) 31 Aralık 201431 Aralık 2013 Sigortalı Matematik Sigortalı Matemati Sayısı Karşılıkları Sayısı Karşılıkları Dönem içinde giren - net 10,899 4,779,301 10,669 4,481,945 Mevcut 25,0217,405,405 22,012 6,203,085 Yasal Yedekler: 17. Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/ çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Ödenmiş 18,147,000 18,147,000 -- -- 18,147,000 18,147,000 Toplam 18,147,000 18,147,000 - - - -18,147,000 18,147,000 Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer Geçmiş yıl zararlarına transfer Dönem Sonu - 31 Aralık 2014 521,135 47,595 (142,663) 426,067 2013 340,593 180,542 521,135 Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal (kayıplardaki)/kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kayıplardaki/kazanlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık 20142013 4,738 (21,000) 5,922 4,200 (12,062) (1,184) 4,738 17.4 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 109 110 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 31 Aralık 2014 Sözleşme Brüt Sayısı Prim Grup 10,899 12,748,692 Toplam 10,89912,748,692 Net Prim 12,748,692 12,748,692 31 Aralık 2013 Sözleşme Brüt Sayısı Prim Grup 10,66911,996,743 Toplam 10,66911,996,743 Net Prim 11,996,743 11,996,743 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 31 Aralık 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Grup 7,890 6,837,050 6,837,050 Toplam 7,890 6,837,050 6,837,050 31 Aralık 2013 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Grup 6,726 4,789,149 4,789,149 Toplam 6,726 4,789,149 4,789,149 17. Matematik Karşılık 3,576,982 3,576,982 Matematik Karşılık 2,593,038 2,593,038 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar: Hayat matematik karşılıkları: 2014 Brüt Reasürans Payı Dönem başı - 1 Ocak 10,764,895 - Net değişim 1,245,829 - Dönem sonu - 31 Aralık 12,010,724 - 2013 Brüt Reasürans Payı Dönem başı - 1 Ocak 7,941,598 (725,484) Net değişim 2,823,297 725,484 Dönem sonu - 31 Aralık 10,764,895 - Net 10,764,895 1,245,82 12,010,724 Net 7,216,114 3,548,78 10,764,895 111 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 2014 Brüt Reasürans Payı Net 9,425,269 - 9,425,269 1,261,870 - 1,261,870 10,687,139 - 10,687,139 2013 Brüt Reasürans Payı Net 9,256,998 (70,886) 9,186,112 168,271 70,886 239,15 9,425,269 - 9,425,269 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş üretim giderleri 50,587 TL (31 Aralık 2013: 27,515 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Devam eden riskler karşılığı: 2014 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 36,164 68,244 104,408 Net değişim 52,988 (68,244) (15,256) Dönem sonu - 31 Aralık 89,152 - 89,152 2013 Brüt Reasürans payı Ne Dönem başı - 1 Ocak - - Net değişim 36,164 68,244 104,408 Dönem sonu - 31 Aralık 36,164 68,244 104,408 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15. - 17.19. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Muallak tazminat karşılığı: Brüt Dönem başı rapor edilen tazminatlar - 1 Ocak 11,718,713 Net değişim 747,092 Dönem sonu rapor edilen tazminatlar - 31 Aralık 12,465,805 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı 6,332,774 Toplam 18,798,579 2014 Reasürans Payı Net - - 11,718,713 747,092 - 12,465,805 - - 6,332,774 18,798,579 2013 112 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dönem başı rapor edilen tazminatlar - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu rapor edilen tazminatlar - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Brüt Reasürans Payı Net 9,349,726 2,368,987 (137,450) 137,450 9,212,276 2,506,437 11,718,713 - 5,666,807 17,385,520 - - Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. 11,718,713 İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2013: %20). 5,666,807 17,385,520 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para ile ifade edilen muallak tazminat karşılığı bulunmamaktadır (2.24 no’lu dipnot). Brüt Dönem başı - 1 Ocak 464,938 Net değişim 234,382 Dönem sonu - 31 Aralık 699,320 Brüt Dönem başı - 1 Ocak 298,749 Net değişim 166,189 Dönem sonu - 31 Aralık 464,938 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Dengeleme karşılığı (*): (*) BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 2014 Net 464,938 234,382 699,320 2013 Net 298,749 166,189 464,938 Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırılmış olup net olarak hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 30 Aralık 31 Aralık 2014 2013 2014 2013 Ertelenmiş vergi varlıkları AZMM Hesaplama Farkı 2,685,498 - 537,100 Dengeleme karşılığı 699,320 464,938 139,864 92,988 Personel primleri karşılığı 528,000 592,710 105,600 118,542 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 244,223 107,756 48,845 21,551 Kıdem tazminatı karşılığı 218,320 83,680 43,664 16,736 Personel izin karşılığı 122,671 105,419 24,534 21,084 Devam eden riskler karşılığı 89,152 - 17,830 Gider tahakkukları 31,333 41,548 6,267 8,310 Diğer 54,126 16,609 10,825 3,321 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları 4,672,643 1,412,660 934,529 282,532 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Sigorta şirketlerine borçlar Aracılara borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam ticari ve diğer borçlar İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 31 Aralık 2014 10,205,478 441,572 10,647,050 466,224 11,113,274 31 Aralık 2013 5,566,763 66,230 5,632,993 697,880 6,330,873 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Alınacak komisyon karşılığı - Maddi ve maddi olmayan varlıklar - Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri - Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) (322,005 - (322,005) - - - (64,401) (64,401) 934,529 218,131 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) Özkaynak altında muhasebeleştirilen aktüeryal kazançların ertelenmiş vergi etkisi Dönem sonu - 31 Aralık 2014 218,131 712,198 2013 118,591 100,724 4,200 934,529 (1,184) 218,131 113 114 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı - kısa vadeli Kıdem tazminatı karşılığı - uzun vadeli 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları 31 Aralık 2014 105,105 113,215 218,320 31 Aralık 2013 83,680 83,680 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 3,438.22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) (*) 31 Aralık 2014 2.97 99 31 Aralık 2013 2.77 99 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3,541.37 TL (1 Ocak 2014: 3,438.22 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Cari dönemdeki artış Cari dönemde ödenen Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*) Dönem sonu - 31 Aralık 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 20142013 83,680 76,914 29,707 26,472 (21,172) (13,784) 21,000 (5,922) 113,215 83,680 Bilançoda “Diğer Kar Yedekleri” hesabında gösterilmektedir (2.19 ve 15 no’lu dipnotlar). Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Personel prim karşılığı Personel izin karşılığı İş davaları karşılığı Danışmanlık giderleri Muhtelif gider tahakkukları Toplam 31 Aralık 2014 528,000 122,671 103,147 27,789 36,019 817,626 31 Aralık 2013 592,710 105,419 103,147 28,320 17,189 846,785 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Brüt Reasürans payı Hayat 64,800,098 - Ferdi kaza 143,837 - Toplam prim geliri 64,943,935 - 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Brüt Reasürans payı Hayat 57,906,890 - Ferdi kaza 290,639 - Toplam prim geliri 58,197,529 - Net 64,800,098 143,837 64,943,935 Net 57,906,890 290,639 58,197,529 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 6,716,865 6,716,865 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle finansal varlığı bulunmamaktadır. 1 Ocak 31 Aralık 2013 4,590,523 4,590,523 115 116 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan varlığı bulunmamaktadır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 34. Finansal Maliyetler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.1. Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 30. Yatırım Anlaşması Hakları 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 34.2. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). oktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak -31 Aralık 2014 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri • Hayat 30,936,988 • Hayat dışı 286,182 Toplam (32 no’lu dipnot) 31,223,170 1 Ocak -31 Aralık 2013 25,605,886 355,415 25,961,301 34. Finansal Maliyetler (Devamı) 34.3. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 32. Gider Çeşitleri 35. Gelir Vergileri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Denetim ve danışmanlık giderleri Bina ve ofis giderleri Vergi giderleri Haberleşme ve iletişim giderleri Pazarlama ve reklam giderleri Ulaşım giderleri Diğer giderler Toplam (31 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 19,869,668 6,992,423 1,180,529 1,013,702 692,615 608,654 450,323 222,205 193,051 31,223,170 15,485,536 6,651,390 668,941 965,798 546,741 641,149 612,760 237,138 151,848 25,961,301 33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından personele ödenen ve Şirket’e faturalanan giderlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Maaş ödemesi Sigorta ödemeleri Prim ödemesi Yemek ve yol giderleri Eğitim giderleri Diğer109,760 Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak -31 Aralık 2014 5,301,989 729,535 514,481 279,072 57,586 80,769 6,992,423 1 Ocak -31 Aralık 2013 4,528,124 610,132 1,139,031 250,494 42,840 6,651,390 İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) Toplam vergi geliri/(gideri) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 (508,311) 712,198 203,887 1 Ocak 31 Aralık 2013 (1,148,253) 100,724 (1,047,529) Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) Net vergi alacağı Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 31 Aralık 2014 2,546,122 (508,311) 2,037,811 934,529 - 934,529 31 Aralık 2013 1,709,058 (1,148,253) 560,805 282,532 (64,401) 218,131 Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Diğer Toplam vergi geliri/(gideri) 20142013 1,633,348 1,999,425 20% 20% (326,670) (399,885) (59,729) (647,644) 590,286 203,887 (1,047,529) 117 118 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 36. Net Kur Değişim Gelirleri Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim gelirleri Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim giderleri Toplam 45. İlişkili Taraflarla İşlemler 1 Ocak - 31 Aralık 2014 29,687 (31,761) (2,074) 1 Ocak 31 Aralık 2013 41,304 (58,852) (17,548) 37. Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1,837,236 1 Ocak 31 Aralık 2013 951,896 18,147,000 0.1012 18,147,000 0.0525 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Toplam 31 Aralık 2014 377,641 377,641 31 Aralık 2013 162,561 162,561 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. *)Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 377,641 TL (31 Aralık 2013: 162,561 TL)’dir. 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 17.1 no’lu dipnotlar) Toplam 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 31 Aralık 2014 22,926,405 22,926,405 31 Aralık 2013 28,523,752 28,523,752 BNP Paribas ve Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. a) Mevduatlar: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 16,337,910 16,337,910 9,686,748 9,686,748 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam - - 7 7 c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: TEB Tüketici Finansman A.Ş. (“TEB Cetelem”) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam - - - 445,273 1,163 446,436 d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) Toplam 123,353 19,487 - 142,840 61,451 5,190 66,641 e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Toplam 454,568 62,343 - 516,911 305,842 173,532 105,993 585,367 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) (*) Söz konusu tutarlar genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. f) Alınan primler: TEB Cetelem BNP Paribas Cardif Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 13,632,048 79 51 13,632,178 12,900,859 4,144 12,905,003 119 120 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar g) Ödenen komisyonlar: TEB Cetelem Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 7,666,068 344 7,666,412 5,686,990 2,257 5,689,247 h) Faiz gelirleri: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 988,829 988,829 2,568,359 2,568,359 45.1Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.4. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur 45.5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren 3,541.37 TL’ye yükseltilmiştir. a) Gelecek aylara ait diğer giderler Diğer çeşitli giderler Toplam b) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Toplam - d) Diğer çeşitli borçlar: Satıcılara borçlar Toplam 466,224 466,224 697,880 697,880 e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Toplam 454,568 62,343 - 516,911 305,842 173,532 105,993 585,367 f) Diğer teknik karşılıklar-uzun vadeli: Dengeleme karşılığı Toplam 699,320 699,320 464,938 464,938 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: 2,247 TL (31 Aralık 2013: 1,168 TL). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Önceki yıl gelir ve karları Önceki dönem vergi düzeltmesi Diğer- Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 126,233 126,233 36,230 36,230 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 123,353 19,487 - 142,840 49,681 49,681 47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: c) Gelecek yıllara ait diğer giderler Bakım onarım giderleri Toplam 47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren bilgiler: (31 Aralık 2013: Yoktur). 46. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 61,451 5,190 66,641 Önceki yıl gider ve zararları Önceki dönem gider faturaları Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 123,373 44,232 123,373 42,904 (2,407) (2,407) (238,445) (238,445) 87,136 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri): Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 113,641 17,252 130,893 1 Ocak 31 Aralık 2013 12,688 137,090 149,778 121 122 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Cari Geçmiş Dipnot Dönem Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 2,345,547 2,100,149 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (508,311) (1,148,253) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1,837,236 951,896 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE - 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine - 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) - 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine - - 1.11. 1.12. 1.13. 1.14 1.15 II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. III 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. IV. 4.1. 4.2. 4.3 4.4. 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - STATÜ YEDEKLERİ (-) - OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - DİĞER YEDEKLER - ÖZEL FONLAR - YEDEKLERDEN DAĞITIM - DAĞITILAN YEDEKLER - İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - ORTAKLARA PAY (-) - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - PERSONELE PAY (-) - YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - HİSSE BAŞINA KAR - HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir. - - 123 124 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN BEYANIMIZ GENEL KURUL’A SUNULACAK YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Genel Kurulu’na, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (‘‘Şirket’’) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Genel Kurulu’na sunulmak üzere hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş ve 27 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetim raporlarına konu olan finansal tablolar ile uyumuna ilişkin olarak görüş bildirmektedir. İlişikte sunulan 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. İstanbul, 27 Şubat 2015 İzzet Cemal KİŞMİR Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere yürütülmesini öngörmektir. Gerçekleştirilen denetim, uygunluk görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, BHP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarında yer alan bilgiler ile uyumludur. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 14 Nisan 2014 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhauseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Cad. No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul - Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060, Facsimile: +90 (212) 326 6050 Ertan Tan Aktüer Mert NİŞEL Müdür 125 126 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar İÇİNDEKİLER Bilanço128-132 Gelir Tablosu 133-134 Nakit Akış Tablosu 135 Özsermaye Değişim Tablosu 136 Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 137-169 Ek 1 - Kâr Dağıtım Tablosu 170 127 128 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 ve 47.1 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 ve 47.1 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17.15 - 17.19 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 38,885,625 - - 37,539,021 - 1,346,604 - - - - - - - - - - 1,173,853 927,875 - 245,978 - - - - - - 66,129 - - - - - 66,129 - - - - - - - - - - - 20,391,486 20,326,774 - - 64,712 131,854 - 131,854 - - - - - - 60,648,947 31,402,516 30,014,131 1,388,385 1,032,824 1,032,824 181,971 181,971 14,553,596 14,549,809 3,787 215,260 215,260 47,386,167 VARLIKLAR Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 6 F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 2.18, 21 ve 35 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklarv 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 270 - - 270 - - - - - - - - - - - - - - - 399,228 - - - - 1,629,440 - 287,766 - (1,517,978) 270 270 594,032 1,515,703 275,856 (1,320,293) - 211,472 928,228 - - - - (716,756) - 24,792 - - 24,792 39,835 - - - - 39,835 - - - 675,597 61,324,544 122,766 93,713 737,181 (643,468) 30,170 30,170 718,185 48,104,352 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 129 130 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 4, 45 ve 47.1 D- Diğer Borçlar 4, 19 ve 47.1 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.20 ve 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10 ve 17.15 - 17.19 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı - - - - - - - - - 994,234 994,234 - - - - - 182,498 - - - - - 182,498 237,353 - - 237,353 - 34,969,899 34,195,404 - - 774,495 - - 225,676 225,436 240 - - 840,246 (840,246) - 116,584 - - 116,584 446,458 9,998 - 436,460 - - - - 37,172,702 1,375,320 1,375,320 105,077 25 105,052 234,670 234,670 25,424,889 24,525,141 899,748 232,182 231,822 360 338,939 (338,939) 137,464 137,464 164,613 5,228 159,385 27,674,215 YÜKÜMLÜLÜKLER Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 17 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 803,651 - - 803,651 - - - - - - - 12,593 12,593 - - - - - - - - 816,244 420,412 420,412 7,631 7,631 428,043 YÜKÜMLÜLÜKLER Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 131 132 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 2.13 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 10,300,000 10,300,000 - - - - - - - - - - 483,646 485,083 - - - - (1,437) 9,216,579 9,216,579 - - 3,335,373 3,335,373 - - 23,335,598 10,300,000 10,300,000 421,088 420,656 432 7,992,459 7,992,459 1,288,547 1,288,547 20,002,094 Özermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 61,324,544 48,104,352 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,170,085 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.1.3 -SGK’ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim -(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1.- Matematik Karşılıklar (-) 5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 10 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1-Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2-Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (-) (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+/-) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (-) Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderleri(-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2013 19,385,578 26,840,348 27,570,848 (730,500) - (9,670,263) (9,757,034) 86,771 - - - - 2,215,493 - - - - (16,208,635) (1,077,814) (1,203,067) (1,217,833) 14,766 125,253 66,534 58,719 - - - - (14,747,582) (383,239) (423,579) 40,340 - - - 3,176,943 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,863,332 10,112,322 21,841,923 22,255,499 (413,576) (11,729,601) (11,792,327) 62,726 1,751,010 (10,475,739) (397,970) (783,450) (798,002) 14,552 385,480 370,539 14,941 (9,838,934) (238,835) (258,782) 19,947 1,387,593 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 133 134 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Nakit Akış Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 36 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 36 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 ve 47.5 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2013 3,176,943 - - 3,176,943 3,386,169 3,119,145 - 235,766 31,258 - - - - - - (2,403,428) - - - (2,215,492) - (35,579) (152,357) - 1,387,593 1,387,593 2,199,458 1,994,100 128,587 76,771 (1,885,310) (1,751,010) (17,074) (117,226) - 15,935 (6,657) - - - 9,198 - 600 (4,294) 17,315 (227) 3,335,373 4,175,619 (74,255) 6,476 (260) 9,770 (71,777) 9,770 (28,234) 1,288,547 1,627,486 (840,246) 3,335,373 (338,939) 1,288,547 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Dipnot A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 26,943,007 19,536 - (19,652,414) - - 7,310,129 - - - (3,328,797) 3,981,332 22,358,040 (17,206,663) 5,151,377 307,233 (3,050,188) 2,408,422 10,661 (31,354) - - 3,119,123 - - (191,047) 2,907,383 (103,382) 2,122,683 2,019,301 - - - - - - - (4,321) 6,884,394 27,628,905 34,513,299 (3,012) 4,424,711 23,204,194 27,628,905 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 135 136 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Özsermaye Değişim Tabloları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) İşletmenin Kendi Varlıklarda Özsermaye Yabancı Değer Enflasyon Hisse Para Artışı/( Düzeltmesi Çevrim Senetleri Azalışı) Sermaye (-) Farları Farları I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B-İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer III-Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B-İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Yasal Yedekler Diğer Geçmiş Yedekler ve Yıllar Dağıtılmamış Karları Karlar Net Dönem Karı Toplam 10,300,000-- - - 365,262 - - - - - - --- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - - 55,394 10,300,000 - - - - 420,656 10,300,000-- - - 420,656 - - - - - - --- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - - 64,427 10,300,000 - - - - 485,083 Geçmiş Yıllar Zararları 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas’dır. (2.13 no’lu dipnot). - - - - - 1,107,860 6,939,993 18,713,115 - - - - - - - - - - 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. - - 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 18 Temmuz 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, finansal kayıplar, ferdi kaza ve hastalık branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3. no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: - - - - 432 - - 432 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,288,547 - 1,288,547 - - - - - - (1,107,860) 1,052,466 - 432 1,288,547 7,992,459 20,002,094 - 432 1,288,547 7,992,459 20,002,094 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,869) - - (1,869) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,335,373 - 3,335,373 - - - - - - (1,288,547) 1,224,120 - (1,437) 3,335,373 9,216,579 Üst ve orta kademeli yöneticiler (*) Toplam (*) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin bordrosunda bulunan personel, Şirket’in de faaliyetlerini yürüttüğünden söz konusu personel giderlerinin %10’luk (1 Ocak - 31 Aralık 2013: %8) kısmı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından Şirket’e yansıtılmaktadır. 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Şirket tarafından üst yöneticilere yapılan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı 131,490 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 154,041 TL)’dir. 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 23,335,598 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 Ocak - 1 Ocak 31 Aralık 201 4 31 Aralık 2013 2 3 23 1.10. Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolar 27 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür İzzet Cemal Kişmir ve Muhasebe Müdürü Mert Nişel tarafından 27 Şubat 2015 tarihinde beyan edilerek imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 137 138 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 139 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) • TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. •TMS 36’daki değişiklik, ‘Varlıklarda değer düşüklüğü’ geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) •TMS 39’daki değişiklik ‘Finansal Araçlar’: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi’; • TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. • TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış metotlarına ilşkin değişiklik • TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. •TFRYK 21 -‘Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler’, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. •TFRS 10, 12 ve TMS 27’deki ‘Yatırım İşletmelerinin Konsolidasyonu ile ilgili Değişiklikler’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) • Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler • TFRS 3, İşletme Birleşmeleri • TFRS 8, Faaliyet Bölümleri • TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü • TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar • TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler • TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik • TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm • TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. • Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması • TFRS 3, İşletme Birleşmeleri • TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” çerçevesinde, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri Şirket aktüeri tarafından hesaplanacaktır. Buna göre; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılacak verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılacaktır. Söz konusu genelgenin yürürlük tarihinden itibaren aşağıdaki genelgeler yürürlükten kaldırılacaktır: • TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller • TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • 9. ve 10. maddeleri hariç, 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” • TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. • 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” • J bendi hariç, 2010/16 sayılı “2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler ile 2010/29 Sayılı S ektör Duyurusuna İlişkin İlave Açıklamalara İlişkin Genelge” •2011/13 sayılı “Test IBNR’ı Hesaplamasında Rücu, Sovtaj ve Benzeri Gelirlerin Düşülmesine İlişkin Esaslar Hakkında Genelge” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. • TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 140 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yukarıdaki standart ve yorumlar ile 2014/16 sayılı Genelge’nin uygulaması ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığından, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 - 10 yıldır (8 no’lu dipnot). 2.8. Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Yabancı Para Çevrimi 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır (12 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 3-15 yıl 4 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. (6 no’lu dipnot). 2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını 2.10 Türev Finansal Araçlar Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. 141 142 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no’lu dipnotlar) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri 31 Aralık 2014 37,539,021 31 Aralık 2013 30,014,131 1,346,604 (364,353) (4,007,973) 34,513,299 1,388,385 (128,564) (3,645,047) 27,628,905 Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.18 Vergiler 2.13. Sermaye 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı BNP Paribas Cardif Diğer Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Aralık 201431 Aralık 2013 3 Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı(%) Pay Tutarı 99.96 10,299,996 99.96 10,299,996 0.04 4 0.04 4 100.00 10,300,000 100.00 10,300,000 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır. Kredi koruma sigorta sözleşmeleri işsizlik ana teminatının yanında, geçici iş göremezlik ve tehlikeli hastalıklar gibi risklere karşı, sigortalının kredi verenden kullandığı kredilerin geri ödeme kabiliyetini güvence altına alan bir sigorta ürünüdür. Hastalık sigortası, sigortalının poliçe yürürlükteyken ilk tehlikeli hastalık tanısı ile poliçe hükümlerinde listelenen ve tehlikeli hastalık olarak tanımlanan (kanser, kalp krizi gibi) hastalıklardan birine bir veya birden fazlasına maruz kalarak ve de bunu takiben otuz gün süreyle hayatta kalması durumunda, sigortalıya sigorta poliçesinde belirtildiği şekilde tazminat tutarı kadar güvence sağlar. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle faaliyette bulunduğu ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır. 2.18 Vergiler (Devamı) Kurumlar Vergisi (Devamı) En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 143 144 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2013 ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 2. Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). 145 146 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar belirleyerek seçme hakkı tanınmıştır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleştirdiği muallak tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda “Standart” yöntemini kullanmıştır. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Ertelenmiş Komisyon Giderleri ile Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihileri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim oranı %95’i aşan branşı bulunmadığından devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2013: Yoktur). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24Teknik Karşılıklar (Devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (Devamı) AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilebilmektedir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yaptığı hesaplamalar sırasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ferdi kaza branşında hasar gelişimlerini diğer aktüeryal yöntem ve modeller uygulayarak istatistiksel olarak değerlendirmiştir. Söz konusu aktüeryal değerlendirmelerde, ihtiyatlılık gereği ve Hazine Müsteşarlığı’nın 38681552-306.99/4998 sayı ve 16 Şubat 2015 tarihli iznine istinaden sektör ortalaması kullanmıştır. Bu doğrultuda, Şirket ferdi kaza branşı için hesaplamış olduğu 238,099 TL (31 Aralık 2013: 219,719 TL) tutarındaki net ilave karşılığı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılıklarına ilave ederek finansal tablolarına yansıtmıştır. Bununla birlikte Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, genel zararlar branşı için beş yıllık geçmiş hasar verisi bulunmadığından, muallak tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara göre 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 24,770 TL (31 Aralık 2013: 3,673 TL) tutarında net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı hesaplanmıştır. Şirket, finansal kayıplar branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak 13,916 TL (31 Aralık 2013: 97,006 TL) tutarında net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplanmıştır Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılıkları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar karşılıkları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100’ün altında kalan branş bulunmadığından, muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı olarak ilave karşılık ayırmamıştır (17 no’lu dipnot). 147 148 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Matematik Karşılıklar Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 803,651 TL (31 Aralık 2013: 420,412 TL) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Ferdi kaza Finansal kayıplar Makine kırılması Hastalık Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 626,817,767 367,928,123 206,248,786 136,102,816 83,200,000 43,935,000 5,0005,000 916,271,553 547,970,939 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 14,603 TL (31 Aralık 2013: 29,652 TL) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Amerikan Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/ kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Amerikan Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 1,853 TL (31 Aralık 2013: Yoktur) daha düşük/yüksek olacaktı. iii. Fiyat riski 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden doğan fiyat riskine maruz kalmamaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, banka mevduatları, aracı kurumlardan olan prim alacakları ile reasürans alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini, karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu varlıklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan 149 150 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski (Devamı) Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2013 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2014 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı - net Matematik karşılığı - net Toplam Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2013 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı - net Matematik karşılığı - net Toplam (*) 3 aya kadar 994,234 237,353 182,498 1,414,085 Toplam 994,234 237,353 182,498 1,414,085 3 aya kadar 1,375,320 234,670 105,052 1,715,042 Toplam 1,375,320 234,670 105,052 1,715,042 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 75,214 - - 75,214 1,679,052 774,495 - 2,453,547 31,413,490 - 803,651 32,217,141 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 44,505 - - 44,505 Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. 31 Aralık 2014 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam 4. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1,001,009 899,748 - 1,900,757 23,479,627 - 420,412 23,900,039 5 yıldan uzun Toplam 1,027,648 34,195,404 - 774,495 - 803,651 1,027,648 35,773,550 5 yıldan uzun Toplam - 24,525,141 - 899,748 - 420,412 - 25,845,301 Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiş ve tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: inansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: • Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, • Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihli asgari gerekli özsermayesi 7,005,785TL (31 Aralık 2013: 13,240,955 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 16,329,811 TL (31 Aralık 2013: 16,761,139 TL ) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket, ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ile sabit kıymetlerini ortak kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını 151 152 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar belirli oranlarda bölüşmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 288,785 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 429,656 TL) Şirket’e, 496,689 TL’si (1 Ocak -31 Aralık 2013: 338,657 TL) ise BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’ye ait olmak üzere toplam 785,474 TL (1 Ocak-31 Aralık 2013: 768,313 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payının 152,357 TL’sini (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 117,226 TL) Şirket, dönem amortisman giderine yansıtmaktadır. 6.1.1 Amortisman giderleri 215,497 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 330,754 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları 73,288 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 98,902 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2013:Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 31,054 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 50,126 TL ). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 18,158 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3.3.2. Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3.4 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 122,766 TL). Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar için verilen avaslar Toplam Maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Çıkışlar 1,515,703 275,856 19,444 11,910 112,451 - 122,766 1,914,325 - 31,354 (112,451) - (1,209,477) (110,816) (158,223) (57,274) - - 3 1 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Çıkışlar Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler Maddi varlıklara ilişkin avanslar Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 1,471,812 269,621 - 1,741,433 Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net kayıtlı değer 8. 1 Ocak 2014 İlaveler 31 Aralık 2014 737,181191,047 928,228 (643,468)(73,288) (716,756) 93,713 211,472 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı) Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net kayıtlı değer İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). (10,315) (28,473) 10. Reasürans Varlıkları (1,320,293) (215,497) - 17,812(1,517,978) 594,032 399,228 1,515,703 275,856 122,766 1,914,325 7. 9. 17,812(1,349,888) - (168,090) - - - - (933,333) (276,144) -(1,209,477) (56,206) (54,610) - (110,816) (989,539) (330,754) - (1,320,293) 751,894 594,032 (18,158)1,629,440 - 287,766 1,917,206 43,891 6,235 122,766 172,892 3 1 Aralık 2014 1 Ocak 2013 İlaveler 31 Aralık 2013 683,92553,256 737,181 (544,566)(98,902)(643,468) 139,359 93,713 31 Aralık 2014 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) 245,978 Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 169,294 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 109,811 Matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 87,026 Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) (9,998) 31 Aralık 2013 82,523 51,092 46,686 (5,228) 153 154 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) 523,433 Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) 86,771 Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı 58,719 Matematik karşılıklar değişimde reasürör payı 40,340 Ödenen tazminat reasürör payı 14,766 Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değişim (4,770) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) (730,500) 11. 1 Ocak 31 Aralık 2013 263,272 62,726 14,941 19,947 14,552 (4,199) (413,576) Finansal Varlıklar 31 Aralık 2014 1,173,853 1,173,853 31 Aralık 2013 1,032,824 1,032,824 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Finansal Varlıklar (Devamı) 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.7. - 11.9. Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır. 12. Krediler ve Alacaklar Aracılardan alacaklar Banka garantili kredi kartlarından alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden alacaklar (11.1 no’lu dipnot) 31 Aralık 2014 927,875 - 245,978 1,173,853 31 Aralık 2013 1,031,611 1,213 1,032,824 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları: a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). b)Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarı ile menkul kıymeti bulunmamaktadır. 11 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Kredi ve alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam (12.1 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 12.5. - 12.7. Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 3 aya kadar Toplam 31 Aralık 2014 1,173,853 1,173,853 31 Aralık 2013 1,032,824 1,032,824 Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Banka mevduatları Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Toplam 31 Aralık 2014 37,539,021 31 Aralık 2013 30,014,131 1,346,604 38,885,625 1,388,385 31,402,516 155 156 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar TL mevduatlar • vadesiz mevduatlar • vadeli mevduatlar Yabancı para mevduatlar • vadeli mevduatlar Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 80,774 37,458,247 54,762 29,650,511 - 37,539,021 308,858 30,014,131 Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 4,007,973 TL (31 Aralık 2013: 3,645,047 TL ) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: Yıllık faiz oranı (%) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 TL 10.1 9.1 Euro - 7.6 Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yabancı para vadeli ve vadesi mevduatı bulunmamaktadır. Yıllık faiz oranı (%) Yabancı Para Vadeli Vadesiz Vadeli Euro 105,179 - 308,858 Toplam 105,179 - 308,858 TL Vadesiz - 15. Sermaye Ödenmiş Sermaye: Şirket’in tamamı ödenmiş 10,300,000 (31 Aralık 2013: 10,300,000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 10,300,000 TL’dir (31 Aralık 2013: 10,300,000 TL). 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 dönemleri itibariyle hisse senetlerinde hareket bulunmamaktadır. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/ çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 15. Sermaye (Devamı) Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer Dönem sonu - 31 Aralık 2014 420,656 64,427 485,083 2013 365,262 55,394 420,656 2014 432 (2,336) 2013 540 467 (1,437) (108) 432 Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal (kayıplardaki)/kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kayıplardaki/kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) (43 no’lu dipnot) (*) 31 Aralık 2014 3,501,353 31 Aralık 2013 3,046,657 4,007,973 3,645,047 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 157 158 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 17.15 - 17.19. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: 2014 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 579,350 - 579,350 Ödenen hasar (100,044) - 100,044) Artış/(Azalış) • Cari dönem hasarları 267,932 - 267,932 • Geçmiş yıllar hasarları (249,528) - (249,528) Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık 497,710 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) 386,596 Toplam 884,306 Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 402,500 Ödenen hasar (181,972) Artış/(Azalış) • Cari dönem hasarları 381,516 • Geçmiş yıllar hasarları (22,694) - 497,710 (109,811) (109,811) 276,785 774,495 2013 Reasürans payı Net - - 402,500 (181,972) - - 381,516 (22,694) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 17. 579,350 - 579,350 371,490 950,840 (51,092) (51,092) 320,398 899,748 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15. - 17.19. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (Devamı) Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak 24,607,664 Net değişim 9,757,034 Dönem sonu - 31 Aralık 34,364,698 Brüt Dönem başı - 1 Ocak 12,815,337 Net değişim 11,792,327 Dönem sonu - 31 Aralık 24,607,664 2014 Reasürans pay (82,523) (86,771) (169,294) 2013 Reasürans payı (19,797) (62,726) (82,523) Net 24,525,141 9,670,263 34,195,404 Net 12,795,540 11,729,601 24,525,141 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla w20,326,774 TL ve 9,998 TL (31 Aralık 2013: 14,549,809 TL ve 5,228 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır (47.1 no’lu dipnot). Matematik karşılığı: 2014 Poliçe Matematik Adedi Karşılık Dönem başı - 1 Ocak 6,865 420,412 Yeni yazılan poliçeler 5,042 557,648 Portföy artış toplamı 5,042 557,648 İptal (-) (269) (125,882) Matematik karşılık değişimi (1,183) (48,527) Portföy azalışı toplamı (-) (1,452) (174,409) Dönem sonu - 31 Aralık 10,455 803,651 2013 Poliçe Matematik Adedi Karşılık Dönem başı - 1 Ocak 3,653 181,578 Yeni yazılan poliçeler 3,749 342,707 Portföy artış toplamı 3,749 342,707 İptal (-) (124) (56,996) Matematik karşılık değişimi (413) (46,877) Portföy azalışı toplamı (-) (537) (103,873) Dönem sonu - 31 Aralık 6,865 420,412 159 160 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (Devamı) Matematik karşılığı: Brüt Karşılık Uzun süreli ferdi kaza 890,677 Toplam matematik karşılıklar 890,677 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Reasürans Net Brüt Reasürans Net Payı Karışık Karşılık Payı Karşılık (87,026) 803,651 467,098 (46,686) 420,412 (87,026) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Aracılara borçlar Reasürans şirketlerine borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam 803,651 467,098 (46,686) 31 Aralık 2014 881,798 112,436 994,234 237,353 1,231,587 420,412 31 Aralık 2013 1,277,870 97,450 1,375,320 234,670 1,609,990 İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Euro 51,771 2.8207 Amerikan Doları 7,991 2.3189 Toplam 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Euro 4,200 2.9365 Toplam Tutar TL 146,030 18,530 164,560 Tutar TL 12,333 12,333 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar varlıkları (yükümlülükleri) Ertelenmiş vergi 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 2014 2013 Ertelenmiş vergi varlıkları Maddi ve maddi olmayan 59,094 - 11,819 Personel primleri karşılığı duran varlıklar 59,000 65,857 11,800 13,171 Gider tahakkukları 18,218 61,994 3,644 12,399 Personel izin karşılığı 13,645 9,614 2,729 1,923 Kıdem tazminatı karşılığı 12,593 7,631 2,519 1,526 Diğer 36,621 7,605 7,324 1,521 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları 199,171 152,701 39,835 30,540 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar - (1,851) Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri - (1,851) Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) - (370) - (370) 39,835 30,170 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi gideri (35 no’lu dipnot) Özkaynak altında muhasebeleştirilen aktüeryal kayıpların/kazançların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık 2014 30,170 9,198 467 39,835 2013 30,538 (260) (108) 30,170 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kıdem tazminatı karşılığı 12,593 7,631 12,593 7,631 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi 161 162 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar itibariyle 3,438.22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44 TL) ile sınırlandırılmıştır. 24. Net Sigorta Prim Geliri Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 31 Aralık 2014 2.97 99 31 Aralık 2013 2.77 99 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3,541.37 TL (1 Ocak 2014: 3,438.22 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Cari dönemdeki artış/(azalış) Cari dönemde ödenen tutar (33 no’lu dipnot) Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*) Dönem sonu - 31 Aralık 2014 7,631 4,993 (2,367) 2,336 12,593 2013 12,575 (4,162) (242) (540) 7,631 Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Brüt Reasürans payı Net Finansal kayıplar 22,146,645 - 22,146,645 Uzun süreli ferdi kaza 3,661,595 (530,488) 3,131,107 Diğer finansal kayıp 1,403,195 (123,132) 1,280,063 Makine kırılması 358,735 (76,880) 281,855 Ferdi kaza 610 - 610 Hastalık 68 -68 Toplam prim geliri 27,570,848 (730,500) 26,840,348 24. Net Sigorta Prim Geliri (Devamı) 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Brüt Reasürans payı Finansal kayıplar 19,207,782 Uzun süreli ferdi kaza 2,375,557 (268,482) Diğer finansal kayıp 389,786 (93,519) Makine kırılması 239,911 (51,575) Ferdi kaza 42,395 - Hastalık 68 - Toplam prim geliri 22,255,499 (413,576) Net -19,207,782 2,107,075 296,267 188,336 42,395 68 21,841,923 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Nakit ve nakit benzerleri Faiz gelirleri Toplam Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarı ile Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. (*) Bilançoda “Diğer Kar Yedekleri” hesabında gösterilmektedir (2.19 ve 15 no’lu dipnotlar). 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Personel primleri karşılığı Danışmanlık giderleri karşılığı Personel izin karşılığı Diğer Toplam 31 Aralık 2014 59,000 25,582 13,645 18,357 116,584 31 Aralık 2013 65,857 36,334 9,614 25,659 137,464 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 1 Ocak - 31 Aralık 2014 3,119,145 3,119,145 1 Ocak 31 Aralık 2013 1,994,100 1,994,100 163 164 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31. Zaruri Diğer Giderler 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 14,747,582 14,747,582 1 Ocak 31 Aralık 2013 9,838,934 9,838,934 İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: 32. Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Denetim ve danışmanlık giderleri Bina ve ofis giderleri Vergi giderleri Haberleşme ve iletişim giderleri Pazarlama ve reklam giderleri Ulaşım giderleri Diğer408,093 Toplam (31 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 11,962,252 813,328 506,130 356,677 318,895 253,597 110,084 18,526 299,365 14,747,582 1 Ocak 31 Aralık 2013 7,268,731 824,009 586,554 244,277 255,041 178,979 158,080 23,898 1 Ocak - 31 Aralık 2014 563,366 126,564 74,931 2,367 46,100 813,328 1 Ocak 31 Aralık 2013 556,905 153,604 70,593 242 42,665 824,009 9,838,934 33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Maaş ödemesi Prim ödemesi Sigorta ödemeleri Kıdem tazminatı ödemesi (22 no’lu dipnot) Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) Net vergi alacağı 1 Ocak - 31 Aralık 2014 (840,246) 9,198 (831,048) 972,100 (840,246) 131,854 1 Ocak 31 Aralık 2013 (338,939) (260) (339,199) 554,199 (338,939) 215,260 Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) Ertelenmiş vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) 31 Aralık 2014 39,835 - 39,835 31 Aralık 2013 30,540 (370) 30,170 Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderler ve vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi Toplam vergi gideri 2014 4,166,421 20% (833,284) 2013 1,627,746 20% (325,549) 2,236 (13,650) (831,048) (339,199) 1 Ocak 31 Aralık 2013 (4,321) (4,321) 59,697 59,697 1 Ocak - 31 Aralık 2014 3,335,373 1 Ocak 31 Aralık 2013 1,288,547 10,300,000 0.324 10,300,000 0.125 36. Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Yatırım (giderleri)/gelirleri Toplam 37. Hisse Başına Kazanç Net dönem karı Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) 165 166 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 42. Riskler (*) 31 Aralık 2014 211,514 211,514 31 Aralık 2013 241,454 241,454 Muallak tazminat karşılığı içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 211,514 TL (31 Aralık 2013: 241,454 TL)’dir. 43. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: Teminat mektupları Toplam 31 Aralık 2014 7,700 7,700 31 Aralık 2013 7,700 7,700 31 Aralık 2014 4,007,973 4,007,973 31 Aralık 2013 3,645,047 3,645,047 44. İşletme Birleşmeleri 1,346,460 1,346,460 1,387,324 1,387,324 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: TEB Cetelem Finans A.Ş. Toplam 97,222 97,222 1,220 1,220 d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) Toplam 62,342 3,787 66,129 173,533 8,438 181,971 e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Toplam 123,353 51,051 8,094 182,498 61,451 43,601 105,052 (*) Söz konusu tutarlar genel giderlerden dolayı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından gider paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Vadeli mevduatlar Toplam (17.1 no’lu dipnot) 8,121,060 8,121,060 Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Toplam 18,080,547 18,080,547 a) Mevduatlar: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri 31 Aralık 2013 b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller 31 Aralık 2014 Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortakların kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 f) Yazılan primler: TEB Cetelem Finans A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 394,720 1,829 396,549 42,412 106,505 148,917 g) Ödenen komisyonlar: TEB Cetelem Finans A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 197,365 1,001 198,366 21,128 163,716 184,844 h) Faiz gelirleri: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1,119,498 1,119,498 1,800,992 1,800,992 167 168 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). e) Diğer çeşitli borçlar: Satıcılara borçlar Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 237,353 237,353 234,670 234,670 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: 25 TL). 47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47. Diğer (Devamı) 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3,541.37 TL’ye yükseltilmiştir. Önceki yıl gelir ve giderleri: Önceki yıl gelir ve karları Önceki yıl gider ve zararları (-) Toplam 47. Diğer 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 17,315 (227) 17,088 9,770 (28,234) (18,464) Önceki dönem gelirleri, 2013 yılı dönem karı için hesaplanan vergi karşılığının iptalini ve önceki dönemden kaynaklanan tutarındaki fatura iptalini içermektedir. 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 a) Gelecek aylara ait diğer giderler: Peşin ödenen bakım onarım giderleri Peşin ödenen sigorta giderleri Diğer Toplam 58,764 5,948 - 64,712 211 2,631 945 3,787 b) Gelecek yıllara ait diğer giderler: Peşin ödenen bilgi işlem giderleri Toplam 24,792 24,792 - c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) Toplam 62,342 3,787 66,129 8,438 173,533 181,971 d) Diğer ilişkili taraflara borçlar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) BNP Paribas Cardif Toplam 123,353 51,051 8,094 182,498 61,451 43,601 105,052 (*) Söz konusu tutarlar, genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 2,626 4,031 6,657 (4,404) (2,072) (6,476) 169 170 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Cari Geçmiş Dipnot Dönem Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI - 1.1. DÖNEM KARI 4,175,619 1,627,486 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER - 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (840,246) (338,939) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 3,335,373 1,288,547 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE - 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine - 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) - 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine - 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) - 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 1.14. DİĞER YEDEKLER - 1.15. ÖZEL FONLAR - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - 2.4. PERSONELE PAY (-) - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - III HİSSE BAŞINA KAR - 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir. 171 172 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU 176 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İÇİNDEKİLER Bilanço177-181 Gelir Tablosu 182-184 Nakit Akış Tablosu 185 Özsermaye Değişim Tablosu 186 Ek 1 - Kâr Dağıtım Tablosu 187 Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 188-241 VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 1- Kasa 2.12 ve 14 2- Alınan Çekler - 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 10.002.613 6.920.524 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 12.5 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 9.000 9.000 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 25.755 13.505 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gelir Tahakkukları 47.1 1.090.942 773.936 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 2.18 ve 35 671.531 407.133 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 87.912.150 - 56.990.004 - 30.922.146 - 22.130.006 58.714.120 38.845.505 19.868.615 24.282.755 - - - - 12.127.393 - - 13.949.749 9.834.470 (173.944) 17.362.231 9.497.482 5.924.489 (146.262) - - 76.144 - 4.204.079 301.193 (301.193) 45 536.192 - - - - - 45 536.192 - - - 69.897 - - 44.142 195.883 3.514.372 183.591 (183.591) 354.732 354.732 42.093 28.588 - - - 26.620.565 47.1 25.529. - 21.541.889 623 20.767.953 - 688.886 - 429.527 - - 10.642 - - 47.1 6.713 - 151.907.445 22.394 114.862.598 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 177 178 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14 ve 17.5 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karş.(-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 45.2 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 45.2 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatı 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 45.2 E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırı F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 47.1 388.591 74.079 H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 1.158.447.468 - - - - - - - 1.158.447.468 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 263.351 - 263.351 - - - - - - - - 6 5.358.260 - - - - 6.800.769 - 2.647.823 - (4.090.332) - 301.908.417 378.603.360 - - - - (76.694.943) - 388.591 - - 784.943.429 784.943.429 263.351 263.351 3.404.761 3.436.591 2.537.210 (2.671.190) 102.150 319.137.221 372.837.876 (56.069.740) 2.369.085 74.079 - - - - - - - - - - 1.466.366.087 1.618.273.532 1.107.822.841 1.222.685.439 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 4.19 ve 47.1 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24 4 ve 17 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24 4 ve 17 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 17.5-17.19 ve 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 431.365 - - - - - - - 431.365 41.752.944 11.654.841 - - 30.098.103 - - 323.516 - - - - 63.543 45 259.973 2.780.782 68.580 2.712.202 - 53.974.294 39.948.831 - - 14.025.463 - - 1.402.273 956.243 446.030 - - - - - - - 5.698.366 652.480 - 5.045.886 19 166.657 19 166.601 - 19 56 121.340 - - 47.1 121.340 106.651.537 29.344.986 6.226.263 23.118.723 895.383 113.417 781.966 4.749.850 51.310 4.698.540 43.443.154 33.731.966 9.711.188 1.144.554 727.551 417.003 3.889.242 3.889.242 131.436 128.824 2.612 92.093 92.093 83.690.698 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 179 180 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2014 ve 2013 Tarihleri İtibariyle Ayrıntılı Bilançolar (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14 - 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24 - 4 ve 17.2 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 - 4 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 - - - - - - - - 1.158.447.468 - - - 1.158.447.468 - - - - - - - - - - - - - 34.980.899 - - 32.573.869 - - - - 2.407.030 - - - - - 620.866 620.866 - - - - - 596.622 - 23 596.622 1.194.645.855 784.943.429 784.943.429 23.039.543 21.487.940 1.551.603 565.438 565.438 496.572 496.572 809.044.982 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 15 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 37 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 37 V- Özsermaye Toplamı Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 450.122.003 450.122.003 - - - - - - - - - 127.892 224.906 - - (23.732) (73.282) - - - (120.165.922) (120.165.922) (13.107.833) - (13.107.833) 316.976.140 1.618.273.532 450.122.003 450.122.003 (6.322) 224.906 (23.732) (207.496) (92.605.297) (92.605.297) (27.560.625) (27.560.625) 329.949.759 1.222.685.439 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 181 182 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1- TEKNİK BÖLÜM A- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2 - 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 1.3- 1.3.1- 1.3.2- 2- 3- 3.1- 3.2- B- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 2- 2.1- 2.2- 3- 4- 5- 5.1.- 5.2.- 6- 6.1- 6.2- C- Dipnot Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 Brüt Yazılan Primler (+) 24 Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Hayat Dışı Teknik Gider(-) Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Hasarlar (-) Brüt Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Muallak Tazminat Karşılığı (-) Muallak Tazminat Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 Faaliyet Giderleri (-) 31 (1.343.287) (1.061.889) Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Matematik Karşılıklar (-) Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 10 Diğer Teknik Giderler (-) Brüt Diğer Teknik Giderler (-) Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01,01,02014 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01,01,02013 31 Aralık 2013 254.764 240.509 183.825 229.276 (45.451) 291.749 256.817 279.851 361.034 (81.183) 17 56.684 17 85.039 (28.355) (85.147) (127.224) 42.077 - - - 14.255 - - - (1.239.202) 95.382 (25.000) (37.500) 12.500 62.113 73.181 (11.068) 34.932 (1.234.507) (180.746) (207.785) (1.427.938) 1.220.153 120.382 120.382 - 27.039 1.166.166 (1.139.127) - - - - (2.880) (5.407) 11.583 11.571 12 13.535 13.424 111 - - (984.438) (942.758) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1- TEKNİK BÖLÜM Dipnot D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - ) 17 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - ) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5-Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.1.1-Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2-Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 3.2.1-Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 10 3.2.2-Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı ( Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçler İçin Ayrılan Karşılık 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 2.14 3- Giriş Aidatı Gelirleri 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01,01,02014 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01,01,02013 31 Aralık 2013 125.003.136 122.508.233 128.781.781 134.325.480 (5.543.699) 70.565.442 66.250.994 72.721.793 74.777.260 (2.055.467) (6.273.548) (6.396.079) 122.531 (6.470.799) (6.506.982) 36.183 - - - 2.494.903 - - - (100.114.153) (25.446.322) (21.011.665) (22.453.675) 1.442.010 4.314.448 (59.869.243) (23.225.927) (17.285.037) (17.401.035) 115.998 (4.434.657) (5.183.081) 748.424 (5.940.890) (6.020.952) 80.062 - - - - (11.097.511) (11.211.378) (32.757.362) 3.775.016 3.723.437 (21.545.984) 21.545.984 113.867 191.207 25.269.421 51.579 77.340 (77.340) (25.761) (852.547) (61.493.743) (1.108.403) - (115.627) 24.888.983 27.012.487 16.533.068 2.972.950 6.140.056 1.366.413 - - - (46.110.088) (1.696.841) - (41.843.044) (2.570.203) (19.097.601) (496.182) (39.394.103) (431.049) (96.998) 10.696.199 20.061.366 12.194.088 2.325.207 4.681.712 860.270 89 (39.700.296) (1.268.230) (48.010) (36.844.890) (1.539.166) (19.638.930) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 183 184 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Ayrıntılı Gelir Tabloları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait Nakit Akış Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II- TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 36 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 36 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 2.129 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 47.4 N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Ve Zararı 37 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Denetimden Geçmiş 01,01,02014 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01,01,02013 31 Aralık 2013 (984.438) 24.888.983 (19.097.601) 4.806.944 5.191.627 4.772.235 - 147.917 155.813 35 - - - - 115.627 (22.262.104) - 100.106 - (14.255) - (228.226) (22.119.729) - (942.758) 10.696.199 (19.638.930) (9.885.489) 3.674.426 2.966.502 408.913 202.002 11 96.998 (21.197.628) (223.283) (34.932) (196.816) (20.742.597) - (844.300) (1.027.482) - - - - - 315.616 (131.477) 2.416 (3.086) (13.107.833) - - (13.107.833) - (151.934) (766.842) 1.189.084 (498.747) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (77.845) (27.560.625) (27.560.625) - Dipnot A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6.3 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 35 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak31 Aralık 2013 134.188.264 - 27.012.487 (104.817.527) - (39.820.415) 16.562.809 - - 1.626.160 (3.715.103) 14.473.866 78.405.424 20.199 20.943.861 (66.684.517) (34.171.626) (1.486.659) 6.918.189 (1.391.026) 4.040.504 112.994 (1.187.814) (6.100.657) 9.560.576 4.755.610 424.044 (6.210.332) 1.354.456 (845.140) (2.016.255) 4.464.553 3.729.621 297.846 (3.653.096) 1.977.529 - 431.365 - - - - 431.365 (362.192) 15.897.495 34.655.586 50.553.081 (1.510.586) 4.507.447 30.148.139 34.655.586 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 185 186 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 Dönemlerine Ait Özsermaye Değişim Tabloları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi itibariyla Kâr Dağıtım Tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İşletmenin Varlıklarda Kendi Değer Özsermaye Hisse Artışı/ Enflasyon Senetleri (Azalışı) Düzeltmesi Sermaye (-) Farkarı I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 450.122.003 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - 1- Nakit - 2- İç kaynaklardan - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - D- Varlıklarda değer artışı(azalışı) - E- Yabancı para çevrim farkları - F- Diğer kazanç ve kayıplar - G- Enflasyon düzeltme farkları - H- Dönem net zararı ( 37 no’lu dipnot ) - I- Dağıtılan temettü - J- Transfer - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014 ) 450.122.003 (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - (207.496) - - - - - - - - - - - 134.214 - - - - - - - - - - - - - (73.282) Yabancı Para Çevrim Yasal Farkarı Yedekler - - 224.906 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 224.906 - Diğer Geçmiş Yedekler ve Yıllar Dağıtılmamış Karları Karlar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Zararları Toplam - (23.732) (27.560.625 (92.605.297) 329.949.759 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 134.214 - - - - - - - - - - - - - - (13.107.833) - (13.107.833) - - - - - - 27.560.625 (27.560.625) (23.732) (13.107.833) (120.165.922) 316.976.140 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. İşletmenin Varlıklarda Kendi Değer Özsermaye Hisse Artışı/ Enflasyon Senetleri (Azalışı) Düzeltmesi Sermaye (-) Farkarı I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 450.122.003 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - 1- Nakit - 2- İç kaynaklardan - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - D- Varlıklarda değer artışı(azalışı) - E- Yabancı para çevrim farkları - F- Diğer kazanç ve kayıplar - G- Enflasyon düzeltme farkları - H- Dönem net zararı ( 37 no’lu dipnot ) - I- Dağıtılan temettü - J- Transfer - IV- Dönem Sonu Bakiyesi 450.122.003 (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - (206.053) - - - - - - - - - - - (413.549) - - - - - - - - - - - - - (207.496) - - - - - - - - - - - - - - Yabancı Para Çevrim Yasal Farkarı Yedekler - 224.906 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 224.906 Diğer Geçmiş Yedekler ve Yıllar Dağıtılmamış Karları Karlar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Zararları Toplam - - (23.373.686) (69.231.611) 357.947.665 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (413.549) - - - - - (23.732) - - (23.732 - - - - - ( 27.560.625) - - (27.560.622) - - - - - - 23.373.686 (23.373.686) - (23.732) (27.560.625) (92.605.297) 329.949.759 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 I. Dönem karının dağıtımı 1.1. Dönem karı (zararı) 1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler 1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) 1.2.2. Gelir vergisi kesintisi 1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi) A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2) 1.3. Geçmiş dönemler zararı (-) 1.4. Birinci tertip yasal akçe 1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. Ortaklara birinci temettü (-) 1.6.1. Hisse senedi sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.7. Personele temettü (-) 1.8. Kuruculara temettüler (-) 1.9. Yönetim kuruluna temettü (-) 1.10. Ortaklara ikinci temettü (-) 1.10.1. Hisse senedi sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-) 1.12. Statü yedekleri (-) 1.13. Olağanüstü yedekler 1.14. Diğer yedekler 1.15. Özel fonlar II. Yedeklerden dağıtım 2.1. Dağıtılan yedekler 2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-) 2.3. Ortaklara pay (-) 2.3.1. Hisse senedi sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine 2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 2.4. Personele pay (-) 2.5. Yönetim kuruluna pay (-) III. Hisse başına kar 3.1. Hisse senedi sahiplerine 3.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) IV. Hisse başına temettü 4.1. Hisse senedi sahiplerine 4.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) (13.107.833) - - - - (13.107.833) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (27.560.625) (27.560.625) - YÜKÜMLÜLÜKLER Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 187 188 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı BNP Paribas Cardif olup nihai ana ortağı BNP Paribas’dır. 10 Mart 2010 tarihinde Şirket’in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International N.V.’nin ismi Ageas Insurance International N.V. olarak değiştirilmiş olup, 23 Temmuz 2010 tarihli hisse devri sözleşmesi ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 5 Ekim 2010 tarih ve 46522 sayılı izin yazısı ile Şirket’in 12 Ekim 2010 tarih ve 598 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket ortaklarından Ageas Insurance International N.V.’nin sahibi olduğu ve Şirket sermayesinin %99.99’una karşılık gelen 54.099.996 TL tutarındaki 54.099.996 adet hisse, BNP Paribas’nın hakim ortağı olduğu BNP Paribas Cardif’e devredilmiştir. 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1997 yılında İstanbul’da tescil edilmiş olup, Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile 28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır. a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler bulunmamaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Üst ve orta kademeli yöneticiler 116 115 Diğer personel 233 255 349 370 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2.548.183 TL (1 Ocak 31 Aralık 2013: 2.117.229 TL) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan ve 30 Aralık 2004 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ’e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin çerçevesinde genel giderlerin içerisindeki kaynağında direkt olarak ayrılabilen giderler aynen, diğer giderler ise çeşitli kriterlere göre (harcanan işgücü saati, poliçe sayısı, prim veya katkı payı oranı gibi) dağıtılmaktadır. Matematik ve kar payı karşılıkları karşılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilecek gelirler teknik bölümde bırakılarak, bu tutar haricindeki tutar teknik olmayan bölüme aktarılır. Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıklarını karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) 189 190 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) b) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2014 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişi klikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) TMS 32 (Değişiklikler) TMS 36 (Değişiklikler) TMS 39 (Değişiklikler) Muhasebesinin Devamlılığı1 TFRS Yorum 21 TMS 21 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri1 Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi1 Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları1 Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Harçlar ve Vergiler1 Kur Değişiminin Etkileri2 1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 Değişikliğin yayımlandığı 12 Kasım 2014 tarihinden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10’a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36’nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 19 (Değişiklikler) 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Çalışanlara Sağlanan Faydalar 1 TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 1 TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 2 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 2 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 2 1 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013’te TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir. TMS 21 (Değişiklikler) Kur Değişiminin Etkileri TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri Standardının 39’uncu paragrafının (b) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve ‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir. “(b) Gelir ve giderler, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin sunulduğu her bir tabloda (karşılaştırmalı tutarlar dâhil) işlem tarihinde geçerli olan döviz kurundan çevrilir.” TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. 191 192 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2.1 Sunum Esasları (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) 2.2 Konsolidasyon Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (devamı) TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir. TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13: Bu değişiklik, 52. paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir. TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 2.5 Maddi Duran Varlıklar Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 4-15 yıl 5 yıl 5 yıl Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: • TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması ve Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). • TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. 193 194 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımları ile münhasıran alınan Banka Sigortacılığı ağına ilişkin sözleşme bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 20 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar) (devamı): Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket’in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 195 196 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Uzun Süreli Hayat Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (devamı) 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2014 Bankalar 56.990.004 Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 30.922.146 Eksi - Faiz tahakkukları (193.189) Eksi - Bloke vadeli mevduat (37.165.880) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 50.553.081 31 Aralık 2013 38.845.505 19.868.615 (176.564) (23.881.970) 34.655.586 2.13 Sermaye 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sermayedarın Adı Pay Oranı (%) Pay Tutar Pay Oranı(%) Pay Tutarı BNP Paribas Cardif 99.99 450.121.99 99.99 450.121.999 Diğer 0.01 4 00.01 4 Toplam 100.00450.122.003 100.00 450.122.003 197 198 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne göre iştira süresi dolmadan feshedilen sözleşmelerde fesih tarihine kadar ödenmiş tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine ilişkin kar payı karşılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düşüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir. iii) Bireysel Hayat İşlemleri: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 13 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 13). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) iii) Bireysel Hayat İşlemleri (devamı): Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında bölüşmeli yıllık eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaşmaları, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (devamı) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 31 Aralık 2014 1.158.447.468 1.158.447.468 31 Aralık 2013 784.943.429 784.943.429 Bireysel emeklilik sistemi borçları, yukarıda açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (devamı) iv) Reasürans Sözleşmeleri (devamı): Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hayat branşı altında verilen “Tehlikeli Hastalık” teminatı için bölüşmeli yıllık kot-par anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaşması, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara nyansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 199 200 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.18 Vergiler (devamı) Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). Şirket, ertelenmiş vergi varlığının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmesinin muhtemel olmaması sebebiyle 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının tamamı için karşılık ayırmıştır 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 sonu itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: Faiz Oranı Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı İskonto Oran 31 Aralık 2014 %7,91 %5 %2,77 31 Aralık 2013 %7,91 %5 %2,77 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan brüt primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Alınan ve ödenen komisyonlar Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Bireysel emeklilik sözleşmelerinin üretimi ile ilgili aracılara tahakkuk ettirilen komisyon giderleri oluştukları dönemlerde kayıtlara alınmak suretiyle giderleştirilmekte ve emeklilik branşı teknik giderleri altında faaliyet giderleri hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca, hayat ve işsizlik branşlarında reasürör firmanın kazancı üzerinden, mevcut anlaşmalarda belirlenen oranlar dahilinde ilgili döneme isabet eden kar komisyonları için gelir tahakkuku hesaplanmakta ve kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu kar komisyonları, Şirket’in geçmiş performansına bağlı olarak belirlendiğinden ve poliçelerle ilişkilendirilemediğinden dönem sonları itibarıyla hesaplanarak, ertelemeye tabi tutulmadan gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 201 202 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılan kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net – devreden muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelenen kısımları dikkate alınmaz. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz esaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Her bir branş için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, % 95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolarda yer alır. İlgili test sonucu, 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in ayırması gereken devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). 2.24 Teknik Karşılıklar Muallak Tazminat Karşılığı Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu’na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Şirket’in, hayat branşı için, uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 0 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beş yıla ait sonuçları dikkate almış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hayat branşı için net 2.592.770 TL (31 Aralık 2013: 1.702.425 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Devam eden riskler karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte Şirket, hayat dışı ferdi kaza branşı için, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal 2.22 Finansal Kiralamalar Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 203 204 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirmektedir. 2. Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketlerinin her branş için uygulama esasları değiştirilmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Bu çerçevede, Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Munich” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 2.407.030 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 1.551.603 TL) (4 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablolarına yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, hayat matematik karşılıkları, finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin hesaplanması, kıdem tazminatı karşılığı, varlıkların değer düşüklüğü karşılıkları, diğer gider karşılıkları ile ertelenmiş vergi varlığı hesaplamasıyla bağlantılı olup, finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir : a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Not 2.19 ve Not 22’de yer almaktadır. b) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihleri itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş dışında Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir. 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır. Hayat branşında ilgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarlarının hesaplanmasında geçmiş yıllara ilişkin gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarlarının bir önceki yıla ilişkin yıllık ortalama teminata bölünmesi sonucu elde edilen ağırlıklı ortalama oran dikkate alınır ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarı, hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama oran ile cari yıl itibarıyla yıllık ortalama teminat tutarının çarpılması suretiyle bulunur. Hesaplama brüt tutarlar üzerinden yapılmalı, şirketlerin yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılır. Şirket’in, hayat branşı için 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı 2.592.770 TL (31 Aralık 2013: 1.702.425 TL), hayat dışı branşlar için ise 31 Aralık 2014 382 TL’dir (31 Aralık 2013: Yoktur.). 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma 205 206 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihlerinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. İlgili bilanço tarihleri itibariyle şüpheli alacak karşılıkları Not 12.1‘de yer almaktadır. c) Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21). d) Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır (Not 42). Teknik ve diğer karşılıklar açısından ise ilgili dipnotlarda Şirket’in yaptığı diğer tüm tahmin ve varsayımlar ayrıca detaylarıyla açıklanmıştır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: •Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, •Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, •Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, •Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Hayat35.270.989.198 Ferdi Kaza Toplam 31 Aralık 2014 24.144.012.193 264.063.428 35.535.052.626 31 Aralık 2013 322.767.659 24.466.779.852 Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Mortalite Riski Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Teknik Faiz Riski Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: Ürün Döviz Birikimli Ürün İdeal Birikimli Hayat TL Birikimli Ürün (*) Doğan Devir Portföy (*) Biriktiren Hayat Faiz Oranı Yabancı para %4 %1 - %3 - Faiz Oranı TL %4 %9 %9 %2 (*) Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Taşınan Ağırlıklı ortalama Taşınan Ağırlıklı ortalama değer yıllık faiz oranı (%) değeryıllık faiz oranı (% Vadeli mevduat - TL 57.700.222 10,11 40.172.129 8,88 Eurobond - ABD Doları 1.068.820 5,00 11.681.874 8,10 Devlet tahvili - TL 10.524.618 4,03 7.062.361 2,77 Vadeli mevduat - ABD Doları 3.278.749 2,40 1.140.384 2,40 Vadeli mevduat – Euro 479.661 2,15 517.338 2,51 Eurobond - Euro 5.329.794 7,25 2.190.920 5,43 Toplam 78.381.864 62.765.006 Şirket’in hayat birikimli ürünleriyle ilgili finansal yükümlülükleri üzerinden hesapladıkları matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 207 208 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 201431 Aralık 2013 Matematik Garanti edilmiş Matematik Garanti edilmiş karşılıklar TL faiz oranı (%) karşılıklar TL faiz oranı (%) Finansal yükümlülükler Döviz Birikimli Ürün 5.920.157 3,5 13.617.665 3,5 İdeal Birikimli Hayat 1.677.165 1-4 1.921.845 1-4 Doğan Devir Portföy (*) 121.153 3-9 133.311 3-9 Biriktiren Hayat 420.025 2 435.007 2 Toplam 8.138.500 16.107.828 31 Aralık 2014 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (*) Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 100.026 TL (31 Aralık 2013: 69.205 TL) daha düşük/ yüksek olacaktı. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar ABD Doları 8.634.909 Avro 1.554.560 Diğer - Toplam 10.189.469 631.240 26.517 49.119 29.643 - 8.697 680.359 64.857 9.292.666 (649.651) (8.747.856) 1.633.322 - (1.503.365) 8.697 - (57.428) 10.934.685 (649.651) (10.308.649) (9.397.507) (104.841) (1.503.365) 129.957 (57.428) (48.731) (10.958.300) (23.615) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Duyarlılık analizleri (devamı) Finansal risk (devamı) (a) Piyasa riski (devamı) ii. Kur riski (devamı) 31 Aralık 2013 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD Doları 12.882.961 Avro 2.725.359 Diğer - Toplam 15.608.320 436.214 144.218 13.463.393 (68.917) (14.203.341) 40.413 41.939 2.807.711 (718.635) (3.178.057) - - - - (99.423) 476.627 186.157 16.271.104 (787.552) (17.480.821) (14.272.258) (808.865) (3.896.692) (1.088.981) (99.423) (99.423) (18.268.373) (1.997.269) Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla gösterilmiştir. ilgili yabancıpara tutarlarının TL karşılıkları 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 10.484 TL (31 Aralık 2013: 80.887 TL) daha yüksek olacaktı. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 12.996 TL (31 Aralık 2013: (108.898) TL) daha (yüksek)/ düşük olacaktı. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 500.131 TL (31 Aralık 2013: 346.026 TL) daha fazla/eksik olacaktı. Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir: 209 210 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Duyarlılık analizleri (devamı) Finansal risk (devamı) Duyarlılık analizleri (devamı) Finansal risk (devamı) (b) Kredi riski (c) Likidite riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2014 3 aya kadar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 6.226.263 Toplam 6.226.263 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2014 3 aya kadar Hayat matematik karşılığı – net(*) kadar 1.933.699 Kazanılmamış primler karşılığı - net 2.099.786 Muallak hasar karşılığı - net 9.711.188 Dengeleme karşılığı – net(**) - Toplam 13.744.673 3 ay - 1 yıl 23.118.723 - 23.118.723 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 784.943.429 - 808.062.152 - - 6.226.263 784.943.429 - 814.288.415 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun 4.341.754 31.632.180 - - 35.973.934 9.995.657 - - - 9.995.657 Toplam 5.216.831 21.487.940 - 33.731.966 - 9.711.188 1.551.603 1.551.603 6.769.243 66.483.507 (*) Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. (**)Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. (**) Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında Finansal yükümlülükler sınıflandırmıştır. Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2014 3 aya kadar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 11.654.841 Toplam 11.654.841 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2014 3 aya kadar Hayat matematik karşılığı – net(*) kadar 837.609 Kazanılmamış primler karşılığı - net 2.711.760 Muallak hasar karşılığı - net 14.025.463 Dengeleme karşılığı – net(**) - Toplam 17.574.832 (*) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 3 ay - 1 yıl 30.098.103 - 30.098.103 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 1.158.447.468 -1.188.545.571 - - 11.654.841 1.158.447.468 -1.200.200.412 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun 1.712.924 37.237.071 - - 38.949.995 17.528.069 - - - 17.528.069 Toplam 12.495.267 32.573.869 - 39.948.831 - 14.025.463 2.407.030 2.407.030 14.902.297 88.955.193 211 212 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: • Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, • Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Maliyet: 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Çıkışlar Demirbaş ve tesisatlar 3.436.591 1.077.201 2.369.085 (82.108) Özel maliyet bedelleri 2.537.210 110.613 - - Maddi duran varlıklara ilişkin verilen avanslar 102.150 - - (102.150) Toplam maliyet 6.075.951 1.187.814 2.369.085 (184.258) Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihli asgari gerekli özsermayesi 71.359.517 TL (31 Aralık 2013: 58.811.777 TL) olup; Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 248.023.653 TL fazla (31 Aralık 2013: 272.956.245 TL fazla) durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 22.119.729 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 20.743.674 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 1.494.526 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 956.100 TL) 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 20.625.203 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 19.787.574 TL) 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti:3.556.899 TL (1 Ocak- 31 Aralık 2013: 845.140 TL), 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri (1.593.207) (999.116) 75.384 (1.077.983) (495.410) - (2.671.190) (1.494.526) 75.384 3.404.761 Maliyet: 1 Ocak 2013 Demirbaş ve tesisatlar 2.974.610 Özel maliyet bedelleri 2.470.526 Maddi duran varlıklara ilişkin verilen avanslar - Toplam maliyet 5.445.136 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri İlaveler 676.305 66.685 102.150 845.140 31 Aralık 2014 6.800.769 2.647.823 9.448.592 (2.516.939) (1.573.393) (4.090.332) 5.358.260 Çıkışlar (214.325) - - (214.325) 31 Aralık 2013 3.436.590 2.537.211 102.150 6.075.951 (1.333.599) (471.652) 212.044 (593.535) (484.448) - (1.927.134) (956.100) 212.044 3.518.002 (1.593.207) (1.077.983) (2.671.190) 3.404.761 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 82.108 TL (1Ocak- 31 Aralık 2013: 214.325 TL), Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur), 6.3.3.2Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur, (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur), 6. Maddi Duran Varlıklar (devamı) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri (devamı): Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet: Münhasır Banka Sigortacılığı sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin verilen avanslar Toplam maliyet 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler 31 Aralık 2014 361.317.065 11.520.811 - - - 5.765.484 361.317.065 17.286.295 2.369.085 375.206.961 - 5.765.484 (2.369.085) (2.369.085) 378.603.360 Birikmiş itfa payı: Münhasır Banka Sigortacılığı sözleşmeleri (*) (49.024.973) (18.350.183) - Haklar ve yazılımlar (7.044.767) (2.275.020) - Toplam birikmiş itfa payı (56.069.740) (20.625.203) - Net defter değeri 319.137.221 (67.375.156) (9.319.787) (76.694.943) 301.908.417 213 214 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar Maliyet: Münhasır Banka Sigortacılığı sözleşmeleri (*) 361.317.065 - - Haklar ve yazılımlar 9.098.141 2.444.205 (21.535) Maddi olmayan duran varlıklara - 2.369.085 - ilişkin verilen avanslar Toplam maliyet 370.415.206 4.813.290 (21.535) Birikmiş itfa payı: Münhasır Banka Sigortacılığı sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Toplam birikmiş itfa payı Net defter değeri (30.669.319) (18.355.654) - (5.613.924) (1.431.920) 1.077 (36.283.243) (19.787.574) 1.077 334.131.963 (*) Münhasır Banka Sigortacılığı sözleşmeleri: Emeklilik ürünleri münhasırlık sözleşmesi (1) Hayat sigortası ürünleri münhasırlık sözleşmesi (2) Toplam maliyet Birikmiş itfa payı Net defter değeri (1) (2) 31 Aralık 2014 246.000.000 115.317.065 361.317.065 (67.375.156) 293.941.909 31 Aralık 2013 361.317.065 11.520.811 2.369.085 375.206.961 (49.024.973) (7.044.767) (56.069.740) 319.137.221 31 Aralık 2013 246.000.000 115.317.065 361.317.065 (49.024.973) 321.545.354 Şirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki Banka Sigortacılığı sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşmeler uyarınca, Şirket, sözleşme yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 246.000.000 TL bedel ile münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu bedelin 123.000.000 TL’si 18 Ekim 2010 tarihinde; diğer 123.000.000 TL’si ise 11 Şubat 2011 tarihinde nakden ilgili sözleşmenin karşı tarafına ödenmiş olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran satın almış olduğu Banka Sigortacılığı dağıtım kanalı haklarını sözleşmenin yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren başlamak üzere sözleşme süresi olan 20 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır Banka Sigortacılığı sözleşmesi için devir sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren Şirket’e devrolmuştur. Bu sözleşme ile Şirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115.317.065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, devir sözleşmesine istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012’den itibaren başlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. Şirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleşmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır Banka Sigortacılığı sözleşmesi karşılığında oluşan bakiye tutar, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırmış olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012 tarihi itibariyle tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiştir (15 no’lu dipnot). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı) 31 Aralık 2014 itibarıyla gerçekleştirilen değer düşüklüğü çalışmasında, Şirket’in Banka Sigortacılığı sözleşmeleri aracılığı ile satmayı hedeflediği bireysel emeklilik ve koruma ürünlerinden elde edilecek nakit akımların net bugünkü değeri, ekonomik konjonktür ve şirket stratejisi göz önünde bulundurularak yeniden hesaplanmıştır. Hesaplama sonucunda elde edilen nakit akımların net bugünkü değeri, Banka Sigortacılığı sözleşmelerinin kayıtlı değerinden yüksek olduğu için bilanço tarihi itibarıyla Banka Sigortacılığı anlaşmalarına ilişkin değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları 31 Aralık 2014 Muallak hasar karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) 863.504 Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) 115.080 Reasürörler cari hesabı ( 12.1 nolu dipnot ) 9.000 Matematik karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) 191.207 Dengeleme karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) 169.174 31 Aralık 2013 500.858 406.683 9.000 78.149 114.760 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlerden alınan komisyonlar Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi Matematik karşılıklar değişimde reasürör payı Hayat matematik karşılığı değişimde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 nolu dipnot) Dengeleme karşılığındaki değişimde reasürör payı 1 Ocak 31 Aralık 2013 318.633 (1.059.065) 115.998 78.260 28.230 51.690 (78.149) (2.136.650) 106.324 1 Ocak 31 Aralık 2014 950.914 748.424 1.442.010 94.176 166.601 113.867 191.207 (5.589.150) (168.284) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: • Eurobond 6.398.614 • Devlet tahvili 522.006 Vadeli mevduat 5.206.773 12.127.393 Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili 10.002.613 Toplam 22.130.006 11. Finansal Varlıklar (devamı) 31 Aralık 2014 Bloke olmayan Toplam - - - - 6.398.614 522.006 5.206.773 12.127.393 - - 10.002.613 22.130.006 215 216 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (devamı): Tutar TL 5.248.700 1.149.914 6.398.614 Tutar TL 12.115.016 1.757.778 13.872.794 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Bloke Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: • Eurobond 13.872.794 • Devlet tahvili 141.837 Vadeli mevduat 3.347.600 17.362.231 Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili 6.920.524 Toplam 24.282.755 31 Aralık 2013 Bloke olmayan Toplam Eurobondlar 31 Aralık 2014 Döviz Döviz Cinsi Tutarı Kur ABD Doları 2.263.444 2,3189 Euro 407.670 2,8207 Toplam - - - - 13.872.794 141.837 3.347.600 17.362.231 Eurobondlar 31 Aralık 2013 Döviz Döviz Cinsi Tutarı Kur ABD Doları 5.676.341 2,1343 Euro 598.597 2,9365 Toplam - - 6.920.524 24.282.755 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan Eurobondların tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır: Döviz cinsi 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ortalama Yıllık faiz Ortalama Yıllık faiz vade oranı (%) vade oranı (%) ABD Doları 43 ay 5,63-7,50 21 ay 5,63-9,50 Euro 14 ay 5,00 19 ay 5,00-6,50 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan Eurobondların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır: Döviz cinsi 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ortalama Yıllık faiz Ortalama Yıllık faiz vade oranı (%) vade oranı (%) TL 11 ay 2,25-5,35 24 ay 2,50 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (devamı): Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan vadeli mevduatların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2014 Döviz Döviz Tutar CinsiTutarı Kur TL Vadeli mevduatlar ABD Doları 1.413.924 2,3189 3.278.74 Euro 170.050 2,8207 479.661 TL1.448.363 1,0000 1.448.363 5.206.773 31 Aralık 2014 Döviz Döviz Tutar CinsiTutarı Kur TL Vadeli mevduatlar ABD Doları 534.313 2,1343 1.140.384 Euro 176.175 2,9365 517.338 TL 1.689.878 1,0000 1.689.878 3.347.600 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %10, %2 ve %2 olup ortalama vadeleri TL ve EUR için 1 aydan, USD için 3 aydan kısadır (31 Aralık 2013: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %9, %3 ve %2 olup ortalama vadeleri 2 aydan kısadır). 217 218 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.2Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2014 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Eurobond 6.015.494 6.398.614 Devlet tahvili 10.225.268 10.524.619 Toplam 16.240.762 16.923.233 31 Aralık 2013 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Eurobond 11.841.439 13.872.794 Devlet tahvili 7.024.382 7.062.361 Toplam 18.865.821 20.935.155 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: 15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Finansal varlıkların vade analizi: Maliyet: Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat Toplam 3-6 ay Maliyet: Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat Toplam 12. 31 Aralık 2013 0-3 ay 3-6 ay 6 ay- 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 5.041.965- - 5.063.661 3.767.168 13.872.794 - 1.059.443- 5.253.031 749.8877.062.361 3.347.600- -- - 3.347.600 8.389.565 1.059.443- 10.316.692 4.517.055 24.282.755 Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2014 Banka garantili kredi kartlarından alacaklar 5.299.070 Sigortalılardan alacaklar 4.535.400 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 9.834.470 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) 4.204.079 İkrazlar 76.144 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 301.193 Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) 9.000 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 4.590.416 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı (173.944) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (301.193) Esas faaliyetlerden alacaklar - net 13.949.749 31 Aralık 2013 2.668.818 3.255.671 5.924.489 3.514.372 195.883 183.591 9.000 3.902.846 (146.262) (183.591) 9.497.482 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: 31 Aralık 2014 0-3 ay 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 6 ay- 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Toplam -- - 6.009.780 388.834 6.398.614 1.108.845 6.105.324- 2.504.222 806.22810.524.619 5.206.773- -- - 5.206.773 6.315.618 6.105.324- 8.514.002 1.195.062 22.130.006 Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları İpotek senetleri Toplam 28.522 - - 28.522 31 Aralık 2014 TL 345.461 130.500 19.500 495.461 Toplam 373.983 130.500 19.500 523.983 219 220 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar ABD Doları Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları İpotek senetleri Toplam 31 Aralık 2014 TL 25.021 - - 25.021 296.233 208.308 22.500 527.041 Toplam 321.254 208.308 22.500 552.062 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: 31 Aralık 2014 Kredi ve Alacaklar Döviz Döviz Cinsi Tutarı Kur Dövizli prim alacağı ABD Doları 271.326 2,3265 Euro 17.357 2,83 Toplam Dövizli ikrazlar ABD Doları 11.398 2,3265 Euro 17.536 2,83 Toplam Tutar TL 631.240 49.119 680.359 26.517 49.618 76.145 31 Aralık 2013 Kredi ve Alacaklar Döviz Döviz Cinsi Tutarı Kur Dövizli prim alacağı ABD Doları 203.714 2,1343 Euro 13.717 2,9365 Toplam Tutar TL 434.788 40.280 475.068 Dövizli ikrazlar ABD Doları 67.351 2,1343 Euro 17.536 2,9365 Toplam 143.746 51.495 195.241 12. Sigortalılardan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1 yılın üzeri Toplam 31 Aralık 2014 702.039 1.746.364 4.671.337 2.394.234 320.496 9.834.470 31 Aralık 2013 400.600 1.165.428 2.154.557 2.173.760 30.144 5.924.489 Yukarıda belirtilen vadesi geçmiş alacaklar için Şirket’in herhangi bir teminatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 2014 146.262 27.682 173.944 2013 130.818 15.444 146.262 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 2014 183.591 117.602 301.193 2013 112.394 71.197 183.591 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 56.990.00438.845.505 30.922.146 87.912.150 19.868.615 58.714.120 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı) Krediler ve Alacaklar (devamı) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Yabancı para mevduatlar • vadesiz mevduatlar • vadeli mevduatlar TL mevduatlar • vadeli mevduatlar • vadesiz mevduatlar Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 32.339 - 32.339 77.549 77.549 56.251.859 705.806 56.957.665 56.990.004 38.482.252 285.704 38.767.956 38.845.505 Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 37.165.880 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2013: 23.881.970 TL). 221 222 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları ve ortalama vadeleri aşağıdaki gibidir: Ortalama Vade TL 1 ay 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 31 Aralık 2014 Yıllık Faiz Ortalama Oranı (%) Vade 10,10 1 ay 31 Aralık 2013 Yıllık Faiz Oranı (%) 8,86 Yabancı para banka mevduatları: 31 Aralık 2014 Yabancı para Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları 11.333 - 26.280 Euro2.148 - 6.059 - Toplam 32.339 31 Aralık 2013 Yabancı para TL Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları 28.348 - 60.504 Euro5.805 - 17.045 - Toplam 77.549 - Vadeli - 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/ çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket görmemiştir. 15. Sermaye (devamı) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı (Azalışı) Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL Yeni Çıkan Nominal Adet TL Ödenmiş 450.122.003 450.122.003 Toplam 450.122.003 450.122.003 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL TL Vadeli - Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: - - - - Yeni Çıkan Nominal Adet TL Ödenmiş 450.122.003 450.122.003 Toplam 450.122.003 450.122.003 - - İtfa edilen Nominal Adet TL - - - 450.122.003 450.122.003 - 450.122.003 450.122.003 İtfa edilen Nominal Adet TL - - - - 31 Aralık 2014 Nominal Adet TL 31 Aralık 2014 Nominal Adet TL - 450.122.003 450.122.003 - 450.122.003 450.122.003 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 31 Aralık 2014 53.414.238 58.711.022 169.507 395.553 31 Aralık 2013 42.328.396 47.322.750 174.675 353.997 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 20142013 (207.496) 206.053 134.214 (413.549) 134.214 (413.549) (73.282) (207.496) 223 224 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2014 Poliçe Adedi Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak 39.775 21.487.940 Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar 206.346 20.181.676 Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar - Portföy artışı toplamı 206.346 20.181.676 Vadesi sona erenler (-) (3.557) (5.886.313) İştiralar (-) (391) (2.994.895) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) (10) (29.686) Fesih ve iptaller (-) (791) (184.853) Ücretsiz sigortaya dönüşenler(-) - Portföy azalışı toplamı (-) (4.749) (9.095.747) Dönem sonu - 31 Aralık 2014 241.372 32.573.869 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 2013 Poliçe Adedi Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak 29.130 25.243.660 Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar 23.596 3.101.458 Portföy artışı toplamı 23.596 3.101.458 İştiralar (-) 409 2.210.055 Vadesi sona erenler (-) 12.509 4.632.234 Fesih ve iptaller (-) 21 3.129 Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) 12 11.760 Ücretsiz sigortaya dönüşenler(-) - Portföy azalışı toplamı (-) 12.951 6.857.178 Dönem sonu – 31 Aralık 39.775 21.487.940 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Brüt Reasürans payı Net Finansal kayıplar 22,146,645 - 22,146,645 Uzun süreli ferdi kaza 3,661,595 (530,488) 3,131,107 Diğer finansal kayıp 1,403,195 (123,132) 1,280,063 Makine kırılması 358,735 (76,880) 281,855 Ferdi kaza 610 - 610 Hastalık 68 -68 Toplam prim geliri 27,570,848 (730,500) 26,840,348 24. Net Sigorta Prim Geliri (Devamı) 31 Aralık 2014 Brüt Reasürans Net Brüt Karşılık payı Karşılık Karşılık Birikimli ürünler 8.138.500 - 8.138.500 16.127.933 Birikimsiz ürünler (*) 24.626.576 (191.207) 24.435.369 5.438.156 Toplam 32.765.076 (191.207) 32.573.869 21.566.089 (*) Ferdi kaza branşına ilişkin matematik karşılıkları da içermektedir. 31 Aralık 2013 Reasürans Net payı Karşılık - 16.127.933 (78.149) 5.360.007 (78.149) 21.487.940 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Birim Fiyatlar Emeklilik Yatırım Fonları 31 Aralık 2014 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları 0,037991 Para Piyasası Likit Kamu 0,033216 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi 0,054019 Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 0,035148 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) 0,025374 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) 0,028048 Para Piyasası Emanet Likit Karma 0,024891 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) 0,019208 Katkı Emeklilik Yatırım Fonu 0,011062 Altın Emeklilik Yatırım Fonu 0,010042 Standart Emeklilik Yatırım Fonu 0,010856 Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 0,010909 Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 0,010647 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2013 0,034002 0,03062 0,041968 0,030564 0,021086 0,024163 0,023035 0,017013 0,009628 0,009447 0,010045 0,0091 0,008734 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları 14.706.277.777 Para Piyasası Likit Kamu 3.274.099.527 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi 2.064.207.915 Esnek E.Y.F. 3.283.296.440 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) 1.509.202.442 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) 2.895.366.478 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) 750.571.534 Para Piyasası Emanet Likit Karma 155.970.209 Katkı Emeklilik Yatırım Fonu 7.932.676.496 Altın Emeklilik Yatırım Fonu 898.483.289 Standart Emeklilik Yatırım Fonu 2.874.496.688 Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 1.382.766.471 Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F. 204.619.019 Toplam 41.932.034.285 Tutar TL 558.703.321 108.752.974 111.507.303 115.400.361 38.293.772 55.615.340 21.051.808 3.882.244 87.750.682 9.022.392 31.204.335 15.084.399 2.178.537 1.158.447.468 225 226 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.5Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar (devamı): Dolaşımdaki pay sayısı Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları 12.958.888.952 Para Piyasası Likit Kamu 2.481.903.338 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi 1.866.131.932 Esnek E.Y.F. 2.664.631.745 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) 979.719.419 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) 1.469.160.541 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) 554.142.281 Para Piyasası Emanet Likit Karma 77.500.374 Katkı Emeklilik Yatırım Fonu 3.586.330.250 Altın Emeklilik Yatırım Fonu 402.813.790 Standart Emeklilik Yatırım Fonu 558.575.929 Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 390.671.405 Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F. 26.522.325 Toplam 28.016.992.281 31 Aralık 2013 Tutar TL 440.624.889 75.996.003 78.318.752 81.442.374 20.658.340 24.995.414 13.389.529 1.785.255 34.529.997 3.805.526 5.610.703 3.555.000 231.647 784.943.429 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: 31.12.2014 Tarihi İtibariyle Mevcut 01.01.2014-31.12.2014 Döneminde Giren 01.01.2014-31.12.2014 Döneminde Ayrılan 31.12.2013 Tarihi İtibariyle Mevcut 01.01.2013-31.12.2013 Döneminde Giren 01.01.2013-31.12.2013 Döneminde Ayrılan Bireysel Katılımcı Adedi Grup Toplam Bireysel Portföy Tutarı (TL) Grup Toplam 128.875 71.663 24.256 28.779 53.035 14.614 11.933 26.547 132.390.435 245.153.951 377.544.386 Bireysel 200.538 871.382.450 197.342.687 1.068.725.137 Katılımcı Adedi Grup Toplam 95.400.376 42.587.562 Bireysel 137.987.938 Portföy Tutarı (TL) Grup 103.090 38.529 141.619 640.667.620 100.657.324 31.746 22.406 54.152 100.859.33 316.399.884 13.692 7.046 20.738 85.114.222 10.927.187 Toplam 741.324.944 117.259.217 96.041.409 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Kar payları ilgili finansal varlıkların makul değerleri esas alınarak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Bireysel Kurumsal Toplam 17. 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 SözleşmeBrüt Katılım Net Katılım Sayısı payı Payı 22.14938.058.580 37.455.500 23.78712.414.007 12.275.499 45.936 50.472.587 49.730.999 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Sözleşme Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 31.315 60.260.006 59.618.351 24.306 17.066.714 16.698.237 55.621 77.326.720 76.586.588 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 SözleşmeBrüt Katılım Net Katılım Sayısı payı Payı 2.10753.060.264 46.154.905 4.99228.239.892 28.085.689 7.099 81.300.156 74.240.594 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Sözleşme Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 2.970 60.174.615 60.122.430 676 6.151.344 6.150.599 3.646 66.325.959 66.273.029 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur) 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 SözleşmeBrüt Katılım Net Katılım Sözleşme Brüt Katılım Net Katılım Sayısı payı Payı Sayısı Payı Payı Bireysel 14.614118.761.587 118.595.583 14.669 71.384.093 69.415.746 Kurumsal 11.933242.607.396 242.580.232 8.016 9.835.167 9.775.146 Toplam 26.547 361.368.983 361.175.815 22.685 81.219.260 79.190.892 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Ferdi Grup Toplam 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 SözleşmeBrüt Katılım Net Katılım Sayısı payı Payı 5.741 8.538.590 7.286.474 678.451124.790.084 121.046.886 684.192 133.328.674 128.333.360 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Sözleşme Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 7.484 6.136.154 5.349.831 570.933 62.885.231 61.753.195 578.417 69.021.385 67.103.026 227 228 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Poliçe Brüt Net Matematik Sayısı Prim Prim Karşılık (TL) Ferdi 10.331 11.765.78911.107.596 9.826.180 Grup 548.503 62.885.23161.011.126 - Toplam 558.834 74.651.020 72.118.722 9.826.180 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Poliçe Brüt Matematik Net Sayısı Payı Karşılık (TL) Prim 27.242 17.158.598 16.595.598 7.002.560 439.303 44.637.692 44.357.160 466.545 61.796.290 60.952.430 7.002.560 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Muallak hasar karşılığı: Brüt Reasürans Payı Net Dönem başı - 1 Ocak 9.826.268 (115.080) 9.711.188 Ödenen hasar (11.661.556) 617.243 (11.044.313) Değişim • Yeni eklenenler 14.000.305 (1.234.486) 12.765.819 Dönem sonu – 31 Aralık 12.165.017 (732.323) 11.432.694 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 2.723.950 (131.181) 2.592.769 Toplam 14.888.967 (863.504) 14.025.463 Brüt Reasürans Payı Net 1 Ocak - 1 Ocak Dönem başı - 1 Ocak 4.971.481 (1.174.145) 3.797.336 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ödenen hasar (3.040.621) 1.174.145 (1.866.476) TL Değişim Ray Fonu 10,80% 9,00% - Yeni eklenenler 6.097.903 (20.000) 6.077.903 Doğan Emeklilik Fonu 10,80% 9,00% Dönem sonu – 31 Aralık 8.028.763 (20.000) 8.008.763 İdeal Hayat Fonu 9,90% 6,60% Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 1.797.505 (95.080) 1.702.425 USD Toplam 9.826.268 (115.080) 9.711.188 Ray Fonu 3,90% 3,60% 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) Doğan Emeklilik Fonu 3,90% 3,60% İdeal Hayat Fonu 3,60% 3,30% 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): EUR Kazanılmamış primler karşılığı: Ray Fonu 4,10% 3,30% Doğan Emeklilik Fonu 4,20% 3,50% Brüt Reasürans Payı Net İdeal Hayat Fonu 3,80% 3,00% Dönem başı - 1 Ocak 34.138.649 (406.683) 33.731.966 Net değişim 6.311.040 (94.175) 6.216.865 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) Dönem sonu – 31 Aralık 40.449.689 (500.858) 39.948.831 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Dengeleme karşılığı: Hayat Reasürans Brüt Payı Net Brüt Dönem başı - 1 Ocak 1.557.953 (111.732) 1.446.221 108.409 Net değişim 906.220 (53.672) 852.548 3.622 Dönem sonu – 31 Aralık 2.464.173 (165.404) 2.298.769 112.031 Hayat Dışı Reasürans Payı (3.028) (743) (3.770) Net 105.382 2.879 108.261 Hayat Reasürans Brüt Payı Net Brüt Dönem başı - 1 Ocak 1.037.748 (87.708) 950.040 101.411 Net değişim 520.205 (24.024) 496.181 6.998 Dönem sonu – 31 Aralık 1.557.953 (111.732) 1.446.221 108.409 Hayat Dışı Reasürans Payı (1.437) (1.591) (3.028) Net 99.974 5.407 105.381 Brüt 27.504.443 6.634.206 34.138.649 Reasürans Payı (328.423) (78.260) (406.683) Net 27.176.020 6.555.946 33.731.966 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 15.969.308 TL (31 Aralık 2013: 13.430.837 TL) ve 166.601 TL (31 Aralık 2013: 128.824 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 229 230 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur ABD Doları 1.047.528 2,3265 Euro 294.274 2,8300 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur ABD Doları 981.736 2,1413 Euro 238.620 2,9462 Tutar TL 2.437.074 832.795 3.269.869 Tutar TL 2.102.191 703.022 2.805.213 Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Hayat matematik karşılıkları 31 Aralık 2014 Döviz Döviz Cinsi Tutarı Kur ABD Doları 2.712.564 2,3265 EUR 236.950 2,8300 CHF 24.349 2,3583 JPY 331 0,0195 GBP - 3,6203 Toplam Hayat matematik karşılıkları 31 Aralık 2014 Döviz Döviz Cinsi Tutarı Kur ABD Doları 5.651.310 2,1413 12.101.150 EUR 840.077 2,9462 CHF 41.239 2,4088 JPY 4.154 0,0204 GBP 3,5350 Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Toplam 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - Gerçekleşen 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 30.926 422.674 224.244 1 yıl sonra 25.102 114.014 83.557 98.608 1.287.006 - - 2.063.459 19.200 3.995.998 75.000 - 4.312.871 2 yıl sonra 3.000 36.754 7.878 - - - - 47.632 3 yıl sonra - - - - - - - - 4 yıl sonra - - - - - - - - 5 yıl sonra 54.000 - - - - - - 54.000 - - - - - 117.808 5.283.004 75.000 6 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar - - - 113.028 573.442 315.679 - 6.477.962 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - Gerçekleşen 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 73.037 Tutar TL 6.310.780 670.569 57.422 6 7.038.777 Tutar TL 2.475.035 99.337 85 14.675.606 7.474 30.557 422.674 224.244 98.6081.287.006 1 yıl sonra 18.648 - 25.102 114.014 83.557 2 yıl sonra - - 3.000 36.754 7.878 - - 3 yıl sonra - - - - - - - - 4 yıl sonra - - - - - - - - 5 yıl sonra - - - - - - - - 6 yıl sonra - - - - - - - - Toplam gerçekleşen brüt hasar 91.685 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 19. 7.474 58.659 573.442 315.679 19.200 - 2.143.600 117.801.287.006 260.522 47.632 2.451.754 Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş ikraz gelirleri Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2014 30.098.103 11.654.841 41.752.944 1.158.447.468 1.158.447.468 166.601 56 166.657 2.712.202 2.878.859 31 Aralık 2013 23.118.723 6.226.263 29.344.986 784.943.429 784.943.429 128.824 2.612 131.436 4.698.540 4.829.976 20. Krediler 31 Aralık 2014 itibariyle faizsiz olarak kullanmış olduğu 431.365 TL tutarındaki 2 Ocak 2015 vadeli kredi bakiyesidir (31 Aralık 2013: Yoktur). 231 232 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 (31 Aralık 2013: %20) olarak belirlenmiştir. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) Şirket’in ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri) detayı aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Ertelenen vergi Kümülatif varlıkları/ Kümülatif varlıkları/ geçici farklar (yükümlülükleri) geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Kıdem tazminatı karşılığı 1.273.345 254.669 565.438 113.088 Personel izin karşılığı 926.457 185.291 818.557 163.711 Dengeleme karşılığı 2.407.030 481.406 1.551.603 310.321 Personel dava karşılığı 568.416 113.683 686.606 137.321 Şüpheli alacak karşılığı 301.193 60.239 183.591 36.718 Geçmiş yıl zararları 125.385.435 25.077.087 110.921.802 22.184.360 Diğer karşılıklar 4.147.635 829.527 2.880.652 576.130 Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark (4.150.138) (830.028) (2.794.996 (558.999) Menkul kıymet değerleme farkları (26.869) (5.374) 207.501 41.500 Banka Sigortacılığı anlaşmalarının kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark (22.828.021) (4.565.604) (17.095.871) (3.419.174) Ertelenmiş vergi varlığı 108.004.483 21.600.896 97.924.885 19.584.976 Ertelenmiş vergi karşılığı(*) (21.600.896) (19.584.976) Net ertelenmiş vergi varlığı - (*) Şirket, ertelenmiş vergi varlığının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmesinin mu htemel olmaması sebebiyle 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının tamamı için karşılık ayırmıştır. Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Toplam 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 2014 - 7.991.179 34.069.718 30.635.957 37.811.120 14.877.461 125.385.435 2013 2.362.248 7.991.178 34.069.717 30.635.957 35.862.702 110.921.802 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2014 1.273.345 1.273.345 31 Aralık 2013 565.438 565.438 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 3.541,37TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2014 itibariyle işten çıkması kesinleşmiş personeller için hesaplamış olduğu 652.480 TL tutarındaki kıdem tazminat karşılığını herhangi bir ıskonto ve olasılığa tabi tutmadan muhasebeleştirmiştir. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık 2014 İskonto oranı (%) 2,77 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli 95 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 95 31 Aralık 2013 2,77 95 95 Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış Bakiyesi - 1 Ocak Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Ödenen Tazminatlar Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 565.438 1.073.058 14.136 (379.287) - 1.273.345 2013 457.221 404.959 11.431 (331.905) 23.732 565.438 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 233 234 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Satış kampanya karşılığı Personel jestiyon prim karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot) Gider tahakkukları BA- BS Karşılığı Satış personeli prim karşılığı İndirim karşılıkları Takasbank bakım komisyonu karşılığı BSMV karşılığı Diğer 83.901 Toplam 24. 31 Aralık 2014 1.808.655 1.200.000 926.457 598.283 423.255 204.552 189.763 136.250 54.492 16.900 115.371 5.642.508 31 Aralık 2013 223.148 1.236.947 818.557 716.473 680.023 312.400 230.000 43.600 9.296 4.385.815 Net Sigorta Prim Geliri 31 Aralık 2014 Reasürans Brüt payı Net Brüt Hayat 134.325.480 (5.543.699) 128.781.781 74.777.260 Ferdi kaza 229.276 (45.451) 183.825 361.034 Toplam 134.554.756 (5.589.151) 128.965.605 75.138.294 31 Aralık 2013 Reasürans payı Net (2.055.467) 72.271.793 (81.183) 279.851 (2.136.650) 73.001.644 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde Şirket’in 6.140.056 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 4.681.712 TL), tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Net satış gelirleri ve makul değer (azalışları)/artışları (*) 2.049.470 3.614.526 Faiz geliri(**) 789.351 1.135.936 Satılmaya hazır finansal Varlıklar Faiz geliri 636.044 795.080 Temettü geliri 35 11 Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri 4.222.346 2.460.734 İkraz Faiz geliri 3.539 17.519 Toplam 7.700.785 8.023.806 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 26. Yatırım Gelirleri (*) Net satış gelirleri ve makul değer (azalışları)/artışları içerisinde bulunan 1.719.807 TL (31 Aralık 2013: 3.213.445 TL) “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” altında sınıflandırılmıştır. (**) Faiz Gelirleri içerisinde bulunan 775.096 TL (31 Aralık 2013: 1.101.004 TL) “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” altında, 14.255 TL (31 Aralık 2013: 34.932 TL) “Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri” altında sınıflandırılmıştır. 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri • Emeklilik 41.843.044 • Hayat 61.493.743 • Hayat dışı 1.343.287 Toplam (32 no’lu dipnot) 104.680.074 32. 1 Ocak 31 Aralık 2013 36.844.890 39.394.103 1.061.889 77.300.882 Gider Çeşitleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Üretim komisyon giderleri 58.254.751 35.517.475 Personel giderleri (33 no’lu dipnot) 24.253.378 20.156.231 Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri 12.328.900 9.916.299 Ofis giderleri 4.636.222 4.892.382 Reklam giderleri 1.079.558 2.656.097 Vergi giderleri 1.064.174 815.371 Ulaşım giderleri 995.393 1.027.350 Acente giderleri 794.450 522.543 Tanıtım ve pazarlama giderleri 751.357 751.194 Aidat giderleri 381.381 239.164 Temsil ve ağırlama giderleri 303.741 311.203 Dava ve icra giderleri 141.156 193.787 Reasürans komisyon gelirleri (950.914) (290.402) Diğer 646.527 592.188 Toplam (31 no’lu dipnot) 104.680.074 77.300.882 235 236 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 33. 35. Gelir Vergileri (devamı) Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Maaş ödemesi Sosyal sigortalar kurumuprimi işveren payı Yemek parası Hayat ve sağlık sigortası Yol parası Kıdem tazminatı ödemesi İhbar tazminatı Diğer 259.194 Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 17.534.413 2.803.816 1.233.435 1.050.407 859.347 379.287 133.479 222.508 24.253.378 1 Ocak 31 Aralık 2013 14.292.043 2.465.743 1.166.770 1.009.453 613.414 331.905 54.395 20.156.231 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi İstisna ve indirimlerin etkisi Kullanılmayan mali zararların etkisi Cari dönem vergi geliri 36. 31 Aralık 2014 (13.107.833) 20% (2.621.567) (1.401.120) 1.755.046 2.975.493 - 31 Aralık 2013 (27.560.625) 20% (5.512.124) 617.700 (2.195.116) 7.172.540 - Net Kur Değişim Gelirleri Teknik gelirler/(giderler) Toplam 1 Ocak - 1 Ocak 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (72.413) 5.186 (72.413)5.186 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 37. Hisse Başına Kayıp 34.1.1Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 34.1.2Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2013:Yoktur.). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Net dönem zararı (-) (13.107.833) Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 450.122.003 Hisse başına kayıp (Kr) (-) (2,91) 38. Hisse Başı Kar Payı 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 34.1.3Doğrudan gider yazılanlar: Banka Sigortacılığı sözleşmesi faiz giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur), 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında ertelenmiş veya cari dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aşağıda özetlenmiştir: Peşin ödenen vergiler Toplam 31 Aralık 2014 671.531 671.531 31 Aralık 2013 407.133 407.133 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot) 31 Aralık 2014 2.063.338 598.283 1 Ocak 31 Aralık 2013 (27.560.622) 450.122.003 (6,12) 31 Aralık 2013 982.928 716.473 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 2.063.338 TL (31 Aralık 2013: 982.928 TL)’dir. 237 238 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 43. Taahhütler 45. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: e) Diğer ilişkili taraflara borçlar BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. GIE BNP Paribas Cardif BNP Paribas Procurement Tech Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil) (*) Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (**) Toplam (*) 31 Aralık 2014 42.342.574 16.764.001 59.106.575 31 Aralık 2013 27.194.780 20.481.967 47.676.747 Bloke edilmiş banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmış olup finansal tablolardaki değeri 31 Aralık 2014 itibariyle 42.372.653 TL’dir (31 Aralık 2013: 28.364.030 TL). (**) Menkul değerler 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 16.923.233 TL (31 Aralık 2013: 20.935.155 TL)’dir. 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. a) Banka mevduatları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam b) Kredi kartı alacakları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/gelir tahakkukları BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Diğer Toplam d) Esas faaliyetlerden borçlar Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Komisyon borçları TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 17.138.598 17.138.598 11.360.824 11.360.824 34.735.428 34.735.428 21.624.632 21.624.632 454.568 51.051 30.573 536.192 305.842 43.601 5.289 354.732 8.685.250 173.795 8.859.046 4.353.263 152.193 4.505.456 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 31 Aralık 2014 3.787 62.906 - - 193.280 259.973 31 Aralık 2013 8.438 54.734 27.077 503.748 182.780 781.966 f) Yazılan primler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2014 131.215.939 131.215.939 1 Ocak 31 Aralık 2013 71.733.964 71.733.964 g) Alınan faizler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2014 1.023.510 1.023.510 1 Ocak 31 Aralık 2013 700.539 700.539 h) Ödenen komisyonlar Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2014 48.384.136 48.384.136 1 Ocak 31 Aralık 2013 29.404.452 29.404.452 1 Ocak 31 Aralık 2014 1.696.841 1.696.841 1 Ocak 31 Aralık 2013 1.268.230 1.268.230 i) Faaliyet giderleri TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (**) Toplam 45.1.01Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 239 240 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar Defter Endekslenmiş % Değeri Maliyet 31 Aralık 2014 Finansal Tablo Toplam Toplam Net Dönemi Varlık Yükümlülük Satış Net Kar/ Zarar Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 0,062 263.223 263.223 31 Aralık 2014 8.361.135 1.556.084 5.498.163 7.281 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 0,001 127 127 31 Aralık 2014 147.196.756 61.842.335 123.175.691 7.568.933 BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. 0,000 11 30 Haziran 20141.900.230 1.624.011 Toplam263.351 68.290 23.061 263.351 Defter Endekslenmiş % Değeri Maliyet 31 Aralık 2014 Finansal Tablo Toplam Toplam Net Dönemi Varlık Yükümlülük Satış Net Kar/ Zarar Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 0,059 263.223 263.223 31 Aralık 2013 7.419.922 849.229 4.821.459 641.65 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 0,000 127 127 30 Haziran 2013 100.646.716 18.620.748 32.413.212 5.436.070 BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. 0 1 Toplam263.351 1 30 Haziran 2013 1.553.755 1.311.481 54.553 19.627 263.351 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar: Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar İade edilecek devlet katkıları Toplam 28.588.597 1.313.296 173.795 22.415 30.098.103 22.001.242 962.547 152.193 2.741 23.118.723 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 47. Diğer (devamı) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (devamı): 31 Aralık 2014 i) Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları: Acente komisyon avansları 24.492 Diğer 364.099 Toplam 388.591 31 Aralık 2013 74.080 74.080 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 3.086 TL kar düzeltmesinden kaynaklanan zarar (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 1.238 TL), 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin karşılık (gelir)/giderleri: İzin karşılığı Kıdem tazminatı Dava karşılıkları Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı Şüpheli alacaklar karşılığı Diğer - Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2014 107.900 707.907 115.320 27.682 68.673 16.228 1.027.482 1 Ocak 31 Aralık 2013 213.693 84.485 365.795 15.444 71.197 766.842 241 242 BNP PARIBAS CARDIF 2014 FAALİYET RAPORU Şirketin Ticaret Unvanı : BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Ticaret Sicili Numarası : 635289 Merkezi : Meclis-i Mebusan Cad. No: 57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul Şirketin Ticaret Unvanı : BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Ticaret Sicili Numarası : 633107 Merkezi : Meclis-i Mebusan Cad. No: 57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul Şirketin Ticaret Unvanı : BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Ticaret Sicili Numarası : 380796 Merkezi : Meclis-i Mebusan Cad. No: 57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul Bölge Telefon Fax AKDENİZ (242) 312 85 92-312 79 63 (242) 312 78 62 Mehmetçik Mah.Aspendos Bulvarı No:81 Teras Kat Muratpaşa/Antalya Adres ANADOLU 1 (216) 349 77 15 (216) 418 50 95 Caferağa Mah. Mühürdar Cad. No:22 Kadıköy – İstanbul ANADOLU 2 (216) 517 27 89 - ANKARA (312) 419 45 39 (312) 425 71 49 Turan Güneş Bulvarı No:17 Kat:4 Çankaya /Ankara AVRUPA 1 (212) 296 40 76 (212) 296 40 86 Cumhuriyet Cad. No:123 Kat:2 Harbiye-İstanbul AVRUPA 2 (212) 296 40 94 (212) 246 78 19 Cumhuriyet Cad. No:123 Kat:1 Harbiye-İstanbul ÇUKUROVA (322) 459 15 32 (322) 459 17 08 Çınarlı Mah. Atatürk Cad. İdeal Plaza Kat:4 Seyhan/Adana EGE (232) 425 74 66 (232) 425 73 68 Şair eşref Bulvarı No:23/A Çankaya/ İzmir Ankara Caddesi Şimşek Han. No:82 Kartal / İstanbul GÜNEYDOĞU ANADOLU (342) 324 33 02 (342) 324 22 73 Mücahitler Mah. Gazi Muhtar Paşa Bulvarı Teymur Plaza Kat:5 Şahinbey/Gaziantep KARADENİZ (462) 321 83 59 (462) 321 09 51 Kemerkaya Mah. Kunduracılar Cad. No: 74 Kat: 1 TRABZON MARMARA (224) 224 14 68 (224) 224 14 65 Doğanbey Mahallesi Fevziçakmak Caddesi Berk 2 Plaza Kat :9 16200 Osmangazi / Bursa TRAKYA (212) 465 34 66 (212) 465 35 81 Yeşilköy Havalimanı Kavşağı Dünya Ticaret Mer. EGS Blokları B1 Blok Kat:13 Bakırköy/İST. 243
