2008 Faaliyet Raporu

Yalın
ve dinamik
Faaliyet Raporu 2008
İçindekiler
BÖLÜM I: SUNUŞ
Genel Kurula İlişkin Hususlar (2)
55. Olağan Genel Kurul Gündemi (2)
Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu (2)
Denetçiler Raporu (4)
2008 Yılı Kâr Dağıtım Teklifi ve 2009 Yılı ile İzleyen Yıllar İçin Kâr Dağıtım Politikası (5)
2008 Faaliyet Raporu Onayları (6)
Banka Hakkında Genel Bilgiler (8)
Vakıfbank Hakkında (8)
Vakıfbank'ın Ortaklık Yapısı (9)
1954'ten Günümüze Vakıfbank: Gelişim ve Büyümenin Temel Taşları (10)
Derecelendirme Kuruluşlarının Notları ve İçerikleri (12)
Başlıca Finansal Göstergeler (13)
Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı (16)
Genel Müdür'ün Mesajı (18)
2008 Yılında Ekonomik Ortam (22)
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi (26)
İştirakler (42)
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler (44)
Üst Yönetim (46)
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler (47)
Komiteler (48)
İnsan Kaynakları Uygulamaları (50)
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar (51)
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler (52)
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu (53)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri (66)
Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetim Politikaları (69)
31.12.2008 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu,
Mali Tablolar, Açıklama ve Dipnotlar (71)
31.12.2008 Tarihi İtibariyle Konsolide Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar, Açıklama
ve Dipnotlar (161)
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme (253)
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler (255)
Herşey daha iyi, daha etkin ve daha
verimli hizmet sunmak için...
Vakıfbank'ta yaptığımız herşey müşteri içindir.
Müşterilerimizi anlamak ve onlara kaliteli hizmet vermek temel
iş felsefemizdir.
Sektördeki “yeni” duruşumuz ve misyonumuz gereği müşteri
odaklı bir kurumuz.
Temel hedefimiz kurumsaldan bireysele çeşitlilik gösteren
müşterilerimizin toplam finansal ihtiyaçlarını özel bir yaklaşım
ile karşılayabilmektir.
Organizasyonumuz ve kurumsal kültürümüz, müşteri odaklı iş
yaklaşımımıza uygun olarak tanımlanmış olup yeniden
yapılandırılmaktadır.
Müşteri ilişkilerimizi uzun vadeli kıldığımız ve derinleştirdiğimiz
sürece bankacılık sektöründeki konumumuzu vizyonumuzda
öngördüğümüz noktaya taşımaya devam edeceğiz.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Genel Kurula İlişkin Hususlar
BÖLÜM I: SUNUŞ
Genel Kurula İlişkin Hususlar
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 55. Olağan Genel Kurul Gündemi
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Açılış ve Başkanlık Divanı'nın teşkili,
Genel Kurul toplantı tutanağının imzası için Başkan ve oy toplayıcılara yetki verilmesi,
2008 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kurulu, Denetçiler ve Yüksek Denetleme Kurulu Raporları'nın okunması ve müzakeresi,
Bağımsız denetimden geçmiş 2008 yılı Bilanço ve Kâr/Zarar hesaplarının okunması, müzakeresi ve onaylanması,
2008 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu Üyeleri'nin ibra edilmesi,
2008 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Denetçilerin ibra edilmesi,
2008 yılı dönem kârının dağıtımı ile ilgili Yönetim Kurulu teklifinin görüşülerek kabulü veya reddi,
Bankamızın 2009 ve izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtım politikasının Genel Kurul'un bilgisine sunulması,
Yönetim Kurulu üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi,
Denetim Kurulu üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi,
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Denetçilerin aylık ücretlerinin karara bağlanması,
Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili yönetmeliği uyarınca Bağımsız Dış Denetim firmasının seçiminin onayı,
Yıl içinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması,
Dilek ve temenniler,
Kapanış.
Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu
Raporu
Sayın Hissedarlarımız,
2008 yılı, 2007 yılında ABD'de başlayan küresel
krizin etkilerinin giderek daha fazla hissedildiği
bir yıl olmuştur. Finans sektörü kaynaklı kriz
2008 yılının ikinci yarısından itibaren dünya
genelinde reel ekonomik göstergeler üzerinde
etkili olmaya başlamış, 1990'lı yıllardan itibaren
hızlı bir büyüme sürecine giren gelişmiş ülkeler
2008 yılında önemli bir ekonomik daralmayla
karşılaşmıştır. Global ekonomiyi derinden
etkileyen kriz sonucunda talep düşmüş, işsizlik
artmış, özel tüketim daralmış, dış ticaret
yavaşlamıştır. Bugüne kadar birçok ülke
ekonomik daralmanın sona ermesi ve bozulan
dengelerin olumluya çevrilmesi amacıyla ardı
ardına mali önlem paketleri açıklamıştır.
Gelişmiş ülkelerde hükümetler, piyasalarda
yaşanan güven bunalımını aşmak için mali
durumları bozulan bankalar ve diğer finansal
kuruluşlara sermaye aktarmış, merkez bankaları
da gevşek para politikaları izleyerek likidite
sıkışması sebebiyle krizin daha da
derinleşmesinin önüne geçmeye çalışmışlardır.
02
Bunların yanı sıra hükümetler maliye politikası
araçlarından da faydalanarak krizle baş etmeye
çalışmışlar, ancak tüm bu çabalar piyasaları
sakinleştirmeye yetmemiştir. Küresel kriz tüm
olumsuzluklarıyla 2009 yılında da kaldığı yerden
devam etmektedir.
2008 yılının son çeyreğinden itibaren etkisini
giderek daha fazla hissettiren küresel kriz 2009
yılının da en önemli gündem maddesini
oluşturmaktadır. Bu süreçte, ülkelerin krize karşı
uygulamaya koydukları teşvik paketlerinin
ekonomilere yansımaları tüm kesimlerce
yakından takip edilecektir. 2009 yılına ilişkin
yapılan tahminler, dünya çapında büyümenin
2009 yılında önemli ölçüde yavaşlayacağı ve
buna paralel olarak dünya ticaretinde geçmiş
yılların aksine daralma olacağı yönündedir. Diğer
yandan özellikle 2008 yılının ilk yarısında
ekonomi üzerinde büyük baskı oluşturan yüksek
enflasyonun ise, düşen emtia fiyatları ve daralan
talep nedeniyle 2009 yılında gerilemeye devam
etmesi beklenmektedir.
Global krizin Türkiye'de hem ekonomik
göstergeler hem de finansal piyasalar üzerindeki
etkileri yılın ikinci çeyreğinden itibaren artmıştır.
2008 yılının ilk çeyreğinde %6,7'lik büyüyen
Türkiye ekonomisi, faiz ve kurların arttığı ikinci
çeyrekte %2,3, üçüncü çeyrekte ise %0,5
büyümüş, 9 aylık büyüme oranı son 6 yılın en
düşük seviyesine gerilemiştir.
Yurt içi ve yurt dışı kaynaklı talep yetersizliğinin
yanı sıra özel sektörün borçlanma olanaklarının
daralmasıyla yatırım harcamalarında görülen
düşüş bu gelişmenin ana nedenleri olmuştur.
2007 yılında TÜFE'de %8,39 ve ÜFE'de %5,94
olan enflasyon oranı, 2008 yılında sırasıyla
%10,06 ve %8,11 seviyelerine yükselmiştir.
Yılın ilk yarısında, petrol ve emtia fiyatlarındaki
artış enflasyondaki yükselişte etkili olurken, Eylül
ayından itibaren emtia fiyatlarının sert şekilde
düşmesi gıda fiyatlarındaki gerilemeyle birlikte
enflasyon oranlarını da düşürmüştür. Önümüzdeki
dönemde, iç talepteki yavaşlama ile petrol ve
diğer emtia fiyatlarındaki gerilemenin
enflasyondaki düşüşe destek vermeye devam
etmesi beklenmektedir.
2007 yılında 62,8 milyar dolar olan dış ticaret
açığı, 2008 yılında 69,8 milyar dolara yükselmiştir.
Dış talepte görülen daralmaya rağmen 2008
yılının ikinci yarısından itibaren petrol
fiyatlarındaki gerileme ve TL'nin değer
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Genel Kurula İlişkin Hususlar
kaybetmesi dış ticaret açığındaki genişlemeyi
büyük ölçüde engellemiştir.
Kredilerin toplam aktifler içindeki payı 2008
yılında da artmaya devam ederken, kredilerin
büyüme hızı bir miktar yavaşlamıştır. 2008
yılında %28,7 artışla 368 milyar TL'ye çıkan
kredilerin aktif içindeki payı %50,2'ye
yükselmiştir. Bu dönemde sektörün takipteki
kredilerinde gerçekleşen %34,2 oranındaki artış,
toplam kredi artış oranının üzerine çıkmış ve
2007 yılında %3,5 olan kredilerin takibe dönüşüm
oranı, 2008 yılında %3,6 seviyelerinde
gerçekleşmiştir.
2007 yılında 38,2 milyar dolar olan cari işlemler
açığı 2008 yılında %8,4 artarak 41,4 milyar
dolara yükselmiş; son dönemlerde gerileyen
petrol fiyatları ve TL'deki değer kaybı cari işlemler
açığının daralmasına neden olurken, küresel
krizin etkisini artırması, cari işlemler açığının
finansman kalitesinin bozulmasına yol açmıştır.
Likidite imkanlarının daralması, doğrudan
yatırımların azalmasına neden olmuş, yabancı
yatırımcıların portföy yatırımlarında da azalış
yaşanmıştır. Reel sektörün yurt dışı piyasalardan
sağladığı borçlanmalar cari işlemler açığının ana
finansman kalemini oluşturmuştur. 2009 yılında
petrol fiyatlarının 2008 yılındaki seviyelerinin
altında kalması, iç talepteki yavaşlama ve TL'deki
değer kaybı cari işlemler açığının gerilemeye
devam etmesine neden olacaktır.
2008 yılının ilk çeyreğinde %15,25 seviyesine
kadar düşen ancak, Nisan ayından itibaren gerek
yurt içi siyasi belirsizlik, gerek piyasa faiz
hadlerindeki artışa paralel olarak kademeli
şekilde artarak %16,75 seviyesine kadar yükselen
politika faiz oranları; Kasım ayından itibaren
iktisadi faaliyetteki yavaşlamanın giderek
derinleşmesi, enflasyonun yıl sonu hedefinin
altında gerçekleşeceği beklentisi sonucu Merkez
Bankası'nca tekrar düşürülmeye başlanmış ve
yılsonunda %15 seviyesine inmiştir.
Türk bankacılık sektörü, olanca hızıyla devam
eden küresel finans krizine rağmen 2008 yılında
diğer ülkelerin finansal sistemlerine göre oldukça
başarılı bir performans sergilemiştir. 46 bankanın
faaliyet gösterdiği bankacılık sektöründe, toplam
aktifler 2008 yılı Aralık ayında 2007 yılsonuna
göre %26 oranında artış kaydederek 732,7
milyar TL'ye ulaşmıştır.
Kamu kesimi borçlanma gereksiniminin azalması,
menkul değerler portföyünün bankacılık sektörü
bilançosu içindeki payını %28,4'ten %26,5'e
indirirken, mevduatın menkul değerlere
dönüşüm oranını da %46,2'den %42,7'ye
düşürmüştür.
2008 yılında toplam mevduat %27,4 artışla
454,6 milyar TL'ye ulaşmış, mevduatın krediye
dönüşüm oranı %80,0'dan %80,9'a yükselmiştir.
Küresel kriz ve likidite daralmasına bağlı olarak
uluslararası piyasalardan sağlanan sendikasyon
ve seküritizasyon kredilerinde 2008 yılında
%11,2 oranında gerileme yaşanmış ve 2008
yılı Aralık ayı itibariyle yurt dışı piyasalardan
sağlanan kredi hacmi 23,6 milyar dolara
gerilemiştir.
Bankacılık sektörü özkaynakları, Aralık 2008
itibariyle %13,9 oranında artarak 86,4 milyar
TL'ye ulaşmıştır. Sektörün net dönem kârı ise
geçen yıla göre %10,3 oranında azalarak 13,3
milyar TL'ye gerilemiştir. Bazı bankaların kötü
aktiflerini varlık yönetim şirketlerine satmasına
rağmen takipteki alacakların %34,2 artması
sektörde kârlılığı olumsuz etkileyen unsurlardan
biri olmuştur.
2005 yılında başlatılan yapılanma programıyla
pazarlama ağırlıklı bir yapıyı hedefleyen Vakıfbank
2008 yılında sektöre paralel bir gelişim
göstermiştir. Banka, aktiflerini %23,1 oranında
artırarak 52,2 milyar TL'ye, kredilerini %29,6
oranında artırarak 30,4 milyar TL'ye, mevduatını
%28,6 oranında artırarak 37,1 milyar TL'ye,
özkaynaklarını ise %8,5 oranında yükselterek
5,7 milyar TL'ye çıkarmıştır. Global kriz nedeniyle
sektörde oluşan olumsuz koşulların etkisiyle
%27,4 oranında artarak 1,5 milyar TL olarak
gerçekleşen takipteki alacaklarına %94,2
oranında karşılık ayıran Vakıfbank, 2008 yılı
faaliyetlerinden 753 milyon TL net kâr elde
etmiştir.
Vakıfbank 2008 yılı için belirlediği hedeflerin
toplam aktiflerde %102,7'sini, mevduatta
%106,8'ini, kredilerde %102,6'sını
gerçekleştirmeyi başarmıştır.
Banka'nın kredi/mevduat oranı %81,3'ten
%82,2'ye yükselmiştir. Ortalama aktif kârlılığı
%1,6, ortalama özkaynak kârlılığı %13,8 olarak
gerçekleşirken, sermaye yeterliliği rasyosu ise
yasal sınırın üzerinde %14,30 olarak ölçülmüştür.
2008 yılında Vakıfbank'ın bağlı şubeler dahil
yurt içi şube sayısı %12,2 artışla 466'dan 523'e
çıkmıştır. Yurt içi şubelerinin yanı sıra, New York
ve Bahreyn'de bulunan 2 yurt dışı şube vasıtasıyla
da çağdaş bankacılık hizmeti sunan, çeşitli
sektörlerde mevcut 25 iştirakiyle ülke
ekonomisine ciddi katkılar sağlayan Banka,
belirsizliklerin hakim olduğu zorlu kriz sürecini
yeni kurumsal kimliğinden aldığı güçle aşacak
ve müşteri memnuniyetini daha da artırarak
hissedarlarına en rasyonel kârı sağlamayı
hedefleyen çalışmalarına devam edecektir.
Saygılarımızla,
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
YÖNETİM KURULU
03
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Genel Kurula İlişkin Hususlar
Denetçiler Raporu
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Pay Sahipleri Genel Kurulu'na;
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2008 yılı faaliyetleri; Banka’nın Kuruluş Kanunu ve Ana Sözleşmesi, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu hükümleri
ve teamüllere uygun olarak denetlenmiştir.
Banka'nın ortaklık yapısında 2008 yılı içerisinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. Banka'nın ödenmiş sermayesi, 5.000.000.000 TL kayıtlı sermaye
tavanı içinde 2.500.000.000 TL olup Banka'nın toplam özkaynakları bir önceki yıla göre %8,5 artarak 5.670.999.000 TL'ye ulaşmıştır. 2008 yıl sonu
solo sermaye yeterlilik oranı %14,30 olarak gerçekleşmiştir.
2008 yılında Banka'nın aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %23,1 oranında artarak 52.193.493.000 TL'ye ulaşmıştır. Bir önceki yıla göre toplam
kredilerde %29,6 oranında, toplam mevduatta ise %28,6 oranında artış kaydettiği gözlenmiştir.
Banka kurumsal kimlik çalışmalarını bu dönemde tamamlamış, bilgi işlem alt yapısının yenilenmesi için yatırımlarına 2008 yılında da devam etmiştir.
Banka 2008 yılında Yapı Kredi Bankası işbirliğini geçekleştirerek kredi kartlarına World kart niteliği kazandırmıştır. Bununla birlikte kredi kartı adedi
2 milyonu geçmiştir.
Banka'nın şube sayısı 523'e, personel sayısı ise 9.567'ye ulaşmıştır. Personelin sürekli eğitimi konusunda hizmet içi eğitimlerin yanı sıra, Banka dışı
kurumlarca düzenlenen yurtiçi ve yurtdışı eğitim programlarına da katılım sağlandığı gözlenmiştir.
Banka'da denetim mekanizmaları verimli bir şekilde işlemekte olup, gerek iç kontrol birimince yerinde yapılan sürekli kontrollerle, gerek Teftiş Kurulu
Başkanlığı müfettişlerince yerinde ve merkezden yapılan denetimlerle riskli ve usulsüz işlemlerin kontrol altında tutulmasına azami çaba sarf edilmekte
olduğu gözlenmiştir.
Banka'nın kayıt ve belgeleri yasalara ve yönetmeliklere uygun olarak düzenlenmiş olup, Bağımsız Denetimden geçmiş 2008 yılı bilanço ve kâr/zarar
hesaplarının onaylanmasını ve Yönetim Kurulu'nun ibra edilmesini arz ederiz.
Saygılarımızla
Ahmet TANYOLAÇ
“A” Grubu Denetçisi
04
Faruk EROĞLU
“C” Grubu Denetçisi
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
2008 Yılı Kâr Dağıtım Teklifi ve 2009 Yılı ile İzleyen Yıllar İçin Kâr Dağıtım Politikası
2008 Yılı Kâr Dağıtım Teklifi ve 2009 Yılı ile İzleyen Yıllar İçin Kâr Dağıtım Politikası
Bankamızın 19.03.2009 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında;
1- 2008 faaliyetleri neticesinde elde edilen 753.197.675,75-TL'lik bilanço kârının
22.008.477,27-TL'lik ertelenmiş vergi aktifi net gelirinin kâr dağıtımına konu edilmemesi
sebebiyle diğer kâr yedeklerine aktarılmasından sonra kalan 731.189.198,48-YTL ile ilgili
Bankamız Kanunu'nun 9. maddesi ve Ana Sözleşmemizin 84. maddesi uyarınca düzenlenmiş
olan ve ekte sunulan kâr dağıtımı tablosunda belirtildiği şekilde dağıtılması,
6219 sayılı Bankamız Kanunu'nun 9/D ve Ana Sözleşmemizin 84/C fıkraları uyarınca, 2008
yılı içerisinde karşılık ayrılmak suretiyle gider yazılan 68.600.000-TL'lik personel temettü
hissesinin personele dağıtılmak üzere ilgili hesaba aktarılması,
2008 yılı içinde satışı gerçekleştirilen gayrimenkullere ait 1.484.330,86 TL'lik satış gelirinin
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/1-e fıkrası maddesi kapsamında, %75'lik kısmı olan
1.113.248,15 TL'nin pasifte özel bir fon hesabında izlenmek üzere diğer yedeklere aktarılması
hususunun Genel Kurulun onayına sunulmasına,
2 - Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca Bankamızın 2009 ve izleyen
yıllara ilişkin kâr dağıtım politikasının; “Yasal mevzuat doğrultusunda kâr dağıtımına konu
edilmeyen ertelenmiş vergi aktifi gelirinin düşülmesi, 6219 sayılı Bankamız Kanununun 9.
maddesinde belirtilen ve Ana Sözleşmemizin 84. maddesinde yer alan a, b, c fıkrası uygulandıktan
sonra kalan bakiye kârın; SPK, BDDK ve diğer yasal mevzuata aykırılık teşkil etmeyecek şekilde,
özsermaye yeterlilik oranı, genel ekonomik şartlar ve geleceğe yönelik beklentiler de dikkate
alınarak, Genel Müdürlüğün önerisi, Yönetim Kurulunun onayı ile belirlenecek esaslar
doğrultusunda dağıtılması şeklinde belirlenmesi hususunun Genel Kurulun bilgisine sunulmasına,
karar verilmiştir.
T.Vakıflar Bankası T.A.O. 2008 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu (TL)
1. Ödenmiş/Çıkarılmış Sermaye
2. Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre)
2.500.000.000,00
279.892.159,98
Esas sözleşme uyarınca kâr dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi
Yasal Kayıtlara (YK) Göre
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Dönem Kârı
Ödenecek Vergiler (-)
Net Dönem Kârı (=)
Geçmiş Yıllar Zararları (-)
Birinci Tertip Yasal Yedek (-) (Bankamız Kanunu ve Ana Sözleşme gereğince toplam)
NET DAĞITILABİLİR
DÖNEM KÂRI (=) (*)
Yıl içinde yapılan bağışlar (+)
Birinci temettüün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı
Ortaklara Birinci Temettü
- Nakit
- Bedelsiz
- Toplam
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü
Yönetim kurulu üyelerine, çalışanlara vb.'e temettü (**)
İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü
Ortaklara İkinci Temettü
İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Özel Yedekler (Gayrimenkul Satış Kazançları)
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar
- Geçmiş Yıl Kârı
- Olağanüstü Yedekler
- Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler
925.338.001,46
172.140.325,71
753.197.675,75
73.118.919,85
658.070.278,63
0,00
1.113.248,15
656.957.030,49
-
(*) 753.197.675,75 TL'lik net dönem kârının 22.008.477,27 TL'lik ertelenmiş vergi aktifi net geliri kâr dağıtımına konu edilememesi nedeniyle diğer kâr yedeklerine aktarılmasından sonra
658.070.278,63 TL'lik net dağıtılabilir dönem kârına ulaşılmıştır.
(**) 6219 sayılı Bankamız Kanunu'nun 9/D ve Ana Sözleşmemizin 84/C fıkraları ile Türkiye Muhasebe Standartları (TMS-19) gereğince; 2008 yılı içerisinde hesaplanan ve karşılık ayrılmak suretiyle
gider yazılan 68.600.000-TL'lik personele verilecek temettü gelir tablosunda muhasebeleştirilerek dönem net kârı içerisinde dikkate alınmıştır.
Dağıtılan Kâr Payı Oranı Hakkında Bilgi (1)
PAY BAŞINA TEMETTÜ BİLGİLERİ
TOPLAM TEMETTÜ TUTARI (TL)
GRUBU
1 YTL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET EDEN TEMETTÜ
BRÜT
A
B
C
D
TOPLAM
-
TUTARI
(TL)
-
NET
A
B
C
D
TOPLAM
-
-
ORAN
(%)
-
DAĞITILAN KÂR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRINA ORANI
ORTAKLARA DAĞITILAN
KÂR PAYI TUTARI (TL)
-
ORTAKLARA DAĞITILAN KÂR PAYININ
BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRINA ORANI (%)
-
(1) Kârda imtiyazlı pay grubu olması halinde grup ayrımına yer verilecektir.
05
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Genel Kurulu'na:
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın (“Banka”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmiş
bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen
sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin
olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile
bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin
bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence
sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir
dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 40'ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve
esaslara uygun olarak Banka'nın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen
bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
İstanbul,
16 Mart 2009
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Özkan Genç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
06
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
YÖNETİM KURULU'NA
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2008 Yılı Hesap Dönemine ilişkin olarak hazırlanan “2008 Yılı Faaliyet Raporu”nun, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde hazırlandığı ve bu yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen bilgiler ile 7.maddesinde belirtilen ilave bilgileri içerdiği beyan olunarak, Genel
Kurula sunulması hususunu arz ve rica ederiz. (17.03.2009)
Saygılarımızla
Yusuf BEYAZIT
YÖNETİM KURULU
BAŞKANI
Cem DEMİRAĞ
DENETİM KOMİTESİ
ÜYESİ
Sabahattin BİRDAL
DENETİM KOMİTESİ
ÜYESİ
Bilal KARAMAN
GENEL MÜDÜR
Metin R. ZAFER
GENEL MÜDÜR
YARDIMCISI
Ş. Mehmet BOZ
GENEL MUHASEBE ve
MALİ İŞLER BŞK.
Yönetim Kurulumuzun 19.03.2009 tarih ve 2432-7 sayılı toplantısında görüşülerek karara bağlanmış bulunan aşağıdaki maddenin işleme
konulması uygun görülmüştür.
“Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2008 Yılı Hesap Dönemine ilişkin olarak hazırlanan ve Denetim Komitemizce de tasvip edilen 2008 Yılı
Faaliyet Raporu'nun Genel Kurula sunulmasına karar verildi.”
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
YÖNETİM KURULU
07
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank Hakkında Genel Bilgiler, Misyon, Vizyon, Temel Değerler
Vakıfbank Hakkında Genel Bilgiler
Faaliyete Geçiş Tarihi
Banka'nın Merkezi
Ödenmiş Sermayesi
Personel Sayısı
Yurt İçi Şube Sayısı
Yurt Dışı Şube Sayısı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sayısı
Bağımsız Denetim Kuruluşu
Adres
Tel
Faks
Teleks
Web Sitesi
: 13 Nisan 1954
: Ankara
: 2.500.000.000 TL
: 9.567
: 523 (421 şube, 102 bağlı şube)
: 2 (New York Şubesi, Bahreyn Şubesi)
: 25
: AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST
MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
: Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürlüğü
Atatürk Bulvarı No: 207 06683 Kavaklıdere/ANKARA
: (0312) 455 75 75
: (0312) 455 76 90-91-92
: 44428 (Vbum-Tr), 44429 (Vkfb-Tr)
: http://www.vakifbank.com.tr
Misyonumuz
İnsana ve bilgiye verdiği önemi en kuvvetli sermayesi kabul ederek yeni atılımlarla çağdaş bankacılığı ileriye taşımak, etkin ve verimli
çalışarak menfaat sahiplerine kattığı değeri sürekli artırmaktır.
Vizyonumuz
Türkiye'nin ilk üç bankası arasında yer almaktır.
Vakıfbank'ın Temel Değerleri
• Ülke Ekonomisine Katkı: Ülkenin ekonomik büyüme ve kalkınmasına katkı sağlayacak faaliyetlere öncelik vermektir.
• Güvenilirlik: Yurt içi ve dışında güvenilir ve itibarlı bir banka olmaktır.
• Menfaat Sahipleri ile İlişkiler: Tüm menfaat sahiplerinin (müşteri, pay sahipleri, yatırımcı, iş ilişkisi içinde olduğu kurumlar ve personel) haklarının
korunmasında eşit ve adil olmaktır.
• Şeffaflık: Banka ile ilgili yönetim dahil mali durum ve performans ile müşterilere sunulan ürün ve hizmetlere ilişkin hak ve yükümlülükler konusunda
açık ve net olarak kamuyu aydınlatmaktır.
• Sosyal Sorumluluk: Vakıf paralarının ve gelirlerinin en iyi şekilde değerlendirilmesi amacıyla kurulan Banka'nın, amacına uygun olarak gerek
vakıf eserlerinin korunmasına yönelik, gerekse toplumsal yarara ve çevreye saygıyı içeren projelere destek sağlamaktır.
• Koşulsuz Müşteri Memnuniyeti: Müşteri memnuniyetini ön planda tutarak kaliteli ve güvenli hizmet vermektir.
• Değişime Açıklık: Değişime ve gelişime açık ve istekli olmaktır.
• İş Ahlakı: Yapılan iş ve işlemlerde ahlaki değerlere önem vermek, etik davranmaktır.
• Katılımcılık: Yönetim ve karar alma süreçlerinde katılımcılık anlayışına uygun hareket etmek, etkin ekip ruhuna inanmak, her boyutta iletişime
açık olmaktır.
Vakıfbank'ın Hedefleri
•
•
•
•
•
•
•
•
•
08
Değişim yaratarak piyasa payını artırmak,
Sağlıklı büyümeyi sağlamak,
Koşulsuz müşteri memnuniyetini sağlamak,
Her türlü finansman ihtiyacını karşılamak,
Tabana yaygın mevduat politikası izlemek,
Yeni ürün ve hizmetler geliştirerek uygulamaya koymak,
Faiz dışı gelirleri artırmak,
Maliyet azaltmak,
Tüm bu hedeflere ulaşma sürecinde en güçlü sermayesini oluşturan personelin
gelişimini ve motivasyonunu artırmaktır.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın Güçlü Yönleri, Tanımladığı Fırsatlar, Ortaklık Yapısı
Vakıfbank'ın Güçlü Yönleri
•
•
•
•
Aktif büyüklüğü açısından Türkiye'nin 6. büyük bankası,
Anadolu'da yaygın şube dağılımı ve bunun getirdiği rekabet avantajları,
Geniş müşteri portföyü ve potansiyel bireysel ve kurumsal müşterilere erişim imkânı,
Bireysel bankacılık alanında alternatif dağıtım kanallarıyla da desteklenen güçlü alt
yapı (en büyük 3. ATM ağı),
• Maaş ödenen müşteri sayısında Türkiye'nin en büyük bankası,
• Sağlam bir ticari bankacılık uygulaması,
• Marka farklılığı ve köklü kurumsal ilişkiler.
Vakıfbank'ın Tanımladığı Fırsatlar
• Çapraz satış oranının artırılması ile hızlı büyüme potansiyeli,
• Verimliliğe ve maliyetlerin düşürülmesine (şube rasyonalizasyonu, kurumsal yapılanma, personel optimizasyonu, teknolojinin geliştirilmesi vb.)
odaklanma,
• Kurumsal bankacılık ve dış ticaret hacminde kapasiteyi genişletebilme imkanı,
• Hızlı büyüyecek mortgage sektöründe önemli pay sahibi olabilme yetkinlikleri,
• Bireysel ve kurumsal alanda piyasa payını artırmak amacıyla İstanbul ve Marmara Bölgesi'nde yoğunlaşma,
• Ücret ve komisyon gelirlerinde iyileştirme imkanı,
• Kamu kurum ve kuruluşları ile entegre projeler (TOKİ, KOSGEB vb.) geliştirebilme imkanı.
Vakıfbank'ın Ortaklık Yapısı
2008 yılında Bankamız ana sözleşmesinde değişiklik yapılmamıştır.
Banka'nın ortaklık yapısı, nitelikli paya sahip gerçek ve tüzel kişilerin unvanları ve paylarına ilişkin bilgiler:
GRUBU
ORTAK ADI
A
C
VAKIFLAR GENEL MÜDÜRLÜĞÜ'NÜN
İDARE VE TEMSİL ETTİĞİ MAZBUT VAKIFLAR
MÜLHAK VAKIFLAR
DİĞER MÜLHAK VAKIFLAR
VAKIFBANK MEM. VE HİZM. EM.
VE SAĞ. YARD. SAN. VAKFI
GERÇEK VE TÜZEL KİŞİLER GENEL TOPLAMI
D
HALKA AÇIK
B
B
C
TOPLAM
SERMAYE 2.500.000.000 TL
(%)
KİŞİ SAYISI
1.075.058.639,56
43,0024
1
386.224.784,72
4.681.052,46
402.552.666,42
15,4490
0,1872
16,1021
1
478
1
1.863.454,66
0,0745
455
629.619.402,18
25,1848
-
2.500.000.000,00
100
936
(31.12.2008 tarihi itibariyle)
Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının sahip oldukları paylar:
Yönetim Kurulu Üyesi Hasan Özer'in 0,60 TL PAY “C” GRUBU Vakıfbank hisse senedi bulunmaktadır. (0,00000002)
Banka'nın sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları
Çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren iştirakleriyle ülke ekonomisine katkıda bulunmayı sürdüren Vakıfbank'ın
2008 yılsonu itibariyle finansal ve finans dışı 25 adet iştiraki bulunmaktadır.
Vakıfbank iştiraklerinin 4’ü bankacılık, 2'si sigortacılık, 10'u diğer olmak üzere 16'sı finans sektöründe; 1'i enerji, 3'ü turizm, 2'si imalat, 3'ü diğer
olmak üzere 9'u finans sektörü dışında faaliyette bulunmaktadır.
2007 yılsonu itibariyle 586,0 milyon TL olan iştirak ve bağlı ortaklık tutarı, Aralık 2008 tarihi itibariyle %8,0 oranında azalarak 539,4 milyon TL’ye
gerilemiştir.
09
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
1954'ten Günümüze Vakıfbank: Gelişim ve Büyümenin Temel Taşları
1954'ten Günümüze Vakıfbank: Gelişim ve Büyümenin Temel Taşları
Vakıfbank, köklü bir
geleneğin ve tecrübenin
temsilcisidir.
Vakıfbank 11 Ocak 1954 tarihinde
6219 sayılı Özel Kanun uyarınca
ve 50 milyon TL sermaye ile
kurularak, 13 Nisan 1954
tarihinde faaliyete geçmiştir.
Vakıfbank'ın kuruluş amacı
• vakıf paraları ile gelirlerinin
en iyi şekilde değerlendirilmesi,
• çağdaş bankacılığın
gerektirdiği yönetim ve
çalışma anlayışı ile ülkenin
tasarruf birikimine katkıda
bulunulması
• toplanan tasarrufların
korunarak ekonomik
kalkınmanın gereklerine göre
kullanılması
olarak belirlenmiştir.
Kurulduğu günden bu yana ülke
ekonomisinin büyümesine,
gelişmesine ve dünya
ekonomisiyle bütünleşmesine
yönelik çalışmalarını sürdüren
Vakıfbank ülkemiz bankacılığında
köklü bir geleneği ve tecrübeyi
temsil etmektedir.
10
Yenilikçilik ve öncülük
Vakıfbank'ın hizmet
anlayışının temelinde
yer alır.
Türkiye'nin ilk “insansız bankacılık”
birimi, “Finans Market” şubeleri,
mobil şubeler, “altın emanet hesabı”,
uzun vadeli “konut kredileri”, "Havuz
Hesabı", "ATM'lerde multi currency"
sistemi, her türlü yatırımcıyı hedef
alan “yatırım fonları”, broker
kullanmaksızın doğrudan borsaya
bağlanmayı olanaklı kılan “Uzaktan
Erişim (Ex-api)” sistemi gibi sayısız
yeniliği ilk uygulayan Vakıfbank
yenilikçi ve öncü bir kimliğe sahiptir.
Vakıfbank finansal sektörün
her alanında hizmet
sunmaktadır.
Vakıfbank toplumun bütün
kesimlerini kucaklamakta, bireysel
bankacılıktan kurumsal, ticari ve
küçük işletme bankacılığına kadar
geniş bir yelpazede hizmet ve ürün
sunmaktadır. Banka, temel bankacılık
ürün ve hizmetlerine ek olarak
yatırım bankacılığı ve sermaye
piyasası faaliyetlerinde de
bulunmaktadır.
Vakıfbank, finansal iştirakleri
aracılığıyla sigortacılıktan, finansal
kiralama, faktoring ve portföy
yönetimi hizmetlerine kadar en
geniş yelpazede finansal ürünleri,
çağın gerektirdiği yüksek teknoloji
desteğiyle müşterilerine sunmakta
finansal hizmet döngüsünün tüm
halkalarında faaliyet göstermektedir.
2005 yılında kapsamlı bir değişim
ve gelişim sürecine giren Vakıfbank,
Değişim ve Yeniden Yapılandırma
Programı'nı uygulamaya koymuştur.
Program kapsamında şubelerdeki
tüm iş süreçleri baştan aşağı
incelenmiş, operasyonel işlemlerin
tek merkezde toplanarak şubelerin
satışa ve müşteriye kaliteli hizmete
odaklanması sağlanmıştır.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
1954'ten Günümüze Vakıfbank: Gelişim ve Büyümenin Temel Taşları
2008 yılı Vakıfbank'ın
değişim sürecinde bir
kilometre taşıdır.
Vakıfbank 2008 yılında sayısız
yeniliğe, çağdaş ürün ve uygulamaya
da imza atmıştır:
• Kredi kartı alanında World ile
işbirliğine gidilmiştir.
• Banka kartının "Ulaşım Kart" olarak
da kullanılmasına yönelik
uygulamanın ilk örneği
Antalya'da başarıyla hayata
geçirilmiştir.
• Türkiye'de ilk kez uygulanan ve
konut kredisi pazarında önemli
kazanımlar sağlayan
"Emlakçı Sadakat Programı"
devreye alınmıştır.
• Vakıfbank şubelerine yönelik
sistematik hedef verme süreçleri,
elektronik kişisel performans
ölçüm ve prim sistemleri
tasarlanarak uygulamaya
konulmuştur.
Vakıfbank'ın 2008 yılındaki
performansı, uzun soluklu ve sabırlı
dönüşüm ve değişim çalışmasının
bir sonucu olarak ortaya çıkmıştır.
Banka, müşterilerine en iyiyi sunmak
ve piyasanın ortaya koyduğu
dinamikleri en doğru şekilde
değerlendirerek hızla büyümeye
devam etmek adına alt yapısında,
iş süreçlerinde ve hizmet anlayışında
yürütmekte olduğu çalışmalarda
önemli mesafeler kaydetmiştir.
Vakıfbank 2008 yılında kurumsal
kimliğini değiştirmiştir. Banka'nın
yeni kurumsal kimliği değişimin ve
müşteriye odaklı hizmet anlayışının
çok önemli bir ifadesi olmuştur.
Şubelerin hizmet kalitesinin
artırılmasının yanı sıra organik
büyümeye de odaklanan Vakıfbank
2008 yılında 61 yeni şube açmış, 27
adet bağlı şube kapatıp 23 adet yeni
bağlı şube açarak bağlı şubeler dahil
toplam şube sayısını 523'e
çıkarmıştır.
Vakıfbank: Burası sizin
yeriniz
Türkiye'nin önde gelen multispecialist (birden çok alanda
ihtisaslaşmış) bankalarından
olan Vakıfbank, 2009'a girerken
“Burası sizin yeriniz” deyişinde
ifade bulan yeniden
tanımlanmış hizmet anlayışıyla
müşterilerine en iyiyi sunma
yarışına devam edecektir.
Vakıfbank büyümek, daha çok
katma değer üretmek ve
sektörünün en iyi hizmet
sağlayıcıları arasındaki yerini
pekiştirmek için gerekli olan
tüm bileşenlere sahiptir.
İnsan kaynağını geliştirici,
performansı esas alan ve liyakat
üzerine kurulu insan kaynakları
politikaları geliştirilmiş, insan
kaynağının eğitimine öncelik
verilmiştir.
Yıl içinde 3 yeni Bölge Müdürlüğü
açılmış ve Bölge Müdürlükleri sayısı
12'ye yükseltilmiştir. Genel Müdürlük
organizasyonu yeniden
yapılandırılarak, değişen Vakıfbank'ta
çağdaş bankacılığın ihtiyaç duyduğu
birçok yeni birim kurulmuştur.
11
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Derecelendirme Kuruluşlarının Notları ve İçerikleri
Derecelendirme Kuruluşlarının Notları ve İçerikleri
Moody's
Finansal Güç
Görünüm
Uzun Dönem TL Mevduat
Uzun Dönem YP Mevduat
Kısa Dönem TL Mevduat
Kısa Dönem YP Mevduat
: D+
: Durağan
: Baa1
: B1
: P-2
: NP
Açıklama
Vakıfbank'ı 2001 yılından bu yana derecelendirmekte olan Moody's en son derecelendirmesini Kasım 2008 raporunda açıklamıştır.
Uzun dönem “Baa1” olan TL mevduat notu düşük bir kredi riskini yansıtmaktadır. “B1” olan uzun dönem yabancı para mevduat notu ülke tavanına
göre verilebilecek en yüksek kredi notudur. Kısa dönem TL mevduat notu olan P-2, Vakıfbank'ın kısa vadeli mevduat yükümlülüklerini yerine getirmedeki
gücünü göstermektedir.
Banka'nın mali gücünün göstergesi olan “D+“ notu, Vakıfbank'ın artan finansal gücü, sahip olduğu şube ağı ve kredi kartları segmentindeki etkinliğinin
yanı sıra toplam aktiflerdeki %7,1, mevduattaki %8,2 ve kredilerdeki %8,3 pazar payları ile bankacılık sektöründeki güçlü konumunu ifade etmektedir.
Fitch Ratings
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
: BB:B
: Durağan
Ulusal Uzun Vadeli
Görünüm
: AA
: Durağan
Ulusal Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
: BB
:B
: Durağan
Bireysel Derecelendirme : C/D
Destek Notu
:4
Açıklama
Vakıfbank'ı 2001 yılından bu yana derecelendirmekte olan kuruluş, en son derecelendirmesini Ağustos 2008 tarihli raporunda açıklamıştır.
Uzun vadeli yabancı para için BB- olan kredi notu ülke tavanına göre verilebilecek en yüksek kredi notudur.
Kısa vadeli yabancı para notu B ve kısa vadeli TL B notu yatırım yapılabilir kredi notunun iki kademe altındadır.
Bireysel derecelendirme notu olan C/D Banka'nın mali gücünün bağımsız olarak yeterli düzeyde olduğunu göstermektedir.
Banka'nın destek notu 4'tür.
Uzun vadeli ulusal kredi notu olan AA ülke içerisinde ulaşabilecek en yüksek not olan AAA'nın bir not altındadır. Bu not Banka'nın ülke içerisinde diğer
kurumlara göre güçlü bir kredibiliteye sahip olduğuna işaret etmektedir.
Standard & Poor's
Kredi Notu
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Süreklilik
: BB:B
: Negatif
: BBB-
Açıklama
Standard & Poor's güncel Vakıfbank kredi raporunu Kasım 2008 tarihinde yayınlamıştır.
Bu rapordaki BB- olan kredi notu ülke tavanına göre verilebilecek en yüksek kredi notudur. Yerel para cinsinden BBB- olan süreklilik notu yatırım
yapılabilir notunu ve yeterli düzeyde kredibiliteyi ifade etmektedir.
12
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
başlıca
finansal
göstergeler
13
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Başlıca Finansal Göstergeler
Başlıca Finansal Göstergeler
(Konsolide Olmayan)
(Milyon TL)
TOPLAM AKTİFLER
MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ
KREDİLER (*)
TAKİPTEKİ KREDİLER (NET)
MEVDUAT
ALINAN KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖDENMİŞ SERMAYE
DÖNEM KÂRI
2007
2008
Değişim (%)
42.408
10.922
23.470
28.863
4.693
5.226
2.500
1.031
52.193
11.500
30.417
85
37.120
5.770
5.671
2.500
753
23,07
5,29
29,60
28,61
22,95
8,52
(26,96)
(*) Takipteki Krediler Hariç
Toplam Aktifler (Milyon TL)
Krediler (Milyon TL)
Mevduat (Milyon TL)
2007: 42.408
2008: 52.193
2007: 23.470
2008: 30.417
2007: 28.863
2008: 37.120
07
07
07
08
08
08
+%23,07
14
+%29,60
+%28,61
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Başlıca Finansal Göstergeler
Krediler/Toplam Aktifler (%)
Kredi/Mevduat (%)
Bireysel Krediler/Krediler (%)
2007: 55,3
2008: 58,4
2008 Sektör: 50,2
2007: 81,3
2008: 82,2
2008 Sektör: 80,9
2007: 27,9
2008: 28,4
2008 Sektör: 31,9
07
07
07
08
08
08
08/Sektör
08/Sektör
08/Sektör
Takipteki Krediler/Toplam Krediler (%)
Mevduat/Toplam Pasifler (%)
Vadesiz Mevduat/Toplam Mevduat (%)
2007: 4,64
2008: 4,57
2008 Sektör: 3,64
2007: 68,1
2008: 71,1
2008 Sektör: 62,0
2007: 12,2
2008: 14,3
2008 Sektör:13,7
07
07
08
08
07
08
08/Sektör
08/Sektör
08/Sektör
(1) Toplam Kredilere Brüt Takip dahil edilmiştir.
(2) Ortalama değerler, cari ve önceki dönem verilerin aritmetik ortalaması alınarak bulunmuştur.
(3) Faaliyet Gelirleri = Net Faiz Geliri + Net Ücret ve Komislonlar + Temettü Geliri + Net Ticari K/Z + Diğer Faaliyet Gelirleri + Bağlı Ortaklık ve İştirak K/Z
(4) Sektör rasyoları BDDK'nın Aylık Bülteni kullanılarak hesaplanmıştır.
Şube Başına Mevduat (Milyon TL)
Şube Başına Kredi (Milyon TL)
Şube Başına Kâr (Milyon TL)
2008: 70,7
2008 Sektör: 48,9
2008: 57,9
2008 Sektör: 39,5
2008: 1,4
2008 Sektör: 1,4
08
08
08
08/Sektör
08/Sektör
08/Sektör
Personel Başına Mevduat (Milyon TL)
Personel Başına Kredi (Milyon TL)
Personel Başına Kâr (Bin TL)
2008: 3,9
2008 Sektör: 2,5
2008: 3,2
2008 Sektör: 2,0
2008: 78,7
2008 Sektör: 73,0
08
08
08
08/Sektör
08/Sektör
08/Sektör
15
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı
Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu Başkanı
Değerli hissedarlarımız,
Vakıfbank'ın 2008 yılı faaliyet raporu
ve mali sonuçlarını
değerlendirmelerinize sunmadan
önce dünya ekonomisi ve ülkemizi
yakından ilgilendiren küresel krize
ilişkin kısa tespitlerimi, Bankamızın
2008 yılı performansından
satırbaşlarını ve geleceğe dair
öngörülerimi sizinle paylaşmak
istiyorum.
16
2008 yılında derinleşen ve
yaygınlaşan küresel kriz 2009
yılında gündemdeki yerini
koruyacaktır.
ABD'de 2007 yılında konut
kredilerinde baş gösteren kriz, 2008
yılı Eylül ayında yaşanan derin şok
ile yeni bir boyuta ulaşmıştır.
Dünyanın en prestijli yatırım
bankalarından birinin iflası, krizin
gerek gelişmiş gerekse gelişmekte
olan piyasalara hızla bulaşmasıyla
sonuçlanmış; varlık değerlerinde
dramatik düşüşler ve dünya
borsalarında tarihte görülmemiş
kayıplar yaşanmıştır. Kriz, gelişmiş
ülkelerde 1990'lı yıllarda başlayan
hızlı büyüme sürecinin sonuna işaret
etmiş, 2008 yılında çoğu gelişmiş
ekonomi resesyona girmiştir.
Kriz, başta ABD ve İngiltere olmak
üzere birçok gelişmiş ve gelişmekte
olan ülkede değişim sürecine
girilmesine neden olmuş; devlet
otoriteleri mali durumları bozulan
bankalar ve diğer finansal kuruluşlara
sermaye aktarmak ve aynı zamanda
piyasalarda yaşanan güven bunalımı
ve likidite sıkışıklığının önüne
geçebilmek için kapsamlı önlemler
almak zorunda kalmıştır.
Sürecin çok önemli bir parçası olarak
otoriteler yeni para ve maliye
politikaları uygulamaya koymuşlar,
dünya çapında hızla gerileyen
ekonomik faaliyeti yeniden
canlandırmak adına faiz hadleri
önemli ölçüde ve senkronize bir
şekilde aşağıya çekilmiştir.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı
Küresel kriz 2009 yılında da dünya gündeminin
en önemli konusunu oluşturmaya devam
edecektir.
Vakıfbank bu zor dönemde hedeflerine
başarıyla ulaşmış ve hatta aşmıştır.
Dünya, ülke ve sektörümüz açısından zor geçen
2008 yılında Vakıfbank 2008 yılı hedeflerine
güçlü bir performans sergileyerek ulaşmıştır.
Krize karşı uygulamaya koyulmuş bulunan
tedbirlerin sonuçlarının ne sürede ortaya çıkacağı
belirgin değildir. Ekonomik faaliyetin tetikleyicisi
konumundaki tüketici güveninin özellikle gelişmiş
ülkelerde ne zaman güçleneceği büyük önem
taşımaktadır. Ekonomistlerin 2009 yılına ilişkin
tahminleri global büyümenin önemli ölçüde
yavaşlayacağı, dünya ticaret hacmindeki
büyümenin ise düşeceği yönündedir.
Küresel krizin Türkiye'de hem ekonomik
göstergeler hem de finansal piyasalar
üzerindeki etkileri yılın ikinci çeyreğinden
itibaren artmıştır.
2008 yılının ilk çeyreğinde güçlü bir büyüme
kaydeden Türkiye ekonomisi, faiz ve kurların
arttığı ikinci çeyrekten itibaren azalan oranda
büyümüştür. Üçüncü çeyrekte ise küresel krizin
şiddetlenen etkisiyle büyüme önemli oranda
yavaşlamıştır. Yurt içi ve yurt dışı kaynaklı talep
yetersizliğinin yanı sıra özel sektörün borçlanma
olanaklarının daralmasıyla yatırım harcamalarında
görülen düşüş bu gelişmenin ana nedenlerini
oluşturmuştur.
Ülkemiz, yakın tarihinin en güçlü ekonomik
performansını sergilediği bir dönemde küresel
kriz ile karşılaşmıştır. Başta bankacılık olmak
üzere finans sektörümüz, 2000'li yılların başında
yaşadığı güçlü yapılanma ve değişim ile küresel
krizin etkilerini en iyi şekilde bertaraf edebilmiş
ve yönetebilmiştir. Ancak, 2009 Türkiye
ekonomisi için dikkatle izlenmesi gereken bir
yıl olacaktır. 2009 yılında atılacak adımlar ve
izlenecek politikalar bu müdafaa başarısının
sürdürülebilirliği açısından çok önemli olacaktır.
Ülkemize ve güçlü büyüme dinamiklerine
inancımız tamdır. Türkiye'nin ekonomik
potansiyeli, üretim ve ticaret gücü ile güçlü
demografik özellikleri sağlam bir gelecek vaat
etmektedir. Yabancı sermayenin artan oranda
ilgi odağı haline gelmiş ülkemiz kriz sonrası
büyüme evresinden en çok fayda sağlayacak
coğrafyalar arasında değerlendirilmektedir.
2005 yılında başlatılan yapılanma programıyla
pazarlama ve müşteri odaklı bir yapıya ulaşmayı
hedefleyen Bankamız, 2008 yılı için belirlediği
hedeflerin toplam aktiflerde %102,7'sini,
mevduatta ise %106,8'ini gerçekleştirerek
tarihinde önemli bir başarıya daha imza atmıştır.
Vakıfbank'ın reel sektöre desteğinin giderek
arttığına işaret eden bir diğer önemli sonuç
kredi/mevduat oranındaki gelişmedir. 2007
yılında %81,3 olan bu oran 2008'de %82,2'ye
yükselmiş bulunmaktadır.
2005 yılında başlattığımız kapsamlı yeniden
yapılanma programımız elde ettiğimiz bu
performansın çok değerli bir temel taşını
oluşturmaktadır.
Değişimi başarıyla içselleştirmiş ve performansına
her geçen bilanço döneminde daha yüksek
oranda yansıtmaya başlamış olan Vakıfbank
“değişim kültürüyle yönetimi” esas almış bir
kurumdur.
boyunca müşterilerine alternatif ve esnek yeni
ürünler sunarak hedeflerine ulaşma yolculuğunda
kararlı ve emin adımlar atmıştır.
Önemli bir bölümünü gerçekleştirmiş
bulunduğumuz bilgi işlem alt yapısı yenileme
çalışmalarımız kısa süre içerisinde
tamamlanacaktır. Vakıfbank aynı süreçte
ülkemizde bir ilk olan yalın bankacılık
uygulamalarına devam edecek ve satış odaklı
yapısını geliştirerek değişimin etkinliğini artan
oranda tüm paydaşlarıyla paylaşacaktır. Bu süreç
Vakıfbank'ın rekabet gücünü daha da pekiştirecek,
çağdaş bankacılıkta hak ettiği noktaya ulaşmasını
ve tanımladığı fırsatları en doğru şekilde
performansına yansıtmasını olanaklı kılacaktır.
Vakıfbank'ın kısa vadeli hedefi güçlü aktif
yapısını korumaktır. Bu hedef 2010 ve
sonrasında öngördüğümüz güçlü
büyümemizi olanaklı hale getirecektir.
2009 yılının 2008'den daha zor bir yıl olacağı
öngörüsü doğrultusunda Vakıfbank gerekli tüm
adımları atmıştır. Bankamızın hedefi aktif
kalitesini koruyarak müşterisinin yanında yer
almaktır.
Değerli hissedarlarımız,
Yeni yapılanmamızda Yönetim Kurulumuzdan
organizasyonel yapımızdaki en küçük
birimlerimize kadar daha iyi hizmet ve daha
verimli faaliyet için stratejik, finansal ve
operasyonel tüm kararlarımız titizlikle alınmakta,
uygulanmakta, raporlanmakta ve takip
edilmektedir.
Değişimin çok değerli ve müşterimize değen
bir bölümü ise 2008 yılında kamuoyuyla
paylaştığımız yeni kurumsal kimliğimiz olmuştur.
Güçlü ve köklü kurumsal niteliklerimizi, değişimin
gücü ile yorumlayan yeni kimliğimiz, temellerine
bağlı kalarak gelişmeye ve büyümeye
odaklanmış bir kurum portresi çizmektedir. Aynı
kurum kimliği gençliği, dinamizmi ve işimize
bağlılığımızı da yansıtmaktadır.
Değişimin çok önemli bir parçası, büyüyen ve
kanal sayısı itibariyle çeşitlenerek derinleşen
hizmet ağımız olurken Vakıfbank 2008 yılında
verimli ve kaliteli hizmet stratejilerden ödün
vermeksizin teknolojik gelişmelere ayak
uydurmaya devam etmiştir. Bankamız yıl
Vakıfbank'ın net ve açık hedefi Türkiye'nin ilk
üç bankası arasında yer almaktır.
Köklü geçmişimizde edindiğimiz güçlü bilgi
birikimi ve disiplinli iş anlayışı; kaliteli insan
kaynağımız ve stratejilerimizle birleştiğinde
Vakıfbank'ı mükemmel işleyen ve üreten bir
kurum olarak konumlandırmaktadır. Bu da söz
konusu hedefi gerçekleştirmemiz noktasında
bizleri ayrıca motive etmektedir.
Bu vesileyle Vakıfbank'a desteğini esirgemeyen
siz değerli hissedarlarımız başta olmak üzere,
Yönetim Kurulumuza ve 2008 yılı performansını
üreten tüm Vakıfbanklılara, değerli
müşterilerimize, yerli ve yabancı iş ortaklarımıza
en samimi teşekkürlerimi sunarım.
Saygılarımla,
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu Başkanı
17
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Genel Müdür'ün Mesajı
Genel Müdür'ün Mesajı
Bilal KARAMAN
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Küresel kriz…
2008 yılı; dünyanın gelişmiş
ekonomilerinin temellerinden
sarsıldığı, dev finansal kuruluşların
iflas ettiği, el değiştirdiği,
devletleştirildiği veya büyük zararlar
yazdığı bir yıl olmuştur. ABD'de
başlayan konut kredileri kaynaklı
kredi krizi, domino etkisiyle tüm
dünyaya sirayet etmiş ve kredi krizi
olmaktan çıkarak, tüm ülkeleri farklı
ölçülerde etkileyen küresel bir krize
dönüşmüştür.
Ancak dünyada yaşanan geçmiş
krizlerde olduğu gibi, bu kriz de
belirli bir sürede sona erecek ve
dünya ekonomisi normalleşecektir.
Bu süreç içerisinde, kaçınılmaz olarak
yeniden şekilleneceğini
18
düşündüğümüz küresel finansal
mimaride genç ve dinamik nüfusu
ve büyük ekonomik potansiyeli ile
Türkiye'nin güçlü ve önemli bir
pozisyonda olacağına inanıyoruz.
Değişimi ve dönüşümü kendine
rehber edinmiş Vakıfbank özelinde
ise 2008, olumsuz konjonktüre
rağmen, yeniden yapılanma
projesinin devam ettiği, aynı
zamanda bu çalışmanın pozitif
sonuçlarının alınmaya başlandığı
başarılı bir yıl olarak geçmiştir.
Başlattığımız yapılanma
çalışmalarının kazandırdığı sağlamlık
ve esneklik sayesinde Vakıfbank
olarak krize çözüm üreten güçlü
aktörlerden biri olduk.
Yenilikçilik bir kurumun gelişim
çizgisini, değişim ise geleceğini
belirler.
Vakıfbank, 2008 yılında yenilikçiliği
ve değişimi, yürütmekte olduğu
yapılanma çalışmalarının itici güçleri
olarak görmüş, geleceğini
şekillendirecek önemli adımlar
atmaya devam etmiştir. Yeniden
tanımladığımız iş anlayışıyla daha
çok müşteriye, daha iyi hizmet
vermeyi tüm iş stratejilerinin temel
şekillendiricisi olarak kabul eden
Vakıfbank, 2008 yılında sektördeki
konumunu daha da güçlendirmiştir.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Değişimin sürekliliği…
Bankacılık sektöründeki rekabetin artacağını ve
müşteri taleplerindeki değişimin hızlanacağını
öngören Vakıfbank, 2005 yılında Yeniden
Yapılanma Programı'nı devreye sokmuş; ulusal
pazarın ortaya çıkaracağı dinamiklere en iyi
şekilde hazırlanmaya odaklanmıştır.
Uzun soluklu ve Banka'nın geleceğini
şekillendirecek radikal aksiyonlar içeren değişim
planımızla, Vakıfbank'ın bankacılık faaliyetlerini
daha etkin, daha verimli ve daha kârlı hale
getirmeyi hedefledik. Planın bir diğer hedefi
ise, müşteri odaklı bir bakış açısını tüm
organizasyonumuzda egemen kılmaktı. 2008
yılı bu kapsamdaki çalışmalarımızın devam ettiği,
aynı zamanda bu çalışmaların meyvelerini
toplamaya başladığımız bir yıl olmuştur.
Bu bağlamda, Bilgi Teknolojileri Departmanımız
yeniden yapılandırılmış olup, bu alanda yürütülen
yatırım çalışmalarında önemli mesafeler
katedilmiştir. Yatırımlarımız 2009 yılında da
devam edecektir. Hedefimiz sektörün en yüksek
düzeydeki Bilgi Teknolojileri yapısına sahip
bankası olmaktır. Bunun yanında 2008 yılında
hayata geçirilen Ticari Otomatik İstihbarat ve
KOBİ Skorkart projeleri sektöre örnek olacak
nitelikteki uygulamalar olmuştur.
Yeniden yapılanma programının adeta finali olan
kurumsal kimlik değişimi, 2008 yılında başarı ile
tamamlanmıştır. “Burası sizin yeriniz” olarak
tanımladığımız hizmet anlayışı ile desteklediğimiz
kurumsal kimlik değişikliği; köklü ve deneyimli
bir kurum olan Vakıfbank'ın aynı zamanda genç
ve dinamik bir yüze kavuşmasını sağlamıştır.
Genel Müdür'ün Mesajı
Değişim bitmemiştir. Değişim kavramının hayatın
ayrılmaz bir parçası olduğunu ve süreklilik
gösterdiğini biliyor ve Vakıfbank'ı değişimi
kurumsal anlayış içerisinde içselleştiren bir yapıya
kavuşturmanın mutluluğunu yaşıyoruz.
Finansal performans…
55 yıllık kurumsal tarihi boyunca güçlü ve
güvenilir bir banka olarak tanınan, son yıllarda
ise gerçekleştirilen bu yapılanma çalışmaları
sonucunda yenilikçi ve öncü kimliği ile de öne
çıkan Vakıfbank, 2008 yılının olumsuz koşullarına
rağmen güçlü bir mali performans sergilemiştir.
Vakıfbank olarak 2008 yılında toplam aktiflerimizi
%23'lük artışla 52,2 milyar TL'ye yükselttik.
Nakdi kredilerimiz %30'luk artışla 30,4 milyar
TL'ye ulaşarak toplam aktiflerimizin %58'ini
oluşturdu. Özellikle vadesiz mevduatta
sağladığımız %51'lik güçlü artış sayesinde toplam
mevduatımızı sektör ortalamasının üzerindeki
%29'luk artışla 37,1 milyar TL seviyesine çıkarttık.
2008 yılı net kârımız 753 milyon TL olarak
gerçekleşti.
Global finansal sorunların zirveye ulaştığı anlarda
dahi risk emniyetini ihmal etmeden reel sektöre
olan desteğimizi geri çekmeyerek, ülke
ekonomisine sağladığımız nakdi ve gayrinakdi
kredi toplamını 38,4 milyar TL'ye ulaştırdık. Söz
konusu finansmanı sağlarken aktif kalitemizde
bozulma yaşamadık.
Yurt dışındaki olumsuz konjonktüre rağmen,
Vakıfbank'a duyulan yüksek güven sayesinde
gerçekleştirdiğimiz başarılı sendikasyon
çalışmaları neticesinde, alınan krediler toplamı
5.770 milyon TL'ye ulaşmıştır.
Mevcut potansiyelimizden etkin şekilde
faydalanarak, bunun yanında geliştirdiğimiz
yenilikçi ürün ve hizmetler sayesinde, daha çok
müşteriye ulaşarak bankacılık hizmet gelirlerinde
sektörün çok üzerinde bir artış sağladık. 2007
yılında gerçekleştirdiğimiz %25'lik artışa
sevindiğimizi yine de bu oranın bizi tatmin
etmediğini ve hedefimizin daha yüksek artış
oranlarına ulaşmak olduğunu geçen faaliyet
raporunda sizlerle paylaşmıştık. Bu yıl, bankacılık
hizmet gelirlerini %29 oranında artırmış olmanın
haklı sevincini yaşıyoruz.
Finansal gücün en önemli göstergelerinden biri
olan özkaynaklarımız 5.671 milyon TL'ye
yükselmiş olup, sermaye yeterliliği rasyomuz
2008 yılı için %14,3 olarak gerçekleşmiştir.
Ürün mühendisliği…
Müşteriyi faaliyetimizin odağında gören iş
felsefemiz ışığında 2008 yılında geliştirdiğimiz
yenilikçi ürün ve hizmetler, başta bireysel
bankacılık ve kartlı ödeme sistemlerinde olmak
üzere Vakıfbank'ın müşterilerine sunduğu katma
değeri önemli oranda artırmıştır.
Yüksek katma değer içeren ürünlerimiz ve
gerçekleştirdiğimiz işbirlikleri farklı segmentteki
müşterilerimizi memnun etmiş; Bankamız için
ise artan iş hacmi ve gelişen piyasa payı
anlamına gelmiştir.
Bu eksende 2008 yılında Vakıfbank kredi
kartlarına World'ün ayrıcalıklarla dolu hizmet
dünyasını açmamız önemli bir adım olmuştur.
Aynı işbirliği, World üyesi milyonlarca kredi
kartının Vakıfbank'ın yaygın üye işyeri ağından
faydalanması olanağını da doğurmuştur.
Memnuniyetle belirtmek isterim ki, Temmuz
ayında kamuoyuyla paylaştığımız yeni logomuz
ve kurumsal kimliğimiz, müşterilerimizin takdir
ve beğenisini toplamış; gerçekleştirdiğimiz
değişimi çok çarpıcı şekilde ortaya koymuştur.
19
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Genel Müdür'ün Mesajı
Genel Müdür'ün Mesajı
Vakıfbank, kurumsal kimliğinin en önemli belirleyicilerinden biri olan sosyal
sorumluluk anlayışını, kuruluşundan bu yana güçlendirmiş, bu alanda da
örnek çalışmalara imza atmıştır.
Ayrıca, TCDD ile yapılan işbirliği neticesinde
ortaya çıkan Rail&Miles kredi kartı ile, özellikle
ilk etabı tamamlanan “Yüksek Hızlı Tren” projesi
göz önünde bulundurularak, müşterilerimize
farklı ve yenilikçi bir ürünle hizmet vermeye
başladık.
2008 yılında müşterilerimize sunduğumuz bir
diğer yenilik ise ulaşım kartları projemiz olmuştur.
Antalya'da, Antkart ile hayata geçirdiğimiz ulaşım
kartları uygulaması, bu projemizin ilk önemli
adımını oluşturmuştur. 2009 yılında farklı
şehirlerimizde, bu uygulamamızın diğer önemli
adımları atılacaktır. Hedefimiz kart sahiplerimizin
ulaşımda, alışverişte, bankacılık işlemlerinde ve
ihtiyaç duydukları her ödeme alanında tek bir
kartla işlemlerini kolayca yapabilmeleridir.
Bireysel kredilerde, alternatif dağıtım kanallarını
etkin şekilde kullandığımız bir çok yeni ürünümüz
sayesinde sektörün üzerinde bir büyüme
geçekleştirdik. Konut finansmanı alanındaki
20
yapılanmamız ve geliştirdiğimiz “Emlakçı
Sadakat” programı sayesinde ise konut
kredilerindeki pazar payımızı artırdık.
Ticari bankacılık alanında ise, ticari ve kurumsal
müşterilerimizin gümrük ödemelerini güvenli
ve rahat bir şekilde gerçekleştirmelerine imkan,
veren ilk ve tek ödeme sistemi olan Güm-Kart
nakit yönetimi sistemlerinde 2008 yılına
damgasını vuran bir proje olmuştur.
Yine Türkiye'de bir ilk olan “Çevre Bankacılığı”
programı kapsamında müşterilerimize
sunduğumuz kredi ürünlerimiz ile sosyal
sorumluluk anlayışımızı bir üst seviyeye
yükselttiğimize inanıyorum.
Sosyal sorumluluğunun bilincinde...
Vakıfbank, kurumsal kimliğinin en önemli
belirleyicilerinden biri olan sosyal sorumluluk
anlayışını, kuruluşundan bu yana güçlendirmiş,
bu alanda da örnek çalışmalara imza atmıştır.
Ülkemizi Avrupa'da başarı ile temsil eden
Vakıfbank- Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımı
ile spora destek veren Vakıfbank, kültür-sanat
alanında da üzerine düşen sorumluluğu fazlasıyla
yerine getirmektedir. 2008 yılında
gerçekleştirdiğimiz en önemli sosyal sorumluluk
projelerimizden birisi, Yenikapı Mevlevihanesinin
restorasyonu olmuştur. Böylece çok önemli bir
tarihi eser, kültür- sanat merkezi olarak yaşamını
sürdürecektir. Bununla birlikte, İstanbul ve
Ankara'da yer alan sanat galerilerimizde bir çok
amatör ve profesyonel sanatçının eserlerini,
sanatseverlerle buluşturmaya devam ettik.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
57 yeni şube ve toplam 2.163 ATM ile
müşterilerimize daha da yakınız...
2008 yılında Vakıfbank şubeleşme atağını
sürdürmüş ve 2007 yılı faaliyet raporunda
belirttiğimiz “50 adet yeni şube” hedefini
aşmıştır. Açtığımız 57 şube ile toplam Şube
sayımız 525'e ulaşmış olup, önümüzdeki
dönemde piyasa ve talep koşullarına bağlı olarak
yeni şubeler açmaya devam edeceğiz.
Bunun yanında, 2008 yılında alternatif dağıtım
kanallarının geliştirilmesi yönünde yatırımlarımız
devam etmiştir. Yaygın ATM ağımızı daha da
genişleterek, 2008 yıl sonu itibariyle 2.163 farklı
noktada müşterilerimizin her türlü bankacılık
ihtiyacına cevap veren bir yapı oluşturduk. Web
sayfamızı ve internet şubesi uygulamamızı,
müşterilerimize daha iyi hizmet verecek şekilde
yeniledik.
Müşteri herşeydir...
Müşteri memnuniyetini, tüm iş süreçlerinin
odağına yerleştirme hedefine ulaşan bir banka
olarak bundan sonraki temel hedefimiz,
kurumsaldan-bireysele çeşitlilik gösteren
müşterilerimizin tüm finansal ihtiyaçlarını, kişiye
özel yaklaşımlarla karşılayabilmektir. Bilgi
teknolojileri altyapımızda başlattığımız büyük
dönüşüm bu hedefimize ulaşmada en önemli
aracımız olacaktır.
2008 yılının dalgalı piyasa koşullarında bizi
başarıya taşıyan müşteri odaklı iş stratejimizin,
2009 yılında da Bankamızın rekabetçi
avantajlarından biri olacağına inanıyorum .
Genel Müdür'ün Mesajı
Vakıfbank, 2009 yılında...
Vakıfbank olarak küresel krizi,
yüksek likiditemiz, güçlü ve
dengeli bilanço yapımız ve
mevduat odaklı fonlama
stratejimiz ile sağlam bir şekilde
karşıladık. Söz konusu güçlü
yönlerimizin yaratacağı fırsatlar
sayesinde, 2009 yılında
• Bilgi teknolojileri alanındaki
yatırımlarımızı sürdürmeyi,
• Alternatif dağıtım kanallarının
hizmet kalitesini yükselterek,
kullanım oranlarını artırmayı,
• Ulaşım kartları projelerimizi
farklı illere yaymayı,
• Toplam kredilerimizi %15
büyüterek reel sektörü ve
bireyleri fonlamayı ve ülke
ekonomisine sağladığımız katkıyı
artırmayı,
• Tüm iş sahalarında faiz dışı
gelirlerimizi artırmayı, katma
değeri yüksek alanlarda sektörün
üzerinde büyümeyi,
• Müşteri memnuniyetini azami
düzeye çıkaracak şekilde hizmet
kalitemizi daha da artırmayı
Profesyonel yönetim ekibimiz ve tüm
çalışanlarımızdan oluşan Vakıfbank ailesinin her
bir ferdi işlerini tutku ve sevgiyle yapıyorlar. Bu
tutku ve sevgiyi çoğaltmak, sürdürmek ve
kurumsal hedeflerimizi böylelikle gerçekleştirmek
istiyoruz.
Vakıfbank'ın 2008 performansı, uzun soluklu ve
sabırlı bir dönüşüm ve değişim çalışmasının
sonucu olarak ortaya çıkmıştır. Ekibimizin 2008
yılında gösterdiği performans gurur vericidir.
Takım çalışmasında gösterdikleri üstün
performans kadar, bireysel boyutta da her bir
Vakıfbanklı, bu bankanın bir parçası olmanın
gereklerini eksiksiz olarak yerini getirmiş;
kurumsal tarihimize başarılı bir sayfa
eklemişlerdir. Bu sayfanın yazılmasında en büyük
destekçimiz olan Yönetim Kurulumuzun
rehberliğinde, Vakıfbank olarak başarı dolu
sonuçlarımızı sizlerle paylaşmaya devam
edeceğiz.
Bankamızdaki değişim ve gelişim sürecinin
tetikleyicisi değerli müşterilerimize, bu sürece
duydukları güvenle destek veren saygıdeğer
hissedarlarımıza, değişimi sahiplenen ve
içselleştiren çalışma arkadaşlarıma ve tüm sosyal
paydaşlarımıza teşekkür ederim.
Bir kez daha tekrarlamak isterim ki “Vakıfbank
sizin yeriniz.”
Saygılarımla,
Bilal Karaman
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Murahhas Üyesi
hedefliyoruz.
21
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
2008 Yılında Ekonomik Ortam
2008 Yılında Ekonomik Ortam
Dünya Ekonomisi
Uzmanlar tarafından dünya ekonomisinin yakın
tarihimizde karşı karşıya kaldığı en derin kriz
olarak değerlendirilen 2008 ekonomik krizi,
gelişmiş ekonomileri olduğu kadar gelişmekte
olan piyasaları da çok yönlü olarak etkilemiştir.
2007 yılında ABD'de başlayan küresel krizin
etkileri, 2008 yılında global ekonomilerde daha
fazla hissedilmeye başlanmıştır. Finans sektörü
kaynaklı kriz, 2008 yılının ikinci yarısından itibaren
dünya genelinde reel ekonomik göstergeler
üzerinde etkili olmuş; 1990'lı yıllardan başlayarak
hızlı bir büyüme sürecine giren gelişmiş ülkeler,
2008 yılında önemli bir ekonomik daralmayla
karşılaşmışlardır.
Finans piyasalarında büyük dönüşümler
Ekonomik olarak zor durumda olan Bear
Stearns'ün JP Morgan'a satılmasıyla başlayan
süreçte, finansal piyasalardaki büyük dönüşümü
ve ekonomik durumun ne kadar kötüye
gidebileceğine ilişkin endişeleri artıran en önemli
olay 158 yıllık yatırım bankası Lehman Brothers'ın
iflas etmesi olmuştur. Takiben, bilançolarında
yüksek oranda türev ürün taşıyan ve dolayısıyla
yüksek zararlar ile karşı karşıya kalan yatırım
bankalarının ticari bankalar tarafından satın
alındığı ya da ticari bankaya dönüştürüldüğü
gözlenmiştir. Sürecin sonunda ABD'de yatırım
bankacılığı ortadan kalkmış bulunmaktadır.
ABD'de finansal piyasalarda yaşanan dönüşüm
başta İngiltere olmak üzere Avrupa ülkelerine
de yansımış, pek çok Avrupa ülkesinde bankalar
devlet kontrolüne geçmeye başlamıştır.
Alınan likidite önlemleri
2008 yılında finansal piyasalarda yaşanan
olumsuzlukların etkilerini artırması, hükümetleri,
mali durumları bozulan bankalar ve diğer finansal
kuruluşlara sermaye aktarmak, piyasalarda
yaşanan güven bunalımı ve likidite sıkışmasının
önüne geçebilmek için likidite önlemleri almak
zorunda bırakmıştır.
Reel makroekonomik verilerde gerileme
Finansal piyasalarda yaşanan gelişmelerin reel
makroekonomik verilere yansımaları 2008 yılının
son çeyreğinden itibaren belirginleşmeye
başlamıştır.
Tüm ekonomilerde büyüme oranları yavaşlamış,
işsizlik artmıştır. 2007 yılında %5 olan global
büyüme oranı 2008'de %3,9'a gerilemiştir. Söz
konusu dönemler itibariyle büyüme oranları,
gelişmiş ülkelerde %2,6'dan %1,5'e; gelişmekte
olan ülkelerde ise %8,1'den %6,9'a düşmüştür.
2008 yılında para politikası önlemlerine ek olarak
maliye politikası önlemlerinin de uygulamaya
koyulduğu görülmüştür. ABD'de ilk aşamada
uygulanan 160 milyar dolarlık vergi indirim
paketi yeterli etkiyi yaratmazken, 700 milyar
dolarlık Sorunlu Varlıkları Kurtarma Programı
yürürlüğe girmiştir. Söz konusu önlemler
piyasalarda kısa vadeli bir düzelme sağlasa da
resesyon korkularını azaltamamış ve yatırımcıların
uzun vadeli ABD tahvillerine “güvenli liman
alımları” devam etmiştir.
Krizin başladığı ABD ekonomisinin Aralık
2007'den itibaren resesyona girdiği ilgili
kuruluşlarca resmen ilan edilmiştir.
Ekonomilerdeki yavaşlama beraberinde işsizlik
sorununu da getirmiş, ABD'de 2008 yılı başında
%4,9 olan işsizlik oranı 2008 yılsonu itibariyle
%7,2'ye yükselmiştir. Benzer durum diğer
gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerde de
görülmüştür.
ABD'deki kurtarma paketinin ardından AB,
Japonya ve Çin ekonomilerinde de finans
sistemini desteklemek ve ekonomiyi teşvik
amacıyla yardım paketleri yürürlüğe girmiştir.
Enflasyonda birbirine zıt iki süreç
2008 yılında enflasyonda birbirine zıt iki süreç
yaşanmıştır.
Gelişmiş ülkelerde hükümetlerin finansal
piyasalara likidite yardımlarına ek olarak, merkez
bankaları da gevşek para politikası uygulamaya
başlamışlardır. Bu çerçevede, 2008 yılında ABD
Merkez Bankası 425, Avrupa Merkez Bankası
200 ve İngiltere Merkez Bankası 375 baz puan
faiz indirimine gitmiştir. 2008 yılının son
çeyreğinden itibaren gelişmekte olan ülkelerde
de benzer para politikaları uygulanmıştır.
ABD Konut Endüstrisi (Yıllık %)
2008 yılının ilk yarısında gerek emtia gerekse
gıda fiyatlarındaki artışlar enflasyonun hemen
hemen tüm dünyada yükselmesine neden
olurken, stagflasyon tartışmalarını doğurmuştur.
Ancak Temmuz ayından itibaren varil başına
147 dolar seviyesine kadar yükselen petrol
fiyatlarının küresel büyüme kaygılarıyla düşüşe
geçmesi ve gıda fiyatlarında başlayan gerileme,
enflasyonu ülke ekonomileri için önemli bir
baskı unsuru olmaktan çıkarmıştır.
Reel GSMH Büyümesi (Yıllık %)
Gelişmiş Ülkeler
22
Gelişmekte olan Ülkeler
Tüm Dünya
2008
2006
2004
2002
2000
1998
1996
1994
1992
1990
1988
1986
ABD Yeni Ev Satışları
ABD Case Shiller Konut Fiyat Endeksi
1984
-30
1982
-20
Ocak 07 Ocak 08
1980
Ocak 01 Ocak 02 Ocak 03 Ocak 04 Ocak 05 Ocak 06
-10
1978
0
1976
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
1974
20
1972
30
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
2008 Yılında Ekonomik Ortam
Kriz, 2009 yılının da gündem maddesi olmaya
devam edecektir.
2008 yılının son çeyreğinden itibaren etkisini
giderek daha fazla hissettiren küresel finans
krizi, 2009 yılının da en önemli gündem
maddesini oluşturacaktır.
2009 yılında küresel büyümedeki gerilemede
kritik rol oynayacaktır.
Ülkelerin krize karşı uygulamaya koydukları
teşvik paketlerinin ekonomilere yansımalarının
ne ölçüde ve ne kadar sürede olacağı başlıca
tartışma konularını oluşturmaktadır.
2009 yılına ilişkin yapılan tahminlerde global
büyümenin 2009 yılında önemli ölçüde
yavaşlayacağı ve buna paralel olarak dünya
ticaret hacmindeki artışın da geçmiş yılların
altında kalacağı ortaya konulmaktadır.
ABD ekonomisinin resesyondan çıkış takvimi,
diğer ülkelerin de toparlanma sürecinde
belirleyici olacaktır. Gerek para politikasını
olabildiğince gevşeten, gerekse büyük çaplı mali
önlem paketleri açıklayan ABD'nin 2009 yılının
ilk yarısında toparlanması beklenmemektedir.
Buna ek olarak, ABD ekonomisindeki çöküşün
yılın üçüncü çeyreğinin başında sona erebilecek
olmasına karşın, durgunluğun bir süre daha
devam edeceği öngörülmektedir. ABD'de 2009
yılında ekonomik yavaşlamanın süreceği
beklentilerine paralel olarak diğer gelişmiş
ülkelerin de benzer bir ekonomik performans
göstermesi beklenmektedir.
2009 yılı gelişmiş ülkelerle birlikte gelişmekte
olan ülkeler için de zor bir yıl olacaktır. Son
yıllarda global büyümede lokomotif görevi gören
Çin ve Hindistan gibi ülkelerdeki olası yavaşlama,
2008 yılında ekonomiler üzerinde büyük bir
baskı unsuru olan yüksek enflasyonun 2009
yılında düşen emtia fiyatları ve daralan talep
nedeniyle gerilemeye devam etmesi
beklenmektedir.
Deflasyon korkularını da beraberinde getiren bu
durumda, ABD'de enflasyonun %0'lara
yaklaşacağı tahmin edilmektedir. 2009 yılında
küresel ekonomik durgunluğun devam edecek
olmasının petrol fiyatlarında aşağı yönde bir
baskı yaratması beklenmekle birlikte, 2009 yılının
ikinci yarısından itibaren ekonomilerde bir
canlanma olması durumunda, petrol fiyatlarında
yükseliş görülebilecektir.
Türkiye Ekonomisi
Ekonomik büyüme beklentilerin altında
kalmıştır.
Global krizin Türkiye'de hem ekonomik göstergeler
hem de finansal piyasalar üzerindeki etkileri yılın
ikinci çeyreğinden itibaren artmıştır. 2008 yılının
ilk çeyreğinde %6,7'lik büyüme kaydeden Türkiye
ekonomisi, faiz ve kurda yükselişlerin kaydedildiği
yılın ikinci çeyreğinde %2,3, üçüncü çeyreğinde
ise beklentilerin altında %0,5 büyümüştür. Bu
sonuçlarla ekonomik büyüme oranı son 6 yılın
en düşük seviyesine gerilemiştir.
2009 yılının ikinci çeyreğine kadar sürmesi
beklenen büyümedeki yavaşlama eğiliminde
yurt içi ve yurt dışı kaynaklı talep yetersizliğinin
etkili olduğu görülmüştür.
İşsizlik Büyüme Oranı (%)
2007 yılsonu itibariyle %10,6 olan işsizlik oranı,
2008 yılı Kasım döneminde geçen yılın aynı
dönemine kıyasla 2,2 puan artışla %12,3
seviyesinde gerçekleşmiştir.
Enflasyonda durum
2007 yılsonu itibariyle TÜFE'de %8,39 ve ÜFE'de
%5,94 olan enflasyon oranı, 2008 yılsonu
itibariyle sırasıyla %10,06 ve %8,11 seviyelerine
yükselmiştir.
Yılın ilk yarısında, başta petrol olmak üzere emtia
ve gıda fiyatlarında yaşanan hızlı artışlar
enflasyondaki yükselişte etkili olurken, Eylül ayı
itibariyle emtia fiyatlarındaki artışın yerini sert
bir düşüş trendine bırakması gıda fiyatlarındaki
gerilemeyle birlikte yıllık enflasyonda düşüş
görülmesinde etkili olmuştur.
Önümüzdeki dönemde, iç talepteki yavaşlama
ile petrol ve diğer emtia fiyatlarındaki
gerilemenin, enflasyondaki düşüşe destek
vermeye devam etmesi mümkün görünmektedir.
Dış ticaret dengeleri değişiyor
2007 yılsonu itibariyle 62,8 milyar dolar olan dış
ticaret açığı, 2008 yılsonu itibariyle 69,8 milyar
dolara yükselmiştir. 2008 yılının ikinci yarısından
TCMB Faiz ve TÜFE Oranı (%)
TCMB Faiz Oranı
8
Yıllık TÜFE Değişim
19
6
17
15
4
13
2
0
Kredi piyasalarında yaşanan daralma, özel
sektörün borçlanma olanaklarını azaltmış; yatırım
harcamalarının sert bir şekilde gerilemesine
neden olmuştur. Küresel krizin derinleşmesi
Türkiye'nin önümüzdeki dönem büyüme
performansı ile ilgili riskleri artırmaktadır. 2008'de
yavaşlamaya başlayan iç talep ile azalan dış
talep birleştiğinde, ekonomideki yavaşlama
2009 yılında daha da belirgin hale gelecektir.
15
11
Mart 00 Mart 01 Mart 02 Mart 03 Mart 04 Mart 05 Mart 06 Mart 07 Mart 08
-2
9
7
10
5
-6
-8
ABD Büyüme Oranı (Çeyrekler İtibariyle)
ABD İşsizlik Oranı
Ocak 06
Şubat 06
Mart 06
Nisan 06
Mayıs 06
Haziran 06
Temmuz 06
Ağustos 06
Eylül 06
Ekim 06
Kasım 06
Aralık 06
Ocak 07
Şubat 07
Mart 07
Nisan 07
Mayıs 07
Haziran 07
Temmuz 07
Ağustos 07
Eylül 07
Ekim 07
Kasım 07
Aralık 07
Ocak 08
Şubat 08
Mart 08
Nisan 08
Mayıs 08
Haziran 08
Temmuz 08
Ağustos 08
Eylül 08
Ekim 08
Kasım 08
Aralık 08
-4
23
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
2008 Yılında Ekonomik Ortam
itibaren petrol fiyatlarında yaşanan gerileme ve
TL'nin değer kaybetmesi dış ticaret açığının artış
hızında önemli bir yavaşlamaya neden olmuştur.
2008 yılının son çeyreğinden itibaren etki alanı
giderek genişleyen küresel ekonomik krizin iç
talepte yarattığı daralma da dış ticaret açığındaki
yavaşlamada önemli rol oynamıştır.
Bununla beraber, küresel piyasalarda
yaşanan krizin derinleşmesi, borç yaratan
finansmanın maliyetlerini artırarak ek bir sorun
oluşturabilecektir. Bu durum, sıkışan likidite
ortamının daha da kötüleşmesi durumunda cari
açığın finansman kalitesinin giderek bozulmasına
neden olabilecektir.
2008 yılında cari işlemler açığı da dış ticaret
açığına paralel bir görünüm sergilemiştir. 2007
yılında 38,2 milyar dolar olan cari işlemler açığı
2008 yılında %8,4'lük artışla 41,4 milyar dolara
yükselmiştir. Son dönemlerde gerileyen petrol
fiyatları ve TL'deki değer kaybı cari işlemler
açığının daralmasına neden olurken, küresel
krizin etkisini artırması, cari işlemler açığının
finansman kalitesinin bozulmasına yol açmıştır.
Merkez Bankası'nın büyüme odaklı para
politikası
Türkiye'nin global krizden fazla etkilenmemesi
nedeniyle ve enflasyondaki düşüşe paralel
olarak, Merkez Bankası 2007 yılının son
çeyreğinden itibaren indirmeye başladığı faiz
oranlarını 2008 yılının ilk çeyreği sonunda %15,25
seviyesine kadar düşürmüştür.
Likidite imkanlarının daralması, 2007 yılında 20
milyar dolara kadar çıkan doğrudan yatırımların
%24,4 oranında azalarak 15,5 milyar dolara
düşmesine neden olmuştur. Yabancı yatırımcıların
portföy yatırımlarında ise 5,5 milyar dolarlık
azalış gözlenmiştir.
Merkez Bankası faiz indirim kararlarının
gerekçelerini açıklarken, iktisadi faaliyetteki
yavaşlamanın giderek derinleştiğini, küresel
ekonomideki sorunların önceki tahminlere göre
daha uzun bir süre etkili olacağına ilişkin
görüşlerin güçlendiğini vurgulamaktadır.
Reel sektörün dış finansman ihtiyacı
Önümüzdeki dönemde özellikle reel sektörün dış
finansman ihtiyacının en önemli kırılganlık unsuru
olmaya devam etmesi mümkün görünmektedir.
Petrol ve diğer emtia fiyatlarında gözlenen sert
düşüşlerin enflasyonu olumlu etkileyeceğini, bu
çerçevede, enflasyondaki düşüşün önceki
tahminlere göre daha hızlı olacağını öngören
Büyüme ve Sanayi Üretim Endeksi (%)
Büyüme (Çeyrekler İtibariyle Yıllık)
Sanayi Üretim Endeksi (Çeyrekler İtibariyle)
2006
2007
2008
Aralık
Kasım
Ekim
Eylül
-17,6
-20,0
12,3
Ağustos
2008Ç4
2008Ç3
2008Ç2
2008Ç1
2007Ç4
2007Ç3
2007Ç1
2006Ç4
2006Ç3
2006Ç2
-15,0
14
12
10
8
6
4
2
0
Temmuz
2,3
Haziran
6,7
3,4
-10,0
24
Maliye Bakanlığı'nın 2009 yılına ilişkin bütçe
öngörülerinde, bütçe açığının GSYİH içindeki payı
%1,2'ye düşürülmüş, faiz dışı fazlanın GSYİH
içindeki payı ise %4 seviyelerinde sabit
bırakılmıştır. Bütçe büyüklükleri dikkate
alındığında, 2009 yılında bütçe gelirlerinin bir
önceki yıla göre %19,1, bütçe giderlerinin ise
%14,7 oranında artması öngörülmüştür.
Mayıs
3,4
Nisan
4,0
Mart
7,6
Şubat
5,7
0,5
2006Ç1
0,0
Faiz dışı fazla ise bir önceki döneme göre reel
bazda %12,9 oranında gerileyerek 33,6 milyar
TL olarak gerçekleşmiştir. Faiz dışı fazla
kalemindeki gerilemede, faiz dışı harcamaların
reel bazda %2,6 artmasına karşılık bütçe
gelirlerindeki %0,3'lük reel gerileme etkili
olmuştur.
İşsizlik Oranı (%)
Ocak
6,3
5,9
5,0
-5,0
2008 yılında bütçe açığı, 2007 yılına göre bütçe
harcamalarının bütçe gelirlerinin üzerinde
artmasından dolayı reel bazda %13,1 oranında
artarak 17,1 milyar TL'ye ulaşırken, 2007 yılının
seçim yılı olması nedeniyle %1,6'ya yükselen
bütçe açığının Gayri Safi Yurtiçi Hasıla'ya (GSYİH)
oranının 2008 sonunda %1,8'e yükselmesi
beklenmektedir.
9,7
2007Ç2
10,0
Bütçe açığı 2008 yılında reel olarak %13,1
oranında arttı
Maliye politikasına ilişkin bütçe gerçekleşmeleri
incelendiğinde; 2008 yılında bütçe açığının
hedefin altında gerçekleştiği görülürken, faiz
dışı harcamalar kaleminde hedefin
tutturulamadığı dikkati çekmektedir.
Ancak, Nisan ayından itibaren gerek yurt içi
siyasi belirsizlik, gerek piyasa faiz hadlerindeki
artışa paralel olarak faiz oranları kademeli şekilde
arttırılarak %16,75 seviyesine kadar
yükseltilmiştir. Faiz oranlarını Temmuz - Ekim
döneminde sabit bırakan Merkez Bankası, Kasım
ayından itibaren yaptığı sürpriz indirimlerle %15
seviyesine düşürmüştür.
Reel sektörün yurt dışı piyasalardan sağladığı
borçlanma cari işlemler açığının ana finansman
kalemini oluşturmuştur. 2009 yılında petrol
fiyatlarının 2008 yılındaki seviyelerinin altında
kalması, iç talepteki yavaşlama ve TL'deki değer
kaybı cari işlemler açığının gerilemeye devam
etmesine neden olacaktır.
15,0
Merkez Bankası'nın önümüzdeki dönemde
büyümeye önem veren para politikasına devam
etmesi beklenmektedir.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
2008 Yılında Ekonomik Ortam
Bu öngörüler %4 büyüme ve %7,5 oranında
enflasyonun gerçekleştiği bir durum için yapılan
tahminler olup, küresel krizin olumsuz etkilerinin
2008'in üçüncü çeyreğinden itibaren Türkiye'de
çok daha fazla hissedilmeye başlanması ve
büyümede istenilen performansın
yakalanamaması durumunda, bütçe kalemlerinde
önemli sapmalar meydana gelebilecektir.
Bankacılık Sektörü
Artan borçlanma maliyetleri
2007 yılsonu itibariyle %20'lerden %16,50'lere
kadar gerileyen Hazine iskontolu tahvil
ihalelerinin yıllık bileşik faiz oranları 2008 yılı
başında en düşük %16,20'lere geriledikten sonra
dış piyasalarda yaşanan küresel kriz kaynaklı
endişelerin artmasıyla 2008 yılı Aralık ayında
%18,60 seviyelerine kadar yükselmiştir.
2008 yılının tamamında ise Hazine iskontolu
ihalelerinin ortalama bileşik faiz oranı 170 baz
puan artarak %18,60 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Bu durum borçlanma maliyetlerinin artmasına
neden olurken, hem borçlanma maliyetlerinin
hem de döviz kurunun artmasına bağlı olarak
2007 yılı sonunda 333,4 milyar TL olan merkezi
yönetim toplam borç stoku 2008 yılsonu itibariyle
380,1 milyar TL'ye yükselmiştir.
2007 yılı sonunda %39 olan merkezi yönetim borç
stokunun GSYİH içindeki payının 2008 yılında %40
civarında gerçekleşmesi beklenmektedir. Kamu
net borç stokunun GSYİH'ye oranı ise azalmaya
devam etmektedir. 2001 yılında %70 seviyelerine
kadar yükselen bu oran, 2008'in üçüncü çeyreği
itibariyle %26 seviyelerine kadar gerilemiştir.
Görece başarılı bir performans
Türk bankacılık sektörü Ağustos 2007'de yurt
dışı piyasalarda başlayan ve 2008'de tüm
dünyaya yayılarak devam eden küresel finans
krizine rağmen 2008 yılında da diğer ülkelere
göre başarılı bir performans sergilemiştir.
46 bankanın faaliyet gösterdiği bankacılık
sektöründe, toplam aktifler 2008 yılı Aralık
ayında 2007 yılsonuna göre %26 oranında artış
kaydederek 732,7 milyar TL'ye ulaşmıştır. Toplam
aktiflerin GSYİH'ye oranı ise 2007 yılında %68
iken, 2008'de bu oranın %75 seviyelerine
yükselmesi beklenmektedir.
Sınırlı kredi artış hızı
Kredi hacminin toplam aktifler içindeki payının
2008 yılında da artmaya devam etmesine karşın,
kredi hacmi artış oranındaki zayıflama dikkat
çekmektedir. Finansal piyasalarda yaşanan
dalgalanma sonucu tüketici ve reel kesim
güvenindeki azalma ve gelecek hakkındaki
belirsizlikler kredi artış hızını sınırlandırmıştır.
2007 yılı sonunda %49 olan kredi hacminin
toplam aktifler içindeki payı 2008 yılı Aralık ayı
itibariyle %50,2'ye yükselmiştir. Sektörün kredi
hacmi 2008 yılsonu itibariyle %29 oranında
artarak 368 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
2007 yılı sonunda %3,5 olan kredilerin takibe
dönüşüm oranı, 2008 yılı sonunda artarak %3,6
seviyelerinde gerçekleşmiştir.
Menkul değerler, mevduat ve uluslararası
kredilerdeki gelişmeler
Kamu kesimi borçlanma gereksiniminin azalması,
menkul değerler portföyünün bankacılık sektörü
bilançosu içindeki payını azaltmaya devam etmiştir.
60
47,9
38
40
37
30
21,7
20
2008 yılı sonunda toplam mevduat %27,4 artışla
454,6 milyar TL'ye ulaşırken, mevduatın menkul
değerlere dönüşüm oranı ise %46,2'den
%42,7'ye gerilemiştir. 2007 yılı sonunda %35,4
olarak gerçekleşen YP mevduatın toplam
mevduat içindeki payı ise 2008 yılı Aralık ayı
itibariyle çok fazla değişmeyerek %35,3
seviyelerinde gerçekleşmiştir.
2007 yılında başlayan ve 2008 yılında devam
eden küresel kriz ve likidite daralmasına bağlı
olarak uluslararası piyasalardan sağlanan
sendikasyon ve seküritizasyon kredilerinde
%10,5 oranında gerileme yaşanmıştır. 2008 yılı
Aralık ayı itibariyle yurt dışı piyasalardan sağlanan
kredi hacmi 23,6 milyar dolara gerilemiştir.
Bankacılık sektörü özkaynakları, Aralık 2008
itibariyle %13,9 oranında artarak 86,4 milyar
TL'ye ulaşmıştır.
2008 yılı Aralık ayında sektörün net dönem kârı,
geçen yılın aynı dönemine göre %10,3 oranında
azalarak 13,3 milyar TL'ye gerilemiştir. Bankacılık
sektörünün ortalama aktif kârlılığı %2,0, özkaynak
kârlılığı ise %16,4 oranında gerçekleşmiştir.
2009'da bilançoda büyümeyi sağlayacak en
önemli kalem geçmiş yıllarda olduğu gibi yine
kredi hacmindeki artış olacaktır. Ancak, kredi
hacmi artış oranındaki zayıf seyrin 2009'da
devam etmesi, dış piyasalardaki toparlanma
paralelinde 2009'un üçüncü çeyreğinden itibaren
kredi hacmi artış oranının yeniden bir miktar
artması beklenebilir.
2009'da büyümenin yavaşlayacağı beklentisi,
iç talepteki gerileme ve uluslararası piyasalardaki
belirsizlikler kredi hacmi artış oranını sınırlandıran
faktörler olarak öne çıkmaktadır. Bireysel krediler
ve KOBİ kredileri bankaların 2009 yılında da yine
en fazla yöneleceği alanlar olacaktır. Sektör
kârlılığının ise 2008 yılına göre fazla değişmesi
beklenmemektedir.
Vergi Gelirleri Artış Oranı (%)
50
2007 yılı sonunda %28,4 olan menkul değerler
cüzdanının toplam aktifler içindeki payı, 2008 yılı
sonunda %26,5 seviyelerine kadar gerilemiştir.
19,2
14,9
11,2
10
2007
2008
10
0
2001
2002
2003
2004
2005
2006
25
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Kurumsal ve Ticari Bankacılık
2008
yılında
Vakıfbank kurumsal hedefi doğrultusunda
farklı iş sahalarındaki
• piyasa payını,
• müşteri penetrasyonunu
• kârlılığını artırarak
Türkiye'nin 6. büyük bankası olmuştur.
26
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Kesintisiz ve kaliteli hizmet
Vakıfbank'ın iş anlayışı, bankacılığı müşterileri için
ihtiyaç duydukları anda, kolay ve hızla
ulaşabilecekleri bir hizmet olarak sunmayı
öngörmektedir.
Vakıfbank müşterileriyle olan ilişkilerini
çeşitlendirmeyi, korumayı ve derinleştirmeyi
hedeflemektedir. Mevcut müşterilerinin
tatmin seviyesini sürekli yüksek tutarak
portföyünü derinleştirmek, yenilenen ürünler
ile müşterilerinin değişen taleplerine cevap vermek,
Banka’nın kurumsal, ticari ve bireysel müşterileriyle
olan ilişkilerini belirleyen temel stratejilerinden bir
tanesidir.
• Vakıfbank, 2005 yılında
uygulamaya başladığı
değişim projesi Yeniden
Yapılandırma Programı ile bu
hedefine önemli oranda yaklaşmış
bulunmaktadır.
• Gerçekleştirilen çalışmaların
sonucunda Banka, daha çok
müşteriye daha çok ürün satmayı
ve farklı iş sahaları arasında çapraz
satış fırsatları yaratmayı olanaklı
kılan yalın ve etkin bir
organizasyonel yapıya büyük
oranda kavuşmuştur.
• Vakıfbank Yeniden Yapılandırma
Programı'nın bir ayağı olarak 2007
yılında “Yalın Bankacılık”
uygulamalarına başlamıştır. 2008
yılında da birçok süreçte
iyileştirmelerini sürdürmüştür.
Bu uygulamaların amacı şubelerin
üzerindeki operasyonel yükü
azaltmak, şubelerde satışa
ayrılan zamanı kısa vadede en az
%50 artırmak ve müşteri
deneyimini iyileştirmektir.
• Vakıfbank'ın Genel Müdürlüğü ve
şubeleri yapılandırılmış; Banka'nın
fiziki yaygınlığı 2008 yılında şube
sayısının 57 adet artmasıyla
genişlemiştir.
• Vakıfbank'ın hizmet verdiği
kurumsal müşteri sayısı 1.000'i
geçmiş; kurumsal bankacılık
segmentinde ciddi pazar payı
kazanımı sağlanmıştır.
• 2008 yılında Vakıfbank'ın aracılık
ettiği ithalat hacmi %72, ihracat
hacmi ise %68 oranında artış
göstermiştir.
• 2008 yılında Vakıfbank, orta ve
küçük ölçekli işletmelere cazip
finansman olanakları yaratmak
ve ülkemizin ihtiyacı olan
ekonomik büyümeye katkıda
bulunabilmek amacıyla yenilikçi
ürün ve hizmet sunumlarına
aralıksız devam etmiştir.
• 2008 yılının ilk yarısında bireysel
müşterilerine gerçekleştirdiği
plasman hacmini sektör
ortalamasının üzerinde büyütmeyi
başaran Vakıfbank'ın tüketici
kredileri yılı %31'lik bir
artışla tamamlamıştır.
27
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Kurumsal ve
Ticari Bankacılık
Vakıfbank, temel kredilendirme
ilkeleri çerçevesinde ülkemizin
çeşitli sektörlerinin kaynak
ihtiyacını karşılamakta, küçük ve
büyük ölçekli firma ayrımı
yapmaksızın girişimcileri
desteklemektedir.
Vakıfbank, gerek kurumsal gerek ticari
segmentteki müşteri kitlesine; kredilerden nakit
yönetimi hizmetlerine, dış ticaret aracılığından
proje finansmanına ve diğer bankacılık
işlemlerine kadar geniş bir ürün yelpazesiyle
hizmet sunmaktadır.
Müşterilerini uzun vadeli iş ortağı olarak
değerlendiren, uzman satış ve operasyon
personeli, geniş ürün gamı, yaygın şube ağı,
yenilenmiş teknolojik alt yapı imkanları ve iş
süreçleri ile ticaretin tüm katmanlarına ulaşma
hedefi güden Vakıfbank, ülkemizdeki çok-uluslu
şirketler ve büyük ulusal firmalarca, her zaman
ve her türlü piyasa koşulunda tercih edilen
öncelikli bir iş ortağı olmuştur.
2007 yılında İstanbul'da kurduğu 2 Kurumsal
Hizmet Merkezi ile kurumsal bankacılık
faaliyetlerini yürüten Vakıfbank, 2008 yılında
kurumsal pazarlamanın yeniden yapılandırılması
Sektöre Göre Kredi Dağılımı (Milyon TL)
2007
(%)
2008
%
367
271
50
46
1,6
1,2
0,2
0,2
481
383
33
65
1,6
1,3
0,1
0,2
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik,Gaz,Su
5.066
563
4.318
185
21,6
2,4
18,4
0,8
7.001
361
6,132
508
23,0
1,2
20,1
1,7
İnşaat
1.525
6,5
2.070
6,8
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
6.071
2.190
378
2.457
774
26
0
35
211
25,8
9,3
1,6
10,5
3,3
0,1
0,0
0,1
0,9
7.835
3.391
857
2.077
1.203
88
0
37
182
25,8
11,2
2,8
6,8
4,0
0,3
0,0
0,1
0,6
Diğer
10.441
44,5
13.030
42,8
Toplam
23.470
100,0
30.417
100,0
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
28
kapsamında Kurumsal Bankacılık Başkanlığı'nı
İstanbul'a taşımış, ayrıca Ankara Kurumsal Hizmet
Merkezi'ni açarak kurumsal şube sayısını üçe
çıkartmıştır.
2008 yılında Kurumsal Merkezlerde hizmet
verilen müşteri sayısı 1.000'i aşmış, kurumsal
bankacılık segmentinde 2008 yılında ciddi pazar
payı kazanımı sağlanmıştır.
Nakit yönetiminde yeni uygulamalar
Vakıfbank'ın yüksek oranlı katma değer içeren
çözümleri kurumsal müşterilerle olan ilişkilerin
derinleşmesinde önemli rol oynamıştır. Bu
kapsamda 2008 yılı, nakit yönetimi ürünlerinin
yoğun olarak tanıtıldığı ve uygulamaya alındığı
bir yıl olmuştur.
DBS ve kartlı tahsilat sistemleri, bayi teminat
mektubu anlaşmaları, toplu ödeme sistemleri
gibi uygulamalar ile hem müşterilerin ana
bankası olma yolunda kazanımlar elde edilmiş,
hem de bayi-tedarikçi konumundaki firmaların
Banka'ya yeni müşteri olarak kazandırılması
sağlanmıştır.
Kurumsal kredilerdeki gelişim
Vakıfbank'ın reel sektöre olan kredi desteği daha
önceki yıllarda olduğu gibi hızını artırarak devam
etmiştir. 2008 yılında kullandırılan kurumsal
nakdi kredilerde %28,7, kurumsal gayri nakdi
kredilerde ise %37 oranında artış sağlanmıştır.
2008 yılında gerçekleşen özelleştirme, şirket
satın almaları ve yeni yatırımların finansmanı
alanlarında aktif bir politika izleyen Vakıfbank,
müşterilerinin gerçekleştirdiği yatırımlar için
uzun vadeli nakdi ve gayrinakdi kredi
kullandırımları ile finansman imkanları yaratmıştır.
Kredi ürünlerinin yanı sıra müşterilerin atıl
fonlarının değerlendirilmesi konusunda da etkin
bir satış ve pazarlama faaliyeti yürütülmüş, 2008
yılında Vakıfbank'ın kurumsal mevduat hacmi
%29,3 oranında artış göstermiştir.
Vakıfbank, kredi ve kaynak ürünlerinde sektör
ortalamalarının üzerinde bir büyüme
gerçekleştirmiş, son 2 yıldır odaklandığı kurumsal
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
bankacılık segmentinde 2008 yılında pazar payını
arttırmıştır. Dış ticaret hacminde önemli payı
olan kurumsal firmalara, geniş yurt dışı muhabir
ağı, uzman satış ve operasyon kadrosu, yenilenen
dış ticaret iş akış süreçleri ve teknolojik altyapısı
ile kaliteli ve etkin hizmet sunan Vakıfbank'ın
ithalat hacmi %72, ihracat hacmi ise %68
oranında artış göstermiştir.
Vakıfbank, pazar ve müşteri odaklı bankacılık
anlayışı doğrultusunda satış kadrolarını takviye
ederek portföy yapılanmasını ve ilişki bankacılığını
geliştirmektedir. Bu amaçla, 650 kişiden oluşan
pazarlama kadrosu 1.050'ye çıkarılmış, her bir
satış personeli, rekabetçi bankacılığın gerektirdiği
donanım ve moraliteye sahip olmaları hedefiyle
eğitimden geçirilmiştir.
Vakıfbank 2009 yılında mevcut müşterileri ile
olan uzun vadeli işbirliğini geliştirmenin yanı
sıra, yeni müşteri kazanımı ile kurumsal
segmentteki ağırlığını daha da artırmayı
hedeflemektedir.
Küçük işletmelerin ihtiyaçlarına uygun
çözümler
Vakıfbank 2008 yılında da Türkiye ekonomisinin
temel taşı olan küçük ve orta ölçekli işletmelere
ulusal çaplı hizmet ağı ve geniş ürün yelpazesiyle
destek vermeyi sürdürmüştür.
Ticari bankacılıkta güçlenen ilişkiler
Vakıfbank büyük potansiyel gördüğü ve pazar
payını hızla artırdığı ticari bankacılık alanında
Türkiye'nin dört bir yanında faaliyet gösteren
binlerce ticari ve KOBİ müşterisine ihtiyaçlarına
uygun finansal çözümler sunmaktadır. İmalat
sanayiinden, hizmet sektörüne, haberleşmeden
ticarete, dış ticaretten denizciliğe kadar geniş
bir yelpazede faaliyet gösteren firmalara, nakdi
ve gayrinakdi kredi, dış ticaret finansmanı,
kaynak yönetimi alanlarında destek veren
Vakıfbank, ülke ekonomisine de artan oranda
katkıda bulunmaktadır.
Ticari ve küçük işletme müşteri grubu ile kamu
kurum ve kuruluşlarının banka ürün portföyünü
yöneten Vakıfbank Ticari Bankacılık Birimi İstanbul
merkezli faaliyet göstermektedir.
Nakdi Krediler (Milyon TL)
2007: 23.470
2008: 30.417
07
08
Vakıfbank kurumsal ve ticari
bankacılık alanında büyümeyi
ve daha fazla sayıda ticari
müşterinin ana bankası olmayı
hedeflemektedir.
Sektörlere özgü ve işletme ihtiyaçlarına özel
olarak geliştirilmiş, sektörlerin nakit dengesi
ihtiyaçları incelenerek tasarlanmış en uygun
ödeme planı seçeneklerini sunan kredi ürünleri
hayata geçirilmiştir.
Bu kapsamda;
• KOBİ'lere yönelik “Hammadde Alımı Kredisi”,
“Esnaf Destek Kredisi”, “VAKOBİ Yatırım
Kredisi”, “Turizm Destek Kredisi” gibi özel
tasarımlı paket ürünler, müşterilere
sunulmuştur.
• Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi Geliştirme ve
Destekleme İdaresi Başkanlığı (KOSGEB)
işbirliği ile KOBİ'lere uygun koşullarla kredi
kullandırımı 2008 yılında da sürdürülmüştür.
• KOBİ'lerin ihracata teşvik edilmesi ve bu
alandaki yatırımların desteklenmesi amacıyla
“Sıfır Faizli İhracat Kredisi”, KOBİ'lere eleman
temini ve kayıtlı işgücü istihdamının teşviki
amacıyla “İstihdamı Destek Kredisi”, esnaf
ve KOBİ'lerin kısa vadeli nakit ihtiyaçlarının
karşılanması amacıyla “Cansuyu- İstihdam
Endeksli İmalatçı Esnaf Sanatkar ve KOBİ
Destek Kredisi”, KOSGEB işbirliği ile
kullandırılan başlıca krediler olmuştur.
• Tarım sektörüne destek amacıyla, sektörün
ihtiyaçları paralelinde, “Tarım Bankacılığı”
uygulaması hayata geçirilmiştir. Yine çiftçilere
destek olmak ve gereksinimlerini karşılamak
amacıyla ilgili meslek kuruluşları ve birliklerle
işbirliği yapılmış, makbuz senedi karşılığı
kredilendirme çalışmaları başlatılmıştır.
Vakıfbank'ın küçük ve orta ölçekli işletmelere
2008 yılında kullandırdığı kredi tutarı 4,6 milyar
TL'ye ulaşmış, bu segmentteki toplam müşteri
sayısı ise 81.165'e yükselmiştir. Bugün olduğu
gibi 2009 yılında da Vakıfbank'ın başlıca hedefi
değişen ve gelişen piyasa şartlarında KOBİ'lerin
her türlü finansal ihtiyaçlarına cevap verecek
projeler üretmek ve uygulamaya geçirmek
olacaktır.
Çevreci kredi paketleri
Vakıfbank, günümüz dünyasında çok önemli bir
kavram olarak nitelendirilen çevre konusuna da
odaklanmış ve çevre bankacılığı konseptini
geliştirmiştir.
Çevre bankacılığı kapsamında, çevreye duyarlı
ürünlerin uygun koşullarda finanse edilmesi için,
“Çevreci Araç Kredileri”, “Çevreci Teknoloji
Paketi”, “Çevreci Yalıtım ve Tasarruf Paketi”,
“Yenilenebilir Enerji Kredileri” ve “Emisyon
Ticareti ve Karbon Kredileri” gibi paket ürünler,
Vakıfbank müşterilerinin kullanımına sunulmuştur.
Kamu kuruluşlarına özel hizmet
Vakıfbank yenilikçi hizmet anlayışıyla kamu
kurum ve kuruluşlarına ayrıcalıklı hizmet sunarak
bu alandaki pazar payını artırmayı
hedeflemektedir. Bu kapsamda gerekli
yapılanma tamamlanarak 2008 yılında Ticari
Bankacılık Başkanlığı'na bağlı Kamu Finansmanı
ve Pazarlama Müdürlüğü kurulmuştur.
Kamu Finansmanı ve Pazarlama Müdürlüğü,
merkezi yönetim kapsamındaki kamu idareleri,
mahalli idareler ve kamu iktisadi teşebbüslerine
yönelik pazarlama stratejilerini belirlemekte, bu
stratejilere uygun pazarlama planlarını
oluşturmaktadır. Birim, kamu kurum ve
kuruluşlarının hem finansman hem de nakit
yönetimi ihtiyaçlarına yönelik, kurumlara özel
finansal çözümler içeren farklı avantaj ve
hizmetler sunmaktadır.
Yenilikçi ödeme ve tahsilat ürünleri
İş stratejisini çok yönlü verimlilik ve etkinlik
üzerine kurmuş bulunan Vakıfbank, müşterilerinin
ödeme ve tahsilat işlemleri için müşteri nakit
akışına göre uyarlanmış yaratıcı çözümler
üretmektedir. Banka'nın Nakit Yönetimi İşlemleri
Müdürlüğü, iş yapış tarzı, ürün çeşitliliği, hizmet
yaklaşımı gibi temel konularda 2008 yılında da
önemli gelişmeler kaydetmiştir.
2008 yılında yeni müşteri kazanımı ve mevcut
müşteri bağlılığını artırıcı etkisinin yanında işlem
maliyetlerinde önemli ölçüde tasarruf sağlayan
teknoloji tabanlı uygulamaların kullanımı ve
pazarlamasına önem verilmiştir. Nakit yönetimi
ürünlerinde daha kaliteli hizmet sunabilme
çabası ile ürün ve sistem geliştirme çalışmaları
yürütülmüş, yazılım ve altyapı yatırımları
gerçekleştirilmiştir.
29
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Vakıfbank tahsilat sistemleri de müşterilerden
yoğun talep görmüştür. Banka, doğrudan
borçlandırma sistemleri ve kartlı bayi tahsilat
sistemleri ürünleri sayesinde 2008 yılında
portföyüne yeni müşteriler katmış, aracılık edilen
işlem hacmi, müşteri sayısı, elde edilen
kredi/mevduat ortalaması ve komisyon geliri
kalemlerinde önemli artışlar elde etmiştir.
Müşterilerinin ana bankası olma hedefine
odaklanan Vakıfbank, müşteri ihtiyaçlarının
proaktif olarak tespiti ve kapsamlı çözümler
üretilmesi esasına dayandırdığı nakit yönetimi
ürünlerinin geliştirilmesi ve pazarlanması
çalışmalarına devam edecektir.
Proje finansmanında aktif rol
Vakıfbank, ihtisaslaşma ve yüksek yetkinlik
gerektiren bir alan olarak nitelendirdiği proje
finansmanı dalında, özel sektörden kamuya
kadar uzanan bir yelpazede, katma değeri yüksek
çözümler üretmektedir.
Farklı tahsilat uygulamaları çalışmalarının bir örneği
olarak Türkiye gümrüklerinde Vakıfbank Gümkart
ile gümrük vergisi tahsilatı devreye alınmıştır.
Ödeme ve tahsilat işlemlerinin,
• Banka'nın vadesiz mevduatına yaptığı büyük
katkı,
• yarattığı çapraz satış olanakları
• sağladığı yeni müşteri kazanımı
gibi ürettiği toplam değer dikkate alınarak
ürün yönetimi anlayışı oluşturulmuş ve bu
yaklaşımla vergi, SGK ve fatura ödemelerinde
yeni uygulamalara odaklanılmıştır.
Vergi ve SGK tahsilatında ilk 5 arasında
Vakıfbank vergi ve SGK tahsilatlarında ilk beş
banka içinde yer almaktadır. Banka, 2008 yılında
190 farklı kurum ile mevcut olan anlaşmaları
kapsamında, yaygın şube ağı, kartsız tahsilata
imkan veren Parabankomatları ve internet şubesi
aracılığıyla aylık 400 milyon TL'lik tahsilat işlemine
aracılık etmiştir.
2008 yılında yabancı bankalar ve/veya Vakıfbank
liderliğinde, büyük kamu ihaleleri ve
özelleştirmeler kapsamında baraj, otoyol,
demiryolu, enerji ve havaalanı gibi yatırımlar
için sağlanan sendikasyon kredilerine çeşitli
miktarlarda katılım gerçekleştirilmiştir.
Diğer taraftan geçmiş yıllarda akdedilen
sendikasyon kredileri kapsamında 4 firmaya
anlaşma tutarları 35,9 milyon dolar, 214,7 milyon
Euro ve 107,7 milyon TL olan krediler 2008
yılında kullandırılmıştır.
Yabancı banka kaynaklı krediler
2008 yılı içerisinde Vakıfbank kaynaklı kredilerin
yanı sıra; AYB (Avrupa Yatırım Bankası) KOBİ
Kredisi, AKKB (Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası)
Kredisi gibi yabancı banka kaynaklı krediler ile
Eximbank kredisi yatırımcıların kullanımına
sunulmuş ve kullandırılmıştır.
Yabancı Banka Kaynaklı Krediler
Kaynağı
Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası
Eximbank
Avrupa Yatırım Bankası
30
Tutarı (TL)
203.824.442
57.721.652
732.132.461
Uygulamaya giren yeni projeler
Vakıfbank 2008 yılında ticari bankacılık işlemlerine
etkinlik ve verimlilik kazandıran 2 önemli projeyi
tamamlamıştır.
Vakıfbank KOBİ Skorkart Projesi: 7,5 milyon
TL'nin altında yıllık ciroya sahip işletmelere
yönelik olarak, bir danışman firmayla birlikte
çalışılarak “Kredi Karar Modeli” oluşturulmuştur.
Bazı veri ve istatistiki modellemelere dayalı
olarak geliştirilen karar modeli ile hem
işletmelerin kredi taleplerinin en hızlı şekilde
cevaplandırılması, hem de sorunlu kredilerin
önceden teşhis edilerek sorunlu tutarların
minimum düzeyde tutulması hedeflenmiştir.
2008 yılı Ekim ayında yurt genelindeki bütün
Vakıfbank şubelerinde uygulamaya konulan KOBİ
Skorkart ile kredi tespit sürecinde ölçülebilir ve
objektif unsurlar ön plana çıkarılarak, firmaların
segmentine ve skor notuna göre kredi limitleri
belirlenmeye başlanmıştır.
Modelin en temel özelliği sadece işletmelerin
finansal verilerini değil, aynı zamanda işletme
sahibinin veya ortaklarının geçmiş deneyimi,
sosyo-ekonomik durumu, saygınlığı, ödeme
alışkanlıkları, moralitesi gibi ticari itibarını gösteren
kriterleri de göz önünde bulundurmasıdır.
Vakıfbank bu model ile kredi karar mekanizmasını
önemli oranda güncellemiş, çok sayıda başvuruyu
hızlı değerlendiren ve süratli karar veren bir
yapıya kavuşmuştur.
Ticari Otomatik İstihbarat Projesi: 2008 yılında
firmaların, firma ortaklarının ve kefillerinin
moralite sorgulamalarının büyük bir kısmının
otomatik olarak yapılmasını sağlayacak “Ticari
Otomatik İstihbarat” projesi tamamlanarak, yurt
genelindeki bütün şubelerde uygulamaya
başlanmıştır. Bu proje ile kredi başvuruları alınan
işletmelerin otomatik moralite sorgulamalarının
yapılması ve böylece operasyonel risklerin
azaltılması amaçlanmıştır.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Vakıfbank toplumun her kesiminden çok geniş
bir kitleye yatırım hesapları, kredi kartları, tüketici
kredileri, banka kartları ve günlük bankacılık
işlemlerinden oluşan zengin bir ürün yelpazesi
ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel
Bankacılık
Vakıfbank, bireysel bankacılık
alanında daha çok müşteriye
hizmet vermek amacıyla katma
değeri yüksek, kaliteli ve yenilikçi
ürün ve hizmetler
geliştirmektedir.
Bireysel kredilerde artan pazar payı
Vakıfbank 2008 yılının ilk yarısında bireysel kredi
hacmini sektör ortalamasının üzerinde
büyütmüştür. Global gelişmelere paralel olarak
Temmuz ayından itibaren sektördeki kredi
büyümesi yavaşlamaya başlamış; küresel krizin
etkisini göstermesiyle birlikte Ekim ayından
itibaren sektördeki bireysel kredi hacmi
daralmıştır. Vakıfbank bireysel kredi plasmanı
bu dönemde yavaşlamakla birlikte %31,8
oranında artmıştır.
Banka ekonomik canlılığın devam ettiği yılın ilk
yarısında bireysel kredi ürün yelpazesini
çeşitlendirmiş, pazara teknolojik altyapının daha
yoğun kullanıldığı kredi çeşitleri sunarak
şubelerdeki iş yoğunluğunu azaltmış, emlakçı
sadakat programı uygulamasını başlatmıştır.
Yılın ikinci yarısında Alfabetik ve Bayram
kredileriyle bireysel kredi pazarı canlandırılmış,
Hızır Kredi uygulaması yürürlüğe konmuştur.
2008 yılı sonunda Vakıfbank'ın tüketici kredileri
toplam tutarda 2007 yılı sonuna göre %31,3
oranında bir artışla 6.009 milyon TL'den 7.892
milyon TL'ye ulaşmıştır. Tüketici kredileri içerisinde
taksitli ihtiyaç kredilerinin (TİK) payı %59,4,
konut kredilerinin payı %38,9, taşıt kredilerinin
payı ise %1,6'dır. 2008 yılında Vakıfbank'ın
sektörden aldığı pay ise %9,5 olarak
gerçekleşmiştir.
En büyük pay ihtiyaç kredilerinin
2008 yılında taksitli ihtiyaç kredileri %35 oranında
artışla 4.690 milyon TL'ye ulaşmıştır. Vakıfbank'ın
2008 yılsonu itibariyle taksitli ihtiyaç kredileri
pazar payı ise %12,1 olarak gerçekleşmiştir.
Zenginleşen bireysel kredi ürün gamı
Vakıfbank, bankacılık alanında süregelen yoğun
rekabet ortamında, müşterilerine en iyi hizmeti
sunmak ve sektörde pazar payını artırmak
amacıyla kredi ürünlerini çeşitlendirmeye devam
etmiş, alternatif dağıtım kanallarını bireysel
kredilerde daha yoğun ve etkili bir şekilde
kullanmaya başlamıştır.
4'lü Fantastik Kredi ve Hazır Kredi gibi yeni
bireysel kredi ürünleri çıkarılmış; bu ürünlerle
hem müşterilere farklı faiz oranı alternatifleri
sunulmuş, hem de özel müşterilere uygun
koşullarda kredi kullandırılmıştır.
Ayrıca çeşitli kamu kurum ve kuruluşları ile
yapılan protokoller ve bankalar ile yapılan karşılıklı
kullandırım anlaşmaları çerçevesinde çalışanlara
bireysel kredi kullanımı sağlanmıştır.
Dokunmatik Web, Dokunmatik Cep Kredi ve
Otomatik Bayi Kredi Sistemi ile müşterilere kredi
başvurusunu farklı kanallardan yapma imkanı
sunulmuş ve şubelerin iş yükü önemli ölçüde
azaltılmıştır. Otomatik Bayi Kredi Sisteminin
uygulanmaya başladığı tarihten itibaren Otomobil
Kredisi plasman bakiyesinde %16 artış
sağlanmıştır.
Vakıfbank 2008 yılında müşteri odaklı çalışma
anlayışı çerçevesinde bireysel portföy
yöneticilerine müşteri ilişkileri yönetimi ve
iletişim konularında eğitim vermiştir.
Konut finansmanında liderlik hedefi
Konut finansmanı kredilerinde pazar payının
artırılması ve bu alanda lider banka olma
hedefiyle Bireysel Bankacılık Başkanlığı altında
kurulan Konut Finansman Müdürlüğü 13 Haziran
2008 tarihinde faaliyete başlamıştır.
Vakıfbank Türkiye genelinde müşterilerine yönelik
ön onaylı konut kredisi kampanyası düzenlemiştir.
Gayrimenkul satış ofisleri, fuarlar, seminerler
ve benzeri organizasyonlar ile ilgili birçok
faaliyetlerde bulunulmuş, bu kapsamda sektörün
önde gelen emlak firmaları ile ortak çalışma
içerisine girilmiştir.
Yapılan çalışmalar çerçevesinde emlak firmaları
ve ofisleri ile anlaşmalar yapılarak “Emlakçı
Sadakat Programı” kapsamına alınmaları
sağlanmıştır. Ayrıca emlak firmaları ve emlak
odalarının düzenlemiş olduğu seminerlerde
konut finansmanı ile ilgili brifingler verilmiştir.
Tüketici Kredileri
(Milyon TL)
2007
2008
TİK (*)
Konut (**)
Taşıt
3.471
2.404
134
4.690
3.073
129
Toplam
6.009
7.892
(*) Bireysel
(**) Toplu
Bankomat Kredileri dahil.
Konut Fonu Kaynaklı Krediler hariç.
31
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Bireysel bankacılıkta büyüme hedefi
Vakıfbank'ın hedefi, bireysel bankacılıkta büyümek,
daha çok müşteriye ulaşmak ve daha yüksek
piyasa payları elde etmektir. Banka bu amacına
yönelik olarak son iki yıldır çok yoğun bir çalışma
yürütmüştür. Bu kapsamda gerçekleştirilen en
önemli yatırımlar, ürün ve hizmet gamının
çeşitlendirilmesi ve teknolojik alt yapı yatırımları
olmuştur.
Vakıfbank yetkin insan kaynağını ve teknolojiyi,
bireysel müşteriye daha iyi hizmet ve ürün
sunabilmenin temel bileşenleri olarak görmektedir.
Konut sektörü ile ilgili olarak düzenlenen fuar
ve konferanslarda Vakıfbank sponsor olarak
temsil edilmiş, konut sektöründeki gelişmelerin
sunumunda aktif rol oynanmıştır.
2008 yılı içinde konut finansmanı kredilerinde
sektör kredi bakiyesi %20 oranında artış
göstermiş, konut kredisi bakiyesi %28 oranında
artan Vakıfbank, sektörün üzerinde bir
performans sergilemiştir.
Vakıfbank'ın 2008 yılında sunduğu yeni
tüketici kredi ürünlerinden satırbaşları...
Dokunmatik Cep ve Web Kredi
Vakıfbank 2008 yılında uygulamaya koyduğu
Dokunmatik Cep ve Web Kredi uygulamaları ile
müşterilerin kredi taleplerini çok kısa sürede
sonuçlandırmış, kullandırımlarda ve süreçlerin
kısaltılmasında büyük bir başarı sağlamıştır.
Otomatik Bayi Kredi Sistemi
22 Nisan 2008 tarihinde uygulamaya konulan
web tabanlı Otomatik Bayi Kredi Sistemi, iş ve
kredilendirme süreçlerini kısaltan ve müşteri
memnuniyetini ön plana çıkaran başarılı
uygulamalardan birisi olmuştur.
2008 yılında Banka'nın pazar payına olumlu
katkı sağlayan bu sistem ile 2008'in başında
%2,15 olan otomobil kredileri pazar payı 2008
yılsonunda %2,31'e kadar yükselmiştir.
32
Hazır Kredi
Vakıfbank'ın satış ve müşteri odaklı hizmet
anlayışı çerçevesinde müşterilerine sağladığı,
özel faiz oranlı ve özel uygulamalı bir taksitli
ihtiyaç kredisidir.
Arsa İpoteği Karşılığı Taksitli İhtiyaç Kredisi
Vakıfbank'ın ürün yelpazesine 2008'de eklediği
bu ürün teminata arsa almak kaydıyla kredi
kullandırılmasına olanak sağlamıştır.
Hızır Kredi
2004 yılında kullandırılmaya başlanan Hızır-724
Kredi, kapsamı ve uygulama koşulları genişletilerek
“Hızır Kredi” olarak güncellenmiştir. Hızır Kredi,
müşterilerin Kredili Bankomat-724 hesap limitlerinin
artırılmasını ya da Bankomat-724 hesaplarına limit
tahsis edilmesini sağlayan bir üründür.
2008 yılında düzenlenen diğer kampanyalar
arasında 4'lü Fantastik Kredi, Dünya Kadınlar
Günü Kredisi, Polis Haftası Kredisi, Vakıfbank
Kuruluş Yıldönümü Taksitli İhtiyaç Kredisi (54.
Yıl Kredisi), Taksitli İhtiyaç Kredisi Borç Transferi,
Vakıflar Personeline Yönelik Vakıflar Haftası
Kredisi, Anneler Günü Kredisi, Babalar günü
Kredisi, Tatil Kredisi, Hakim ve Savcılara Özel
Taksitli İhtiyaç Kredisi, Zafer Kredisi, Doktorlara
Özel Paket, Geleneksel Bayram Kredisi,
Öğretmenler Günü Kredisi, Yeni Yıl Kredisi ilk
akla gelenlerdir.
2009 ve sonrası
Vakıfbank, önümüzdeki yıllarda da müşterilerine
daha hızlı ve daha kaliteli hizmet verebilmek,
ürünlerini sürekli olarak geliştirmek ve en çağdaş
uygulamaları müşterilerine sunmak hedefiyle
çalışmalarını kesintisiz sürdürmektedir.
Bu kapsamda;
• Rekabet edilebilir fiyatlama politikasının
izlenmesi,
• Pazar payını koruyacak kampanyalar
düzenlenmesi,
• Ürün yelpazesinin yeni ürünlerle
genişletilmesi,
• Yetkili otomobil bayilerinin Otomatik
kapsamına alınması yönünde çalışmalar
yapılması ve kredilendirme sürecinin
tamamen bu yönde geliştirilmesi,
• Bankomat-724 kartının kullanımının
yaygınlaştırılması,
• Ürün çapraz satış oranlarını artırıcı
kampanyalar düzenlenmesi,
• Operasyonel iyileştirmelere, hizmette sürat
ve kalitenin artırılması çalışmalarına devam
edilmesi,
başlıca hedeflerdir.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Hazine
Yönetimi
Hazine işlemlerindeki verimliliğin,
sürekli ve derinleşen müşteri
ilişkisine bağlı olduğuna inanan
Vakıfbank, yaygın ve etkili şube
ağı sayesinde ulaştığı müşteri
tabanına en iyi hizmeti sunmayı
hedeflemiştir.
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Vakıfbank 2008 yılında yeniden tanımladığı ve
şekillendirdiği müşteri segmentasyonuna uygun
olarak, değişen ve gelişen piyasa şartlarında
müşterilerin ihtiyaç duyduğu özel çözümlere en
iyi şekilde cevap verebilmek amacıyla, finansal
ürün ve hizmet çeşitlendirmesine ağırlık vermiştir.
Diğer yandan Banka, ihtiyat ve kârlılık prensipleri
çerçevesinde şekillendirilmiş olan portföy
yönetimi anlayışıyla, hem yurt içi hem de yurt
dışı piyasa gelişmelerini ve risk parametrelerini
sürekli olarak takip etmiş; Banka likidite
yönetimine piyasa şartlarının gerektirdiği esneklik
ve verimliliği kazandırmıştır.
Borsası işlemlerini yapabileceklerdir.
Risk alabilen ve yüksek getiri tercih eden
müşteriler için yapılandırılmış ürünler Banka
nezdinde geliştirilmiş olup, müşteri tercihleri ve
Vakıfbank politikası nezdinde müşterilerine
sunulmuştur.
Sabit getirili menkul kıymetlerde artan işlem
hacmi
2008 yılında TL ve döviz cinsinden Devlet İç
Borçlanma Senetlerinin alım satım sürecinin
etkinleştirilmesi çalışması tamamlanmış 11 Nisan
2008 tarihi itibariyle işlemlere başlanmıştır.
Bankacılık sektöründeki zorlaşan rekabet şartları
dahilinde, mevduat piyasasındaki etkili
uygulamalarla 2008 yılı hedeflerine ulaşılmış;
vadesiz mevduat %51,21 oranında artarken,
vadeli mevduat artışı %25,47 olarak
gerçekleşmiştir. Vakıfbank'ın TL mevduatı bir
önceki yıla göre %13,47, yabancı para mevduatı
ise %81,10 oranında artmıştır. Ayrıca 2008
yılında toplam tasarruf mevduatı %26,78
oranında artış göstermiştir.
Bu doğrultuda, müşterilerin Hazine Bonosu ve
Devlet Tahvili alım/satım işlemlerinde daha hızlı
ve etkin bir fiyatlama dönemine geçilmiş,
değişen piyasa koşullarına göre rekabetçi fiyat
verilmiştir. Bahse konu etkinleştirme çalışması,
Vakıfbank'ın Aralık 2007'de bankacılık sektörünün
toplam emanet menkul kıymet miktarı içerisinde
%6,24 olan payını 2008 yılsonu itibariyle
%10,78'e yükseltmiştir. Vakıfbank değişen
ekonomik konjonktür çerçevesinde rekabetçi
fiyatları ve yenilikçi çözümleriyle sabit getirili
menkul kıymet müşteri işlemlerindeki payını
arttırma yönündeki çalışmalarına devam
edecektir.
Türev enstrümanlarda artan etkinlik
Vakıfbank 2008 yılı içerisinde türev işlemlere
ilişkin yapılanma ve eğitim faaliyetlerini de
tamamlamış, döviz kuru riskine karşı
kullanılabilecek tüm türev enstrümanları
müşterilerinin kullanımına açmıştır.
2009 yılında gerek döviz paritesindeki gerekse
genel piyasa hareketliliğinden dolayı riskten
korunma amaçlı türev ürünlere olan talebin
artması beklenmektedir. Bu bağlamda Vakıfbank
müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun olarak ürün
çeşitliliğini arttırmaya devam edecektir. Banka
bu doğrultuda Türkiye'nin her yerinden
müşterilerine kur riski hedge işlemleri konusunda
hizmet vermek adına, profesyonel hedge
politikası anlayışını ülke genelindeki şubelerinin
tamamına yaygın hale getirmiştir.
Vakıfbank'ın toplam mevduatı 2008 yılında
%28,61 artış kaydetmiştir.
Vakıfbank izlediği etkili ve rekabetçi kaynak
yönetimi politikaları doğrultusunda toplam
mevduatını 2008 yılında 2007 yılına göre %28,61
artırmıştır.
Objektif ve güncel bilginin değeri
Vakıfbank, bankacılık sektörü ile ekonomik
gelişmeler arasındaki etkileşimin giderek arttığı
bir konjonktürde, Türkiye ve dünya ekonomisinde
meydana gelen gelişmeleri dikkatle incelemekte;
elde ettiği objektif ve güncel bilgiyi gerek Banka
içi karar mekanizmalarında gerekse müşteriye
hizmette yoğun olarak kullanmaktadır.
Bu çerçevede Vakıfbank, yurt içi ve yurt dışında
meydana gelen makroekonomik gelişmeleri takip
ve analiz etmekte, yurt içi göstergelere ilişkin
perspektif oluşturmak amacıyla ekonometrik
yöntemler kullanarak tahminlerde bulunmaktadır.
2009 yılında...
2009 yılında dünya ekonomisi durgunluk ve
daralmaya bağlı bir küçülmeyle karşı karşıya
kalacaktır.
Vakıfbank'ın hedefi durgunluk ve daralma
sürecinde hazine yönetiminde lider ve öncü
kimliğini sürdürmek ve müşterilerinin her zaman
yanında yer almaktır.
Uygun maliyetli seküritizasyon ve
sendikasyon kredileri
Vakıfbank'ın 30 Eylül 2008 itibariyle alınan
krediler bakiyesi 2,5 milyar dolar ve 268 milyon
Euro ile toplamda 3,6 milyar TL'dir.
2009 yılı içerisinde Vakıfbank müşterileri internet
şubesi aracılığı ile İzmir Vadeli İşlem ve Opsiyon
33
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Dış Ticaret ve
Muhabir İlişkileri
Türkiye'de gerek bireysel gerekse ticari
bankacılıkta köklü bir geçmişe sahip olan ve
ülke ekonomisine büyük katma değer sağlayan
Vakıfbank, uluslararası bankacılık faaliyetlerindeki
lider rolüyle de sektörde en ön sıralarda yer
almaktadır.
Global hizmet yeteneği,
Vakıfbank'ın müşterilerine
sunduğu en önemli
ayrıcalıklardan biridir. Geliştirmiş
olduğu ilişkiler ağı, Banka'ya
yerkürenin her yerine yayılmış
bir ticaret aracılığı yeteneği
kazandırmaktadır.
Banka'nın yurt dışı bankalar ve finansal
kurumlarla ilişkilerini, Uluslararası ve Yatırımcı
İlişkileri Başkanlığı altında faaliyet gösteren Dış
İlişkiler ve Muhabir Bankalar Müdürlüğü
yürütmektedir. Birim, geniş bir coğrafyaya yayılan
güçlü muhabir bankacılık ağı ile bir yandan dış
ticaret işlemlerine aracılık ederken diğer taraftan
Vakıfbank'a orta ve uzun vadeli dış kaynak
yaratmada en önemli işlevi görmektedir.
Uluslararası piyasalarda sürdürülen güven
Vakıfbank, yaşanan uluslararası krize paralel
olarak yurt dışı finansman olanaklarının daraldığı
ve dış borçlanma maliyetlerinin geçen yıllara
göre önemli oranda arttığı 2008 yılında, iki adet
sendikasyon kredisi sağlamıştır.
Banka Temmuz ayında; 2007 Temmuz'da alınan
1 yıl vadeli 700 milyon dolarlık sendikasyon
kredisini 750 milyon dolar olarak yenilemiştir.
Global kredi krizinin etkilerini artırdığı 2008 yılı
Aralık ayında ise, 2007 Aralık ayında alınan 375
milyon dolar tutarındaki sendikasyon kredisi
335 milyon dolar olarak ve %90 gibi yüksek bir
oranda yenilenmiştir.
Söz konusu yüksek yenileme oranları, Vakıfbank'a
uluslararası piyasalarda duyulan güvenin açık
bir ispatıdır.
Karşılıklı verimliliğe dayalı muhabir ilişkileri
Vakıfbank, uzun yıllardan beri karşılıklı güven
ve işbirliği temeline dayandırarak geliştirdiği
dünya çapında geniş bir muhabir bankacılık
ağına sahiptir. Vakıfbank'ın, çoğu uluslararası
lider bankalardan oluşan muhabir banka sayısı
2008 yılsonu itibariyle 500'ün üzerindedir.
Müşteri odaklı çözüm üreten, yeni finansman
ürünleri geliştiren Vakıfbank, dış ticaret aracılık
işlemlerindeki pazar payını artırmayı
sürdürmektedir. Vakıfbank 2008 yılında Türkiye
toplam dış ticaret hacminin önemli bir bölümüne
aracılık etmiş, ülkemiz ithalatının %9'unu,
ihracatının ise %6'sını gerçekleştirmiştir.
Banka'nın toplam dış ticaret işlem hacmi aynı
dönemde 26,1 milyar dolar olarak
gerçekleşmiştir.
Dış ticarete destek
Ülke ekonomisine katkı sağlayan dış ticarete
yönelik firmaların desteklenmesini ilke edinen
Vakıfbank, ihracatçıların rekabet gücünü
artırmalarına, mevcut pazardaki yerlerini
korumalarına ve yeni pazarlara girmelerine
yardımcı olmak prensibiyle hareket etmektedir.
Ankara, İstanbul ve İzmir'de mevcut üç Dış
Operasyon Merkezi vasıtasıyla Türkiye'nin saygın
ve önde gelen firmalarının ihracat ve ithalat
işlemlerine aracılık eden Banka, yabancı para
teminat mektuplarına ilişkin hizmet vermekte,
yabancı para üzerinden düzenlenmiş çeklerin
iştira ve tahsil işlemlerini gerçekleştirmektedir.
34
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Kredi Kartları
Teknolojiyi kullanma yetkinliğini
müşteriye erişim ve hizmet
kabiliyeti ile başarılı bir şekilde
harmanlayan Vakıfbank, kredi
kartları alanında ülkemizin en
hızlı büyüyen kurumlarından
biridir.
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Kredi kartlarında değişim
Vakıfbank, uzun soluklu değişim programı
kapsamında kredi kartlarında da değişim sürecini
başlatmıştır.
Vakıfbank'ın hedefi, müşterilerinin yaşam tarzına
ve gereksinimlerine göre çeşitlendirilmiş, farklı
segmentlerin tüm ihtiyaçlarına tek kart ile cevap
verebilen kartlı ödeme çözümlerini sunmaktır.
Vakıfbank, alanında öncü kurumlarla oluşturduğu
stratejik işbirlikleri ile Türkiye'nin en geniş ürün
yelpazesine sahip kredi kartı portföyünü
yönetmektedir. Vakıfbank'ın portföyünde;
• Üst gelir grubuna özel hizmetlerle donatılmış
Vakıfbank Platinum,
• Ulaşımda tren yolculuğunu tercih edenler
için Rail&Miles,
• Takımlarını sürekli destekleyenler için Beşiktaş,
Fenerbahçe, Galatasaray, Trabzonspor taraftar
kredi kartları,
• Farklı meslek gruplarının ihtiyaçlarına göre
tasarlanmış olan Öğretmenim, Polisnom ve
Kamusen vb. kredi kartları,
• Firma ihtiyaçlarına yönelik sunulan Vakıfbank
Business,
• Yukarıdaki segmentlere dahil olmayan
müşteri grupları için Vakıfbank Klasik,
Vakıfbank Gold kredi kartları yer almaktadır.
Vakıfbank kredi kartı portföyünde yer alan tüm
ürünler World fırsatlarından yararlanmanın yanı
sıra, müşteri tercihine bağlı olarak şehir içi
ulaşımda da kullanılabilmektedir.
Kredi kartı pazarında büyüme sürüyor
Müşteri odaklı stratejileri çerçevesinde farklı
müşteri gruplarına geniş ürün yelpazesi ile cevap
veren Vakıfbank kredi kartları segmentindeki
büyümesini sürdürmektedir.
2008 yılında;
• Kredi kartı alacakları %36 artarak 761 milyon
TL'ye ulaşmıştır.
• Kredi kartı aylık cirosu %28 artarak 353
milyon TL'ye ulaşmıştır.
• Program üyesi kredi kartı adedi 2 milyonu
aşmıştır.
• Ortalama kullanılan kredi kartı başına harcama
miktarı 437 TL'den 541 TL'ye yükselmiştir.
Vakıfbank, yenilikçi projeleri ve teknolojik
yatırımları ile hem pazar payını artırmaya hem
de ödeme sistemlerini geliştirmeye devam
edecektir.
Vakıfbank kredi kartları World özelliği kazandı
Vakıfbank 2008 yılında Yapı Kredi Bankası ile
kredi kartları alanında stratejik işbirliğine gitmiştir.
Portföyünde 2 milyonu aşkın kredi kartı bulunan
Vakıfbank'ın, Yapı Kredi Bankası ile yaptığı bu
anlaşma sektördeki en büyük marka paylaşım
anlaşması özelliğini taşımaktadır.
Anlaşma kapsamında Vakıfbank, Ağustos ayından
itibaren World programının içerdiği tüm
olanakları, Banka üye işyerlerinin yanı sıra 170
bini aşkın World üye işyeri üzerinden
müşterilerine sunmaya başlamıştır.
Vakıfbank,hem yeni ürün ve hizmetlerinin
tanıtımını yapmak, hem de müşterileriyle
iletişimini her kanala yaygınlaştırarak
güçlendirmek amacıyla hazırladığı, kredi kartlarına
özel ürün ve güncel kampanyaları içeren
www.vakifkart.com.tr sitesini 2008'de hizmete
açmıştır.
35
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Vakıfbank'ın hedefi, müşterilerinin yaşam tarzına ve gereksinimlerine göre
çeşitlendirilmiş, farklı segmentlerin tüm ihtiyaçlarına tek kart ile cevap
verebilen kartlı ödeme çözümlerini sunmaktır. Vakıfbank, alanında öncü
kurumlarla oluşturduğu stratejik işbirlikleri ile Türkiye'nin en geniş ürün
yelpazesine sahip kredi kartı portföyünü yönetmektedir.
Tren yolculuğunu tercih edenler için:
Rail&Miles
Vakıfbank, farklı hedef kitlelere yeni ürünler
sunarak geniş müşteri kitlelerine ulaşma hedefi
doğrultusunda, 2008 yılının ilk çeyreğinde
Rail&Miles Kredi Kartı lansmanını
gerçekleştirmiştir.
Rail&Miles, ulaşımda tren yolculuğunu tercih
edenlere yönelik, Türkiye Cumhuriyeti Devlet
Demiryolları (TCDD) işbirliği ile çıkarılan ve
sektörde tren mili kazandıran tek kredi kartıdır.
36
Kart sahipleri kazandıkları miller ile bedava tren
bileti alabilmekte ve biletin ücretsiz eve teslim
hizmetinden yararlanabilmektedir. Rail&Miles
kredi kartına özel tasarlanan
www.railandmiles.com web sitesi kart
sahiplerinin kullanımına sunulmuştur.
ulaşım alanlarında da ödeme yapılması mümkün
olacaktır.
Ulaşımda kart kullanımı: sektörde yeni bir
öncülük
Vakıfbank, ulaşım özellikli banka ve kredi kartlarını
Ekim ayında Antalyalıların hizmetine sunarak
sektörde bir ilke daha imza atmıştır. Program
kapsamında, kart sahipleri ulaşımda, alışverişte,
bankacılık işlemlerinde ve ihtiyaç duydukları her
ödeme alanında tek bir kartla işlemlerini kolayca
yapabilmektedirler.
Taraftar kredi kartları yenilendi
Vakıfbank kredi kartlarındaki değişim sürecine
paralel olarak Beşiktaş, Fenerbahçe, Galatasaray
ve Trabzonspor taraftar kredi kartları yeni
tasarımları ve zenginleştirilmiş program
yenilikleriyle müşterilerin kullanımına açılmıştır.
Ulaşım alanında, bilgi birikimi ve stratejik
işbirlikleri ile açık ara lider konumda bulunan
Vakıfbank Antalya'da başlattığı ulaşımda kart
kullanımını, Türkiye'nin diğer şehirlerinde
yaygınlaştırmak üzere çalışmalara devam
etmektedir. Bu kartlarla sadece otobüslerde
değil ilgili şehirdeki metro, tramvay, şehir hatları
vapuru, deniz otobüsleri, köprü gişeleri gibi diğer
Vakıfbank, temassız ödeme sistemini NFC uyumlu
cep telefonu, akıllı saat ve anahtarlık gibi yenilikçi
çözümlere entegre etmeyi hedeflemektedir.
Yıl içinde Banka, spor kulüpleriyle sinerji yaratmış;
taraftara özel mecralarda kart kullanımını
özendirici kampanyalar düzenlemiştir.
7/24 SeyaHAT müşterilerin hizmetinde
Vakıfbank, müşterilerine seyahat ve konaklama
ihtiyaçlarında ayrıcalıklı hizmet sunmak için
VakıfBank 7/24 SeyaHAT uygulamasını
başlatmıştır.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
VakıfBank 7/24 SeyaHAT kart sahipleri, çağrı
merkezi aracılığıyla sunulan fırsatlardan
yararlanarak seyahat organizasyonlarını
yapabilmektedir.
otomasyonu ve kart teslim süresinin kısalması,
müşterilere daha iyi hizmet sunma olanağı
yaratmıştır.
Müşteriye özel kampanyalar devam ediyor
Vakıfbank, kart sahiplerinin ihtiyaç ve
beklentilerine yönelik olarak CRM (Müşteri
ilişkileri yönetimi) bazlı kampanyalara ağırlık
vermektedir. Aktivasyonu ve sadakati sağlamayı,
müşteri memnuniyetini ve kart kullanımını
artırmayı hedefleyen kampanyalar, ciroda
büyümeyi de beraberinde getirmiştir.
Tüm kanallarda satış odaklılık
Vakıfbank 2008 yılında müşterilerin SMS, Web
ve Çağrı Merkezi aracılığı ile kredi kartı başvurusu
yapabilmesine olanak tanımıştır. Alternatif
dağıtım kanallarının etkin kullanımı toplam kart
başvurularına önemli oranda katkıda
bulunmuştur.
Şubelerdeki kart başvuru süreci hızlı ve pratik
hale getirilmiş; başvuruların merkezileştirilme
çalışması, 2008 yılında tamamlanarak
uygulamaya alınmıştır. Başvuru operasyonunun
şubelerden alınarak başvuru süreçlerinin
Banka kartlarının basım, ulaştırma ve müşteriye
teslim etme süreci ile ilgili optimum maliyet ve
yüksek kalite hedefine yönelik çalışmaların
büyük bir kısmı tamamlanmıştır. Söz konusu
çalışmalara 2009 yılında da devam edilecektir.
Üye işyeri hizmetlerinde yenilikçi
uygulamalar
Vakıfbank'ın 2008 yılı sonu itibariyle üye işyeri
sayısı 79.320'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde
Vakıfbank'ın üye işyeri cirosundaki pazar payı
%4,74 olarak gerçekleşmiştir. Banka, kart kabulü
yapan bankalar arasında üye işyerlerinden elde
ettiği ciro ile 5. sırada yer almaktadır.
Vakıfbank üye işyeri hizmetlerini geliştirmek
adına yenilikçi uygulamalara hız vermiştir:
• Vakıfbank, World işbirliği anlaşması
çerçevesinde POS cihazlarına World özelliği
kazandırılması için gerekli çalışmalara
başlanmıştır. 2009 yılının ilk yarısında devreye
alınacak uygulama ile Yapı Kredi Worldcard
sahipleri de Vakıfbank üye işyerlerinde taksitli
alışveriş, puan kazanma, kazanılan puanları
harcayabilme özelliklerinden faydalanabilecektir.
• Gelir İdaresi Başkanlığı'nın internet sitesine
entegre edilecek Vakıfbank sanal POS'u üzerinden
Banka'nın kredi kartları ile motorlu taşıtlar vergisi,
trafik para cezası ve diğer cezaların
ödenebilmesine imkan tanıyacak sistemin
oluşturulması için ilgili Başkanlık ile anlaşma
sağlanmıştır.
• Maliye Bakanlığı tarafından uygulamaya
alınarak doktor muayenehanelerinde bulundurma
zorunluluğu getirilen POS cihazları ile ilgili yazılım
geliştirme çalışmaları tamamlanmış,
uygulamanın başladığı 1 Eylül 2008 tarihinde
müşterilerin kullanımına sunulmuştur.
• Vakıfbank'ın Antalya, İzmir, İstanbul gibi
şehirlerin ulaşım projelerinde oynadığı etkin rol,
üye işyeri çalışmalarını da olumlu yönde
etkilemektedir. Ulaşım projelerinde kullanımı
öngörülen temassız uygulamaların üye
işyerlerinde yaygın kabulü için çalışmalar
tamamlanmaktadır. 2009 yılının ilk yarısında
hem mevcut üye işyerlerinde hem de birçok
yeni alanda temassız kart kabulünün
yaygınlaşması hedeflenmektedir.
37
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Alternatif
Dağıtım Kanalları
Maliyet tabanını aşağıya çekmek
Vakıfbank'ın uzun soluklu değişim
programının en önemli
hedeflerinden biridir.
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Bu hedefe ulaşmada Banka'nın fiziki hizmet
ağının üzerindeki operasyonel yükün kademeli
olarak alternatif dağıtım kanallarına kaydırılması
büyük öncelik taşımaktadır.
yükselmiştir. Bu ATM'lerden 486 adedi 2008 yılı
içerisinde PARABANKOMAT adı ile şubelerde ve
çeşitli kurumlarda müşterilere hizmet vermeye
başlamıştır.
Şube ağında yaygınlık
Vakıfbank 2008 yılında şube sayısını 57 adet
artırarak toplam yurt içi şube sayısını 523'e
ulaştırmıştır. Şubelerin 102 adedi bağlı şube
niteliğindedir. Vakıfbank'ın 2008 yılı içinde
hizmete açtığı yeni şube lokasyonlarının tam
listesi Faaliyet Raporu'nun arka kapağı içinde
bilgi amaçlı olarak sunulmuştur.
2008 yılı içerisinde Banka 41 alışveriş merkezinde
ATM kurmuş, Vakıfbank ATM'si bulunan alışveriş
merkezi sayısı 58'e yükselmiştir.
ATM ağında hızlı gelişme
Vakıfbank, 2007 yılı sonunda satın aldığı 1.000
adet son teknoloji ürünü ATM'ye 2008 yılı başında
200 adet daha ilave etmiş; 921 adedinin sahada
kuruluşunu başarıyla gerçekleştirmiştir. Banka,
2008'de EMV uyumsuz 404 ATM'sini sahadan
çekmiş ve Vakıfbank, yeni ATM ağını
müşterilerinin hizmetine sunmuştur.
Müşterilere anında hesaba geçen para yatırma,
kredi kartı ve fatura ödemeleri gibi birçok işlemi,
hiç beklemeden ve basit bir şekilde
gerçekleştirme olanağı sunan, Zarfsız Para
Yatırma (Cash-in) ve Bozuk Para Verme
(Coin-out) ünitelerine sahip ATM sayısı 700'e
38
Vakıfbank'ın 2007 yılsonu itibariyle 1.953 olan
toplam ATM sayısı 2008 yılında 2.163'e çıkmıştır.
Bankomat 7/24
Vakıfbank'ın 2007 yılı sonunda 12.571.180 adet
olan Bankomat hesap sayısı, 2008 yılı sonunda
inaktif hesaplar dahil 14.892.428'e ulaşmıştır.
2007 yılını 15.573 milyar TL olarak
kapatan Bankomat mevduatı, 2008 yılında
32.140 milyar TL'ye yükselmiştir.
Bankomat 7/24 hesaplarının 1.310.406 adedi
kredilidir. 2008 yılsonu itibariyle toplam 726
milyon TL plasman yapılmış, kredili bankomat
faiz geliri toplam 281 milyon TL olarak
gerçekleşmiştir. Söz konusu plasmanların
%22'sini ticari, %78'ini ise bireysel müşteriler
oluşturmaktadır.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Düzenli ödeme sistemi
Vakıfbank'ın düzenli ödeme sisteminden
yararlanan müşteri sayısı 2007 yılında 902.864
iken, 2008 yılında 940.081 olmuştur.
İnternet-724 Şubesi'nde toplam 62.016.907
adet işlem gerçekleştirilmiş, toplam işlem hacmi
ise 14.079.300.219 TL olmuştur.
Otomatik Geçiş Sistemi (OGS) Cihazı satışları
08.05.2008 tarihinde başlamış ve 2008 yılı sonu
itibariyle toplam 1.676 müşteriye ulaşmıştır.
WAP Bankacılığı
Vakıfbank'ın cep telefonu kullanan müşterileri
için vermekte olduğu WAP(GPRS) 724 hizmeti
kapsamında 2008 yılında 34.303 adet işlem
yapılmış ve bu işlemlerin tutarı 379.962 TL'ye
ulaşmıştır.
Yenilikçi hizmet ve ürün sunumları devam
ediyor
Vakıfbank her bir müşterisinin farklı finansal
ihtiyaçlarının eksiksiz bir şekilde karşılanması
amacıyla çalışmaktadır. Alternatif dağıtım
kanallarında müşterilerine yenilikçi ürünler
sunan Vakıfbank bu alandaki çalışmalarını
kesintisiz sürdürmektedir. Banka'nın hedefi
2009 yılında, telefon ve internet bankacılığını
kullanan müşteri ve işlem sayılarını artırmaktır.
Vakıfbank şubelerine pazarlama faaliyetleri için
zaman kazandıracak, teknik alt yapıyı güncel
tutacak, alternatif kanalların şube kanalı kadar
tercih edilmesini sağlayacak projeleri hayata
geçirecektir.
Kartlı Geçiş Sistemi (KGS)
T.C. Karayolları Genel Müdürlüğü tarafından
uygulamaya konulan Kartlı Geçiş Sistemi'nde
kullanılmak amacıyla Vakıfbank tarafından
piyasaya sunulan KGS Kartları, Hesaplı ve Nakit
KGS olmak üzere 2 farklı şekilde geliştirilmiştir.
Banka'nın 2008 yılı içerisinde satışını
gerçekleştirdiği toplam KGS Kartı 25.867 adettir.
Vakıfbank Çağrı Merkezi
444 0 724 numaralı telefondan hizmet sunmakta
olan Vakıfbank Çağrı Merkezi'nde 2008 yılsonu
itibariyle 7.547.681 adet çağrıya cevap
verilmiştir. 529.105 adet parasal işlemin
gerçekleştirildiği Merkezin toplam işlem hacmi
430.937.500 TL'ye ulaşmıştır.
Tahsilat-724
Vakıfbank'ın Tahsilat-724 şubesi, telefon ve
internet bankacılığı müşterisi olmayıp, Bankomat
kartı sahibi olan müşterilerine internet bankacılığı
uygulaması üzerinden fatura ödeme hizmeti
sağlamaktadır. 2008 yılında Tahsilat-724
kapsamında yapılan 2.971.094 adet işlemin
toplam hacmi 68.346.723 TL olmuştur.
İnternet bankacılığı müşteri sayısında %16
artış
Vakıfbank internet bankacılığı alanında hizmet
verdiği müşteri sayısını, işlem sayısını ve işlem
hacmini her yıl artırmaktadır.
İnternet bankacılığında daha fazla güvenlik
için: Kart VakıfAnahtar
İnternet bankacılığı uygulamalarında müşteri
varlıklarının ve işlemlerinin güvenliğine en üst
seviyede duyarlı olarak faaliyet gösteren
Vakıfbank bu alandaki çalışmalarına devam
etmektedir. 2006 yılında İnternet-724 şubesi
müşterileri için VakıfAnahtar şifre cihazını
kullanıma sunan Vakıfbank 2008 yılında bu
alandaki yeniliklerine Kart VakıfAnahtar cihazını
kullanıma açarak devam etmiştir.
2000 yılında hizmet vermeye başlayan Vakıfbank
İnternet-724 Şubesi'nin müşteri sayısı
1.181.000'e ulaşmış, kullanıcı sayısı bir önceki
yıla göre %16 artış göstermiştir.
OGS Cihazı
Vakıfbank ile Karayolları Genel Müdürlüğü
arasında, Otoyollar ve Boğaz Köprüleri üzerinden
araçların geçişlerine yönelik hizmet veren
Müşteri temsilcilerinin çağrı karşılama oranı
%87 olarak gerçekleşmiştir.
Vakıfbank dağıtım kanallarından
satır başları (31 Aralık 2008 itibariyle)
• 523 Yurt İçi Şube
• 2.163 ATM
• 14.892.428 adet Bankomat
Hesabı
• 940.081 adet Düzenli Ödeme
Sistemi Müşterisi
• Vakıfbank Çağrı Merkezi
(444 0 724):
• 7.547.681 adet çağrı
• 529.105 adet parasal işlem
• Vakıfbank İnternet-724 Şubesi:
• 62.016.907 adet işlem
Vakıfbank Çağrı Merkezi'nin hizmet kalitesinin
artırılması ve daha fazla sayıda müşteriye cevap
verebilmesi hedefiyle başlatılan projeler
hızlandırılmıştır. Çalışmaların tamamlanmasından
sonra Vakıfbank Çağrı Merkezi, ekran önyüzü,
sesli yanıt sistemi ve müşteri taleplerine cevap
veren geniş işlem ağıyla operasyonel yükün
azaltıldığı bir kanala dönüşecektir.
Vakıfbank, şubeleri üzerinden
edindiği müşterilerine, şube dışı
kanallardan daha etkin ve daha
kaliteli hizmet sunmak amacıyla
ATM, internet ve telefon
bankacılığı gibi hizmet
kanallarına sürekli yatırım
yapmaktadır.
39
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Yatırım
Bankacılığı
Vakıfbank para ve sermaye
piyasalarının aktif bir
oyuncusudur. Müşteri varlıklarını
en iyi şekilde değerlendirmeyi
hedefleyen iş stratejileri,
müşteriye özel çözümleri ve
güncel teknikleri kullanmadaki
üstün yetkinliği, Vakıfbank'ı
bireysel ve kurumsal müşterilerin
para ve sermaye piyasalarında
tercih ettikleri bir iş ortağı
yapmıştır.
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Rekabet gücünün büyük önem kazandığı bir
dönem
Sermaye piyasalarında çok önemli ve hızlı
gelişmelerin yaşandığı, bu gelişmeler ve ortaya
çıkan yenilikler karşısında rekabet gücünün her
zamankinden daha büyük önem kazandığı bir
dönem yaşanmaktadır. Böyle bir dönemde
Vakıfbank, portföyünde bulunan alternatif yatırım
araçlarını tasarruf sahiplerinin kullanımına sunarak
fonlarını verimli bir şekilde değerlendirmeyi,
şirketlerin sermaye piyasası işlemlerine aracılık
ederek piyasa payını artırmayı hedeflemektedir.
Menkul kıymet alım satımına aracılık işlerinde
başarılı bir kurum
Vakıfbank, menkul kıymet aracılık hizmet ve
ürünlerinde başarılı ve deneyimli bir kurumdur.
Farklı segmentlerdeki müşterilerinin menkul
kıymet alım satım işlemlerine aracılık eden
Banka, çeşitlilik gösteren bu işlemler ile ilgili
yeni ürün ve hizmetlerin geliştirilmesinde de
öncü bir rol oynamaktadır.
Menkul kıymet alım satım işlemleri tüm şubeler,
Menkul Kıymetler Müdürlüğü, internet ve Çağrı
Merkezi aracılığıyla yapılmaktadır.
Vakıfbank halka arzlarda ve İMKB'de hisse senedi
alım satımında acente olarak aracılık faaliyeti
göstermektedir.
Kurumsal finansman alanında...
Ülke ekonomisindeki gelişmeler ve teknolojik
yenilikler sermaye piyasalarının arz tarafında
da önemli değişiklikler meydana getirmektedir.
Gelişme potansiyeli taşıyan şirketler, sermaye
piyasaları yoluyla fon temin etme yönünde hızlı
bir eğilime girmişlerdir.
Vakıfbank, bu eğilime paralel gerçekleştirilen
halka arzlarda, talep toplama ve satış işlemlerini,
tüm şube ve Menkul Kıymetler Müdürlüğü'nün
yanı sıra telefon, internet ve WAP sistemi
üzerinden gerçekleştirmektedir.
10 adet yatırım fonu
Türkiye pazarına ilk yatırım fonunu sunan
kurumlardan biri olan Vakıfbank, yatırım fonlarında
risk ve portföy yönetimi konusunda ihtisaslaşmış
bir konuma sahiptir. Banka'nın 4 adet A Tipi, 6
adet B Tipi yatırım fonu bulunmaktadır.
Yatırım fonlarının tüm şubeler ve internet, telefon
bankacılığı, ATM'ler gibi alternatif dağıtım
kanallarından herhangi bir miktar kısıtlaması
olmaksızın alım satımı yapılabilmektedir. Müşteri
ihtiyaçları doğrultusunda en verimli şekilde
yönetilen yatırım fonlarında Vakıfbank'ın pazar
payı %5'e yakın bir düzeye ulaşmıştır.
40
İstanbul Altın Borsası'nın aktif bir üyesi
Son yıllarda piyasalarda oldukça rağbet görmeye
başlayan altın, Türkiye'de de en sağlam yatırım
araçlarından biri olarak değerlendirilmektedir.
Bu alanda piyasaların en aktif katılımcısı olan
Vakıfbank, kıymetli madenlerin ve kıymetli
madenlerle ilgili sermaye piyasası araçlarının
güven ve istikrar içinde, serbest rekabet şartları
altında kolayca alınıp satılabilmesini sağlamak
amacıyla kurulmuş olan İstanbul Altın Borsası'nın
üyesidir.
Banka'nın çıkartmış olduğu 995 ve 999 saflıkta,
2, 5, 10, 50, 100 gram ağırlığında külçe altınlar
ve 1 ons değerinde GAP, Sinan ve Osmanlı
hatıra altınları tüm şubeler ve Menkul Kıymetler
Müdürlüğü'nde altın yatırımcılarına sunulmaktadır.
Yatırım ürünlerinin çeşitlendirilmesi ve
zenginleştirilmesine yönelik çalışmalar yürüten
Vakıfbank, satışı yapılmakta olan Vakıf altınlarının
yanı sıra altın borsası nezdinde oluşan fiyatlara
göre kaydi altın alış ve satış işlemlerini de yerine
getirmektedir.
İAB1 kodlu, 0,995 saflıkta olan bu külçe altınlar
İstanbul Altın Borsası'ndan satın alınmakta ve
yine İstanbul Altın Borsası'nda Vakıfbank adına
saklanmaktadır. Müşterilere yapılan İAB1 kodlu
altın satışları da bu havuzdan
gerçekleştirilmektedir.
Menkul kıymetlerin kayda alınması
Vakıfbank, sermaye piyasası araçlarının
kaydileştirilmesi işlemlerine aracılık amacıyla,
aracı kuruluş ve ihraççı sıfatlarıyla Merkezi Kayıt
Kuruluşu üyesi olmuştur. Kaydileştirme
uygulamasının başlaması ile birlikte A ve B tipi
olmak üzere 10 adet Vakıfbank yatırım fonu
kaydileştirilmiştir. Vakıfbank, 2008 yılı sonunda
%95'ini kaydileştirmiş olduğu yatırım hesaplarının
tamamının kaydi sistemle takip edilmesini
hedeflemektedir.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
İletişim ve Medya
İlişkileri
Vakıfbank için değişim ve gelişim
tamamlanmış bir dönem değil,
sürekli güncellenerek devam
eden dinamik bir süreçtir.
Vakıfbank'ın 2008 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Vakıfbank sürekli ve hızla gelişen dünyada
bireylerin gereksinimlerini karşılayabilmek için
ürün, hizmet ve teknolojinin çağın gereklilikleri
doğrultusunda yenilenmesi gerektiği bilinciyle
hareket etmektedir. Vakıfbank bu doğrultuda
2005 yılında ürün, hizmet, teknolojik altyapı ve
insan kaynakları gibi bir bankanın bütününü
oluşturan tüm birimlerinde başlattığı yeniden
yapılanma sürecini, 2008 yılında yenilenen
kurumsal kimliğiyle vurgulamıştır.
Kurumsal hizmet modelini baz alan Vakıfbank'ın
hedefi; değişim sürecinin sonunda müşteri ve
pazarlama odaklı kurumsal bir yapıya
kavuşmaktır.
VakıfBank son 3 yıldır sürdürülen yeniden
yapılanma sürecinde durağan bir yapı olmaktan
çıkarak, dinamik bir yapı haline dönüşmüştür.
Vakıfbank'ın altı yılı kapsayan yeniden yapılanma
sürecinin toplam maliyetinin 155 milyon dolar
olması planlanmıştır. Yeniden yapılanma
sürecinde yenilenen kurumsal kimlik çalışmaları
kapsamında bugüne kadar 15 milyon dolar
harcama gerçekleştirilmiştir.
Vakıfbank'ın yeni kurumsal kimliği, Banka'nın
dinamizmini ve değişimin sürekliliğini temsil
etmektedir.
Vakıfbank'ın dinamik yüzünü öne çıkartan
yenilenen altyapısı ve kurumsal kimliği başarılı
reklam kampanyalarıyla desteklenmiştir. İlk
gösterimi, kurumsal kimlik lansmanında
gerçekleştirilen imaj filmi ve Vakıfbank - World
Card işbirliği reklam filmi en çok dikkat çeken
reklam filmleri arasında yer almıştır.
Yıl içinde “Burası Sizin Yeriniz” sloganı eşliğinde,
üretilen bireysel ve ticari nitelikli ürün ve
hizmetler; televizyon, gazete, dergi, radyo,
sinema, web siteleri ve açık hava mecralarındaki
reklamlar vasıtasıyla müşterilerle paylaşılmıştır.
Ürün ve hizmetlere ilişkin basın toplantıları,
basın duyuruları ve röportajlar aracılığıyla
kamuoyu bilgilendirilmiştir. Bu kampanya
eşliğinde Türk insanının özellikleriyle Vakıfbank'ın
bankacılık anlayışı arasında güçlü bir bağ
oluşturulmuş ve Vakıfbank'ın varoluş nedeninin
insanımız olduğu vurgulanmıştır.
Çağdaş bankacılık anlayışını destekleyen bir
sosyal sorumluluk anlayışı
Hem şube başına, hem de çalışan başına kredi
ve mevduatla, sektördeki en büyük 10 banka
arasında birinci sırada yer alan Vakıfbank, hizmet
başarısının yanı sıra, kuruluş felsefesindeki vakıf
kavramı ve sosyal sorumluluk anlayışı gereği,
yalnızca iktisadi alanda değil sosyal alanda da
yatırımlar gerçekleştirerek çağdaş bankacılık
anlayışını tam olarak yerine getirmektedir.
Vakıfbank spora ve sporculara, çeşitli
yardımlaşma ve dayanışma dernekleri ile
ülkemizin finansal ve teknolojik gelişmesine
yardımcı olacak organizasyonlara destek olduğu
gibi, kültür, sanat, eğitim ve sporun
desteklenmesine yönelik sponsorluk çalışmaları
da gerçekleştirmektedir. Banka, 2008 yılında,
sosyal sorumluluk ve sponsorluk faaliyetleri
kapsamında, sanat, eğitim, sosyo-ekonomik
amaçlı sempozyum ve kongreler olmak üzere
36 sponsorluk çalışmasında yer almıştır. Vakıfbank
yıl içinde 3'ü tarım, 1'i bilişim ve 2'si emlak
konularında olmak üzere toplam altı ihtisas
fuarına katılım gerçekleşmiştir.
41
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
İştirakler
İştirakler
Ülke ekonomisine katma değer sağlayan iştirakler
Vakıfbank çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren iştirakleriyle de ülke
ekonomisine katkıda bulunmayı sürdürmektedir.
Vakıfbank'ın 2008 yılsonu itibariyle 25 adet iştiraki vardır. Vakıfbank iştiraklerinin 4’ü bankacılık, 2'si sigortacılık,
10'u diğer olmak üzere 16'sı finans sektöründe; 1'i enerji, 3'ü turizm, 2'si imalat, 3'ü diğer olmak üzere 9'u
finans sektörü dışında faaliyette bulunmaktadır.
Vakıfbank Finansal Hizmetler
Grubu
Vakıfbank International AG
Vakıfbank'ın yurt dışı faaliyetlerini artırmak hedefi
ve dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999
tarihinde kurulan Vakıfbank International AG'nin
20 milyon Euro olan sermayesinde Vakıfbank'ın
%90 oranında hissesi bulunmaktadır.
World Vakıf Offshore Banking Ltd.
Ülkemizin dışa açılması ile dış ekonomik
ilişkilerinin geliştirilmesini sağlamak ve kıyı
bankacılığı yapmak amacıyla 1993 yılında
500.000 ABD Doları sermaye ile Kuzey Kıbrıs
Türk Cumhuriyeti'nde kurulan World Vakıf
Offshore Banking Ltd.'de Vakıfbank'ın hisse oranı
%82'dir.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
Vakıfbank'ın da ihraç ettiği Visa ve
MasterCard/Eurocard kredi kartlarının
kullanımının teşvik edilmesi ve döviz girdilerinin
artırılması amacıyla kurulan Kıbrıs Vakıflar Bankası
Ltd.'in 20 milyon TL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %15 oranında hissesi bulunmaktadır.
42
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
1950 yılında kurulan Banka'nın 500 milyon TL
olan sermayesinde Vakıfbank %8,38 oranında
hisseye sahiptir.
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıfbank'ın öncülüğünde sigortacılık
faaliyetlerinde bulunmak üzere 1957 yılında
kurulan Şirket'in 150 milyon TL olan
sermayesinde Vakıfbank'ın %36,35 oranında
hissesi bulunmaktadır. Güneş Sigorta A.Ş., TSEN ISO 9002 Kalite Belgesi'ne hak kazanan ilk
sigorta şirketidir.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıf Emeklilik A.Ş., 1991 yılında kurulmuştur.
Şirket, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve
Yatırım Sistemi Kanunu'na istinaden bireysel
emeklilik faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1
Ağustos 2003 tarihinde faaliyet ruhsat izni, 5
Eylül 2003 tarihinde ise fon kuruluş iznini almıştır.
Şirket'in 26,5 milyon TL'lik sermayesinde
Vakıfbank'ın %53,90 oranında hissesi
bulunmaktadır.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
1988 yılında kurulan ve kurulduğu yıl Avrupa'da
ilk 100 leasing şirketi arasına giren Vakıf Finansal
Kiralama A.Ş.'nin 20 milyon TL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %58,71 oranında hissesi
bulunmaktadır.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
1993 yılında kuru yük gemisi ve ro-ro gibi deniz
araçlarını iktisap ederek leasing yapmak üzere
Vakıfbank öncülüğünde kurulan Vakıf Deniz
Finansal Kiralama A.Ş.'nin 24,9 milyon TL olan
sermayesinde Vakıfbank'ın %68,55 oranında
hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.1991
yılında halka açık olarak, küçük ve bireysel
yatırımcıların tasarruflarının borsada
profesyonelce değerlendirilmesi, menkul kıymet
alım-satım yoluyla kâr elde edilmesi, borsadaki
döviz ve para piyasalarındaki gelişmeleri
izleyerek portföy'ün en verimli şekilde
kullanılmasını sağlamak amacıyla kurulmuştur.
Şirket'in 7,5 milyon TL'lik sermayesinde
Vakıfbank'ın %11,75 oranında hissesi
bulunmaktadır.
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
İştirakler
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıfbank'ın öncülüğünde, ilk gayrimenkul yatırım
ortaklığı olarak 250 milyar TL çıkarılmış sermaye
ile kurulmuştur. Gayrimenkulden ve
gayrimenkule dayalı sermaye piyasası
araçlarından ortaklık portföyü oluşturmak,
yönetmek ve gerektiğinde değişiklik yapmak
amacıyla kurulan Şirket'in sermayesi 19,3 milyon
TL'dir. Vakıfbank'ın Şirket sermayesinde %27,63
oranında hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Sermaye Piyasası
Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde
sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri
müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak
suretiyle ve vekil sıfatıyla yönetmek, yatırım
danışmanlığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde
bulunmak amacıyla kurulmuştur. Şirket'in 1,5
milyon TL olan sermayesinde Vakıfbank'ın
%99,99 oranında hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.
Her türlü yurt içi ve yurt dışı ticari işleme yönelik
faktoring hizmetleri vermek amacıyla 1998
yılında kurulan Vakıf Finans Factoring Hizmetleri
A.Ş.'nin 22,4 milyon TL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %78,39 oranında hissesi
bulunmaktadır.
Vakıfbank Finans Dışı Hizmetler
Grubu
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıfbank'ın öncülüğünde, girişimcileri çeşitli
kredilerle desteklemek, ülkemizdeki teknolojinin
gelişmesine yardımcı olmak, küçük ve orta boy
işletmelere finansman sağlamak için kurulmuştur.
Şirket'in 900 bin TL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın hisse oranı %31'dir.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15 Ağustos 1996
tarihli ilke kararları çerçevesinde sermaye piyasası
faaliyetlerinde bulunmak üzere Vakıfbank
öncülüğünde, Vakıf Yatırım A.Ş. unvanı ile kurulan
Şirket'in 35 milyon TL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %99 oranında hissesi bulunmaktadır.
Şirket'in unvanı 1998 yılında Vakıf Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Taksim Otelcilik A.Ş.
1966 yılında dış turizm potansiyelinin ülkemize
çekilmesine faydalı olacak kalite ve değerde
turistik otel, motel ve tesisler inşa etmek veya
ettirmek ve işletmek üzere kurulan Şirket'in
97,2 milyon TL olan sermayesinde Vakıfbank'ın
hisse oranı %51'dir.
Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis
Güvenlik Temizlik Ticaret Sanayi A.Ş.
1989 yılında Vakıfbank öncülüğünde kurulan,
matbaacılık, kırtasiye ve bilgisayar sarf
malzemeleri satışı, fotokopi, faks makineleri
satış ve servisi alanlarında faaliyet gösteren
Şirket'in sermayesi 3 milyon TL'dir. Vakıfbank'ın
%73 oranında hisse sahibi olduğu Şirket,
Vakıfbank ve iştiraklerinin yanı sıra diğer
kuruluşlara da satış yapmaktadır.
Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Sermaye
Piyasası Kanunu'nda yapılan değişiklikler ile
kurulmalarına imkan verilen Gayrimenkul Yatırım
Fonları ve Ortaklıklarına yönelik ekspertiz hizmeti
vermek üzere kurulmuştur. Şirket'in 3,5 milyon
TL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %54,29
oranında hissesi bulunmaktadır. Şirket başta
Vakıfbank olmak üzere çeşitli bankalara, leasing
şirketlerine ve özel sektöre ekspertiz hizmeti
vermektedir.
Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş.
Elektrik enerjisi ve ısı enerjisi üretmek amacıyla
tesisler kurmak, tesislerden elektrik ve ısı enerjisi
üretmek, ürettiği elektrik ve ısı enerjisini mevcut
kanun, kararname ve yönetmelikler çerçevesinde
satmak amacıyla Vakıfbank öncülüğünde kurulan
Şirket'in 85 milyon TL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %65,50 oranında hissesi
bulunmaktadır.
Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş., her nevi
füze, roket, roketatar ve roket yakıtı ile bunların
motorlarını imal etmek, üretim ve satışını yapmak
konularında faaliyet göstermektedir. Şirket'in
146 milyon TL olan sermayesinde Vakıfbank
hissesi %10'dur.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., aracılık
faaliyetleri yanında, menkul kıymetlerin geri
alım veya satım taahhüdüyle alım satımı, yatırım
danışmanlığı, portföy işletmeciliği ve yöneticiliği
faaliyetlerinde de bulunmaktadır.
43
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler
Soldan sağa: Faruk Eroğlu, Erkan Topal, Mehmet Çekinmez, Hasan Özer, Ragıp Doğu, Yusuf Beyazıt, Bilal Karaman, Serdar Tunçbilek, Sabahattin Birdal, Cem Demirağ, Ahmet Tanyolaç
Yönetim Kurulu Üyeleri
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu Başkanı
Ragıp DOĞU
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Bilal KARAMAN
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi, Genel Müdür
21.03.2003 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Üyesi
ve Başkan Vekili olarak görev yapan Yusuf Beyazıt,
30.04.2004 tarihinde Yönetim Kurulu Başkanı
seçilmiştir. Yusuf Beyazıt aynı zamanda Vakıflar Genel
Müdürlüğü'nde Genel Müdürlük görevini de
yürütmektedir. A.Ü.Hukuk Fakültesi mezunu olan Yusuf
Beyazıt'ın TODAİ Kamu Yönetimi dalında yüksek lisansı
bulunmaktadır.
1971 yılında Pamukbank'ta göreve başlayan Ragıp
Doğu, izleyen yıllarda aynı bankada Bölge Müdürlüğü
yapmıştır. 06.04.2005 tarihinden bu yana da Vakıfbank
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan Ragıp Doğu,
31.03.2006 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Başkan
Vekili olarak bu görevini sürdürmektedir. A.Ü.İktisadi
ve Ticari İlimler Akademisi mezunu olan Ragıp Doğu
Kredi Komitesi Asil Üyesidir.
1977 yılında Vakıfbank'ta çalışmaya başlayan Bilal
Karaman çeşitli kademelerde görev almıştır. Bilal
Karaman 30.04.2004-22.06.2005 tarihleri arasında
Vakıfbank'ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmış,
22.06.2005 tarihinde Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Murahhas Üyesi olarak atanmıştır. Bilal Karaman
Marmara Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi
mezunudur.
44
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler
Sabahattin BİRDAL
Yönetim Kurulu Üyesi
Serdar TUNÇBİLEK
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet ÇEKİNMEZ
Yönetim Kurulu Üyesi
1977 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak Vakıfbank'ta
göreve başlayan Sabahattin Birdal çeşitli şube ve
birimlerde müdürlük görevini yürütmüştür. Faisal
Finans Kurumu A.Ş.'de müdürlük, Kuveyt Türk Evkaf
Finans Kurumu A.Ş.'de müdürlük ve genel müdür
yardımcılığı ile Üsküdar Belediye Başkan Yardımcılığı
görevlerini yürüten Sabahattin Birdal, 21.03.2008
tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.
İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletme-Maliye
Bölümü mezunu olan Sabahattin Birdal Vakıfbank
Denetim Komitesi Üyesidir.
1985 yılında T. Emlak Bankası'nda Müfettiş Yardımcısı
olarak göreve başlayan Serdar Tunçbilek aynı bankada
çeşitli kademelerde görev yapmış, 2001 yılından
itibaren de BDDK ve TMSF'de görev almıştır. 24.07.2007
tarihinde Vakıfbank Yönetim Kurulu Üyesi olarak göreve
başlayan Serdar Tunçbilek, A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi
İktisat Bölümü mezunudur. Yönetim Kurulu Üyeliğinin
yanı sıra Vakıfbank Kredi Komitesi Asil Üyesidir.
1976 yılında Bankalar Yeminli Murakıbı olarak göreve
başlayan, izleyen yıllarda Yeminli Murakıplar Kurulu'nda
Başkan Yardımcılığı, Bankacılık Daire Başkanlığı, SPK
Başkan Yardımcılığı, çeşitli kurumlarda Yönetim Kurulu
Üyeliği ve Başkanlığı görevinde bulunan Mehmet
Çekinmez, 24.07.2007 tarihinde Vakıfbank'ta Yönetim
Kurulu Üyesi olarak göreve başlamıştır. Mehmet
Çekinmez A.Ü.Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat ve Maliye
Bölümü mezunudur.
Hasan ÖZER
Yönetim Kurulu Üyesi
Garanti Bankası A.Ş., EGS Bank A.Ş., Denizbank A.Ş.
ve Halk Bankası'nda üst düzey yöneticilik yaptıktan
sonra Ocak 2004-Nisan 2005 tarihleri arasında BDDK
Baş Danışmanı olarak çalışmıştır. Cem Demirağ,
04.04.2005 tarihinden bu yana Vakıfbank Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. ODTÜ İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü
mezunu olan Cem Demirağ aynı zamanda Vakıfbank
Denetim Komitesi Üyesidir.
1984 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak Vakıfbank'ta
göreve başlayan Hasan Özer çeşitli kademelerde
görev yaptıktan sonra 1999 yılında emekli olmuş,
07.02.2003 tarihinde Yönetim Kurulu üyeliği görevine
atanmıştır. A.İ.T.İ.A. Bankacılık ve Sigortacılık Y.O.
Bankacılık Bölümü mezunudur. Hasan Özer Vakıfbank
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Üyesidir.
Cem DEMİRAĞ
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Erkan TOPAL
Yönetim Kurulu Üyesi
04.04.2006 tarihinden itibaren Vakıfbank Yönetim
Kurulu Üyeliği görevini yürüten Erkan Topal, aynı
zamanda Fatih Üniversitesi Endüstri Mühendisliği
Bölümü Öğretim Üyesi ve Sağlık Bakanlığı Kamu Özel
Ortaklığı Program Danışmanıdır. Daha önce birçok yurt
dışı ve yurt içi şirkette Genel Müdürlük ve Yönetim
Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. Erciyes
Üniversitesi İİBF mezunu olan Erkan Topal'ın USA R.P.I.
Endüstri Mühendisliği doktora derecesi bulunmaktadır.
Erkan Topal ayrıca Vakıfbank Kurumsal Yönetim ve
Atama Komitesi Üyesidir.
(*) 21 Mart 2008 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Üyeliği sona eren Selahattin TORAMAN'ın yerine, aynı tarihli Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı'nda alınan kararla
Sabahattin BİRDAL'ın atanmasına karar verilmiş, Sabahattin BİRDAL 26 Mart 2008 tarihi itibariyle yemin ederek görevine başlamıştır.
Denetim Kurulu Üyeleri
Ahmet TANYOLAÇ
Faruk EROĞLU
Daha önce serbest mimarlık, Belediye Başkan
Yardımcılığı görevlerinde bulunan Ahmet Tanyolaç
1989 yılında göreve başladığı Vakıflar Genel
Müdürlüğü'nde çeşitli kademelerde çalışmış olup
12.06.2000 tarihinde atandığı Genel Müdür Yardımcılığı
görevini halen sürdürmektedir. Ahmet Tanyolaç
21.03.2003 tarihinden bu yana Vakıfbank'ta Denetçi
olarak görev yapmaktadır.
Daha önce serbest mali müşavirlik, Sayıştay
Başdenetçiliği, Yem Sanayi T.A.Ş.'de Mali İşler Daire
Başkanlığı görevlerinde bulunan Faruk Eroğlu,
10.03.1998-05.09.2000 tarihleri arasında da Vakıfbank
denetçiliği görevini yapmıştır. 21.03.2003 tarihinden
bu yana Vakıfbank'ta Denetçi olarak görevini sürdüren
Faruk Eroğlu, “Yeminli Mali Müşavir” ve “Bağımsız
Denetçi” unvanlarına sahiptir.
45
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Üst Yönetim ve İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Üst Yönetim ve
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Soldan sağa (Oturanlar)
(Ayaktakiler)
M. Kürşad Demirkol, Doğan Pençe, Bilal Karaman, Birgül Denli, Metin R. Zafer
Feyzi Özcan, Mehmet Cantekin, Tanju Yüksel, Ömer Elmas, İhsan Çakır, Şahin Uğur
Üst Yönetim
Bilal KARAMAN
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi, Genel Müdür
Şahin UĞUR
Genel Müdür Yardımcısı
Doğan PENÇE
Genel Müdür Yardımcısı
Özgeçmiş bilgisi için bkz. sayfa 44.
Görev Alanı: Destek Hizmetleri
1984 yılında stajyer kambiyo memuru olarak
Vakıfbank'ta göreve başlayan Şahin Uğur, Banka’nın
çeşitli kademelerinde görev yaptıktan sonra 2004
yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
Erzurum Atatürk Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme
Yönetimi Bölümü mezunu olan Şahin Uğur İngilizce
ve Arapça bilmektedir.
Görev Alanı: Ticari Krediler-İstihbarat
1991 yılında Vakıfbank'a Müfettiş Yardımcısı olarak
katılan Doğan Pençe, 2006 yılında Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmadan önce Şube Müdürlüğü
ve Başkanlık görevlerinde bulunmuş, en son Ticari
Krediler Başkanı olarak görev yapmıştır. İstanbul
Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi
Bölümü mezunudur.
Feyzi ÖZCAN
Genel Müdür Yardımcısı
Metin R. ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: Bireysel Krediler - Bireysel Bankacılık
- Dağıtım Kanalları - Emekli ve Sağlık Yardım
Sandığı - Bölge Müdürlükleri
1989 yılında Vakıfbank'a Müfettiş Yardımcısı olarak
katılan Feyzi Özcan, 2005 yılında Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmadan önce Banka’nın çeşitli
şube ve birimlerinde müdür, başkan yardımcısı ve
başkan olarak görev yapmıştır. Gazi Üniversitesi İktisadi
İdari Bilimler Fakültesi mezunu olan Feyzi Özcan
İngilizce bilmektedir.
Görev Alanı: Genel Muhasebe ve Mali İşler Planlama ve Performans - İnsan Kaynakları Yatırım Bankacılığı ve İştirakler
13.06.2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
Vakıfbank'a katılan Metin Recep Zafer çeşitli bankalarda
birçok kademede görev yapmış, en son T.C. Ziraat
Bankası A.Ş. (III. Bölge Başkanlığı), Mali Yönetim
Bölüm Müdürlüğü görevinde bulunmuştur. Marmara
Üniversitesi İİBF İktisat Bölümü mezunu olan Metin
Recep Zafer, Marmara Üniversitesi Bankacılık ve
Sigortacılık Bölümü’nde doktora yapmıştır. İngilizce
bilmektedir.
Tanju YÜKSEL
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri
01.05.2000 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
Vakıfbank'ta göreve başlayan Tanju Yüksel, bankacılık
kariyerine Nisan 1984'te İç Denetim Elemanı olarak
Citibank NA Ankara Şubesi'nde başlamış, çeşitli
operasyon birimlerinde görev yaptıktan sonra, son
olarak Citibank NA Türkiye Finansal Kuruluşlar Pazarlama
Bölümü'nde Genel Müdür Yardımcısı Vekili olarak
görev yapmıştır. ODTÜ İdari İlimler Fakültesi İşletme
Bölümü mezunu olan Tanju Yüksel İngilizce bilmektedir.
46
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Üst Yönetim ve İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Birgül DENLİ
Genel Müdür Yardımcısı
Mehmet Kürşad DEMİRKOL
Genel Müdür Yardımcısı
Mehmet CANTEKİN
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: Hazine
2003 yılı Kasım ayında Vakıfbank International
AG/Viyana'da Muhabir Bankacılık ve Uluslararası Finans
Bölümü Başkanı olarak Vakıfbank'a katılan Birgül Denli
03.07.2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
atanmıştır. Yurt dışı ve yurt içi birçok banka ve şirkette
çeşitli kademelerde görev yapmış, en son Vakıfbank
International AG/Viyana'da Yönetim Kurulu Üyeliği
görevinde bulunmuştur. ODTÜ İstatistik Bölümü
mezunudur. Yüksek lisansını London Metropolitan
University'de, Finansal Piyasalar ve Türevleri konusunda
yapan Birgül Denli İngilizce, Almanca ve Fransızca
bilmektedir.
Görev Alanı: Yazılım Geliştirme- Hazine ve Dış
Operasyonlar-Bankacılık Operasyonları - EBİS
Operasyonları - EBİS Destek ve İş Analizi - Alternatif
Dağıtım Kanalları Operasyonları
2007 yılı Temmuz ayında Vakıfbank EBİS Başkanı olarak
Vakıfbank'a katılan Mehmet Kürşad Demirkol, 30.11.2007
tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Yurt
dışı ve yurt içi birçok banka ve şirkette çeşitli kademelerde
görev yapmıştır. Bilkent Üniversitesi Elektrik ve Elektronik
Mühendisliği Bölümü mezunudur. Yüksek lisans ve
doktorasını Stanford Üniversitesi'nde Elektrik Mühendisliği
bölümünde yapmıştır. Yöneylem Araştırma bölümünde
yan dal olarak doktorası da bulunan Mehmet Kürşad
Demirkol İngilizce ve Almanca bilmektedir.
Görev Alanı: Takip İşleri
27.12.2007 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
Vakıfbank'a katılan Mehmet Cantekin, çeşitli banka
ve kamu kurumlarında görev yapmıştır. En son BDDK
Daire Başkanlığı görevinde bulunmuştur. Ankara
Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü
mezunudur. Yüksek lisansını Illinois Üniversitesi'nde
muhasebe konusunda yapan Mehmet Cantekin
İngilizce ve Fransızca bilmektedir.
İhsan ÇAKIR
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: Ticari Bankacılık- Kurumsal BankacılıkKurum Maaş Ödemeleri- Kurumsal MerkezlerNakit Yönetim İşlemleri- İletişim ve Medya İlişkileri
30.11.2007 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
Vakıfbank'a katılan İhsan Çakır, Garanti Bankası A.Ş.
ve iştiraklerinde çeşitli kademelerde görev yapmıştır.
Anadolu Üniversitesi Kütahya İİBF İşletme Bölümü
mezunudur. Yüksek lisansını İstanbul Üniversitesi
İşletme Fakültesi’nde yapan İhsan Çakır İngilizce
bilmektedir.
Ömer ELMAS
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: Hukuk İşleri
İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun
olduktan sonra Özel Hukuk Yüksek Lisansını
tamamlamıştır. Halen Özel Hukuk Doktora çalışmaları
devam etmektedir. Serbest avukatlık, Tasfiye Halinde
T. Emlak Bankası Hukuk Koordinatörlüğü ve birçok
şirkette yöneticilik yapmıştır. T.C. Ziraat Bankası Baş
Hukuk Müşaviri iken 2006 yılında Vakıfbank'a Baş
Hukuk Danışmanı olarak katılmış ve 05.01.2009
tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
Ömer Elmas Almanca ve İngilizce bilmektedir.
(*) Banka'nın 3 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Banka Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Atıf Meydan'ın Banka'daki görevi sona
ermiş olup, Ahmet Atıf Meydan, Banka iştiraklerinden Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'de Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir.
(**) Banka'nın 21 Ağustos 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Aydın Deliktaşlı emekli olmak suretiyle Banka'daki görevinden ayrılmıştır.
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Yakup ŞİMŞEK
Teftiş Kurulu Başkanı
Ramazan SIRYOL
İç Kontrol Başkanı
Zeki SÖZEN
Risk Yönetimi Başkanı
16.12.1996 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda
Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır.
Vakıfbank'ın çeşitli şube ve birimlerinde Müdür olarak
görev yapmış, 06.03.2008 tarihinde Teftiş Kurulu
Başkanlığına atanmıştır. Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü mezunudur.
13.09.1993 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda
Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır.
Vakıfbank'ın çeşitli şubelerinde Müdürlük görevlerinde
bulunmuş, 10.01.2008 tarihinde İç Kontrol Başkanı
olarak atanmıştır. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi
Maliye Bölümü mezunudur.
09.09.1987 tarihinde EBİS Başkanlığı'nda Programcı
olarak göreve başlamıştır. EBİS Başkanlığı’nın çeşitli
birimlerinde Kıdemli Programcılık, Müdür Yardımcılığı,
Müdürlük ve Başkanlık görevlerini yürütmüş,
07.08.2008 tarihinde Risk Yönetimi Başkanı olarak
atanmıştır. ODTÜ Bilgisayar Mühendisliği Bölümü
mezunu olan Zeki Sözen ODTÜ Fen Bilimleri Enstitüsü
Bilgisayar Mühendisliği Bölümü’nde yüksek lisans
yapmıştır.
(*) Banka'nın 6 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Teftiş Kurulu Başkanlığı görevini yürüten Mehmet Turgut DEDEOĞLU bu görevinden
ayrılarak Banka iştiraklerinden Vakıf Finans Factoring Hizm. A.Ş.'de görevlendirilmiştir.
(**) Banka'nın 16 Ekim 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Risk Yönetimi Başkanlığı görevini yürüten Hülya FİDANBOY emekliye ayrılmıştır.
47
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Komiteler
Denetim Komitesi
Vakıfbank Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere kurulan Denetim Komitesine, Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyeleri olarak Sabahattin Birdal ve Cem Demirağ seçilmiştir.
Denetim Komitesi;
• Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin kanun
ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek,
• Bağımsız denetim kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak,
• Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli olarak izlemek,
• Konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamak,
• Faaliyet raporu için iç denetim, iç kontrol ve risk yönetim sisteminin işleyişi hakkında rapor hazırlamak,
görevlerini üstlenmiştir.
Kredi Komitesi
Vakıfbank Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu Asil Üyeleri Ragıp Doğu ve Serdar Tunçbilek ile Genel Müdür Bilal Karaman’dan oluşmaktadır. Komitenin
Yedek Üyeleri ise Yusuf Beyazıt ve Mehmet Çekinmez’dir.
Kredi Komitesinin görevleri;
• Bankacılık Kanunundaki görevleri Yönetim Kurulu’nun tespit edeceği esaslara göre yapmak,
• Kredi açılmasında Genel Müdürlüğün yazılı önerisini almak, hesap durumu belgesi alınması zorunluluğu bulunan kredilere ilişkin yapılacak
önerilerde, kredi talebinde bulunanların mali tahlil ve istihbarat raporlarını temin etmek,
• Komitenin faaliyetleri Yönetim Kurulu'nca denetlendiğinden, Yönetim Kurulu Üyelerinden her birinin Komitenin faaliyetleri hakkında isteyebileceği
her türlü bilgiyi vermek ve her türlü kontrolü yapmalarında yardımcı olmak,
• Kredi Komitesi kararlarını günü gününe karar defterine kaydetmek ve Komite üyelerinin imzasını almaktır.
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Banka’nın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemekle sorumludur. Komite, Yönetim Kurulu Üyeleri
Erkan Topal ve Hasan Özer’den oluşmaktadır.
• Banka’da kurumsal yönetim ilkelerinin ne ölçüde uygulandığını araştırıp uygulanmaması halinde bunun nedenlerini saptamak ve tam
uygulanmaması sonucu gelişen olumsuzlukları belirleyerek iyileştirici önlemlerin alınmasını önermek,
• Yönetim Kurulu’na önerilecek Yönetim Kurulu Üyesi adaylarının saptanmasında şeffaflık sağlayacak yöntemler belirlemek,
• Üst yönetim kademelerinde bulunan yöneticilerin sayısı konusunda çalışmalar yaparak öneriler geliştirmek,
• Yönetim Kurulu Üyelerinin ve yöneticilerin performans değerlendirmesi ve ödüllendirilmeleri konusunda ilke ve uygulamalara ilişkin öneriler
geliştirip uygulamaları izlemek,
• Banka’nın Genel Müdür Yardımcısı veya muadili görevlilerden oluşan üst yönetim kademelerine seçilecek kişiler için Yönetim Kurulu’na tavsiyede
bulunmak,
• Yönetim Kurulu Üyelerinin bağımsızlığını araştırmak ve çıkar çatışmaları varsa ortaya çıkarmak,
• Yönetim Kurulu’na bağlı komitelerin yapısı ve çalışma tarzlarına ilişkin değerlendirmelerde ve önerilerde bulunmak,
• Yıllık faaliyet raporu için Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanını hazırlamak,
• Yönetim Kurulu’nun faaliyet raporunda, Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesinin çalışmalarına ilişkin detaylı bilgi vermek,
Komitenin üstlendiği görevlerdir.
48
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Komiteler
Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi
Piyasalardaki gelişmelerin yarattığı risk ve fırsatların bilanço üzerindeki etkilerinin değerlendirilmesi, taktik kararların alınması amacıyla kurulan ve
Başkanı Genel Müdür olan Komite, haftalık ve aylık olarak toplanmaktadır. Haftalık Komite; Hazine, Pazarlama, Planlama, Krediler ve Yatırımdan
sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetimi Başkanı’ndan oluşmaktadır. Aylık Komite toplantılarına ise tüm Genel Müdür Yardımcıları ve
Risk Yönetimi Başkanı katılmaktadır.
Komitelerin Toplantı Zamanları ve Toplantılara Katılım
Yönetim Kurulu: Genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda daha sık toplanır. Yönetim Kurulu 2008 yılında 35 defa toplanmış ve 1.292 karar
almıştır.
Denetim Komitesi: Denetim Komitesi genel olarak ayda bir defa toplanır. Denetim Komitesi 2008 yılı içinde 16 kez toplanmış ve 31 karar
almıştır.
Kredi Komitesi: Genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda olağanüstü toplanır. Toplantı zamanı toplantı sekreteryasına gelen gündemin sayısı ve
aciliyetine göre Genel Müdür tarafından belirlenir. Komite 2008 yılı içerisinde 48 defa toplanmış ve 129 karar almıştır.
Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi: Her hafta toplanan komite 2008 yılı içerisinde 49 toplantı gerçekleştirmiştir.
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi: Komite Başkanı tarafından belirlenen zamanda üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla
genellikle yılda en az iki kez toplanır.
49
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Vakıfbank, benimsediği büyüme stratejisi ve sürdürdüğü yeniden yapılanma projesinin başarıya ulaşmasının ve belirlenen hedeflere varmasının
büyük ölçüde insan kaynağına dayandığı gerçeğinden hareketle işe alma, terfi, performans değerlendirme, kariyer planlama ve eğitim süreçlerinde
iyileştirme çalışmalarına 2008 yılında da devam etmiştir.
2008 yılı başında 466 olan bağlı şubeler dahil şube sayısı 2008 yılsonunda 523 olmuştur. 2008 yılı içerisinde yeni kurulan birimler ve yeni açılan
şubelerden kaynaklanan personel ihtiyacı nedeniyle toplam 1.283 personel işe alınmış, emeklilik, istifa ve diğer nedenlerle toplam 416 kişi
Banka’dan ayrılmıştır. Vakıfbank’ın 31.12.2007’de 8.700 olan personel sayısı 2008’de %9,96 oranında artarak 9.567 olmuştur.
Banka’ya yeni personel alımında; Türkiye’nin önde gelen üniversitelerinin bankacılıkla ilgili 4 yıllık fakülte ve yüksekokullarından mezun olan
adayların başvuruları kabul edilmiş, kendisini yetiştirme gayretinde olan, yüksek lisans yapmış ve yabancı dil bilgisi olan adayların seçilmesine özen
gösterilmiştir.
Geleceğin yönetici adaylarının yetiştirilmesi ve ihtiyaç duyulan nitelikli insan kaynağının sağlanması amacıyla Vakıfbank’ta ilk kez 2008 yılında
“management trainee” (yönetici adayı) pozisyonunda uzman yardımcısı alınmasına karar verilmiştir. MT sınavında, üniversitelerin iktisadi ve idari
birimler fakültesi mezunlarının yanı sıra tüm fakültelerin mühendislik bölümleri ile fen-edebiyat fakültelerinin istatistik ve matematik
bölümlerinden mezun olan adayların da sınava katılmasına imkan sağlanmıştır. Yazılı sınavda adaylara, genel yetenek, genel kültür ve İngilizce
alanında sorular sorulmuş ve adaylar İngilizce mülakatın da yer aldığı üç aşamalı bir mülakat sınavına alınmıştır. Adaylar, göreve başlamadan önce
kurum içi ve kurum dışı eğitmenler tarafından sekiz haftalık bir MT programına tabi tutulduktan sonra “Ticari Portföy Yöneticisi” olarak göreve
başlatılmışlardır.
2007 yılı sonunda yüksekokul mezunu personelin, tüm personele oranı %65 iken, bu oran 2008 yılı sonunda %70’e yükselmiştir.
Yine öğrencilerin kariyer imkânlarını öğrenmeleri amacıyla, ODTÜ’nün düzenlemiş olduğu ve Türkiye’nin kendi alanlarında en iyiler arasında yer
alan firmalarının katıldığı Kariyer Fuarı’na Vakıfbank standı kurularak fuara katılan öğrencilere Banka’da kariyer olanakları anlatılmıştır.
2007 yılında yapılan unvanda yükselme kurs ve sınavları sonucunda başarılı olan Üst Yetkili unvanındaki 412 personel Müdür Yardımcısı, Yetkili
unvanındaki 187 personel Üst Yetkili, Yetkili Yardımcısı unvanındaki 225 personel Yetkili ve Memur unvanındaki 220 personel Yetkili Yardımcısı
unvanına yükseltilmiştir.
2008 yılı içerisinde meslek memurları grubunda yer alan ve yükselmek için gerekli süre, tezkiye ve diğer şartları taşıyan 943 personel yükselme
eğitimine alınmış ve bunlardan başarılı olanların 23.11.2008 tarihinde unvanda yükselme sınavı gerçekleştirilmiş olup, 2009 yılında bir üst unvana
yükseltilmeleri sağlanacaktır.
Eğitim Müdürlüğü tarafından yapılmış olan eğitim ihtiyaç analizleri doğrultusunda saptanmış olan eğitimler, tüm personelin taleplerini de
karşılayacak şekilde organize edilmiştir. 2008 yılı içerisinde toplam 6.520 personel eğitimlere katılmıştır. Bunlardan bazılarının birden fazla eğitime
katılması nedeniyle yapılan eğitimlere katılımcı sayısı 19.290 olarak gerçekleşmiştir. Toplam 235 ayrı konuda 1.025 eğitim düzenlenmiş; eğitimlerin
768’i Banka içi geliştirme eğitimi, 256’sı Banka dışı kuruluşlardan alınan eğitim, 1’i ise e-learning eğitimi olmuştur.
Eğitimlerin otomasyonu ve e-learning projesi 2008 yılı içerisinde uygulamaya geçirilmiştir.
Mevcut birimler ile yeniden yapılanma sürecinde oluşan birimler ve yeni açılan şubelerin ihtiyaçları doğrultusunda KPSS puanına göre mali analist
yrd/uzman yrd ve stajyer memur unvanlarında personel alımı yapılmış olup, 2009 yılında da ihtiyaçlar paralelinde yine aynı kriterlere göre
personel alımına devam edilecektir.
2009 yılı içerisinde emeklilik süresi dolmuş ve dolacak olan personelin performansları izlenerek, performansı düşenler emekli edilecek, kendisinden
verim alınmakta olanların ise istihdamına devam edilecektir.
Eğitim Müdürlüğü tarafından yapılacak olan eğitim ihtiyaç analizleri doğrultusunda saptanacak eğitimler gerçekleştirilecek ve e-learning
uygulamasına ağırlık verilecektir.
50
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
Vakıfbank hizmet kalitesini yükseltmek ve müşteri memnuniyetini en üst düzeye çıkarmak amacıyla çeşitli firmalardan destek hizmeti almaktadır.
POS operasyonu, çek karnesi basımı ve 5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan nakit taşıma faaliyetleri
için aşağıdaki hizmet kuruluşlarından destek alınmaktadır.
POS operasyonu için:
• Fujitsu Siemens Computers Bilişim Teknolojileri Ürün Hizm. A.Ş.
• Teknoser Bilgisayar Teknik Hizmetler Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş.
• Servus Bilgisayar A.Ş.
5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan nakit taşıma işi için:
• Securverdi Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
• Group 4 Securicor Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
• Erk Armored Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Çek karnesi basımı için:
• MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Tekn. San. ve Tic. A.Ş.
Bilgi sistemleri yazılım hizmetlerinin idame ettirilmesi için:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
İnternet Bilgi İşlem Programlama Tasarım Ltd. Şti.
Eretim Bilgisayar Hizmetleri ve Danışmanlık Ltd. Şti.
Biznet Bilişim Sistemleri ve Danışmanlık San. Tic. A.Ş.
Global Bilişim Yaz. Dan. Tic. Ltd. Şti.
Ortadoğu Yazılım Hizmetleri A.Ş.
SPSS Yazılım Eğitim Danışmanlık Tic. Ltd. Şti.
Bilge Adam Bilgisayar ve Eğitim Hizmetleri San. Tic. A.Ş.
IBM Türk Ltd. Şti.
NCR Bilişim Sistemleri Ltd. Şti.
Sybase Yazılım Ürünleri ve Bilişim Hizmetleri Ltd. Şti.
Sothis Yazılım Danışmanlık ve Tic. Ltd. Şti.
Innova Bilişim Çözümleri A.Ş.
Oracle Bilgisayar Sistemleri Ltd. Şti.
Infotech Bilişim ve İletişim Teknolojileri San. Tic. A. Ş.
Netlab Uluslararası Bilgi İşlem ve Haber. Hiz. San. Tic. A.Ş.
Etcbase Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Ltd. Şti.
4s Bilgisayar İth. İhr. Yaz. Dan. Ltd. Şti.
ITD İletişim Teknoloji Danışmanlık Ticaret A.Ş.
V.R.P. Veri Raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danış. Hizm. Tic. A.Ş.
Vega Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti.
Banka ve kredi kartı, çek karnesi ile ekstre basımı ve ekstrelerin elektronik dağıtımı için:
• Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.
51
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
Banka'nın 2008 yılı içerisinde dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin detaylarına ve ilgili açıklamalara faaliyet raporu içeriğinde yer alan
konsolide olmayan bağımsız denetim raporunun, Beşinci Bölüm VII nolu dipnotta yer verilmiştir.
52
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Olağanüstü Genel Kurulumuzca 24.10.2005 tarihinde alınan karar gereği, ana sözleşmemize eklenen madde (Madde 75) ile Kurumsal Yönetim
İlkelerine uyum taahhüt edilmiştir.
Bankamız Yönetim Kurulu’nun 21.08.2008 tarih ve 77698 sayılı kararıyla, Hasan Özer ve Bağımsız Üye Erkan Topal Kurumsal Yönetim ve Atama
Komitesine üye olarak seçilmişlerdir. Erkan Topal Bağımsız Üye olması nedeniyle bu komitenin başkanlığını yürütmektedir.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri
Esası çerçevesinde; hisseleri halka açık şirketlerin faaliyet raporlarında Kurumsal Yönetim İlkelerine yer verilmesi öngörülen konular, uluslararası
ilkeler ve sektör uygulamaları da dikkate alınarak hazırlanmıştır.
I- Pay Sahipleri
Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. aşağıda detaylı açıklamaları bölümler halinde sunulan ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal
Yönetim İlkelerini uygulamaktadır.
Bankamız bünyesinde gerek yurt içi ve gerekse yurt dışında yerleşik yatırımcılara en etkin şekilde hizmet verilebilmesi amacıyla Bankamızda
Yatırımcı İlişkileri iki ayrı grup halinde örgütlenmiştir.
Pay sahipleri ile İlişkiler, Genel Müdürlük bünyesinde Genel Müdür Yardımcısı Metin R. Zafer'e bağlı olarak görev yapan Yatırım Bankacılığı ve
İştirakler Başkanlığı içinde ayrı bir grup tarafından yerine getirilmektedir.
Pay Sahipleri İle İlişkiler grubunda görev yapan personelin isimleri ve iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır.
Adı Soyadı
Dr. Adnan Güzel
Nurullah Censur
Hasan Coşkuner
Deniz Varan
Vedat Paslı
Kübra Şen
Unvanı
Başkan
Müdür
Müdür
Müdür Yardımcısı
Müdür Yardımcısı
Uzman
Telefon Numarası
0312 - 455 88 00
0312 - 455 87 67
0312 - 455 88 55
0312 - 455 88 56
0312 - 455 89 29
0312 - 455 89 27
E-posta Adresi
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Faks: (0312) 455 88 34
Pay Sahipleri ile İlişkiler grubunun yurt içinde yerleşik yatırımcılara yönelik yürüttüğü başlıca faaliyetler aşağıda yer almaktadır.
• Gizli ve ticari sır kapsamına giren bilgiler hariç olmak üzere banka ortaklarına ve yatırımcılara doğru, açık, net ve eksiksiz bilgileri eş zamanlı
olarak ulaştırmak,
• Banka ortakları ve yatırımcıların bilgilendirilmesi amacıyla Banka yönetiminin katılımıyla periyodik toplantılar düzenlemek,
• Genel Kurul toplantılarının mevzuata, ana sözleşmeye ve Banka içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak,
• Genel Kurul toplantılarıyla ilgili belgeleri hazırlamak ve ortaklara ulaştırmak,
• Banka hizmetlerinin yatırımcı memnuniyetini sağlayacak şekilde sunulması için gerekli her türlü önlemi almak,
• Banka’nın sermaye artırımı işlemlerini gerçekleştirmek, bedelsiz artırım söz konusu ise bedelsiz hisse senedi haklarının kullandırılmasını ve
mevcut payların kaydi sistem içerisinde izlenmesini sağlamak,
• Banka’nın temettü ödemesi kararı alması halinde ortaklara temettü ödemelerinin yapılabilmesi için gerekli işlemlerin akışını ve
gerçekleştirilmesini sağlamak,
• Türkiye Vakıflar Bankası’na ilişkin özel durum açıklamaları ve diğer haberleri web sitesi aracılığı ile yatırımcılara ve İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’na duyurmak.
53
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
http://www.vakifbank.com.tr adresinde yer alan Türkçe içerikli “Yatırımcı İlişkileri” internet sitesi üzerinden yatırımcılara, ortaklara ve diğer ilgili
taraflara gerekli bilgi ve dokümanın aktarılması ve internet sitesi içeriğinin güncel tutulması sağlanmıştır.
Pay Sahipleri ile İlişkiler grubu tarafından dönem içinde; 21 Mart 2008 tarihinde Olağan Genel Kurul yapılmış, 30 Mayıs 2008 tarihinde temettü
ödemeleri gerçekleştirilmiştir.
2008 yılı içinde Pay Sahipleri ile İlişkiler grubuna 157 adet bilgi talebini içeren başvuru yapılmış ve ilgili başvuruların tamamı en seri iletişim
vasıtası aracılığı ile yanıtlanmıştır.
Yurt dışında yerleşik ortaklarımız ve yatırımcılarımızın bilgi talepleri ise Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Başkanlığı tarafından yerine getirilmektedir.
Genel Müdür Yardımcısı Tanju Yüksel’e bağlı olarak faaliyet gösteren Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Başkanlığı’nda görev yapan personelin
isimleri ve iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır.
Adı Soyadı
Selçuk Gözüak
Mustafa Turan
Cihat Sobacı
Nergis Özer
Unvanı
Başkan
Müdür
Uzman Yardımcısı
Uzman Yardımcısı
Telefon Numarası
0212 – 316 75 00
0212 – 316 71 20
0212 – 316 73 83
0212 – 316 73 84
E-posta Adresi
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri biriminin bu alanda yürüttüğü başlıca faaliyetler aşağıda yer almaktadır.
• Yurt dışında yerleşik mevcut ve potansiyel yatırımcılar ile rating kuruluşlarının ve uluslararası borçlanmalarda ilgili tarafların Banka ve müşteri sırrı
niteliğinde olmayan bilgi taleplerinin karşılanması,
• Yurt içinde veya yurt dışında organize edilen toplantılarda Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nın temsil edilmesi,
• Yurt dışında yerleşik yatırımcı veya diğer ilgili kuruluşlara Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. hakkında sunum yapılması,
• http://www.vakifbank.com.tr adresinde yer alan İngilizce içerikli “Yatırımcı İlişkileri“ internet sitesi üzerinden yatırımcılara, ortaklara ve diğer ilgili
taraflara gerekli bilgi ve doküman aktarılmasının sağlanması ve internet sitesi içeriğinin güncel tutulması.
Ayrıca, yatırımcıların Bankamıza ulaşmasını kolaylaştırmak amacıyla [email protected] ve [email protected] mail
adresleri oluşturulmuştur.
Söz konusu maillere gelen bilgi talepleri doğrudan Genel Müdür Yardımcısı Tanju Yüksel, Genel Müdür Yardımcısı Metin R. Zafer ve Yatırım
Bankacılığı ve İştirakler Başkanı Dr. Adnan Güzel tarafından karşılanmaktadır.
Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri biriminin yurt dışında yerleşik yatırımcılara yönelik 2008 yılında gerçekleştirdiği başlıca faaliyetler aşağıda yer
almaktadır.
• Londra, New York, Frankfurt, İstanbul, Bodrum ve Göcek’de toplam 12 adet yatırımcı bilgilendirme konferansına iştirak edilmiştir.
• Gerek konferans ve roadshowlarda gerekse İstanbul’daki ofisimizde 360 adet toplantı gerçekleştirilmiş ve toplam 614 yatırımcı/analist ile
görüşülmüştür.
• Bu toplantılarda kullanılmak üzere çeyrek dönemler itibariyle Yatırımcı Sunumları hazırlanmıştır. Genel Müdür Yardımcısı Tanju Yüksel, Morgan
Stanley’in Londra’da, WSBI European Commission’ın Brüksel’de düzenlediği konferanslarda toplu olarak yatırımcılara sunumda bulunmuştur.
• İştirak edilen yatırımcı bilgilendirme konferanslarından sonra yatırımcılardan alınan bilgiler doğrultusunda raporlar hazırlanıp üst yönetime
sunulmuştur.
• Finansal bilgilerimizin açıklandığı dönemlere ek olarak gelen talepler doğrultusunda da tele-konferanslar düzenlenerek Bankamız hakkında güncel
bilgiler yatırımcılara aktarılmıştır.
• “Stock Monitor” adı altında İngilizce olarak her ay Vakıfbank ve bankacılık sektörü hisse senedi bilgilerini ve ekonomik gelişmeleri içeren bir
bülten hazırlanmış ve yatırımcı ve analistlerden oluşan e-posta grubuna gönderilmiş, ayrıca İngilizce web sayfasında yayınlanmıştır.
54
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
• Bankamız hakkındaki önemli gelişmeler ile ilgili basın bildirileri hazırlanmış ve İletişim ve Medya İlişkileri Müdürlüğü ve Yatırım Bankacılığı ve
İştirakler Başkanlığı ile koordineli olarak bu gelişmelerden düzenleyici kurumların ve kamuoyunun bilgilendirilmesi sağlanmıştır. Bunun yanı sıra
oluşturulan mail grubuna gönderilen yatırımcı duyuruları yolu ile söz konusu gelişmeler hakkında uluslararası kurumsal yatırımcılar haberdar
edilmiştir.
• Bankamız hakkında rapor düzenleyen tüm analistlerle yakın irtibat halinde olunmuş, raporların düzenlenmesi safhalarında Bankamız hakkında
analistlere doğru ve sağlıklı bilgiler aktarılmış ve analistlerce düzenlenen raporlara ilişkin görüşlerimiz kendilerine iletilmiştir.
• http://www.vakifbank.com.tr adresinde yer alan İngilizce içerikli "Yatırımcı İlişkileri“ internet sitesi üzerinden yatırımcılara, ortaklara ve diğer ilgili
taraflara gerekli bilgi ve dokümanın aktarılması ve internet sitesi içeriğinin güncel tutulması sağlanmıştır.
• Bunun yanı sıra Uluslararası ve Yatırımcı ilişkiler grubuna yapılan ve bilgi talebi içeren 526 adet başvurunun tamamı en seri iletişim vasıtasıyla
yanıtlanmıştır.
Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahipleri tarafından Banka’ya çeşitli konularda iletilen bilgi istekleri en etkin ve en seri iletişim araçları kullanılarak yanıtlanmaktadır. 2008 yılı
içinde pay sahiplerinden Pay Sahipleri ile İlişkiler grubu ve Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri birimine ulaşan toplam 683 adet bilgi talebi
yanıtlanmıştır. Pay sahiplerini ilgilendiren Genel Kurul tarihleri, Genel Kurul toplantı tutanakları, finansal raporlar, özel durum açıklamaları vb gibi
Bankamıza ilişkin bilgi ve gelişmeler gerek internet sitesi, gazete ilanları, posta aracılığı ile gerekse telefon yolu ile düzenli olarak ilgili taraflara
aktarılmaktadır. Diğer taraftan anılan gelişmeler ve bilgiler Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri birimi tarafından da yurt dışında yerleşik
yatırımcılarımıza e-posta yoluyla ulaştırılmaktadır.
Bankamızın sermaye artırımı ve kâr payı ödemesi işlemlerine ilişkin bilgi ve duyurular Yönetim Kurulu kararını müteakiben özel durum açıklamaları
yoluyla, yasal izinlerin tamamlanmasından sonra ise Banka internet sitesinde de ilan edilmektedir.
Sermaye artırımı ve Genel Kurul duyuruları, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri doğrultusunda, basın aracılığı ile ortakların
bilgisine sunulmaktadır.
Genel Kurul gündemi ve davet mektubu Genel Kurul tarihinden en az 15 gün önce Bankamız kayıtlarında adresi olan ortaklarımıza posta ile
ulaştırılmaktadır.
Türkiye Vakıflar Bankası’nın sermaye artırımına başlanılmasından önce Banka internet sitesinde gerekli duyurular yapılmakta, söz konusu duyuru
metinleri sermaye artırımı işlemleri sonuçlandırılıncaya kadar internet sitesinde kalmaya devam etmektedir.
Kâr dağıtımı işlemlerinde ise halka açık olmayan A,B ve C grubu ortaklarımızın temettü tutarları Bankamızda adlarına açılmış olan yatırım
hesaplarına yatırılmakta ve Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde sicil almış olanlar için ortaklarımızın temettü tutarları müracaatlarına kadar Türkiye
Vakıflar Bankası B Tipi Likit Yatırım Fonu’nda değerlendirilmektedir. Bankamız halka açık olan D grubu ortaklarının temettü ödemeleri ise MKK
aracılığı ile gerçekleştirilmektedir.
Dönem içerisinde pay sahiplerinin B veya C grubundan D grubuna dönüşüm talepleri, C grubundan veraset nedeniyle varislerine payların
aktarımına ilişkin işlemler yerine getirilmiş, pay defterine işlenmiş, Merkezi Kayıt Kuruluşunda kayıtları düzenlenmiş ve ortaklarımız
bilgilendirilmiştir.
Pay sahiplerinin bilgi edinme ve pay sahipliği haklarının kullanımını kolaylaştırmak açısından Bankamız web sitesinde oluşturulmuş olan “yatırımcı
ilişkileri” konseptinin daha da geliştirilmesine ilişkin çalışmalar devam etmekle birlikte, Bankamız web sitesinde aşağıdaki başlıklar halinde
gösterilen bilgiler yatırımcılarımıza sunulmaktadır.
•
•
•
•
•
Vakıfbank hakkında özet bilgi,
Ortaklık yapısı,
Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim hakkında bilgiler,
Vakıflar Bankası Kuruluş Kanunu ve ana sözleşmesi,
Genel Kurul ilanları, Genel Kurul gündemi ve toplantı tutanakları,
55
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
•
•
•
•
•
•
•
Finansal bilgiler,
Rating bilgileri,
Denetim raporları,
Faaliyet raporları,
Vakıfbank’a ilişkin sunumlar,
Özel durum açıklamaları,
Basın bültenleri.
Yukarıda belirtilen bilgi ve dokümanlar belirli aralıklarla güncellenmektedir.
Bankamız, gerek Bankacılık Kanunu, gerek Türk Ticaret Kanunu ve gerekse kendi Kuruluş Kanununda yer alan hükümler doğrultusunda, bağımsız dış
denetim şirketleri, Başbakanlık Yüksek Denetleme Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve ana sözleşme gereğince atanan 2
denetçi tarafından düzenli olarak denetlenmektedir.
Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi ve Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Ana Sözleşmesi'nin 73. maddesi gereğince 2008 yılı içerisinde Yönetim
Kurulu Üyeleri Sabahattin Birdal ve Cem Demirağ’dan oluşan Denetim Komitesi anılan kanun ve ana sözleşmemizde yer alan fonksiyonları yerine
getirmek üzere görev üstlenmiştir.
Genel Kurul Bilgileri
2008 yılı içerisinde 21 Mart 2008 tarihinde Bankamızın 54. Olağan Genel Kurulu yapılmıştır. Bankamız Genel Kurul toplantılarına ilişkin
düzenlemeler Bankamız internet sitesinde yer alan ve kamuya açık olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Kuruluş Kanunu ve ana sözleşmesinde yer
almaktadır.
Genel Kurul toplantılarından önce pay sahiplerinin bilgilendirilmesi amacıyla genel kurul ilanları, ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere toplantı
gününden en az 15 gün önce Türk Ticaret Kanunu’nun 37. maddesinde yazılı gazete ve Yönetim Kurulunca kararlaştırılan Türkiye çapında yayın
yapan en az iki gazetede ilan edilmektedir. Genel Kurula ilişkin bilgiler, davet mektupları ve vekâletname örnekleri internet sitemizde
yayınlanmaktadır. Ayrıca adres bilgileri güncel olarak Bankamız kayıtlarında bulunan ortaklarımıza posta yolu ile de ulaştırılmaktadır.
Genel Kurula yönelik olarak hazırlanan faaliyet raporu Genel Kurul öncesinde Banka ortaklarımızın bilgi ve incelemesine sunulmaktadır. Ayrıca
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun tüm şubelerinde Bankamızın bilanço ve kâr zarar tabloları, Genel Kurul gündemi, vekâletname örnekleri
ortaklarımızın bilgisine hazır halde bulundurulmaktadır. Genel Kurula katılma hakkına sahip olup, katılmak için gerekli prosedürleri yerine getiren
toplam %79,72 oranında paya sahip ortaklarımız 54. Olağan Genel Kurula katılmıştır.
Genel Kurul öncesi yayınlanan ilan ve davet mektuplarında;
• Toplantı günü, saati ve yeri,
• Toplantı gündemi,
• Davetin hangi makam tarafından yapıldığı (Banka Yönetim Kurulu),
• Olağan toplantı ilanlarında faaliyet raporu ile bilanço, kâr ve zarar cetvellerinin ortakların incelemesine sunulacağı adresler (Genel Müdürlük ve
şubelerimiz)
• Toplantıya bizzat katılamayacak pay sahipleri için vekâletname örnekleri
gibi bilgiler pay sahiplerine duyurulmaktadır.
Hazırlanan faaliyet raporunda; Bankamızın 2008 yılı faaliyetleri, üst yönetimine ilişkin bilgiler, Banka bilançoları, bilanço dipnotları, bağımsız
denetim raporu, denetçi raporu, Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtım önerisi, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu gibi bilgiler yer almaktadır.
Talep eden pay sahiplerine Genel Kurul öncesi ve sonrasında faaliyet raporu Yatırım Bankacılığı Pay Sahipleri ile İlişkiler grubu tarafından temin
edilmektedir.
56
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Bankamızın gerek olağan ve gerekse olağanüstü Genel Kurullarında, bütün pay sahipleri pay oranları ne olursa olsun gündeme ilişkin konularda söz
alma, görüş beyan etme ve soru sorma hakkına sahiptir. Pay sahipleri Genel Kurul gündeminde yer alan konulara ilişkin öneri verebilmekte, verilen
öneri mevzuata ve Banka ana sözleşmesine uygun prosedür dahilinde Genel Kurulca oylanmakta ve sonuçlandırılmaktadır.
Genel Kurul tutanakları Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilir. Pay sahiplerimizin Genel Kurul tutanaklarını Yatırım Bankacılığı Pay Sahipleri ile
İlişkiler grubundan talep etmeleri halinde kendilerine de gönderilmektedir.
Genel Kurul gündemi, yeri, saati ve Genel Kurul tutanakları ile alınan kararlar Genel Kurulu takiben “Özel Durum Açıklaması” yapılmak suretiyle de
kamuya ve pay sahiplerimize duyurulmaktadır.
Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (A), (B), (C) ve (D) grubu paylara ayrılmıştır. Tüm gruplardaki hisse senetlerinin nominal değerleri ve oy hakları
birbirine eşittir. (D) Grubu halka açık paylardan oluşmaktadır.
Genel Kurul toplantılarında her on hisseye sahip olanın veya bu miktar hisseyi temsil edenin bir oyu vardır. On hisseden fazlaya sahip olanların
yukarıdaki nispete göre belli olacak sayıda tahdide tabi olmaksızın oy hakkı bulunmaktadır.
Banka’nın Yönetim Kurulu; Genel Müdür dahil dokuz üyeden oluşmaktadır. (A) grubu üyelerden biri Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek
üzere Başbakan tarafından, (A) grubunun diğer üç üyesi ile (B) grubunun bir üyesi ve (C) grubunun iki üyesi, kendi gruplarının çoğunluğunun
göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir. Bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun
tercihleri öncelikli olarak dikkate alınmaktadır.
Genel Kurulca Yönetim Kurulu’na seçilen 1 üye ile (A) ile (C) grubunun 1’er üyesi bağımsız üyelerdir. Yönetim Kurulu’nda azınlık payları ile seçilmiş
üye bulunmamaktadır.
Banka Genel Müdürü bulunmadığı hallerde ise vekili Yönetim Kurulu’nun tabii üyesidir. Banka Genel Müdürlüğü ile Yönetim Kurulu Başkanlığı
görevleri aynı kişide birleşmemektedir.
Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı
Bankamızın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Bankamız ana sözleşmesinde ayrıntılı olarak düzenlenmiştir. Bankamız ana sözleşmesi Türkiye Vakıflar
Bankası T.A.O. internet sitesinde kamuya ve ortaklarımızın bilgisi ve incelemesine açık tutulmaktadır.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu her yıl kâr dağıtımına ilişkin önerisini Genel Kurula, Genel Kurul öncesinde de faaliyet raporu aracılığı
ile pay sahiplerinin bilgisine sunmaktadır. Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtımına ilişkin önerisi Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Kurulunda
görüşülerek karara bağlanmaktadır.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Kurulunca onaylanan kârın dağıtımı öngörülen yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir.
Payların Devri
Paylar (A),(B),(C) ve (D) gruplarına ayrılmış olup, tümü nama yazılı paylardan oluşmaktadır.
Banka’nın (A) grubu hisseleri ile (B) grubundan Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün kontrolündeki mülhak vakıflara ait olanların satışına ve bu satışla ilgili
usul ve esasları belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir.
(B) grubundan diğer mülhak vakıflara ait olan paylar ile (C) ve (D) grubunu temsil eden payların devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm Türkiye
Vakıflar Bankası T.A.O. ana sözleşmesinde bulunmamaktadır.
Ancak, ortakların talep etmesi kaydıyla mülhak vakıflara ait olan (B) grubu paylar (Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün izni ile) ve (C) grubu paylardan
(D) grubuna dönüşüm yapmaya Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu yetkilidir.
57
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
II- Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık
Şirket Bilgilendirme Politikası
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nda, kamuyu zamanında aydınlatmak ve bilgilerin eksiksiz, güvenilir, anlaşılabilir ve yorumlanabilir olmasını
sağlamak için Yatırım Bankacılığı ve İştirakler, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri ile Muhasebe ve Mali İşler Başkanlıkları görevlendirilmiştir.
Bankamızın bilgilendirme politikası kapsamında yapılan duyurular şunlardır:
• Genel Kurulda görüşülecek konuların (gündem, vekâletname, ortaklara davet) basın ve internet yoluyla kamuya duyurulması,
• Ana sözleşme değişikliği, Genel Kurul toplantıları, sermaye artırımı ve kâr dağıtımı gibi durumlarda Ticaret Sicili Gazetesi ve günlük gazeteler
vasıtasıyla gerekli ilan ve duyuruların yapılması,
• Yıllık faaliyet raporunun, BDDK düzenlemelerine uygun olarak her yıl Genel Kurul toplantısından önce, gerekli bilgi ve açıklamaları içerecek şekilde
hazırlanarak pay sahiplerinin incelemesine sunulması ve internet sitesinde (http://www.vakifbank.com.tr) yayınlanması, ilgili raporun basılı hali
istendiğinde Yatırımcı İlişkileri grubundan ve şubelerimizden temin edilebilmesi,
• Temettü politikamızın İMKB ve internet sitemiz aracılığıyla duyurulması,
• 3’er aylık dönemlerde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yayınlanan mevzuata uygun olarak, solo ve konsolide
bazda hazırlanan mali tablolar ve ilgili mali tablolara ilişkin dipnot ve açıklamalar ile bağımsız denetim raporunun, öngörülen yasal süreler içinde
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na (İMKB) iletilerek Bankamız internet sitesinde yayınlanması,
• Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı kapsamında yapılması gereken özel durum açıklamalarının süresi içinde İMKB'ye iletilmesi,
• Yazılı ve görsel medya vasıtasıyla gerektiğinde basın açıklamaları yapılması. (Yazılı ve görsel medyaya basın açıklamaları Yönetim Kurulu Başkanı,
Genel Müdür veya vekili ile söz konusu kişilerin uygun göreceği diğer yetkililerce yapılabilir).
Özel Durum Açıklamaları
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca Bankamız ve Banka faaliyetlerini etkileyen
konularla ilgili olarak 2008 yılı içinde 64 adet özel durum açıklaması yapılmıştır.
Yatırım Bankacılığı grubu tarafından bir merkezden yapılan özel durum açıklamaları, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri grubu tarafından da yurt
dışında yerleşik fon yöneticileri, kurumsal yatırımcılar ve diğer yatırımcılara düzenli olarak e-posta yoluyla bildirilmektedir. Yapılan özel durum
açıklamalarına ilişkin olarak İstanbul Menkul Kıymetler Borsası tarafından herhangi bir ek açıklama talebinde bulunulmamıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Özel Durum Açıklamalarına uyulmaması nedeniyle uygulanan herhangi bir yaptırım yoktur.
Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Bankamızın internet sitesine; http://www.vakifbank.com.tr adresinden ulaşılabilmektedir.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. internet sitesinin Yatırımcı İlişkileri bölümünde aşağıdaki bilgiler yer almaktadır:
- Banka Bilgilerimiz
• Ortaklık yapısı
• Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim
• Vakıfbank Ana Sözleşmesi
• Vakıfbank Kuruluş Kanunu
• Rating bilgileri
• Etik ilkeler
• Ticaret sicil kayıt örneği
- Finansal Bilgiler
• Mali tablolar ve bağımsız denetim raporları (konsolide ve solo raporlar)
• Faaliyet raporları
58
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
- Özel Durum Açıklamaları
• 2005, 2006, 2007, 2008 yıllarında yapılan açıklamalar
- Kurumsal Yönetim Raporu
• Kurumsal Yönetim Raporu
- Genel Kurul
• Olağan Genel Kurul
Gündem
Ortaklara davet
Vekâletname
• Genel Kurul Hazirun Cetvelleri
2005, 2006, 2007, 2008 yıllarına ait hazirun cetvelleri
• Genel Kurul Özet Tutanaklar
2005, 2006, 2007, 2008 yıllarına ait özet tutanaklar
- Vakıfbank’tan Haberler
Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
Bankamızda gerçek kişi hâkim pay sahibi yoktur. Gerçek kişi ortaklarımızdan %5 oranını geçen herhangi bir ortağımız bulunmamaktadır.
Banka’nın ortaklık yapısı yıllık faaliyet raporlarında ve internet sitesinde yayınlanmaktadır.
İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
Bankacılık Kanunu’nun 73.maddesi uyarınca, bankaların ortakları, Yönetim Kurulu Üyeleri, mensupları, bunlar adına hareket eden kişiler ile
görevlileri, sıfat ve görevleri dolayısıyla öğrendikleri Banka’ya veya müşterilerine ait sırları, bu konuda kanunen açıkça yetkili kılınan mercilerden
başkasına açıklayamazlar.
İçeriden öğrenebilecek durumda olan kişilerle ilgili ayrı bir liste açıklanmamaktadır. Bu konumda olabilecek Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey
yöneticiler faaliyet raporlarında ve internet sitesinde yer almaktadır.
III- Menfaat Sahipleri
Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. pay sahipleri ve yatırımcılar kamuyu aydınlatma ilkeleri doğrultusunda bilgilendirilmektedir.
Banka müşterilerinin Bankamız hizmet ve ürünleri hakkındaki bilgi talepleri, dilek veya şikâyetleri, müşteri sorunlarının çözümü Bankamızın tüm
birimleri tarafından en etkin bir şekilde yerine getirilmektedir.
Çalışanların bilgilendirilmesi amacıyla ayrıca Bilgi Sistemi Portalı oluşturulmuştur. Kurum içi bilgi paylaşım sistemi olan portal ile tüm duyurular
sisteme taşınmıştır. Kurum içi tüm bilgilere ulaşılması sistem üzerinden gerçekleştiği için, çalışanlar aradıkları bilgiye farklı noktalardan anında ve en
etkin şekilde ulaşmaktadırlar. Bu şekilde hem çalışan memnuniyeti artmakta, hem de zaman ve emek kaybı önlenmiş olmaktadır. Bu portal
sayesinde maliyet tasarrufu ve hızlı iletişim hedeflenmiştir.
Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Ortaklarımızın Banka yönetiminde temsil edilmesi Bankamız ana sözleşmesinde aşağıda belirtildiği şekilde düzenlenmiştir:
Banka’nın Yönetim Kurulu; Genel Müdür dahil 9 üyeden oluşmaktadır. (A) grubu üyelerden biri Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere
Başbakan tarafından, (A) grubunun diğer üç üyesi ile (B) grubunun bir üyesi ve (C) grubunun iki üyesi, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği
adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir. Bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri
öncelikli olarak dikkate alınır. Dokuz üyeden oluşan Yönetim Kurulu’nun üçü bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olarak seçilmektedir.
59
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. çalışan ve emeklileri, Banka sermayesinin %16,10’una sahip olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Memur ve
Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı aracılığı ile yönetime katılmaktadır.
Bankamız çalışanlarının arasında etkin ve verimli iş ilişkilerinin kurulması ve ekip ruhunun oluşturulması amacıyla, personel içi iletişimi artırıcı
çalışmalar yapılmaktadır. Yönetime katılım her zaman teşvik edilmekte, personelin üst yönetime ulaşması, dilek ve önerilerini üst yönetime
aktarabilmesi olanakları sağlanmaktadır.
Bu amaçla yeniden yapılanma çalışmalarının hayata geçirilmesinde etkinlik sağlanması, verimliliğin, etkinliğin ve performansın artırılabilmesi için
her unvanda tüm çalışanlarımızın Banka yönetimine etkin katılımının sağlanması amacıyla 13 Eylül 2007 tarihinde
[email protected] e-posta adresi oluşturulmuştur. Bu kapsamda söz konusu e-posta adresine gelen öneriler incelenmiş ve
değerlendirilmiştir.
İnsan Kaynakları Politikası
Bankamız insan kaynakları politikası ana hatları ile aşağıda açıklanmıştır.
Bankamızın son yıllarda benimsediği büyüme stratejisi, halen sürdürmekte olduğu yeniden yapılanma projesinin başarıyla sonuçlanması ve
belirlediği hedeflerine ulaşmasının büyük ölçüde insan kaynağına dayandığının bilinci ile işe alma, terfi, performans değerlendirme, kariyer
planlama ve eğitim süreçlerinde sürekli iyileştirme çalışmaları yapılmaktadır.
Bankamızda yeniden yapılanma projesi kapsamında yeni kurulan bölge müdürlükleri, birimler ve yeni açılan şubelerden kaynaklanan personel
ihtiyacını karşılamak için yeni personel alımı yapılmaktadır. Türkiye’nin önde gelen üniversitelerinin bankacılıkla ilgili 4 yıllık fakülte ve
yüksekokullarından mezun olan adayların başvuruları kabul edilerek, kendisini yetiştirme gayretinde olan, yüksek lisans yapmış ve yabancı dil
bilgisi olan adayların seçilmesine özen gösterilmektedir.
Özel uzmanlık gerektiren müfettiş, mali analist ve uzman gibi unvanlarda personel alımı için ayrı sınavlar açılmaktadır. Banka’ya personel alımıyla
ilgili sürecin işleyişi ve gerekli olan şartlar personel yönetmeliğinde açıkça belirtilmektedir.
Bankamızda çalışan personelin kariyerinde ilerleyişine ilişkin planlar bulunmakta olup, kariyer adımları ve buna ilişkin şartlar personel
yönetmeliğinde belirtilmektedir. Personelin terfisi belirlenmiş olan bu planlara göre gerçekleştirilmektedir.
Yeniden yapılanma projesi kapsamında şubelerde görev yapmakta olan TPY ve BPY rollerinde olan personelin performans ölçümü yapılmakta,
ayrıca şubelerin, bölge müdürlüklerinin ve Genel Müdürlüğün performans ölçümleri ayrı ayrı gerçekleştirilmekte ve tüm Banka personeline
performansa dayalı prim ödemesi yapılmaktadır.
Ayrıca personelin performansının objektif kriterlere göre ölçümüne, niteliklerini, verimli olabileceği alanları belirlemeye, halen görev yaptığı
alanlara göre değerlendirilmesine yönelik tezkiye modeli oluşturulmakta ve personelin tüm yönleriyle değerlendirilmesi hedeflenmektedir.
Personelin eğitim ihtiyaçlarının analizi yapılarak tüm personelin eğitim ihtiyaçlarının ve eğitim taleplerinin karşılanacağı eğitim programlarının
gerçekleştirilmesi sağlanmaktadır.
Bankamız personeli özel hukuk hükümlerine göre çalışmakta ve halen yürürlükte olan 4857 sayılı İş Kanunu hükümlerine uygun olarak istihdam
edilmektedir. Bankamız personeli sendikalı olup, BASS Banka ve Sigorta İşçileri Sendikası’na tabi olarak çalışmaktadırlar. Personelin çalışma koşulları
Banka ile anılan sendika arasında imzalanan Toplu İş Sözleşmeleri (TİS) ile belirlenmektedir. Halen 01.05.2007 ile 30.04.2009 tarihleri arasında
geçerli olan 18.Dönem TİS yürürlüktedir.
Çalışanlar ile işverenin ilişkileri anılan sendikanın yöneticileri ve temsilcileri aracılığıyla yürütülmektedir.
60
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Bankamız çalışanlarının çalışma koşulları, özlük hakları, görev ve sorumlulukları gibi konularda dilek ve şikayetleri, sendika görevlileri aracılığıyla
işverene iletilmekte ve takip edilmektedir. Anılan sendikanın yöneticilerinin adı, soyadı ve görevleri aşağıda verilmiştir.
Adı - Soyadı
Turgut YILMAZ
Erol DEMİR
Salih KALFA
Mustafa EREN
Gökhan EYGÜN
Görevi
Genel Başkan
Genel Sekreter
Genel Eğitim Sekreteri
Genel Mali Sekreter
Genel Örgütlenme Sekreteri
Adı geçen sendikanın ayrıca bölgelerde şube teşkilatları ile Bankamızın her şube ve biriminde temsilcileri bulunmaktadır.
Bankamız çalışanlarından özellikle ayrımcılık konusunda gelen şikayet olmamıştır.
Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Müşteri memnuniyetinin sağlanması amacı ile Bankamız bünyesinde Müşteri Sorunları Çözüm Merkezi oluşturulmuştur. İnternet üzerinden
ulaşılabilen bu Merkeze Bankamız ürün ve hizmetleri ile ilgili her türlü istek, eleştiri veya memnuniyetler e-posta yoluyla iletilebilmektedir. Bunun
yanında müşteriler 444 0 724 numaralı telefondan, VakıfBank-724 şubesine bağlanarak tüm bankacılık işlemlerini bir telefonla çözüme
ulaştırabilmektedirler.
Tedarikçilerle ilgili tüm uygulamalar İş Kanunu’na ve diğer mevzuata uygun olarak yürütülmektedir. İşe alım, terfi ve işten çıkarma politikaları
Personel Yönetmeliğinde yazılı olarak bulunmaktadır.
Sosyal Sorumluluk
Vakıfbank, kurulduğu günden bu yana sosyal sorumluluk kapsamında gerçekleştirdiği çalışmalar ile kültür, sanat, eğitim ve sporun her alanında
sayısız destekte bulunmuştur.
Vakıfbank, Ankara ve İstanbul’daki sanat galerilerinde 2008 yılı boyunca 61 sergi açılışı gerçekleştirerek Türk sanatı ve sanatçısına verdiği değeri bir
kez daha göstermiştir.
Kendi bünyesinde çalışan personelinin oluşturduğu Türk Sanat Müziği ve Türk Halk Müziği korolarının çalışmalarının devamlılığı için her türlü imkanı
sağlamakta ve yıl içerisinde gerçekleştirdikleri konserleri desteklemektedir.
Vakıfbank’ın spora ve sporcuya verdiği desteğin en önemli simgesi olan Vakıfbank - Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımı, geçtiğimiz yıllarda
ülkemizde ve Avrupa’da sayısız başarı elde etmiş ve kazandığı Avrupa Şampiyonluğu ile Vakıfbank’ın gururu olmuştur.
2008 yılı boyunca Vakıfbank kültür-sanat, eğitim, finans vb. konularda sponsorluk faaliyetleri yürütmüş ve bu faaliyetlerin gerçekleşebilmesi için
her türlü maddi ve manevi sorumluluğu üstlenmiştir.
Vakıfbank 2008 yılı boyunca bilişim, konut ve tarım alanlarında fuarlara katılmış, özellikle katıldığı tarım fuarlarında güçlü yapısı ve ürünleriyle
çiftçinin her zaman yanında olduğunu göstermiştir.
61
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
IV- Yönetim Kurulu
Yönetim Kurulu’nun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Adı ve Soyadı
Yusuf BEYAZIT
Ragıp DOĞU
Bilal KARAMAN
Mehmet ÇEKİNMEZ
Serdar TUNÇBİLEK
Sabahattin BİRDAL
Hasan ÖZER
Cem DEMİRAĞ
Erkan TOPAL
Görevi
Yönetim Kurulu Başkanı (A)
Yönetim Kurulu Başkan Vekili (A)
Genel Müdür (Murahhas Üye)
Yönetim Kurulu Üyesi (A)
Yönetim Kurulu Üyesi (A)-Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi (B)
Yönetim Kurulu Üyesi (C)
Yönetim Kurulu Üyesi (C)-Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi (D)-Bağımsız
Göreve
Başlama Tarihi
30.04.2004 (21.03.2003)*
31.03.2006 (06.04.2005)*
22.06.2005 (30.04.2004)*
24.07.2007
24.07.2007
21.03.2008
30.04.2004 (07.02.2003)*
31.03.2006 (04.04.2005)*
31.03.2006
Sorumlu Olduğu Alan
Kredi Komitesi YEDEK Üyesi
Kredi Komitesi ASİL Üyesi
Kredi Komitesi YEDEK Üyesi
Kredi Komitesi ASİL Üyesi
Denetim Komitesi
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi
Denetim Komitesi
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi
(*) Yönetim Kurulu Üyeliğine seçildiği tarih.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Bankamız Yönetim Kurulu üye seçiminde aranan asgari nitelikler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. Bölümünün 3.1.1, 3.1.2. ve 3.1.5. maddelerinde
yer alan niteliklerle örtüşmektedir.
Şirket Misyonu ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Misyon
İnsana ve bilgiye verdiği önemi en kuvvetli sermayesi kabul ederek yeni atılımlarla çağdaş bankacılığı ileriye taşımak, etkin ve verimli çalışarak
menfaat sahiplerimize kattığımız değeri sürekli artırmaktır.
Vizyon
Türkiye’nin ilk üç bankası arasında yer almaktır.
62
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Hedefler
• Değişim yaratarak piyasa payımızı artırmak,
• Sağlıklı büyümeyi sağlamak,
• Koşulsuz müşteri memnuniyetini sağlamak,
• Her türlü finansman ihtiyacını karşılamak,
• Tabana yaygın mevduat politikası izlemek,
• Yeni ürün ve hizmetler geliştirerek uygulamaya koymak,
• Faiz dışı gelirleri artırmak,
• Maliyet azaltmak,
• Tüm bu hedeflere ulaşma sürecinde en güçlü sermayemizi oluşturan personelin gelişimini ve motivasyonunu artırmak.
Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması
İç Kontrol Başkanlığı 29.06.2001 tarihinde kurulmuş, 2002 yılında fiilen iç kontrol faaliyetlerine başlamıştır.
2002 yılında 19 iç kontrol personeli ile 15 şubede gerçekleştirilen iç kontrol faaliyetleri, zaman içerisinde kadro ve kapsam olarak genişlemiş ve
2008 yılında 121 iç kontrol personeli ile 364 şubenin kontrol faaliyeti yerine getirilmiştir.
Ayrıca, Genel Müdürlük birimlerinde 2005 yılında başlatılan iç kontrol faaliyetleri 2008 yılı içerisinde 7 iç kontrol elemanı ile 9 Genel Müdürlük
biriminde gerçekleştirilmiştir.
Genel Müdürlük birimlerinde ve şubelerde yürütülen iç kontrol faaliyetleri sırasında ilgili iş süreçlerinin yürütülmesinde oluşan eksik ve hatalı
uygulamalar tespit edilerek öncelikle düzeltilmesi yoluna gidilmekte, sonuç alınamaması halinde rapor düzenlemek suretiyle birim veya şube
görüşleri ve kontrolörün son düşüncesi ile birlikte, şubelere ilişkin raporlar ilgili Genel Müdürlük birimine, birimlere ilişkin raporlar ise ilgili Genel
Müdür Yardımcılığına bilgi ve gereği için iletilmekte, ayrıca raporda yer alan hususların yıl içerisinde ikmal edilip edilmediği hususunun takibi
yapılmaktadır. Bu suretle tespit edilen bilgi ve bulguların, ilgili yönetim kademelerine ulaşması sağlanmaktadır.
Ayrıca iç kontrol bulguları konsolide edilerek düzenlenen üçer aylık ve yıllık değerlendirme raporları Bankamız Yönetim Kurulu Üyeleri'ne, Denetim
Komitesi Üyeleri'ne, Teftiş Kurulu Başkanlığı'na sunulmakta, tespit edilen bilgilerin ilgili üst yönetim kademelerine iletilmesi sağlanmaktadır.
Konsolide edilen bulguların değerlendirilmesi sonucunda genellik ve önem arz eden bulgularla ilgili süreçler gözden geçirilerek hatalı uygulamalara
neden olan kontrol eksiklikleri tespit edilmeye çalışılmakta ve iş süreçlerinde yapılabilecek değişikliklerle ilgili Genel Müdürlük birimlerine
önerilerde bulunulmaktadır.
Şubelerde gerçekleştirilen iç kontrol faaliyetleri sırasında önemli mevzuat aykırılığı gösteren, risklilik düzeyi yüksek görülen, usulsüz, hile veya
suistimal olduğu kanaatine varılan bulgular, belgeleri ile birlikte Teftiş Kurulu Başkanlığı'na iletilmektedir.
Ayrıca Banka personelinin şüpheli gördükleri veya tereddüt ettikleri veya karşılaştıkları problemleri, şubelerde görevli kontrolörlere veya İç Kontrol
Başkanlığına bildirebilmeleri için iletişim kanallarının açık tutulması sağlanmakta ve şubelerde, birimlerde veya Başkanlık kadrosunda görev yapan
iç kontrol birimi personeline Banka personelince iletilen bilgiler değerlendirmeye alınmaktadır.
Denetim Komitesi toplantılarına iştirak edilmekte ve süreçlerde yaşanılan önem ve genellik arz eden problemler, raporlarda yer alan önemli ve
riskli bulgular ile bu konuda alınabilecek önlemler hakkında Denetim Komitesi Üyelerine bilgi sunulmaktadır. Ayrıca Denetim Komitesi
toplantılarında alınan kararların yerine getirilmesinde üzerine düşen görevleri yerine getirmektedir.
2009 yılı için Bankamızın tüm şubelerini (421) kapsayacak iç kontrol programı yapılmış olup, mevcut iç kontrol faaliyetlerinin daha yaygın ve etkin
olarak gerçekleştirilmesi hedeflenmekte, bunun için Bankamız hedef ve stratejileri doğrultusunda gerekli kadro planlaması ve eğitim programları
yapılmaktadır.
63
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik gereği, İç Sistemlerin oluşturulması, etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesi Yönetim Kurulu’nun
sorumlulukları arasındadır.
Bu kapsamda, görev ve sorumlulukları açık ve görev çatışmaları olmayacak şekilde belirlenmiş; birbirleri ile koordinasyon içinde çalışan Teftiş
Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı ve Risk Yönetimi Başkanlığı birimleri oluşturulmuştur.
Denetim Komitesi Üyesi aracılığı ile Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yapılandırılan Risk Yönetimi Başkanlığı, yerel mevzuat ile uluslararası
düzenlemeler ve standartlar çerçevesinde faaliyetlerini sürdürmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Bankamız Yönetim Kurulu üyelerinin görev, yetki ve sorumlulukları, Türk Ticaret Kanunu'nun ve Bankacılık Kanunu'nun hükümleri ile tespit edilmiş
esaslar çerçevesinde ana sözleşmemizin 56. maddesinde ve 59. maddesinde belirtilmiştir.
Bankamız Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları
Bankamız Yönetim Kurulu banka işlerinin lüzumuna göre Başkan'ın daveti veya en az iki üyenin isteği ile ve ayda iki defadan aşağı olmamak
kaydıyla toplanmak zorundadır. Ancak gündemde görüşülecek bir mevzu olmadığı takdirde Başkan'ın tensibi ile toplantı bir defaya mahsus olmak
üzere ertelenebilir. (Ana sözleşmemizin 53. maddesi)
Toplantı gündemleri Genel Müdürlük birimlerinden gelen müzekkerelere göre düzenlenmekte, Yönetim Kurulu'nun icradan talep ettiği çeşitli
raporlar ve Kurul üyelerinden gelen çeşitli konular toplantı sırasında görüşülmektedir. Gündem ve ilgili dosyalar toplantıdan önce üyelere
dağıtılmaktadır.
Bankamız Yönetim Kurulu üyelerine yönelik bilgilendirme ve iletişim faaliyetleri Yönetim Kurulu İşlemleri Başkanlığı tarafından
gerçekleştirilmektedir.
2008 yılında 35 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmıştır. Yönetim Kurulu toplantılarında üyelerin ifade ettikleri bütün görüşler veya muhalefetler
tutanaklara kayıt edilir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri, IV. Bölüm, 2.17.4. maddesinde yer alan konularla ilgili
toplantılara üyeler fiilen katılmaktadır.
Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Bankamız ana sözleşmesinin 60. maddesi gereğince Yönetim Kurulu üyeleri Bankamız Genel Kurulu'ndan izin almadan gerek başkaları adına
gerekse kendi hesaplarına doğrudan doğruya veya vasıtayla Banka ile muamele yapamazlar ve Banka ile muamele yapan başka bir ortaklıkta
murahhas üye olamazlar.
Etik Kurallar
Bankacılık sektöründe haksız rekabetin önlenerek istikrar ve güvenin korunması, hizmet kalitesinin artırılması, bankacılık mesleğine toplumda
mevcut saygınlık duygusunun sürdürülmesi amaçlarından yola çıkarak Yönetim Kurulumuzun 16.02.2006 tarih ve 74205 sayılı kararı ile Bankamız
Türkiye Bankalar Birliği tarafından oluşturulan Bankacılık Etik İlkeleri'ni benimsemiş ve bu ilkelere uygun hareket etmeyi taahhüt etmiştir. Söz
konusu karar 31.03.2006 tarihinde yapılan Genel Kurula sunularak kabul edilmiştir.
64
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
5411 sayılı Bankacılık Kanunu, BDDK'ca düzenlenen Bankalarda Kurumsal Yönetim İlkelerine ilişkin Yönetmelik, SPK'ca düzenlenen Kurumsal
Yönetim İlkeleri ve Bankamız ana sözleşmesi doğrultusunda Yönetim Kurulu üyeleri tarafından Denetim Komitesi, Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim ve Atama Komitesi oluşturulmuştur.
Denetim Komitesi; 31.03.2006 tarihinde atanan ve ayını zamanda Bağımsız üye olan Cem Demirağ ve 21.03.2008 tarihinde göreve başlayan
Sabahattin Birdal’dan oluşmaktadır. Denetim Komitesi, Denetim Komitesi Başkanı tarafından belirlenen zamanda veya altı aylık dönemleri
aşmamak kaydıyla yılda en az iki kez toplanır.
Kredi Komitesi; 2 asil 2 yedek üyeden oluşmaktadır. Asil üyeler, Ragıp Doğu ve Serdar Tunçbilek, yedek üyeler ise Yusuf Beyazıt ve Mehmet
Çekinmez'dir. Kredi Komitesi, genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda olağanüstü toplanır. Toplantı zamanı toplantı sekretaryasına gelen
gündemin sayısı ve aciliyetine göre Genel Müdür tarafından belirlenir.
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi ise Hasan Özer ve Bağımsız üye olan Erkan Topal'dan oluşmaktadır. Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi,
Komite Başkanı tarafından belirlenen zamanda üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla genellikle yılda en az iki kez toplanır.
Yönetim Kurulu’na Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Vekili ve üyelerine her yıl Genel Kurul tarafından belirlenen bir ücret ödenir.
Saygılarımızla;
Erkan TOPAL
Kurumsal Yönetim ve
Atama Komitesi Üyesi
Hasan ÖZER
Kurumsal Yönetim ve
Atama Komitesi Üyesi
65
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri
Kadrosunda 154 Müfettiş ve Müfettiş Yardımcısı bulunan Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca, 2007 yılı Risk Değerlendirme Raporu ve Risk Matrisi ile risk
değerlendirmelerine dayalı olarak 2008 yılına ilişkin İç Denetim Planı hazırlanmıştır. Bu plan çerçevesinde, 345 Şube, 11 İştirak, 13 Genel Müdürlük
Birimi, 2 Yurt Dışı Şube ve 1 Yurt Dışı İştirakin faaliyetlerinin, Bankacılık Kanunu ve diğer yasal düzenlemeler ile Banka içi strateji, politika, ilke ve
hedefler doğrultusunda yürütülüp yürütülmediğine ilişkin denetimler yapılmıştır.
Denetimler sonucunda düzenlenen teftiş raporlarında Müfettişler tarafından önerilen ve Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca düzeltici önlemleri almaya
yetkili Genel Müdür Yardımcıları ve/veya Genel Müdürlük Birimlerine intikal ettirilen hususlar hakkında, Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmeliğin 32.maddesi kapsamında 6 aylık süreler itibariyle izleme faaliyetinde bulunulmuştur.
Bu denetimler sırasında tespit edilen eksikliklerin giderilmesine ve operasyonel risklerden kaynaklanan Banka kayıplarının tasfiyesine veya teminat
altına alınmasına çalışılmış, sorumlular hakkında gerekli inceleme-soruşturma raporları düzenlenerek, benzer risk doğurucu işlemlerin önlenmesine
yönelik önerilerle birlikte üst yönetimin bilgisine sunulmuştur.
Uyum kontrolleri kapsamında, Vakıfbank tarafından geliştirilen veya planlanan her türlü faaliyet, yeni işlem ve ürünlerin Kanuna, diğer mevzuata,
Banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumunun sağlanması amacıyla ilgili birimlerin taleplerine istinaden, Yönetim Kurulu’ndan
onay alınmadan önce Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca görüş bildirilmiştir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca klasik teftiş yaklaşımı bırakılarak BDDK düzenlemeleri doğrultusunda 2007 yılı içerisinde geçilen risk odaklı dönemsel
denetim vizyonu çerçevesinde merkezi denetim çalışmalarına ağırlık verilmiş, farklı dönemsel nitelikte oluşturulan merkezi denetim sorgu sayısı ve
kapsamı arttırılarak risk derecesi yüksek işlemler için derhal müfettiş görevlendirilmiş, risk yoğunlaşması olan şube ve birimlerin denetimine öncelik
verilmiştir. Merkezi denetim ve bilgi sistemleri denetimi yapan Müfettişlerin bilgi ve becerilerini geliştirmelerine yönelik ve merkezi denetimin
etkinliğinin artırılması amacıyla teknik eğitimler alınmaktadır. Müfettişlerimizin yanı sıra İç Kontrol elemanlarının da merkezi denetim ekibince
hazırlanan ve sürekli güncel tutulan teftiş portalı üzerinden görev yaptıkları şube ile ilgili merkezi denetim bulgularına erişimleri sağlanarak, iç
denetim ve iç kontrol koordinasyonunun etkinliği arttırılmıştır.
Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca İç Denetim Planlarının oluşturulması ile İç Kontrol Başkanlığı’nca iç kontrol çalışmalarının planlanması aşamasında,
mevcut sayısal ve sezgisel (yöneticilerin ve denetim elemanlarının kurumsal hafıza oluşturamamış deneyim ve tecrübeleri) kriterleri destekler
niteliği haiz, belli dönemler itibariyle güncellenecek şekilde Vakıfbank Risk Haritası oluşturma çalışmaları Risk Yönetimi Başkanlığı ile birlikte
sürdürülmektedir.
66
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri
Vakıfbank’ın 2007 yılsonu şube sayısı ve verileri dikkate alınarak hazırlanan 2008 yılı iç kontrol programı ile 364 şube ve 9 Genel Müdürlük
Biriminde iç kontrol faaliyetleri 121 iç kontrol elemanı ile gerçekleştirilmiştir.
Genel Müdürlük Birimlerinde ve şubelerde yürütülen iç kontrol faaliyetleri sırasında tespit edilen eksik ve hatalı uygulamaların öncelikle
düzeltilmesi yoluna gidilmiş, sonuç alınamaması halinde rapor düzenlemek suretiyle birim ve şube görüşleri ile birlikte, şubelere ilişkin raporlar
ilgili Genel Müdürlük Birimine, birimlere ilişkin raporlar ise ilgili Genel Müdür Yardımcılığına bilgi ve gereği için iletilmiş ve raporda yer alan
hususların yıl içerisinde ikmal edilip edilmediği hususunun takibi yapılmıştır. Bu suretle tespit edilen bilgilerin, ilgili yönetim kademelerine ulaşması
sağlanılmıştır.
Şubelerde gerçekleştirilen iç kontrol faaliyetleri sırasında önemli mevzuat aykırılığı gösteren, usulsüz, hile veya suistimal olduğu kanaatine varılan
bulgular, belgeleri ile birlikte Teftiş Kurulu Başkanlığı’na iletilmiştir.
2008 yılı içerinde Vakıfbank’ta yürütülmekte olan “Bilgi İşlem Sisteminin Modernleşmesi Projesi” ve diğer merkezileşme projeleri ile ilgili
toplantılara iştirak edilmiş, projelerin gerçekleştirilmesi sırasında kontrol noktalarının oluşturulması konularında önerilerde bulunulmuştur. Projelere
kontrolör unvanlı doğal danışman atanmış ve bu suretle projeler takip edilmiş, uygulamaya geçirilen projelerle ilgili şubelerde testler
gerçekleştirilmiş, kontrol noktaları gerektiren hususlar ve süreçlerde yapılabilecek iyileşmeler ilgili birimlere iletilmiştir.
2009 yılında, yürütülmekte olan iç kontrol faaliyetlerinin ve kadrosunun Vakıfbank’ın yurt içi, yurt dışı şubeleri ile genel müdürlük birimlerini ve
konsolidasyona tabi iştiraklerini kapsayacak şekilde genişletilmesi hedeflenmektedir.
Risk yönetimine ilişkin olarak 2008 yılında gerçekleştirilen risk yönetimi faaliyetleri
Operasyonel Risk Yönetimi kapsamında; operasyonel risk politika dokümanı değiştirilerek mevcut dokümana uygulama esasları eklenerek
güncellenmiştir. Ayrıca Operasyonel Risk Çerçevesi de güncellenerek, Yeni Ürün Geliştirme Yönetmeliği ile Destek Hizmetleri Alımında Kullanılacak
Risk Çerçevesi ve İş Akış Şeması oluşturulmuştur.
Piyasa Riski Yönetimi kapsamında; Yapısal Faiz Oranı Riski Yönetimi Politika Dokümanı oluşturulmuştur. Kredi Riski Yönetimi kapsamında; Ülke
Yoğunlaşma Limitleri ile Ticari Kredilerin Sektörel Yoğunlaşma Limitleri ve Bireysel Kredilerin Yoğunlaşma Limitleri tesis edilmiştir. Yapılan
çalışmalar kapsamında hazırlanan müzekkereler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve çalışmalar Banka teşkilatına duyurulmuştur.
Operasyonel risk altyapısını oluşturacak 7 yıllık operasyonel kayıp datası toplanmış ve Operasyonel Risk Analiz Raporu hazırlanmıştır. Operasyonel
kayıp verileri analiz edilerek risk faktörlerinin tespitine çalışılmış ve tespitler Banka yönetim kademelerinin dikkatine sunulmuştur.
İş süreçleri analiz edilerek etkin olmayan, yetersiz kontrollerin belirlenmesi ve gerekli önlemlerin alınması suretiyle operasyonel risklerin kontrol
altına alınmasını sağlamak amacıyla organizasyon şemasında yer alan Başkanlıkları kapsayan “Etki Analizi” çalışmalarına başlanmıştır.
Değerlendirmeler sonucunda hazırlanan raporlar ve bunlara yönelik iyileştirici hareket planlarının ilgili birime, Denetim Komitesi’ne, Üst Yönetim’e,
Teftiş Kurulu Başkanlığı'na ve İç Kontrol Başkanlığı’na raporlanması, uygulanması kararlaştırılan ve onaylanan hareket planlarının belirlenen şekilde
uygulanıp uygulanmadığının izlenmesi, risklerin belirlenme ve değerlendirilme sürecinin tespit edilen periyotlarla güncellenmesi planlanmıştır.
67
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri
Operasyonel risk yönetimi kapsamında benimsenen yaklaşım, ileriye dönük bir kontrol kültürü yaratarak, tüm çalışanların kendi işleriyle ilgili riskleri
belirlemelerini ve değerlendirmelerini, riske ilişkin hususları yöneticilerin dikkatine sunmalarını ve kontrolü artırabilmek için gerekli adımları
atmalarını desteklemektir.
Bu kapsamda yapılacak “Etki Analizleri”ne ait çalışmalar, çalışanların kendi kendilerini değerlendirmelerini sağlama yöntemi kullanılarak
gerçekleştirilen çalışma grubu toplantıları ile yapılmaktadır. Risk Yönetimi Başkanlığı’nca toplantılar neticesinde elde edilen bilgiler ve tespitlerle
ilgili değerlendirmeler yapılmakta, Bilgi Sistem Denetim Raporları, BDDK Bulguları ve İç Kontrol raporları da dikkate alınarak ilgili birime ait
raporlamalar sonuçlandırılmaktadır.
2008 yılı içinde Hazine Başkanlığı; Dealing Room Müdürlüğü, Kaynak Yönetimi Müdürlüğü, Hazine Pazarlama Müdürlüğü ile Hazine ve Dış
Operasyonlar Başkanlığı; Hazine Operasyonları Müdürlüğü, Mevduat ve Çek Operasyonları Müdürlüğü, Nakit ve EFT Operasyonları Müdürlüğüne ait
Etki Analizleri tamamlanmış olup ilgili birimlere raporlamalar yapılmış ve Denetim Komitesi’nin onayına sunulmuştur.
Ay sonları itibariyle solo bazda ve 3’ er aylık dönemler itibariyle konsolide bazda Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplanarak Banka Üst Düzey
Yönetimi’ne ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır. Ayrıca günlük olarak da Sermaye Yeterliliği Standart Oranı takip
edilmekte ve Denetim Komitesi ile Banka Üst Yönetimi’ne bildirilmektedir.
Muhtemel ekonomik değişimler ile yasal düzenlemelerin likidite, kredi ve piyasa riskleri senaryo analizleri de yapılmaktadır. Denetim Komitesi’nin
ve Banka Üst Yönetimi’nin bilgisine sunulan söz konusu çalışmalar, Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi toplantılarında da gündeme getirilmektedir.
Risk Yönetimi Başkanlığı, Basel II ve Avrupa Birliği Sermaye Yeterliliği düzenlemelerine uyuma ve uluslararası en iyi uygulamalar çerçevesinde risk
yönetimi uygulamalarının geliştirilmesine yönelik çalışmalarını sürdürmektedir.
68
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetim Politikaları
Piyasa Riski
Finansal piyasadaki dalgalanmalar sonucu döviz kurlarında, faiz oranlarında ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek
değişimlere bağlı olarak piyasa riskine maruz kalınmaktadır. Alım satım işlemlerinden kaynaklanan piyasa riski, yerel ve uluslararası uygulamalara
paralel olarak standart metot ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak ay
sonları itibariyle hesaplanan piyasa riski ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimi’ne ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na aylık
olarak raporlanmaktadır.
Ayrıca, içsel model kullanılarak RMD hesaplamalarında Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Bu iki yöntem, portföy
kompozisyonu ve ülkemiz piyasa koşulları dikkate alındığında Vakıfbank’ın ihtiyaçlarını karşılamaktadır.
RMD hesabı tek taraflı %99 güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak hesaplanmakta, zamanın karekökü kuralından hareketle 10 iş gününe
ölçeklendirilmektedir. RMD hesabında kullanılan tarihi gözlem dönemi 1 yıldır.
Model sonuçlarının güvenilirliğini ve performansını test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca,
standart yöntemi ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir.
Yapısal Faiz Oranı Riski
Banka’nın bilanço yapısındaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalabileceği faiz riskini belirlemek üzere likidite-gap, durasyon, faize duyarlılık ve
faizlerdeki artışların getiri üzerindeki etkileri analiz edilmektedir. Tüm analizler Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Düzey Yönetimi’ne
raporlanmaktadır. Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından Yapısal Faiz Oranı Riski Yönetimi Politika Dokümanı hazırlanmış olup, 20.11.2008 tarihinde
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Likidite Riski
Vakıfbank’ın likidite riski yönetimine yaklaşımı, sürekli olarak gün içi likidite riskinin takip edilmesi esasına dayanmaktadır. Bu amaçla, hem TL hem
de yabancı para nakit giriş çıkışları her dakika kontrol altında tutulmaya çalışılmakta, uzun vadeli nakit akış tabloları oluşturulmakta, geçmiş
deneyimlere ve beklentilere dayalı senaryo analizleri ve ani krizlere dayanma gücünü tespit etmek amacıyla stres testleri yapılmaktadır. Bunların
yanı sıra, düzenleyici kurumların likiditeye ilişkin düzenlemelerine de uyulmaktadır.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, Banka içi kontrollerdeki aksamalar sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden kaçmasından, Banka yönetimi ve personeli tarafından
zaman ve koşullara uygun hareket edilmemesinden, Banka yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi sistemlerindeki hata ve aksamalar ile
deprem, yangın ve sel gibi felaketlerden veya terör saldırılarından kaynaklanabilecek zarar olasılığıdır.
Operasyonel risklerin denetimi, Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı’nca yapılmakta, elde edilen verilerin değerlendirilmesi, analizi ve
operasyonel risk veri tabanının oluşturulması konusundaki çalışmalar Risk Yönetimi Başkanlığı’nca yürütülmektedir.
Faaliyetler sırasında maruz kalınan risklerle ilgili olarak, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı, Genel Muhasebe ve Mali İşler Başkanlığı,
İnsan Kaynakları Başkanlığı, Hazine Operasyonları Başkanlığı, Kredi Kartları Başkanlığı ve Bankacılık Operasyonları Başkanlığı’ndan temin edilen
operasyonel kayıp verileri Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından toplanıp, düzenli olarak analiz edilerek, risk faktörleri tespit edilmekte ve tespitler
Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Düzey Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı tüm önemli riskleri, kategorileri itibariyle kapsamlı olarak belirleyen, tanımları ve örnekleri içeren ortak bir sözlüğü olan
“Operasyonel Risk Çerçevesi” 2008 yılı içinde güncellenmiştir.
69
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetim Politikaları
Basel II kapsamındaki “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği Temel Gösterge Yaklaşımı
kapsamında operasyonel risk sermaye gereksinimi solo ve konsolide bazda hesaplanmakta ve Operasyonel Riske Esas Tutar, Banka Üst Düzey
Yönetimi ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na yıllık olarak raporlanmaktadır. Nihai hedef, operasyonel risk ölçümünde ileri ölçüm
yaklaşımının kullanılmasıdır.
Kredi Riski
Karşı tarafın yükümlülüklerini, kısmen ya da tamamen, yapılan sözleşme gerekliliklerine uygun olarak yerine getirmemesi halinde kredi riskine
maruz kalınmaktadır. Vakıfbank’ın kredi riski tanımı, Bankacılık Kanunu’nun kredi tanımını da esas alarak tüm ürün ve faaliyetlerdeki kredi riskini
içermektedir.
Kredi portföyünün dağılımı ve yoğunlaşmaları (kredi türü, para birimi, vade, sektör, coğrafi bölge, kredi borçlusu, holding, grup, iştirak); portföy
kalitesi (standart nitelikli krediler, takipteki krediler, aksayan krediler, kredi derecelendirme sisteminden elde edilen verilerin analizi); portföy analizi
(durasyon, ortalama vade, faize duyarlılık) ve senaryo analizleri kapsamında yapılan değerlendirmeler sonucunda saptanan bulgular, aylık raporlar
ve münferit raporlarla Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Banka Üst Düzey Yönetimi’nin dikkatine sunulmaktadır.
Borçlunun kredi kalitesinin değerlendirilmesine yönelik olarak derecelendirme ve skorlama modelleri kullanılmaktadır. 2008 yılında KOBİ Skorlama
Modeli oluşturulmuş ve uygulamaya başlanmıştır. Bireysel Krediler Skorlama Modelinin gözden geçirilmesi ve tüm bireysel kredileri kapsaması
yönünde çalışmalara başlanılmıştır.
Kredi yoğunlaşmalarının oluşturacağı riskleri belirlemek ve dengeli bir kredi portföyü oluşturmak amacıyla sektörel yoğunlaşma limitleri ve ülke
riski limitleri tespit edilmiş olup, Banka’nın kredi politikası ve ekonomik değişimler dikkate alınarak güncellenmektedir.
Basel II ve Avrupa Birliği sermaye yeterliliği düzenlemeleri ve uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda kredi riski içsel yöntemlerinin
uygulanmaya konulması, kredi riski yönetiminin temel hedeflerindendir.
70
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31.12.2008 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu,
Mali Tablolar, Açıklama ve Dipnotlar
71
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte
sona eren yıla ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akım tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer
açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal
Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi
içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların
önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir.
Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik
denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal
tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu
değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın 31 Aralık 2008 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi
gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
19 Şubat 2009
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Özkan Genç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
72
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Adres
Telefon
Faks
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
: Atatürk Bulvarı No:207
Kavaklıdere - Ankara
: 0312 455 75 75
: 0312 455 76 92
: www.vakifbank.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları,
bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu
Başkanı
Cem DEMİRAĞ
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Metin R. ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
Sabahattin BİRDAL
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bilal KARAMAN
Genel Müdür
Ş. Mehmet BOZ
Genel Muh. Mali İşler Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : A. Sonat ŞEN/Müdür
S. Buğra SÜRÜEL/Müdür Yard.
Telefon
: 0 312 455 75 66
0 312 455 75 70
Faks
: 0 312 455 76 92
0 312 455 76 92
73
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama
III.
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
IV.
Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Bilançolar - Aktif kalemler
II.
Bilançolar - Pasif kalemler
III.
Nazım hesaplar tablosu
IV.
Gelir tablosu
V.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
VI.
Özkaynak değişim tablosu
VII.
Nakit akım tablosu
VIII. Kâr dağıtım tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXII. Diğer hususlar
74
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
II.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
IV.
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
VI.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
VII.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
IX.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
X.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Bilançosunun pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişlin açıklama ve dipnotlar
VI.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VIII. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
II.
Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
III.
Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri
IV.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde
değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere
ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka’nın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
75
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile
hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen selahiyet çerçevesinde
aşağıda V nolu dipnotta, Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur.
Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 YTL olup; bu sermaye her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 adet paya
bölünmüştür.
Banka’nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
Hisse
Adedi
1.075.058.640
402.552.666
386.224.785
4.681.052
1.863.455
629.619.402
Hissenin Toplam
İtibar Bedeli - bin YTL
1,075,059
402,553
386,225
4,681
1,863
629,619
Pay Oranı (%)
43.00
16.10
15.45
0.19
0.08
25.18
2.500.000.000
2,500,000
100.00
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Adı Soyadı
Yönetim Kurulu
Yusuf BEYAZIT
Ragıp DOĞU
Bilal KARAMAN
Hasan ÖZER
Cem DEMİRAĞ
Erkan TOPAL
Mehmet ÇEKİNMEZ
Serdar TUNÇBİLEK
Sabahattin BİRDAL (1)
Görevi
Göreve atanma tarihleri
Başkan
Başkan Vekili
Üye - Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
30 Nisan
6 Nisan
22 Haziran
7 Şubat
4 Nisan
4 Nisan
24 Temmuz
24 Temmuz
21 Mart
Üye
Üye
2004
2005
2005
2003
2005
2006
2007
2007
2008
Öğrenim durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik Dallarında
İş Tecrübesi
Lisansüstü
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
10
33
29
22
17
13
32
23
22
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
4 Nisan 2005
21 Ağustos 2008
Lisans
Lisans
17 yıl
22 yıl
21 Mart 2003
21 Mart 2003
Lisans
Lisans
5 yıl
7 yıl
Denetim Komitesi
Cem DEMİRAĞ
Sabahattin BİRDAL
Denetçi
Ahmet TANYOLAÇ
Faruk EROĞLU
76
Denetçi
Denetçi
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Adı Soyadı
Görevi
Göreve atanma tarihleri
Öğrenim durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik Dallarında
İş Tecrübesi
Genel Müdür Yardımcıları
Tanju YÜKSEL
Şahin UĞUR (4)
Feyzi ÖZCAN
Doğan PENÇE
Dr. Metin Recep ZAFER (5)
Birgül DENLİ
Dr. M. Kürşad DEMİRKOL
İhsan ÇAKIR
Mehmet CANTEKİN
Ömer ELMAS (6)
Ahmet Atıf MEYDAN (2)
Aydın DELİKTAŞLI (3)
Uluslararası İlişkiler ve Yatırımcı İlişkileri
Destek Hizmetleri
Bireysel Bankacılık, Dağıtım Kanalları, Emekli
ve Sağlık Yardım Sandığı, Bölge Müdürlükleri,
Bireysel Krediler
Ticari Krediler ve İstihbarat Müdürlükleri
Genel Muhasebe ve Mali İşler, Planlama ve
Performans, İnsan Kaynakları, Yatırım
Bankacılığı ve İştirakler
Hazine
Yazılım Geliştirme Başkanlıkları, Hazine ve
Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları,
Ebis Operasyonları, Ebis Destek ve İş Analizi,
Alternatif Dağıtım Kanalları Operasyonu
Ticari Bankacılık, Kurumsal Bankacılık, Kurum
Maaş Ödemeleri, Kurumsal İletişim ve
Kurumsal Merkezleri
Takip işleri
Hukuk İşleri
1 Mayıs 2000
9 Ağustos 2004
20 Eylül 2005
Lisans
Lisans
Lisans
24 yıl
22 yıl
19 yıl
7 Haziran 2006
13 Haziran 2006
Lisans
Doktora
16 yıl
13 yıl
3 Temmuz 2006
3 Aralık 2007
Lisansüstü
Doktora
14 yıl
8 yıl
11 Aralık 2007
Lisans
13 yıl
28 Aralık 2007
5 Ocak 2009
Lisansüstü
Lisansüstü
16 yıl
7 yıl
(1) 21 Mart 2008 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliği sona eren Selahattin Toraman’ın yerine, aynı tarihli Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda alınan
kararla Sabahattin Birdal’ın atanmasına karar verilmiş olup, Sabahattin Birdal 26 Mart 2008 tarihi itibarıyla yemin ederek görevine başlamıştır.
(2) Banka’nın 3 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Ahmet Atıf Meydan, Banka iştiraklerinden Vakıf Yatırım Menkul
Değerler AŞ’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir.
(3) Banka’nın 21 Ağustos 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetlerinden sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı Aydın Deliktaşlı emekli olmak suretiyle Banka’daki görevinden ayrılmıştır.
(4) Daha önce Yatırım Bankacılığı ve İştiraklerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Şahin Uğur, 1 Eylül 2008 tarihi itibarıyla Destek
Hizmetlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir.
(5) Daha önce Genel Muhasebe ve Mali İşler, Planlama ve Performanstan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Metin Recep Zafer, önceki görevlerine
ilaveten 1 Eylül 2008 tarihi itibarıyla İnsan Kaynakları, Yatırım Bankacılığı ve İştirakler görevlerini üstlenmiştir.
(6) 20 Kasım 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Ömer Elmas Hukuk İşlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı görevine
atanmıştır.
Banka Yönetim Kurulu üyelerinden Hasan Özer’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 0.60 YTL tutarında C grubu payı bulunmaktadır. Hasan Özer dışında
yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %43.00 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür. Diğer bir nitelikli
pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır.
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen
selahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:
• Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
• Sigorta ve sair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
• Gayrimenkul alıp satmak,
• Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
• Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla
gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek,
• Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla
kurulmuştur.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın yurtiçinde 523, yurt dışında 2 olmak üzere toplam 525 şubesi (31 Aralık 2007: yurtiçinde 466, yurt dışında 2
olmak üzere toplam 468 şube) bulunmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın personel sayısı 9,567 kişidir (31 Aralık 2007: 8,700 kişi).
77
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF (VARLIKLAR)
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3
Diğer Menkul Değerler
2.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
III.
BANKALAR
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER
6.1
Krediler
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karşılıklar (-)
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
Mali İştirakler
9.2.2
Mali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1
Mali Ortaklıklar
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII.
VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
78
Dipnot
V-I-1
V-I-2
V-I-3
V-I-4
V-I-5
V-VII-1
V-I-6
V-I-7
V-I-8
V-I-9
V-I-10
V-I-11
V-I-12
V-I-13
V-I-14
V-I-15
V-I-16
V-I-17
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
825,741 1,279,045
2,104,786 1,625,518
864,684
2,490,202
6,901
40,146
47,047
22,264
327,723
349,987
15,634
15,634
315,047
315,047
15,634
15,634
315,047
315,047
6,901
24,512
31,413
22,264
12,676
34,940
2,648 2,554,652
2,557,300
810,251 1,936,017
2,746,268
3,201,333
3,201,333
715,335
715,335
3,201,333
3,201,333
715,335
715,335
6,397,648 1,583,997
7,981,645 6,430,138 2,665,051
9,095,189
9,181
10,750
19,931
12,213
12,213
6,388,467 1,566,288
7,954,755
6,417,925
2,665,051
9,082,976
6,959
6,959
19,512,373 10,989,926 30,502,299 17,095,172 6,374,831 23,470,003
19,427,285 10,989,926 30,417,211 17,095,172
6,374,831
23,470,003
74,388
60,510
134,898
15,302
51,919
67,221
19,352,897 10,929,416 30,282,313 17,079,870
6,322,912
23,402,782
1,455,822
1,455,822
1,142,855
1,142,855
1,370,734
1,370,734
1,142,855
1,142,855
1,915,921 1,555,417
3,471,338 1,350,673
125,689
1,476,362
1,915,921 1,520,332
3,436,253
1,350,673
90,519
1,441,192
35,085
35,085
35,170
35,170
56,780
56,780
90,066
90,066
56,780
56,780
90,066
90,066
49,186
49,186
81,887
81,887
7,594
7,594
8,179
8,179
382,431
100,158
482,589
454,832
41,073
495,905
235,100
100,158
335,258
329,394
41,073
370,467
147,331
147,331
125,438
125,438
983,954
716
984,670
905,575
455
906,030
30,774
30,774
13,496
13,496
30,774
30,774
13,496
13,496
86,057
86,057
49,720
49,720
86,057
86,057
49,720
49,720
372,956
313,919
686,875
271,278
238,635
509,913
33,775,517 18,417,976 52,193,493 29,834,318 12,574,158
42,408,476
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
Dipnot
I.
MEVDUAT
V-II-1
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
V-VII-1
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-2
III.
ALINAN KREDİLER
V-II-3
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
6.1
Müstakriz Fonlar
6.2
Diğer
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
V-II-4
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
V-II-5
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3
Diğer
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-6
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
V-II-7
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
V-II-8
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
V-I-15
XIV.
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
V-II-9
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
V-II-10
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
V-II-11
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-II-11
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2
Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
25,420,833 11,699,444 37,120,277 22,402,194 6,460,319 28,862,513
1,325,732
123,825
1,449,557
1,218,194
114,153
1,332,347
24,095,101 11,575,619 35,670,720 21,184,000
6,346,166
27,530,166
5,551
21,576
27,127
20,003
2,287
22,290
74,719 5,695,675
5,770,394
52,803 4,640,055
4,692,858
1,023,695
663,407
1,687,102
793,915 1,282,170
2,076,085
1,023,695
663,407
1,687,102
793,915
1,282,170
2,076,085
99,056
99,056
121,964
121,964
99,056
99,056
121,964
121,964
525,088
71,150
596,238
362,091
67,298
429,389
116,652
234,306
350,958
142,516
139,637
282,153
16,427
16,427
24,706
24,706
16,947
16,947
26,639
26,639
520
520
1,933
1,933
653,999
20,508
674,507
487,778
11,312
499,090
253,982
4,925
258,907
169,789
3,956
173,745
261,621
261,621
215,295
215,295
138,396
15,583
153,979
102,694
7,356
110,050
177,913
2,495
180,408
169,393
1,753
171,146
177,913
2,495
180,408
169,393
1,753
171,146
5,683,305
2,500,000
909,517
723,918
120,115
25
65,459
-
(12,306)
(12,306)
(12,306)
-
5,670,999
2,500,000
897,211
723,918
107,809
25
65,459
-
5,184,322
2,500,000
1,021,532
723,918
233,470
25
64,119
-
41,960
41,960
41,960
-
5,226,282
2,500,000
1,063,492
723,918
275,430
25
64,119
-
1,520,590
279,893
1,056,276
184,421
753,198
753,198
-
1,520,590
279,893
1,056,276
184,421
753,198
753,198
624,204
179,631
296,122
148,451
1,038,586
7,886
1,030,700
-
624,204
179,631
296,122
148,451
1,038,586
7,886
1,030,700
33,780,811 18,412,682 52,193,493 29,736,979 12,671,497
42,408,476
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
79
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.2.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
80
V-III-2-4
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-5
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
9,670,279 7,131,591 16,801,870
3,449,407 4,561,670
8,011,077
3,449,407 2,063,290
5,512,697
553,624
767,022
1,320,646
183,909
159
184,068
2,711,874 1,296,109
4,007,983
513,161
513,161
192,409
192,409
320,752
320,752
- 1,970,897
1,970,897
- 1,970,897
1,970,897
13,240
13,240
1,082
1,082
6,060,131
219,160
6,279,291
6,052,395
218,945
6,271,340
75,063
218,702
293,765
1,273,207
1,273,207
1,456,567
1,456,567
3,050,410
3,050,410
197,148
197,148
243
243
7,736
215
7,951
7,736
215
7,951
160,741 2,350,761
2,511,502
160,741 2,350,761
2,511,502
12,529
12,016
24,545
6,266
6,008
12,274
6,263
6,008
12,271
148,212 2,277,945
2,426,157
855,118
855,118
868,064
868,064
72,059
285,643
357,702
76,153
269,120
345,273
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
9,325,790 4,215,193 13,540,983
2,773,335 3,067,460
5,840,795
2,773,207
1,489,200
4,262,407
378,638
359,572
738,210
83,353
229
83,582
2,311,216
1,129,399
3,440,615
456,865
456,865
164,948
164,948
291,917
291,917
128
1,117,927
1,118,055
128
1,117,927
1,118,055
2,639
2,639
829
829
6,093,123
143,077
6,236,200
6,084,567
142,913
6,227,480
77,031
130,104
207,135
1,452,873
1,452,873
1,330,395
1,330,395
3,067,930
3,067,930
156,338
156,338
12,809
12,809
8,556
164
8,720
8,556
164
8,720
459,332 1,004,656
1,463,988
459,332
1,004,656
1,463,988
248,357
236,369
484,726
124,261
118,185
242,446
124,096
118,184
242,280
210,975
768,287
979,262
40,000
217,891
257,891
252,737
252,737
83,160
155,199
238,359
87,815
142,460
230,275
-
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
60,800
60,800
59,877,902 19,836,062 79,713,964 40,378,971 6,814,918 47,193,889
15,408,119
370,231 15,778,350 12,850,573
412,381 13,262,954
14,785
14,785
11,334
11,334
14,312,854
3,602 14,316,456 12,019,535
2,761
12,022,296
522,369
101,000
623,369
363,710
78,135
441,845
213,041
107,369
320,410
149,766
102,646
252,412
4,993
860
5,853
6,010
873
6,883
4,798
4,798
333
333
214,692
29,942
244,634
215,862
5,196
221,058
140,170
107,875
248,045
95,690
211,103
306,793
44,469,783 19,465,831 63,935,614 27,528,398 6,402,537 33,930,935
1,215,495
55,497
1,270,992
811,074
50,146
861,220
748,070
306,292
1,054,362
514,264
246,818
761,082
7,885,064
30,400
7,915,464
6,193,978
6,193,978
6,420
6,420
31,640,884 17,194,560 48,835,444 19,454,045
5,516,873
24,970,918
2,626,745 1,815,280
4,442,025
368,341
559,863
928,204
353,525
63,802
417,327
186,696
22,417
209,113
69,548,181 26,967,653 96,515,834 49,704,761 11,030,111
60,734,872
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
81
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR/(ZARAR) (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL)
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
82
Dipnot
V-IV-1
V-IV-2
V-IV-3
V-IV-4
V-IV-5
V-IV-6
V-IV-7
V-IV-11
V-IV-12
V-IV-12
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
6,413,658
4,345,633
183,970
85,422
82,206
1,695,839
22,646
1,316,295
356,898
20,588
4,438,967
3,906,897
232,082
227,615
72,373
1,974,691
466,215
633,819
63,026
570,793
167,604
10
167,594
25,499
89,720
51,354
38,366
312,704
2,868,829
624,319
1,319,172
925,338
925,338
(172,140)
(194,149)
22,009
753,198
753,198
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
5,352,473
3,255,886
161,632
175,985
187,170
1,565,578
37,277
1,418,205
110,096
6,222
3,676,639
3,241,026
255,320
162,909
17,384
1,675,834
360,490
516,005
50,479
465,526
155,515
11
155,504
34,718
193,349
47,522
145,827
356,713
2,621,104
368,434
994,571
1,258,099
1,258,099
(227,399)
(255,483)
28,084
1,030,700
1,030,700
0.3013
0.4123
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Özkaynaklarda
Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR
V-V-6
V-V-6
V-V-6
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
(113,245)
-
100,845
25
-
-
-
-
-
-
-
(69,246)
16,210
(166,281)
753,198
44,324
89,418
(22,242)
168,046
1,030,700
21,666
-
-
708,874
1,009,034
586,917
1,198,746
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
83
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Önceki Dönem - 31 Aralık 2007
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-V-6
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1 Nakden
14.2 İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhracı
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1 Dağıtılan Temettü
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
I.
II.
2.1
2.2
III.
Cari Dönem - 31 Aralık 2008
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-V-6
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhracı
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1 Dağıtılan Temettü
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
VI-I-1
18.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
I.
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
84
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme
Sermaye
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
2,500,000
2,500,000
-
723,918
723,918
-
102,658
102,658
-
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
723,918
-
76,973
76,973
179,631
-
2,500,000
-
-
723,918
-
-
179,631
-
-
2,500,000
-
723,918
-
100,262
-
100,262
279,893
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş
Dönem Net
Dönem
Kârı/(Zararı) Kârı/(Zararı)
Menkul
Değerler
Değerleme
Farkları
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin Dur.
V. Bir.Değ.F.
Azınlık
Payları
Hariç
Toplam
Azınlık
Özkaynaklar Payları
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
-
151,974
151,974
761,576
761,576
51,747
51,747
136,386
136,386
-
35,142
35,142
-
-
4,463,401
4,463,401
-
4,463,401
4,463,401
-
-
-
-
139,044
-
-
-
-
-
139,044
-
-
139,044
-
296,122
296,122
296,122
(3,523)
(43,861)
(43,861)
7,886
275,430
25
25
28,977
64,119
-
-
5,226,282
-
28,977
(3,523)
148,451
1,030,700
(761,576)
(435,865)
(325,711)
1,030,700
25
1,030,700
(435,865)
(435,865)
5,226,282
296,122
-
148,451
-
1,030,700
-
7,886
-
275,430
(167,621)
-
25
-
64,119
-
-
-
5,226,282
(167,621)
-
-
5,226,282
(167,621)
-
760,154
760,154
1,056,276
35,970
35,970
184,421
753,198
(1,030,700)
(142,200)
(888,500)
753,198
(7,886)
(7,886)
-
107,809
25
1,340
65,459
-
-
1,340
-
1,340
28,977
25
1,030,700
(435,865)
(435,865)
753,198
(142,200)
(142,200)
5,670,999
Toplam
Özkaynaklar
753,198
(142,200)
(142,200)
5,670,999
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
85
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Nakit Akım Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
V-VI-1
258,184
6,310,344
(4,450,924)
18,235
466,215
117,604
107,328
(1,247,094)
(232,473)
(831,051)
770,514
5,034,852
(3,606,329)
34,718
516,005
550,062
73,145
(457,156)
(173,017)
(1,201,766)
1,748,074
222,214
(405,340)
129,802
(314,309)
(7,198,604)
(176,084)
723,216
7,524,723
1,086,143
(119,225)
(104,662)
(5,346,079)
89,922
195,462
3,834,552
(309,260)
1,104,923
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
V-VI-1
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
V-VI-1
2,006,258
365,174
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
V-VI-1
(267,821)
(570,631)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
V-VI-2
(1,794)
(224,922)
37,448
(4,443,967)
4,240,695
(803,484)
928,203
-
(5,685)
752
(160,428)
71,842
868,127
(1,345,239)
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(150,479)
(423,653)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(142,200)
(8,279)
-
(435,865)
(12,995)
25,207
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
1,587,958
(629,110)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V-VI-4
5,259,888
5,888,998
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V-VI-4
6,847,846
5,259,888
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
86
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
5.Bölüm
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
925,338
(172,140)
(194,149)
22,009
1,258,099
(227,399)
(255,483)
28,084
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A.
NET DÖNEM KÂRI
753,198
1,030,700
1.3
DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ
(22,009)
(28,084)
B.
ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KÂRI
731,189
1,002,616
1.4
1.5
1.6
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR
(36,559)
(36,559)
(50,131)
(50,131)
C.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI
658,071
902,354
1.7
1.7.1
1.7.2
1.7.3
1.7.4
1.7.5
1.8
1.9
1.10
1.10.1
1.10.2
1.10.3
1.10.4
1.10.5
1.11
1.12
1.13
1.14
1.15
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (*)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
STATÜ YEDEKLERİ
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
(142,200)
(142,200)
(760,154)
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER
ORTAKLARA PAY
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY
YÖNETİM KURULUNA PAY
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
0.3013
30.13
-
0.4123
41.23
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
0.0569
5.69
-
V-V-5
(*) TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı gereğince, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ilişkin hesaplanan 68,600 YTL (31 Aralık 2007:
57,800 YTL) tutarındaki personele verilecek temettü, gelir tablosunda muhasebeleştirilerek dönem net kârı/zararı içerisinde dikkate alınmıştır.
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
87
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37 nci
maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK” veya “Kurum”) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006
tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve
yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, alım-satım amaçlı türev finansal
varlıklar ve borçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler ile elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına
göre hazırlanmıştır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile
uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun
olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek
getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli
kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan
ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz
oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir.
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, faiz
riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir.
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan
ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha
düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve
piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir.
Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı
kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla
karşılamakta ve kontrol etmektedir. Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz
pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli aktif ve pasifleri vade yapılarını
da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemlerin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında,
yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmekte ve
oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
88
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına
dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına çevrilerek
muhasebeleştirilmektedir.
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın türev işlemleri ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır.
Banka, türev işlemlerini, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak
sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme
maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif
olmasına göre “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar veya borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu
rayiç değerde meydana gelen farklar, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman
faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek
hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri
dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal
araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve
alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile ilgili menkul kıymetlerin elde etme maliyetleri ile rayiç
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların
vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar
elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu
sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
89
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların
rayiç değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için rayiç değer değerleme yöntemleri kullanılarak
hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz
alınarak rayiç değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal
varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar
özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden
çıkarılması durumunda, rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir
nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyetleri ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklıklar, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir.
Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri ile
muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar,
var ise değer azalışı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
İştirakler konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta; gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir şekilde belirlenebilen iştirakler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve
gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, var ise değer azalışı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin
bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit
eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın
(zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir
biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
90
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılmakta ve bu krediler için ayrılması gereken özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili
dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları
üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması
durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip
edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında
“Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya etkin faiz oranı yöntemine
göre itfa edilmiş maliyet bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak
yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak
gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir
reeskontu hesaplanmaktadır.
X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Banka’nın satış amaçlı duran varlığı ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayri maddi haklardan oluşmaktadır.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden
alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme
paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden
ayırmaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklar da Değer
Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer
düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki
dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş
tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin
arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
91
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
50
5-10
4-5
Amortisman Oranı (%)
2
10-20
20-25
Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını
değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklar da Değer Düşüklüğü
standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayırmaktadır.
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak
kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü
değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde
dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter
değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir.
Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük
tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine
getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan
kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette
olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır
ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu
dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal
tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
92
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet
yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat
her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 2.173 YTL ile
sınırlandırılmıştır.
İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı
karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
Cari Dönem
%6.26
%5.40
%0.84
Önceki Dönem
%5.71
%5.00
%0.51
Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar
Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa
vadeli faydalar için konsolide olmayan finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
Emekli sandığı
Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye
Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’nın (“Sandık”) üyesidir.
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık
veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık
Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23 üncü maddesinin birinci
fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15
Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de geçici 23 üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli
kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde
çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu (“Kanun”) TBMM tarafından kabul edilmiş, 8 Mayıs 2008 tarih
ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
İlgili Kanun’un 73 üncü maddesinin Geçici 20 nci maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin
değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibariyle gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
93
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi Kanun’un Geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin
iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Yüksek Mahkeme’ye başvuruda bulunmuştur. Finansal tabloların
yayımlandığı tarih itibarıyla Yüksek Mahkeme tarafından yayımlanmış herhangi bir karar bulunmamaktadır.
Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden
sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21 inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği”
hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2009 tarihli
aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Kurumlar vergisi
Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından
(temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda
Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki
temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr
dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde
bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar
vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak
mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı TMS 12 - Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile
yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmuştur.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Banka’nın cari vergi varlıklarını, cari vergi
yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi aktif ve pasifi aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili
ise net olarak gösterilmektedir.
94
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar kâr/zarar hesaplarında muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar
vergisi veya ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kâr/zarar hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu
oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
Transfer Fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması
konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu
konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün,
hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu
tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri üzerinden, diğer tüm finansal
yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka tarafından ihraç edilmiş hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar
bulunmamaktadır.
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Banka sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 YTL nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005’te 1 YTL nominal değerli beher hisse
senedi 5.13-5.40 YTL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 YTL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir.
Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 YTL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır.
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak
bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve
dördüncü bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır.
XXII. Diğer hususlar
Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan değişiklikler
Banka kullandırmış olduğu kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde bu kredileri, Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93 üncü
maddelerine dayanılarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) ile 6 Şubat 2008 tarih ve 26779 sayılı
Resmi Gazete’de yayınlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2007 tarihine kadar III., IV. ve V. grup krediler
olarak sınıflandırmakta ve teminatlarını dikkate almadan %100 oranında özel karşılık ayırmakta iken 31 Mart 2008 tarihinden itibaren III. grupta
95
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
sınıfladığı krediler için yine teminatlarını dikkate almadan Yönetmelik'te belirtilen oran olan %20 oranında karşılık ayırmaya başlamıştır. Banka, özel
karşılık ayırma politikasında yaptığı bu değişiklik sonucu, ilgili değişikliğin yapıldığı tarihli finansal tabloların da vergi etkisi düşüldükten sonra 76,564
YTL tutarında gelir kaydetmiştir.
Banka, aynı zamanda nakdi kredisi “Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabına” sınıflanan ve III. Grupta takip edilen bir kredi borçlusunun henüz tazmin
edilmeyen gayri nakdi kredileri için teminatlarını dikkate almadan %100 karşılık ayırmakta iken 31 Mart 2008 tarihinden itibaren yine teminatlarını
dikkate almadan Yönetmelik’te belirtilen oran olan %20 oranında karşılık ayırmaya başlamıştır. Banka, henüz tazmin edilmeyen gayri nakdi krediler
için karşılık ayırma politikasında yaptığı bu değişiklik sonucu, ilgili değişikliğin yapıldığı tarihli finansal tabloların da vergi etkisi düşüldükten sonra
993 YTL tutarında gelir kaydetmiştir.
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Banka’nın dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar
mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına
kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hisse başına kâr, 0.3013 YTL’dir (31 Aralık 2007: 0.4123 YTL).
İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen
veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında
ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII nolu dipnotta gösterilmiştir.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para
piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
96
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali bünyeye ilişkin bilgiler
I. Sermaye yeterliliği standart oranı
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.30’dur. (31 Aralık 2007: %15.32)
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile 22 Mart 2008 tarih ve 26824 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayri nakdi krediler ve
yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar,
ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar
arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile
ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk
grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
97
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
%0
Bilanço Kalemleri (Net)
10,578,295
Nakit Değerler
439,633
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
801,315
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar,
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
1,482,677
Para Piyasalarından Alacaklar
3,200,000
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
812,434
Krediler
257,930
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer 3,275,520
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
218,203
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
90,583
Nazım Kalemler
Gayri Nakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
229,557
229,557
10,807,852
31 Aralık 2008
Risk Ağırlıkları
%50
%100
9,025,856 23,026,698
-
%10
-
%20
1,058,832
14
-
%150
32,253
-
%200
158
-
-
812,475
170,118
19,931
34,960
21,334
8,867,117
158,739
261,924
20,555,253
85,088
158,266
172,784
368,003
32,253
-
158
-
-
-
-
538,088
821,046
66,246
-
-
-
227,182
193,895
33,287
1,286,014
335,257
335,257
9,361,113
4,782,896
4,782,777
119
27,809,594
32,253
158
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) (**)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100
Cari Dönem
32,796,049
755,100
4,130,525
5,389,879
14.30
Önceki Dönem
27,027,653
650,125
3,642,163
4,799,690
15.32
(*) BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısında, 2008 yılı boyunca, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2007,
2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutarın kullanılması gerektiği belirtilmiştir.
(**) 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”in 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 2 nci maddesi kapsamında; satılmaya hazır
menkul kıymetlerin Banka bilançosundaki toplam menkul kıymetler içerisindeki payı yüzde onu aştığından, satılmaya hazır menkul kıymet hesapları
alım-satım hesapları olarak kabul edilmiş ve piyasa riskine esas tutarın tespit edilmesinde bunlara ilişkin olarak genel piyasa riski ve spesifik risk
için sermaye yükümlülüğü hesaplanmıştır.
98
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değerleme Farklarının alacak bakiyesi vermesi durumunda %45’i;
borç bakiye vermesi durumunda %100’ü (*)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha
Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl
Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,500,000
2,500,000
723,918
279,893
139,946
139,947
1,240,697
1,056,276
184,421
753,198
753,198
25
285,053
30,774
5,497,731
2,500,000
2,500,000
723,918
179,631
89,815
89,816
444,573
296,122
148,451
1,038,586
1,030,700
7,886
25
46,865
204,343
13,496
4,886,733
258,907
65,459
-
173,745
64,119
-
48,514
53,411
(4,897)
123,944
84,736
39,208
372,880
5,870,611
480,732
361,808
5,248,541
448,851
1,281
3,224
-
-
-
-
163,624
5,389,879
180,923
4,799,690
99
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. Kredi riski
Kredi riski, en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın, üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine
getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya
tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmakta olup, vadeli işlem ve opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu gereğince kredi sayılan tüm işlemlerden
kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka, kredilendirme işlemlerinde, kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 51 ve 54 üncü maddeleri
dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden sorumlu
genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kurulu ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri
belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır.
Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken;
izlenen Kredi Politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve
moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren,
işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği,
özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini
karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter birarada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal
yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan altı aylık dönem sonlarında temin edilecek olan (Haziran,
Aralık) bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel
ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha
önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir.
Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna
göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit
kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis
edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır.
Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla,
• Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi,
• Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi
• Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması,
• Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski
Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stress testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması,
• Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması,
konularında faaliyet göstermektedir.
Kredi riski, nakit ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve
yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre
izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz
ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin
kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme,
teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların
faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır.
100
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %43.12’dir.
Banka’nın ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı
%76.72’dir.
Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri
nakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %25.20 ve %36.58 oranlarındadır.
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 258,907 YTL’dir (31 Aralık 2007: 173,745 YTL).
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu
Kişi ve Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kullanıcılara göre kredi dağılımı
Özel Sektör
18,515,581 13,230,657
Kamu Sektörü
2,129,820
2,919,427
Bankalar
Bireysel Müşteriler
8,653,877
6,545,646
Sermayede Payı Temsil Eden MD
29,299,278 22,695,730
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
Yurtiçi
29,277,740 22,491,343
Avrupa Birliği Ülkeleri
191,401
OECD Ülkeleri (***)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
21,538
12,986
Diğer Ülkeler
Toplam
29,299,278 22,695,730
Bankalar ve Diğer
Mali Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Menkul Değerler (*)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Krediler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1,196,010
7,430,783
8,626,793
652,685
6,959
1,042 11,406,642 10,839,215
5,652,394
35,085
35,170
19,931
12,213
6,306,121 11,468,617 10,886,598
3,368,299 2,522,680
126,824
261,427
210,067
156,855
23,585
18,102
539,369
585,971
4,268,144 3,545,035
6,116,605
920,214
21,594
10,032
1,556,495
1,853
8,626,793
4,485,076 11,422,782 10,851,428
1,570,837
23,880
12,465
206,618
45,835
35,170
7,245
6,306,121 11,468,617 10,886,598
2,965,589 2,499,737
723,749
541,136
46,241
40,617
80,285
74,888
452,280
388,657
4,268,144 3,545,035
(*) Alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflanan menkul kıymetleri içermektedir.
(**) Tek Düzen Hesap Planı’nda ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48 inci maddesinde kredi
olarak tanımlanan işlemleri içermektedir.
(***) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
101
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar
Yurtiçi
48,898,128
Avrupa Birliği Ülkeleri
1,097,677
OECD Ülkeleri (*)
21,594
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
10,032
ABD, Kanada
1,624,840
Diğer Ülkeler
1,853
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
539,369
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler
Toplam
52,193,493
Yükümlülükler
45,006,071
6,932,280
54,041
119,367
18,597
63,137
Gayri
Nakdi
Krediler
6,160,128
731,582
131,878
61,062
926,427
52,193,493
8,011,077
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler
Toplam
Varlıklar
39,732,082
1,791,146
23,880
13,337
254,815
7,245
Yükümlülükler
35,619,420
6,502,810
60,461
72,596
86,545
66,644
Gayri
Nakdi Krediler
3,026,179
1,203,601
306,974
303
387,316
916,422
Sabit Sermaye
Yatırımları
Net Kâr
160,428 1,030,700
-
585,971
42,408,476
42,408,476
5,840,795
160,428 1,030,700
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
102
Sabit
Sermaye
Yatırımları
224,922
-
Net Kâr
753,198
-
224,922
753,198
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
309,429
266,767
31,062
11,600
2,364,755
224,354
1,903,600
236,801
1,141,875
3,744,986
1,760,550
129,019
1,271,162
365,853
57,249
24,470
136,683
11,866,240
19,427,285
(%)
1.59
1.37
0.16
0.06
12.17
1.15
9.80
1.22
5.88
19.28
9.07
0.66
6.55
1.88
0.29
0.13
0.70
61.08
100.00
Cari Dönem
YP
171,139
116,595
1,541
53,003
4,636,248
136,273
4,228,621
271,354
927,788
4,090,754
1,630,989
727,824
805,854
837,168
31,038
12,439
45,442
1,163,997
10,989,926
(%)
1.56
1.07
0.01
0.48
42.19
1.24
38.48
2.47
8.44
37.22
14.85
6.62
7.33
7.62
0.28
0.11
0.41
10.59
100.00
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
272,203
1.59
94,935
234,847
1.37
35,947
29,134
0.17
21,314
8,222
0.05
37,674
2,279,296
13.33 2,785,864
488,795
2.86
73,994
1,667,156
9.75
2,650,375
123,345
0.72
61,495
1,131,998
6.62
393,296
3,653,285
21.37 2,418,155
1,483,792
8.68
708,022
146,479
0.86
231,104
1,578,251
9.23
878,506
290,492
1.70
483,781
17,039
0.10
8,666
22,089
0.13
12,519
115,143
0.67
95,557
9,758,390
57.09
682,581
17,095,172
100.00 6,374,831
(%)
1.48
0.56
0.33
0.59
43.70
1.16
41.58
0.96
6.17
37.95
11.11
3.63
13.78
7.59
0.14
0.20
1.50
10.70
100.00
Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları
31 Aralık 2008
Derece 8: Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 9: Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 10: Değer düşüklüğüne uğrayan
Toplam
Krediler
Brüt
106,360
274,052
1,075,410
1,455,822
31 Aralık 2007
Derece 8: Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 9: Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 10: Değer düşüklüğüne uğrayan
Toplam
Net
85,088
85,088
Krediler
Brüt
67,684
148,064
927,107
1,142,855
Net
-
Diğer aktifler
Brüt
Net
Diğer aktifler
Brüt
Net
-
Banka müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden ona kadar derecelendirmektedir. 1 ile 7 arası derecelendirilmiş krediler
canlı kredileri, 8 ile 10 arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade etmektedir. Banka firmayı derecelendirirken; firmanın gelirleri,
bilanço analizi, nakit akımı, faaliyet performansı, sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği, bilanço dışı riskler ve genel ekonomik
ve sektöre ilişkin durumu göz önünde bulundurmaktadır.
103
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı
Nakdi krediler
Teminatlı krediler:
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam canlı krediler
31 Aralık 2008
22,391,884
29,680
9,133,714
228,250
21,861
12,978,379
8,025,327
30,417,211
31 Aralık 2007
17,200,279
5,377
6,568,223
161,984
10,464,695
6,269,724
23,470,003
Gayri nakdi krediler
Teminatlı krediler:
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam gayri nakdi krediler
31 Aralık 2008
4,242,797
249,244
1,442,796
9,908
310,482
2,230,367
3,768,280
8,011,077
31 Aralık 2007
3,242,020
195,264
1,003,575
210,669
1,832,512
2,598,775
5,840,795
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer tahmini
Nakit teminatlı (*)
İpotek
Senet (*)
Diğer (**)
Toplam
31 Aralık 2008
634,661
821,161
1,455,822
31 Aralık 2007
428,998
713,857
1,142,855
(*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senetin
derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılmış değer düşüklüğüne uğramış
nakdi kredi tutarı görünmemektedir.
(**) Kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir.
104
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması
Sektörel
Dayanıklı tüketim
Tekstil
Tüketici kredileri
Gıda
Servis sektörü
İnşaat
Tarım ve hayvancılık
Metal ve metal ürünleri
Mali kuruluşlar
Diğer
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar
31 Aralık 2008
127,072
116,458
104,568
82,489
79,708
40,687
36,398
28,282
1,541
838,619
1,455,822
31 Aralık 2007
90,840
99,836
53,716
92,755
34,546
44,183
11,366
11,085
948
703,580
1,142,855
Bölgesel
Türkiye
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar
31 Aralık 2008
1,455,822
1,455,822
31 Aralık 2007
1,142,855
1,142,855
31 Aralık 2008
333,793
82,042
415,835
31 Aralık 2007
483,538
87,851
571,389
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1-3: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması
0-30 gün
30-60 gün
60-90 gün
Toplam
31 Aralık 2008
204,982
163,620
47,233
415,835
31 Aralık 2007
10,694
270,329
290,366
571,389
31 Aralık 2008
28,132,382
1,602,091
29,734,473
31 Aralık 2007
21,848,927
859,202
22,708,129
266,903
30,001,376
190,485
22,898,614
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1-3: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
Yeniden yapılandırılan krediler
Toplam
III. Piyasa riski
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
105
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi
fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo
Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting)
yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan
kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmakta, Banka aktif ve pasifinin durasyonu hesaplanmaktadır.
Bankanın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
52,008
557
7,843
60,408
755,100
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
85,440
11,628
1,213,348
Cari Dönem
En Yüksek
111,294
17,929
1,597,450
En Düşük
51,558
3,900
755,100
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
21,224
30,442
296
1,930
16,551
39,964
475,884
650,125
En Düşük
10,705
3,442
213,038
Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa
değerlerinin düşmesi riskidir.
106
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem gören, ilişikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlıklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklar arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı rayiç değerlerindeki
değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Banka’nın özkaynakları üzerindeki etkisi aşağıdaki gibidir:
İMKB - 100
Endeksteki
Değişim
%10
31 Aralık 2008
Özkaynak
7,206
31 Aralık 2007
Özkaynak
24,364
IV. Operasyonel risk
Banka, operasyonel riske esas tutarı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın
Hesaplanması” uyarınca hesaplamıştır.
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında kullanılan, Banka’nın 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt
gelirleri üzerinden hesaplanan 330,442 YTL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup aynı zamanda operasyonel riskin ortadan
kaldırılması için gerekli minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Bu bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske esas tutar maruz
kalınabilecek operasyonel riskin 12.5 katı hesaplanarak 4,130,525 YTL olarak gösterilmiştir.
(I) Net Faiz Gelirleri
(II) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
(III) Temettü Gelirleri
(IV) Ticari Kâr/Zarar (Net)
(V) Diğer Faaliyet Gelirleri
(VI) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kâr/Zararı
(VII) Olağanüstü Gelirler
(VIII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII)
(IX) Sermaye Yükümlülüğü (Brüt Gelir x %15)
(X) Op.Risk Sermaye Yük. Ortalaması
(XI) Operasyonel Riske Esas Tutar (X x 12.5)
31 Aralık 2008
1,974,691
466,215
25,499
89,720
312,704
58,881
1,484
2,808,464
421,270
380,496
4,756,200
31 Aralık 2007
1,675,834
360,490
34,718
193,349
356,713
46,155
2,428
2,572,521
385,878
330,442
4,130,525
31 Aralık 2006
1,585,250
288,374
16,557
43,150
343,326
43,437
4,281
2,228,939
334,341
-
31 Aralık 2005
1,319,391
293,672
10,278
179,990
129,026
118,354
6,618
1,807,385
271,108
-
V. Kur riski
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen
pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde
bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan
pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı
türev araçları ile korunmasının boyutu
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır.
107
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında
pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda
verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
108
ABD Doları
1.5200
Avro
2.123
1.4500
1.4500
1.4700
1.4500
1.4700
2.0303
2.0620
2.0654
2.0329
2.0534
ABD Doları
1.5020
Avro
1.9931
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılamaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Avro
ABD Doları
Japon Yeni
Diğer
Toplam
197,230
813,901
1,089
514,193
3,781,614
100,158
303,586
20,866
5,732,637
1,077,634
1,696,239
39,057
1,069,804
7,268,765
1,251,831
716
261,080
12,665,126
65
676
10,700
11,441
4,116
43,836
65,377
7
113,336
1,279,045
2,554,652
40,146
1,583,997
11,126,456
100,158
1,555,417
716
281,953
18,522,540
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FY
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
19,344
3,936,931
240,053
2,172,013
17,170
108,628
6,494,139
537,828
7,157,519
423,354
3,469,006
53,653
133,521
11,774,881
1,036
1
1,546
2,583
120
46,666
54,656
326
5,061
106,829
557,292
11,142,152
663,407
5,695,675
71,150
248,756
18,378,432
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
(761,502)
851,207
876,987
25,780
1,857,093
890,245
(841,432)
269,338
1,110,770
2,537,189
8,858
(6,198)
6,198
38,146
6,507
444
444
129,242
144,108
3,577
1,146,769
1,143,192
4,561,670
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
Avro
4,016,039
4,217,999
(201,960)
215,235
292,797
77,562
1,064,403
ABD Doları
8,790,026
8,296,365
493,661
(233,402)
198,364
431,766
1,887,798
Japon Yeni
10,215
4,055
6,160
(3,882)
3,882
15,585
Diğer
125,330
111,054
14,276
(57)
114
171
99,674
Toplam
12,941,610
12,629,473
312,137
(22,106)
491,275
513,381
3,067,460
(*) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 136,530 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. Banka’nın kullandırmış olduğu dövize
endeksli kredilerde yaptığı sözleşmeler gereği, döviz kurlarının aşağı doğru hareket etmesi durumunda oluşan zarar müşteri tarafından
karşılanmaktadır. Dolayısıyla, 136,530 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler ancak döviz kurlarının yukarı doğru hareket etmesi durumunda
Banka’ya pozisyon yaratmaktadır.
(**) 31,966 YTL tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
(***) 46,556 YTL tutarındaki kazanılmamış gelirler dahil edilmemiştir.
109
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
YTL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla özkaynaklara ve gelir
tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı
varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net
31 Aralık 2008
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
7,912
4,881
2,768
(1,045)
917
917
11,597
4,753
31 Aralık 2007
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
21,607
26,026
(2,557)
(2,780)
1,650
1,650
20,700
24,896
(*) Özkaynak etkisi, YTL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
VI. Faiz oranı riski
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate
alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir.
110
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
1,665,139
2,225,505
67,382
87,441
-
-
439,647
176,972
2,104,786
2,557,300
7,624
3,201,333
549,340
8,836,027
110,734
43,686
16,639,388
12,180
2,368,501
8,953,135
1,063,486
11,122
12,475,806
602
3,526,420
5,637,420
568,635
37,372
9,857,890
11,007
901,796
4,741,947
476,878
150,644
6,282,272
15,634
615,657
2,248,682
1,251,605
4,131,578
19,931
85,088
2,084,921
2,806,559
47,047
3,201,333
7,981,645
30,502,299
3,471,338
2,327,745
52,193,493
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
1,456,701
16,840,523
513,724
1,121,991
12,107
19,945,046
16,668
11,497,626
70,236
14,153
3,262,575
99,380
14,960,638
1,318,720
257,464
46,675
1,198,686
18,680
2,840,225
667,673
845,678
187,142
12,443
1,712,936
-
1,796
5,320,570
535,410
6,876,872
12,734,648
1,475,165
35,645,112
1,687,102
596,238
5,770,394
7,019,482
52,193,493
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(3,305,658)
114,619
(82,992)
(3,274,031)
(2,484,832)
94,856
(14,153)
(2,404,129)
7,017,665
76,000
(165,231)
6,928,434
4,569,336
72,227
(82,897)
4,558,666
4,131,578
4,131,578
15,718,579
(9,928,089) (15,718,579)
357,702
(345,273)
(9,928,089)
12,429
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
111
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
2,070,245
2,604,174
-
-
-
-
419,957
142,094
2,490,202
2,746,268
37,051
715,335
1,158,097
9,362,346
215,099
31,344
16,193,691
9,475
2,328,838
3,513,693
648,011
3,539
6,503,556
21,097
2,663,164
5,313,690
262,072
25,124
8,285,147
110,461
1,798,883
3,502,338
281,608
77,680
5,770,970
171,903
1,133,994
1,777,936
69,572
1,062
3,154,467
12,213
1,926,381
2,500,645
349,987
715,335
9,095,189
23,470,003
1,476,362
2,065,130
42,408,476
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
729,371
14,678,860
567,855
1,285,400
129,422
17,390,908
26,269
7,993,927
68,377
15,219
2,765,613
3,494
10,872,899
162
1,326,543
667,547
45,990
617,416
11,846
2,669,504
587,525
772,306
24,429
24,198
1,408,458
-
1,224
3,518,632
368,180
6,178,671
10,066,707
757,026
28,105,487
2,076,085
429,389
4,692,858
6,347,631
42,408,476
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1,197,217)
83,160
(73,394)
(1,187,451)
(4,369,343)
85,856
(15,219)
(4,298,706)
5,615,643
(45,991)
5,569,652
4,362,512
69,343
(95,671)
4,336,184
3,154,467
3,154,467
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
112
13,132,622
(7,566,062) (13,132,622)
238,359
(230,275)
(7,566,062)
8,084
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
1.90
6.20
7.53
6.70
2.37
11.88
6.45
6.05
7.43
6.77
-
12.00
19.54
15.00
19.29
21.91
19.40
2.70
3.37
5.45
4.57
1.34
3.43
3.71
3.26
-
17.49
15.18
17.73
16.24
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
1.80
3.67
9.45
6.02
6.36
5.31
1.95
4.69
11.66
6.82
7.07
6.34
-
11.81
16.74
17.10
17.93
20.49
18.82
3.30
5.19
4.81
4.52
3.84
5.41
5.90
-
18.03
15.15
18.37
14.77
Varlıkların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin; 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer
farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların rayiç değerlerine ve değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net
faiz gelirine (vergi etkileri hariç) olan etkisidir.
Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2008 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal
varlıkların rayiç değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
113
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
Bu analiz, 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla da aynı şekilde hesaplanmıştır.
31 Aralık 2008
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
(5,875)
7,526
(5,875)
7,526
(56,165)
58,317
221,418
(221,418)
221,418
(221,418)
(63,313)
63,313
(63,313)
63,313
152,230
(150,579)
96,065
(92,262)
31 Aralık 2007
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
(19,368)
22,250
(19,368)
22,250
(134,071)
138,934
163,254
(163,254)
163,254
(163,254)
(45,775)
45,775
(45,775)
45,775
98,111
(95,229)
(35,960)
43,705
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
VII. Likidite riski
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere
çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek
likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve
seküritizasyon kredileri gibi yurtdışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
114
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 aya
kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
742,827
67,382
87,441
-
-
-
2,104,786
2,557,300
886
3,201,333
201
3,261,181
84
106,867
2,463,619
849
1,923,117
7,815,270
23,104
4,404,470
13,021,883
22,124
1,527,059
3,855,258
19,931
85,088
47,047
3,201,333
7,981,645
30,502,299
160,823
7,367,251
84,324
568,635
11,122
37,376
2,733,398 10,432,688
1,500,890
236,697
19,187,044
1,317,489
6,721,930
1,881,727
1,986,746
3,471,338
2,327,745
52,193,493
1,456,701
16,840,523
42,105
467,695
462,916
69,162
19,339,102
16,668
11,497,626 1,318,720
124,811 2,506,125
12,326
303,492
24,247
4,133
212,782
11,679,811 4,341,119
667,673
166,457
903,589
60,828
65,930
1,864,477
2,930,896
37,833
2,968,729
48,247
6,629,642
6,677,889
1,475,165
35,645,112
5,770,394
1,687,102
596,238
7,019,482
52,193,493
(1,557,930) (11,971,851)
(8,946,413) 6,091,569
17,322,567
3,753,201
(4,691,143)
-
1 aya
kadar
6,857,595
15,970,921
(9,113,326)
1-3 Ay
3-12 Ay
1,934,303 8,956,624
8,173,239 3,961,251
(6,238,936) 4,995,373
1-5 Yıl
15,332,391
2,224,757
13,107,634
5 Yıl
ve Üzeri
4,955,701
2,610,788
2,344,913
Dağıtılamayan (*)
1,662,210
5,947,664
(4,285,454)
Toplam
42,408,476
42,408,476
-
Cari Dönem Sonu
Vadesiz
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2,104,786
Bankalar
1,659,650
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr/Zarara Yansıtılan FV.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV.
Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
3,764,436
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki dönem
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
1,796
5,320,570
5,322,366
Vadesiz
2,709,652
3,519,856
(810,204)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi
için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu
sütunda gösterilmiştir.
115
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Finansal Varlıklar:
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Krediler
Finansal Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Cari Dönem
Defter Değeri
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
3,201,333
2,557,300
7,981,645
3,471,338
30,502,299
715,335
2,746,268
9,095,189
1,476,362
23,470,003
3,201,333
2,557,300
7,981,645
3,403,938
30,209,902
715,335
2,746,268
9,095,189
1,482,109
23,512,911
1,475,165
35,645,112
5,770,394
596,238
757,026
28,105,487
4,692,858
429,389
1,475,165
35,645,112
5,770,394
596,238
757,026
28,105,487
4,692,858
429,389
Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit
edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa
fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle
hesaplanmaktadır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri
yapmamaktadır.
X. Faaliyet bölümleri
Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu
çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil
ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri,
prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward,
futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring,
sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına
cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.
Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı,
çek defteri, YTL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün
paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet
sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
116
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Dağıtılamayan Giderler
Faaliyet Geliri
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bireysel
Bankacılık
214,423
214,423
-
Kurumsal
Bankacılık
253,062
253,062
-
Yatırım
Bankacılığı
1,697,130
1,697,130
-
Diğer
333,292
(1,598,068)
(1,264,776)
-
Grubun
Toplam Faaliyeti
2,497,907
(1,598,068)
899,839
25,499
925,338
(172,140)
753,198
8,653,877
8,653,877
12,786,166
12,786,166
23,513,561
23,513,561
24,350,538
24,350,538
17,501,487
17,501,487
7,644,503
7,644,503
539,369
1,985,199
2,524,568
5,670,999
1,741,287
7,412,286
49,668,925
539,369
1,985,199
52,193,493
44,781,207
5,670,999
1,741,287
52,193,493
BEŞİNCİ BÖLÜM
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
375,190
63,954
450,536
1,214,603
15
488
825,741
1,279,045
Önceki Dönem
TP
YP
363,150
55,921
1,262,351
807,894
17
869
1,625,518
864,684
(*) TCMB yabancı para bakiyesinin 815,223 YTL’si (31 Aralık 2007: 587,886 YTL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından ve faiz gelir
reeskontundan, Türk parası bakiyesinin 48,601 YTL’si (31 Aralık 2007: 38,108 YTL) zorunlu karşılığa esas olarak tutulan serbest tutarın faiz gelir
reeskontundan oluşmaktadır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL
cinsinden %6 oranında (31 Aralık 2007: %6), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık
2007: %11) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
5 Aralık 2008 tarih ve 2008-63 sayılı TCMB tarafından açıklanan “Zorunlu karşılıklara ilişkin basın duyurusunda”, küresel kredi piyasalarında yaşanan
sorunların Türk ekonomisi üzerindeki etkilerinin azaltılmasına ve bankalara yabancı para likidite sağlanmasına yönelik olarak, bankaların yabancı
para yükümlülükleri için %11 oranında uygulanan zorunlu karşılık oranının 2 puan azaltılarak %9’a indirildiği belirtilmiştir.
117
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranı YTL için %12 olup, YP zorunlu karşılıklara faiz
işletilmemektedir (31 Aralık 2007: YTL %11.81, YP %1.95, %1.80).
TCMB hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
401,935
399,380
401,935
399,380
Önceki Dönem
TP
YP
1,224,243
220,008
1,224,243
220,008
2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
191,407
191,407
Cari Dönem
TP
YP
410
6,491
24,512
6,901
24,512
Önceki Dönem
TP
YP
5,115
3
17,149
12,673
22,264
12,676
Cari Dönem
TP
YP
2,648
2,554,652
2,648
50,191
2,504,461
2,648
2,554,652
Önceki Dönem
TP
YP
810,251
1,936,017
747,194
186,425
63,057
1,749,592
810,251
1,936,017
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3. Bankalara ilişkin bilgiler
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
118
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
822,645
1,505,458
1,499,145
206,618
21,594
23,880
10,032
12,465
1,853
362
2,355,269
1,748,783
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
91,842
63,866
57,350
149,192
63,866
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1,891,942
475,511
1,891,942
475,511
Önceki Dönem
TP
YP
947,286
947,286
-
Cari Dönem
TP
YP
1,125,762
146,155
355,576
1,125,762
501,731
Önceki Dönem
TP
YP
931,117
906,987
392,035
931,117
1,299,022
Cari Dönem
8,038,542
8,038,542
19,931
19,931
76,828
7,981,645
Önceki Dönem
9,107,249
9,107,249
18,660
18,660
30,720
9,095,189
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
119
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Daha önceden satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde borsada işlem görmeyen hisse senetleri arasında gösterilen ve sırasıyla defter değeri
6,178 YTL ve 270 YTL olan İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ ve Güçbirliği Holding AŞ için BDDK’nın direktifleri doğrultusunda 2007 yılında %100
değer azalma karşılığı ayrılmıştır.
27 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisselerinin şirketin diğer ortaklarına satışının gerçekleştirilerek
elden çıkarılması kararlaştırılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde gösterilen, Banka’nın sermayesinde %0.73’üne sahip olduğu defter değeri 77 YTL olan EGS Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı AŞ hisseleri 6 Haziran 2007 tarihinde toplam 102 YTL bedelden satılmıştır. Banka, ilgili satış işlemi sonucunda finansal tablolarında
25 YTL tutarında satış kârı kaydetmiştir.
Daha önceden, “Sermayede payı temsil eden menkul değerler” hesabında “Satılmaya hazır finansal varlık” olarak takip edilen toplam defter değeri
3,031 YTL olan Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisseleri, BDDK’nın
direktifleri doğrultusunda 2008 yılında “İştirakler” hesabına sınıflanmıştır.
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
120
Nakdi
40,488
40,488
Cari Dönem
Gayri Nakdi
668
668
668
Nakdi
31,670
31,670
Önceki Dönem
Gayri Nakdi
669
669
669
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
28,382,737
187,522
2,105,988
1,203,021
21,538
7,558,215
743,003
16,563,450
83,438
28,466,175
-
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
1,684,133
266,903
16
60,560
196,391
333,017
644
18,376
596
1,272,180
69,256
1,684,133
266,903
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
10,419,923
10,419,923
18,046,252
17,962,814
83,438
-
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
625,153
238,777
625,153
238,777
1,058,980
28,126
1,058,980
28,126
-
121
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
122
Kısa Vadeli
371,188
12,119
2,871
121,425
234,773
718,508
189,314
529,194
1,961
1,961
1,118
1,118
15,994
5,343
10,651
59
59
650,947
1,759,775
Orta ve Uzun Vadeli
6,845,306
3,060,535
125,983
3,658,717
71
399
399
23,317
23,317
6,869,022
Toplam
7,216,494
3,072,654
128,854
3,780,142
234,844
718,907
189,713
529,194
1,961
1,961
24,435
24,435
15,994
5,343
10,651
59
59
650,947
8,628,797
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
258,468
22
26,443
232,003
267
267
24,904
1,124
23,780
150
150
72,707
356,496
Orta ve Uzun Vadeli
4,570,815
110,431
538,783
3,921,601
57,294
57,294
4,628,109
Toplam
4,829,283
110,453
565,226
4,153,604
57,561
57,561
24,904
1,124
23,780
150
150
72,707
4,984,605
Cari Dönem
2,129,820
28,287,391
30,417,211
Önceki Dönem
3,302,303
20,167,700
23,470,003
Cari Dönem
30,391,677
25,534
30,417,211
Önceki Dönem
23,448,621
21,382
23,470,003
Cari Dönem
126,461
126,461
Önceki Dönem
63,102
63,102
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
123
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
21,272
274,052
1,075,410
1,370,734
Önceki Dönem
67,684
148,064
927,107
1,142,855
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
2,557
2,557
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
87,748
87,748
129,055
129,055
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
67,684
575,142
110,487
568,669
78,284
106,360
21,272
85,088
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
148,064
1,237
523,159
338,905
59,503
274,052
274,052
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
927,107
8,505
466,049
220,441
105,810
1,075,410
1,075,410
-
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir.
124
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
393
79
314
58,733
58,733
-
181,654
181,654
-
5,002
5,002
-
6,976
6,976
-
199,835
199,835
-
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir
görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması,
borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde
bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne
alınarak verilmektedir.
125
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
85,088
105,650
21,130
84,520
710
142
568
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
273,599
273,599
453
453
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
1,048,745
1,048,745
1,551
1,551
25,114
25,114
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
58,997
58,997
8,687
8,687
-
147,503
147,503
561
561
-
911,238
911,238
1,551
1,551
14,318
14,318
-
Cari Dönem
TP
YP
1,915,921
45,126
1,475,206
1,915,921
1,520,332
Önceki Dönem
TP
YP
1,350,673
90,519
1,350,673
90,519
6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
126
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
3,476,003
3,440,918
35,085
4,665
3,471,338
Önceki Dönem
1,476,946
1,441,776
35,170
584
1,476,362
Cari Dönem
1,476,362
38,444
2,811,612
(928,203)
(4,511)
77,634
3,471,338
Önceki Dönem
48,391
(4,032)
1,643,570
(294,194)
(105)
82,732
1,476,362
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Dönem İçindeki Alımlar
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*)
Dönem Sonu Toplamı
(*) İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir.
Banka, daha önce finansal tablolarında alım-satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde takip ettiği yabancı para cinsinden bazı menkul kıymetlerini,
2008 yılı içerisinde vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler, ilgili sınıflamanın yapıldığı tarihteki rayiç
değerleri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin
dönem içindeki hareketleri tablosunda dönem içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. İlgili menkul kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Sınıflamanın yapıldığı tarih
31 Ekim 2008
31 Ekim 2008
Para Cinsi
ABD Doları
Nominal Değeri (YP’000)
99,386
99,386
Sınıflamanın Yapıldığı Tarih
İtibarıyla Rayiç Değer (YP’000)
145,760
145,760
Avro
40,066
40,066
45,867
45,867
Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 1,325,000,000 YTL (tam YTL), 610,000,000
ABD Doları (tam ABD Doları) ve 75,000,000 Avro (tam Avro) nominal değerindeki menkul kıymetlerini 2008 yılı içerisinde vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan sırasıyla
1,213,358,500 YTL (tam YTL), 590,404,170 ABD Doları (tam ABD doları) ve 68,996,250 Avro (tam Avro) defter değeri ile vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri
tablosunda dönem içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, (9,529,171) YTL (tam YTL), (13,044,045)
ABD Doları (tam ABD Doları) ve (5,325,575) Avro (tam Avro) tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan
değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır.
Bunun yanı sıra, Banka 2007 yılı içerisinde daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği, 1,240,000,000
YTL (tam YTL), 40,000,000 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 20,000,000 Avro (tam Avro) nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar
elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan
sırasıyla, 1,237,751,050 YTL (tam YTL), 41,706,400 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 19,475,000 Avro (tam Avro) defter değeri ile vadeye kadar
elde tutulacak menkul değerler portföyüne dâhil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 5,217,409 YTL (tam YTL), 774,816 ABD Doları
127
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
(tam ABD Doları) ve (448,178) Avro (tam Avro) tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan değerleme
farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
YP
1,261,001
80,408
58,494
363,118
478,586
1,073,538
1,798,081
1,517,064
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
1,368,541
82,312
62,044
374,062
485,336
1,099,043
1,915,921
1,555,417
Maliyet Bedeli
TP
YP
1,269,887
16,927
106,908
1,269,887
123,835
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
1,350,673
17,330
108,359
1,350,673
125,689
(*) Diğer satırında Banka’nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler
İştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. (*)
2
İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ
3
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ (*)
4
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ (*)
5
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ (*)
6
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ (*)
7
Bankalararası Kart Merkezi AŞ (*)
8
Kredi Kayıt Bürosu AŞ (*)
9
Güçbirliği Holding AŞ (*)
10 İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ
128
Adres (Şehir/Ülke)
Lefkoşa/KKTC
Tasfiye Halinde
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
15.00
25.00
11.75
27.63
10.00
8.38
9.70
9.09
0.07
5.00
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
15.00
25.13
21.77
29.47
10.00
8.38
9.70
9.09
0.07
5.00
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif
Toplamı
1
559,613
2
3
14,176
4
68,974
5
365,646
6 5,336,070
7
16,215
8
19,864
9
108,199
10 110,240
Özkaynak
41,808
13,395
68,728
158,204
790,038
14,381
17,770
44,120
50,182
Sabit Varlık
Toplamı
4,666
64
35,751
147,214
223,656
4,972
2,321
90,936
103,404
Faiz
Gelirleri
67,015
368
739
1,650
165,174
1,190
1,173
126
72
Menkul
Değer
Gelirleri
870
(2,090)
2,711
6
162,240
705
-
Cari Dönem
Kâr/(Zararı)
7,528
(2,670)
6,027
21,694
99,377
2,581
4,528
(4,624)
(12,159)
Önceki Dönem
Kâr/(Zararı)
9,496
2,094
3,744
(1,854)
92,268
2,385
2,888
1,796
11,104
Gerçeğe
uygun
Değer
500
5,424
37,112
-
(*) 30 Eylül 2008 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine aittir.
İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Rayiç Değer Değişimleri
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
90,066
(33,286)
2,445
294
8,604
(44,629)
56,780
-
Önceki Dönem
82,876
7,190
7,594
9,292
(752)
(8,944)
90,066
-
Banka, önceki dönemlerde “Satılmaya Hazır Finansal Varlık”lar içerisinde “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında gösterdiği,
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ (“TSKB”) hisselerini, “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır. Yukarıdaki tablolar da dönem başı değerleri
ilgili tarihlerdeki TSKB hisselerinin rayiç değerleri göz önünde bulundurularak güncellenmiştir.
Banka, daha önceden “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında “Satılmaya Hazır Finansal Varlık” olarak takip ettiği defter değeri
7,594 YTL olan Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ hisselerini, hisseler üzerindeki kısıtlayıcı hükümler sona erdiğinden 2007 yılı içerisinde
“İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır.
Daha önceden, “Sermayede payı temsil eden menkul değerler” hesabında “Satılmaya hazır finansal varlık” olarak takip edilen toplam defter değeri
3,031 YTL olan Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisseleri, BDDK’nın
direktifleri doğrultusunda 2008 yılında “İştirakler” hesabına sınıflanmıştır.
Banka’nın Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’deki ortaklık payının %54.29’a çıkmasından dolayı ilgili şirket “İştirakler” hesabından “Bağlı ortaklıklar”
hesabına sınıflanmıştır. Daha önce defter değeri 586 YTL olan bağlı ortaklık, yukarıdaki hareket tablosunda 2008 yılı “transferler” satırında dikkate
alınmıştır.
129
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Banka Yönetim Kurulu’nun 3 Nisan 2008 tarihinde yapılan toplantısında alınan karar uyarınca Banka iştiraklerinden Roketsan Roket Sanayi AŞ'nin
146,000 YTL sermayesinde sahip olunan %10 oranında 14,600 YTL nominal değerli payının şirket ana sözleşmesinin hisse devrine ilişkin 7 nci
maddesi çerçevesinde şirket ortakları veya üçüncü kişilere satılması çalışmalarına başlanmasına karar verilmiştir.
27 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.’deki hisselerinin satışının araştırılarak uygun koşullar
oluşması halinde elden çıkarılmasına karar verilmiştir.
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Cari Dönem
40,231
8,955
49,186
Önceki Dönem
68,262
13,625
81,887
Cari Dönem
43,036
43,046
Önceki Dönem
78,768
78,768
Borsaya kote iştirakler
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı iştiraki bulunmamaktadır.
16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu’nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı kararına istinaden Banka’nın sermayesinde %9’una sahip
olduğu defter değeri 752 YTL olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri AŞ (“Orta Doğu”) hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek
690,000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubuna satılmıştır. Ayrıca Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin %20, Obaköy Gıda
İşletmecilik AŞ’nin %25, Vakıf Girişim Sermayesi AŞ’nin %15 ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis AŞ’nin %6 oranında sahip olduğu Orta Doğu
hisseleri de 4,810,000 ABD Doları bedelle aynı şartlarda satılmıştır. İlgili satış işlemi sonucunda Banka, finansal tablolarında 166 YTL tutarında iştirak
satış kazancı kaydetmiştir.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
2008 yılı içerisinde, daha önce 5,000 YTL olan Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesi, 2,500 YTL arttırılarak 7,500
YTL’ye çıkarılmıştır. Tamamı bedelli olan sermaye artırımına Banka, payı oranında katılmış, bu defa arttırılan 294 YTL yukarıdaki tabloda 2008 yılı
alışlar satırında gösterilmiştir.
2008 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 18,480 YTL’den 19,300 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 227 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2008 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 400,000 YTL’den 500,000 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 8,377 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
130
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
2007 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 300,000 YTL’den 400,000 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 8,378 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2007 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 16,800 YTL’den 18,480 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 464 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2007 yılı içerisinde, iştiraklerden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd’in iç kaynaklardan arttırılmak suretiyle 17,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin 20,000
YTL’ye yükseltilmesi sırasında Banka’nın payına isabet eden 450 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri
içerisinde gösterilmiştir.
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1
Güneş Sigorta AŞ (*)
2
Vakıf Emeklilik AŞ (*)
3
Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ (*)
4
Ataköy Mağazacılık Ticaret AŞ
5
Taksim Otelcilik AŞ (*)
6
Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri AŞ (*)
7
Vakıf Finansal Kiralama AŞ (*)
8
Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ (**)
9
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ (*)
10 Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ (*)
11 Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ
12 Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ
13 Vakıfbank International AG (*)
14 World Vakıf Offshore Banking Ltd.
15 Vakıf Portföy Yönetimi AŞ (*)
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
İflas Halinde
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
Ankara/Türkiye
Viyana/AVUSTURYA
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/TÜRKİYE
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
36.35
53.90
65.50
45.79
51.00
78.39
58.71
68.55
31.00
99.00
73.00
54.29
90.00
82.00
99.99
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
36.35
75.30
84.92
45.79
51.52
86.97
64.40
73.95
31.09
99.44
79.85
58.54
90.00
84.93
99.99
131
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Aktif
Toplamı
617,964
826,598
260,804
215,034
139,149
244,794
100,537
4,431
65,325
14,304
13,316
734,408
17,414
3,965
Özkaynak
231,887
100,874
241,150
213,940
51,349
34,629
(1,432)
4,397
48,657
9,316
9,985
88,289
(19,005)
3,880
Sabit Varlık
Toplamı
136,770
37,215
244,758
85,682
134
5,481
235
13
8,993
411
653
1,273
40
Faiz
Gelirleri
2,010
2,189
488
7,176
13,282
15,132
10,946
318
5,110
1,567
1,239
27,061
2,133
103
Menkul
Değer
Gelirleri
14,783
44,165
100
15
3
209
1,085
280
245
7,535
294
Cari Dönem
Kâr/(Zararı)
25,138
11,181
(2,141)
10,180
7,544
1,452
(1,686)
223
4,422
2,666
4,395
4,422
(6,291)
691
Gerçeğe
uygun
Değer
71,699
73,223
21,722
33,708
14,854
1,281
10,950
16,287
100,158
-
Önceki Dönem
Kâr/(Zararı)
(7,149)
19,118
1,532
(8,356)
(32,229)
(4,072)
(9,570)
(34)
4,015
2,249
4,387
6,192
(13,914)
616
(*) 30 Eylül 2008 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(**) Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılan değerleme çalışmalarına göre gerçeğe uygun
değeri “0” YTL’dir.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Rayiç Değer Değişimleri
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
495,905
(13,316)
586
1,500
(15,402)
482,589
-
Önceki Dönem
391,459
104,446
5,685
29,378
69,383
495,905
-
Banka’nın Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’deki ortaklık payının %54.29’a çıkmasından dolayı ilgili şirket “İştirakler” hesabından “Bağlı ortaklıklar”
hesabına sınıflanmıştır. Daha önce defter değeri 586 YTL olan bağlı ortaklık, yukarıdaki hareket tablosunda 2008 yılı “transferler” satırında
gösterilmiştir.
Banka Yönetim Kurulu’nun 22 Ağustos 2006 tarihinde yapılan toplantısında, Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin Vakıf Finansal Kiralama AŞ ile
birleştirilmesi kararlaştırılmıştır.
22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’nda, Banka’nın sermayesinde %73 oranında paya sahip olduğu Vakıf Sistem
Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ’nin tasfiyesine yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmıştır.
132
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Banka Yönetim Kurulu’nun 15 Mayıs 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, konsolidasyon kapsamındaki Güneş Sigorta AŞ ve Vakıf Emeklilik AŞ
hisselerinin kısmen veya tamamen satışına yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmış, ancak sonrasında küresel piyasalarda yaşanan
ekonomik kriz nedeniyle ilgili hisselerin satılması işleminin iptal edilmesine karar verilmiştir. Bu nedenle satışa yönelik başlatılan çalışmalar
durdurulmuş ve bu konudaki süreç sona erdirilmiştir.
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ’de Banka’nın sahip olduğu (A) grubu %25.00 ve (B) Grubu %6.00 olmak üzere toplam %31.00
oranındaki hisselerin tamamı Multinet Kurumsal Hizmetler AŞ'ye, Vakıf Finansal Kiralama AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi,
Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi ve Güneş Sigorta AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05
oranındaki hissesi olmak üzere toplam %0.15 oranındaki hisselerin ise CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık AŞ’ye satılmasına yönelik satış
sözleşmesi 7 Mart 2008 tarihinde imzalanmıştır. Sözü edilen hisse senetleri için satış fiyatı 3,129 YTL olarak belirlenmiştir. Satış işleminin
gerçekleştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) yapılan başvuruya istinaden; SPK’nın 24 Ekim 2008 tarih ve B.02.1.SPK.0.15-1027 sayılı
yazısında “Talebin görüşüldüğü Kurulumuzun 15 Ekim 2008 tarih ve 27 sayılı toplantısında, bu aşamada ilgili talebin değerlendirmeye
alınmamasına karar verildiği” bildirilmiştir. SPK’nın bu kararına istinaden, ilgili hisselerin satışına yönelik çalışmaların sürdürülmesine, bu nedenle
şirketin bu aşamada girişim sermayesi yatırım ortaklığı olarak faaliyetine devam etmesi, ancak girişim sermayesi portföyünün oluşturulması
amacıyla SPK’nın 23 Eylül 2004 tarih ve 39/1206 sayılı kararının (B) bendi uyarınca 1 yıl ek süre alınmıştır. 15.01.2009 tarih ve 34 sayılı yazı ile
SPK’ya hisselerin Multinet Kurumsal Hizmetler A.Ş. ve CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık A.Ş. Ortak Girişim Grubuna devri talebinin yeniden
değerlendirilmesi için müracaat edilmiştir.
Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Toplam
Cari Dönem
138,706
343,883
482,589
Önceki Dönem
185,124
310,781
495,905
Cari Dönem
100,158
144,922
33,708
14,854
41,616
335,258
Önceki Dönem
41,073
172,456
24,301
89,078
43,559
370,467
Cari Dönem
87,834
87,834
Önceki Dönem
191,536
191,536
Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Borsaya kote bağlı ortaklıklar
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Yoktur.
133
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar
2008 yılı içinde, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin 2,000 YTL olan ödenmiş sermayesi tamamı Banka tarafından
karşılanmak suretiyle 1,500 YTL arttırılarak 3,500 YTL’ye çıkarılmıştır. İlgili tutar bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler tablosunda 2008 yılı alışlar satırında
gösterilmiştir.
2007 yılı içinde, Banka yönetim kurulunun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul Değerler
AŞ’nin sermayesinde %99.99’una sahip olduğu 1,500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim AŞ hisseleri bağımsız kuruluşlarca yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan 4,300,000 ABD Doları bedelle satın alınmıştır. İlgili tutar bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler tablosunda 2007 yılı alışlar
satırında gösterilmiştir.
2007 yılı içinde, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Taksim Otelcilik AŞ’nin 93,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin tamamı iç kaynaklardan karşılanmak
suretiyle 4,150 YTL arttırılarak 97,150 YTL’ye çıkarılması sonucu Banka payına düşen 2,116 YTL tutarındaki hisse senetleri bağlı ortaklıklara ilişkin
bilgiler tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri satırına dahil edilmiştir.
Yine 2007 yılı içinde, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Güneş Sigorta AŞ’nin 75,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan 150,000 YTL’ye
çıkarılması sonucu Banka payına düşen 27,262 YTL tutarındaki hisse senetleri bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler tablosunda bedelsiz edinilen hisse
senetleri satırına dahil edilmiştir.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Banka’nın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Yoktur.
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortismanlar (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar Net (-)
Değer Düşüşü
Amortisman Bedeli (-)
Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortismanlar (-)
Kapanış Net Defter Değeri
134
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MD
Araçlar
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Toplam
919,548
185,727
733,821
197,616
121,891
75,725
25,704
16,775
8,929
315,947
228,392
87,555
1,458,815
552,785
906,030
733,821
73,897
31,884
26,879
961,561
212,606
748,955
75,725
16,583
1,015
22,494
213,184
144,385
68,799
8,929
4,376
341
3,735
29,739
20,510
9,229
87,555
109,035
1,914
36,989
423,068
265,381
157,687
906,030
203,891
35,154
90,097
1,627,552
642,882
984,670
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar içinde yer alan münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş bir değer azalış tutarı bulunmamaktadır.
Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı
finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarı
bulunmamaktadır.
Banka, BDDK’nın 24 Mayıs 2007 tarih ve 7061 sayılı izni ile, net defter değeri toplam 76,635 YTL olan daha önce elden çıkartılacak gayrimenkuller
olarak sınıfladığı gayrimenkulleri kullanım amaçlı gayrimenkullere sınıflamıştır.
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan
tükenme payı oranı 5 yıldır. Doğrusal yöntem ile tükenme payı kaydedilmektedir.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Ayrıca Banka’nın devlet teşvikleri
kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan, kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen
maddi olmayan duran varlığı da bulunmamaktadır.
Banka maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. Dönem içinde gider kaydedilen araştırma ve geliştirme gideri
bulunmamaktadır.
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
15. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlığı
BDDK ve VUK amortisman farkı
Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Diğer karşılıklar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
Diğer
Cari Dönem
94,516
18,231
32,894
22,732
7,899
10,932
1,828
Önceki Dönem
82,337
26,704
27,070
21,270
3,954
1,457
1,882
Ertelenmiş vergi borcu
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı, net
(8,459)
(2,514)
(5,945)
86,057
(32,617)
(27,151)
(5,328)
(138)
49,720
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Yoktur.
135
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
285,053
158,266
84,558
52,416
30,684
75,898
686,875
Peşin ödenmiş giderler
Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar
Türev finansal araçlardan alacaklar
Kredi kartı ödemelerinden alacaklar
Dava ve mahkeme masraflarından alacaklar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
204,343
138,749
69,344
30,087
24,455
42,935
509,913
II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
136
Vadesiz
839,372
1,097,263
1,079,556
17,707
1,078,139
825,479
1,480,317
1,796
65
115
1,356
260
5,322,366
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
732,245
2,596,993
2,589,199
7,794
1,041,733
1,901,295
525,034
1,070,729
1,023,548
47,181
7,868,029
1-3 Ay
6,924,356
5,641,389
5,625,316
16,073
1,721,947
3,375,304
3,420,681
402,640
398,603
4,037
21,486,317
3-6 Ay
168,677
865,877
864,818
1,059
123,714
116,177
136,301
1,410,746
6 Ay-1 Yıl
10,169
277,277
276,759
518
71
40,508
413
328,438
1 yıl
ve üzeri
28,087
663,353
652,299
11,054
1,370
1,261
10,310
704,381
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
8,702,906
11,142,152
11,087,947
54,205
3,966,974
6,260,024
5,573,056
1,475,165
65
1,422,266
52,574
260
37,120,277
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
682,210
788,874
772,058
16,816
971,314
666,430
409,804
1,224
12
303
775
134
3,519,856
7 Gün
1 Aya
İhbarlı
Kadar
1-3 Ay
253,577
5,608,530
- 1,292,105
3,020,712
- 1,208,746
2,994,491
83,359
26,221
658,695
1,030,009
- 1,333,137
2,704,773
508,604
5,258,438
154,234
521,339
148,094
495,131
6,140
26,208
- 4,200,352 18,143,801
3-6 Ay
261,908
361,773
356,560
5,213
207,687
258,461
762,278
80,229
50,358
29,871
1,932,336
6 Ay-1 Yıl
28,971
227,137
225,370
1,767
116,796
445
7,762
381,111
1 yıl
ve üzeri
29,534
582,158
555,824
26,334
185
14,529
58,651
685,057
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
6,864,730
6,272,759
6,113,049
159,710
2,984,686
4,977,775
7,005,537
757,026
12
693,886
62,994
134
28,862,513
Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
4,549,510
3,654,728
1,341,128
1,286,065
5,890,638
4,940,793
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
4,153,396
3,208,160
2,739,340
1,893,244
6,892,736
5,101,404
Cari Dönem
591
Önceki Dönem
474
-
-
2,792
600
-
-
-
-
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
137
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
406
5,145
21,576
5,551
21,576
Önceki Dönem
TP
YP
4,959
1
15,044
2,286
20,003
2,287
Cari Dönem
TP
YP
74,719
282,616
5,413,059
74,719
5,695,675
Önceki Dönem
TP
YP
52,803
247,370
4,392,685
52,803
4,640,055
Cari Dönem
TP
YP
74,719
1,891,715
3,803,960
74,719
5,695,675
Önceki Dönem
TP
YP
52,803
1,339,388
3,300,667
52,803
4,640,055
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
TCMB Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli (*)
Orta ve Uzun Vadeli (*)
Toplam
(*) Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.
Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan
kaynaklanmaktadır. Banka yükümlülüklerinin %12.4’ünü (31 Aralık 2007: %12.6) alınan krediler oluşturmaktadır. Banka’nın fon kaynaklarında risk
yoğunlaşması bulunmamaktadır.
Banka 12 Temmuz 2007 tarihinde 29 uluslararası bankanın katılımıyla ihracatın finansmanı amacıyla 700 milyon ABD Doları tutarında 1 yıl vadeli
club deal yoluyla sendikasyon kredisi sağlamıştır. Kredinin toplam maliyeti Libor + %0.475 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu kredi 23 Temmuz
2008 tarihinde 25 bankanın katılımıyla oluşan konsorsiyumdan ABD Doları için Libor+0.77, Avro için Euribor+0.77 maliyet ile toplam 750 milyon
ABD Doları tutarında kredi alınarak yenilenmiştir.
Banka 3 Aralık 2007 tarihinde 23 uluslararası bankanın katılımıyla ihracatın finansmanı amacıyla 375 milyon ABD Doları tutarında 1 yıl vadeli club
deal yoluyla sendikasyon kredisi sağlamıştır. Söz konusu kredi 19 Aralık 2008 tarihinde 12 bankanın katılımıyla oluşan konsorsiyumdan ABD Doları
için Libor + %2, Avro için Euribor + %2 maliyet ile toplam 335 milyon ABD Doları tutarında kredi alınarak yenilenmiştir.
Banka 22 Mayıs 2007 tarihinde, müşterilerinin yurtdışı havale akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi sağlamıştır.
500 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin 150 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 8 yıl, 350 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının
vadesi 10 yıl olarak gerçekleşmiştir.
138
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az
%20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
Net
13,319
12,876
3,628
3,551
16,947
16,427
Önceki Dönem
Brüt
Net
1,627
1,494
25,012
23,212
26,639
24,706
Cari Dönem
202,266
36,860
19,531
250
258,907
Önceki Dönem
151,077
7,099
15,390
179
173,745
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Yoktur.
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Genel kredi karşılığına (“GKK”) konu aktiflerin ve ayrılan karşılıkların risk derecelendirmelerine göre tutarları
31 Aralık 2008
Derece 1-3: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5: Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
27,973,138
199,506
1,740,282
35,436
208,792
1,424
673,284
2,760
30,595,496
239,126
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
13,602,667
18,952
144,692
579
1,225,095
250
14,972,454
19,781
139
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2007
Derece 1-3: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5: Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
21,937,130
141,534
947,053
6,049
235,182
1,050
2,283,973
9,543
25,403,338
158,176
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
8,302,084
15,075
173,207
315
738,696
179
9,213,987
15,569
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Yoktur.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Toplam
Cari Dönem
1,602
7,914
95,947
105,463
Önceki Dönem
1,956
11,613
68,823
82,392
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar bulunmamaktadır.
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar
World Vakıf Offshore Banking Ltd.’in eksiye dönen özsermayesine istinaden ayrılan karşılıklar
Banka aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar
Kredi kartları ödül karşılıkları
Diğer
Toplam
Cari Dönem
105,463
15,583
12,371
9,022
11,540
153,979
Önceki Dönem
82,392
7,355
11,413
7,890
1,000
110,050
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 31 Aralık 2008 itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı 197,622 YTL (31 Aralık 2007: 255,578 YTL) olup, 150,072 YTL (31 Aralık
2007: 173,017 YTL) tutarındaki yıl içinde peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 47,550 YTL’dir (31 Aralık 2007:
82,561 YTL).
140
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
47,550
91,324
652
27,975
874
11,276
179,651
Önceki Dönem
82,561
52,709
468
21,545
1,311
1,007
10,785
170,386
Cari Dönem
252
505
757
Önceki Dönem
275
485
760
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 15 nolu dipnotta gösterilmiştir.
9.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
Yoktur.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yoktur.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2,500,000
-
Önceki Dönem
2,500,000
-
Banka’nın 2,500,000 YTL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43.0’ı (A) grubu, %15.6’sı (B) grubu, %16.2’si (C) grubu %25.2’si ise (D) grubu olmak
üzere paylara bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen
üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de
ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır.
141
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem
uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
2,500,000
Tavan
5,000,000
16 Şubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Banka’nın 1,300,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 YTL’ye çıkarılmıştır.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Cari ve önceki dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak
yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
Menkul değerler değerleme farkları
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkları
Kur Farkları
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
62,561
56,130
57,554
(68,436)
120,115
(12,306)
Önceki Dönem
TP
YP
188,303
45,167
41,960
233,470
41,960
Cari Dönem
3,050,410
1,456,567
1,273,207
293,765
6,073,949
Önceki Dönem
3,067,930
1,330,395
1,452,873
207,135
6,058,333
III. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Toplam
142
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen 111,873 YTL tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 105,463 YTL (31 Aralık 2007:
82,392 YTL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
Cari Dönem
102,621
4,112,388
1,035,225
182,196
80,267
5,512,697
Önceki Dönem
107,807
3,432,155
545,641
82,595
94,209
4,262,407
Cari Dönem
405,492
132,743
272,749
7,605,585
8,011,077
Önceki Dönem
375,627
158,732
216,895
5,465,168
5,840,795
2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayri Nakdi Krediler
Toplam
143
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
30,209
22,881
4,980
2,348
1,341,409
34,613
953,207
353,589
581,153
1,203,401
466,892
32,832
205,056
467,148
4,898
5,092
21,483
293,235
3,449,407
%
0.88
0.67
0.14
0.07
38.88
1.00
27.63
10.25
16.85
34.89
13.54
0.95
5.94
13.55
0.14
0.15
0.62
8.50
100.00
Cari Dönem
YP
57,063
37,906
3,705
15,452
1,827,785
119,474
1,523,671
184,640
1,083,182
841,916
260,919
12,380
356,090
192,569
65
2,293
17,600
751,724
4,561,670
%
TP
1.25
24,187
0.83
18,843
0.08
3,803
0.34
1,541
40.06 1,083,730
2.62
23,992
33.39
830,040
4.05
229,698
23.75
369,941
18.46 1,023,770
5.72
526,053
0.27
31,633
7.81
144,200
4.22
294,295
0.00
1,787
0.05
5,423
0.39
20,379
16.48
271,707
100.00 2,773,335
%
0.87
0.67
0.14
0.06
39.08
0.87
29.93
8.28
13.34
36.91
18.97
1.14
5.20
10.61
0.06
0.20
0.73
9.80
100.00
Önceki Dönem
YP
25,727
14,693
90
10,944
1,532,477
89,892
1,292,455
150,130
566,647
428,728
172,466
9,569
60,812
169,557
5,945
10,379
513,881
3,067,460
%
0.84
0.48
0.00
0.36
49.95
2.93
42.13
4.89
18.47
13.97
5.62
0.31
1.98
5.53
0.19
0.34
16.77
100.00
4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler
I. Grup
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
144
TP
3,308,557
3,308,557
YP
2,003,882
485,129
1,935,200
14,322
4,438,533
TP
92,291
92,291
II. Grup
YP
25,827
33,996
59,823
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
1,747,727
24,545
1,723,182
702,975
702,975
60,800
2,511,502
995,354
484,726
510,628
468,634
468,634
1,463,988
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
2,511,502
1,463,988
145
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2008
1 Aya
Kadar
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası
5 Yıl
ve Üzeri
Toplam
853,425
866,389
1,693
1,675
-
-
-
855,118
868,064
6,179
6,177
3,943
3,941
2,152
2,153
-
-
12,274
12,271
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
88,112
76,153
72,059
82,992
160,171
159,145
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
118,560
118,560
78,971
67,568
-
197,531
186,128
Diğer alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
15,200
45,600
-
15,200
45,600
859,604
872,566
5,636
5,616
120,712
120,713
182,283
189,321
72,059
82,992
1,240,294
1,271,208
1,732,170
11,252
241,425
371,604
155,051
2,511,502
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Toplam Alım
Toplam Satım
Toplam
146
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2007
1 Aya Kadar
1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası
1-5 Yıl
Arası
5 Yıl
ve Üzeri
Toplam
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
254,012
248,855
-
3,879
3,882
-
-
257,891
252,737
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
148,336
148,226
47,591
47,561
46,519
46,493
-
-
242,446
242,280
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
78,000
87,815
83,160
73,395
161,160
161,210
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
77,199
69,065
-
77,199
69,065
Diğer alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
-
-
-
Toplam Alım
Toplam Satım
402,348
397,081
47,591
47,561
50,398
50,375
155,199
156,880
83,160
73,395
738,696
725,292
Toplam
799,429
95,152
100,773
312,079
156,555
1,463,988
6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama
hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.
147
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1,740,119
186,127
1,954,390
402,870
62,127
3,756,636
588,997
Önceki Dönem
TP
YP
1,718,940
142,020
1,086,953
232,900
75,073
2,880,966
374,920
Cari Dönem
TP
YP
3,016
12,595
3,293
29,056
37,462
41,651
43,771
Önceki Dönem
TP
YP
4,626
20,015
891
65,012
85,441
85,027
90,958
Cari Dönem
TP
YP
1,107
21,539
1,167,063
149,232
298,861
58,037
1,467,031
228,808
Önceki Dönem
TP
YP
3,583
33,694
1,198,897
219,308
105,089
5,007
1,307,569
258,009
Cari Dönem
10,794
Önceki Dönem
3,324
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
148
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
7,725
224,178
7,725
1,805
222,373
155
24
7,880
224,202
Önceki Dönem
TP
YP
8,058
247,204
8,039
2,415
19
244,789
39
19
8,097
247,223
Cari Dönem
26,281
Önceki Dönem
15,050
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
3 Aya
Kadar
90,371
85,672
92,991
149,824
211,966
630,824
1,061,785
315,103
535,570
816,923
2,729,381
29,806
25,378
16,274
66,444
137,902
7,337
7,337
72,336
6,866
79,202
176,369
176,369
22,549
710,026
2,905,750
Hesap Adı
Vadesiz Mevduat
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
8,173
Resmi Mevduat
3,685
Ticari Mevduat
2,396
Diğer Mevduat
958
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
15,212
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
3,207
7,234
2,903
3,914
17,258
4,627
89
333
8,654
13,703
-
90,371
1,193,270
444,480
707,300
1,108,859
3,544,280
52,015
52,015
20,843
20,843
26,851
26,851
-
355,751
6,866
362,617
189,917
38,101
40,554
-
3,906,897
149
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,166
24,333
25,499
Önceki Dönem
5,646
29,072
34,718
Cari Dönem
1,431,062
133,645
67,000
66,645
1,297,417
1,341,342
82,291
74,608
7,683
1,259,051
89,720
Önceki Dönem
671,441
96,163
55,231
40,932
575,278
478,092
48,641
38,868
9,773
429,451
193,349
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kâr/Zarar
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri; 171,847 YTL tutarındaki cari yılda geri çevrilen krediler özel karşılıklarından, 70,513 YTL
tutarındaki haberleşme gelirlerinden, 10,554 YTL tutarında cari yılda geri çevrilen bağlı ortaklık değer düşüklüğü karşılıklarından, 8,554 YTL tutarında
Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden ve 51,236 YTL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır.
150
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
389,354
41,082
153,887
194,385
84,193
23,931
1,979
21,952
4,511
4,511
122,330
624,319
Önceki Dönem
220,523
215,518
5,005
43,282
11,711
992
10,719
105
105
92,813
368,434
Cari Dönem
557,063
29,120
90,097
3,753
508,858
64,432
14,615
45,156
384,655
1,776
128,505
1,319,172
Önceki Dönem
457,156
21,663
73,575
2,101
333,907
51,840
11,792
32,543
237,732
7,425
98,744
994,571
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
151
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11
nolu not içerisinde gösterilmiştir.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kâr/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar
bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-13
nolu notlar arasında gösterilmiştir.
11. Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet kârından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak
194,149 YTL (31 Aralık 2007: 255,483 YTL) tutarında vergi karşılığı ayırmıştır.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
Cari Dönem
(1,219)
23,228
22,009
Önceki Dönem
9,247
18,837
28,084
12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi
olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.
Yoktur.
152
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
13. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini
oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Yoktur.
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değer değerleme farklarında cari yılda net azalış meydana gelmiştir. Azalışa ilişkin detaylı bilgiler aşağıda 6
nolu notta verilmiştir.
2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Yoktur.
4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık
2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları
hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer
Sermaye Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri”
hesabında takip edilmeye başlanan 605,763 YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye
artırımında kullanılmıştır.
5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar
21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda 1,002,616 YTL tutarındaki dağıtılabilir 2007 net dönem kârının 100,262
YTL’sinin kanuni yedek akçe, 760,154 YTL’sinin fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasından sonra kalan 142,200 YTL’nin temettü olarak dağıtılması
kararlaştırılmıştır. Rapor tarihi itibarıyla 2008 yılı kârının dağıtımı ile ilgili olarak alınmış bir karar bulunmamaktadır.
153
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların değerlemesinden kaynaklanan azalışlara ilişkin hareket tabloları:
Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları
Dönem başındaki değerleme farkları
Cari Dönem
87,127
Önceki Dönem
6,454
Dönem içindeki rayiç değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
(56,872)
3,187
127,924
(25,585)
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
(56,373)
12,049
(10,882)
(27,079)
5,413
87,127
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dönem başındaki değerleme farkları
Cari Dönem
188,303
Önceki Dönem
129,932
Dönem içindeki rayiç değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
(70,586)
974
60,441
(2,070)
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
118,691
188,303
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
kalemine ilişkin açıklamalar
2008 yılında Banka’nın bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 2,006,258 YTL’dir. Bu tutarın 1,748,074 YTL’si aktif ve pasif hesapların
değişiminden, 258,184 YTL’si ise faaliyet kârından kaynaklanmaktadır. Banka’nın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 267,821 YTL
olup bundaki en önemli sebep, satılmaya hazır menkul değerlere yapılan yeni yatırımlardan kaynaklanan nakit çıkışlarıdır. Dönem başında
5,259,888 YTL olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 6,847,846 YTL olarak gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
2008 yılı içerisinde, daha önce 5,000 YTL olan Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesi, 2,500 YTL arttırılarak 7,500
YTL’ye çıkarılmıştır. Tamamı bedelli olan sermaye artırımına Banka payı oranında katılmış ve 294 YTL ödemiştir. Bunun yanı sıra, 2008 yılı içinde
daha önce 2,000 YTL olan Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin ödenmiş sermayesi, tamamı Banka tarafından karşılanmak suretiyle, 1,500 YTL
arttırılarak 3,500 YTL’ye çıkarılmıştır. İlgili tutarlar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı” kısmında “İktisap
Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar” içerisinde gösterilmiştir.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı iştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmesi bulunmamaktadır.
154
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
31 Aralık 2007
419,071
363,150
55,921
4,840,817
4,840,817
5,259,888
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
409,424
365,660
43,764
5,479,574
5,479,574
5,888,998
Cari Dönem
31 Aralık 2008
439,144
375,190
63,954
6,408,702
6,408,702
6,847,846
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
419,071
363,150
55,921
4,840,817
4,840,817
5,259,888
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
5. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve
nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması
Banka’nın toplam 55,724 YTL tutarındaki vadesiz yabancı para ve 93,468 YTL tutarındaki vadeli yabancı para bankalar mevduatı üzerinde olağan
bankacılık faaliyetleri gereği bloke bulunmaktadır.
VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklama ve dipnotlar
1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile
döneme ilişkin gelir ve giderler
Cari Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G. Nakdi
63,102
126,461
10,794
175,454
207,216
785
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
-
669
668
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G. Nakdi
4,119
8,437
730
5,488
5,881
11
155
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıkları (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G. Nakdi
12,752
63,102
3,324
219,239
175,454
897
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
-
568
669
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G. Nakdi
4,119
646
5,488
13
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıkları (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
270,304
263,719
26,281
128,372
270,304
15,050
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
918,176
977,811
-
143,867
208,027
1,210
77,592
918,176
-
2,650
143,867
2,567
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Yoktur.
2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki
kuruluşlarla ilişkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları
dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
156
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm
kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları
Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde
belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı
sırasıyla %0.44 (31 Aralık 2007: %0.29) ve %2.67’dir (31 Aralık 2007: %3.11).
Cari Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Bakiye
134,898
213,765
1,449,557
-
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
0.44
2.67
3.91
-
Önceki Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Bakiye
67,221
181,611
1,332,347
-
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
0.29
3.11
4.62
-
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve
geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri
dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
Yoktur.
VIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Yurt içi şube (*)
Sayı Çalışan Sayısı
523
9,551
Yurt dışı temsilcilikler
-
-
Yurt dışı şube
2
16
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
Bulunduğu Ülke
1231-ABD
2-Bahreyn
3123-
Aktif Toplamı
2,097,689
9,996,590
Yasal Sermaye
25,080
-
(*) Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurtiçi şube sayısına dahil edilmiştir
157
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin
açıklamalar
2008 yılı içerisinde yurt içinde 84 adet şube açılışı yapılmış, 27 adet şube kapatılmıştır.
ALTINCI BÖLÜM
I. Diğer Açıklamalar
1. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
• Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ’nin %6’sına sahip olduğu 9,000 YTL sermayeli Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası AŞ hisselerinin nominal değer
üzerinden 540 YTL’ye satın alınmasına karar verilmiştir.
• 6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik
ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları %1’den %2’ye, aval ve kefaletleri ile diğer gayri nakdi kredileri için ayrılan
genel kredi karşılıkları ise %0.2’den %0.4’e çıkarılmıştır.
• Banka’nın, 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda 2007 yılı faaliyetleri çerçevesinde elde edilen 2007 yılı kârının
aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılması kararlaştırılmış ve kâr dağıtımı 30 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Net dönem kârı
Ertelenmiş vergi geliri
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara dağıtılacak pay
2007 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
1,030,700
(28,084)
1,002,616
100,262
50,131
50,131
902,354
760,154
142,200
• 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici dördüncü madde kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde,
2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan 379,000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi
amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş,
yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi
Dairesi Müdürlüğü’ne geçmiş dönemlerde yatırılmış olan toplam 125,187 YTL tutarındaki Kurumlar vergisinin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi
Mahkemesi’nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına istinaden 125,187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibariyle nakden
iade edilerek Banka’nın hesaplarına geçmiştir. İlgili vergi idaresi mahkeme kararını temyiz etmiş ve temyiz davası halen Danıştay’da devam
etmektedir.
20 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi’nde kabul edilen 5736 sayılı “Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü İle Tahsili Hakkında
Kanun” 26 Şubat 2008 tarihinde Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. İlgili Kanun’un 3 üncü maddesinin 1 inci fıkrası gereğince bu maddenin
yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla yukarıda bahsedilen konu ile ilgili yaratılmış ihtilaflar; bankaların bu zararların %65'ini 2001 yılına ait kurum
kazancının tespitinde geçmiş yıl zararı olarak dikkate almaları, izleyen yıllara ait kurumlar vergisi matrahının bu şekilde bulunan zarar tutarı esas
alınarak düzeltilmesini kabul etmeleri ve bu konuda açtıkları tüm davalardan feragat ettiklerini bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir
ay içinde ilgili vergi dairesine ve yargı merciine bildirmeleri halinde, idarece sürdürülmeyeceği hükme bağlanmıştır.
27 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile bu Kanun çerçevesinde yukarıda birinci paragrafta belirtilen dava konusu ile ilgili uzlaşma yoluna
gidilmemesi kararı alınmış olup rapor tarihi itibarıyla yasal süreç devam etmektedir.
• Banka yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı markalarından biriyle marka paylaşımına giderek gerçekleştirmek yönünde
karar almış ve bu çerçevede Yapı ve Kredi Bankası AŞ ile World kredi kartı programı ile işbirliği yapmayı kararlaştırmıştır. Banka, sözleşme
çalışmalarının yapılması ve imzalanması konusunda Banka genel müdürüne yetki vermiştir. Yapılan ana sözleşme 30 Haziran 2008 tarihinde,
sözleşme ekleri 31 Temmuz 2008 tarihinde imzalanmış ve söz konusu sözleşme 5 Ağustos 2008 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
158
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Kasım 2008 (*)
Kredi Notu YP
Kredi Notu TP
Ulusal
Süreklilik Notu
Standard & Poors
BB-/Negatif/B
BB-/Negatif/B
trA/--/trA-1
BBB-/--/--
Kasım 2008 (*)
Finansal Güç Notu
TP Mevduat Notu
YP Mevduat Notu
Görünüm
Moody’s Investors’ Service
D+
Baa1/P-2
B1/NP
Durağan
Ağustos 2008 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Bireysel
Destek
Taban Destek Notu
Fitch Ratings
BBB
Durağan
BB
B
Durağan
AA (tur)
Durağan
C/D
4
B+
Aralık 2008 (*)
Finansal Güç Notu
Kısa Vadeli YP
Uzun Vadeli YP
Destek Notu
Görünüm
Capital Intelligence
BBBB
BB2
Durağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değişiklik tarihleridir.
159
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
T.C. Maliye Bakanlığı’nca 26 Aralık 2008 tarihli ve 27092 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren “15 Sıra Nolu Muhasebe Sistemi
Uygulama Genel Tebliğ”de yer alan “Türk Lirası ve Kuruş Kullanımında Özel Kesim Muhasebe Sistemine İlişkin Olarak İşletmeler Tarafından
Uygulanacak Esaslar Hakkında”ki hükmü ile 31 Aralık 2008 tarihi sonuna kadar yapılacak dönem sonu işlemleri dahil muhasebe kayıtları Yeni Türk
Lirası ve Yeni Kuruş üzerinden olacağı belirlenmiştir. 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yapılacak muhasebe kayıtları ise Türk Lirası ve Kuruş üzerinden
olacaktır.
4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde
değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve
finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi
Yoktur.
YEDİNCİ BÖLÜM
I. Bağımsız Denetim Raporu
1. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2008 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member firm of KPMG International) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 19 Şubat 2009 tarihli
bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir.
2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
160
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu ve
Bağımsız Denetim Raporu
161
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan
konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve
önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla konsolide aktiflerin
%5.86’sını ve konsolide faaliyet kârının %7.62’sini oluşturan konsolidasyona tabi finansal ortaklıkların finansal tabloları diğer denetim kuruluşları
tarafından denetime tabi tutulmuş ve raporları tarafımıza sunulmuştur. Bu sebeple yukarıda bahsi geçen finansal ortaklıklarla ilgili olarak denetim
raporumuz diğer denetim kuruluşlarının raporlarına dayanmaktadır.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal
Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi
içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların
önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir.
Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik
denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal
tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu
değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve konsolidasyona
tabi finansal ortaklıklarının, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
19 Mart 2009
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Özkan Genç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
162
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
Adres
Telefon
Faks
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
: Atatürk Bulvarı No:207
Kavaklıdere - Ankara
: 0312 455 75 75
: 0312 455 76 92
: www.vakifbank.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıl sonu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdaki gibidir:
BAĞLI ORTAKLIKLAR
Güneş Sigorta AŞ
Vakıf Emeklilik AŞ
Vakıfbank International AG
Vakıf Finansal Kiralama AŞ
Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ
Vakıf Finans Faktoring AŞ
Vakıf Portföy Yönetimi AŞ
World Vakıf Off Shore Banking Ltd.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ
İŞTİRAKLER
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek
ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime
tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu
Başkanı
Cem DEMİRAĞ
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Metin R. ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
Sabahattin BİRDAL
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bilal KARAMAN
Genel Müdür
Ş. Mehmet BOZ
Genel Muh. Mali İşler Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : A. Sonat ŞEN/Müdür
S. Buğra SÜRÜEL /Müdür Yard.
Tel No
: 0 312 455 75 66
0 312 455 75 70
Faks No
: 0 312 455 76 92
0 312 455 76 92
163
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
IV.
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
Konsolide bilançolar -Aktif kalemler
II.
Konsolide bilançolar -Pasif kalemler
III.
Konsolide nazım hesaplar tablosu
IV.
Konsolide gelir tablosu
V.
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
VI.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
VII.
Konsolide nakit akım tablosu
VIII.
Konsolide kâr dağıtım tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX.
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
XXI.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
164
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
II.
Konsolide kredi riski
III.
Konsolide piyasa riski
IV.
Konsolide operasyonel risk
V.
Konsolide kur riski
VI.
Konsolide faiz oranı riski
VII.
Konsolide likidite riski
VIII.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
IX.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
X.
Konsolide faaliyet bölümleri
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI.
Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
VIII.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
II.
Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
III.
Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri
IV.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde
değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere
ve konsolide finansal tablolara olan etkisi ile Grup’un yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
165
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen
selahiyet çerçevesinde aşağıda V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri
gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.
II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 YTL olup; bu sermaye her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000
paya bölünmüştür.
Banka’nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
Hisse Adedi
1.075.058.640
402.552.666
386.224.785
4.681.052
1.863.455
629.619.402
2.500.000.000
Hissenin Toplam
İtibar Bedeli - bin YTL Pay Oranı (%)
1,075,059
43.00
402,553
16.10
386,225
15.45
4,681
0.19
1,863
0.08
629,619
25.18
2,500,000
100.00
III. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Adı Soyadı
Yönetim Kurulu
Yusuf BEYAZIT
Ragıp DOĞU
Bilal KARAMAN
Hasan ÖZER
Cem DEMİRAĞ
Erkan TOPAL
Mehmet ÇEKİNMEZ
Serdar TUNÇBİLEK
Sabahattin BİRDAL (1)
Başkan
Başkan Vekili
Üye - Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
30 Nisan
6 Nisan
22 Haziran
7 Şubat
4 Nisan
4 Nisan
24 Temmuz
24 Temmuz
21 Mart
Denetim Komitesi
Cem DEMİRAĞ
Sabahattin BİRDAL
Üye
Üye
Denetçi
Ahmet TANYOLAÇ
Faruk EROĞLU
Denetçi
Denetçi
166
Görevi
Göreve atanma tarihleri
2004
2005
2005
2003
2005
2006
2007
2007
2008
Öğrenim durumu
Bankacılık ve İşletmecilik
Dallarında İş Tecrübesi
Lisansüstü
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
10
33
29
22
17
13
32
23
22
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
4 Nisan 2005
21 Ağustos 2008
Lisans
Lisans
17 yıl
22 yıl
21 Mart 2003
21 Mart 2003
Lisans
Lisans
5 yıl
7 yıl
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Adı Soyadı
Görevi
Genel Müdür Yardımcıları
Tanju YÜKSEL
Şahin UĞUR (4)
Feyzi ÖZCAN
Doğan PENÇE
Metin R. ZAFER (5)
Birgül DENLİ
Dr. M. Kürşad DEMİRKOL
İhsan ÇAKIR
Mehmet CANTEKİN
Ömer ELMAS (6)
Ahmet Atıf MEYDAN (2)
Aydın DELİKTAŞLI (3)
Uluslararası İlişkiler ve Yatırımcı İlişkileri
Destek Hizmetleri
Bireysel Bankacılık, Dağıtım Kanalları, Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı, Bölge Müdürlükleri,
Bireysel Krediler
Ticari Krediler ve İstihbarat Müdürlükleri
Genel Muhasebe ve Mali İşler, Planlama ve
Performans, İnsan Kaynakları, Yatırım
Bankacılığı ve İştirakler
Hazine
Yazılım Geliştirme Başkanlıkları, Hazine ve
Dış Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları,
Ebis Operasyonları, Ebis Destek ve İş Analizi,
Alternatif Dağıtım Kanalları Operasyonu
Ticari Bankacılık, Kurumsal Bankacılık, Kurum
Maaş Ödemeleri, Kurumsal İletişim ve
Kurumsal Merkezleri
Takip işleri
Hukuk İşleri
Göreve
atanma tarihleri
Öğrenim
durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik Dallarında
İş Tecrübesi
1 Mayıs 2000
9 Ağustos 2004
Lisans
Lisans
24 yıl
22 yıl
20 Eylül 2005
7 Haziran 2006
Lisans
Lisans
19 yıl
16 yıl
Doktora
Lisansüstü
13 yıl
14 yıl
13 Haziran 2006
3 Temmuz 2006
3 Aralık 2007
11 Aralık 2007
28 Aralık 2007
5 Ocak 2009
Doktora
Lisans
Lisansüstü
Lisansüstü
8 yıl
13 yıl
16 yıl
7 yıl
(1) 21 Mart 2008 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliği sona eren Selahattin Toraman’ın yerine, aynı tarihli Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda
alınan kararla Sabahattin Birdal’ın atanmasına karar verilmiş olup, Sabahattin Birdal 26 Mart 2008 tarihi itibarıyla yemin ederek görevine
başlamıştır.
(2) Banka’nın 3 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Ahmet Atıf Meydan, Banka iştiraklerinden Vakıf Yatırım
Menkul Değerler AŞ’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir.
(3) Banka’nın 21 Ağustos 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetlerinden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı Aydın Deliktaşlı emekli olmak suretiyle Banka’daki görevinden ayrılmıştır.
(4) Daha önce Yatırım Bankacılığı ve İştiraklerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Şahin Uğur, 1 Eylül 2008 tarihi itibarıyla
Destek Hizmetlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir.
(5) Daha önce Genel Muhasebe ve Mali İşler, Planlama ve Performanstan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Metin Recep Zafer, önceki
görevlerine ilaveten 1 Eylül 2008 tarihi itibarıyla İnsan Kaynakları, Yatırım Bankacılığı ve İştirakler görevlerini üstlenmiştir.
(6) 20 Kasım 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Ömer Elmas Hukuk İşlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevine atanmıştır.
Banka Yönetim Kurulu üyelerinden Hasan Özer’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 0.60 YTL tutarında C grubu payı bulunmaktadır. Hasan
Özer dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %43.00 pay ile Vakıflar Genel
Müdürlüğü’dür. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır.
V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel
Müdürlüğü’ne verilen selahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde
aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:
• Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
• Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
• Gayrimenkul alıp satmak,
• Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
• Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla
gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai)
girişmek,
• Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak
amacıyla kurulmuştur.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 523, yurt dışında 2 şube olmak üzere toplam 525 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık
2007: yurt içinde 466, yurt dışında 2 olmak üzere toplam 468 şube). 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 9,567
kişidir (31 Aralık 2007: 8,700 kişi).
167
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF (VARLIKLAR)
Dipnot
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
V-I-1
II.
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
V-I-2
2.1
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3
Diğer Menkul Değerler
2.3
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
III.
BANKALAR
V-I-3
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
V-I-4
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER
V-I-5
6.1
Krediler
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
V-VII-1
6.1.2
Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karşılıklar (-)
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
V-I-6
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
V-I-7
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
Mali İştirakler
9.2.2
Mali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
V-I-8
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
V-I-9
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1
Mali Ortaklıklar
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
V-I-10
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
V-I-11
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-12
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-13
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
V-I-14
XVII.
VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
V-I-15
XVIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-16
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
V-I-17
AKTİF TOPLAMI
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
168
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
826,580 1,282,522
2,109,102 1,626,725
866,575
2,493,300
70,307
75,359
145,666
120,081
336,806
456,887
63,406
21,217
84,623
97,817
319,957
417,774
62,178
21,217
83,395
95,953
319,957
415,910
487
487
500
500
741
741
1,364
1,364
6,901
54,142
61,043
22,264
16,849
39,113
124,071 2,711,543
2,835,614
859,321 2,007,360
2,866,681
3,201,833
3,201,833
715,835
715,835
3,201,333
3,201,333
500
500
715,835
715,835
6,702,787 1,676,383
8,379,170 6,738,179 2,770,936
9,509,115
16,014
11,659
27,673
20,187
1,650
21,837
6,686,773 1,597,774
8,284,547
6,717,929
2,689,220
9,407,149
66,950
66,950
63
80,066
80,129
19,448,031 11,459,622 30,907,653 17,088,234 6,714,898 23,803,132
19,354,976 11,455,563 30,810,539 17,088,234
6,714,429
23,802,663
434
8,003
8,437
126
3,993
4,119
19,354,542 11,447,560 30,802,102 17,088,108
6,710,436
23,798,544
1,525,735
68,754
1,594,489
1,156,517
87,614
1,244,131
1,432,680
64,695
1,497,375
1,156,517
87,145
1,243,662
151,407
3,033
154,440
52,389
5,146
57,535
2,049,320 1,634,600
3,683,920 1,457,965
206,386
1,664,351
2,049,320 1,588,697
3,638,017
1,457,965
162,491
1,620,456
45,903
45,903
43,895
43,895
94,827
3
94,830
88,029
3
88,032
76,203
76,203
70,465
70,465
18,624
3
18,627
17,564
3
17,567
4,605
4,605
1,647
1,647
14,019
3
14,022
15,917
3
15,920
148,612
148,612
128,660
128,660
1,281
1,281
3,223
3,223
147,331
147,331
125,437
125,437
23,266
275,372
298,638
33,911
249,923
283,834
28,719
310,300
339,019
42,127
291,614
333,741
5,453
34,928
40,381
8,216
41,691
49,907
1,080,769
2,176
1,082,945 1,001,475
1,731
1,003,206
33,333
76
33,409
14,822
78
14,900
33,333
76
33,409
14,822
78
14,900
54,119
54,119
56,786
56,786
86,087
1,932
88,019
49,724
1,179
50,903
1,253
1,253
1,054
1,054
84,834
1,932
86,766
49,724
125
49,849
1,558
1,558
980,397
341,682
1,558
1,558
1,322,079
1,702
1,702
765,762
252,299
1,702
1,702
1,018,061
35,077,304 19,464,303 54,541,607 30,799,600 13,413,320
44,212,920
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilançolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
Dipnot
I.
MEVDUAT
V-II-1
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
V-VII-1
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-2
III.
ALINAN KREDİLER
V-II-3
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
6.1
Müstakriz Fonlar
6.2
Diğer
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
V-II-4
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
V-II-5
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3
Diğer
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-6
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
V-II-7
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
V-II-8
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
V-I-15
XIV.
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
V-II-9
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
V-II-10
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
V-II-11
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-II-11
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
16.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
25,381,331 12,332,440 37,713,771 22,372,917 6,776,508 29,149,425
1,286,230
76,066
1,362,296
1,192,715
81,688
1,274,403
24,095,101 12,256,374 36,351,475 21,180,202
6,694,820
27,875,022
5,551
21,576
27,127
20,003
2,287
22,290
106,650 5,996,611
6,103,261
52,619 4,985,261
5,037,880
1,039,798
693,360
1,733,158
793,915 1,359,520
2,153,435
16,103
16,103
1,023,695
693,360
1,717,055
793,915
1,359,520
2,153,435
99,056
99,056
121,964
121,964
99,056
99,056
121,964
121,964
931,581
138,836
1,070,417
687,213
121,038
808,251
118,283
239,903
358,186
143,899
140,449
284,348
8,961
2,519
11,480
1,249,513
54,214
1,303,727 1,062,831
30,747
1,093,578
253,982
4,925
258,907
169,789
3,956
173,745
270,801
534
271,335
221,475
403
221,878
597,984
11,981
609,965
563,300
11,069
574,369
126,746
36,774
163,520
108,267
15,319
123,586
198,035
2,641
200,676
182,338
1,756
184,094
191,729
2,641
194,370
176,706
1,756
178,462
6,306
6,306
5,632
5,632
5,915,071
2,500,000
807,483
726,691
66,715
12,526
1,551
-
17,157
(76,723)
(76,723)
-
5,932,228
2,500,000
730,760
726,691
(10,008)
12,526
1,551
-
5,223,160
2,500,000
790,164
726,691
49,226
12,526
1,721
-
123,015
41,627
41,627
-
5,346,175
2,500,000
831,791
726,691
90,853
12,526
1,721
-
1,610,529
303,514
1,863
1,104,860
200,292
769,481
(19,053)
788,534
227,578
54,232
4,693
49,539
32,251
29,475
2,776
7,397
1,664,761
303,514
1,863
1,109,553
249,831
801,732
10,422
791,310
234,975
708,393
200,418
1,245
341,876
164,854
1,019,366
(10,827)
1,030,193
205,237
38,058
4,693
33,365
36,831
33,757
3,074
6,499
746,451
200,418
1,245
346,569
198,219
1,056,197
22,930
1,033,267
211,736
35,044,869 19,496,738 54,541,607 30,669,820 13,543,100
44,212,920
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
169
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.2.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
170
V-III-2-4
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-5
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
9,676,978 7,646,890 17,323,868
3,455,387 4,645,223
8,100,610
3,454,338 2,227,927
5,682,265
562,823
767,022
1,329,845
183,909
159
184,068
2,707,606 1,460,746
4,168,352
428,448
428,448
192,409
192,409
236,039
236,039
- 1,971,383
1,971,383
- 1,971,042
1,971,042
341
341
13,240
13,240
1,049
3,143
4,192
1,082
1,082
6,060,850
219,160
6,280,010
6,053,114
218,945
6,272,059
75,063
218,702
293,765
1,273,207
1,273,207
1,456,567
1,456,567
3,050,410
3,050,410
197,148
197,148
719
243
962
7,736
215
7,951
7,736
215
7,951
160,741 2,782,507
2,943,248
160,741 2,782,507
2,943,248
12,529
12,016
24,545
6,266
6,008
12,274
6,263
6,008
12,271
148,212 2,709,689
2,857,901
- 1,085,805
1,085,805
- 1,069,121
1,069,121
72,059
285,643
357,702
76,153
269,120
345,273
2
2
2
2
-
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
TP
YP
Toplam
9,331,927 4,486,434 13,818,361
2,778,295 3,162,830
5,941,125
2,778,167
1,584,570
4,362,737
378,638
359,572
738,210
83,353
229
83,582
2,316,176
1,224,769
3,540,945
456,865
456,865
164,948
164,948
291,917
291,917
128
1,117,927
1,118,055
128
1,117,927
1,118,055
2,639
2,639
829
829
6,094,300
143,077
6,237,377
6,085,744
142,913
6,228,657
77,031
130,104
207,135
1,452,873
1,452,873
1,330,395
1,330,395
3,067,930
3,067,930
156,338
156,338
1,177
12,809
13,986
8,556
164
8,720
8,556
164
8,720
459,332 1,180,527
1,639,859
459,332
1,180,527
1,639,859
248,357
236,369
484,726
124,261
118,185
242,446
124,096
118,184
242,280
210,975
944,156
1,155,131
40,000
307,912
347,912
338,585
338,585
83,160
155,199
238,359
87,815
142,460
230,275
2
2
2
2
-
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
60,800
60,800
60,908,976 19,853,251 80,762,227 42,305,902 6,831,864 49,137,766
15,955,458
373,351 16,328,809 14,290,347
418,492 14,708,839
441,826
14,785
456,611
1,332,906
11,334
1,344,240
14,325,828
3,602 14,329,430 12,028,244
2,761
12,031,005
544,557
102,807
647,364
389,717
79,319
469,036
220,265
108,308
328,573
163,732
103,424
267,156
60,914
860
61,774
49,474
873
50,347
4,798
4,798
333
333
221,898
30,316
252,214
230,584
9,345
239,929
140,170
107,875
248,045
95,690
211,103
306,793
44,953,518 19,479,900 64,433,418 28,015,555 6,413,372 34,428,927
1,635,347
68,697
1,704,044
1,244,538
60,020
1,304,558
756,285
307,161
1,063,446
526,589
247,779
774,368
7,885,064
30,400
7,915,464
6,193,978
6,193,978
6,420
6,420
31,696,546 17,194,560 48,891,106 19,495,407
5,516,873
25,012,280
2,626,751 1,815,280
4,442,031
368,347
559,863
928,210
353,525
63,802
417,327
186,696
22,417
209,113
70,585,954 27,500,141 98,086,095 51,637,829 11,318,298
62,956,127
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
171
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Gelir Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
6,558,670
4,358,034
183,970
107,831
82,232
1,750,836
25,336
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
5,475,577
3,274,510
161,632
191,072
187,197
1,616,090
49,732
1,432,808
133,550
28,329
16,747
3,710,325
3,251,444
273,928
169,378
15,575
1,765,252
360,414
515,405
50,479
464,926
154,991
963
154,028
33,306
242,144
96,915
145,229
733,301
3,134,417
456,360
1,415,255
1,262,802
8,843
1,271,645
(235,062)
(265,632)
30,570
1,036,583
1,036,583
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVI+XVII)
V-IV-12
1,343,478
382,022
29,884
45,883
4,478,524
3,923,223
254,422
230,054
70,825
2,080,146
468,475
630,280
63,026
567,254
161,805
818
160,987
6,508
149,507
97,732
51,775
722,248
3,426,884
640,922
1,802,992
982,970
11,564
994,534
(184,930)
(206,364)
21,434
809,604
809,604
23.1
23.2
Grubun Kârı /Zararı
Azınlık Hakları Kârı /Zararı (-)
V-IV-13
791,310
18,294
1,033,267
3,316
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL)
III-XXIV
0.3238
0.4146
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
172
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-3
V-IV-4
V-IV-5
V-IV-6
V-IV-7
V-IV-11
V-IV-12
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen
Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
(115,474)
16,194
113,723
2,105
(6,410)
-
-
6,402
16,783
(76,095)
809,604
44,905
(29,292)
(22,134)
57,992
1,036,583
21,666
-
-
764,699
1,014,917
733,509
1,094,575
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
Dipnot
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI. YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT KURUMLAR VERGİSİ VE ERTELENMİŞ VERGİ
V-V-6
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
V-V-6
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4 Diğer
XXIII.DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR(X±XI)
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
173
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Önceki Dönem - 31 Aralık 2007
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
III-XXII
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-V-6
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
6.2
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1 Nakden
14.2 İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhracı
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1 Dağıtılan Temettü
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
I.
II.
2.1
2.2
III.
Cari Dönem - 31 Aralık 2008
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
III-XXII
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-V-6
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
6.2
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1 Nakden
14.2 İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhracı
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1 Dağıtılan Temettü
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
I.
II.
2.1
2.2
III.
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
174
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme
Sermaye
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
2,500,000
2,500,000
-
726,687
4
4
726,691
-
132,696
1,689
1,689
134,385
3
799
799
802
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
726,691
-
66,033
66,033
200,418
443
443
1,245
2,500,000
2,500,000
-
726,687
4
4
726,691
-
197,941
2,477
2,477
200,418
1,245
1,245
1,245
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
726,691
-
103,096
103,096
303,514
618
618
1,863
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş
Dönem Net
Dönem
Kârı/(Zararı) Kârı/(Zararı)
Menkul
Değerler
Değerleme
Farkları
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin Dur.
V. Bir.Değ.F.
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
20,419
3,626
3,626
24,045
207,713
280
280
207,993
794,152
794,152
27,651
22,437
22,437
50,088
37,472
(38,778)
(38,778)
(1,306)
12,756
12,756
37,586
(6,133)
(6,133)
31,453
-
-
-
-
-
-
81,417
-
(2,607)
-
-
-
-
322,524
322,524
346,569
(6,219)
(3,555)
(3,555)
198,219
8,844
1,024,423
(794,152)
(435,865)
(358,287)
1,033,267
(27,158)
(27,158)
22,930
10,742
90,853
2,377
12,526
(25,535)
(4,197)
1,721
-
338,246
8,323
8,323
346,569
197,974
245
245
198,219
1,030,521
2,746
2,746
1,033,267
6,389
16,541
16,541
22,930
118,889
(28,036)
(28,036)
90,853
10,149
2,377
2,377
12,526
12,051
(10,330)
(10,330)
1,721
-
-
-
-
(97,397)
-
-
762,984
762,984
1,109,553
14,735
36,877
36,877
249,831
11,564
779,746
(1,033,267)
(142,200)
(891,067)
791,310
(12,508)
(12,508)
10,422
(3,464)
(10,008)
12,526
Azınlık
Payları
Hariç
Toplam
Azınlık
Özkaynaklar Payları
4,497,135
(16,076)
(16,076)
4,481,059
Toplam
Özkaynaklar
196,583
2,310
2,310
198,893
4,693,718
(13,766)
(13,766)
4,679,952
(2,607)
-
(137)
2,335
-
81,280
(272)
-
-
(25,535)
(6,219)
17,766
1,024,423
(435,865)
(435,865)
5,134,439
47
(191)
(40)
3,316
7,513
(267)
7,780
211,736
(25,488)
(6,410)
17,726
1,027,739
(428,352)
(436,132)
7,780
5,346,175
-
-
5,138,847
(4,408)
(4,408)
5,134,439
209,466
2,270
2,270
211,736
5,348,313
(2,138)
(2,138)
5,346,175
-
-
-
(97,397)
-
9,383
-
(88,014)
-
(170)
1,551
-
-
14,735
7,930
779,746
(142,200)
(142,200)
5,697,253
1,459
(641)
14
18,294
(5,270)
(5,270)
234,975
16,194
7,289
14
798,040
(147,470)
(147,470)
5,932,228
81,417
-
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
175
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
V-VI-1
331,826
6,451,470
(4,485,556)
6,508
468,475
539,510
111,438
(1,685,717)
(242,822)
(831,480)
852,697
5,098,016
(3,631,089)
37,495
515,405
977,354
73,317
(512,413)
(185,036)
(1,520,352)
1,451,109
(60,068)
(563,215)
126,707
(335,298)
(7,418,443)
(301,278)
721,718
7,829,024
1,072,381
(56,927)
(40,599)
(5,301,020)
(110,556)
199,299
3,792,616
(354,214)
1,124,552
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
V-VI-1
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
V-VI-1
1,782,935
289,482
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
V-VI-1
90,105
(462,643)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
V-VI-2
1,500
(230,482)
37,661
(4,551,832)
4,395,168
(622,316)
1,060,406
-
949
(164,017)
72,038
912,675
(1,284,288)
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(147,470)
(435,865)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(147,470)
-
(435,865)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
1,725,570
(609,026)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V-VI-4
5,382,011
5,991,037
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V-VI-4
7,107,581
5,382,011
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
176
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Cari Dönem 31 Aralık 2008
Toplam
Önceki Dönem 31 Aralık 2007
Toplam
994,534
(184,930)
(206,364)
21,434
1,271,645
(235,062)
(265,632)
30,570
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A.
NET DÖNEM KÂRI
809,604
1,036,583
1.3
DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ
(21,434)
(30,570)
B.
ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KÂRI
788,170
1,006,013
1.4
1.5
1.6
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR
-
14,462
(51,548)
(51,548)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI
-
917,379
1.7
1.7.1
1.7.2
1.7.3
1.7.4
1.7.5
1.8
1.9
1.10
1.10.1
1.10.2
1.10.3
1.10.4
1.10.5
1.11
1.12
1.13
1.14
1.15
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (*)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
STATÜ YEDEKLERİ
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
(147,470)
(147,470)
(618)
(762,984)
(6,307)
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER
ORTAKLARA PAY
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY
YÖNETİM KURULUNA PAY
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
0.3238
32.4
-
0.4146
41.5
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
0.0590
5.9
-
V-V-5
III-XXIV
(*) TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı gereğince, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ilişkin hesaplanan 68,600 YTL
(31 Aralık 2007: 57,800 YTL) tutarındaki personele verilecek temettü, gelir tablosunda muhasebeleştirilmek suretiyle dönem net karı/zararı içerisinde dikkate alınmıştır.
İlişikteki notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
177
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları (“Grup”), konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve
Raporlama” başlıklı 37 ve 38 inci maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK” veya “Kurum”) tarafından
yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”),
bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, alım-satım amaçlı
türev finansal varlıklar ve borçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, konsolidasyon kapsamında bulunmayan gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir
şekilde belirlenebilen iştirak ve bağlı oraklıklar ile elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi
Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet
işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal
araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı
kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli
kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan
ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz
oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir.
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, faiz
riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir.
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan yatırımlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama
getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük
getirilidir.
Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye piyasası araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla
maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar
vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup,
döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak; sabit ve değişken faizli finansal varlık ve
yükümlülükleri ilgili finansal varlık ve yükümlülüklerin vade yapılarını da dikkate alarak dengede tutmak şeklindedir.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı
para cinsinden olan parasal aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye
çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
178
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına
dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına
dönüştürülerek muhasebeleştirilmektedir.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların bilançolarının konsolidasyon amaçlı YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları,
özkaynaklar altında “diğer kâr yedekleri” hesabının altında açılan “iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan kur farkları” alt
hesabında muhasebeleştirilmektedir.
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası TAO, Vakıf International AG, World Vakıf Off
Shore Banking Ltd., Vakıf Finansal Kiralama AŞ, Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ, Güneş Sigorta AŞ, Vakıf Emeklilik AŞ, Vakıf Finans Factoring
Hizmetleri AŞ, Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, Vakıf Portföy Yönetimi AŞ, Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım
Ortaklığı AŞ, Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Vakıf International AG, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka’nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında
kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Viyana’da bulunmaktadır.
World Vakıf Off Shore Banking Ltd., kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde (“KKTC”) kurulmuştur.
Banka’nın merkezi Lefkoşa’dadır. Daha önce World Vakıf Off Shore Banking Ltd. olan ortaklığın unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf
UBB. Ltd. olarak değiştirilmiştir.
Vakıf Finansal Kiralama AŞ, 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler
yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ, 1993 yılında kuru yük gemisi ve ro-ro gibi deniz araçlarını iktisap ederek finansal kiralama faaliyetlerinde
bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. 1995 yılında TS ISO 9002 Kalite Güvence
Belgesi’ni almış ve 1998 yılında bu belgesini yenilemiştir. Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ finans sektöründe bu belgeyi almaya hak kazanan ilk
kuruluş olmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Güneş Sigorta AŞ, 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık,
hukuksal koruma ve kredi gibi hayat-dışı sigortacılığın hemen hemen tüm branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Emeklilik AŞ, Güneş Hayat Sigorta AŞ adıyla, 1992 yılında kurulmuş olup, 2002 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri AŞ, 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirketin faaliyet alanı
olan faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı kuruluşa satılmasını içeren bir finansman yöntemidir. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım
ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve
sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde belirlenen
amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul
kıymetlerin geri alma (repo) veya satma (ters repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa işlemlerinde
bulunmak, yatırım danışmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
179
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Vakıf Portföy Yönetimi AŞ, yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi
İstanbul’dadır.
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ, 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke
ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak
kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli
madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti., 1982 yılında KKTC’de, Banka’nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta
olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Bankanın genel müdürlüğü Lefkoşa’dadır.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ, 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Bankanın
genel müdürlüğü İstanbul’dadır.
Konsolidasyona tabi Finansal Kuruluşlar’ca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda farklılıklar finansal
tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak Ana Ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmaktadır. Yurt içinde yerleşik Finansal
Kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlayan yurt dışında yerleşik Finansal Kuruluşlar’ın
finansal tabloları 31 Aralık 2008, 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları’na uygun
hale getirilmiştir. Ana ortaklık Banka ve Finansal Kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır.
Grup, türev işlemlerini, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak
sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme
maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif
olmasına göre “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar veya borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu
türev finansal araçların rayiç değerlerinde meydana gelen değişiklikler, konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık faaliyetleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman
faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Finansal kiralama faaliyetleri
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer
almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında takip
edilmektedir. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir
tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek
hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri
dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
180
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal
araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve
alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar konsolide gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile ilgili menkul kıymetlerin elde etme
maliyetleri ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar
elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu
sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık düşülerek, etkin
faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların
rayiç değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için rayiç değer değerleme yöntemleri kullanılarak
hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz
alınarak rayiç değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal
varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar
özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden
çıkarılması durumunda, rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir
nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyetleri ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
181
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklıklar, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir.
Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri ile
muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar,
var ise değer azalışı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlişikteki konsolide finansal
tablolarda, Grup’un sahip olduğu finansal bağlı ortaklıklar konsolidasyona tabi tutulmuş, finansal olmayan bağlı ortaklıklar ise TMS 39’a göre
muhasebeleştirilmiştir.
İştirakler konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta; gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir şekilde belirlenebilen iştirakler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve
gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, var ise değer azalışı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile
finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda iştirakler; Grup’un iştirakin finansal ve faaliyetleri ilgili politikalarının
belirlenmesi kararlarına katılma gücü olması durumunda özkaynak yönetimi ile konsolide edilmiş böyle bir gücün olmaması durumunda ise TMS
39’a göre muhasebeleştirilmiştir.
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada nesnel göstergelerin
bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın
(zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir
biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda
oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılmakta ve bu krediler için ayrılması gereken özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili
dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları
üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması
durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip
edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında
“Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya etkin faiz oranı yöntemine
göre itfa edilmiş maliyet bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak
yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak
gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir
reeskontu hesaplanmaktadır.
182
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti
düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış
olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile
uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin
sonuçlar konsolide gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un bilanço tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varlıklar yazılım programlarından oluşmaktadır.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden
alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme
paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden
ayırmaktadır.
Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklar da Değer Düşüklüğü
standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayırmaktadır.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki
dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş
tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin
arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
50
5-10
Amortisman Oranı (%)
2
10-20
183
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını
değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklar da Değer Düşüklüğü
standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayırmaktadır.
XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulur. Grup, konsolidasyona
tabi gayrimenkul ve sigorta şirketlerinin işlemleri neticesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dâhil olmak üzere elde etme maliyetleri ile ölçülürler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, ilk kayda alınmalarına müteakip, maddi duran varlıklar için uygulanan maliyet yöntemi ile ölçülmektedir (maliyet
eksi birikmiş amortisman, eksi var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar).
XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde
ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri
ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca
sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter
değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran
varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamaları
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük
tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine
getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan
kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan
olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları konsolide finansal tablolara yansıtmamaktadır
ancak ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup’a girmesi neredeyse kesin hala gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu
dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Grup söz konusu koşullu
varlığı konsolide finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden dolayı Banka ile ilişkisi kesilen veya
hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek
tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 2.173 YTL ile
sınırlandırılmıştır.
184
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı
karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca istatistiksel tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
Cari Dönem
%6.26
%5.40
%0.84
Önceki Dönem
%5.71
%5.00
%0.51
Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar
Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan faydalar
için konsolide olmayan finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
Emekli sandığı
Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye
Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’nın (“Sandık”) üyesidir.
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık
veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık
Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23 üncü maddesinin birinci
fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15
Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de geçici 23 üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli
kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde
çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu (“Kanun”) TBMM tarafından kabul edilmiş, 8 Mayıs 2008 tarih
ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
İlgili Kanun’un 73 üncü maddesinin Geçici 20 nci maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin
değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibariyle gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi Kanun’un Geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin
iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Yüksek Mahkeme’ye başvuruda bulunmuştur. Finansal tabloların
yayımlandığı tarih itibarıyla Yüksek Mahkeme tarafından yayımlanmış herhangi bir karar bulunmamaktadır.
Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden
sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21 inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği”
hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2009 tarihli
aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
185
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Kurumlar vergisi
Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından
(temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde ise %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan
kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde
bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar
vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak
mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
Grup’un Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulu konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %2’dir ve bu bağlı ortaklık damga
vergisinden muaftır.
Grup’un Avusturya’daki konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %25’tir. Avusturya’da 3 ayda bir ödenecek geçici vergiler ilgili
yıl için geçerli olan vergi oranı ile hesaplanmak suretiyle ödenmektedir. Geçici dönemler itibarıyla ödenen vergiler yıllık tüm kazanç üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilmektedir. Avusturya ile Türkiye arasında yapılan Çifte Vergiyi Önleme Anlaşmasına göre,
Avusturya’daki Türk şirketleri %10 vergi indiriminden yararlanma hakkına sahiptirler.
Ertelenmiş vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 - Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile
yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki farkı ifade eden, gelecek dönemlerde ödenecek gelir vergilerine neden olan veya
gelecek dönemlerde geri kazanılacak olan gelir vergilerini yaratan “geçici farklar” üzerinden hesaplanmaktadır. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya
da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Grup’un cari vergi varlıklarını, cari vergi
yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi aktif ve pasifi aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili
ise net olarak gösterilmektedir.
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar kâr/zarar hesaplarında muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar
vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kâr/zarar hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu
oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
186
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Transfer Fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması
konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu
konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün,
hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu
tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri üzerinden, diğer tüm finansal
yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka tarafından ihraç edilmiş hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden
araçlar bulunmamaktadır.
XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 YTL nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005’te 1 YTL nominal
değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 YTL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 YTL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak
özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 YTL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır.
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak
bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Grup’un almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve
dördüncü bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır
187
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Önceki dönem konsolide finansal tablolar üzerinde yapılan düzeltmeler
Banka, daha önce borsada oluşan rayiç değeri ile ölçmek suretiyle ilişikteki konsolide finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak
takip ettiği ve ödenmiş sermayesinde %8.38 paya sahip olduğu Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’yi (“TSKB”), TMS 28 - İştiraklerdeki yatırımlara
ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen yatırım yapılan işletmenin yönetim kurulunda ya da eşdeğer idari organında temsil edilme şartı
sağlandığı için iştirak olarak takip etmeye başlamış ve ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide ederek
göstermiştir. İlgili muhasebe politikası geçmiş dönemlerde aynı şekilde uygulanmak suretiyle söz konusu değişikliğin, Banka’nın konsolide
özsermayesi üzerindeki etkisi dönemler itibarıyla aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir.
Hisse
Senedi
İhraç
Yasal
Yedek
Geçmiş
Menkul
Ortaklıklardan
Dönem
Değerler
Bedelsiz
Olağanüstü
Statü
31 Aralık 2006
Primleri
Akçeler Yedekleri
Raporlanan Bakiyeler
726,687
132,696
3
4
1,689
799
726,691
134,385
802
Diğer
Kârı /
Değerleme
Akçeler Yedekler
Yedek
(Zararı)
Farkları
Hisse Azınlık
20,419 207,713
27,651
37,472
280
22,437
(38,778)
(6,133)
2,310
(13,766)
24,045 207,993
50,088
(1,306)
31,453 198,893
4,679,952
Senetleri
Toplam
Hakları
Özkaynaklar
37,586 196,583
4,693,718
TSKB’nin özkaynak yöntemine
göre konsolide edilmesi
Düzeltilmiş Bakiyeler
3,626
Maddi ve
Hisse
Olağanüstü
Geçmiş
Menkul
Dönem
Dönem
Değerler
Olmayan
Duran
Senedi
Yasal
İhraç
Yedek
Statü
Yedek
Diğer
Kârı /
Kârı /
Değerleme
31 Aralık 2007
Primleri
Akçeler
Yedekleri
Akçeler
Yedekler
(Zararı)
(Zararı)
Farkları
Raporlanan Bakiyeler
726,687 197,941
-
338,246
197,974
1,030,521
6,389
118,889
2,477
1,245
8,323
245
2,746
16,541
726,691 200,418
1,245
346,569
198,219 1,033,267
22,930
Maddi Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Azınlık
Toplam
Senetleri
Hakları
Özkaynaklar
10,149
12,051
209,466
5,348,313
(28,036)
2,377
(10,330)
2,270
(2,138)
90,853
12,526
1,721
211,736
5,346,175
Varlık YDF
TSKB’nin özkaynak yöntemine
göre konsolide edilmesi
Düzeltilmiş Bakiyeler
4
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla yukarıda değinildiği şekliyle yapılan düzeltmeler sonucunda daha önce %14.74 olarak raporlanan konsolide sermaye
yeterliliği standart oranı %14.60 olarak tekrar hesaplanmıştır
Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan değişiklikler
Ana Ortaklık Banka kullandırmış olduğu kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde bu kredileri, Bankacılık Kanunu’nun 53 ve
93 üncü maddelerine dayanılarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) ile 6 Şubat 2008 tarih ve
26779 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2007 tarihine kadar III., IV. ve V.
grup krediler olarak sınıflandırmakta ve teminatlarını dikkate almadan %100 oranında özel karşılık ayırmakta iken 31 Mart 2008 tarihinden itibaren
III. grupta sınıfladığı krediler için yine teminatlarını dikkate almadan Yönetmelik'te belirtilen oran olan %20 oranında karşılık ayırmaya başlamıştır.
Ana Ortaklık Banka, özel karşılık ayırma politikasında yaptığı bu değişiklik sonucu, ilgili değişikliğin yapıldığı tarihli finansal tabloların da vergi etkisi
düşüldükten sonra 76,564 YTL tutarında gelir kaydetmiştir.
188
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka, aynı zamanda nakdi kredisi “Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabına” sınıflanan ve III. Grupta takip edilen bir kredi borçlusunun
henüz tazmin edilmeyen gayri nakdi kredileri için teminatlarını dikkate almadan %100 karşılık ayırmakta iken 31 Mart 2008 tarihinden itibaren
yine teminatlarını dikkate almadan Yönetmelik’te belirtilen oran olan %20 oranında karşılık ayırmaya başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, henüz tazmin
edilmeyen gayri nakdi krediler için karşılık ayırma politikasında yaptığı bu değişiklik sonucu, ilgili değişikliğin yapıldığı tarihli finansal tabloların da
vergi etkisi düşüldükten sonra 993 YTL tutarında gelir kaydetmiştir.
Hisse başına kazanç
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hisse başına kâr 0.3238 YTL’dir (31 Aralık 2007: 0.4146 YTL).
İlişkili taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından
kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS
24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu kısımda gösterilmiştir.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki
vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki
vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
Grup’un sigortacılık faaliyetleri
Yazılan Primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş dönemde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve
vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Konsolide finansal tablolarda yazılan primler, reasürörlere devredilen primler net edilmek
suretiyle diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Kazanılmamış primler karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından
oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık
yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış
primler karşılığı hesaplanmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde
gösterilmektedir.
Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı: Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için tarihi
verilere dayanarak ilave muallak tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı, ilişikteki konsolide finansal tablolarda
sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Matematik karşılıklar: Bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerin
karşılanmasına yönelik olarak aktüeryal esaslara göre hesaplanan karşılıklardır. Matematik karşılıklar, aktüeryal matematik karşılıkları ve kâr payı
karşılıklarından oluşmaktadır.
Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre;
Grup’un ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki
farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanmaktadır. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık,
primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşmaktadır.
Kâr payı karşılıkları, Grup’un kâr payı vermeyi taahhüt ettiği sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı
karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz
geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır.
189
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Matematik karşılıklar, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri: Ertelenmiş komisyon giderleri, Grup’un sigorta poliçesi üretilmesi veya mevcut
poliçelerin yenilenmesi için acentelerine verdiği komisyonların poliçe bazında gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmından oluşmaktadır.
Ertelenmiş üretim maliyetleri ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer aktifler içerisinde gösterilmiştir. Grup’un reasürans firmalara devrettiği
primler karşılığında aldığı komisyonların gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak hesaplanmakta ve
konsolide finansal tablolarda diğer yabancı kaynakların içerisinde gösterilmektedir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14.05’tir (Ana Ortaklık Banka: %14.30).
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile 22 Mart 2008 tarih ve 26824 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler
kullanılır.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayri nakdi krediler ve
yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar,
ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar
arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile
ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk
grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
190
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka - 31 Aralık 2008 Risk Ağırlıkları
%0
Bilanço Kalemleri (Net)
%10 %20
%50
Konsolide - 31 Aralık 2008 Risk Ağırlıkları
%100
%150
%200
%0
%10
1,058,832 9,025,856
23,026,698
32,253
158
10,828,942
%20
%50
%150
%200
9,025,856 24,149,876
32,253
158
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,089,398
-
262,034
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
439,633
-
14
-
-
-
-
443,949
-
14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
801,315
-
-
-
-
-
-
801,315
-
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
1,482,677
-
812,475
-
261,924
-
-
1,482,677
Para Piyasalarından Alacaklar
3,200,000
-
-
-
-
-
-
3,200,000
-
-
-
-
-
-
-
500
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
- 1,493,945
%100
10,578,295
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar,
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
812,434
-
-
-
-
-
-
812,434
-
-
-
-
-
-
Krediler
257,930
-
170,118
8,867,117
20,555,253
32,253
158
295,834
-
279,043
8,867,117
20,798,425
32,253
158
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
-
-
-
-
85,088
-
-
-
-
-
-
97,114
-
-
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
3,884
-
-
-
292,848
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
19,931
-
-
-
-
-
-
26,764
-
909
-
-
3,275,520
-
34,960
-
-
-
-
3,465,201
-
45,103
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde
Tutul Menkul Değer
Aktiflerimizin Vadeli
Satışından Alacaklar
-
-
-
-
158,266
-
-
-
-
-
-
158,266
-
-
Muhtelif Alacaklar
-
-
-
-
172,784
-
-
-
-
-
-
172,784
-
-
218,203
-
21,334
158,739
368,003
-
-
230,602
-
53,623
158,739
375,614
-
-
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net)
-
-
-
-
538,088
-
-
-
-
-
-
165,947
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
821,046
-
-
-
-
-
-
974,525
-
-
90,583
-
-
-
66,246
-
-
92,546
-
-
-
851,410
-
-
Nazım Kalemler
Diğer Aktifler
229,557
-
227,182
335,257
4,782,896
-
-
229,557
-
231,796
335,257
4,884,164
-
-
Gayri nakdi Krediler ve Taahhütler
229,557
-
193,895
335,257
4,782,777
-
-
229,557
-
193,895
335,257
4,884,045
-
-
-
-
33,287
-
119
-
-
-
-
37,901
-
119
-
-
10,807,852
-
1,286,014 9,361,113
27,809,594
32,253
158
11,058,499
9,361,113 29,034,040
32,253
158
Türev Finansal Araçlar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
- 1,725,741
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) (**)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
32,796,049
27,027,653
755,100
650,125
4,130,525
3,642,163
5,389,879
4,799,690
14.30
15.32
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
34,108,440
28,066,520
834,638
675,163
5,045,400
5,001,488
5,619,673
4,925,341
14.05
14.60
(*) BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısında, 2008 yılı boyunca, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2007,
2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutarın kullanılması gerektiği belirtilmiştir.
(**) 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”in 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 2 nci maddesi kapsamında; satılmaya hazır
menkul kıymetlerin konsolide bilançodaki toplam menkul kıymetler içerisindeki payı yüzde onu aştığından, satılmaya hazır menkul kıymet hesapları
alım satım hesapları olarak kabul edilmiş ve piyasa riskine esas tutarın tespit edilmesinde bunlara ilişkin olarak genel piyasa riski ve spesifik risk
için sermaye yükümlülüğü hesaplanmıştır.
191
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
192
Cari Dönem
Yeniden Düzenlenmiş
Önceki Dönem
2,500,000
2,500,000
726,691
303,514
163,567
139,947
1,863
1,359,384
1,109,553
249,831
801,732
791,310
10,422
25
219,329
286,135
33,409
5,912,538
2,500,000
2,500,000
726,691
200,418
110,602
89,816
1,245
544,788
346,569
198,219
1,056,197
1,033,267
22,930
25
205,351
49,346
213,237
14,900
5,234,715
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değerleme Farklarının alacak bakiyesi vermesi durumunda %45’i;
borç bakiye vermesi durumunda %100’ü (*)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar
ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan
Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca
Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine
Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
Cari Dönem
Yeniden Düzenlenmiş
Önceki Dönem
258,907
5,625
1,551
-
173,745
5,637
1,721
-
(10,008)
9,715
(19,723)
40,884
1,613
39,271
12,196
268,271
6,180,809
561,136
2,865
224,852
5,459,567
534,226
1,292
4,870
76,203
70,465
-
-
164,097
5,619,673
181,408
4,925,341
(*) 29 Eylül 2007 tarih ve 26658 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca katkı sermaye hesaplamasında, satılmaya hazır menkul değerler ile iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin değer
artış fonları kaleminin alacak bakiyesi vermesi durumunda %45 olarak; borç bakiye vermesi durumunda ise %100 olarak dikkate alınacağı
belirtilmiştir.
II. Konsolide kredi riski
Kredi riski en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine
getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya
tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmış olup, vadeli işlem ve opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu’nda kredi sayılan tüm işlemlerden
kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
193
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 51 ve 54 üncü
maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden
sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara
kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır.
Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken;
izlenen kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve
moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren,
işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği,
özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini
karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter birarada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal
yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan altı aylık dönem sonlarında temin edilecek olan (Haziran,
Aralık) bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel
ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha
önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir.
Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna
göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit
kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis
edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır. Özellikle döviz ve faiz oranlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanabilecek kredi risklerini karşılamak ve
kontrol etmek amacıyla gerektiğinde vadeli işlemler de gerçekleştirilmektedir.
Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla,
• Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi,
• Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi,
• Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması,
• Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski
Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stres testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması,
• Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması,
konularında faaliyet göstermektedir.
Kredi riski, nakit ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve
yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre
izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz
ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin
kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme,
teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka’nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların
faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır.
Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %42.58’dir.
194
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Grup’un ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı
%75.87’dir.
Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi
kredilerin tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %24.12 ve %35.48’dir.
Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 258,907 YTL’dir (31 Aralık 2007: 173,745 YTL).
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu
Kişi ve Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kullanıcılara göre kredi dağılımı
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı Temsil Eden MD
Toplam
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
Yurt içi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (***)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Bankalar ve Diğer
Mali Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Menkul Değerler (*)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Krediler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
19,137,518 13,805,028
2,139,838
2,927,115
8,633,235
6,556,508
29,910,591 23,288,651
1,196,010
7,956,716
9,152,726
652,685
10,748
10,058 12,005,959 11,443,515
5,845,868
102,846
125,388
28,160
22,337
6,508,611 12,147,713 11,591,240
3,677,678 5,469,353
126,824
785,844
256,855
538,662
32,666
243,442
216,692
4,337,465 7,010,551
29,657,105 23,009,490
116,852
246,429
21,538
12,986
115,096
19,746
29,910,591 23,288,651
6,240,075
1,328,727
21,608
1,514
1,557,435
3,367
9,152,726
4,393,523 12,014,714 11,449,547
1,771,525
87,164
106,523
23,919
13,544
206,685
45,835
35,170
99,415
6,508,611 12,147,713 11,591,240
3,105,438 4,292,934
653,221 1,097,707
46,241
306,974
1,147
80,285
387,358
452,280
924,431
4,337,465 7,010,551
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımları
içermektedir.
(**) Tek Düzen Hesap Planı’nda ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Bankacılık Kanun’unun 48 inci maddesinde kredi
olarak tanımlanan işlemleri içermektedir.
(***) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
195
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
31 Aralık 2008
Yurt içi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
31 Aralık 2007
Yurt içi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
Varlıklar
Yükümlülükler
Gayri
Nakdi Krediler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Dönem
Net Kârı
51,018,498
1,503,283
21,608
1,514
1,625,780
127,482
46,235,551
7,944,948
56,635
215,290
18,657
70,526
6,273,971
707,272
131,878
61,062
926,427
230,269
213
-
806,830
9,065
(6,291)
-
243,442
54,541,607
54,541,607
8,100,610
230,482
809,604
Varlıklar
41,552,233
2,023,446
23,919
14,577
254,883
127,170
Yükümlülükler
36,652,064
7,089,560
60,463
161,796
86,830
162,207
Gayri
Nakdi Krediler
3,126,509
1,203,601
306,974
303
387,316
916,422
Sabit Sermaye
Yatırımları
164,017
-
Dönem
Net Kârı
1,040,865
9,632
(13,914)
-
216,692
44,212,920
44,212,920
5,941,125
164,017
-
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
196
1,036,583
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
TP
(%)
31 Aralık 2008
YP
(%)
TP
Tarım
309,429
Çiftçilik ve Hayvancılık
266,767
Ormancılık
31,062
Balıkçılık
11,600
Sanayi
2,364,755
Madencilik ve Taşocakçılığı
224,354
İmalat Sanayi
1,903,600
Elektrik, Gaz, Su
236,801
İnşaat
1,141,875
Hizmetler
3,744,986
Toptan ve Perakende Ticaret
1,760,550
Otel ve Lokanta Hizmetleri
129,019
Ulaştırma ve Haberleşme
1,271,162
Mali Kuruluşlar
365,853
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
57,249
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
24,470
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
136,683
Diğer
11,793,931
Toplam
19,354,976
1.60
1.38
0.16
0.06
12.20
1.16
9.83
1.21
5.90
19.37
9.10
0.67
6.57
1.89
0.30
0.13
0.71
60.93
100.00
188,859
120,409
1,541
66,909
4,729,035
145,489
4,281,362
302,184
936,615
4,403,744
1,677,791
728,805
820,316
1,084,287
32,081
15,022
45,442
1,197,310
11,455,563
1.64
1.05
0.01
0.58
41.28
1.27
37.37
2.64
8.18
38.45
14.65
6.36
7.16
9.47
0.28
0.13
0.40
10.45
100.00
272,203
234,847
29,134
8,222
2,279,296
488,795
1,667,156
123,345
1,131,998
3,646,347
1,483,792
146,479
1,578,251
275,935
17,039
22,089
122,762
9,758,390
17,088,234
31 Aralık 2007
(%)
YP
1.59
1.37
0.17
0.05
13.34
2.86
9.76
0.72
6.62
21.34
8.68
0.86
9.24
1.61
0.10
0.13
0.72
57.11
100.00
108,278
38,418
21,314
48,546
2,861,418
77,725
2,710,146
73,547
400,708
2,537,370
726,860
232,725
879,154
579,915
9,517
13,642
95,557
806,655
6,714,429
(%)
1.61
0.57
0.32
0.72
42.62
1.16
40.36
1.10
5.97
37.79
10.83
3.47
13.09
8.64
0.14
0.20
1.42
12.01
100.00
Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları
31 Aralık 2008
Derece 3: Tahsil İmkanı Sınırlı Kredi ve Alacaklar
Derece 4: Tahsili Şüpheli Kredi ve Alacaklar
Derece 5: Zarar Niteliğindeki Kredi ve Alacaklar
Toplam
Krediler
Brüt
Net
106,360
274,052
1,144,164
1,524,576
85,088
4,059
89,147
31 Aralık 2007
Derece 3: Tahsil İmkanı Sınırlı Kredi ve Alacaklar
Derece 4: Tahsili Şüpheli Kredi ve Alacaklar
Derece 5: Zarar Niteliğindeki Kredi ve Alacaklar
Toplam
Krediler
Brüt
Net
67,684
148,063
975,956
1,191,703
469
469
Diğer aktifler
Brüt
Net
69,913
69,913
7,967
7,967
Diğer aktifler
Brüt (*)
Net
1,131
3,267
48,030
52,428
-
Ana Ortaklık Banka, müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden ona kadar derecelendirmektedir. 1 ile 2 arası
derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 3 ile 5 arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade etmektedir. Banka firmayı
derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akımı, faaliyet performansı, sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği,
bilanço dışı riskler ve genel ekonomik ve sektöre ilişkin durumu göz önünde bulundurmaktadır.
197
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı
Nakdi krediler (*)
Teminatlı krediler:
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam canlı kredi ve alacaklar
31 Aralık 2008
22,681,987
71,468
9,194,418
228,250
109,411
13,078,440
8,581,630
31,263,617
31 Aralık 2007
17,705,269
6,118
6,598,710
161,984
99,006
10,839,451
6,438,763
24,144,032
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
Gayri nakdi krediler
Teminatlı krediler:
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam gayri nakdi krediler
31 Aralık 2008
4,243,119
249,551
1,442,811
9,908
310,482
2,230,367
3,857,491
8,100,610
31 Aralık 2007
3,338,194
195,264
1,003,575
70
210,669
1,928,616
2,602,931
5,941,125
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer tahmini
Nakit teminatlı (*)
İpotek
Senet (*)
Diğer (**)
Toplam
31 Aralık 2008
635,457
1,501
827,009
1,463,967
31 Aralık 2007
441,898
7,190
724,629
1,173,717
(*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senetin
derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı
görünmemekte, senet karşılığı kullandırılan kredi tutarı ise düşük görünmektedir.
(**) Ana ortaklık Banka için kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir.
198
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması
Sektörel
Dayanıklı tüketim
İnşaat
Tekstil
Tüketici kredileri
Gıda
Servis sektörü
Tarım ve hayvancılık
Metal ve metal ürünleri
Mali kuruluşlar
Diğer
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar
31 Aralık 2008
129,878
123,512
116,458
108,299
86,710
81,796
37,835
35,818
4,592
869,591
1,594,489
31 Aralık 2007
95,637
110,724
91,359
14,050
93,591
54,497
11,108
54,294
948
717,923
1,244,131
Bölgesel
Türkiye
Avusturya
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar
31 Aralık 2008
1,586,074
8,415
1,594,489
31 Aralık 2007
1,241,823
2,308
1,244,131
31 Aralık 2008 (*)
333,793
88,993
422,786
31 Aralık 2007 (*)
485,896
87,851
573,747
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 2: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması
0-30 gün
30-60 gün
60-90 gün
Toplam
31 Aralık 2008 (*)
210,931
163,868
47,987
422,786
31 Aralık 2007 (*)
10,694
270,329
292,724
573,747
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
199
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 2: Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
31 Aralık 2008 (*)
28,931,943
1,641,985
30,573,928
31 Aralık 2007 (*)
22,511,347
859,202
23,370,549
266,903
30,840,831
199,736
23,570,285
Yeniden yapılandırılan krediler
Toplam
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
III. Konsolide piyasa riski
Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi
fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo
Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting)
yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan
kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmakta, Banka aktif ve pasifinin durasyonu hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
200
Tutar
55,397
1,003
10,371
66,771
834,638
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yıl içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
90,289
1,067
12,286
1,295,510
Cari Dönem
En Yüksek
113,111
1,124
15,721
1,624,450
En Düşük
55,397
1,003
9,797
834,638
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
22,459
30,047
737
2,084
19,463
24,682
533,228
675,163
En Düşük
12,200
135
10,218
417,775
Hisse senetleri gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa
değerlerinin düşmesi riskidir.
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem gören, ilişikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlıklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklar arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı rayiç değerlerindeki
değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Banka’nın özkaynakları üzerindeki etkisi aşağıdaki gibidir:
İMKB - 100
Endeksteki
Değişim
31 Aralık 2008
Özkaynak
31 Aralık 2007
Özkaynak
10%
76
108
IV. Konsolide operasyonel risk
Grup, operasyonel riske esas tutarı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın
Hesaplanması” uyarınca hesaplamıştır.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında kullanılan, Grup’un 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt
gelirleri üzerinden hesaplanan 403,632 YTL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup aynı zamanda operasyonel riskin ortadan
kaldırılması için gerekli minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Bu bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske esas tutar maruz
kalınabilecek operasyonel riskin 12.5 katı hesaplanarak 5,045,400 YTL olarak gösterilmiştir.
(I) Net Faiz Gelirleri
(II) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
(III) Temettü Gelirleri
(IV) Ticari Kâr/Zarar (Net)
(V) Diğer Faaliyet Gelirleri
(VI) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kâr/Zararı
(VII) Olağanüstü Gelirler
(VIII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII)
(IX) Sermaye Yükümlülüğü (Brüt Gelir x %15)
(X) Op. Risk Sermaye Yük. Ortalaması
(XI) Operasyonel Riske Esas Tutar (X x 12.5)
31 Aralık 2008
2,080,146
468,475
6,508
149,507
733,812
98,412
2,883
3,337,153
500,573
448,797
5,609,963
31 Aralık 2007
1,765,252
360,414
33,306
242,144
742,144
93,445
13,392
3,036,423
455,463
403,632
5,045,400
31 Aralık 2006
1,661,712
289,553
16,765
73,399
639,526
70,918
7,676
2,602,361
390,354
-
31 Aralık 2005
1,382,281
296,532
12,240
212,335
684,488
147,148
6,876
2,433,852
365,078
-
201
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V. Konsolide kur riski
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak
izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.
Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve
uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden
konsolide sermaye yükümlülüğü hesaplanır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı
türev araçları ile korunmasının boyutu
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında
pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki
tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
202
ABD Doları
1.5200
Avro
2.1230
1.4500
1.4500
1.4700
1.4500
1.4700
2.0303
2.0620
2.0654
2.0329
2.0534
ABD Doları
1.5020
Avro
1.9931
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Avro
ABD Doları
Japon Yeni
Diğer
Toplam
200,661
1,030,183
36,302
593,476
4,020,260
3
382,770
1,460
76
195,160
6,460,351
1,077,674
1,636,515
39,057
1,082,907
7,499,809
1,251,830
716
392,500
12,981,008
65
676
10,700
1
11,442
4,122
44,169
65,383
2,006
115,680
1,282,522
2,711,543
75,359
1,676,383
11,596,152
3
1,634,600
2,176
76
589,667
19,568,481
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FY
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
18,153
4,607,468
261,375
2,367,986
46,175
116,375
7,417,532
537,136
7,122,008
431,985
3,572,478
92,221
148,727
11,904,555
1,036
1,546
2,582
120
46,519
56,147
440
5,130
108,356
555,409
11,777,031
693,360
5,996,611
138,836
271,778
19,433,025
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
(957,181)
1,076,453
1,081,896 (1,042,489)
1,107,676
269,338
25,780
1,311,827
1,840,874
2,636,954
8,860
(6,198)
6,198
38,146
7,324
444
444
129,249
135,456
33,209
1,377,458
1,344,249
4,645,223
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
Avro
4,620,930
4,837,177
(216,247)
305,256
382,818
77,562
1,072,304
Japon Yeni
10,401
4,055
6,346
(3,882)
3,882
15,585
Diğer
129,359
112,936
16,423
(57)
114
171
99,687
Toplam
13,767,633
13,420,022
347,611
(17,931)
581,298
599,229
3,162,830
ABD Doları
9,006,943
8,465,854
541,089
(319,248)
198,366
517,614
1,975,254
(*) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 136,530 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın kullandırmış
olduğu dövize endeksli kredilerde yaptığı sözleşmeler gereği, döviz kurlarının aşağı doğru hareket etmesi durumunda oluşan zarar müşteri
tarafından karşılanmaktadır. Dolayısıyla, 136,530 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler ancak döviz kurlarının yukarı doğru hareket etmesi
durumunda Grup’a pozisyon yaratmaktadır.
(**) 32,352 YTL tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
(***) 46,556 YTL tutarındaki kazanılmamış gelirler dahil edilmemiştir.
203
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
YTL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla özkaynaklarda ve gelir
tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit
kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net
31 Aralık 2008
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
9,277
5,586
3,139
3,259
895
895
13,311
9,740
31 Aralık 2007
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
19,363
23,734
707
2,984
1,812
1,846
21,882
28,564
(*) Özkaynak etkisi, YTL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
VI. Konsolide faiz oranı riski
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate
alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir.
204
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
1,665,139
2,512,108
82,349
51,345
-
-
443,963
189,812
2,109,102
2,835,614
40,518
3,201,833
574,690
8,894,317
110,734
70,991
17,070,330
26,027
2,484,788
9,141,754
1,063,486
184,620
12,983,024
32,636
3,732,742
5,756,017
704,184
120,615
10,397,539
24,781
918,760
4,761,099
547,204
320,454
6,572,298
21,217
640,517
2,257,352
1,258,312
4,177,398
487
27,673
97,114
2,581,969
3,341,018
145,666
3,201,833
8,379,170
30,907,653
3,683,920
3,278,649
54,541,607
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
1,454,791
16,817,071
538,458
196
1,219,784
12,162
20,042,462
16,668
11,570,841
70,236
14,153
3,352,804
99,380
15,124,082
1,609,370
278,786
46,675
1,288,615
6,364
3,229,810
913,901
845,678
242,058
8,892
2,010,529
3,059
3,059
1,825
5,326,245
1,009,393
7,794,202
14,131,665
1,473,284
36,240,487
1,733,158
1,070,417
6,103,261
7,921,000
54,541,607
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(2,972,132)
114,619
(82,992)
(2,940,505)
(2,141,058)
94,856
(14,153)
(2,060,355)
7,167,729
76,000
(165,231)
7,078,498
4,561,769
72,227
(82,897)
4,551,099
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Faizsiz
Toplam
4,174,339
15,903,837
- (10,790,647) (15,903,837)
357,702
(345,273)
4,174,339 (10,790,647)
12,429
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
205
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
2,072,134
2,648,136
36,138
-
-
-
421,166
182,407
2,493,300
2,866,681
38,415
715,835
1,164,703
9,395,718
228,463
48,844
16,312,248
10,762
2,402,870
3,688,745
648,010
27,246
6,813,771
79,164
2,876,673
5,450,471
374,592
103,492
8,884,392
151,233
1,887,809
3,478,119
338,309
236,869
6,092,339
176,813
1,155,223
1,777,935
74,977
1,062
3,186,010
500
21,837
12,144
2,286,106
2,924,160
456,887
715,835
9,509,115
23,803,132
1,664,351
2,703,619
44,212,920
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
723,911
14,660,096
598,910
1,338,394
129,422
17,450,733
26,269
8,014,559
114,672
15,219
2,831,583
3,504
11,005,806
162
1,461,965
667,547
45,990
793,200
5,741
2,974,605
722,083
772,306
74,535
5,114
1,574,038
104
104
1,224
3,539,052
747,042
168
6,920,148
11,207,634
751,566
28,397,859
2,153,435
808,251
5,037,880
7,063,929
44,212,920
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1,138,485)
83,160
(73,394)
(1,128,719)
(4,192,035)
85,856
(15,219)
(4,121,398)
5,909,787
(45,991)
5,863,796
4,518,301
69,343
(95,671)
4,491,973
3,185,906
3,185,906
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
206
13,613,994
(8,283,474) (13,613,994)
238,359
(230,275)
(8,283,474)
8,084
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
2.13
5.50
6.06
7.48
6.89
2.45
11.88
6.45
6.00
7.43
6.77
-
12.00
22.47
18.88
15.00
19.24
21.91
19.37
2.70
3.48
5.27
4.65
1.34
3.43
3.66
3.29
-
17.49
15.18
17.71
17.43
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
1.80
3.67
9.45
6.02
6.36
5.31
1.95
4.69
11.66
6.82
7.07
6.34
-
11.81
16.74
16.65
17.10
17.93
20.49
18.82
4.92
3.30
5.19
4.81
4.52
3.84
5.41
5.90
-
18.03
15.15
18.37
14.77
Varlıkların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin; 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer
farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların rayiç değerlerine ve değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net
faiz gelirine olan etkisidir.
Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında aşağıdaki şekilde varsayılan değişimlerin 31 Aralık 2008 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır
finansal varlıkların rayiç değerlerine olan etkisi olarak hesaplanmaktadır.
Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
207
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bu analiz, 31 Aralık 2007 için de aynı şekilde hazırlanmıştır.
31 Aralık 2008
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
(6,513)
8,194
(6,513)
8,194
(58,677)
60,925
224,716
(224,716)
224,716
(224,716)
(66,499)
66,499
(66,499)
66,499
151,704
(150,023)
93,027
(89,098)
31 Aralık 2007
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
(20,350)
23,273
(20,350)
23,273
(138,047)
143,084
163,597
(163,597)
163,597
(163,597)
(48,134)
48,134
(48,134)
48,134
95,113
(92,190)
(42,934)
50,894
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
VII. Konsolide likidite riski
Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere
çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek
likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon
ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
208
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 aya
kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
1,071,410
82,349
51,345
-
-
-
2,109,102
2,835,614
33,039
3,201,833
201
3,240,762
231,780
7,779,025
13,931
188,513
2,523,394
84,324
231,956
3,124,467
32,883
2,157,900
7,970,326
702,034
164,950
11,079,438
36,878
4,452,964
13,151,648
1,573,366
409,743
19,624,599
27,707
1,551,919
3,924,409
1,324,196
6,828,231
487
27,673
97,114
2,147,405
2,272,679
145,666
3,201,833
8,379,170
30,907,653
3,683,920
3,278,649
54,541,607
1,454,791
16,668
16,817,071 11,570,841
126,583
154,251
492,429
12,326
475,968
40,249
69,649
4,133
19,436,491 11,798,468
1,609,370
2,574,223
324,814
28,344
213,163
4,749,914
913,901
318,828
903,589
70,207
73,682
2,280,207
3,059
2,929,376
37,874
2,970,309
416,776
7,520,974
7,937,750
1,473,284
36,240,487
6,103,261
1,733,158
1,070,417
7,921,000
54,541,607
(1,535,300) (11,657,466) (8,674,001)
6,329,524
17,344,392
3,857,922
(5,665,071)
-
1-3 Ay
3-12 Ay
2,160,058 9,565,733
8,296,725 4,272,381
(6,136,667) 5,293,352
1-5 Yıl
15,862,947
2,449,672
13,413,275
5 Yıl
ve Üzeri
5,007,565
2,610,873
2,396,692
Dağıtılamayan (*)
1,858,143
6,977,244
(5,119,101)
Toplam
44,212,920
44,212,920
-
Cari Dönem Sonu
Vadesiz
Varlıklar:
Nakit Değerler ve
Merkez Bankası
2,109,102
Bankalar
1,630,510
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
K/Z’a Yansıtılan FV
741
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat.
Diğer Varlıklar
92,815
Toplam Varlıklar
3,833,168
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem Sonu
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
1,825
5,326,245
38,873
1,525
5,368,468
Vadesiz
2,778,796
3,592,973
(814,177)
1 aya
kadar
6,979,678
16,013,052
(9,033,374)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi
için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu
sütunda gösterilmiştir.
209
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Cari Dönem
Defter Değeri
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar:
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
3,201,833
2,835,614
8,379,170
3,683,920
30,907,653
715,835
2,866,681
9,509,115
1,664,351
23,803,132
3,201,833
2,835,614
8,379,170
3,621,537
30,615,256
715,835
2,866,681
9,509,115
1,674,882
23,845,571
Finansal Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
1,473,284
36,240,487
6,103,261
1,070,417
751,566
28,397,859
5,037,880
808,251
1,473,284
36,240,487
6,103,261
1,070,417
751,566
28,397,859
5,037,880
808,251
Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit
edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa
fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle
hesaplanmaktadır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Ana Ortaklık Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem
sözleşmeleri yapmamaktadır.
X. Konsolide Faaliyet bölümleri
Ana Ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet
vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici
kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri,
eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama,
sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri
mevcuttur.
Ana Ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama,
faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin farklı
finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.
Ana Ortaklık Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS
makineleri, kredi kartı, çek defteri, YTL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi
hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün
paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
210
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Dağıtılamayan Giderler
Faaliyet Geliri
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bireysel
Bankacılık
193,659
193,659
-
Kurumsal
Bankacılık
277,362
277,362
-
Yatırım
Bankacılığı
1,759,681
1,759,681
-
Diğer
881,185
(2,135,425)
(1,254,240)
-
Grubun
Toplam Faaliyeti
3,111,887
(2,135,425)
976,462
18,072
994,534
(184,930)
809,604
8,669,273
8,669,273
13,449,478
13,449,478
23,894,137
23,894,137
24,264,233
24,264,233
17,753,138
17,753,138
7,595,751
7,595,751
1,198,351
243,442
2,783,266
4,225,059
427,735
5,932,228
2,872,182
9,232,145
51,514,899
243,442
2,783,266
54,541,607
45,737,197
5,932,228
2,872,182
54,541,607
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
375,956
67,431
450,536
1,214,603
88
488
826,580
1,282,522
Önceki Dönem
TP
YP
364,297
57,813
1,262,351
807,894
77
868
1,626,725
866,575
(*) TCMB yabancı para bakiyesinin 815,223 YTL’si (31 Aralık 2007: 587,886 YTL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından ve faiz gelir
reeskontundan, Türk parası bakiyesinin 48,601 YTL’si (31Aralık 2007: 38,108 YTL) zorunlu karşılığa esas olarak tutulan serbest tutarın faiz gelir
reeskontundan oluşmaktadır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL
cinsinden %6 oranında (31 Aralık 2007: %6), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık
2007: %11) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
5 Aralık 2008 tarih ve 2008-63 sayılı TCMB tarafından açıklanan “Zorunlu Karşılıklara İlişkin Basın Duyurusu”nda, küresel kredi piyasalarında yaşanan
sorunların Türk ekonomisi üzerindeki etkilerinin azaltılmasına ve bankalara yabancı para likidite sağlanmasına yönelik olarak, bankaların yabancı
para yükümlülükleri için %11 oranında uygulanan zorunlu karşılık oranının 2 puan azaltılarak %9’a indirildiği belirtilmiştir.
211
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranı YTL için %12 olup, YP zorunlu karşılıklara faiz
işletilmemektedir (31 Aralık 2007: YTL %11.81, YP %1.95 , %1.80)
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
401,935
399,380
401,935
399,380
Önceki Dönem
TP
YP
1,224,243
220,008
1,224,243
220,008
2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
27
49
76
-
Önceki Dönem
TP
YP
490
169
659
-
Cari Dönem
TP
YP
813
813
-
Önceki Dönem
TP
YP
191,407
191,407
Cari Dönem
TP
YP
410
6,491
54,142
6,901
54,142
Önceki Dönem
TP
YP
5,115
3
17,149
16,846
22,264
16,849
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
212
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3. Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
124,071
2,711,543
122,667
52,974
1,404
2,658,569
124,071
2,711,543
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
859,321
2,007,360
795,256
176,139
64,065
1,831,221
859,321
2,007,360
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
985,721
1,500,085
21,608
1,009
1,853
2,510,276
Serbest Tutar
Önceki Dönem
1,586,840
206,685
23,919
12,465
432
1,830,341
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
91,842
63,866
57,350
505
1,079
149,697
64,945
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2,190,248
488,711
2,190,248
488,711
Önceki Dönem
TP
YP
1,224,760
10,945
1,224,760
10,945
Cari Dönem
TP
YP
1,125,762
146,155
361,499
43,124
1,125,762
550,778
Önceki Dönem
TP
YP
931,117
906,987
397,186
54,927
931,117
1,359,100
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
213
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
8,428,325
8,428,325
80,495
1,308
79,187
129,650
8,379,170
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
9,511,551
9,511,551
79,446
1,638
77,808
81,882
9,509,115
Daha önceden satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde borsada işlem görmeyen hisse senetleri arasında gösterilen ve sırasıyla defter değeri
6,178 YTL ve 270 YTL olan İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ ve Güçbirliği Holding AŞ için BDDK’nın direktifleri doğrultusunda 2007 yılında %100
değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
27 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisselerinin şirketin diğer ortaklarına satışının gerçekleştirilerek
elden çıkarılması kararlaştırılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde gösterilen, Banka’nın sermayesinde %0.73’üne sahip olduğu defter değeri 77 YTL olan EGS Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı AŞ hisseleri 6 Haziran 2007 tarihinde toplam 102 YTL bedelden satılmıştır. Banka, ilgili satış işlemi sonucunda finansal tablolarında
25 YTL tutarında satış kârı kaydetmiştir.
Daha önceden, “Sermayede payı temsil eden menkul değerler” hesabında “Satılmaya hazır finansal varlık” olarak takip edilen toplam defter değeri
3,031 YTL olan Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisseleri, BDDK’nın
direktifleri doğrultusunda 2008 yılında “İştirakler” hesabına sınıflanmıştır.
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
214
Nakdi
40,844
40,844
Cari Dönem
Gayri Nakdi
668
668
44
712
Nakdi
31,977
31,977
Önceki Dönem
Gayri Nakdi
669
669
17
686
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt dışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
28,774,421
261,097
2,105,988
1,450,140
100,646
7,562,653
743,003
16,550,894
83,438
1,644
28,859,503
-
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
1,684,133
266,903
16
60,560
196,391
333,017
644
18,376
596
1,272,180
69,256
1,684,133
266,903
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Nakdi Krediler
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
10,525,726
10,524,082
1,644
18,333,777
18,250,339
83,438
-
-
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
625,153
238,777
625,153
238,777
1,058,980
1,058,980
-
28,126
28,126
-
215
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
216
Kısa Vadeli
371,188
12,119
2,871
121,425
234,773
4,082
4,082
718,508
189,314
529,194
1,961
1,961
1,118
1,118
356
356
15,994
5,343
10,651
59
59
650,947
1,764,213
Orta ve Uzun Vadeli
6,845,306
3,060,535
125,983
3,658,717
71
399
399
23,317
23,317
6,869,022
Toplam
7,216,494
3,072,654
128,854
3,780,142
234,844
4,082
4,082
718,907
189,713
529,194
1,961
1,961
24,435
24,435
356
356
15,994
5,343
10,651
59
59
650,947
8,633,235
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
258,468
22
26,443
232,003
237,310
237,043
267
24,904
1,124
23,780
150
150
72,707
593,539
Orta ve Uzun Vadeli
4,570,815
110,431
538,783
3,921,601
57,294
57,294
4,628,109
Toplam
4,829,283
110,453
565,226
4,153,604
294,604
237,043
57,561
24,904
1,124
23,780
150
150
72,707
5,221,648
Cari Dönem
2,129,820
28,680,719
30,810,539
Önceki Dönem
3,309,884
20,492,779
23,802,663
Cari Dönem
30,612,647
197,892
30,810,539
Önceki Dönem
23,443,879
358,784
23,802,663
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Yurt içi Krediler
Yurt dışı Krediler
Toplam
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
217
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
21,272
274,052
1,202,051
1,497,375
Önceki Dönem
68,815
151,330
1,023,517
1,243,662
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
87,748
2,557
-
87,748
129,055
2,557
-
129,055
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
68,815
575,142
110,487
569,800
78,284
106,360
21,272
85,088
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
151,330
1,237
524,290
343,303
59,502
274,052
274,052
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
1,023,986
25,009
474,356
222,394
101,628
14,748
1,214,077
1,202,051
12,026
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar(+)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
218
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
393
79
314
58,733
58,733
-
301,806
291,654
10,152
6,133
6,133
-
10,232
10,232
-
283,063
282,594
469
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
85,088
105,650
21,130
84,520
710
142
568
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
273,599
273,599
453
453
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
12,026
1,114,448
1,111,914
2,534
4,602
3,077
1,525
95,027
87,060
7,967
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
58,997
58,997
9,818
9,818
-
147,503
147,503
3,827
3,827
-
469
960,086
959,617
469
1,551
1,551
62,349
62,349
-
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir.
219
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil
edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli
değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması
durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt
durumu göz önüne alınarak verilmektedir.
6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2,033,789
45,126
15,531
1,543,571
2,049,320
1,588,697
Önceki Dönem
TP
YP
1,457,965
162,491
1,457,965
162,491
Cari Dönem
3,688,585
3,653,500
35,085
4,665
3,683,920
Önceki Dönem
1,664,935
1,629,765
35,170
584
1,664,351
Cari Dönem
1,664,351
64,305
2,949,375
(1,060,406)
(4,511)
70,806
3,683,920
Önceki Dönem
280,451
(14,007)
1,751,341
(435,582)
(584)
82,732
1,664,351
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri
Yıl Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*)
Yıl Sonu Toplamı
(*) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir.
220
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, daha önce finansal tablolarında alım-satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde takip ettiği yabancı para cinsinden bazı menkul kıymetlerini,
2008 yılı içerisinde vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler, ilgili sınıflamanın yapıldığı tarihteki rayiç
değerleri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin
dönem içindeki hareketleri tablosunda dönem içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. İlgili menkul kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Sınıflamanın yapıldığı tarih
31 Ekim 2008
31 Ekim 2008
Para Cinsi
ABD Doları
Nominal Değeri (YP’000)
99,386
99,386
Sınıflamanın Yapıldığı Tarih
İtibarıyla Rayiç Değer (YP’000)
145,760
145,760
Avro
40,066
40,066
45,867
45,867
Ana Ortaklık Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 1,325,000,000 YTL (tam YTL),
610,000,000 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 75,000,000 Avro (tam Avro) nominal değerindeki menkul kıymetlerini 2008 yılı içerisinde vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan
sırasıyla 1,213,358,500 YTL (tam YTL), 590,404,170 ABD Doları (tam ABD doları) ve 68,996,250 Avro (tam Avro) defter değeri ile vadeye kadar
elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri
tablosunda dönem içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, (9,529,171) YTL (tam YTL), (13,044,045)
ABD Doları (tam ABD Doları) ve (5,325,575) Avro (tam Avro) tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup, oluşan
değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır.
Bunun yanı sıra, Ana Ortaklık Banka 2007 yılı içerisinde daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği,
1,240,000,000 YTL (tam YTL), 40,000,000 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 20,000,000 Avro (tam Avro) nominal değerindeki menkul kıymetlerini
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri
toplamı olan sırasıyla, 1,237,751,050 YTL (tam YTL), 41,706,400 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 19,475,000 Avro (tam Avro) defter değeri ile
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dâhil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 5,217,409 YTL (tam YTL),
774,816 ABD Doları (tam ABD Doları) ve (448,178) Avro (tam Avro) tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup,
oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılacaktır.
221
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
YP
1,330,165
80,408
58,494
388,511
535,006
1,122,063
1,923,665
1,590,982
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
1,442,356
82,312
62,044
400,326
544,920
1,151,962
2,049,320
1,634,600
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
YP
1,326,230
34,950
25,505
39,049
139,067
1,365,279
199,522
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
1,414,100
35,170
26,055
43,865
145,161
1,457,965
206,386
(*) Diğer satırında Grup’un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1
İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ
2
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ
3
Bankalararası Kart Merkezi AŞ
4
Kredi Kayıt Bürosu AŞ (*)
5
Güçbirliği Holding AŞ
6
İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ
1
2
3
4
5
6
Aktif
Toplamı
365,502
16,962
19,864
109,270
110,240
Özkaynak
146,616
13,333
17,770
35,797
50,182
Adres(Şehir/Ülke)
Tasfiye Halinde
Ankara/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit
Varlık
Toplamı
148,554
5,734
2,321
91,005
103,404
Faiz
Gelirleri
4,281
1,665
1,173
178
72
(*) 30 Eylül 2008 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine aittir.
222
Menkul
Değer
Gelirleri
6
705
-
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
25.00
10.00
9.70
9.09
0.07
5.00
Cari Dönem
Kâr/Zararı
10,207
1,533
4,528
(12,947)
(12,159)
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
25.13
10.00
9.70
9.09
0.07
5.00
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
(3,642)
1,157
2,888
(137)
11,104
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, daha önceden “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında “Satılmaya Hazır Finansal Varlık” olarak takip ettiği defter değeri
7,594 YTL olan Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ hisselerini, hisseler üzerindeki kısıtlayıcı hükümler sona erdiğinden 2007 yılı içerisinde
“İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır.
Daha önceden, “Sermayede payı temsil eden menkul değerler” hesabında “Satılmaya hazır finansal varlık” olarak takip edilen toplam defter değeri
3,031 YTL olan Bankalararası Kart Merkezi AŞ, Kredi Kayıt Bürosu AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ hisseleri, BDDK’nın
direktifleri doğrultusunda 2008 yılında “İştirakler” hesabına sınıflanmıştır.
Banka’nın Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’deki ortaklık payının %54.29’a çıkmasından dolayı ilgili şirket “İştirakler” hesabından “Bağlı ortaklıklar”
hesabına sınıflanmıştır.
Banka Yönetim Kurulu’nun 3 Nisan 2008 tarihinde yapılan toplantısında alınan karar uyarınca Banka iştiraklerinden Roketsan Roket Sanayi AŞ'nin
146,000 YTL sermayesinde sahip olunan %10 oranında 14,600 YTL nominal değerli payının şirket ana sözleşmesinin hisse devrine ilişkin 7 nci
maddesi çerçevesinde şirket ortakları veya üçüncü kişilere satılması çalışmalarına başlanmasına karar verilmiştir.
Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ, Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ, Güçbirliği Holding AŞ ve İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ finansal
kuruluş olmadıklarından dolayı; Bankalararası Kart Merkezi AŞ ve Kredi Kayıt Bürosu AŞ ise aktif büyüklükleri Banka’nın aktif büyüklüğünün
%1’inden az olmalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili iştirakler konsolide finansal tablolarda; gerçeğe uygun değerleri
güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile, tespit edilemeyenler ise maliyet bedelleri ile gösterilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
2
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ
3
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
4
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ
1
2
3
4
Aktif
Toplamı
589,800
11,627
70,957
6,339,915
Özkaynak
39,979
11,547
70,814
808,025
Sabit
Varlık
Toplamı
5,067
57
35,570
246,252
Adres(Şehir/Ülke)
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Faiz
Gelirleri
88,057
525
1,196
206,414
Menkul
Değer
Gelirleri
1,203
(3,499)
3,951
218,109
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
15.00
11.75
27.63
8.38
Cari Dönem
Kâr/Zararı
5,699
(4,519)
8,113
116,464
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
15.00
21.77
29.47
8.38
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
5,412
2,228
5,197
119,889
Gerçeğe
Uygun
Değeri
500
5,424
37,112
223
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
81,887
(35,732)
294
8,604
(44,630)
46,155
-
Önceki Dönem
81,539
348
9,292
(8,944)
81,887
-
Banka, önceki dönemlerde “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” içerisinde “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında gösterdiği,
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ (“TSKB”) hisselerini, “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır. Yukarıdaki tablolar da dönem başı değerleri
ilgili tarihlerdeki TSKB hisselerinin rayiç değerleri göz önünde bulundurularak güncellenmiştir.
27 Aralık 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka’nın Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.’deki hisselerinin satışının araştırılarak uygun koşullar
oluşması halinde elden çıkarılmasına karar verilmiştir.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Cari Dönem
40,231
5,924
46,155
Önceki Dönem
68,262
13,625
81,887
Cari Dönem
43,036
43,036
Önceki Dönem
78,768
78,768
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır.
16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu’nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı kararına istinaden Banka’nın sermayesinde %9’una sahip
olduğu defter değeri 752 YTL olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri AŞ (“Orta Doğu”) hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek
690,000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubuna satılmıştır. Ayrıca Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin %20, Obaköy Gıda
İşletmecilik AŞ’nin %25, Vakıf Girişim Sermayesi AŞ’nin %15 ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis AŞ’nin %6 oranında sahip olduğu Orta Doğu
hisseleri de 4,810,000 ABD Doları bedelle aynı şartlarda satılmıştır. İlgili satış işlemi sonucunda Banka, finansal tablolarında 166 YTL tutarında iştirak
satış kazancı kaydetmiştir.
224
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
2008 yılı içerisinde, daha önce 5,000 YTL olan Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesi, 2,500 YTL arttırılarak 7,500
YTL’ye çıkarılmıştır. Tamamı bedelli olan sermaye artırımına Banka, payı oranında katılmış, bu defa arttırılan 294 YTL yukarıdaki tabloda 2008 yılı
alışlar satırında gösterilmiştir.
2008 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 18,480 YTL’den 19,300 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 227 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2008 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 400,000 YTL’den 500,000 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 8,377 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2007 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 300,000 YTL’den 400,000 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 8,378 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2007 yılı içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ödenmiş sermayesinin 16,800 YTL’den 18,480 YTL’ye bedelsiz
artırımı sonucu Banka’nın payına isabet eden 464 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
2007 yılı içerisinde, iştiraklerden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd’in iç kaynaklardan arttırılmak suretiyle 17,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin 20,000
YTL’ye yükseltilmesi sırasında Banka’nın payına isabet eden 450 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri
içerisinde gösterilmiştir.
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1
Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ
2
Ataköy Mağazacılık Ticaret AŞ
3
Taksim Otelcilik AŞ
4
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
5
Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ
6
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ
1
2
3
4
5
6
Aktif
Toplamı
61,481
230,729
4,543
14,304
13,316
Özkaynak
45,131
226,731
4,503
9,316
9,985
Sabit
Varlık
Toplamı
49,758
84,894
12
411
653
Adres(Şehir/Ülke)
Ankara/Türkiye
İflas Halinde
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
Ankara/Türkiye
Ankara/Türkiye
Faiz
Gelirleri
752
12,389
506
1,567
1,239
Menkul
Değer
Gelirleri
109
240
280
245
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
65.50
45.79
51.00
31.00
73.00
54.29
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(3,161)
22,970
328
2,666
4,395
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
84.92
45.79
51.52
31.09
79.85
58.54
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
2,672
(8,354)
(59)
2,249
4,387
Gerçeğe
Uygun
Değeri
21,722
1,281
10,950
16,287
225
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’deki ortaklık payının %54.29’a çıkmasından dolayı ilgili şirket “İştirakler” hesabından “Bağlı ortaklıklar”
hesabına sınıflanmıştır.
2008 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin 2,000 YTL olan ödenmiş sermayesi tamamı
Banka tarafından karşılanmak suretiyle 1,500 YTL arttırılarak 3,500 YTL’ye çıkarılmıştır.
22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’nda, Banka’nın sermayesinde %73 oranında paya sahip olduğu Vakıf Sistem
Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ’nin tasfiyesine yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmıştır.
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ’de Banka’nın sahip olduğu (A) grubu %25.00 ve (B) Grubu %6.00 olmak üzere toplam %31.00
oranındaki hisselerin tamamı Multinet Kurumsal Hizmetler AŞ'ye, Vakıf Finansal Kiralama AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi,
Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05 oranındaki hissesi ve Güneş Sigorta AŞ’nin sahip olduğu (B) grubu %0.05
oranındaki hissesi olmak üzere toplam %0.15 oranındaki hisselerin ise CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık AŞ’ye satılmasına yönelik satış
sözleşmesi 7 Mart 2008 tarihinde imzalanmıştır. Sözü edilen hisse senetleri için satış fiyatı 3,129 YTL olarak belirlenmiştir. Satış işleminin
gerçekleştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) yapılan başvuruya istinaden; SPK’nın 24 Ekim 2008 tarih ve B.02.1.SPK.0.15-1027 sayılı
yazısında “Talebin görüşüldüğü Kurulumuzun 15 Ekim 2008 tarih ve 27 sayılı toplantısında, bu aşamada ilgili talebin değerlendirmeye
alınmamasına karar verildiği” bildirilmiştir. SPK’nın bu kararına istinaden, ilgili hisselerin satışına yönelik çalışmaların sürdürülmesine, bu nedenle
şirketin bu aşamada girişim sermayesi yatırım ortaklığı olarak faaliyetine devam etmesi, ancak girişim sermayesi portföyünün oluşturulması
amacıyla SPK’nın 23 Eylül 2004 tarih ve 39/1206 sayılı kararının (B) bendi uyarınca 1 yıl ek süre alınmıştır. 15.01.2009 tarih ve 34 sayılı yazı ile
SPK’ya hisselerin Multinet Kurumsal Hizmetler AŞ ve CFK Kurumsal Finansman Danışmanlık AŞ Ortak Girişim Grubuna devri talebinin yeniden
değerlendirilmesi için müracaat edilmiştir.
2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Taksim Otelcilik AŞ’nin 93,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin tamamı iç
kaynaklardan karşılanmak suretiyle 4,150 YTL arttırılarak 97,150 YTL’ye çıkarılmıştır.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ aktif toplamının, Banka’nın
konsolide aktif toplamının %1’inden az olması sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir.
Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ, Ataköy Mağazacılık Ticaret AŞ, Taksim Otelcilik
AŞ, Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret AŞ ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin konsolide finansal tablolarda; gerçeğe uygun
değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile, tespit edilemeyenler ise maliyet bedelleri ile gösterilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1- Güneş Sigorta AŞ
2- Vakıf Emeklilik AŞ
3- Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri AŞ
4- Vakıf Finansal Kiralama AŞ
5- Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ (*)
6- Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ
7- Vakıfbank International AG
8- World Vakıf Off Shore Banking Ltd.
9- Vakıf Portföy Yönetimi AŞ
226
Adres(Şehir/Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Viyana/AVUSTURYA
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/TÜRKİYE
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
36.35
53.90
78.39
58.71
68.55
99.00
90.00
82.00
99.99
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
36.35
75.30
86.97
64.40
73.95
99.44
90.00
84.93
99.99
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
123456789-
Aktif
Toplamı
634,262
849,717
164,989
286,149
101,119
67,187
1,017,899
17,414
4,351
Özkaynak
249,077
106,470
53,818
37,474
(850)
49,573
102,038
(19,005)
4,228
Sabit
Varlık
Toplamı
169,068
36,929
105
5,287
235
9,055
1,540
36
Faiz
Gelirleri
2,914
3,820
24,301
20,972
10,946
7,399
35,678
2,133
317
Menkul
Değer
Gelirleri
20,044
63,665
23
3
1,401
12,106
290
Cari Dönem
Kâr/Zararı
9,547
16,416
10,013
4,313
(1,704)
5,338
9,065
(6,291)
1,039
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
4,480
22,846
(31,409)
(3,382)
(9,570)
5,176
9,632
(13,914)
832
Gerçeğe
Uygun
Değeri
71,699
73,223
33,708
14,854
100,158
-
(*) Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılan değerleme çalışmalarına göre gerçeğe uygun değeri
0 YTL’dir.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 22 Ağustos 2006 tarihinde yapılan toplantısında, Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ’nin Vakıf Finansal
Kiralama AŞ ile birleştirilmesi kararlaştırılmıştır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 15 Mayıs 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, konsolidasyon kapsamındaki Güneş Sigorta AŞ ve Vakıf
Emeklilik AŞ hisselerinin kısmen veya tamamen satışına yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmış, ancak sonrasında küresel piyasalarda
yaşanan ekonomik kriz nedeniyle ilgili hisselerin satılması işleminin iptal edilmesine karar verilmiştir. Bu nedenle satışa yönelik başlatılan
çalışmalar durdurulmuş ve bu konudaki süreç sona erdirilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
367,243
(33,266)
(33,266)
333,977
-
Önceki Dönem
264,847
102,396
5,685
27,262
69,449
367,243
-
Cari Dönem
40,335
293,642
333,977
Önceki Dönem
105,709
261,534
367,243
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Toplam
227
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Cari Dönem
100,158
144,922
33,708
14,854
40,335
333,977
Önceki Dönem
41,073
172,456
24,301
89,078
40,335
367,243
Cari Dönem
86,553
86,553
Önceki Dönem
188,311
188,311
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul
Değerler AŞ’nin sermayesinde %99.99’una sahip olduğu 1,500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim AŞ hisseleri bağımsız kuruluşlarca yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan 4,300,000 ABD Doları bedelle satın alınmıştır. İlgili tutar bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler tablosunda 2007 yılı alışlar
satırında gösterilmiştir.
Yine 2007 yılı içinde, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Güneş Sigorta AŞ’nin 75,000 YTL olan ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan
150,000 YTL’ye çıkarılması sonucu Ana Ortaklık Banka payına düşen 27,262 YTL tutarındaki hisse senetleri bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri satırına dahil edilmiştir.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
228
Cari Dönem
Brüt
Net
113,188
99,168
215,063
188,930
10,768
10,540
339,019
298,638
Önceki Dönem
Brüt
Net
13,570
13,338
251,748
217,957
68,423
52,539
333,741
283,834
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
339,019
(40,381)
298,638
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
Önceki Dönem
333,741
(49,907)
283,834
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak "finansal kiralama alacakları" hesabında yer
almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler" hesabında
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir
tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Yoktur.
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar Net (-)
Değer Artışı
Değer Düşüşü (-)
Amortisman Bedeli (-)
Y.dışı İşt Kayn. Net Kur Farkları (-)
Dönem sonu Maliyet
Dönem sonu B.Amortisman
Kapanış Net Defter Değeri
Gayrimenkul
Finansal Kiralama
ile Edinilen MD
Araçlar
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Toplam
1,022,359
200,368
821,991
208,523
130,438
78,085
29,960
19,693
10,267
337,995
245,132
92,863
1,598,837
595,631
1,003,206
821,991
75,644
31,884
29,081
5
1,066,124
229,449
836,675
78,085
16,761
1,022
23,344
224,262
153,782
70,480
10,267
5,017
430
4,137
34,547
23,830
10,717
92,863
112,754
1,960
38,894
310
449,099
284,026
165,073
1,003,206
210,176
35,296
95,456
315
1,774,032
691,087
1,082,945
Maddi duran varlıklar içinde yer alan münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş bir değer azalış tutarı bulunmamaktadır.
Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı
finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarı
bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, BDDK’nın 24 Mayıs 2007 tarih ve 7061 sayılı izni ile, net defter değeri toplam 76,635 YTL olan daha önce elden çıkartılacak
gayrimenkuller olarak sınıfladığı gayrimenkulleri kullanım amaçlı gayrimenkullere sınıflamıştır.
229
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür 5 yıl olarak
belirlenmiş ve %20 oran ile doğrusal amortisman yöntemine göre itfa edilmektedirler.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. Ayrıca Grup’un devlet teşvikleri kapsamında
edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan, kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan
duran varlığı da bulunmamaktadır.
Grup maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. Dönem içinde gider kaydedilen araştırma ve geliştirme gideri
bulunmamaktadır.
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 35,469 YTL
olan ve sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 18,650 YTL olan toplam 54,119 YTL tutarında yatırım amaçlı
gayrimenkulü bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 56,786 YTL).
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
TMS ve VUK amortisman farkları
Kıdem ve izin karşılıkları
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
Diğer karşılıklar
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Diğer farklar
Ertelenmiş vergi varlıkları
Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi
Ertelenmiş vergi varlığı (net)
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Diğer farklar
Ertelenmiş vergi borcu
Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi
Ertelenmiş vergi borcu (net)
Cari Dönem
34,521
18,903
16,807
11,455
8,570
4,255
94,511
Önceki Dönem
26,704
28,023
2,367
5,362
21,140
2,533
86,129
(7,745)
86,766
(36,280)
49,849
Cari Dönem
2,583
1,435
10,033
14,051
Önceki Dönem
33,941
3,963
4,008
41,912
(7,745)
6,306
(36,280)
5,632
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net defter değeri 1,558 YTL'dir (31 Aralık 2007: 1,702 YTL).
230
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibarıyla diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
605,411
286,135
158,266
84,558
52,416
30,691
11,740
92,862
1,322,079
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar
Türev finansal araçlardan alacaklar
Kredi kartı ödemelerinden alacaklar
Dava ve mahkeme masraflarından alacaklar
Ertelenmiş komisyon giderleri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
486,177
213,237
138,749
69,344
30,087
24,455
28,191
27,821
1,018,061
II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Mevduatın /toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer. K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
839,372
1,108,645
1,077,544
31,101
1,078,139
819,772
1,480,317
1,825
65
134
1,366
260
5,328,070
7 Gün
İhbarlı 1 Aya Kadar
1-3 Ay
732,245 6,924,356
- 2,552,843 5,646,991
2,544,377
5,625,775
8,466
21,216
- 1,041,733 1,721,947
- 1,873,345 3,369,546
525,034 3,420,681
- 1,068,819
402,640
1,021,638
398,603
47,181
4,037
- 7,794,019 21,486,161
3-6 Ay
168,677
870,682
866,969
3,713
123,714
116,177
136,301
1,415,551
1 yıl
6 Ay-1 Yıl ve üzeri
10,169
28,087
431,140 1,166,730
279,838
652,349
151,302
514,381
71
1,370
40,508
1,172
413
10,310
482,301 1,207,669
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
8,702,906
11,777,031
11,046,852
730,179
3,966,974
6,220,520
5,573,056
1,473,284
65
1,420,375
52,584
260
37,713,771
231
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer. K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
682,210
811,557
769,830
41,727
970,442
665,040
409,803
1,224
12
303
775
134
3,540,276
7 Gün
İhbarlı 1 Aya Kadar
1-3 Ay
253,597 5,608,530
- 1,304,982 3,050,215
1,206,007
2,997,675
98,975
52,540
659,567 1,030,009
- 1,333,137 2,704,773
508,604 5,258,438
147,222
522,891
147,222
498,687
24,204
- 4,207,109 18,174,856
3-6 Ay
261,908
378,797
342,338
36,459
207,687
230,574
762,278
80,229
50,358
29,871
1,921,473
6 Ay-1 Yıl
28,971
331,220
227,946
103,274
116,796
445
7,762
485,194
1 yıl
ve üzeri
29,534
717,618
559,918
157,700
185
14,529
58,651
820,517
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
6,864,750
6,594,389
6,103,714
490,675
2,984,686
4,948,498
7,005,536
751,566
12
696,570
54,850
134
29,149,425
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
4,549,510
3,654,728
1,341,128
1,286,065
5,890,638
4,940,793
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
4,153,396
3,208,160
2,739,340
1,893,244
6,892,736
5,101,404
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Cari Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
591
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
2,792
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
6,661
232
Önceki Dönem
474
600
14,582
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
406
5,145
21,576
5,551
21,576
Önceki Dönem
TP
YP
4,959
1
15,044
2,286
20,003
2,287
Cari Dönem
TP
YP
106,650
345,265
5,651,346
106,650
5,996,611
Önceki Dönem
TP
YP
52,619
274,947
4,710,314
52,619
4,985,261
Cari Dönem
TP
YP
106,650
1,940,515
4,056,096
106,650
5,996,611
Önceki Dönem
TP
YP
52,619
1,430,792
3,554,469
52,619
4,985,261
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli (*)
Orta ve Uzun Vadeli (*)
Toplam
(*) Orijinal vadeler göz önüne alınarak gösterilmiştir.
Alınan krediler sendikasyon ve seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan
oluşmaktadır. Grup yükümlülüklerinin %12.56’ini (31 Aralık 2007: %12.96) alınan krediler oluşturmaktadır. Grup’un fon kaynaklarında risk
yoğunlaşması bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka 12 Temmuz 2007 tarihinde 29 uluslararası bankanın katılımıyla ihracatın finansmanı amacıyla 700 milyon ABD Doları tutarında
1 yıl vadeli club deal yoluyla sendikasyon kredisi sağlamıştır. Kredinin toplam maliyeti Libor + %0.475 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu kredi 23
Temmuz 2008 tarihinde 25 bankanın katılımıyla oluşan konsorsiyumdan ABD Doları için Libor + %0.77, Avro için Euribor + %0.77 maliyet ile
toplam 750 milyon ABD Doları tutarında kredi alınarak yenilenmiştir.
Ana Ortaklık Banka 3 Aralık 2007 tarihinde 23 uluslararası bankanın katılımıyla ihracatın finansmanı amacıyla 375 milyon ABD Doları tutarında 1 yıl
vadeli club deal yoluyla sendikasyon kredisi sağlamıştır. Söz konusu kredi 19 Aralık 2008 tarihinde 12 bankanın katılımıyla oluşan konsorsiyumdan
ABD Doları için Libor + %2, Avro için Euribor + %2 maliyet ile toplam 335 milyon ABD Doları tutarında kredi alınarak yenilenmiştir.
Ana Ortaklık Banka 22 Mayıs 2007 tarihinde, müşterilerinin yurt dışı havale akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi
sağlamıştır. 500 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin 150 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 8 yıl, 350 milyon ABD Doları tutarındaki
kısmının vadesi 10 yıl olarak gerçekleşmiştir.
233
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4. Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların
en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile
sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Yoktur.
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
202,266
36,860
19,531
250
258,907
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
151,077
7,099
15,390
179
173,745
Genel kredi karşılığına konu aktiflerin ve ayrılan karşılıkların risk derecelendirmelerine göre tutarları
31 Aralık 2008
Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 2: Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
31 Aralık 2007
Derece 1: Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 2: Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Yoktur.
234
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
27,973,138
1,740,282
208,792
673,284
30,595,496
199,506
35,436
1,424
2,760
239,126
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
21,937,130
947,053
235,182
2,283,973
25,403,338
141,534
6,049
1,050
9,543
158,176
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
13,602,667
144,692
1,225,095
14,972,454
18,952
579
250
19,781
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
8,302,084
173,207
738,696
9,213,987
15,075
315
179
15,569
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları
Tahsil İmkanı Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Toplam
Cari Dönem
1,602
7,914
95,947
105,463
Önceki Dönem
1,956
11,613
68,823
82,392
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar bulunmamaktadır.
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar
Grup aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar
Kredi kartları ödül karşılıkları
Diğer
Toplam
Cari Dönem
105,463
32,602
9,022
16,433
163,520
Önceki Dönem
82,392
27,545
7,890
5,759
123,586
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2008 itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisinden yıl içinde peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu
50,112 YTL’dir (31 Aralık 2007: 83,464 YTL)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
50,112
91,324
663
32,546
1,173
16,538
192,356
Önceki Dönem
83,464
52,709
477
22,364
1,311
1,134
15,166
176,625
235
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Cari Dönem
447
444
376
745
2
2,014
Önceki Dönem
452
541
302
542
1,837
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 15 nolu dipnotta gösterilmiştir.
9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
Yoktur.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yoktur.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2,500,000
-
Önceki Dönem
2,500,000
-
Ana Ortaklık Banka’nın 2,500,000 YTL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43’ü (A) grubu, %15.64’ü (B) grubu, %16.18’i (C) grubu %25.18’i ise (D)
grubu olmak üzere paylara bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen
üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de
ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır.
Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu
sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
2,500,000
Tavan
5,000,000
16 Şubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın 1,300,000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 YTL’ye
çıkarılmıştır.
Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Cari ve önceki yılda sermaye artırımı bulunmamaktadır.
236
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Yıl içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
9,715
57,000
(76,723)
66,715
(76,723)
Önceki Dönem
TP
YP
3,584
45,642
41,627
49,226
41,627
Cari Dönem
3,050,410
1,456,567
1,273,207
293,765
6,073,949
Önceki Dönem
3,067,930
1,330,395
1,452,873
207,135
6,058,333
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Toplam
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen 111,873 YTL (31 Aralık 2007: 82,392 YTL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için
105,463 YTL (31 Aralık 2007: 82,392 YTL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
237
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
Cari Dönem
102,621
4,112,388
1,035,225
182,196
249,835
5,682,265
Önceki Dönem
107,807
3,432,155
545,641
82,595
194,539
4,362,737
Cari Dönem
405,492
132,743
272,749
7,695,118
8,100,610
Önceki Dönem
427,846
169,739
258,107
5,513,279
5,941,125
2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri nakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayri nakdi Krediler
Toplam
3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
238
TP
%
Cari Dönem
YP
30,209
22,881
4,980
2,348
1,341,409
34,613
953,207
353,589
581,153
1,203,179
466,892
32,832
205,056
466,926
4,898
5,092
21,483
299,437
3,455,387
0.87
0.66
0.14
0.07
38.83
1.00
27.60
10.23
16.82
34.81
13.51
0.95
5.93
13.51
0.14
0.15
0.62
8.67
100.00
57,063
37,906
3,705
15,452
1,827,785
119,474
1,523,671
184,640
1,083,182
846,803
260,919
12,380
356,329
197,217
65
2,293
17,600
830,390
4,645,223
TP
%
Önceki Dönem
YP
%
1.23
24,187
0.82
18,843
0.08
3,803
0.33
1,541
39.34 1,083,730
2.57
23,992
32.80
830,040
3.97
229,698
23.32
369,941
18.23 1,028,492
5.62
526,053
0.27
31,633
7.66
144,200
4.25
299,017
0.00
1,787
0.05
5,423
0.38
20,379
17.88
271,945
100.00 2,778,295
0.87
0.68
0.14
0.05
39.01
0.86
29.88
8.27
13.32
37.01
18.93
1.14
5.19
10.76
0.06
0.20
0.73
9.79
100.00
25,727
14,693
90
10,944
1,533,508
89,892
1,293,486
150,130
566,647
517,559
172,466
9,569
60,954
258,246
5,945
10,379
519,389
3,162,830
0.80
0.45
0.00
0.35
48.49
2.84
40.90
4.75
17.92
16.37
5.45
0.30
1.93
8.17
0.19
0.33
16.42
100.00
%
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler
I. Grup
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
TP
3,313,488
1,049
3,314,537
YP
2,168,519
400,416
1,935,686
3,143
14,322
4,522,086
II. Grup
TP
92,291
92,291
YP
25,827
33,996
59,823
5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
2,179,471
24,545
2,154,926
702,977
702,975
2
60,800
2,943,248
1,171,223
484,726
686,497
468,636
468,634
2
1,639,859
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
2,943,248
1,639,859
239
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya Kadar
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
31 Aralık 2008
1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri
Toplam
1,063,575
1,048,683
22,230
20,438
-
-
-
1,085,805
1,069,121
6,179
6,177
3,943
3,941
2,152
2,153
-
-
12,274
12,271
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
88,112
76,153
72,059
82,992
160,171
159,145
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
118,560
118,560
78,971
67,568
-
197,531
186,128
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları:
Alım
Satım
-
-
-
-
2
-
2
-
Diğer alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
15,200
45,600
-
15,200
45,600
Toplam Alım
Toplam Satım
1,069,754
1,054,860
26,173
24,379
120,712
120,713
182,283
189,321
72,061
82,992
1,470,983
1,472,265
Toplam
2,124,614
50,552
241,425
371,604
155,053
2,943,248
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
240
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya Kadar
31 Aralık 2007
1-3 Ay Arası 3-12 Ay Arası 1-5 Yıl Arası 5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
287,214
280,797
56,819
53,906
3,879
3,882
-
-
347,912
338,585
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
148,336
148,226
47,591
47,561
46,519
46,493
-
-
242,446
242,280
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
78,000
87,815
83,160
73,395
161,160
161,210
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
77,199
69,065
-
77,199
69,065
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları:
Alım
Satım
-
-
-
-
2
-
2
-
Diğer alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
-
-
-
Toplam Alım
Toplam Satım
435,550
429,023
104,410
101,467
50,398
50,375
155,199
156,880
83,162
73,395
828,719
811,140
Toplam
864,573
205,877
100,773
312,079
156,557
1,639,859
6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri
adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.
241
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1,729,926
197,992
1,954,390
413,599
62,127
3,746,443
611,591
Önceki Dönem
TP
YP
1,717,448
151,035
1,086,953
244,001
75,073
2,879,474
395,036
Cari Dönem
TP
YP
3,016
21,634
4,056
29,269
49,258
598
50,903
56,928
Önceki Dönem
TP
YP
4,626
25,430
999
65,202
94,815
90,632
100,440
Cari Dönem
TP
YP
3,797
21,539
1,188,496
154,982
318,905
63,117
1,511,198
239,638
Önceki Dönem
TP
YP
15,934
33,798
1,208,618
224,190
120,343
13,207
1,344,895
271,195
Cari Dönem
288
Önceki Dönem
524
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
TC Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
242
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2. Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
8,093
246,150
8,093
9,518
229,359
7,273
155
24
8,248
246,174
Önceki Dönem
TP
YP
14,525
259,345
7,421
4,614
7,104
254,731
39
19
14,564
259,364
Cari Dönem
22,056
Önceki Dönem
13,319
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar
Vadeli Mevduat
1 Yıla
6 Aya Kadar
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
8,173
3,685
1,859
958
14,675
90,371
85,672
92,991
148,586
211,966
629,586
1,061,785
315,103
533,372
816,923
2,727,183
29,806
25,378
16,198
66,444
137,826
3,207
7,234
2,877
3,914
17,232
4,627
89
332
8,654
13,702
-
90,371
1,193,270
444,480
703,224
1,108,859
3,540,204
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
7,783
7,783
71,926
6,933
78,859
176,635
176,635
52,176
52,176
25,506
25,506
42,060
42,060
-
376,086
6,933
383,019
22,458
708,445
2,903,818
190,002
42,738
55,762
-
3,923,223
Genel Toplam
243
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,972
4,536
6,508
Önceki Dönem
8,349
24,957
33,306
Cari Dönem
1,611,674
180,140
69,120
111,020
1,431,534
1,462,167
82,408
74,725
7,683
1,379,759
Önceki Dönem
749,096
145,559
55,231
90,328
603,537
506,952
48,644
38,868
9,776
458,308
149,507
242,144
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kâr/Zarar
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri; 433,971 YTL tutarındaki yazılan sigorta primlerinden (net), 176,538 YTL tutarındaki cari
dönemde geri çevrilen krediler özel karşılıklarından, 70,513 YTL tutarındaki haberleşme gelirlerinden, (34,106) YTL tutarındaki kazanılmamış primler
karşılığındaki değişimden, 13,979 YTL tutarındaki hayat matematik karşılıklarındaki değişimden, 12,404 YTL tutarındaki bireysel emeklilik faaliyetleri
gelirlerinden, 9,040 YTL tutarındaki Banka aktiflerinin satış gelirlerinden ve 39,909 YTL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır.
244
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
404,550
41,082
153,887
209,581
84,193
27,886
5,923
21,963
7,764
3,253
4,511
116,529
640,922
Önceki Dönem
221,097
215,518
5,579
43,282
62,734
992
61,742
11,595
11,011
584
117,652
456,360
Cari Dönem
627,615
30,559
84
95,456
4,293
570,605
66,158
19,336
57,769
427,342
2,167
472,213
1,802,992
Önceki Dönem
515,151
22,523
4,659
79,100
9
2,538
372,081
53,288
12,840
41,118
264,835
264,502
154,692
1,415,255
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu
not içerisinde gösterilmiştir.
245
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kâr/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar
bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-14
nolu notlar arasında gösterilmiştir.
11. Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Grup, cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet kârı üzerinden yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun
olarak 206,364 YTL (31 Aralık 2007: 265,632 YTL) tutarında cari dönem vergi gideri muhasebeleştirmiştir.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
Cari Dönem
(1,920)
23,354
21,434
Önceki Dönem
10,384
20,186
30,570
12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi
olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.
Yoktur.
13. Azınlık haklarına ait kâr /zarar
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
Cari Dönem
18,294
Önceki Dönem
3,316
14. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini
oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Grup’un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, tahsil ve tediye komisyonlarından, havale komisyonlarından
ve alınan istihbarat ücretlerinden oluşmaktadır.
Grup’un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen
komisyonlardan oluşmaktadır.
246
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değer değerleme farklarında cari yılda net azalış meydana gelmiştir. Azalışa ilişkin detaylı bilgiler aşağıda 6
nolu notta verilmiştir.
2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıkların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı YTL’ye çevirimi sırasında ortaya çıkan
toplam 41,011 YTL (31 Aralık 2007: 24,837 YTL) tutarındaki yabancı para çevirim farkları, ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer yedekler
altında muhasebeleştirilmiştir.
4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık
2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları
hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer
Sermaye Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri”
hesabında takip edilmeye başlanan 605,763 YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye
artırımında kullanılmıştır.
5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda 1,002,616 YTL tutarındaki dağıtılabilir 2007 net
dönem kârının 100,262 YTL’sinin kanuni yedek akçe, 760,154 YTL’sinin fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasından sonra kalan 142,200 YTL’nin
temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmış ve dağıtımı 30 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Rapor tarihi itibarıyla 2008 yılı kârının dağıtımı ile
ilgili olarak alınmış bir karar bulunmamaktadır.
6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların değerlemesinden kaynaklanan azalışlara ilişkin hareket tabloları:
Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları
Dönem başındaki değerleme farkları
Cari Dönem
87,269
Önceki Dönem
(4,456)
Dönem içindeki rayiç değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
(67,756)
5,669
140,938
(27,547)
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
(57,100)
12,195
(19,723)
(27,079)
5,413
87,269
247
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dönem başındaki değerleme farkları
Cari Dönem
3,584
Önceki Dönem
3,150
Dönem içindeki rayiç değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
7,212
(1,081)
434
-
9,715
3,584
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
VI. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
kalemine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 1,782,935 YTL’dir (31 Aralık 2007: 289,482 YTL). Bu
tutarın 1,451,109 YTL’si (31 Aralık 2007: (563,215) YTL) aktif ve pasif hesapların değişiminden, 331,826 YTL’si (31 Aralık 2007: 852,697 YTL) ise
faaliyet kârından kaynaklanmaktadır. Banka’nın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 90,105 YTL (31 Aralık 2007: 462,643 YTL net
nakit çıkışı) olup en büyük kalemi satılmaya hazır finansal varlıklara yapılan yeni yatırımlardan kaynaklanan nakit çıkışları oluşturmuştur. Dönem
başında 5,382,011 YTL (31 Aralık 2007: 5,991,037 YTL) olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 7,107,581 YTL (31 Aralık 2007:
5,382,011 YTL) olarak gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
2008 yılı içinde daha önce 2,000 YTL olan Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ’nin ödenmiş sermayesi, tamamı Banka tarafından karşılanmak
suretiyle, 1,500 YTL arttırılarak 3,500 YTL’ye çıkarılmıştır. İlgili tutarlar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı”
kısmında “İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar” içerisinde gösterilmiştir.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
Grup’un dönem içinde elden çıkardığı iştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmesi bulunmamaktadır.
4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
31 Aralık 2007
422,110
364,297
57,813
4,959,901
4,959,901
5,382,011
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
412,429
367,249
45,180
5,578,608
5,578,608
5,991,037
Cari Dönem
31 Aralık 2008
443,387
375,956
67,431
6,664,194
6,664,194
7,107,581
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
422,110
364,297
57,813
4,959,901
4,959,901
5,382,011
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
248
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve
nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması
Ana Ortaklık toplam 55,724 YTL tutarındaki vadesiz yabancı para ve 93,468 YTL tutarındaki vadeli yabancı para bankalar mevduatı üzerinde olağan
bankacılık faaliyetleri gereği bloke bulunmaktadır. Ayrıca, konsolidasyona tabi diğer finansal kuruluşların toplam 505 YTL tutarındaki mevduatı
üzerinde bloke bulunmaktadır.
VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat
işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
Cari Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
288
6,974
9,098
12
-
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
524
669
668
-
3,089
6,974
20
-
568
669
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
4,119
8,437
730
5,488
5,881
11
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
4,652
4,119
646
32,373
5,488
13
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari
Önceki
dönem
dönem
212,360
176,458
22,056
112,095
212,360
13,319
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
dönem
dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Cari
Önceki
dönem
dönem
918,176
977,811
-
143,867
208,027
1,210
77,592
918,176
-
2,650
143,867
2,567
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere
ilişkin bilgiler
Yoktur.
2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki
kuruluşlarla ilişkileri
Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa
koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
249
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm
kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde
belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı
sırasıyla %0.03 (31 Aralık 2007: %0.02) ve %0.19’tur (31 Aralık 2007: %0.22).
Cari Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
8,437
15,647
1,362,296
0.03
0.19
3.61
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
4,119
13,131
1,274,403
-
0.02
0.22
4.37
-
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Önceki Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında benzer
yapıdaki kalemlerin toplamı
Yoktur.
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve
geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri
dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
Yoktur.
VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin
açıklamalar
Ana Ortaklık Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Yurt içi şube (*)
Sayı Çalışan Sayısı
523
9,551
Yurt dışı temsilcilikler
-
-
Yurt dışı şube
2
16
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
Bulunduğu Ülke
1- 2- 3- 1-Amerika
2-Bahreyn
3- 1- 2- 3- -
(*) Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir
250
Aktif Toplamı
2,097,689
9,996,590
-
Yasal Sermaye
25,080
-
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde
değiştirmesine ilişkin açıklamalar
2008 yılı içerisinde yurt içinde 84 adet şube açılışı yapılmış, 27 adet şube kapatılmıştır.
ALTINCI BÖLÜM
I. Diğer Açıklamalar
1. Ana Ortaklık Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
• 6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik
ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları %1’den %2’ye, aval ve kefaletleri ile diğer gayri nakdi kredileri için ayrılan
genel kredi karşılıkları ise %0.2’den %0.4’e çıkarılmıştır.
• Ana Ortaklık Banka’nın, 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı’nda 2007 yılı faaliyetleri çerçevesinde elde edilen 2007
yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılması kararlaştırılmış ve kâr dağıtımı 30 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
2007 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
Net dönem kârı
Ertelenmiş vergi geliri
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara dağıtılacak pay
1,030,700
(28,084)
1,002,616
100,262
50,131
50,131
902,354
760,154
142,200
• 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici dördüncü madde kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde,
2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan 379,000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup edilebilmesi
amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş,
yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi
Dairesi Müdürlüğü’ne geçmiş dönemlerde yatırılmış olan toplam 125,187 YTL tutarındaki Kurumlar vergisinin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi
Mahkemesi’nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına istinaden 125,187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibariyle nakden
iade edilerek Ana Ortaklık Banka’nın hesaplarına geçmiştir. İlgili vergi idaresi mahkeme kararını temyiz etmiş ve temyiz davası halen Danıştay’da
devam etmektedir.
20 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi’nde kabul edilen 5736 sayılı “Bazı Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü İle Tahsili Hakkında
Kanun” 26 Şubat 2008 tarihinde Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. İlgili Kanun’un 3 üncü maddesinin 1 inci fıkrası gereğince bu maddenin
yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla yukarıda bahsedilen konu ile ilgili yaratılmış ihtilaflar; bankaların bu zararların %65'ini 2001 yılına ait kurum
kazancının tespitinde geçmiş yıl zararı olarak dikkate almaları, izleyen yıllara ait kurumlar vergisi matrahının bu şekilde bulunan zarar tutarı esas
alınarak düzeltilmesini kabul etmeleri ve bu konuda açtıkları tüm davalardan feragat ettiklerini bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir
ay içinde ilgili vergi dairesine ve yargı merciine bildirmeleri halinde, idarece sürdürülmeyeceği hükme bağlanmıştır.
27 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile bu Kanun çerçevesinde yukarıda birinci paragrafta belirtilen dava konusu ile ilgili uzlaşma yoluna
gidilmemesi kararı alınmış olup rapor tarihi itibarıyla yasal süreç devam etmektedir.
• Ana Ortaklık Banka yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı markalarından biriyle marka paylaşımına giderek
gerçekleştirmek yönünde karar almış ve bu çerçevede Yapı ve Kredi Bankası AŞ ile World kredi kartı programı ile işbirliği yapmayı kararlaştırmıştır.
Banka, sözleşme çalışmalarının yapılması ve imzalanması konusunda Ana Ortaklık Banka genel müdürüne yetki vermiştir. Yapılan ana sözleşme 30
Haziran 2008 tarihinde, sözleşme ekleri 31 Temmuz 2008 tarihinde imzalanmış ve söz konusu sözleşme 5 Ağustos 2008 tarihi itibarıyla yürürlüğe
girmiştir.
251
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2. Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Kasım 2008 (*)
Kredi Notu YP
Kredi Notu TP
Ulusal
Süreklilik Notu
Standard & Poors
BB- /Negatif /B
BB- /Negatif /B
trA /-- /trA-1
BBB-/--/--
Kasım 2008 (*)
Finansal Güç Notu
TP Mevduat Notu
YP Mevduat Notu
Görünüm
Moody’s Investors’ Service
D+
Baa1 /P-2
B1 /NP
Durağan
Ağustos 2008 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Bireysel
Destek
Taban Destek Notu
Fitch Ratings
BBB
Durağan
BB
B
Durağan
AA (tur)
Durağan
C/D
4
B+
Aralık 2008 (*)
Finansal Güç Notu
Kısa Vadeli YP
Uzun Vadeli YP
Destek Notu
Görünüm
Capital Intelligence
BBBB
BB2
Durağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değişiklik tarihleridir.
3. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
T.C. Maliye Bakanlığı’nca 26 Aralık 2008 tarihli ve 27092 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren “15 Sıra Nolu Muhasebe Sistemi
Uygulama Genel Tebliğ”de yer alan “Türk Lirası ve Kuruş Kullanımında Özel Kesim Muhasebe Sistemine İlişkin Olarak İşletmeler Tarafından
Uygulanacak Esaslar Hakkında”ki hükmü ile 31 Aralık 2008 tarihi sonuna kadar yapılacak dönem sonu işlemleri dahil muhasebe kayıtları Yeni Türk
Lirası ve Yeni Kuruş üzerinden olacağı belirlenmiştir. 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yapılacak muhasebe kayıtları ise Türk Lirası ve Kuruş üzerinden
olacaktır.
4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde
değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve
konsolide finansal tablolara olan etkisi ile Grup’un yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi
Yoktur.
YEDİNCİ BÖLÜM
I. Bağımsız Denetim Raporu
1. Bağımsız Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları ve
dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member firm of KPMG International) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve 19 Mart 2009 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir.
2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
252
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Aktifin değerlendirmesi
Vakıfbank 2008 yılında %23,1 oranında büyüyerek aktiflerini 52,2 milyar TL’ye yükseltmiş, sağlıklı aktif yapısını koruyarak 2007 yılında %94,1olan
faiz getirili aktiflerin toplam aktiflere oranını 2008 yılında %94,6’ya çıkarmıştır.
Aktif büyümesinde %29,6 oranında artarak 30,4 milyar TL’ye ulaşan kredilerin önemli rolü olmuştur. Tabana yaygın kredi politikası ile reel sektörü
finanse ederek üretim-istihdam artışına katkıda bulunmak, ihracat kredileri ve kambiyo hizmetleri ile ülke ekonomisinin uluslararası pazarlara
erişmesine yardımcı olmak amaçları doğrultusunda faaliyetlerini sürdüren Banka, gerek kendi kaynakları gerekse diğer finansal kurum ve
kuruluşlarla arasında yaptığı protokoller kapsamında doğrudan veya aracılık ederek, uygun vade, faiz oranı ve ödeme seçenekleri ile müşterilerine
finansman desteği sağlamaya 2008 yılında da devam etmiştir.
Aktif Kompozisyonu (%)
Nakit Rezervler
Krediler
Menkul Kıymetler
Diğer
7,76
33,75
6,38
4,61
4,87
4,46
55,34
58,44
25,75
22,03
36,94
48,92
37,33
34,84
28,26
21,16
21,84
18,21
14,04
15,07
04
05
06
07
08
2008 yılının ikinci yarısından itibaren piyasalardaki olumsuz gelişmeler sonucu bankacılık sektöründe takipli kredilerin toplam krediler içerisindeki
payı varlık yönetim şirketlerine yapılan kötü aktif satışlarına rağmen %3,5’ten %3,6’ya yükselirken, Vakıfbank bu oranı %4,64’ten 2008 yılında
%4,57’ye düşürmüştür.
2008 yılında menkul değerler portföyünün bankacılık sektörü bilançosu içindeki payı azalma göstermiş, bu paralelde 11,5 milyar TL olarak
gerçekleşen Vakıfbank menkul kıymetler portföyünün bilanço payı %25,8’den %22,0’ye düşmüştür.
Banka'nın iştirak ve bağlı ortaklıklarının aktife oranı 2007 yılında %1,4 iken 2008 yıl sonunda %1,0'a düşmüştür.
Toplam aktifler içerisinde maddi duran varlıkların payı ise 2007 yılında %2,1 iken 2008 yılında %1,9’a gerilemiştir.
Pasifin değerlendirmesi
Vakıfbank’ın 2008 yılında faiz getirili aktifleri 49,4 milyar TL, faiz maliyetli pasifleri ise 39,5 milyar TL olarak sonuçlanmıştır. Böylece faiz maliyetli
pasiflerin toplam pasif içerisindeki payı %75,6, faiz getirili aktiflerin faiz maliyetli pasifleri karşılama oranı ise %125,2 olarak gerçekleşmiştir.
253
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Banka, özellikle vadesiz mevduat hacminde yakaladığı %51’lik yüksek artış sayesinde, toplam mevduatını sektör ortalamasının üzerinde %29
oranında artırarak 37,1 milyar TL’ye çıkarmıştır.
Pasif Kompozisyonu (%)
Mevduat
Özkaynaklar
Para Piyasaları ve
Alınan Krediler
Diğer
4,37
4,44
3,29
3,66
3,72
13,34
12,10
12,32
10,87
17,26
15,96
8,31
14,03
11,17
14,29
73,29
71,05
67,35
68,06
71,12
04
05
06
07
08
Yaşanan kriz neticesinde 2008 yılında yurt dışı kaynaklı finansman imkanları oldukça sınırlı kalmış ve borçlanma maliyetleri geçen yıllara göre ciddi
biçimde artmıştır. Banka bu süreçte Temmuz ve Aralık aylarında iki adet sendikasyon kredisi sağlamıştır. 2008 yılı Temmuz ayında; 2007
Temmuz’da alınan 1 yıl vadeli 700 milyon ABD dolarlık sendikasyon kredisi, 750 milyon ABD doları olarak yenilenmiştir. Global kredi krizinin
etkilerini arttırdığı 2008 yılı Aralık ayında, 2007 Aralık ayında alınan 375 milyon ABD doları tutarındaki sendikasyon kredisi %90 gibi yüksek bir
oranla 335 milyon ABD doları olarak yenilemiştir. Söz konusu yüksek çevrim oranları, Vakıfbank’a uluslararası piyasalarda duyulan güveni
ispatlamaktadır.
Banka’nın özkaynakları, yedekler ve kârlılıktaki artış neticesinde 5,7 milyar TL’ye yükselmiştir.
Kârlılık değerlendirmesi
2008 yılında Vakıfbank’ın net faiz geliri %17,8, net ücret ve komisyon geliri ise %%29,3 oranında artış göstermiştir. Buna karşılık işletme
maliyetlerindeki artışın etkisiyle, Banka’nın işletme giderlerinin faaliyet gelirlerine (Net faiz geliri+ Net Ücret ve Kom.+ Temettü Geliri+Net Ticari
K/Z+Diğer Faaliyet Gelirleri+ Bağlı Ortaklık ve İştirakler K/Z) oranı %37,9’dan %46,0’a yükselmiştir. Bu çerçevede faiz gelirlerinin faiz giderlerini
karşılama oranı %144,5 olarak gerçekleşirken, faiz dışı gelirlerin faiz dışı giderleri karşılama oranı %63,0’dan %46,5’e düşmüştür.
2008 yılında, özellikle global krizin etkisiyle yükselen özel karşılıklar ve net faiz marjlarındaki azalma nedeniyle sektörün kârında %10,3’lük bir
gerileme söz konusu olmuş, bu durum bankaların özkaynak ve aktif kârlılık oranlarını düşürmüştür. Vakıfbank’ın bu gelişim doğrultusunda ortalama
aktif kârlılığı bir önceki yıla göre %2,6’dan %1,6’ya, ortalama özkaynak kârlılığı ise %21,3’ten %13,8’e gerilemiştir. Buna karşılık Banka’nın izlediği
risk yönetimi ve plasman politikaları sonucu Sermaye Yeterlilik Rasyosu %14,30 olarak gerçekleşmiştir.
Borç ödeme gücü
Vakıfbank, 2008 yılında da faiz getirili aktiflerin toplam aktif içindeki payını yükselterek ve güçlü likidite yapısını devam ettirerek borç ödeme
yeteneğini korumaya devam etmiştir.
Kredilerdeki büyümesini risk kontrolünden taviz vermeden sürdüren Vakıfbank’ın yıl sonunda %14,30 olan sermaye yeterlilik rasyosu da mali
gücünün diğer bir önemli göstergesi olmuştur.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarından Moody’s Vakıfbank’ın finansal güç notunu Kasım 2008’de “D+” olarak belirlemiştir. “D+” notu
Vakıfbank’ın artan finansal gücünü, sahip olduğu şube ağı ve kredi kartları segmentindeki potansiyel gücünün yanı sıra aktif ve mevduat pazar
payları ile bankacılık sektöründeki güçlü yapısını ve sektördeki önemini ifade etmektedir.
Diğer yandan, geniş müşteri portföyü ve bireysel ve kurumsal müşterilere erişim imkanı, kamu kurum ve kuruluşları (TOKİ, KOSGEB vb.) ile entegre
projeler geliştirebilme olanağı, Anadolu’da yaygın ve güçlü şube ağı ve bunun getirdiği rekabet avantajları, marka farklılığı ve köklü kurumsal
ilişkiler Vakıfbank’ın sektörde sahip olduğu belirgin avantajlar olup bunları fırsatlara dönüştürmedeki başarı da borç ödeme gücüne katkı
sağlayabilecektir.
254
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
(Milyon TL)
AKTİFLER
Nakit Değerler ve Bankalar
Menkul Kıymet Portföyü
Nakdi Krediler
Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Takipteki Krediler (Net)
Takipteki Krediler (Brüt)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
TOPLAM
2004
5,125
9,031
8,167
5,499
2,668
0
795
483
1,116
278
24,199
2005
7,121
11,359
12,042
8,928
3,114
0
999
612
1,007
459
32,600
2006
6,718
10,435
18,043
13,116
4,927
0
1,002
409
890
389
36,884
2007
5,952
10,922
23,470
16,925
6,545
0
1,143
586
906
573
42,408
2008
7,863
11,500
30,417
21,788
8,629
85
1,456
539
985
804
52,193
Değişim (%)
2007-2008
32.11
5.29
29.60
28.73
31.84
27.38
-8.02
8.72
40.31
23.07
(Milyon TL)
PASİFLER
Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadesiz Mevduat
Para Piyasaları
Alınan Krediler
Karşılıklar
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
-Ödenmiş Sermaye
Kâr veya Zarar
-Geçmiş Yıl Kâr Zararı
-Dönem Net Kâr Zararı
TOPLAM
2004
17,736
14,464
3,272
614
2,781
419
637
2,012
420
856
232
624
24,199
2005
23,161
19,552
3,609
108
3,533
417
1,032
4,349
1,279
587
55
532
32,600
2006
24,842
20,546
4,296
1,370
4,997
391
820
4,463
2,500
813
52
762
36,884
2007
28,863
25,343
3,520
2,076
4,693
499
1,052
5,226
2,500
1,039
8
1,031
42,408
2008
37,120
31,798
5,322
1,687
5,770
675
1,270
5,671
2,500
753
0
753
52,193
Değişim (%)
2007-2008
28.61
25.47
51.19
-18.74
22.95
35.27
20.72
8.52
-27.53
-100.00
-26.96
23.07
2004
3,068
1,883
1,185
250
52
64
53
246
1,849
344
722
783
-16
767
143
624
2005
3,592
2,273
1,319
294
10
131
49
129
1,932
445
732
756
0
756
224
532
2006
4,409
2,824
1,585
288
17
45
-2
343
2,277
308
951
1,018
0
1,018
256
762
2007
5,352
3,677
1,676
360
35
48
146
357
2,621
368
995
1,258
0
1,258
227
1,031
2008
6,414
4,439
1,975
466
25
51
38
313
2,869
624
1,319
925
0
925
172
753
(Milyon TL)
KÂR/ZARAR
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası İşlem Kârı (Net)
Kambiyo Kârı (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Faaliyet Kârı
Net Parasal Pozisyon Kâr/Zarar
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kâr/Zararı
Değişim (%)
2007-2008
19.84
20.72
17.84
29.44
-28.57
6.25
-73.97
-12.32
9.46
69.57
32.56
-26.47
-26.47
-24.23
-26.96
255
VAKIFBANK Faaliyet Raporu 2008
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
GÖSTERGE RASYOLAR (%)
Menkul Değerler/Toplam Aktif
Krediler/Toplam Aktif
Kredi/Mevduat
Bireysel Krediler/Krediler
Takipteki Krediler/Toplam Krediler(1)
Mevduat/Toplam Pasifler
Vadesiz Mevduat/Toplam Mevduat
Özkaynaklar/Toplam Pasifler
Alınan Krediler/Toplam Pasifler
Sermaye Yeterliliği Rasyosu
Ortalama Aktif Kârlılığı(2)
Ortalama Özkaynak Kârlılığı(2)
İşletme Giderleri/Faaliyet Gelirleri(3)
Şube Başına Mevduat (Milyon TL)
Şube Başına Kredi (Milyon TL)
Şube Başına Kâr (Milyon TL)
Personel Başına Mevduat (Milyon TL)
Personel Başına Kredi (Milyon TL)
Personel Başına Kâr (Bin TL)
(1)
(2)
(3)
(4)
2004
37.3
33.7
46.0
32.7
8.87
73.3
18.4
8.3
11.5
17.3
3.0
39.2
48.5
60.5
27.9
2.1
2.5
1.1
87.3
2005
34.8
36.9
52.0
25.9
7.66
71.0
15.6
13.3
10.8
25.4
1.9
16.7
38.0
75.9
39.5
1.7
3.2
1.7
74.3
2006
28.3
48.9
72.6
27.3
5.26
67.4
17.3
12.1
13.5
20.7
2.2
17.3
41.0
57.9
42.1
1.8
3.2
2.3
99.2
2007
25.8
55.3
81.3
27.9
4.64
68.1
12.2
12.3
11.1
15.3
2.6
21.3
37.9
61.7
50.1
2.2
3.3
2.7
118.5
2008
22.0
58.4
82.2
28.4
4.57
71.1
14.3
10.9
11.1
14.3
1.6
13.8
46.0
70.7
57.9
1.4
3.9
3.2
78.7
SEKTÖR(4)
2008
26.5
50.2
80.9
31.9
3.64
62.0
13.7
11.8
13.5
18.0
2.0
16.4
43.7
48.9
39.5
1.4
2.5
2.0
73.0
Toplam Kredilere Brüt Takip dahil edilmiştir.
Ortalama değerler, cari ve önceki dönem verilerin aritmetik ortalaması alınarak bulunmuştur.
Faaliyet gelirleri = Net faiz geliri + Net Ücret ve Kom. + Temettü Geliri + Net Ticari K/Z + Diğer Faaliyet Gelirleri + Bağlı Ort. ve İştir. K/Z
Sektör rasyoları BDDK'nın Aylık Bülteni kullanılarak hesaplanmıştır.
PAZAR PAYI (%)
Menkul Kıymet Portföyü
Krediler
Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Takipteki Krediler (Net)
Takipteki Krediler (Brüt)
Özel Karşılıklar (-)
Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadesiz Mevduat
Alınan Krediler Toplamı
Garanti ve Kefaletler
Aktif Toplamı
Özkaynaklar
Net Dönem Kâr ve Zarar
2008 yılı sektör payları BDDK'nın Aylık Bülteni kullanılarak hesaplanmıştır.
256
2004
6.9
7.9
7.4
10.1
0.0
12.5
14.2
8.9
9.5
8.2
9.6
6.8
7.9
4.4
9.7
2005
7.7
8.1
8.8
6.7
0.0
14.1
15.6
9.5
9.9
7.7
8.1
7.6
8.5
8.6
7.3
2006
6.2
8.3
8.8
7.2
0.0
12.2
13.5
7.9
7.9
8.1
8.4
6.4
7.6
7.7
6.9
2007
6.2
8.4
9.1
7.0
0.0
11.6
13.2
8.1
8.4
6.2
7.5
7.0
7.6
7.1
7.2
2008
5.9
8.3
8.7
7.4
3.0
10.5
12.4
8.2
8.1
8.5
5.8
6.4
7.1
6.6
5.6
İletişim
Adres T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürlüğü
Atatürk Bulvarı No: 207 06683 Kavaklıdere/ANKARA
Tel (0312) 455 75 75
Faks (0312) 455 76 90-91-92
Web Sitesi www.vakifbank.com.tr
Produced by Tayburn Kurumsal
Tel: (90 212) 227 04 36 Fax: (90 212) 227 88 57
www.tayburnkurumsal.com
www.vakifbank.com.tr