değişimin gücüyle geleceğe ilerliyoruz
advertisement
DEĞİŞİMİN GÜCÜYLE GELECEĞE İLERLİYORUZ 2015 FAALİYET RAPORU Değişen dünyanın sigortacısı olmak BNP Paribas Cardif olarak bugün dünya çapında 90 milyon müşterimize sigorta çözümleri sunuyoruz. Sırrımız, müşterilerimizi ve onların ihtiyaçlarını iyi anlamamız ve iş ortaklarımızla olan yüksek kalitedeki iş birliğimiz. 1973’ten beri iş ortaklarımızla çok yakın çalışıyoruz. Onların yerel deneyimleri ile bizim global uzmanlığımızın bir araya gelmesi sayesinde işimizi daha iyi yapıyor, insanları ve onların değer verdiklerini koruma altına alıyoruz. Kendi yarattığımız bir ürünü başkalarına sattırmak bir cesaret örneği. Bunu, girişimci ruhumuz ve dinlemeye, güvene, saygıya dayalı ilişkilerimiz sayesinde başarıyoruz. Kısacası, iş ortaklığı vasıtasıyla değer üretiyoruz. Dijital bağlantılar, online etkileşimler ve sosyal medya, iş birliği ve birlikte yaratma kültürünü de beraberinde getirdi. Hatta dijital dünya kendine özgü bir zihniyet yaratmış durumda. BNP Paribas Cardif olarak inovatif ve öncü ruhumuzla, yarının zorluklarını hâlihazırda öngörüyor ve gelecekteki her türlü ihtiyaca cevap verecek sigorta çözümleri tasarlıyoruz. Günümüz teknolojisini kucaklayıp, elimizdeki verileri fırsata dönüştürerek daha derin ilişkiler geliştiriyor ve hizmet seviyemizi yükseltiyoruz. Böyle bir ortamda, değişen dünyanın sigortacısı olmak bize doğal geliyor. içindekiler 10 ribas BNP Pa Türkiye Cardif SUNUŞ ve YÖNETİM 06 BNP Paribas Grup Hakkında 08 Kısaca BNP Paribas Cardif 10 BNP Paribas Cardif Türkiye 14 Vizyon, Misyon, Değerler, Strateji, İlkeler 16 Tarihsel Gelişim 18 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 20 Yönetim Kurulu Üyeleri 22 Genel Müdür Mesajı 24 Üst Yönetim 26 İç Denetim Birimi 28 Ortaklık Yapısı SİGORTA SEKTÖRÜ 30 2015 Dünya ve Türkiye Ekonomisindeki Gelişmeler 32 2015 Dünya ve Türkiye’de Sigorta Sektörüne Genel Bakış 30 2015 Dünya ve Türkiye Ekonom isindeki Gelişmeler FAALIYETLERIMIZ 36 Finansal Göstergeler 38 Banka Sigortacılığı Kanalı 40 Acente Kanalı 42 İş Ortaklıkları Kanalı 44 Müşteri İletişim Merkezi ve Şikâyet Birimi 46Pazarlama 48 Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları Performansı KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARIMIZ 52 İnsan Kaynakları Uygulamaları 56 Organizasyon Şeması 58 İç İletişim 59 Kurumsal İletişim 60 Özet Yönetim Kurulu Raporları 40 Acente Kan alı ulam rı Uyg yn akla a K n İnsa 52 aları FİNANSAL BİLGİLER 62 2015 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanları 65 İç Denetim 66 İç Kontrol 67 Mali Durum/Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler 68 Risk Yönetimi Uygulama ve Politikaları 70 İlişkili Şirket İşlemleri 71 Beş Yıllık Özet Finansal Göstergeler 73 Kâr Dağıtım Politikası 74 İdari ve Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar 75 Bağımsız Denetim Raporları 77 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu n ı ğ ı l n a ı r m a z ş U ba i ğ i rd i da , z t ı m e ı at g t hay ve e hizm rtlarımızı etini k ı l l ı 40 y t standa emnuniy ız e hizm rimizin m şkanlığım erile artık alı larımız t ş ü m tmek i. Çalışan eneyim l e s k yü geld nlık ve d e n i l ha uzma cak biz bu r i b üstün zandı. An ndimize ı e ka lığı k aylaşmay n a m p uz ansa Çünkü bu t k a m . sakla ediyoruz çılıyor ve tercih dışarıya a oruz. e üy sayed izi büyüt işim Sunuş ve Yönetim BNP PARIBAS GRUP HAKKINDA Müşteri nezdinde oluşturduğu güven, BNP Paribas’nın temel sermayesini oluşturmaktadır. BNP Paribas, kârlılık ve sermaye büyüklüğü bakımından Avrupa Birliği Bölgesi’nin önde gelen ve dünyanın en güçlü altı bankasından biridir. BNP Paribas güçlü perakende bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, sektöründe önemli bir rol oynayan kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı akımlarında lider olup, sürekli yatırım çözümleri sunmaktadır. BNP Paribas, 2000 yılında Avrupa’nın en önemli iki finans kurumu olan ve geçmişleri 19. yüzyılın başlarına dayanan BNP ve Paribas şirketlerinin birleşmesiyle kurulmuştur. BNP Paribas, bireylere ve kurumlara güçlü hizmet geleneği ile hareket ederek aynı zamanda da değişmekte olan dünyanın bankası olma özelliğini taşımaktadır. Zaman içerisinde, müşteri nezdinde oluşturduğu güven, BNP Paribas’nın temel sermayesini oluşturmaktadır. BNP Paribas Fransa, Belçika, İtalya ve Lüksemburg’dan oluşan dört gelişmiş “yurt içi” pazarındaki güçlü konumu ve 75 ülkedeki varlığıyla coğrafi tabanı geniş bir kuruluştur. 190 bin çalışanı ile dünyadaki en büyük uluslararası ağlardan birine sahiptir. Bütün işkollarıyla Avrupa’nın her yerinde faaliyet gösteren Grup, bireysel bankacılıkta özellikle Fransa ve İtalya’da güçlüdür. BNP Paribas, ABD, Asya ve gelişmekte olan pazarlarda da etkin bir konuma sahiptir. BNP Paribas’nın ana misyonu, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak onlara hizmet vermek, kişisel ve mesleki projelerinde başarıya ulaşmaları için onlara destek sağlamaktır. Banka, bireyleri günlük finansman ve tasarruf yönetimleri konusunda desteklerken aynı zamanda da; her ölçekten şirket ve kurumun tercih edilen ortağı olma niteliğini taşır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu BNP Paribas, ABD, Asya ve gelişmekte olan pazarlarda da etkin bir konuma sahiptir. BNP Paribas temelde, üç büyük faaliyet grubunda hizmet sunmaktadır: Bireysel Bankacılık: Grubun faaliyetlerinin %50’sinden fazlasını teşkil eden Bireysel Bankacılık, yerel kültür ve yerel ekonomi konusunda uzman ekipleriyle, bulundukları pazarda köklü bir yere sahip, çok kanallı ve yakın ilişkiler üzerine kurulan şube ağlarından (şubeler, internet bankacılığı, mobil bankacılık) oluşmaktadır. Bireysel Bankacılık, toplanan tasarrufların tamamını bireylere, kurumlara, derneklere vb. yönelik kredi işlemlerine ayıran bankacılık koludur. Bu faaliyetlerinin yanı sıra Grup, aynı zamanda ticareti ve sanayicileri desteklemeye yönelik, tüketici kredisi, ofis ve ekipman kiralama ile araç kiralama gibi bireysel bankacılık hizmetleri de geliştirmektedir. Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı: Tüm dünyaya yayılmış olarak uygulanmaktadır. Sigorta şirketleri, hükümetler, bankalar ve yatırım şirketleri gibi KOBİ’ler ile büyük ölçekli şirketlerden oluşan müşterileri ile uzun vadeli stratejik ortaklıklar kurmayı amaçlar. Grup, müşterilerine, gelişim stratejilerinde olduğu kadar günlük finans akışlarının yönetilmesinde de destek olmaktadır. Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı, sermaye piyasaları aracılığı ile destek olma dâhil, müşterilerinin finansal, yatırım ve risk yönetimi ihtiyaçlarına danışmanlık ederek cevap vermektedir. 75 ülkede 190 bin çalışan Yatırım Çözümleri: Altmışı aşkın ülkede varlık gösteren bu birim, yatırımcılara yönelik sigorta, tasarruf yönetimi hizmetleri, emlak hizmetleri ve teknik hizmetlerden oluşmaktadır. Yatırım Çözümleri, Grubun diğer faaliyetlerinden yararlanan müşteriler için, yenilikçi ürünler ve hizmetler geliştirirken aynı zamanda kendi dağıtım kanallarına da sahiptir. BNP Paribas, sermaye konusunda kayda değer ölçüde sıkılaşan düzenleme gereklilikleri çerçevesinde, tüm misyonlarını yerine getirmek üzere, sahip olduğu sermaye büyüklüğünü 2009 ve 2012 yılları arasında 2 kat artırmıştır. BNP Paribas, finansal gücünü ve müşterilerinin kredi taleplerine yanıt verme yetisini pekiştirmek amacıyla, hissedarlarına düzenli olarak ödeme yaparken, aynı zamanda kârlarının büyük bir bölümünü her yıl yeniden yatırım yapmak üzere kullanmaktadır. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 6-7 3 büyük faaliyet alanında sınırları aşan güven Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim KISACA BNP PARIBAS CARDIF Kredi sigortacılığında uzman BNP Paribas Cardif, bu alandaki ürün yelpazesini genişletmek için dünya ekonomisindeki trendleri akıllı bir biçimde öngörmektedir. BNP Paribas Cardif, dünyanın en güçlü altı bankasından biri olan BNP Paribas’nın sigorta çözümlerini sunan birimidir. 36 ülkede, 10 bin çalışanı ile farklı kanallar aracılığıyla 90 milyon müşteriye ürün ve hizmetlerini sunan BNP Paribas Cardif, Avrupa, Latin Amerika ve Asya’da güçlü bir konuma sahiptir. 2015 yılında toplam prim üretimini 2014 yılına kıyasla %2 artırarak 28 milyar avroya ulaştıran BNP Paribas Cardif’in vergi öncesi net kârı %6,8 oranında artışla 1,3 milyar avro olarak gerçekleşmiştir. Yönetilen varlık tutarı %6,2 oranında artış göstererek 215 milyar avroya ulaşmıştır. Şirketin net bankacılık gelirleri ise %5,7 artışla 2,3 milyar avro olarak gerçekleşmiştir. Kredi sigortacılığında uzman BNP Paribas Cardif, bu alandaki ürün yelpazesini genişletmek için dünya ekonomisindeki trendleri akıllı bir biçimde öngörmektedir. Sahip olduğu koruma ürünleri ile kişileri teminat altına almakta ve ayrıca bütçeler, gelir ve kredi kartları için koruma sağlamaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Mü da şter ile ha iyi rimi hiz zi d me a t v ha er iyi t iyo ru anıy z. ar a k o nla ra Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim BNP Paribas Cardif’in başarısı sahip olduğu yenilikçi iş modeline dayanmaktadır. BNP Paribas Cardif ürünlerini etkin bir şekilde geliştirmek ve dağıtmak için BNP Paribas Bankacılık Grubu, İş Ortaklıkları ve Acente olmak üzere üç ana kanal ve Müşteri İletişim Merkezi aracılığıyla hizmet vermektedir. BNP Paribas Bankacılık Grubu; şubeler ve iştirakleri aracılığıyla, İş Ortaklıkları; diğer bankalar, finans kurumları, tüketici ve kredi şirketleri, otomobil üreticilerinin kredi veren bağlı kuruluşları, perakende zincirleri ve diğer ortaklar aracılığıyla, Dijital & Acente ise internet ve sigorta acenteleri aracılığıyla dağıtım yapan kanallardır. BNP Paribas Cardif bu ortaklarla çok yakın çalışmaktadır ve onlarla karşılıklı güvene dayalı güçlü ilişkiler geliştirmektedir. Doğrudan kurulan bu ilişkiler ortakların yöntemleri ve müşterileri hakkında derin bilgi edinmeyi sağlamaktadır. Dağıtım kanallarının satış süreçlerine sorunsuz biçimde entegre olan BNP Paribas Cardif, müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerine mükemmel şekilde uyan çözümlerin sunulmasını sağlamaktadır. Kredi sigortacılığında uzman BNP Paribas Cardif, bu alandaki ürün yelpazesini genişletmek için dünya ekonomisindeki trendleri akıllı bir biçimde öngörmektedir. Sahip olduğu koruma ürünleri ile kişileri teminat altına almakta ve ayrıca bütçeler, gelir ve kredi kartları için koruma sağlamaktadır. BNP Paribas Cardif’in tasarruf çözümleri ise insanların tasarruflarını büyütmesine, emeklilik için plan yapmasına imkân vermektedir. BNP Paribas Cardif, hizmetlerine artı değer katacak doğru zamanlamayı belirlemek amacıyla satış noktasından başlayarak müşteri iletişim merkezleri ya da internete kadar müşteri deneyiminin her adımını Finansal Bilgiler 8-9 10 bin BNP Paribas Cardif’in 36 Ülkedeki Toplam Çalışan Sayısı analiz etmektedir. Yapılan bu analiz çalışmalarının bir sonucu olarak da BNP Paribas Cardif, 2012 yılında pazarlama stratejisini değiştirerek ürün uzmanlığı odaklı iş modelinden müşteriyi merkeze alan bir yapıya geçmiştir. “Müşterilerimizi daha iyi sigortalıyoruz çünkü onları daha iyi tanıyoruz” anlayışına dayalı yeni pazarlama stratejisi kabul edilmiştir. BNP Paribas Cardif’in global varlığı ortakların yerel ve global yönetimini kolaylaştıran entegre bilgi sistemleri ve platformlarla desteklenmektedir. Dahası, bu organizasyon başarılı ürünlerin farklı ülkelerde veya piyasa segmentlerinde verimli bir şekilde uygulanmasına imkân vermektedir. BNP Paribas Cardif’in taahhüdü bu anlamda mükemmel bir yalınlıkla şu şekilde ifade edilebilir; tutarlı ve homojen yüksek hizmet kalitesi, sürekli yenilikçilik ve optimize edilmiş gelir performansı. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE BNP Paribas Cardif Türkiye, parçası olduğu küresel yapının tecrübesi ve güçlü sermaye yapısı sayesinde koruma sigorta ürünlerinin lider sağlayıcısı konumundadır. BNP Paribas Cardif, 2007 yılından bu yana Türkiye’de bireysel kredi koruma ve hayat sigortacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, 12 Ekim 2010 tarihinden itibaren müşterilerine bireysel kredi koruma ve hayat sigortasının yanı sıra bireysel emeklilik ürünlerini de sunabilir hale gelmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye, parçası olduğu küresel yapının tecrübesi ve güçlü sermaye yapısı sayesinde özellikle 2009 yılından itibaren Kredi Kartı Koruma, Kredi Koruma, Gelir Koruma, BES Koruma, KMH Koruma, Ferdi Kaza/Hayat, Tehlikeli Hastalıklar ve Uzatılmış Garanti gibi koruma sigorta ürünlerinin lider sağlayıcısı konumundadır. Farklı branşlara özel ürünlerini nihai müşterilerine Banka Sigortacılığı, İş Ortaklıkları ve Acente olmak üzere üç satış kanalı aracılığı ile sunan BNP Paribas Cardif Türkiye, sektörde kapsamlı hizmet veren bir sigorta platformu haline gelmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye, TEB ile imzaladığı hayat ve emeklilik sigortalarını kapsayan münhasırlık anlaşması ile 500’den fazla TEB şubesinden müşterilerine kredi koruma, gelir koruma, ödeme güvencesi, hayat ve bireysel emeklilik ürünleri sunmaktadır. Ayrıca acente kanalıyla 11 ilde 60 acente ile müşterilerine ulaşmaktadır. İş Ortaklıkları kanalının ana faaliyet alanı olan işsizlik ürünlerinin yanı sıra otomotiv ve perakende sektörüne yönelik yeni ve inovatif ürünler sunan BNP Paribas Cardif Türkiye, 2015 yılında da sektöre yenilikler getirmeye devam etmiştir. Kanal Odaklı Model çerçevesinde Banka Sigortacılığı (TEB) ve Acenteler ile İş Ortaklıkları için ayrı tüzel yapılanmaya giden BNP Paribas Cardif en iyi uygulamalar ve yaratılan sinerjiler doğrultusunda daha verimli hizmet yapısına kavuşmuştur. Paylaşılan fonksiyonlar ile artan operasyonel verimlilik ve vergi optimizasyonunu da sağlayan Şirket, aynı zamanda iyi tanımlanmış risk politikaları doğrultusunda güçlü bir risk yönetimine sahiptir. 2015 yılında alternatif dağıtım kanallarını daha etkin kullanan BNP Paribas Cardif Türkiye, çağrı merkezinin etkin kullanımı ile müşteri ilişkileri, şikâyet ve hasar yönetimi, tahsilat, çapraz satış ve geri kazanım aktivitelerini yürütmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, 2015 yılında, bireysel emeklilik sektörünün büyümesine paralel olarak %22’lik bir büyüme ile devlet katkısı dâhil toplam 1,4 milyar TL’lik fon hacmine, sözleşme adedinde ise %11 büyüme ile yaklaşık 221 bin adet seviyesine ulaşmıştır. Sigorta alanında ise 283 milyon TL net prim üretimi ile geçen seneye göre %30’luk büyüme sağlanmıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 2007 BNP Paribas Cardif Türkiye’nin Kuruluş Yılı 60 BNP Paribas Cardif Türkiye’nin Acente Sayısı Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 10 - 11 psamlı a k e d r tö zla sek u m o r d ka z. neyimli e d tformu a e l v p n r i a b Uzm n geniş e r e v t hizme Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr r e l r e ğ e D k i t ve E yasa ir i z i im b r yetle re uygun i l a a F elikle tüyoruz. eli, m t e ü yön e yür mizin tem d m i biç de işi faatlerini n i s e en n öt Bunu alarının m yanıyor. z başk maya da taklarımı koru , iş or olan z i m i eriler nlarımıza ürekli t ş ü M ,s lışa ve ça lerimiz de çevresel üt ve (KSS) taahh n sosyal n ı z ı irile ikam gelişt uluk polit u üzere, l uğ sorum taya koyd odaklı. or deye a v n uzu Sunuş ve Yönetim VİZYON, MİSYON, DEĞERLER, STRATEJİ, İLKELER Vizyonumuz Stratejimiz İnsanları ve onlar için değerli olanları güvence altına almak. •Müşteri memnuniyetine odaklanarak ürün ve hizmetlerle farklılaşılması •İş ortaklıkları kanalında kârlı büyüme ve özellikle yeni sektörlerde güçlü iş ortaklıklarına odaklanma •Banka sigortacılığında hızlı prim üretimi ve fon büyümesi, yüksek müşteri penetrasyonu •Dijital kanalın güçlenmesi, telemarketing hizmetlerinin ve ürün yelpazesinin geliştirilmesi •Marka bilinirliğinin artırılması Misyonumuz Sürdürülebilir büyüme. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu ilkelerimiz •Adillik •Hesap verebilirlik •Sorumluluk Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 14 - 15 Değerler Empati Kurabilen 40 yıldır iş ortaklarımız ile birlikte, yakın ilişkiyle güçlü ortaklıklar kuruyoruz. Bu yakın ilgiyi müşterilerimize de yansıttık. İhtiyaçlarını ve beklentilerini dinliyor ve anlıyoruz. Günlük yaşamlarında ihtiyaçlarına karşılık verecek ürün ve hizmetler yaratıyoruz ki bu da iş ortaklarımızı memnun eden en önemli özelliğimiz! Yenilikçi Değişimler günlük yaşantımızı durmaksızın etkilemeye devam ediyor. Bu nedenle, ortaya çıkan yeni yaşam tarzlarını ve teknolojik gelişmeleri yakından takip ediyoruz. Öncü bir ruhla, en umut vadeden fikirleri iş ortaklarımız ve müşterilerimiz için değer yaratan çözümlere dönüştürüyoruz. Uzman 40 yıllık hizmet hayatımızda, hizmet standartlarımızı ve müşterilerimizin memnuniyetini yükseltmek artık alışkanlığımız haline geldi. Çalışanlarımız üstün bir uzmanlık ve deneyim kazandı. Ancak biz bu uzmanlığı kendimize saklamaktansa paylaşmayı tercih ediyoruz. Çünkü bu sayede dışarıya açılıyor ve işimizi büyütüyoruz. Etik Girişimci Faaliyetlerimizi yasa ve yönetmeliklere Kuruluş tarihimizden itibaren var ötesinde işimizin temeli, başkalarının tarafından yaşatılmaya devam ediyor. uygun bir biçimde yürütüyoruz. Bunun menfaatlerini korumaya dayanıyor. Müşterilerimiz, iş ortaklarımız ve çalışanlarımıza olan taahhütlerimiz de, sürekli geliştirilen sosyal ve çevresel sorumluluk politikamızın (KSS) ortaya koyduğu üzere, uzun vadeye odaklı. olan girişimci ruh, her bir çalışanımız Kolektif enerjimiz, çalışma ve iş geliştirme süreçlerimizi sürekli gözden geçirmemizi sağlıyor. Yeni başlayanlar ve uzmanlarla beraber, üniversite sıralarından başlayarak, geleceği güven ve kararlılıkla inşa ediyoruz. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim TARIHSEL GELIŞIM BNP Paribas Cardif Türkiye, kurulduğu 2007 yılından bu yana sektörü yeniliklerle tanıştırmaktadır. BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi; BNP Paribas’nın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif’in ortağı olup BNP Paribas S.A. şirketinin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 9 Ağustos 2007 tarihinde Türkiye’de ve yabancı ülkelerde yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü can sigortası kapsamında ferdi grup hayat, ölüm, kaza, hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak üzere kurulmuştur. Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden Hayat Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak Türkiye’de ki satışlarına 2008 yılında başlamıştır. 2010 yılında ise Evlilik/ Doğum, Yatırım Fonlu Sigortalar, Sermaye İtfa Sigortası Ruhsatları almıştır. Şirket’in Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12.07.2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi; BNP Paribas’nın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif’in ortağı olup BNP Paribas S.A. şirketinin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 18 Temmuz 2007 tarihinde Türkiye’de mevzuat çerçevesinde Hayat Dışı Sigorta, Kaza, Hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon muameleleri yapmak üzere kurulmuştur. Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden; Finansal Kayıplar Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak Türkiye’deki satışlarına 2008 yılında başlamıştır. Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12.07.2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., 13.11.1997 tarihinde, Doğan Hayat Sigorta A.Ş. adıyla hayat sigortaları grubuna giren her branşta sigorta faaliyetini yürütmek amacıyla kurulmuştur. Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden 17.01.2003 tarihinde emeklilik şirketine dönüşüm izni almıştır. BNP Paribas Cardif, her türlü can sigortası kapsamında ferdi grup hayat, ölüm, kaza, hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak üzere kurulmuştur. 18.03.2003 tarihinde unvanını Doğan Emeklilik A.Ş. olarak değiştirdikten sonra bireysel emeklilik alanında ilk üretimini 29.12.2003 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiştir. Şirket’in Fortis Grubu bünyesine dâhil olmasıyla unvanı Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2009 tarihi itibarıyla Şirket’in ana hissedarı olan Ageas Insurance International N.V., 23.07.2010 tarihinde BNP Paribas Assurance ile hisse devri sözleşmesi imzalamıştır. Şirket’in unvanı 12.07.2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. faaliyetlerini; Pürtelaş Hasan Efendi Mahallesi, Meclis-i Mebusan Caddesi, No:57 Fındıklı Beyoğlu/İstanbul adresinde sürdürmektedir. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 16 - 17 Güçlü mali yapımızla gelişimimizi sürdürürken sektörü yeniliklerle tanıştırıyoruz. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim YÖNETİM KURULU BAŞKANI MESAJI BNP Paribas Cardif olarak parçası olduğumuz global yapıyla, önde gelen dünya yaklaşımlarını müşterilerimize sunmanın gururunu yaşıyoruz. “Global ölçekteki deneyimlerimiz ışığında en gelişmiş ve yenilikçi ürünleri müşterilere sunabilme imkanımız, BNP Paribas Cardif’in %6,8 Vergi öncesi net kâr artışı fark yaratan özellikleri arasında öne çıkıyor” Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Baskanı Değerli Paydaşlarımız, 2015 yılı boyunca dolardaki güçlü hareketlilik, Fed’in faiz artırımı ve yüzde 35’e yakın değer kaybeden petrol fiyatları finans piyasalarında yaşanan dalgalanmaların başlıca nedenleri olarak küresel ekonomi gündeminde belirleyici faktörler oldu. Tüm bu gelişmeler yaşanırken 2015 yılında Türkiye, dördüncü çeyrekte gerçekleşen yüzde 5,7’lik ekonomik büyüme ile 2009 yılı son çeyreğinden itibaren 24 çeyreklik dönem boyunca aralıksız pozitif büyümesini sürdürmeyi başardı. Ayrıca, 2015 sonu itibariyle %4’lük büyüme oranı ile Türkiye, dünyanın en büyük ekonomilerini temsil eden G20 ülkeleri içerisinde de en hızlı büyüyen ekonomiler arasında yerini aldı. BNP Paribas Cardif olarak Avrupa, Asya ve Latin Amerika olmak üzere 3 bölgede toplam 36 ülkede 10 binden* fazla çalışanımızla faaliyet göstererek, ürün çeşitliliğimiz, ortaklığa dayalı iş modelimiz ve dengeli finansal yapımızla 2015 yılında da dünyanın en kapsamlı sigorta platformlarından biri olarak büyümemizi sürdürdük. 2015 yılında toplam prim üretimimiz 2014 yılına oranla %2 artarak 28 milyar avroya ulaştı. Uzun vadeli tasarruf tabanımız, koruma sigortacılığı portföyümüz ve coğrafi olarak çeşitlendirdiğimiz faaliyetlerimizin desteğiyle vergi öncesi net kârımız %6,8 artışla 1,3 milyar avroyu aştı. Yönettiğimiz varlık tutarı ise %6,2 oranında artış göstererek, 215 milyar avroya ulaştı. * BNP Paribas Cardif tarafından yönetilen tüzel kişiliklere bağlı toplam 8000 çalışan. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Türkiye sigorta sektörü, sigorta ve emeklilik alanında yüksek bir potansiyele sahip. Global şirketlerin dünya uygulamalarını ve ürünlerini yerel müşteri ihtiyaçları ve önceliklerine göre uyarlayarak sunabildiklerini, faaliyette oldukları diğer pazarların da getirdiği sinerjiyle tecrübe transferi yapabildiklerini görüyoruz. Burada, Türkiye’nin ürün çeşitliliği açısından iyi bir noktada olduğunu da söyleyebiliriz. Elbette pazarın doygunluğu, diğer gelişmiş piyasalara yakın göstergelere ulaşması artan farkındalık ve taleple birlikte ilerlemektedir. Söz konusu gelişmeler paralelinde, özellikle de hayat koruma ürünlerinin krediden bağımsız olarak da ciddi büyüme kaydedeceğine inanıyoruz. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü BNP Paribas Cardif olarak parçası olduğumuz global yapıyla, sahip olduğumuz güçlü tecrübeyi ve önde gelen dünya yaklaşımlarını müşterilerimize sunmanın gururunu yaşıyoruz. Dijitalleşme ve değişen tüketici davranışlarıyla iş ortaklarımızın dağıtım modellerinde dönüşüme destek olmayı hedefliyoruz. 2016 yılında da devam eden teknoloji ve alt yapı yatırımlarımız ile çalışanlarımız ve tüm iş ortaklarımızla birlikte gerçekleştirdiğimiz değerli çalışmalarla bu hedefe doğru güçlü bir şekilde ilerlemekteyiz. Coğrafi yaygınlığımız ve farklı sektörlerdeki iş birliklerimiz sayesinde öne çıkan iş ortaklığı modelimiz, uluslararası alandaki gücümüzü teyit ediyor. Global düzeyde ileriyi gören sigorta çözümlerimizle iş ortaklarımızın ve onların müşterilerinin ihtiyaçlarına cevap veren ürünleri birlikte geliştiriyoruz. Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim 2016 yılında da devam eden teknoloji ve alt yapı yatırımlarımız ile çalışanlarımız ve tüm iş ortaklarımızla birlikte gerçekleştirdiğimiz Finansal Bilgiler 18 - 19 28 MİLYAR AVRO Toplam prim üretimimiz, %2 artarak 28 milyar avroya ulaştı. değerli çalışmalarla bu hedefe doğru güçlü bir şekilde ilerlemekteyiz. Bugün geldiğimiz konumumuzu sağlamlaştıran ve iş birliği ile bize her daim destek olan iş ortaklarımıza, hissedarlarımıza, müşterilerimize ve değerli emekleri için çalışanlarımıza teşekkür ederim. Jean-Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim YÖNETİM KURULU ÜYELERİ Jean-Bertrand Laroche Gérard Christian Binet José Degli-Esposti Yönetim Kurulu Baskanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Çalışma hayatına 1986 yılında Prado Grup’ta başlayan Laroche, burada Başkan Vekilliği görevine kadar yükseldikten sonra, 1997 yılında Cardif İtalya’nın başına getirilmiştir. 2002 yılında BNP Paribas Cardif’te Güney ve Doğu Avrupa Bölge Sorumlusu olarak görev yapmıştır. Halen Yönetim Kurulu Üyeliği’ni de sürdüren Laroche, 2007 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Asya, Latin Amerika ve Gelişen Pazarlar Bölge Başkanı olarak görevini sürdürmektedir. Laroche, hâlihazırda BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Çalışma hayatına 1977 yılında başlayan Binet, 1982-2006 yılları arasında Cardif’te çeşitli yöneticilik pozisyonlarında görev yapmıştır. 2007 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Strateji ve İş Geliştirme’den Sorumlu Başkan Vekili olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda 2004 yılından bu yana BNP Paribas Cardif Yönetim Kurulu Üyesi olan Binet, 2009 yılında Kıdemli Danışman unvanını almıştır. Binet, hâlihazırda BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı yapmaktadır. Çalışma hayatına 1991 yılında BNP Paribas Grubu’nda başlayan Jose Degli-Esposti, 20 yıldır BNP Paribas Cardif pazarlama ve dağıtım kanalları birimlerinde çeşitli pozisyonlarda görev yapmaktadır. 2004-2014 yılları arasında Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Fransa ve İtalya’daki BNP Paribas kuruluşlarını yönetmiştir. Ocak 2015’te BNP Paribas Cardif Gelişim ve Dönüşüm Birimi’nden sorumlu Bireysel Bankacılık global başkanı olmuştur. BNP Paribas Cardif’in Koruma, Tasarruf gibi tüm iş kollarında banka sektöründeki gelişiminden sorumlu olarak görevini sürdürmektedir. 2015 yılı itibarıyla BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Alexandre André Draznieks İ. Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Çalışma hayatına 1994 yılında Fransız İstatistik Enstitüsü’nde başlayan Alexandre Draznieks, 2000-2005 yılları arasında Fransız Ekonomi ve Finans Bakanlığı’na bağlı Hazine’de farklı departmanlarda yönetici olarak görev almıştır. Ardından 2005-2009 yılları arasında Londra’da EBRD’de (European Bank for Reconstruction and Development) Başkan Danışmanı ve Direktörlük görevlerini sürdürmüştür. 2009 yılından itibaren BNP Paribas çatısı altında görev alan Draznieks, 2012 yılından itibaren BNP Paribas Cardif’te İş Ortaklıkları Kanalı Kuzey Avrupa ve Gelişmekte Olan Pazarlar Bölge Başkanlığı görevini sürdürmektedir. Alexandre Andre Draznieks, hâlihazırda BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Finansal Bilgiler 20 - 21 Çalışma hayatına 1988 yılında Tekfen Dış Ticaret’te başlayan Kişmir, sırası ile Mobil Oil A.Ş. (1990-1995), T. Garanti Bankası A.Ş. (1996-2005) ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’de (2005-2010) yönetim ve üst yönetim görevlerinde bulunmuştur. Şubat 2011 tarihi itibarıyla BNP Paribas Cardif Sigorta Grubu Genel Müdürü olan Kişmir, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. ve TEB Portföy A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda BNP Paribas Grubu Türkiye Yatırım Çözümleri Başkanlığı görevini de yürüten Kişmir’in ABD Barney School of Business’da MBA derecesi bulunmaktadır. Kişmir, Mayıs 2015 itibarıyla Emeklilik Gözetim Merkezi Yönetim Kurulu Dönem Başkanı olarak görevini sürdürmektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim GENEL MÜDÜR MESAJI BNP Paribas Cardif Türkiye olarak, 2015 yılında sektörün büyümesine paralel, oldukça başarılı bir yıl geçirdik. Gerçekleştirilen sistem ve alt yapı yatırımlarımız ve müşteri deneyimini geliştirmek adına yürüttüğümüz projelerle 2016 yılında, sunduğumuz hizmetleri İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Değerli Paydaşlarımız, Küresel ekonomik büyümeye yönelik tedirginlikler, dolardaki güçlenme ve Fed’in faiz artırımının öne çıktığı 2015 yılında, yurt içinde yaşanan iki seçim süreci ile ekonomik açıdan yoğun bir gündem geçirdik. Ülkemizde 2015’in geneline hâkim olan belirsizlik ortamı sebebiyle özel sektör yatırım planlarını hayata geçirirken tedbirli ilerlemiş, bölgedeki terör olayları ve küresel finans piyasalarındaki gelişmelere rağmen Türkiye, ekonomik kalkınma anlamında çoğu ülkeden iyi bir performans sergilemiştir. Avrupa’da 6. ve küresel olarak 18. büyük ekonomi olan Türkiye, güçlü finansal sektör temellerinin de desteği, istikrarlı makro göstergeler ve sahip olduğu stratejik önem sayesinde sergilediği güçlü performansını, artarak devam eden yabancı yatırımlar ile de kanıtlamıştır. Dünya ekonomisinde yaşanan daralma ve Fed’in faiz artışı beklentisi BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu çok daha geliştirmeyi planlıyoruz. gelişmekte olan ülkeler adına belirsizliğe neden olmasına rağmen Türkiye, 2015 yılı 4. çeyreğinde %5,7 büyümeye ulaşmıştır. Sene sonunda ise yıllık %4 büyüme rakamıyla beklentilerin ciddi üzerinde büyüme gerçekleşmiştir. Ekim ayında Türkiye’nin 3 yıllık ekonomi politikalarına yön verecek olan Orta Vadeli Program (OVP) yayınlanmış ve 2016 senesi için de Gayri Safi Yurtiçi Hâsıla büyümesi beklentisi %4,5 olarak açıklanmıştır. Enflasyon gerçekleşmesi ise beklentilerin üzerinde kalarak %8,8 seviyesinde olmuştur. İhracat rakamının 143 milyar dolara indirildiği, işsizlik oranı öngörüsünün %10,5’e yükseldiği gözlemlenmiştir. 2015 yılında da Türkiye sigorta sektörü sürdürülebilir büyümesine devam etmiştir Türkiye’de sigorta sektörü 2015 yılsonu itibarıyla bir önceki yıla göre yaklaşık %19 büyüme kaydetmiştir. 2015 yılsonu itibarıyla Bireysel Emeklilik Sistemi (BES)’deki katılımcı sayısı 6 milyonu aşmıştır. Katılımcıların fon tutarı ise devlet katkısı ile beraber yine aynı dönemde bir önceki yıla kıyasla yaklaşık %23 civarında bir artışla 48 milyar TL düzeylerine ulaşmıştır. 2013 yılından bu yana devam eden devlet katkısının ve sektörde güçlenen dağıtım kanallarının da etkisiyle sağlıklı ve sürdürülebilir büyüme hem fon büyüklüğü hem de katılımcı bazında 2015 yılında da devam etmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak 2015 yılında, sektörün büyümesine paralel, oldukça başarılı bir yıl geçirdik. Yılsonu itibarıyla, devlet katkısı dâhil 1,4 milyar TL düzeyinde fon hacmine ulaşarak yaklaşık %22’lik bir büyüme kaydettik. Sözleşme adedinde ise; yaklaşık 221 bin seviyesine gelerek yine %11 büyüdük. 2016 yılında da, müşterilerimizin ihtiyaçlarını en iyi anlayan şirket olarak büyüme hedefimizi, kalite odaklı ve sürdürülebilir yaklaşımımızla hayata geçirmeye devam edeceğiz. 2015 yılında tüm sektör gibi bizim de ana gündem maddelerimizden biri, yeni yürürlüğe giren Bireysel Emeklilik yönetmeliğinin ön hazırlıkları oldu. Gerçekleştirilen sistem ve alt yapı yatırımlarımız ve müşteri deneyimini geliştirmek adına yürüttüğümüz projelerle 2016 yılında, sunduğumuz hizmetleri çok daha geliştirmeyi planlıyoruz. Sunuş ve Yönetim Faaliyetlerimiz Sigorta Sektörü Kurumsal Yönetim 232 MİLYON TL Hayat Sigortası Finansal Bilgiler 22 - 23 %9,5 Hayat Koruma Ürünleri Pazar Payı Brüt Prim Üretimi Hayat sigortası sektörde yeniden cazibe kazanmaya başlıyor. Yıl içinde toplam 3,7 milyar TL prim üretimi gerçekleştiren hayat sigorta sektörü, bir önceki yıla göre %13 oranında artış kaydetmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak 2015 yılını 232 milyon TL hayat sigorta brüt prim üretimi ile kapatarak %16 oranında büyüme kaydettik. Hayat koruma ürünlerinde yaklaşık 326 milyon TL brüt prim üretimi ve %9,5 pazar payıyla branşında 4. sırada yer almıştır. 2016 yılında teknolojik yatırımlarımızı sürdürerek müşteri deneyiminde ve risk yönetiminde daha etkin olacağız BNP Paribas Cardif olarak temel stratejimiz, kaliteli ve sürdürülebilir bir büyüme gösterirken, aynı zamanda müşterilerinin ve pazarın ihtiyaçlarını en iyi anlayan ve buna uygun çözümler sunan şirket olmak. Bu felsefe temeliyle oluşturduğumuz 2015 hedeflerimizi gerçekleştirdiğimizi görmek sektörel gelişime ve pazara yaptığımız yatırımların uzun vadeli etkilerini düşündüğümüzde bizler için ayrıca önemli. 2015 yılı bizler için ayrıca global olarak yenilenen BNP Paribas Cardif kurumsal kimliğinin Türkiye’de de hayata yansıdığı bir yıl oldu. Yenilenen internet sitemizle, hem müşterilerimiz hem iş ortaklarımıza bu değişimi etkili bir biçimde gösterdik. Sunduğumuz yenilikçi ürünler ve devam eden müşteri deneyimini artırmaya yönelik altyapı yatırımlarımızın paralelinde operasyonel verimlilik çalışmalarımıza hız vererek sürdürülebilir büyümemizi destekledik. 221 Bin BES Sözleşme Adedi Hem şirket hem de sektör adına, artan müşteri bilincini destekleyerek uzun vadeli yaklaşımı benimsediğimiz 2016 yılında da başarılarımızı sürdüreceğiz. Geleceği güvene dönüştürdüğümüz bu yolculukta heyecanımızı paylaşan tüm katılımcılarımıza, iş ortaklarımıza, hissedarlarımıza ve özverili çalışmalarıyla 2015 yılında bizi başarıya taşıyan tüm çalışanlarımıza teşekkür ediyorum. Saygılarımla, İ. Cemal Kişmir Genel Müdür BNP Paribas Cardif Türkiye, yılsonu itibarıyla, devlet katkısı dâhil 1,4 milyar TL düzeyinde fon hacmine ulaşarak yaklaşık %22’lik bir büyüme kaydetmiştir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim ÜST YÖNETİM BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Genel Müdür: İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Yardımcıları: Cevdet Altuğ Ebru Taşçı Firuzbay Renato Alessandri Alves De Oliveira Ali Çam Genel Müdür: İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Yardımcıları: Cevdet Altuğ Ebru Taşçı Firuzbay Renato Alessandri Alves De Oliveira Ali Çam Genel Müdür: İ. Cemal Kişmir Genel Müdür Yardımcıları: Emre Erkan Ebru Taşçı Firuzbay Renato Alessandri Alves De Oliveira Ali Çam İ. Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Emre Erkan Banka Sigortacılığı Genel Müdür Yardımcısı Renato Alessandri Alves de Oliviera Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Cevdet Altuğ Ebru Taşçı Firuzbay İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kaynakları ve Organizasyon Genel Müdür Yardımcısı Zeynep Seda Tekin Turnalı Bilgi Sistemleri Koordinatörü Şahsene Ekin Sungur Hukuk Müşaviri Ali Çam Risk ve Kontrol Genel Müdür Yardımcısı Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü İ. Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Özgeçmişi için bakınız sayfa 21 Cevdet Altuğ İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı Cevdet Altuğ, 1996 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olmuştur. Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak göreve başlayan Cevdet Altuğ, 1996-2003 yılları arasında sırasıyla Bireysel Bankacılık Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Bölge Performans Takip Yönetmeni, Genel Müdürlük Küçük İşletmeler Performans Takip Yönetmeni olarak görev yapmıştır. 2003 yılında Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.’de göreve başlayan Altuğ, Bölge Satış Müdürü ve Genel Müdürlük Satış Müdürlüğü görevlerini üstlenmiştir. Altuğ, 2008 yılında TEB/BNP Paribas Genel Müdürlüğünde Banka Sigortacılığı Müdürü olarak göreve başlamış; Banka’nın Sigorta ve Bireysel Emeklilik Satış-Pazarlama koordinasyonunu üstlenmiştir. Altuğ, Şubat 2011 tarihinden itibaren Cardif Sigorta A.Ş. ve Cardif Hayat A.Ş.’de İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Ebru Taşçı Firuzbay İnsan Kaynakları ve Organizasyon Genel Müdür Yardımcısı Ebru Taşçı Firuzbay, Yıldız Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisliği’nden mezun olduktan sonra çalışma hayatına Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak başlamış; şube, bölge ve genel müdürlük İşletme Bankacılığı birimlerinde görev almıştır. Kariyerine 2005 yılında BNP Paribas ortaklığı olan Türk Ekonomi Bankası’nda İşletme Bankacılığı bölümünde önce Satış Yöneticisi, daha sonra Strateji ve Planlama Yöneticisi olarak devam eden Ebru Taşçı Firuzbay, Şubat 2011 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye’de İnsan Kaynakları ve Organizasyon’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Emre Erkan Banka Sigortacılığı Genel Müdür Yardımcısı 1997 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra, 2001 yılında Doğuş Üniversitesi’nde MBA programını tamamlamış; çalışma hayatına 1997 yılında Citibank’ta Çağrı Merkezi Operasyon Yönetmeni olarak başlamıştır. Daha sonra 2002 yılında BankEuropa’da Çağrı Merkezi ve Satış Destek Yönetimi Müdürü olarak görev almıştır. 2005 yılında Türk Ekonomi Bankası’nda Çağrı Merkezi ve Müşteri İletişim Merkezi Departmanı Müdürü olduktan sonra, 2007 yılında Bank Pozitif’e geçmiş ve burada Alternatif Dağıtım Kanalları Direktörü olarak görev yapmıştır. Aralık 2009’da tekrar Türk Ekonomi Bankası’na dönen Emre Erkan, Haziran 2011’e kadar Çağrı Merkezi Müdürü ve Özel Bankacılık Strateji, Planlama ve Pazarlama Müdürü olarak çalışmıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta ailesine Haziran 2011 tarihinde katılmış ve Aralık 2013’ten itibaren Banka Sigortacılığından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Zeynep Seda Tekin Turnalı Bilgi Sistemleri Koordinatörü 1986 yılında İstanbul Üniversitesi Bilgisayar Programcılığı Bölümü’nden mezun olduktan sonra, 1986-1989 yılları arasında Türk Hava Yolları ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda Analist Programcı olarak görev yapmıştır. 1989-2001 yılları arasında Demirbank’ta sırasıyla, Analist Programcı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Proje Lideri, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdürü ve son olarak Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı görevlerinde bulunmuştur. 2001 yılında HSBC Bankası’na geçmiş ve burada Bilgi Teknolojileri Geliştirme Başkanı olarak görev almıştır. 2005-2011 yılları arasında ise aynı şirkette Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. BNP Paribas Cardif ailesine 2012 Temmuz tarihinde katılan Zeynep Seda Tekin Turnalı, bu tarihten itibaren Bilgi Sistemleri Grup Başkanı olarak görevini sürdürmektedir. Finansal Bilgiler 24 - 25 Ali Çam Risk ve Kontrol Genel Müdür Yardımcısı 1999 yılında Ankara Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olmuş, 2009 yılında London School of Economics & Political Science Üniversitesi’nde Hukuk ve Muhasebe üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Eylül-Kasım 2009 tarihleri arasında Freshfields Bruckhaus Deringer Hukuk Bürosu’nda Araştırma Görevlisi olarak kariyerine başlamış, 2000-2015 yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda Kıdemli Banka Denetçisi olarak çalışmıştır. Ali Çam, Mayıs 2015 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye’de Risk ve Kontrol Genel Müdür yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Renato Alessandri Alves de Oliviera Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı 1996 yılında Sao Paulo Üniversitesi Metalurji Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuş, 1998 yılında IBMEC Üniversitesi’nde Finans üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Temmuz 1997 yılında CCF Bankası’nda Risk Analisti olarak kariyerine başlamış; 2000-2001 yılları arasında HSBC Bankası’nda Risk Müdürü olarak çalışmıştır. 2001-2004 yılları arasında BNP Paribas Cardif Brezilya’da Aktüerya Müdürü olarak; 2004-2006 yılları arasında yine aynı şirkette Finans Kontrol Sorumlusu olarak görevini sürdürmüştür. BNP Paribas Cardif Brezilya’da 2006-2009 yılları arasında Aktüerya Şefi; 2009-2013 yılları arasında Mali İşler ve Risk Genel Müdür Yardımcısı olarak; 2013-2014 yıllarında ise Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. Mayıs 2014 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye’de Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Şahsene Ekin Sungur Hukuk Müşaviri 2004 yılında Galatasaray Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun olmuş; 2005 yılında Sorbonne Üniversitesi’nde Uluslararası Özel Hukuk ve Uluslararası Ticari Hukuk üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Kasım 2005 tarihinde Moroğlu Arseven Özdemir Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak kariyerine başlamış; 2008-2011 yılları arasında GideLoyrette-Nouel İstanbul Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak çalışmıştır. 2011-2012 yılları arasında Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.’de Hukuk Müşaviri Vekili olarak görev almıştır. Şahsene Ekin Sungur, Şubat 2012 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye’de Hukuk Müşaviri olarak görevini sürdürmektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim İÇ DENETİM BİRİMİ Hamit Ağırman İç Denetim Başkanı Anadolu Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur. Maine Business School ve Marmara Ü. Çağdaş B.V. ortak programında Çağdaş Yönetim Teknikleri Yüksek Lisansı’nı tamamlamıştır. Profesyonel iş hayatına 1991 yılında Citibank N.A. İstanbul, Kurumsal Krediler Risk Yönetimi Bölümünde başlamıştır. 1997-2013 Yılları arasında Citibank A.Ş. Teftiş Kurulunda Müfettiş, Kıdemli Müfettiş ve Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. Kasım 2013’ten beri BNP Paribas Cardif Türkiye‘de İç Denetim Başkanı olarak görevine devam etmektedir. Nasuh Şişik Yönetmen Yardımcısı Marmara Üniversitesi İngilizce İşletme mezunudur. Profesyonel iş hayatına 2011 yılında KPMG Bağımsız Denetim şirketinde başlamıştır. Nisan 2014 tarihi itibarıyla BNP Paribas Cardif Türkiye İç Denetim Bölümünde Yönetmen Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir. Can Yıldırım Yönetmen Yardımcısı Hacettepe Üniversitesi Aktüerya Bilimleri Bölümü mezunudur. 2014 yılında Bahçeşehir Üniversitesi’nde MBA derecesini almıştır. Profesyonel iş hayatına 2011 yılında Ray Sigorta A.Ş Aktüerya Departmanı’nda başlamıştır. Mart 2013 - Eylül 2014 tarihleri arasında Avivasa Emeklilik ve Hayat A.Ş.’de İç Kontrol departmanında görev almıştır. Ekim 2014’ten itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye İç Denetim Bölümü’nde Yönetmen Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir. 2015 yılında CFE sertifikasını almıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz İş ba orta şa rıl klar ı ar a mızla dö nü kur şü yo duğ u r. mu z ya kın Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 26 - 27 iliş ki, Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sunuş ve Yönetim ORTAKLIK YAPISI 1. Şirket’in Ortaklık Yapısı, Hisse Dağılım, Ana Sözleşme Değişiklik, Yönetim Kurulu Toplantı Sayısı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirketin tüm hisseleri tek pay sahibi olan BNP Paribas Cardif’e aittir. Tek Pay Sahibinin Adı Hisse Adedi Toplam Hisse Tutarı (TL) BNP Paribas Cardif 450.122.003 450.122.003 Hisse Adedi Toplam Hisse Tutarı (TL) 18.147.000 18.147.000 Tek Pay Sahibinin Adı Hisse Adedi Toplam Hisse Tutarı (TL) BNP Paribas Cardif 10.300.000 10.300.000 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirketin tüm hisseleri tek pay sahibi olan BNP Paribas Cardif’e aittir. Tek Pay Sahibinin Adı BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirketin tüm hisseleri tek pay sahibi olan BNP Paribas Cardif’e aittir. Yönetim Kurulu Toplantı Sayısı: Üç şirket için 2015 yılı içerisinde toplamda 3 adet fiziki Yönetim Kurulu toplantısı yapılmıştır. Ana Sözleşme Değişiklikleri: BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. 28.04.2015 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmış ve Ana Sözleşme değişikliği yapılmıştır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 28.04.2015 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmış ve Ana Sözleşme değişikliği yapılmıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. 28.04.2015 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmış ve Ana Sözleşme değişikliği yapılmıştır. Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları: BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 28 - 29 2. Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki gibidir: • Jean Bertrand Marie Laroche (Yönetim Kurulu Başkanı) • Gérard Christian Binet (Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı) • Jose Daniel Degli Esposti • Alexandre André Draznieks • İzzet Cemal Kişmir (Genel Müdür) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki gibidir: • Jean Bertrand Marie Laroche (Yönetim Kurulu Başkanı) • Gérard Christian Binet (Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı) • Jose Daniel Degli Esposti • Alexandre André Draznieks • İzzet Cemal Kişmir (Genel Müdür) BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki gibidir: • Jean Bertrand Marie Laroche (Yönetim Kurulu Başkanı) • Gérard Christian Binet (Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı) • Jose Daniel Degli Esposti • Alexandre André Draznieks • İzzet Cemal Kişmir (Genel Müdür) 3. Bağımsız Denetim Şirketi BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. 28.04.2015 tarihli Olağan Genel Kurul kararı uyarınca DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. bağımsız denetçi olarak görevlendirilmiştir. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 28.04.2015 tarihli Olağan Genel Kurul kararı uyarınca DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. bağımsız denetçi olarak görevlendirilmiştir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. 28.04.2015 tarihli Olağan Genel Kurul kararı uyarınca DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. bağımsız denetçi olarak görevlendirilmiştir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sigorta Sektörü 2015 DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİNDEKİ GELİŞMELER 2015 yılında Türkiye’nin de aralarında olduğu gelişmekte olan ülkelerden sermaye çıkışları yaşanmıştır. Global Makroekonomik Gelişmeler Yılın genelinde devam eden petrol fiyatlarındaki düşüş, Avrupa Merkez Bankası’nın (ECB) benzeri bir parasal genişleme adımı atacağına dair beklentiler ve faizlerin bir süre daha düşük kalacağı yönündeki tahminler, Türkiye başta olmak üzere emtia ithalatçısı ülkelere, yılın ilk aylarında pozitif yansımıştır. Buna karşılık yılın ilerleyen aylarında Fed’in faiz artıracağı yönündeki beklentilerin artması ve gelişmekte olan ülke ekonomileri ile alakalı artan küresel kaygılar, bu ülkelerden sermaye çıkışlarını da beraberinde getirmiştir. Türkiye, Brezilya, Hindistan, Endonezya ve Güney Afrika’dan oluşan “kırılgan beşli” ülke piyasaları ve para birimleri bu süreçten en fazla etkilenen ülkeler olmuştur. Yıllık bazda TL ABD doları karşısında %25 ve avro karşısında %12,4 değer kaybetmiştir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Dü n ma ya e kro k e k on om on om isind ik ge e da lişm lga ele lı s ey r re de n Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü %8,81 Yıllık TÜFE Artışı Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Ocak ayında 50 baz puan ve Şubat ayında 25 baz puan faiz indirimine gitmesi, gelişmekte olan ülkelerde Çin kaynaklı büyüme kaygıları ile birleşince TL’nin ABD doları karşısında değer kaybı süreci başlamıştır. TL’nin üzerinde oluşan baskı, iktidar ile Merkez Bankası arasında oluştuğu düşünülen görüş ayrılıkları nedeni ile arttı. Şubat ayı sonrası TCMB politika faizinde herhangi bir değişikliğe gitmemiştir. 7 Haziran seçimleri sonrası 12,5 senelik tek parti hükümetinin bittiğini gösteren milletvekili dağılımı ve daha sonra alınan erken seçim kararı TL üzerindeki belirsizlikleri artırmıştır. Yılın üçüncü çeyreği sonunda TL’nin ABD doları karşısında 9 aylık kaybı %26’ya ulaşmıştır. 1 Kasım seçimleri sonrası oluşan tek parti iktidarı ile güçlenme eğilimine giren TL, 2015 yılını ABD doları karşısında %25 kayıpla noktalamıştır. Fed’in Aralık ayında politika faizini artırması neticesinde, TCMB’nin de faizlerde yukarı yönlü değişiklik yapacağı yönünde piyasa beklentisi ortaya çıksa da, Merkez Bankası, Aralık Para politikası Kurulu (PPK) toplantısında politika faizini sabit tutmuştur. Toplantı özetinde ise para politikasında sadeleşme sinyali vererek, küresel para politikalarındaki normalleşmenin başlaması ile birlikte oynaklıklarda gözlenen düşüşün kalıcı olması halinde geniş faiz koridoruna duyulan ihtiyacın azalabileceğini belirtmiştir. Aralık 2015’te düşmesi beklenen enflasyon %0,21 oranında artarken, yıllık enflasyon, %8,49 olan piyasa beklenti seviyesini de aşarak %8,81’e çıkmıştır. Yılın başında hızla düşeceği beklenen cari açık, hızla düşen enerji (petrol ve doğalgaz) fiyatlarının da etkisiyle seneyi 32 milyar ABD doları seviyesinde %4,3 GSMH oranına denk gelen bir oran ile tamamlamıştır. Önümüzdeki sene için de petrol fiyatlarının yine 30-40 ABD doları bandında kalması beklentileri ile düşük bir cari açık rakamı görmemiz olası olacaktır. Büyüme tarafında ise ilk iki çeyrek gerek tüketici güveninin düşük kalması ve bozulan ekonomik şartlar, gerekse de çift seçim sürecinin yarattığı belirsizlik ile düşük bir seyir yaşanmıştı. Son iki çeyrekte ise hızlı bir toparlama ile üçüncü çeyrekte %3,9 ve dördüncü çeyrekte %5,7’lik büyüme rakamları yakalanmıştır. Türkiye bu veriler ile birlikte 2015 senesini beklentilerin ciddi bir şekilde üzerinde %4 Finansal Bilgiler 30 - 31 yıllık büyüme rakamı ile tamamlamıştır. Hükümetin hazırladığı Orta Vadeli Program ve piyasa beklentilerine bakacak olursak 2016 senesi için de %3,5 civarlarında bir büyüme rakamı olası gözükmektedir. İlk çeyrekte gelen sanayi üretimi verileri de bu kuvvetli seyri teyit eder niteliktedir. Faiz Ocak ayı sonunda %6,7 seviyelerine kadar gerileyen gösterge faiz, yıl içinde oldukça dalgalanarak Aralık ayı sonunda %10,86 seviyesinde gerçekleşerek yıllık bazda 268 baz puan artış göstermiştir. Yılın başında %8 seviyelerinde olan 10 yıllık faiz, Ocak ayında kısa süreliğine %6,9 seviyelerine kadar gevşedikten sonra Aralık sonunda %10,74 seviyesinde gerçekleşerek, yıllık bazda 278 baz puan artış göstermiştir. Döviz Ocak ayında TL’nin ABD doları ve avro bazında güçlenmesi kısa sürmüştür. Ocak ayında 2,45 seviyelerine gerileyen TL’nin eşit ağırlıklı ABD doları ve avro karşısında değeri Aralık ayı sonunda 3,0444 seviyesinde gerçekleşmiştir. Yıllık bazda TL ABD doları karşısında %25 ve avro karşısında %12,4 değer kaybetmiştir. Altın Altın fiyatları ilk altı ay boyunca nispeten dalgalı bir seyir izlemiştir. USD 1300 ons seviyelerinde zirve yapan altın fiyatları Aralık ayı sonunda 1.061 ABD doları olmuştur. Yıl boyunca aşağı yönlü seyir izleyen altın fiyatları, yıllık bazda %10,4 değer kaybetmiştir. Hisse Senedi BIST 100 endeksinin 2015 yılında en yüksek seviyesi 91.805 ile Ocak ayı ortasında gerçekleşirken, TL’nin hızlı değer kaybına ve politik belirsizliklere bağlı olarak endeks Eylül sonunda 74.205 seviyesine gerilemiştir. 1 Kasım seçimlerinden sonra piyasa kısa süreli bir toparlanmaya girdiyse de, BIST 100, yıllık bazda %16,3 değer kaybı ile yılı 71.727 seviyesinden kapatmıştır. ABD doları cinsinden hesaplanan MSCI Türkiye endeksi yıllık bazda %33,6 ve MSCI EM olarak adlandırılan MSCI gelişmekte olan ülke endeksi ise %16,7 değer kaybetmiştir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Sigorta Sektörü 2015 DÜNYA VE TÜRKİYE’DE SİGORTA SEKTÖRÜNE GENEL BAKIŞ 2015 senesi sigortacılık mevzuatı açısından birçok gelişmenin yaşandığı bir sene olmuştur. Türkiye sigortacılık sektörü 2015 yılsonu itibarıyla bir önceki yıla göre yaklaşık %19 civarında büyüme göstererek 31 milyar TL civarında prim üretimi gerçekleştirmiştir. Hem ülke ekonomisinde sahip olduğu stratejik konum hem de yarattığı finansal kaynak itibarıyla sigorta sektörü 2015 yılında da, müşterilerin her geçen gün artan bilinciyle büyümeye devam etmektedir. Geçtiğimiz dönemde gösterdiği kayda değer büyüme paralelinde, pazar halen diğer gelişmiş piyasalara kıyasla ciddi bir potansiyel göstermektedir. Türkiye sigorta sektörü 2015 yılında da enflasyon oranlarının üzerinde büyümüştür. Sektörel kârlılık performansı açısından bakıldığında, 2015 yılsonu itibarıyla 151 milyon TL teknik kâr yaratmıştır. 2015 senesi sigortacılık mevzuatı açısından birçok gelişmenin yaşandığı bir sene olmuştur. Yeni Tüketici Yasası kapsamında tüketici işlemi olarak kabul edilen sigorta sözleşmelerine de uygulanacak Finansal Hizmetlere İlişkin Mesafeli Hizmetler Yönetmeliği ve Ticari Reklam ve Haksız Ticari Uygulamalar Yönetmeliği Ocak ayında yayınlanmış ve mesafeli satışa ilişkin genel esaslar ile reklam standartları belirlenmiştir. Mart ayında yayınlanan Bireysel Kredilerle Bağlantılı Sigortalar Uygulama Esasları Yönetmeliği ile sigorta ve emeklilik şirketlerinin bireysel kredilerle bağlantılı olarak akdettikleri sigorta sözleşmelerine önemli standartlar getirilmiştir. Nisan ayında Bireysel Emeklilik Sistemi’ni de yakından ilgilendiren ve uzun süredir beklenen Yıllık Gelir Sigortaları Yönetmeliği, BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Ağustos ayında ise sigorta şirketlerinin dışarıdan temin ettikleri hizmetlere ilişkin asgari şart ve koşulları düzenleyen Sigortacılıkta Destek Hizmetleri Yönetmeliği yayınlanmıştır. Sayılanlara ilaveten hâlihazırda uygulanmakta olan birçok yönetmelik ve genelgede önemli değişiklikler yapılmış ve uygulamaya ilişkin birçok sektör duyurusu yayınlanmıştır. 2015 senesinde yayınlanan ve güncellenen mevzuatlar kapsamında sigortacılık uygulamalarında tereddüt yaratan birçok husus açıklığa kavuşmuş ve bu vesileyle sigorta şirketleri tarafından tesis edilen işlemlerde yeknesaklık ve işlem güvenliği sağlanmıştır. Hayat prim üretimi açısından, bir önceki yıla göre yaklaşık %15’lik bir büyüme yaşanarak prim üretim hacmi 3,7 milyar TL düzeylerine ulaşmıştır. Hayat segmenti, toplam sigorta prim üretimindeki %12’lik pazar payı ile gelişmiş piyasalardaki penetrasyonla kıyaslandığında halen ciddi bir büyüme potansiyeline sahiptir. Sektörde, kredi bağlantılı ürünler hacim olarak daha ağırlıktayken, her geçen gün gelişmekte olan müşteri bilinci sayesinde bu oranın değişmesi beklenmektedir. Bireysel Emeklilik Bireysel Emeklilik Sistemi (BES)’nde 2013’ten bu yana devam eden Devlet Katkısı uygulamasının desteği ile son yıllarda kayda değer büyüme gösteren sektör, 2015 yılsonu itibarıyla bir önceki yıla kıyasla yaklaşık %23 büyüme kaydederek devlet katkısı ile beraber 43 milyar TL’lik bir fon tutarına ulaşmıştır. 43 Milyar TL BES Fon Büyüklüğü Yine aynı dönemde sistemdeki katılımcı sayısı bir önceki yıla göre yaklaşık 1 milyon artış göstererek 6 milyonu aşmıştır. Sözleşme adedi açısından baktığımızda sektör yaklaşık %20 büyüme ile 7 milyon adede yaklaşmıştır. 2013 yılından itibaren uygulanan devlet katkısı ve güçlenen dağıtım kanallarının da etkisiyle sektör her yıl kayda değer bir şekilde büyümeyi sürdürmektedir. Bu yılbaşından itibaren devreye giren yeni bir regülasyon ile katılımcıları daha uzun vadede sistemde kalmaya teşvik edecek ve 15 yıl sistemde kalan katılımcıların yönetim ücretlerini yaklaşık %1 seviyesine kadar düşürebilecek ve sistemin maliyetlerini azaltacak bazı uygulamalara gidilmiştir. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 32 - 33 Gelişen sigorta bilinci ile birlikte sektörde sözleşme sayıları artmaya devam etti Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr h u R i c m i ş i r Gi aren en itib ihimizd umuz, her r a t ş u h Kurul mci ru fından i ş i r i g n a var ola lışanımız tar diyor. am e v bir ça e d a ve iş y a a m m l ı ş t ı l a yaşa imiz, ç izi sürekli j r e n e if Kolekt e süreçlerim ğlıyor. m sa geliştir geçirmemizi larla n a m n z e u gözd lar ve n a rından y a a l l ş a r a ı s b Yeni ersite v i n ven ve ü ü , g r i e ğ b e a ber , gelec diyoruz. k a r a y e başla a inşa l k mizi ı i l ı d l r n a e r k a , k lerimiz olarak k i l l e z Bu ö ortağı ardımcı ı c a t r sigo mıza y atiğe a m r ı d r lan nları p en u b konum m ve tü arla oluyor , farklı grupl me i k dökere biçimde iletiş doğru ruz. geçiyo Faaliyetlerimiz FİNANSAL GÖSTERGELER İstikrarlı yükselişini sürdüren BNP Paribas Cardif Türkiye, finansal performans açısından başarılı bir yılı geride bırakmıştır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Milyon TL 2013 2014 2015 Aktif Toplamı 72,8 83,6 101,5 Özkaynaklar 26,7 28,5 33,8 Teknik Karşılıklar 26,9 42,3 49,9 Teknik Kâr-Zarar -1,3 -4,0 -0,2 1,0 1,8 5,3 BNP Paribas Cardif Sigorta Milyon TL 2013 2014 2015 Aktif Toplamı 48,1 61,3 97,4 Özkaynaklar 20,0 23,3 23,1 Teknik Karşılıklar 25,8 35,7 68 Teknik Kâr-Zarar 1,4 3,2 -3,5 Net Kâr 1,3 3,3 -0,3 2013 2014 2015 1.222,7 1.618,3 1.872,5 329,9 317,0 257,3 Teknik Karşılıklar 66,5 89,0 105,3 Teknik Kâr-Zarar -9,9 4,8 11,8 -27,6 -13,1 -59,6 Net Kâr BNP Paribas Cardif Emeklilik Milyon TL Aktif Toplamı Özkaynaklar Net Kâr BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Özkaynaklar Milyon TL 26,7 28,5 2013 201 4 33,8 2015 Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim BNP Paribas Cardif Sigorta Özkaynaklar Milyon TL 20,0 2013 Finansal Bilgiler 36 - 37 BNP Paribas Cardif Emeklilik Özkaynaklar Milyon TL 23,3 23,1 329,9 2014 2015 2013 317,0 257,3 2014 2015 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Aktifler Milyon TL 12 0 10 0 80 60 40 20 72,8 83,6 2014 101,5 2015 2013 0 BNP Paribas Cardif Sigorta Aktifler Milyon TL 12 0 10 0 80 97,4 60 40 20 0 48,1 2013 61,3 2015 2014 BNP Paribas Cardif Emeklilik Aktifler Milyon TL 2, 000 1, 500 1, 000 50 0 1.618,3 1.222,7 1.872,5 2015 2014 2013 0 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Faaliyetlerimiz BANKA SİGORTACILIĞI KANALI BES’te büyüme stratejisini 2015 yılında da sürdüren BNP Paribas Cardif, 880 milyon TL fon büyüklüğü ile sektörde %2 pazar payına ulaşmıştır. BNP Paribas Cardif Banka Sigortacılığı Kanalı’nın Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortaları branşında stratejik ortağı ve banka dağıtım kanalı olan TEB ile güçlü işbirliği 2015 yılında da devam etmiştir. 13 bölge müdürlüğü, 90 kişiden oluşan deneyimli saha satış ekibi ile hem TEB’e hem de TEB müşterilerine Hayat Sigortası ve Bireysel Emeklilik branşlarında sunulan hizmet kalitesi her geçen gün artırılmaktadır. BNP Paribas Cardif, 2015 yılında hayat branşında %8 oranında büyüme ile 140 milyon TL prim üretimi gerçekleştirmiş ve bu büyüme oranı ile %4,7 pazar payına ulaşmıştır. 2015 yılında kredi bağlantılı ürünlerde müşterilere mevzuatla uyumlu kısa süreli yeni ürün sunulmaya başlanmıştır. Kredi bağlantısız ürünlerde ise çocuklarının eğitim hayatını güvence altına almak isteyen müşterilere “Eğitim Geleceğim Sigortası” ürünü ve vefat ve maluliyet teminatları içeren “Pratik Hayat” ürünü 2015 yılının lokomotif ürünleri olmuştur. Ayrıca BNP Paribas Cardif, kredi bağlantısız ürünlerde stratejik ortağı TEB’in şube dağıtım kanalı dışında farklı dağıtım kanalları üzerinden de müşterilere ulaşmayı hedeflemektedir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif, bireysel emeklilik sektöründe 2015 yılında da devam ettiği büyüme stratejisi ile fon büyüklüğünü %24 artırarak 171 milyon TL’nin üzerinde bir büyüme elde etmiş; 880 milyon TL’nin üzerinde fon büyüklüğü ile sektörde %2 pazar payına ulaşmıştır. Sözleşme sayısında ise %11 oranında büyüme ile yaklaşık 200 bin adet sözleşme gerçekleştirilmiştir. Bireysel emeklilik ürünlerini TEB şubelerinin yanı sıra TEB internet sitesinden ve internet şubesinden de müşterilere ulaştırmaya devam eden BNP Paribas Cardif, çağrı merkezi aracılığıyla da müşterilerin beklentilerine yönelik bireysel emeklilik ürünleri sunmaktadır. BNP Paribas Cardif, 2015 yılında hayat branşında %8 oranında büyüme ile 140 milyon TL prim üretimi gerçekleştirmiş ve bu büyüme oranı ile %4,7 pazar payına ulaşmıştır. 130 Milyon TL 2015 Hayat Sigortası Prim Üretimi Örnek Başarı Hikâyeleri TEB için CPI iş Ortağımızın ihtiyaçlarını ve müşterilerimizin beklentilerini en doğru şekilde belirledik ve onlara en uygun CPI (Kredi Koruma Sigortası) ürününü geliştirerek başarıya ulaştık. Müşterilerimizin, iş ortağımız TEB’in ve şirketimizin ihtiyaçları doğrultusunda Vefat ve Maluliyet Teminatlarına ek olarak müşterinin ihtiyaç ve beklentisine uygun, “Dönüşümlü Teminat” adı altında üç farklı teminatı plan kapsamına alan iki yeni CPI (Credit Protection Insurance - Kredi Koruma Sigortası) ürünü geliştirdik. Yenilikçi ve fark yaratan yeni ürünlerimiz ile müşterilerimizin yaşam kaybı, kaza veya hastalık sonucu maluliyet durumları yanında, beklenmedik bir anda finansal kayıp oluşturabilecek tüm risklerini güvence altına alarak rekabet avantajı sağladık. Geniş Kapsamlı Yıllık Kredi Koruma Hayat Sigortası ve Uzun Süreli Geniş Kapsamlı Kredi Koruma Sigortası olarak adlandırdığımız ürünlerimiz kapsamında sunduğumuz Dönüşümlü Teminat içeriğinde; istemdışı işsizlik, kaza veya hastalık sonucu geçici iş göremezlik ve kaza veya hastalık sonucu gündelik hastane teminatları bulunuyor. Banka tarafından kullandırılan kredi süresi ve tutarına eşit süre ve tutarda teminat sunarak, kredi teminat uyumu sağladığımız ürünlerimiz ile Banka’nın kredi riskini azaltmış ve değişen ürün fiyatı ile gelirini arttırmış olduk. Ürün satışımızı, 2014 yılında bir önceki yıla göre küçülen pazarda %85 arttırdık ve Bankasürans Hayat pazarında pazar payımızı ikiye katlayarak %5 seviyelerine geldik. Türk sigortacılık sektöründeki tecrübemizle müşterilerimize ve iş ortağımıza her zaman güvenilir ve kaliteli hizmet sunmaya devam edeceğiz. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Faaliyetlerimiz ACENTE KANALI 2015 yılında acente personellerine yönelik düzenlenen bireysel emeklilik lisansı eğitimleri sayesinde, acente kanalına ve sektöre kalifiye personeller kazandırılmıştır. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Acente ve Broker Satış Kanalı, 2015 yılında “İşimiz Acente, Gücümüz Acente” sloganı ile “Acentesine En Yakın Şirket” olma hedefi doğrultusunda çalışmalarına devam etmiştir. BNP Paribas Cardif Emeklilik 2015 yılında da sektörde fark yaratan uygulamalarını sürdürerek acente ve brokerlar ile oluşturulan sinerji sayesinde önemli kazanımlar elde etmeye ve değer yaratmaya devam etmiştir. Acente portalının yenilenmesi projesi başlatılarak daha modern ve acente ihtiyaçlarını ön planda tutan kullanıcı dostu bir yapıya dönüştürülmüştür. Bu sayede acente ve aracılar performans bilgilerine anlık olarak erişerek tüm müşterileri ile ilgili bilgileri görüntüleyebilmektedirler. Mevcut komisyon ve bonus modeli değişen piyasa koşullarına uygun olarak yeniden düzenlenmiş, sektörde rekabetçi ve acentesini destekleyen yeni bir model oluşturulmuştur. Sektörde fark yaratmaya devam eden “Acente Hotline” uygulaması geliştirilmiş, kadro sayısı artırılmış ve operasyon süreçlerinin hızlanması ve iyileştirilmesi sağlanmıştır. Bu uygulama sayesinde acentelerin tek bir yerden hızlı ve etkin servis alması mümkün hale getirilerek acentelerin iç operasyon yüklerinin hafifletilmesinde önemli kazanımlar elde edilmiştir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 2015 yılında acente personellerine yönelik düzenlenen bireysel emeklilik lisansı eğitimleri sayesinde, acente personellerinin sürekliliği sağlanmış; mesleki bilgi düzeyleri artırılmış ve bu sayede acente kanalına ve sektöre kalifiye personeller kazandırılmıştır. Acente motivasyon programları çerçevesinde başarılı performans gösteren acenteler yurt içi ve yurt dışı seyahatlerle ödüllendirilmiştir. Ayrıca yıl içerisinde düzenlenen kampanyalarla özellikle hayat sigortası ürünlerinde farkındalık ve satış performansı artırılmıştır. Satış süreçlerinin iyileşmesini sağlayacak çalışmalar yapılarak acentelerin satış gücüne katkıda bulunulmuştur. Hayat sigortası ürünlerinde rekabetçi fiyat revizyonları yapılmış; ferdi kaza sigortasında satış süreçleri kolaylaştırılmıştır. BNP Paribas Cardif Acente Satış Kanalı, gerek bireysel emeklilik ürünleri gerek hayat sigortası ürün satışlarında elde ettiği başarılarla sektörün en önemli oyuncularından birisi olmayı sürdürmekte; etkin yönetim stratejileriyle sektörde örnek olmaya devam etmektedir. “Acente Hotline” Acentelerin tek bir yerden hızlı ve etkin servis alması mümkün hale getirmiştir. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 40 - 41 “Ac he ente de fiy sine le öz En Y el a bir kın gü Ş irk çb irli et” olm ği a Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Faaliyetlerimiz İŞ ORTAKLIKLARI KANALI BNP Paribas Cardif, en kapsamlı sigorta platformu anlayışı ile her iş kolunda kendi pazarının en iyisi olan iş ortakları ile çalışmaktadır. BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, 2008 yılından beri BNP Paribas Cardif’in küresel deneyimini Türkiye’deki uzmanlığı ile birleştirerek iş ortaklarına zengin bir ürün portföyü ve sağlam iş modelleri sunmaktadır. BNP Paribas Cardif’in iş ortaklarına ve müşterilerine en uygun sigorta çözümlerini sunmak amacıyla kurulan İş Ortaklıkları Kanalı, müşterilerin ve iş ortaklarının sigorta dağıtımı faaliyetleri ile maksimum kâr ve değere ulaşmalarına yardımcı olmaktadır. İş Ortaklıkları Kanalı, satış öncesi faaliyetlerden hasar yönetimine kadar tüm fonksiyonlarda yürüttüğü müşteri odaklı hizmet anlayışı ile her konuda iş ortaklarına yakın çalışmakta ve onların ihtiyaçlarına uygun çözümler sunmaktadır. Müşterilere daha yakın olmak ve ihtiyaçlarını daha iyi anlamak için 2015 yılının sonunda hayata geçirilen “Partners on Board” uygulaması ile her ayın bir günü iş ortaklarından birinin ofisinde bulunarak daha hızlı ve etkili çözümler üretilmesi hedeflenmektedir. BNP Paribas Cardif, değişen pazar ihtiyaçlarına uygun farklı nitelikteki ürünleri, finans, otomotiv ve perakende sektöründeki iş ortaklarına başarısı kanıtlanmış iş modelleriyle sunmaktadır. Bu farklı ihtiyaçlara yönelik mevcut ürünler arasında; işsizlik (kredi koruma, kredi kartı koruma, gelir güvencesi, fatura koruma), tehlikeli hastalıklar, kanser, kadın kanseri, ameliyat, taşıtlar için uzatılmış garanti ve Araç Değer Koruma Sigortası, perakende sektörüne yönelik elektronik veya diğer ev aletleri için sunulan uzatılmış garanti ürünü ile mobil cihaz koruma sigortaları yer almaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu İş Ortaklıkları Kanalı, sadece ihtiyaçlar doğrultusunda doğru ürünü sunmakla kalmayıp aynı zamanda o ürünün hasar süreçlerine kadar uzanan bütün bir iş modeli sağlamaktadır. Bu kapsamlı hizmet anlayışı içerisinde; ürün tasarımı, proje yönetimi, ürün bilinirliğini artırmaya yönelik koçluk ve eğitimler, satış artırıcı kampanyalar, etkin kanal yönetimi ve performans yönetimi konularında profesyonel destek sağlanmaktadır. Özellikle hasar yönetimi konusunda iş ortaklarının ve müşterilerin ihbar ve problemleri en kısa zamanda ve doğru şekilde çözüme ulaştırılmaktadır. Bu doğrultuda İş Ortaklıkları Kanalı, önceden belirlenmiş hizmet seviyelerini sürekli ve her yönüyle karşılamakta; mutlak müşteri memnuniyeti standartlarına uygun süreçler ile ilerlemektedir. Bütün bu çalışma disiplini ve müşteri odaklı yaklaşımın doğal bir sonucu olarak, 2011 yılından itibaren her yıl sigortacılık faaliyetlerinde yaklaşık %39 üretim artışı ile hızlı bir büyüme trendi yakalanmıştır. Ayrıca BNP Paribas Cardif, Türkiye’de başta sigorta ve otomotiv sektörü olmak üzere faaliyet gösterilen her iş kolunda kendi pazarının en iyisi olan iş ortakları ile çalışmakta ve her geçen yıl portföyüne yeni ortaklıklar eklemektedir. BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, 2015 yılında toplam üretimini %62 artırmıştır. Aynı dönemde toplam sigorta sektöründeki büyüme ise %19 olarak gerçekleşmiştir. Sektörler bazında incelendiğinde otomotiv tüketici finansman kuruluşu olan iş ortaklarındaki üretim artışı, geçen senenin 2 katı olarak gerçekleşmiş olup dikkat çekmektedir. Finans ve sigorta şirketleri ile olan iş birliği ise artarak devam etmekte; sektörün en önemli bankaları ve onların sigorta %62 İş Ortaklıkları Kanalı, 2015 yılında toplam üretimini %62 artırmıştır. şirketleri ile farklı ürün ve projelerde ortaklıklar sürdürülmektedir. Diğer taraftan BNP Paribas Cardif, yeni dâhil olduğu perakende sektöründe 2015 yılında Türkiye’nin teknomarket pazarında en büyük ve önemli oyuncularından bir tanesi ile münhasırlık anlaşması yapmış ve böylelikle cihaz koruma ve uzatılmış garanti ürünlerini daha geniş bir kitleye sunma imkânı yakalamıştır. BNP Paribas Cardif, 2015 yılında başarıyla sürdürdüğü niş pazarlarda farklı ürünlerle büyüme odaklı stratejisini 2016 yılında da devam ettirecektir. Bunun için BNP Paribas Cardif Grubu’nun temel vizyonu olan “değişen dünyanın sigortacısı olmak” hedefi ile hâlihazırda bulunduğu sektörlerde faaliyetlerini sürdürecek ve değişen ekonomik koşullar çerçevesinde perakende, telekom ve dijitalin de yer aldığı yeni pazarlara yönelerek müşterileri ve müşterilerin değer verdikleri varlıkları teminat altına almak suretiyle katma değer yaratacaktır. BNP Paribas Cardif, önümüzdeki dönemde özellikle uzatılmış garanti ve oto değer koruma ürünleri ile pazarda fark yaratmayı hedeflemekte ve yeni ürün ve yeni sektörlerde web ve çağrı merkezi tabanlı yeni satış kanallarını bu hedefe ulaşmak için önemli anahtarlar olarak görmektedir. Örnek Başarı Hikâyeleri Araç Değer Koruma Sigortası (GAP) BNP Paribas Cardif Türkiye iş Ortaklıkları Kanalı olarak, sigorta çözümlerindeki uzmanlığımızla, sektöre yenilikçi ürünler sunmaya devam ediyoruz. İş ortaklarımızın ihtiyaçlarına göre geliştirdiğimiz ve uluslararası sigorta pazarında GAP (Guaranteed Asset Protection) ismiyle bilinen “Araç Değer Koruma Sigortası” ürünümüzle; bir aracın çalınması veya pert olması durumunda, aracın değer kaybını karşılıyoruz. Bir başka deyişle, araç sahiplerinin aracın yaşına bağlı olarak düşen Kasko teminat bedelinden kaynaklı yaşadığı mağduriyetin önüne geçmiş oluyoruz. Finansman şirketleri ve otomotiv firmaları tarafından sunulan hizmetler kapsamında nihai tüketiciyi düşünen, sigortalıların yeniden araç satın alabilmesini kolaylaştıran “Araç Değer Koruma Sigortası” ile otomotiv pazarındaki önemli bir ihtiyaca cevap veriyoruz. BNP Paribas Cardif’in koruma ürünlerindeki uzmanlığıyla geliştirdiğimiz bu yeni ürünümüzle, sektörde yeni bir dönem başlattık. iş ortaklarımızın farklı ihtiyaçlarına göre şekillendirdiğimiz “Araç Değer Koruma Sigortası” ile hem otomotiv finansman sektörüne hem de tüketicilere önemli avantajlar sunmaya devam edeceğimize inanıyoruz. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Faaliyetlerimiz MÜŞTERI İLETIŞIM MERKEZI VE ŞIKÂYET BIRIMI BNP Paribas Cardif Müşteri İletişim Merkezi ve Şikayet Birimi, müşterilerin sürekli sadakatini sağlayabilmek için yenilikçi ve yüksek kalitede hizmetler sunmaktadır. Müşteri İletişim Merkezi Müşteri İletişim Merkezi, BNP Paribas Cardif için sadece müşterilerin servis almasını amaçlayan bir birim olmayıp, yüksek kalite ve hızda hizmet sağlayarak müşteri sadakatini korumayı hedeflemektedir. Müşteri beklentilerinin üzerine çıkmanın ilk adımını hizmetlerde fark yaratmak olarak tanımlayan Birim, müşterilerin sürekli sadakatini sağlayabilmek için yenilikçi ve yüksek kalitede hizmetler sunmaktadır. Bu doğrultuda, Müşteri İletişim Merkezi satış sonrası müşteri memnuniyetini artırmak için müşteri tarafından kolay ve hızlı ulaşılabilir bir merkez olmanın yanı sıra yeni ürün ve hizmetlerin tanıtımını gerçekleştirmeye yönelik çalışmalar da yürütmektedir. BNP Paribas Cardif, çağrı merkezini bir şikâyet noktasından ziyade bir hizmet merkezi olarak ele almaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Bu amaçla MİM organizasyonunda Gelen Çağrı, Dış Arama, Satış Sonrası Destek Hizmetleri çalışmaları gerçekleştirilmektedir. Müşteri İletişim Merkezi, çağrı merkezi faaliyetleri, satış sonrası hizmetler ve müşteri iletişim platformu ile müşterilerine en yüksek seviyede hizmet vermeyi amaçlamaktadır. Çağrı merkezi kapsamında BNP Paribas Cardif, müşterilere bilgi verme, işlem gerçekleştirmelerini sağlama, talep yönetimi gibi müşteri hizmetleri faaliyetlerini sağlamaktadır. Bireysel Emeklilik katılımcılarına yönelik, emeklilik dönemlerinde yüksek birikim elde edebilmeleri amacıyla katkı payı artış aramaları gerçekleştirilmektedir. Emeklilik müşterilerinin katkı payı ödemelerini düzenli olarak gerçekleştirmeleri sonucunda, hak kazanacakları devlet katkısı tutarı hakkında bilgi verilerek artan tahsilat devamlılığı sağlanmıştır. VIP müşterilerine yönelik bilgilendirme aramaları ile müşteri memnuniyeti odaklı çalışılarak ve müşteri devamlılığını sağlayarak müşteri tutundurma faaliyetleri sürdürülmektedir. Satış sonrası destek hizmetleri kapsamında, BNP Paribas Cardif Emeklilik’e yeni katılan müşterilere “Hoş geldiniz” aramaları yapılmakta, BES müşterilerine hakları, sisteme yönelik ve yasal olarak bilmesi gereken tüm bilgiler bir de telefon üzerinden aktarılmaktadır. Bununla beraber müşterilerin yazılı taleplerinin hızlı bir şekilde sonuçlandırılması için evraklarında eksiklik olan müşterilere eksiklik tamamlama aramaları “Hoş geldiniz” BNP Paribas Cardif Emeklilik’e yeni katılan müşterilere “Hoş geldiniz” aramaları yapılmaktadır. yapılarak süreç, yönetmeliklere uygun tamamlanmakta ve memnuniyetsizliklerin önüne geçilmektedir. Çağrı merkezini bir şikâyet noktasından ziyade bir hizmet merkezi olarak ele alan BNP Paribas Cardif, müşterilerin olumlu ya da olumsuz olarak algılanabilecek her türlü durumda teşekkür, dilek ve şikâyetlerini çağrı merkezi, e-mail, web sitesi ve sosyal medya üzerinden iletebilmelerini sağlamaktadır. Müşteri taleplerini yasal süreler içinde gerçekleştirmek için sistem geliştirmeleri tamamlanmış olup, daha hızlı dönüş sağlamak adına diğer geliştirme çalışmaları devam etmektedir.Bir hizmet noktası olarak çalışan BNP Paribas Cardif Çağrı Merkezi, operasyonel maliyetlerin düşürülmesinde önemli bir rol oynamakta, diğer taraftan ise satış gücünü kullanarak bir kâr merkezi olarak değer üreten bir işlevi yerine getirmektedir. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 44 - 45 Şikâyet Yönetimi İptal ve şikâyet süreçlerinde müşteriye doğrudan ulaşılarak talepleri değerlendirilmektedir. Ulaşılamayan durumlarda SMS ile bilgilendirme yapılmaya başlanmıştır, böylece müşteriye ulaşma oranı artmış ve müşteri iletişim kanallarına bir yenisi daha eklenmiştir. Müşteri şikâyetleri, çağrı merkezinden bağımsız bir birim tarafından karşılanmaktadır. Birimin kendi içinde çözüm süresi hedefi bulunmakta ve bu süre içinde şikâyetler çözülerek, müşteriye sonuç ile ilgili bilgi verilmesi hedeflenmektedir. Bu süreçte Şikâyet Birimi, Şirket’in ilgili birimlerindeki uzmanlarla görüşerek önce ilgili şikâyeti çözer, ardından müşteri bilgilendirmesi yapar. 2015 yılsonunda Şirket’in şikâyet politikası değişmiş; yeni getirilen süreç düzenlemesiyle, şikâyeti çözmenin yanı sıra şikâyete neden olan konuların belirlenmesi, ilgili uzmanlarla alternatif iş yapış biçimlerinin gözden geçirilmesi ve aksiyonların belirlenmesi ile bu aksiyonların takip edilmesi şikâyet yönetimi sürecinin önemli bir parçası haline gelmiştir. Müşteri şikâyetleri, çözüm süreleri ve şikâyete neden olan konuların BNP Paribas Cardif Türkiye üst yönetimi tarafından takip edilmesi Şirket’in şikâyet yönetimi sürecine verdiği önemi vurgulamaktadır. Hedefimiz, müşterilerimizin taleplerinin tek iletişim noktasında, hızlı ve doğru olarak karşılanmasını sağlamaktır. BNP Paribas Cardif Türkiye, şikâyette bulunan müşterilere yönelik her ay düzenli olarak gerçekleştirdiği kısa anket aramaları ile müşteri iletişimini desteklemekte, verilen hizmetler karşısında müşterilerin değerlendirmelerini ve yönlendirmelerini de dikkate alarak kendini geliştirmeye devam etmektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Faaliyetlerimiz PAZARLAMA 2015 yılında BNP Paribas Cardif, ürün gamına perakende sektörüne yönelik yenilikçi uzatılmış garanti ve cihaz koruma sigortası ürünlerini eklemiştir. BNP Paribas Cardif için 2015, Türk Ekonomi Bankası aracılığı ile değişen müşteri ihtiyaçları doğrultusunda yeni ürünlerini de satışa sunduğu bir sene olmuştur. Ayrıca gelişen ve değişen müşteri ihtiyaçları paralelinde projeler üretilmiş ve nihai müşterilere hizmet verilmeye devam edilmiştir. Banka Sigortacılığı Kanalı aracılığıyla nihai müşterilere sunulan koruma ürünleri kapsamında, yıllık kredi hayat sigortaları tipleri değişen mevzuat ile uyumlu hale getirilmiştir. Bu kapsamda yıllık, uzun süreli kredi hayat sigortalarına ilave olarak, bir yıldan kısa süreli krediler için verilmek üzere kısa süreli kredi hayat sigortası ürünlerinin lansmanı yapılmıştır. Buna paralelde kredi tipi bazında sunulan Kredi Hayat Sigortası ürünlerine ait uygulama esasları da ayrıca tekrar düzenlenmiş, KOBİ bankacılığı gibi farklı bankacılık segmentlerine yönelik ürün çalışmaları hayata geçirilmiştir. Bireysel Emeklilik ürünlerinde ise 2015 yılında BNP Paribas Cardif’in kurumsal satış gelişim stratejisi kapsamında bir adet yeni gruba bağlı bireysel emeklilik planı ve bir adet işveren gruba bağlı bireysel emeklilik planının da lansmanı yapılmıştır. Ayrıca özel satışlarda kullanılmak üzere bir adet Emeklilik Gelir Planı da ürün gamına eklenmiştir. Ye ni sig likçi ve or ta far çö k y zü ar ml at er an i s un uyo ruz BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim İş Ortaklıkları Satış Departmanı ile özellikle otomotiv ve perakende sektörüne yönelik yenilikçi ürünler nihai müşterilerin değişen ihtiyaç ve beklentilerine paralel olarak sunulmaktadır. Otomotiv sektörüne yönelik sunulan Kredi Hayat Sigortaları ürünleri iş ortakları ve müşterilerin farklı ihtiyaçları göz önünde bulundurularak çeşitlendirilmiştir. Araç Değer Koruma Sigortası (GAP) ve Kredi Koruma Sigortası (CPI) kapsamında ürün güncelleme çalışmaları yapılmış ve ikinci el araçlar için GAP ürünü ilk defa lanse edilmiştir. Ayrıca pozitif hayat olayları teminatı ilk defa otomotiv sektöründe kredi hayat sigortaları içerisinde kullanılmıştır. 2015 yılında BNP Paribas Cardif ürün gamına perakende sektörüne yönelik yenilikçi uzatılmış garanti ve cihaz koruma sigortası ürünlerini de eklemiştir. Bu kapsamda kendi sektöründe önemli bir yere sahip olan bir perakende firma ile yapılan çalışma kapsamında ilk defa perakende sektöründe bir kanalda ürün satış faaliyetine başlanmıştır. BNP Paribas Cardif Emeklilik, 2015 yılında da müşteri odaklı yönetim yaklaşımını sürdürerek, müşteri satış, hizmet ve dokunma faaliyetlerinin iyileştirilmesi üzerine yoğunlaşmıştır. “Sadık Müşteri, ihtiyacına uygun ürün alan müşteridir” mottosuyla yürütülen 2015 yılı faaliyetleri doğrultusunda ilk olarak tüm Türkiye’de satış ekiplerinin yılbaşı ve yıl ortasında ziyaretleri gerçekleştirilmiştir. Bireysel Emeklilik sisteminde müşteri odaklı yaklaşımda bulunmak için 2013 yılında başlayan, Şirket vizyonunu bir adım daha ileri taşıyarak müşterilerinin beklenti ve isteklerini anlamak üzere BNP Paribas Cardif Emeklilik’te sözleşmesi bulunan katılımcılardan oluşan “Müşteri Konseyi” faaliyetlerine 2015 yılında da devam edilmiştir. İş Ortaklıkları ve Bankasürans kanalından satılan hayat sigortası ve koruma ürünlerinin Şirket kârlılığı açısından incelenmesi sağlanmış, ürünlerin müşteri ihtiyacına uygunluğu ve ürün bazında gelen hasarlar değerlendirilerek belirlenen Finansal Bilgiler 46 - 47 “Müşteri Konseyi” BNP Paribas Cardif Emeklilik’te sözleşmesi bulunan katılımcılardan oluşan “Müşteri Konseyi” faaliyetlerine 2015 yılında devam edilmiştir. “Müşteri Değeri” hesaplanarak, düşük müşteri değerine sahip olan ürünlerin içeriğinde revizyonlar yapılması konusunda İş Ortaklıkları kanalı ve Aktüerya ile beraber çalışmalar yapılmıştır. “Müşteri odaklı, ihtiyaca uygun hizmet sunan sigorta/emeklilik şirketi” olmak hedefiyle BNP Paribas Cardif Genel Merkezi’nde oluşturulan “Müşteri Odaklı Program (Customer Centric Programme)”ın yerel proje takipleri yapılmış ve satış, hasar, satış ekibi, eğitim, satış sonrası hizmetler, geri kazanım ve tahsilat gibi konularda projeler üretilmesi ve mevcut projelerin takip edilmesi sağlanmıştır. Dijitalleşme hedefi, BNP Paribas Cardif’in en önemli önceliklerinden biri olarak global ölçekte projelendirilmek suretiyle takip edilmektedir. 2015 yılında iş ortaklarının dijital alanda yapabileceği üretim ve hizmetlerde, dijital müşteri hayat döngüsü iyileştirme çalışmaları yapılmıştır. Özellikle TEB’in Cepteteb markası ile dijitalleşme yolunda attığı hızlı adımlara, dijital krediye bağlı sigorta ürünü verilmesi ile destek sağlanmıştır. Ayrıca bazı koruma ürünleri de yine TEB internet şubesi üzerinden tamamen dijital olarak tamamlanan bir süreçle satılmaktadır. Dijital mecralar ve özellikle sosyal medya da, müşterilere kolay erişim, hızlı bilgilendirme ve etkileşim sağlama amacıyla öncelikli iletişim kanalları olarak yönetilmeye devam edilmektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Faaliyetlerimiz BİREYSEL EMEKLİLİK YATIRIM FONLARI PERFORMANSI Fon Adı 2014 2015 BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 558.807.381,81 575.990.382,10 BNP Paribas Cardif Emeklilik Para Piyasası Birinci Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 108.778.474,82 136.532.437,33 21.054.567,43 33.927.689,88 BNP Paribas Cardif Emeklilik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 111.502.770,41 128.848.249,53 BNP Paribas Cardif Emeklilik Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 115.413.190,89 131.348.384,43 38.299.031,17 100.830.707,82 3.883.212,23 2.183.269,43 BNP Paribas Cardif Emeklilik Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 55.626.987,05 76.509.038,56 BNP Paribas Cardif Emeklilik Standart Emeklilik Yatırım Fonu 31.210.334,27 77.698.985,97 9.021.940,62 15.117.079,57 15.085.099,50 23.731.584,92 2.178.677,07 3.751.224,80 1.070.861.667,27 1.306.469.034,34 87.769.654,59 141.602.909,45 1.158.631.321,86 1.448.071.943,79 BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı İkinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı Birinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Para Piyasası İkinci Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Altın Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu BNP Paribas Cardif Emeklilik Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Devlet Katkı Fonu Hariç Toplam BNP Paribas Cardif Emeklilik Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Devlet Katkı Fonu Dâhil Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Değişim Oranı (%) Fon Grubu Net Varlık Değerinin Toplam İçindeki Oranı (%) 2015 Yılı Brüt Getirisi %3 %44,1 %2,7 %26 %10,5 %10,7 %61 %2,6 %21,0 %16 %9,9 %-13,0 %14 %10,1 %0,5 %163 %7,7 %24,1 %-44 %0,2 %9,8 %38 %5,9 %2,7 %149 %5,9 %7,7 %68 %1,2 %11,1 %57 %1,8 %-5,0 %72 %0,3 %-7,8 Finansal Bilgiler 48 - 49 %100,0 %61 %0,7 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr i ç k i l i Yen mlar şı a l k mızı ı t Ya n a k yaş am günlü meye dev r e l im le a Değiş sızın etki le, ortay k n ji e ak durm or. Bu ned ve teknolo ediy nilikleri takip n a d e y ın n çıkan eleri yak r ruhla, e i gelişm z. Öncü b kirleri iş fi iz ru ediyo vadeden şterilerim umut ız ve mü özümlere larım aratan ç . k a t r y o eğer türüyoruz d n i ş iç dönü Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI BNP Paribas Cardif Türkiye İnsan Kaynakları Politikası BNP Paribas Cardif İnsan Kaynakları Bölümü’nün amacı, insanı temel alan ve onun daha etkin, verimli, üretken olmasını ve aynı zamanda iş tatmini duyarak, mutlu çalışmasını sağlamaya yönelik uygulamalar gerçekleştirmektir. Bu doğrultuda geliştirilen insan kaynakları uygulamaları kapsamında seçme ve yerleştirme ile çalışanları doğru işe doğru kişi yaklaşımıyla konumlandırma, performans yönetimi ile Şirket’i yüksek performans standartlarıyla yönetme ve bireysel performansı yakından takip etme, eğitim ve gelişim ile teknik ve yetkinlik odaklı gelişimlerine destek verme, kariyer ve yetenek yönetimi ile çalışanların potansiyellerini ortaya çıkartarak, yeteneklerini kullanma alanları yaratan kariyer yollarıyla kurumdaki gelişimlerini takip etme ve yönetim kadrosunu yedekleyecek çalışanları yetiştirme odağında çalışmalar yürütülmektedir. Seçme & Yerleştirme: Günümüzde kurum kültürüne ve değerlerine uyum sağlayabilen, esnek iş yapış şekillerine ve değişime hızlı adapte olabilen, yenilikçi ve yaratıcı, kurum içerisinde rotasyona açık ve ileride yönetici pozisyonları için yetiştirilebilecek potansiyeli yüksek adaylar işe alım süreçlerinde tercih edilen adaylar arasında yer almaktadır. BNP Paribas Cardif, seçme & yerleştirme politikasını bu temel prensiple oluşturmuş ve başarısının ardındaki en önemli kaynağı çalışanlar olarak belirlemektedir. Bu yaklaşım ile hem çalışanların motivasyonunu yüksek tutmak hem de Şirket içerisindeki yeteneklerin geliştirilmesini sağlamak hedeflenmektedir. Bu doğrultuda Şirket’te yeni oluşan ve/ veya açılan pozisyonlar için, doğru kişileri doğru pozisyonlara yerleştirmek başlıca hedefler arasındadır. İhtiyaçların öncelikli olarak iç kaynaklardan doldurulması prensibiyle açık pozisyonlar öncelikle Şirket içinde duyurularak çalışanların farklı pozisyonlardaki kariyer fırsatlarını değerlendirmesi sağlanmaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Adaylarda aranan kriterler, pozisyonlara göre değişiklik göstermekle birlikte, her pozisyon için ortak beklenti BNP Paribas Cardif’in dünya çapında geçerli 5 ana değeri olan “Empati Kurabilen, Yenilikçi, Uzman, Etik, Girişimci” özelliklerini taşıyan adaylara ulaşmaktır. Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortası satışını yapan saha çalışanlarının işe alımında Bireysel Emeklilik Aracılığı Sertifikası olan adaylara öncelik verilmektedir. Genel Müdürlük’teki pozisyonlarda ise adaylarda teknik bilgi ve tecrübe ile global bir şirket olmanın getirdiği İngilizce dilbilgisi öncelikli olarak aranan özellikler arasındadır. gelişimi takibiyle kariyer yönetimi ve yetenek yönetimi süreçlerine ve son olarak ücretlendirme ve yan haklar sürecine veri sağlamaktadır. Türkiye’de pek çok üniversitenin Kariyer Merkezleri ile birlikte yürütülen projeler kapsamında, açık pozisyonlar için bu merkezlerle yakın çalışmalar gerçekleştirilmektedir. Ek olarak, yapılandırılmış staj programı kapsamında yaz sürecinde iki, kış sürecinde bir dönem olmak üzere toplam üç dönemde üniversite öğrencileri için staj imkânı sunulmaktadır. 2015 yılı içerisinde 15 üniversite öğrencisi Şirket’te uzun dönemli ve proje bazlı staj yapmıştır. Tüm stajyerler, mezuniyetleri sonrasında açılacak pozisyonlarda öncelikli değerlendirilmek üzere aday havuzunda yer almaktadır. Şirket’te gelişim aktiviteleri, “Liderlik Gelişim Programları”, “Yetkinlik Gelişim Programları”, “Mesleki/Teknik Eğitimler” ve “Satış Programları” olarak dört ana başlık altında yapılandırılmıştır. Yıllık olarak yapılan Eğitim ve Gelişim Planlama Süreci kapsamında çalışanların görev yaptıkları fonksiyonlardaki teknik ihtiyaçlara, bireysel gelişim gerektiren alanlara ve performans sonuçlarına göre alacakları eğitimler belirlenmektedir. Çalışanlar İnsan Kaynakları sistemi üzerinden eğitim taleplerini iletebilmekte, yönetici tarafından onaylanan eğitim talepleri de İnsan Kaynakları Departmanı’na iletilmekte ve bu doğrultuda kişi bazlı yıllık eğitim planı oluşturulmaktadır. Performans Yönetimi: Performans yönetimi süreci ile çalışanların görev ve sorumluluklarının net olmasını sağlamak, hem bireysel performansı, hem ekip performansını artırmak ve Cardif’in değer, amaç, strateji ve hedefleri ile uyumlu bir çalışma ortamı yaratmak hedeflenmektedir. Performans Yönetimi süreci ayrıca etkili ve zamanında geribildirim ve koçluk ile çalışanların yetkinliklerini geliştirmekte; çalışan ve yönetici arasında iletişimi artırmaya da katkı sağlamaktadır. Şirket’te hedef tanımlama, ara dönem değerlendirme ve hedef revizyon dönemi ve yılsonu hedef değerlendirme dönemleri olmak üzere, dört ana dönemle Performans Yönetimi süreç takvimi yürütülmektedir. Süreç kapsamında elde edilen çıktılar, çalışanların eğitim ve gelişim ihtiyaçlarının belirlenmesine, sürekli hedef ve yetkinlik Eğitim ve Gelişim: Eğitim ve gelişim süreci ile çalışanların yetkinliklerini ve performanslarını kurumun öncelikleri ve stratejileri ile uyumlu olarak sürekli geliştirmeleri amaçlanmaktadır. 2015 yılında çalışanların eğitim ihtiyaçları ve belirlenen gelişim planları doğrultusunda kişi başı ortalama 6,4 günlük yoğun bir eğitim planı hayata geçirilmiştir. 2015 yılı içerisinde hayata geçirilen yeni e-öğrenme sistemi ile çalışanlar için Şirket ihtiyaçlarına yönelik online öğrenme platformu geliştirilmiş ve ihtiyaçlara daha uygun, farklı öğrenme kaynaklarından yararlanılabilen bir yapı kurulmuştur. Platformda yukarıda belirtilen dört ana başlığı içeren çok sayıda eğitim, makale, video ve interaktif gelişim araçları bulunmaktadır. Mobil cihazlardan da ulaşılabilen bu sistem ile çalışanların gelişimleri 7/24 desteklenmektedir. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 52 - 53 2015 yılında Şirket’te “İçimizdeki Renkleri Keşfedelim” projesi ile iç eğitmenleri ve bu eğitmenler tarafından verilen eğitim başlıklarını çeşitlendirme yolunda da adım atılmıştır. Saha ve Genel Müdürlük çalışanları dâhil toplam 16 kişi iç eğitmen olmak üzere başvuru yapmış olup, iç eğitmen adayları eğitim sunumlarını İnsan Kaynakları proje ekibiyle paylaşmış ve iç eğitimci olarak belirlenen kişiler için gelişim programı oluşturulmuştur. 2016 yılının ikinci çeyreğinden itibaren seçilen kişilerin verecekleri Şirket içi eğitimler planlanacaktır. Aynı zamanda Şirket’te uyum konularında oldukça kapsamlı bir gelişim programı da yürütülmektedir. Bu doğrultuda tüm mevcut ve işe yeni başlayan çalışanlar için online ve yüz yüze olmak üzere çeşitli içeriklerde uyum konularında eğitimler düzenlenmektedir. İns a gel nı me iş bir imler rkeze i izliy insan ni ön alan ve p oru kay z. nak landa lar ı po tutan litik ası Global bir grubun parçası olarak çalışanlar, BNP Paribas Grubu ve BNP Paribas Cardif Fransa Genel Merkezi tarafından yurtdışında düzenlenen eğitim programlarına da katılmaktadırlar. Şirket’e yeni başlayan yöneticiler, Fransa Genel Merkez tarafından yurt dışında düzenlenen “Yöneticilere Yönelik Grup Oryantasyon Programları”na katılmaktadırlar. Bunun yanı sıra diğer çalışanlar da her yıl Fransa Genel Merkezi’nde düzenlenen çeşitli teknik ve kişisel gelişim eğitimlerine katılmaktadırlar. 2015 yılında 11 çalışan Fransa Genel Merkezi’nde düzenlenen programlara katılım sağlamıştır. Kariyer Yönetimi: Kariyer yönetimi süreci ile kurumun ihtiyaç duyduğu yetenekleri çekebilmek, çalışanların kalıcı olmalarını sağlayabilmek ve gelişimlerine yön vermek hedeflenmektedir. Süreç kapsamında oluşturulan kariyer modeli ile hem saha, hem Genel Müdürlük çalışanlarının işe girdikleri ilk günden itibaren yatay ve dikey olarak kendilerini ve kariyerlerini nasıl geliştirebileceklerine ışık tutulmaktadır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI Uzmanlık ve yönetim parkuru olarak ayrışan şeffaf kariyer modeli sayesinde çalışanlar, departmanlar arası geçiş imkânları, iş zenginleştirmesi ve proje atamaları gibi alternatiflerle, kariyerlerine yön verebilmektedirler. İnsan Kaynakları Bölümü, süreçlerini yüz yüze detaylı olarak anlatmak amacıyla gerçekleştirdiği “HR Roadshow” programı kapsamında; çalışanlara kariyer modelini anlatmakta, haftada bir gün iki saat boyunca gerçekleştirilen “İK Kariyer Saati”nde kariyer gelişimleri ile ilgili soruları cevaplamaktadır. Tüm bunların yanı sıra her bir çalışanla yılda bir kez “1:1 Kariyer Görüşmesi” yapılmakta ve kişinin dikey ve yatay kariyer gelişim planı hakkında yönlendirmelerde bulunulmaktadır. Bu görüşmeler sonrasında, yöneticiler ile gerçekleştirilen kariyer geribildirim toplantılarında çalışanlarının beklentileri onlarla paylaşılmakta ve planlama yaparak çalışanların kariyer gelişim süreçleri yöneticileriyle birlikte takip edilmektedir. 2015 yılı içerisinde çalışanların 27 tanesi (toplam çalışan sayısının %9’unu temsil etmektedir) terfi ederek bir üst pozisyona geçmiştir ve toplam 18 çalışan görev farklılaştırılması kapsamında farklı pozisyona geçiş yapmıştır. Müdür ve üstü pozisyonlarda iç terfi oranı ise yaklaşık %50 olarak gerçekleşmiştir. Çalışanlar global bir Şirket’te yer almanın avantajlarından faydalanarak yurt dışında farklı ülkelerdeki pozisyonlarda da çalışabilmektedir. Geçtiğimiz yıllarda 3 kişi BNP Paribas Cardif Fransa Genel Merkez’e geçiş yapmış ve kariyer planları doğrultusunda çeşitli pozisyonlarda çalışma imkânı bulmuştur. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Yetenek Yönetimi Yetenek yönetimi süreci ile Şirket içerisinde yönetim parkurunda bulunan pozisyonların yedeklenmesi, yüksek potansiyel ve performans sahibi yıldız çalışanların tespit edilmesi ve gelişimlerinin takip edilmesi ve Şirket ihtiyaçları doğrultusunda uygun pozisyonlara terfi etmelerinin sağlanması amaçlanmaktadır. Yetenek olarak belirlenen çalışanların kariyer ve gelişim planlamalarının yapılarak, hem insan kaynağının hem de organizasyonun geleceğe taşınması da hedefler arasındadır. Yetenek Yönetimi sürecinin ana unsurları, süreç kapsamındaki çalışanların gelişim fırsatlarının somutlaştırılması, kariyer gelişimlerinin desteklenmesi, bireysel gelişim ihtiyaçlarının takip edilmesi ve bu çalışanlarla sürekli iletişim halinde olunmasıdır. Yetenek yönetimi süreci kapsamında, şeffaf katılım kriterleri ve sübjektif değerlendirmeyi önleyen değerlendirme araçlarıyla, her yıl tüm çalışanların potansiyel değerlendirmesi yapılmaktadır. Bu program kapsamında çalışanlar, kendilerini hem teknik hem yetkinlik anlamında bir üst pozisyona hazırlayan ve sürece özel olarak tasarlanan gelişim yolcuğu ile sınıf eğitimleri ve koçluk sürecine dâhil edilmektedirler. Sürecin performans göstergeleri de düzenli olarak takip edilmektedir. Şirket’in yetenek havuzunun üyeleri, her yıl BNP Paribas Grubu “Global Yetenek Yönetimi Süreci” kapsamında da değerlendirilmektedirler. Yoğun Eğitim 2015 yılında kişi başına ortalama 6,4 günlük yoğun bir eğitim planı uygulanmıştır. Kariyer gelişimi 2015 yılı içerisinde çalışanların 27 tanesi (toplam çalışan sayısının %9’unu temsil etmektedir) terfi ederek bir üst pozisyona geçmiştir. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Ödüllendirme: Şirket’in hedeflerine ulaşmasında katkı sağlayan başarı, davranış ve çabaların ön plana çıkarılması ve teşvik edilmesi, çalışan motivasyonunun ve Şirket’e olan bağlılığının artırılması amacıyla Ödüllendirme süreci yapılandırılmıştır. Süreç kapsamında; “Cardif’in Değerleri” ve “Cardif’in Yıldızları” olmak üzere iki ana ödül programı bulunmaktadır. Cardif’in Değerleri Ödül Programı kapsamında; • Çalışanların kurumun değerlerini yansıtan davranışlarının, eylemlerinin ve etki yaratan tutumlarının zamanında görülerek takdir edilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda 2015 yılında toplam 350 adet ödül paketi yöneticiler tarafından çalışanlarla anlık ödüllendirme kapsamında paylaşılmıştır. • Yıl içinde ses getiren ve diğer çalışanlara örnek oluşturacak başarıların takdir edilmesi amacıyla farklı ödüllendirme platformları mevcuttur. Bu kapsamda çalışanlar İcra Kurulu Üyeleri ile birlikte katıldıkları organizasyonlarda ödüllendirilmişlerdir. • Kıdem ödülleri kapsamında ise çalışanların Cardif’te geçen yılları ve Şirket’e katkıları için teşekkür edilmesi hedeflenmektedir. Bir ile dört yıl arasında kıdemi olan çalışanlara kıdem tebrik kartları iletilmekte; 5, 10 ve 15 yıl kıdeme sahip olan çalışanlar için de yılda bir kez kıdem ödül töreni düzenlenmektedir. Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Cardif’in Yıldızları Ödül Programı kapsamında ise Şirket’te çalışanlar tarafından oluşturulan “uygulanabilir proje önerileri” ödüllendirilmektedir. “Cardif’in Yıldızları” ödül aday formunu doldurarak İnsan Kaynakları Bölümü’ne başvuruda bulunan projeler sırasıyla bağımsız bir danışmanlık firması tarafından ön incelemeye tabi tutulmakta; teknik Jüri tarafından değerlendirilmekte ve sonrasında ilk 10 proje sahibinin İcra Kurulu’na projelerini anlatması ile değerlendirmeler tamamlanarak kazananlar belirlenmektedir. 2014 ve 2015 yıllarında toplam 37 proje değerlendirilmeye alınmış ve projeleri seçilen çalışanlar bu kapsamda maddi olarak ödüllendirilmişlerdir. Ücretlendirme ve Yan Haklar Pozisyon bazlı toplam kazanç paketinin belirlenmesinde, sektör kıyaslama çalışmaları ve iç denge analizleri yapılarak, pozisyonu dolduran kişinin kıdemi, işin içeriğini ve performansı gözeten bir yaklaşım ile ücret konumlandırması yapılmaktadır. Finansal Bilgiler 54 - 55 BNP Paribas Cardif Türkiye’de aşağıdaki ücret politikası ve yan haklar uygulanmaktadır: • Yılda 12 maaş ödemesi yapılmakta, ücretler brüt olarak ödenmektedir. • Öğle yemeği yemek kartı ile ulaşım hizmetleri Şirket servisleri ile karşılanmaktadır. • Özel sağlık sigortası (çalışmayan eşleri ve çocukları kapsayan) ve özel hayat sigortası imkânı sağlanmaktadır. • Kurum katkılı Bireysel Emeklilik Sözleşmesi uygulaması bulunmaktadır. • BNP Paribas Cardif Türkiye’de aşağıdaki kıdem bilgileri doğrultusunda yıllık ücretli izin politikası uygulanmaktadır. • Buna ek olarak; doğum günü izin uygulaması (1 gün) bulunmaktadır. Yıllık izin süreleri 1-5 yıl arası 15 iş günü 6-15 yıl arası 20 iş günü 16 yıl ve üzeri 26 iş günü Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız ORGANIZASYON ŞEMASI YÖNETIM KURULU GENEL MÜDÜR CEMAL KIŞMIR İŞ ORTAKLARI CEVDET ALTUĞ BANKA SIGORTACILIĞI EMRE ERKAN ACENTE SIGORTACILIĞI CENKER TOKKUZUN PAZARLAMA & STRATEJI UĞUR KIRÇAL MİM & TELEMARKETING İDIL AKTAŞ STRATEJI & SATIŞ YÖNETIMI BÖLGE MÜDÜRLÜKLERI SATIŞ YÖNETIMI STRATEJI VE İŞ GELIŞTIRME MÜŞTERI İLETIŞIM MERKEZI SATIŞ YÖNETIMİ ÜRÜN YÖNETIMI ŞIKÂYET YÖNETIMI STRATEJI & İŞ GELIŞTIRME DIJITAL & MÜŞTERI DENEYIMI KURUMSAL İLETIŞIM BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Faaliyetlerimiz Sigorta Sektörü Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 56 - 57 İÇ DENETIM HAMIT AĞIRMAN HUKUK Ş. EKIN SUNGUR BT & İŞ ÇÖZÜMLERI SEDA TEKIN OPERASYONLAR ALIYE ŞIKLAROĞLU IK &ORGANIZASYON EBRU FIRUZBAY MALI İŞLER RENATO OLIVEIRA RISK & KONTROL ALI ÇAM BILGI TEKNOLOJILERI BS & ACENTE OPS & TAHSILAT İNSAN KAYNAKLARI FINANS İÇ KONTROL & OPERASYONEL RISK İŞ ÇÖZÜMLERI BES & HAYAT TEKNIK İÇ İLETIŞIM & KURUM KÜLTÜRÜ NAKIT & FON YÖNETIMI UYUM GÜVENLIK VE İŞ SÜREKLILIĞI İŞ ORTAKLIKLARI OPERASYON SÜREÇ YÖN. & ORGANIZASYON AKTÜERYA OPERASYON PLANLAMA VE RAPORLAMA İÇ KONTROL SATINALMA VE İDARI İŞLER Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız İÇ İLETİŞİM 2015 yılında BNP Paribas Cardif Merkez Ofisi ile birlikte gerçekleştirilen “İşveren Değer Önermesi” projesi ile çalışanlara sunulan katma değer tanımlanmıştır. İç İletişim Faaliyetleri İç İletişim ve Kurum Kültürü Birimi’nin nihai hedefi; tüm çalışanların ofislerine keyifle geldiği, aynı takımın parçası gibi hissettiği, sahip oldukları yüksek enerji ve farklı bakış açıları ile BNP Paribas Cardif Ailesi’ni zenginleştirebildiği bir ortam oluşturabilmektir. Bu amaç doğrultusunda gerçekleştirilen faaliyetler ile de işveren markası güçlendirilirken, hedef kitle içinde yer alan potansiyel iş gücüne de ulaşılarak, Şirket’in tercih edilir bir işyeri olması sağlanmaktadır. 2015 yılında BNP Paribas Cardif Merkez Ofisi ile birlikte gerçekleştirilen “İşveren Değer Önermesi” projesi ile çalışanlara sunulan katma değerin tanımlanması hedeflenmiştir. Çalışanların katılımı ile hayata geçen projede çalışanların kuruma olan sadakatini ve motivasyonunu etkileyen temel kriterler belirlenmiştir. Bu çalışmada performans ve başarı odaklı olma, gelişen kariyer fırsatı sunma, insana değer verme, etik ve sorumlu davranma, inovasyon kültürü, sürekli öğrenmeyi destekleyen bir şirket olma gibi değerler işveren markası olarak BNP Paribas Cardif’i tanımlayan temel özellikler olarak öne çıkmıştır. Bu kriterlerin çalışanlara ve potansiyel iş gücüne anlatılabilmesi ve yeni dönem İnsan Kaynakları politikalarını özetlemek üzere “Biz fark yaratırız, çalışanlarımıza değer verir, onları cesaretlendirir, geleceği birlikte tasarlarız” mottosu geliştirilmiştir. İç İletişim ve Kurum Kültürü Birimi, İnsan Kaynakları süreçlerini bu doğrultuda geliştirmek üzere 2015 yılında başladığı çalışmalara önümüzdeki yıl da odaklanarak çalışanlarla ve potansiyel iş gücü ile buluşmaya devam edecektir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu İşveren markası çalışmalarının yanı sıra 2015 yılı, “Çalışan Mutluluğu Yılı” olarak ilan edilmiş ve çalışanlar için gerçekleştirilen tüm projeler “mutluluk” üzerine kurgulanmıştır. Çalışanların memnuniyetini ve bağlılığını destekleyecek tüm mekanizmalar (ödüllendirme ve takdir programları, Şirket kültürünü destekleyen projeler, iş-yaşam dengesini sağlamaya yönelik projeler, çalışanların sosyalleşmesini sağlayacak organizasyonlar) yeniden gözden geçirilmiş ve bu yapılar farklı lokasyonlardaki ve farklı kuşaklardaki tüm çalışanlara hitap edebilecek şekilde yeniden kurgulanmıştır. Yine bu bakış açısıyla, 2015 yılında “Cardif Mutluluk Kulüpleri” ismi ile hayat geçirilen hobi kulüpleri (koşu, fotoğraf, müzik ve yoga) ile çalışanların bir araya gelebilecekleri yeni ortamlar oluşturulmuştur. En iyi motivasyonun ekip olarak bir arada keyifli zaman geçirmek olduğu inancıyla çalışanlar farklı organizasyonlar, turnuvalar ve atölye çalışmaları ile bir araya getirilmektedir. Projelerin çalışanların hayatına gerçekten dokunabilmesi ve Şirket kültürünün bir parçası gibi sindirilebilmesi ancak yöneticilerin de inanması ve desteklemesi ile gerçekleşebileceği için çalışanlara dair tüm projeler, İcra Kurulu başta olmak üzere yöneticilerin de görüşleri alınarak, onların sponsorluğu ile hayata geçirilmektedir. Yine bu bakış açısıyla, çalışanlar da yönetim kademesindeki karar aşamalarına dâhil edilmektedir. Çalışanlar arasından seçilen “İK Elçileri”, İcra Komitesi Üyeleri ile gerçekleştirilen “Çalışan Sohbetleri”, “Mutluluk Komitesi” gibi farklı platformları kullanmakta ve periyodik olarak memnuniyet anketleri gerçekleştirilmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, Şirket’te herkesin aynı duyguda olmasını önemseyerek başarının hep birlikte gerçekleştirilebileceğine inanmaktadır. 2015 yılı içinde üzerinde özellikle çalışılan bir başka konu ise “Teşekkür ve Takdir Kültürü” olmuştur. Bunun için Şirket’te hali hazırda uygulamada olan teşekkür kartlarına ek olarak, Türkiye’de ilk kez BNP Paribas Cardif tarafından hayata geçirilen çalışan takdir günü uygulaması, “İyi ki Varsın Cardifli” ismiyle yeni bir gelenek olarak kutlanmaya başlanmıştır. Sosyal Sorumluluk Faaliyetlerimiz BNP Paribas Cardif, kurumsal sosyal sorumluluk projelerinin gönüllülük esasına dayalı olmasına önem vermektedir. Şirket’te özel günler de içeriklerine uygun olarak bir hediye ile, bir organizasyon ya da bir duyuru ile kutlanmaktadır. Anneler Günü, Kadınlar Günü, Babalar Günü gibi özel günlerde çalışanlar için hediye seçerken mutlaka bir sosyal sorumluluk projesine de destek sağlanmaktadır. Kadın Emeğini Değerlendirme Vakfı, ACEV, Koruncuk gibi derneklerle işbirliği yapılmakta ve bu vakıflardan alınan hediyeler çalışanların kalbinde çok daha önemli ve değerli bir yer bulmaktadır. Her yıl çalışanların gönüllü katılımları ile gerçekleştirilen ve çalışanların kendi el yapımı ürünlerini satışa çıkardıkları yeni yıl kermesi ile de “Geleceğe Işık Tut” organizasyonu ile işbirliği yapılmakta ve maddi desteğe ihtiyacı olan köy okullarına ulaşılmaktadır. Bu yılki kermes geliri ile Ağrı Doğubayazıt Yanoba Köyü’ndeki çocuklara destek olunmuştur. Bunların yanı sıra BNP Paribas Cardif, her yıl İstanbul Maratonu’na katılarak bir sosyal yardım kuruluşu yararına koşmaktadır. Bu yıl Cardif Koşu Kulübü üyeleri Darrüşafaka yararına koşarak hem bağış toplamış; hem de çalışanların ve çevrenin Darrüşafaka’ya dair farkındalıklarının artmasını sağlamışlardır. Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 58 - 59 KURUMSAL İLETİŞİM BNP Paribas Cardif Kurumsal İletişim Departmanı, 2015 yılında medya iletişimi, pazarlama iletişimi, dijital iletişim, organizasyon yönetimi ve kurumsal iletişime yönelik çalışmalar başta olmak üzere Şirket’in tüm departmanlarının ihtiyaçlarına uygun çözümler üretmiştir. BNP Paribas Cardif faaliyetleri ve ürünlerinin duyurulması için yıl boyunca Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları düzeyinde yazılı ve sözlü röportajlar, haber çalışmaları organize edilmiş; Şirket faaliyetleri global ve yerel stratejiler doğrultusunda yayınlarla paylaşılmıştır. Yazılı basında 1 Ocak-31 Aralık 2015 tarihleri arasında bireysel emeklilik ve hayat sigortaları konularında bir önceki yıl 369 olan toplam haber yansıması 443’e yükseltilmiştir. Yıl boyunca farklı kanallar için organizasyon planlamaları ve yönetimi gerçekleştirilmiştir. 2015 yılında da önceki yıllarda olduğu gibi, pazarlama, satış ve iç iletişim tanıtım materyallerinin oluşturulması konularında departmanlara hizmet verilmiş; BNP Paribas Cardif kurumsal marka imajına uygun iletişim çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Paris Merkez Ofisiyle koordinasyon sağlanarak globalde yapılan iletişim çalışmalarının Türkiye operasyonu yürütülmüştür. İleti şi glob m faaliy a e doğ r l ve yer tleri, Ş i rk el ultus unda strate et’in jile plan lanm ri akta dır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORLARI BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirketimizin 2015 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, bilanço ve kâr/zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. Türkiye Sigorta Sektörü 2015 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 31.025.897 TL prim ile kapatan sektör 2014 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %1,2, Hayat branşında %14,67 ve toplamda %19,37 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL) Yıllar SİGORTA SEKTÖRÜ* BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Toplam Prim Payı (%) Hayat Primi Payı 2011 17.165.081 2.685.674 15,64 77.798 0,45 76.297 2,84 2012 19.826.650 2.710.826 13,67 40.878 0,21 40.114 1,48 2013 24.229.615 3.395.327 14,01 58.198 0,24 57.907 1,71 2014 25.989.552 3.280.003 12,60 64.943 0,24 64.800 1,98 2015 31.025.897 3.761.410 12,12 85.586 0,28 85.507 2,27 *Sektörel bilgiler, 28 Mart 2016 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği web sitesinden alınmıştır. Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri sonucunda 2015 faaliyet yılını 5.288.831 TL net kâr ile kapatmıştır. 2016 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2016 yılında Hayat branşında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2016 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirketimizin 2015 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, bilanço ve kâr/zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. Türkiye Sigorta Sektörü 2015 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 31.025.897 TL prim ile kapatan sektör 2014 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %1,2, Hayat branşında %14,67 ve toplamda %19,37 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. Hayat Dışı Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL) Yıllar SİGORTA SEKTÖRÜ* BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş Toplam Prim Hayat Dışı Payı Toplam Prim Payı Hayat Dışı Primi Payı 2011 17.165.081 14.479.407 84,35 11.270 0,08 11.270 0,08 2012 19.826.650 17.115.823 86,32 11.139 0,07 11.139 0,07 2013 24.229.615 20.834.288 85,99 21.842 0,10 21.842 0,10 2014 25.989.552 22.709.549 87,40 27.570 0,12 27.570 0,12 2015 31.025.897 27.264.486 87,90 61.510 0,23 61.510 0,23 *Sektörel bilgiler, 28 Mart 2016 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği web sitesinden alınmıştır. Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri tahsilatları sonucunda 2015 faaliyet yılını 2.507.393 TL net kâr ile kapatmıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Faaliyetlerimiz Sigorta Sektörü Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 60 - 61 2016 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2016 yılında kira ve gelir kaybı, finansal kayıplar hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2016 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirketimizin 2015 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, bilanço ve kâr/zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. Türkiye Sigorta Sektörü 2015 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında 31.025.897 TL prim ile kapatan sektör 2014 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı branşlarda %1,2, Hayat branşında %14,67 ve toplamda %19,37 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL) Yıllar SİGORTA SEKTÖRÜ* BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş Toplam Prim Hayat Primi Payı(%) Toplam Prim Payı(%) Hayat Primi Payı(%) 2011 17.165.081 2.685.674 15,64 10.884 0,06 10.803 0,40 2012 19.826.650 2.710.826 13,67 53.568 0,27 53.336 1,97 2013 24.229.615 3.395.327 14,01 75.138 0,31 74.777 2,20 2014 25.989.552 3.280.003 12,60 134.554 0,51 134.325 4,10 2015 31.025.897 3.761.410 12,12 145.724 0,47 145.613 3,87 *Sektörel bilgiler, 28 Mart 2016 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği Web Sitesinden alınmıştır. Bireysel Emeklilik Sistemi 27 Ekim 2003 tarihinde başlayan bireysel emeklilik uygulaması 2015 yılında hızla devam etmiştir. 25 Aralık 2015 itibarıyla sektördeki toplam sözleşme sayısı 6.993.329’a; katılımcı sayısı ise 6.004.152’ye ulaşmıştır. Yine 25.12.2015 itibarıyla toplam katkı payı 36.737 milyon TL’ye; toplam fon büyüklüğü 42.625 milyon TL’ye yükselmiştir. BES TEMEL GÖSTERGELERİ – 25.12.2015 SEKTÖR BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK Sözleşme Sayısı 6.993.329 220.994 3,16 Katılımcı Sayısı 6.004.152 182.068 3,03 Katılımcıların Fon Tutarı(TL) 42.625.293.692 1.296.701.519 3,04 Devlet Katkısı Fon Tutarı (TL) 4.801.923.585 136.061.001 2,83 Yatırıma Yönlenen Tutar(TL) 36.170.268.656 1.137.309.417 3,14 SEKTÖR PAYI (%) *Sektörel bilgiler, 28 Mart 2016 tarihi itibarıyla Emeklilik Gözetim Merkezi Sitesinden alınmıştır. Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimi ve katkı payı tahsilatları sonucunda 2015 faaliyet yılını 59.610.773 TL zarar ile kapatmıştır. 2016 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2016 yılında bireysel emeklilik, hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2016 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler 2015 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANLARI BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2015 yılı faaliyet raporu 07 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Marie Laroche Yönetim Kurulu Başkanı Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu İzzet Cemal Kişmir Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Çiğdem Karakaş Finans Direktörü Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 62 - 63 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2015 yılı faaliyet raporu 07 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Marie Laroche Yönetim Kurulu Başkanı Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı İzzet Cemal Kişmir Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Çiğdem Karakaş Finans Direktörü Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler 2015 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANLARI BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2015 yılı faaliyet raporu 07 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Marie Laroche Yönetim Kurulu Başkanı Renato Alessandri Alves de Oliveira Genel Müdür Yardımcısı BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu İzzet Cemal Kişmir Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Çiğdem Karakaş Finans Direktörü Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 64 - 65 İÇ DENETİM BNP Paribas Cardif Grup Türkiye İç Denetim Bölümü, Grubun günlük faaliyetlerinden bağımsız olarak, yönetimin ihtiyaçları ve Grup’un yapısına göre, iç kontrol sistemi ile risk yönetimi sisteminin işleyişi başta olmak üzere Grubun tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayan denetimler gerçekleştirmektedir. Yönetim Kurulu’na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Bölümü, gerçekleştirdiği denetim faaliyetleri ile Kurumun karşı karşıya kalabileceği potansiyel risklerin mevzuat ve uluslararası standartlar doğrultusunda etkin bir şekilde kontrol altına alınmasını ve yönetilmesini amaçlamaktadır. Grubun tüm şirketlerini (Cardif Hayat, Cardif Sigorta ve Cardif Emeklilik) kapsayan yıllık iç denetim planı risk odaklı hazırlanmakta olup Yönetim Kurulu onayına tabidir. İç Denetim raporlarında yer alan tespit ve değerlendirmeler Grubun tüm şirketlerine ait işlem ve faaliyetleri hakkında değerlendirme ve bulguları içerir. İç Denetim Bölümü denetimlerde tespit edilen bulguları raporlayarak giderilmelerine yönelik gerekli aksiyon planlarını takip etmektedir. İç denetim raporlarının durumunu da içeren İç Denetim Bölümü faaliyet raporları dönemsel olarak Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler İÇ KONTROL İç Kontrol ve Risk Yönetimi Risk ve İç Kontrol Grubu bünyesinde, İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı ile Uyum Departmanı bulunmaktadır. İç Kontrol Departmanı daha önce ayrı bir bölüm iken, yeniden yapılanma çerçevesinde İç Kontrol Departmanı’nın faaliyetleri, operasyonel risk yönetimini de içerecek şekilde genişletilmiştir. Uyum Departmanı; Mevzuat ve Grup uyum olmak üzere iki birimden oluşmaktadır. Mevzuat biriminde, Cardif Türkiye operasyonlarının lokal yasal düzenlemelere uyumu için çalışmalar yapılırken, Grup uyum birimi tarafında, Şirket operasyonlarının BNP Grup Uyum beklentilerine uygun şekilde gerçekleştirilmesi faaliyetleri icra edilmektedir. Grup Uyum fonksiyonun bir diğer görevi olan MASAK Uyum kapsamında; Uyum Görevlisi’nin görev ve sorumlulukları, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ile öngörülen şekilde düzenlenmiş olup yazılı hale getirilmiştir. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin ulusal ve uluslararası mevzuat takip edilerek yeni/mevcut ürün ve süreçler, ilgili mevzuat kapsamında değerlendirilerek gerçekleşen işlemlere ilişkin rutin kontroller yapılmaktadır. İç Kontrol Faaliyetleri 26913 sayılı 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 28 Kasım 2008’de alınan Yönetim Kurulu kararı ile İç Kontrol Departmanı kurulmuştur. 21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla İç Kontrol Departmanı’nın sorumluluğu operasyonel risk yönetimini de içerecek şekilde genişletilmiş olup, faaliyetlerine İç Kontrol ve Operasyonel Risk Yönetimi Departmanı olarak devam etmektedir. Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen “İç Kontrol Yönetmeliği” ve “Risk Yönetimi Yönetmeliği” ile İç Kontrol ve Operasyonel Risk Yönetimi Departmanı’na ilişkin görev, yetki, sorumluluklar ve çalışma esasları belirlenmiştir. Genel Müdür’e bağlı olarak çalışan departmanın hedefi temel olarak; proaktif bir yaklaşım ile süreçlerde etkin bir iç kontrol sistemi kurarak sürekliliği sağlamak, Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaktır. İç Kontrol fonksiyonu, rutin iç kontrol aktivitelerinin, oluşturulan kontrol listeleri aracılığıyla gerçekleştirilmesi ve sonuçlarının raporlanmasının yanı sıra bünyesindeki Satış Kalitesi fonksiyonu aracılığıyla satış esnasında müşterilere verilen hizmetin kalitesinin artırılması amacıyla çeşitli kontroller yapmakta ve satış ekiplerine düzenli eğitimler vermektedir. İç Kontrol Departmanı, risk odaklı yaklaşım çerçevesinde oluşturulmuş 2015 yılı iç kontrol planı çerçevesinde, 45 adet kontrol faaliyeti gerçekleştirmiş; faaliyet sonuçları yılda asgari 3 kez toplanan İç Kontrol ve Uyum Komitesinde Şirket ve Grup Üst Yönetimi ile paylaşılmıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 66 - 67 MALİ DURUM/KÂRLILIK VE TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için, Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli gerekli sermaye tutarı 8.372.782 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 19.683.392 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 33.792.089 TL, nakit değerler toplamı 86.766.560 TL olup bloke teminat için bloke tutar 25.192.563 TL’dir. 2015 faaliyet yılı sonunda Şirket’in ödenmiş sermayesi 18.147.000 TL, özkaynak büyüklüğü 33.792.089 TL, aktif büyüklüğü 101.489.057 TL’dir. Hasar ödemelerini sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., 2015 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2015 yılı içinde tazminat ödemeleri 35.133.183 TL olarak gerçekleşmiştir (2014 yılı Tazminat Ödemesi: 34.321.610 TL). Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Hayat branşında gerçekleşmiş olup 34.802.891 TL’dir. Kalan 330.292 TL’lik tutar ise Ferdi Kaza Branşında gerçekleştirilmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı -3.291.019 TL’dir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli gerekli özsermaye tutarı 10.483.254 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 3.637.491 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 23.052.367 TL, nakit değerler toplamı 59.416.325 TL olup, bloke teminat için bloke tutar 9.183.416 TL’dir. 2015 faaliyet yılı sonunda Şirket’in ödenmiş sermayesi 10.300.000 TL, özkaynak büyüklüğü 23.052.367 TL, aktif büyüklüğü 97.389.223 TL’dir. 2015 yılı dönem net zararı 283.118 TL’dir. Hasar ödemelerini sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş., 2015 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2015 yılı içinde tazminat ödemeleri 7.293.899 TL olarak gerçekleşmiştir (2014 yılı Tazminat Ödemesi: 1.203.067 TL). Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Elektronik Cihaz Branşında gerçekleşmiş olup 5.823.907 TL’dir. Kalan Tutarlar Ferdi Kaza ile Kira ve Gelir Kaybı Branşında gerçekleşmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı -1.623.521 TL’dir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., güçlü ortaklık yapısı ve sermayesi ile faaliyetlerine devam etmektedir. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre, (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli gerekli sermaye tutarı 58.066.789 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 68.033.584 TL’dir. Buna karşılık özkaynakların toplamı 257.324.621 TL olup Şirket 74.913.790 TL tutarında vadeli mevduat, Eurobond ve devlet tahvilin Hazine Müsteşarlığı lehine bloke ederek teminatını tamamlamıştır. Hasar ödemelerini sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen Şirket, 2015 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2015 yılı içinde tazminat ödemeleri 24.039.518 TL olarak gerçekleşmiştir (2014 yılı Tazminat Ödemesi: 21.036.665 TL). Ödenen tazminatın tamamı Hayat Branşında gerçekleşmiş olup 24.039.518 TL’dir (2014 yılı Tazminat Ödemesi: 21.036.665 TL). Ferdi Kaza Branşında ödeme gerçekleşmemiştir. Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 3.507.207 TL’dir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler RİSK YÖNETİMİ UYGULAMA VE POLİTİKALARI Risk Türleri itibarıyla Risk Yönetimi Politikaları BNP Paribas Cardif Türkiye Risk Yönetimi uygulamaları T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca yayınlanan 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” ile BNP Paribas Grubu’nca global düzeyde uygulanan risk yönetimi prensipleri çerçevesinde sürdürülmektedir. Bu kapsamda, risk yönetimi ve risklerin raporlanması ve kontrolünün tüm Şirket çalışanlarının ortak sorumlulukları arasında bulunduğu kabul edilmektedir. Risk Yönetimi ve risklerin kontrolüne ilişkin çalışmalar Genel Müdür’e bağlı olarak çalışan Risk ve Kontrol Genel Müdür Yardımcısı tarafından yürütülmekte ve koordine edilmektedir. Bu kapsamda Şirket’in ana risk politikalarının belirlenmesi, maruz kalınan yüksek riskli konuların tespiti, raporlanması ve tesirinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonların takibi, Şirket risk haritasının çıkarılması ve risk bazlı iç kontroller gerçekleştirilmesi gibi faaliyetler yürütülmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin maruz kaldığı riskler 5 ana grupta sınıflandırılmakta ve yönetilmektedir. Operasyonel Risk: Basel II tanımlamalarına uygun olarak alt sınıflara ayırılmakta ve süreç ve olay bazlı olarak yönetilmektedir. Operasyonel risklerin takibi ve kontrolü İç Kontrol ve Operasyonel Risk Yönetimi Departmanı tarafından yapılmakta olup, Şirketin bu risklerden korunabilmesi veya ilgili risklerin olası etkilerinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonlar belirlenmekte ve belirlenen aksiyonların zamanında ve efektif bir şekilde tamamlanması düzenli olarak takip edilmektedir. Bunun yanı sıra, operasyonel zarara yol açan veya gerçekleşme potansiyeli bulunan operasyonel riskler kayıt altına alınmakta ve gerek Şirket içi gerekse Grup içi ilgili mercilere düzenli olarak raporlanmaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye’de Operasyonel Risklerin takip ve yönetiminden sorumlu olan İç Kontrol Komitesi yılda en az 3 defa olmak üzere tüm Üst Yönetim’in katılımıyla düzenli olarak toplanmaktadır. Kredi Riski: Mali İşler Grubu tarafından takip edilmekte olup, bu risklerin yönetimi Kredi Riski Komitesi’nce yürütülmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin bankalarla olan mevduat ilişkisi ile müşterileri, acenteleri ve diğer iş ortaklarıyla arasındaki sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden doğan kredi riskleri bu kapsamda değerlendirilmektedir. Diğer kredi riskleri için ise öncelikle iş ilişkisine girilmeden önce detaylı risk analizleri yapılmakta, iş ilişkisinin başlangıcından itibaren de kredi riski düzenli olarak ölçülerek Kredi Riski Komitesi’ne sunulmaktadır. Kredi risklerinin teminatlandırılması ya da ilave risk alımının durdurulması kararı Kredi Riski Komitesi’nce verilmektedir. Yatırım Riskleri: Piyasa riski, aktif-pasif riski, kur riski, faiz riski ve benzeri riskleri kapsamaktadır. Bu risklerin yönetimine ilişkin sorumluluk Mali İşler Grubu bünyesindeki Fon Yönetimi ve Aktüerya Müdürlüklerince yürütülmekte olup, yatırım risklerine ilişkin alınacak pozisyonlar ve limitler Yatırım Komitesi’nce belirlenmektedir. Yatırım risklerinin yönetimi kapsamında bilançoda oluşabilecek aktif-pasif uyumsuzlukları, farklı döviz cinslerinden varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur riskleri, Şirket’in likiditesinde meydana gelebilecek problemler ile Şirket ve emeklilik fonlarının piyasalarda oluşabilecek dalgalanmalara karşı hassasiyeti çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri vasıtasıyla takip edilmekte ve raporlanmaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 68 - 69 Piyasa riski: Faiz oranı, döviz kurları ve piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir. Kur riski: Kurun değerinde yaşanan değişiklikler sonucu varlıklar ve yükümlülüklerde meydana gelebilecek olumlu veya olumsuz değişimlerdir. Şirket, varlık ve yükümlülüklerde yer alan yabancı para değerlerde yaşanan farklılıklar nedeniyle döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve Yatırım Politikası’nda belirlenen limitler dâhilinde yönetilerek sınırlandırılmaktadır. Likidite riski: Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğurabilecek olayların meydana gelmesi ve borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulması likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Likidite riski yönetimi Mali İşler Grubu bünyesinde yer alan Nakit Fon Yönetimi ve Bütçe ve Finansal Raporlama Departmanlarının koordinasyonu ile önümüzdeki dönemlerde oluşacak nakit akımları analiz edilmekte, piyasa riskleri nedeniyle oluşabilecek fon kayıpları analiz edilerek likidite riski yönetilmektedir. Sigorta Riskleri: Şirket’in sigortacılık faaliyetleri çerçevesinde üstlendiği riskleri kapsamakta olup, Şirketin Aktüerya Departmanı tarafından takip edilmektedir. Sigorta riskleri Şirket’in risk iştahının üzerine çıkan durumlarda çeşitli reasürans anlaşmaları aracılığıyla devredilmekte, belirli tutarların üzerine çıkan veya belirlenmiş standartların dışında üretilmesi talep edilen sigorta poliçeleri risk kabul (underwriting) süreçlerine tabi tutulmakta ve yeni ürünler çıkarılması suretiyle üstlenilen sigorta riskleri ayrıntılı onay süreçlerine tabi tutulmaktadır. Sigorta riskleri Risk Kabul (underwriting) Komitesi’nin gözetimine tabi bulunmaktadır. Stratejik Riskler: Şirket’in kısa, orta ve uzun vadeli stratejilerinin gerçekleşmesinin iç ve dış etkenler sonucunda tehlike altına girdiği durumları kapsamakta olup, bu risklerin yönetimi Şirket İcra Komitesi’nin sorumluluğundadır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler İLİŞKİLİ ŞİRKET İŞLEMLERİ BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 70 - 71 BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. AKTİF NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR ALACAKLAR SABİT DEĞERLER DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI PASİF BORÇLAR TEKNİK KARŞILIKLAR DİĞER PASİFLER ÖZKAYNAKLAR PASİF TOPLAMI 31.12.2015 86.766.560 1.514.881 6.482.513 2.391.728 4.333.375 101.489.057 31.12.2015 16.064.891 49.879.321 1.752.756 33.792.089 101.489.057 31.12.2014 72.377.241 6.088.156 1.890.712 3.247.921 83.604.030 31.12.2014 11.632.432 29.574.870 13.903.207 28.493.521 83.604.030 31.12.2013 64.435.564 5.993.099 1.480.483 885.610 72.794.756 31.12.2013 6.917.409 26.915.197 12.289.065 26.673.085 72.794.756 31.12.2012 56.438.864 6.002.482 1.154.756 411.999 64.008.100 31.12.2012 6.664.894 24.991.391 6.635.365 25.716.450 64.008.100 31.12.2011 53.002.991 1.126.621 736.057 14.290.983 69.156.652 31.12.2011 3.271.361 40.240.769 3.538.905 22.105.617 69.156.652 GELİR TABLOSU TEKNİK GELİRLER TEKNİK GİDERLER TEKNİK KAR-ZARAR GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KAR-ZARARI DÖNEM KARI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KAR-ZARARI 31.12.2015 84.734.027 -41.124.905 43.609.122 -43.835.455 8.316.496 -1.518.811 652.687 7.224.038 -1.935.207 5.288.831 31.12.2014 64.401.166 -37.214.880 27.186.286 -31.223.170 6.746.552 -1.036.861 672.740 2.345.547 -508.311 1.837.236 31.12.2013 59.813.435 -35.113.167 24.700.268 -25.961.301 4.631.827 -1.096.941 -173.704 2.100.149 -1.148.253 951.896 31.12.2012 56.638.558 -27.991.246 28.647.313 -28.830.891 5.444.938 -675.449 -49.455 4.536.455 -925.623 3.610.832 31.12.2011 67.184.677 -18.353.154 48.831.523 -46.550.535 2.331.599 -3.736.788 3.885.845 4.761.644 -503.934 4.257.710 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. AKTİF NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR ALACAKLAR SABİT DEĞERLER DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI 31.12.2015 59.416.325 1.009.920 48.163 1.026.609 35.888.206 97.389.223 31.12.2014 38.885.625 66.129 610.700 21.782.090 61.344.544 31.12.2013 31.402.516 181.971 687.745 15.832.120 48.104.352 31.12.2012 26.766.935 60.976 891.253 6.820.140 34.539.303 31.12.2011 21.928.304 380.811 1.335.927 6.664.771 30.309.813 PASİF BORÇLAR TEKNİK KARŞILIKLAR DİĞER PASİFLER ÖZKAYNAKLAR PASİF TOPLAMI 31.12.2015 4.298.583 68.009.943 2.028.330 23.052.367 97.389.223 31.12.2014 1.414.085 34.969.899 1.624.962 23.335.598 61.344.544 31.12.2013 1.715.067 25.424.889 962.302 20.002.094 48.104.352 31.12.2012 1.424.414 14.080.768 321.006 18.713.115 34.539.303 31.12.2011 1.106.966 10.877.751 719.841 17.605.255 30.309.813 31.12.2015 31.690.554 -9.374.656 22.315.898 -25.830.736 5.209.519 -1.993.750 693.260 394.191 -677.309 -283.118 31.12.2014 19.385.578 -1.461.053 17.924.525 -14.747.582 3.386.169 -2.403.428 15.935 4.175.619 -840.246 3.335.373 31.12.2013 11.863.332 -636.805 11.226.527 -9.838.934 2.199.458 -1.885.310 -74.255 1.627.486 -338.939 1.288.547 31.12.2012 10.201.715 -1.019.930 9.181.785 -7.769.952 2.402.433 -2.497.499 75.352 1.392.119 -284.260 1.107.859 31.12.2011 11.287.818 -1.150.611 10.137.207 -9.577.026 1.843.567 -1.099.459 -1.861 1.302.428 -276.808 1.025.620 GELİR TABLOSU TEKNİK GELİRLER TEKNİK GİDERLER TEKNİK KAR-ZARAR GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KAR-ZARARI DÖNEM KARI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KAR-ZARARI Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. AKTİF NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR ALACAKLAR SABİT DEĞERLER EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI PASİF BORÇLAR TEKNİK KARŞILIKLAR EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR DİĞER PASİFLER ÖZKAYNAKLAR PASİF TOPLAMI GELİR TABLOSU TEKNİK GELİRLER TEKNİK GİDERLER TEKNİK KAR-ZARAR GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KAR-ZARARI DÖNEM KARI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KAR-ZARARI BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 31.12.2015 124.787.992 20.192.916 15.787.356 236.684.668 1.447.211.406 27.857.289 1.872.521.627 31.12.2015 49.725.810 105.251.960 1.447.211.406 13.007.830 257.324.621 1.872.521.627 31.12.2014 87.912.150 22.130.005 14.555.838 307.266.678 1.158.447.468 27.961.393 1.618.273.532 31.12.2014 42.076.461 88.955.192 1.158.447.468 11.818.271 316.976.140 1.618.273.532 31.12.2013 58.714.120 24.282.755 9.894.307 322.541.982 784.943.429 22.308.846 1.222.685.439 31.12.2013 30.240.369 66.482.697 784.943.429 11.069.188 329.949.756 1.222.685.439 31.12.2012 53.064.272 27.161.315 10.834.768 337.649.965 578.499.641 16.112.475 1.023.322.436 31.12.2012 22.269.126 57.361.973 578.499.641 7.244.030 357.947.666 1.023.322.436 31.12.2011 41.356.909 35.359.554 8.503.651 354.073.389 438.411.992 2.600.572 880.306.067 31.12.2011 14.881.609 38.642.188 438.411.992 7.424.361 380.945.917 880.306.067 31.12.2015 177.459.014 -46.857.724 130.601.290 -118.755.594 9.217.705 -23.890.975 -56.783.199 -59.610.773 -59.610.773 31.12.2014 152.270.386 -42.783.369 109.487.017 -104.680.074 5.191.627 -22.262.104 -844.300 -13.107.833 -13.107.833 31.12.2013 90.918.557 -23.503.164 67.415.393 -77.300.882 3.674.426 -21.197.628 -151.933 -27.560.625 -27.560.625 31.12.2012 53.534.023 -9.959.185 43.574.838 -50.476.605 4.003.927 -20.204.992 -270.853 -23.373.685 -23.373.685 31.12.2011 37.970.442 -10.838.779 27.131.663 -39.569.570 4.118.059 -14.771.079 298.768 -22.792.159 -22.792.159 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 72 - 73 KÂR DAĞITIM POLİTİKASI BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in net kârını oluşturmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net kârdan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır. İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kârdan ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça, diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20’sinin altına düştüğü durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr dağıtılamaz. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in net kârını oluşturulmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net kardan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır. İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kârdan ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça, diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20’sinin altına düştüğü durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr dağıtılamaz. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Amortismanlar, karşılıklar, Yönetim ve Denetim Kurulu ücret ve huzur hakları ve tahakkuk eden her türlü masraf Şirket‘in hesap dönemi gelirlerinden düşüldükten sonra bulunan miktar safi kârı oluşturmaktadır. Safi kârdan, a) Şirket tüzel kişiliğine terettüp eden tüm mali yükümlülükler indirilmektedir. b) Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5 oranında kanuni yedek akçe ayrılmaktadır. c) Kalandan mer’i mevzuatın zorunlu kıldığı %5’ten az olmamak üzere birinci temettü ayrılmaktadır. d) Kalanın kısmen veya tamamen, olağanüstü yedek akçeye ayrılmasına veya dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir. Türk Ticaret Kanunu hükümleri saklıdır. Kanun hükmü gereği ayrılması gereken yedek akçeler ve pay sahipleri için birinci temettü ayrılmadıkça Genel Kurul’ca başka yedek akçe ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına ve Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemez. Şirket tarafından ayrılan yedek akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunu‘nun ilgili hükümleri uygulanır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler İDARİ VE ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından, Bireysel Emeklilik iş ve işlemlerinin denetimi sonucunda tespit edilen mevzuata aykırı işlemler hakkında 2014-2015 yılına ilişkin olarak toplam 13.434,75 TL idari para cezası ödenmiştir. T.C. Maliye Bakanlığı Büyük Mükellefler Vergi Dairesi tarafından, 2014-2015 yıllarına ait serbest meslek makbuzlarının Şirketimize geç ulaşması nedeniyle düzeltme beyannamesine istinaden 3.010,93 TL tutarında özel usulsüzlük para cezası olarak ödenmiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu gibi resmi kurumlar tarafından mevzuata aykırı işlemler hakkında herhangi bir idari para cezası tebliğ edilmemiştir. T.C. Maliye Bakanlığı Beyoğlu Vergi Dairesi tarafından 2015/1 Kur. Geçici Vergisi beyannamesine ait damga vergisi ödemesinin geç ödenmesinden dolayı 2 TL, 2015 Temmuz dönemine ait damga vergisinin geç beyan edilmesinden kaynaklı indirimli olarak 102,77 TL ve Vergi Denetim Kurulu tarafından 2011 yılına ait yapılan vergi incelemesinden dolayı uzlaşma ile indirimli olarak 2.427,66 TL ödenmiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu gibi resmi kurumlar tarafından mevzuata aykırı işlemler hakkında herhangi bir idari para cezası tebliğ edilmemiştir. T.C. Maliye Bakanlığı Beyoğlu Vergi Dairesi tarafından 2015/1 Kurumlar Geçici Vergisi beyannamesine ait damga vergisi ödemesinin geç ödenmesinden dolayı 2 TL ve Vergi Denetim Kurulu tarafından 2011 yılına ait yapılan vergi incelemesinden dolayı uzlaşma ile indirimli olarak 5.303,60 TL ödenmiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. Şirketler topluluğu bünyesindeki hâkim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hâkim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hâkim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 14 Mart 2016 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Nisan 2016 YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİNBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 20 Nisan 2016 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 20 Nisan 2016 BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 14 Mart 2016 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Nisan 2016 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.Yönetim Kurulu’na Finansal Tablolara İlişkin Rapor BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Görüş Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Diğer Husus Şirket'in 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarla ilgili olarak 27 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP PARİBAS CARDIF HAYAT SİGOTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL RAPORA İLİŞKİN BEYANIMIZ İlişikte sunulan 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların (finansal rapor) T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri, ilgili mevzuat ve bunlara ilişkin duyuru ve genelgeler çerçevesinde hazırlandığını ve Şirketimizin muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 14 Mart 2016 İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Renato Oliveira Finansal Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü Gülden Büdüş Yetkili Aktüer İÇİNDEKİLERSAYFA BİLANÇO 82-86 GELİR TABLOSU 87-89 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU NAKİT AKIŞ TABLOSU FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR KAR DAĞITIM TABLOSU 90 91 92-126 127 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) VARLIKLAR I- Cari varlıklar A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 25- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) Dipnot Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 86.766.560 86.766.560 1.514.881 1.514.881 6.054.621 6.054.621 385.442 385.442 42.000 42.000 229.032 146.060 82.972 2.633.078 2.619.581 2.884 10.613 97.625.614 72.377.241 72.377.241 5.945.316 5.945.316 142.840 142.840 42.000 42.000 176.820 50.587 126.233 2.044.441 2.037.811 6.630 - 2.12 ve 14 11.1 11.1 12.1 ve 12.5 12.1 12.1 45 ve 47.1 45 ve 47.1 17.15 ve 17.19 47.1 35 I- Cari varlıklar toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 80.728.658 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 82 - 83 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) VARLIKLAR II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara ilişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) Dipnot Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 450 450 910.847 1.059.279 1.078.081 (1.226.513) 1.480.881 1.947.915 (467.034) 28.398 28.398 1.442.867 1.442.867 - 450 450 1.053.423 950.490 984.998 (882.065) 837.289 1.046.991 (209.702) 49.681 49.681 934.529 934.529 - 3.863.443 101.489.057 83.604.030 2.5 ve 6 6 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 47.1 21 ve 35 II- Cari olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I + II) 2.875.372 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ye Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - net 3- Hayat Matematik Karşılığı - net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan karşılık - net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek vergi ve fonlar 2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler 4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler 5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları 6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) 7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirleri I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 15.376.831 524.119 14.852.712 488.976 517 488.459 199.084 199.084 34.468.574 12.343.642 35.334 22.089.598 186.273 134.886 51.387 1.935.207 (1.935.207) 1.455.455 1.455.455 52.175.193 10.647.050 10.647.050 519.158 2.247 516.911 466.224 466.224 29.574.870 10.687.139 89.152 18.798.579 153.711 100.792 52.919 508.311 (508.311) 922.731 105.105 817.626 3.506 3.506 4 ve 19 4 ve 19 4 ve 19 47.2 45 ve 47.1 4, 19 ve 47.1 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.18 ve 35 35 22 2.20 ve 23 III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 42.287.250 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 84 - 85 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi kuruluşlarına borçlar 2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış tahviller 5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar 6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) 7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar 3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar 4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar 6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara borçlar 2- İştiraklere borçlar 3- Bağlı ortaklıklara borçlar 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar 5- Personele borçlar 6- Diğer ilişkili taraflara borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan depozito ve teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer çeşitli borçlar 4- Diğer çeşitli borçlar reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış primler karşılığı – net 2- Devam eden riskler karşılığı - net 3- Hayat matematik karşılığı - net 4- Muallak tazminat karşılığı - net 5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net 6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net 7- Diğer teknik karşılıklar – net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek diğer yükümlülükler 2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler 3- Diğer borç ve gider karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem tazminatı karşılığı 2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider tahakkukları 3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 15.410.747 14.342.558 1.068.189 111.028 111.028 - 12.710.044 12.010.724 699.320 113.215 113.215 - 15.521.775 12.823.259 2.24 2.24, 4 ve 17 2.24, 4,17 ve 47.1 2.19 ve 22 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) ÖZSERMAYE Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden geçmiş geçmiş Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) sermaye 2- Ödenmemiş sermaye (-) 3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları 4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) 5- Tescilli Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse senedi ihraç primleri 2- Hisse senedi iptal karları 3- Sermayeye eklenecek satış karları 4- Yabancı para çevirim farkları 5- Diğer sermaye yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal yedekler 2- Statü yedekleri 3- Olağanüstü yedekler 4- Özel fonlar (yedekler) 5- Finansal varlıkların değerlemesi 6- Diğer kar yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş yıllar karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş yıllar zararları F-Dönem Net Karı 1- Dönem net karı 2- Dönem net zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı 2.13 15 15 15 Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 18.147.000 18.147.000 515.604 517.929 (2.325) 12.551.245 12.551.245 (2.710.591) (2.710.591) 5.288.831 5.288.831 - 18.147.000 18.147.000 414.005 426.067 (12.062) 10.805.871 10.805.871 (2.710.591) (2.710.591) 1.837.236 1.837.236 - 33.792.089 28.493.521 101.489.057 83.604.030 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 86 - 87 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden geçmiş geçmiş 01.01.2015 01.01.2014 Dipnot 31.12.2015 31.12.2014 I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat dışı teknik gelir 1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat dışı teknik gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim ( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) 2.21 ve 24 24 10 ve 24 17 17 10 ve 17 31 ve 32 156.296 156.296 79.618 79.618 - 251.130 251.130 143.837 143.837 - 22.859 22.859 - 92.037 92.037 - 53.819 (35.334) 89.153 (369.468) (188.103) (330.292) (330.292) 15.256 (52.988) 68.244 (845.252) (559.070) (753.667) (753.667) - 142.189 142.189 - 194.597 194.597 - - - (181.365) (286.182) (213.172) (594.122) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot D- Hayat teknik gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-) E- Hayat teknik gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.3- Brüt Devreden Matematik Karşılığı 3.4- Devreden Matematik Kars. Rea Payı 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet giderleri (-) 6- Yatırım giderleri (-) 7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) 8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D – E) G- Emeklilik teknik gelir 1- Fon işletim gelirleri 2- Yönetim gideri kesintisi 3- Giriş aidatı gelirleri 4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi 5- Özel hizmet gideri kesintisi 6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri 7- Diğer teknik gelirler H- Emeklilik teknik gideri 1- Fon işletim giderleri (-) 2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) 3- Faaliyet giderleri (-) 4- Diğer teknik giderler (-) I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H) Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.2015 31.12.2015 Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.2014 31.12.2014 84.577.731 83.827.542 85.506.903 85.506.903 (1.679.361) (1.679.361) 750.189 (84.590.892) (38.236.099) (34.802.891) (34.802.891) (3.433.208) (3.433.208) (2.331.834) (2.331.834) (368.869) (43.654.090) (13.161) - 64.150.036 63.446.191 64.800.098 64.800.098 (1.353.907) (1.353.907) 371.968 331.877 331.877 (67.592.798) (35.175.599) (33.567.943) (33.567.943) (1.607.656) (1.607.656) (1.245.829) (1.245.829) (234.382) (30.936.988) (3.442.762) - 2.21 ve 24 24 10 ve 24 17 10 17 31 ve 32 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 88 - 89 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden geçmiş geçmiş 01.01.2015 01.01.2014 Dipnot 31.12.2015 31.12.2014 II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E) I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H) J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) K- Yatırım gelirleri 1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 3- Finansal yatırımların değerlemesi 4- Kambiyo karları 5- iştiraklerden gelirler 6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler 7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler 8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler 9- Diğer yatırımlar 10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri L- Yatırım giderleri (-) 1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) 2- Yatırımlar değer azalışları (-) 3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) 4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) 5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) 6- Kambiyo zararları (-) 7- Amortisman giderleri (-) 8- Diğer yatırım giderleri (-) M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) 1- Karşılıklar hesabı (+/-) 2- Reeskont hesabı (+/-) 3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) 4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) 7- Diğer gelir ve karlar 8- Diğer gider ve zararlar (-) 9- Önceki yıl gelir ve karları 10- Önceki yıl gider ve zararları(-) N- Dönem net karı veya (zararı) 1- Dönem karı ve (zararı) 2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) 3- Dönem net kar veya (zararı) 4- Enflasyon düzeltme hesabı 26 26 36 36 6.1 47.5 (213.172) (13.161) (226.333) 8.316.496 8.482.360 (178.577) 12.713 (1.518.811) (11.175) (750.189) (26.500) (730.947) - (594.122) (3.442.762) (4.036.884) 6.746.552 6.716.865 29.687 (1.036.861) (371.968) (31.761) (633.132) - 652.687 110.413 507.757 (59.594) 94.471 (360) 5.288.831 7.224.038 (1.935.207) 5.288.831 - 672.740 (130.893) 712.198 (29.531) 123.373 (2.407) 1.837.236 2.345.547 (508.311) 1.837.236 - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 18.147.000 IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - - İşletmenin kendi hisse senetleri (-) - - İşletmenin kendi hisse senetleri (-) - - Varlıklarda değer artışı (azalışı) (2.325) (2.325) - Varlıklarda değer artışı (azalışı) - Yabancı para çevrim farkları 517.929 426.067 91.862 Yasal yedekler - - Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları - - Yabancı para çevrim farkları 426.067 521.135 (95.068) Yasal yedekler Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 - - Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 18.147.000 - Sermaye Önceki dönem I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2013) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer Dipnot 18.147.000 IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2015) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Sermaye 18.147.000 - Dipnot Önceki dönem I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 10.805.871 9.901.570 904.301 Geçmiş Yıllar Karları 12.551.245 10.805.871 1.745.374 Geçmiş Yıllar Karları (12.062) 4.738 (16.800) - Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar - (12.062) 12.062 - Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar 1.837.236 951.896 1.837.236 (951.896) Net dönem karı (veya zararı) 5.288.831 1.837.236 5.288.831 (1.837.236) Net dönem karı (veya zararı) (2.710.591) (2.853.254) 142.663 Geçmiş yıllar zararları (-) (2.710.591) (2.710.591) - Geçmiş yıllar zararları (-) 28.493.521 26.673.085 (16.800) 1.837.236 - Toplam 28.493.521 12.062 (2.325) 5.288.831 33.792.089 Toplam Finansal Bilgiler Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 90 - 91 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) Dipnot A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 83.374.183 14.852.712 (88.603.032) (109.305) 70.247.939 (54.197.918) 16.050.021 (8.319.326) 7.730.695 9.514.558 (2.516.977) 896.439 (1.312.573) 6.581.447 17.178 (297.543) (1.514.881) 8.660.938 24.777 (1.170.177) 5.720.292 12.301.739 48.824.185 61.125.924 6 2.12 19.703 (85.534) (841.087) 6.354.774 5.447.856 (2.074) 13.176.477 35.647.708 48.824.185 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas S.A.’tır (2.13 no’lu dipnot). Şirket’in 12 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olan ünvanının “BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 21 Temmuz 2011 tarih ve 7863 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 9 Ağustos 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, hayat ve kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Toplam 31 Aralık 2015 15 12 27 31 Aralık 2014 18 17 35 (*) 1 Ocak – 31 Aralık 2015 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, söz konusu personel BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.'nin de faaliyetlerini yürüttüğünden, ilgili personel giderlerinin %18'lik kısmı Şirket tarafından BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.'ye yansıtılmıştır. (1 Ocak – 31 Aralık 2014: %10). 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1.169.877 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 1.177.385 TL) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet gösterdiğinden, faaliyet giderleri hayat ve hayat teknik giderleri altında muhasebeleşmektedir. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 92 - 93 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile 28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır. a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 19 (Değişiklikler) 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 1 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 1 TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 1 TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve ‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir. TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Sunum Esasları (Devamı) TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir. TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir. TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13: Bu değişiklik, 52’nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir. TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 1 2 Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 94 - 95 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Sunum esasları (devamı c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması ve TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Sunum esasları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 10, 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığından, “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 96 - 97 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaşlar ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 3-15 yıl 4 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımları için ödenen avansları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve kullanıma başlandığı tarihten itibaren tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa edilme süreleri 3 yıldır (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır (12 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Bankalar (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 43 no’lu dipnotlar) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 86.766.560 (448.073) (25.192.563) 61.125.924 72.377.241 (626.651) (22.926.405) 48.824.185 2.13 Sermaye 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın adı 31 Aralık 2015 Pay oranı Pay tutarı 31 Aralık 2014 Pay oranı Pay tutarı BNP Paribas Cardif Diğer 100.00 0.00 18.147.000 0 99.99 0.01 18.146.996 4 Toplam 100.00 18.147.000 100.00 18.147.000 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle prim üretiminin önemli bir kısmı taraf olduğu kot-par anlaşmasından kaynaklanmaktadır. Bu sözleşme ile bir sedan şirket tarafından yazılan bireysel banka kredileri ve kredi kartı borçlarının geri ödenememe riski ile gelir kaybı riskini içeren hayat sigortalarına koruma sağlanmaktadır. Buna ek olarak Şirket’in finansal kuruluşlar aracılığıyla ürettiği sigorta primleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 98 - 99 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.20 Karşılıklar (devamı) Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Reasürans faaliyetleri sonucu oluşan primler, sedan şirket tarafından gönderilen ekstreler doğrultusunda muhasebeleştirilmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıklar Hayat matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren kredili hayat poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli kredili hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Komisyon Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 100 - 101 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda devam eden riskler karşılığı 35.334 TL (31 Aralık 2014: 89.152 TL) tutarında devam eden riskler karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Şirketin, hayat ve hayat dışı branşlar için uygulama esasları 01 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 05 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar (IBNR) ve tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Yeni Genelge ile 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı genelge ile getirilmiş olan Gerçekleşen Ancak Rapor Edilmeyen Hasar Karşılıklarında gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. Şirket hayat branşında herbir iş ortağının ödenen ve muallak verisini kullanarak Şirket içi hesaplama aracında Standart Zincir ve Hasar/Prim yöntemlerini uygulayarak elde ettiği ilave karşılık tutarını hesaplarına yansıtmıştır. 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri hayat dışı branşlarda aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 6 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için portföy yapılarına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu altı yöntemden “Standart” yöntemi belirlemiş ve brüt olarak bulunan sonuçlarının 31 Aralık 2015 itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarını dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamalarında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıştır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için portföy yapılarına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Standard” yöntemi belirlemiş ve brüt olarak bulunan sonuçlarının 31 Aralık 2015 itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarını dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamalarında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Dengeleme Karşılığı 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 1.068.189 TL (31 Aralık 2014: 699.320 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (Not 17). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Hayat Hastalık 738.286.900 - 471.563.297 5.000 Toplam 738.286.900 471.568.297 Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i.Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 102 - 103 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir: 31 Aralık 2015 Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD doları 6 6 6 Avro 83.885 83.885 (46.917) (46.917) 36.974 Toplam 83.891 83.891 (46.917) (46.917) 36.974 31 Aralık 2014 Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD doları (15.956) (15.956) (15.956) Avro 12.487 12.487 (32.449) (32.449) (19.962) Toplam 12.487 12.487 (48.405) (48.405) (35.919) Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 0,6 TL (31 Aralık 2014: 1.996 TL) daha yüksek/ düşük olacaktı. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 3.697 TL (31 Aralık 2014: 1.569 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. iii. Fiyat riski 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden doğan fiyat riskine maruz kalmamaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2015 3 aya kadar Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 524.119 14.852.712 488.459 199.084 524.119 14.852.712 488.459 199.084 Toplam 16.064.374 16.064.374 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2015 Muallak tazminat karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Kazanılmamış primler karşılığı - net Dengeleme karşılığı Devam eden riskler karşılığı Toplam 1 yıla kadar 1 yıl – 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 22.089.598 12.343.642 35.334 34.468.574 14.342.558 14.342.558 1.068.189 1.068.189 22.089.598 14.342.558 12.343.642 1.068.189 35.334 49.879.321 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2014 3 aya kadar Toplam Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 10.647.050 516.911 466.224 10.647.050 516.911 466.224 Toplam 11.630.185 11.630.185 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2014 1 yıla kadar 1 yıl – 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Muallak tazminat karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Kazanılmamış primler karşılığı - net Dengeleme karşılığı Devam eden riskler karşılığı - net 18.798.579 10.687.139 89.152 12.010.724 - 699.320 - 18.798.579 12.010.724 10.687.139 699.320 89.152 Toplam 29.574.870 12.010.724 699.320 42.284.914 Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 104 - 105 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli asgari gerekli özsermayesi 8.372.782 TL (31 Aralık 2014: 7.007.488 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle özsermayesi, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 25.419.307 TL (31 Aralık 2014: 22.185.351 TL) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket ile ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. sabit kıymetlerini ortak kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 680.272 TL’si (2014: 496.689 TL) Şirket’in kendisinin, 50.675 TL’si (2014: 136.443 TL) ise BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’ye ait olmak üzere toplam 730.947 TL (2014: 633.132 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payı bulunmaktadır. 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014:Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 297.543 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2014: 85.534 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2014: 20.403). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı) 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 950.490 984.998 204.460 93.083 (95.671) - - 1.059.279 1.078.081 1.935.488 297.543 (95.671) - 2.137.360 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar Demirbaşlar Özel maliyetler (315.630) (566.435) (215.933) (207.007) 78.492 - - (453.071) (773.442) Toplam (882.065) (422.940) 78.492 - (1.226.513) Net defter değeri Maliyet 1.053.423 Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Birikmiş amortismanlar (-) Transferler 31 Aralık 2015 Transferler 31 Aralık 2015 910.847 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler 463.701 942.197 464.459 42.733 42.801 - 445.366 (445.366) (1.310) (19.093) 950.490 984.998 - 1.870.357 85.534 - (20.403) 1.935.488 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Demirbaşlar Özel maliyetler (146.492) (376.208) (169.838) (190.227) - 700 - (315.630 (566.435) Toplam Birikmiş Amortisman (522.700) (360.065) - 700 (882.065) Net defter değeri 1.347.657 Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar için verilen avanslar (*) Toplam Maliyet Birikmiş amortismanlar (-) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Çıkışlar 31 Aralık 2014 Çıkışlar 31 Aralık 2014 1.053.423 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 106 - 107 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlık hareket tablosu: Maliyet 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Haklar 1.046.991 900.924 - 1.947.915 Toplam 1.046.991 900.924 - 1.947.915 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Haklar (209.702) (257.332) - (467.034) Toplam (209.702) (257.332) - (467.034) Birikmiş amortismanlar (-) Net defter değeri Maliyet 837.289 1.480.881 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014 Haklar 205.904 841.087 - 1.046.991 Toplam 205.904 841.087 - 1.046.991 1 Ocak 2014 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2014 Haklar (73.078) (136.624) - (209.702) Toplam (73.078) (136.624) - (209.702) Net defter değeri 132.826 Birikmiş amortismanlar (-) 837.289 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları / (Yükümlülükleri) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 31 Aralık 2015 6.054.621 31 Aralık 2014 5.945.316 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam Bloke 31 Aralık 2015 Bloke olmayan Toplam 1.514.881 1.514.881 - 1.514.881 1.514.881 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kayıtlı menkul kıymeti bulunmamaktadır. 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar 15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Finansal varlıkların vade analizi: 31 Aralık 2015 Vadeli mevduat Devlet tahvili Toplam 0 - 3 ay 86.688.902 86.688.902 3 - 6 ay - 6 ay - 1 yıl - 1-3 yıl 1.514.881 1.514.881 Toplam 58.236.040 1.514.881 88.203.783 Vadeli mevduat Toplam 0 - 3 ay 72.366.018 72.366.018 3 - 6 ay - 31 Aralık 2014 6 ay - 1 yıl - 1-3 yıl - Toplam 72.366.018 72.366.018 BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 108 - 109 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Sigorta şirketlerinden alacaklar (*) Esas faaliyetlerden alacaklar (10 no’lu dipnot) (*) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 6.054.621 5.945.316 6.054.621 5.945.316 Bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar” altında takip edilmektedir. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.): a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). c) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktu(31 Aralık 2014: Yoktur). 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır.(31 Aralık 2014: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Esas faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 3 aya kadar 6.054.621 5.945.316 Toplam 6.054.621 5.945.316 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak – 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Banka mevduatları 86.766.560 72.377.241 Toplam 86.766.560 72.377.241 39.378 - TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 86.688.902 38.280 72.366.018 11.223 Toplam 86.766.560 72.377.241 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 25.192.563 TL (31 Aralık 2014: 22.926.405 TL) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (17.1 ve 43 no’lu dipnotlar). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları: Yıllık faiz oranı (%) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 TL %11,7 – %13,90 %10,04 15. Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş 18.147.000 (31 Aralık 2014: 18.147.000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 18.147.000 TL (31 Aralık 2014: 18.147.000 TL)’dir. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer Geçmiş yıl zararlarına transfer 426.067 91.862 - 521.135 47.595 (142.663) Dönem sonu - 31 Aralık 517.929 426.067 BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 110 - 111 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 15. Sermaye (Devamı) Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık Finansal Varlıkların Değerlemesi: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 (12.062) 15.077 (3.015) 4.738 (21.000) 4.200 - (12.062) Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2.325 2.325 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı/(azalışı) Dönem sonu – 31 Aralık 2014 - 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı 19.683.392 18.017.101 Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 25.192.563 22.926.405 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 31 Aralık 2015 Sigortalı Matematik sayısı karşılıkları Dönem içinde giren – net Mevcut 18.064 33.849 8.349.970 11.349.936 31 Aralık 2014 Sigortalı Matematik sayısı karşılıkları 10.899 25.021 4.779.301 7.405.405 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Sözleşme sayısı 31 Aralık 2015 Brüt prim Net prim Grup 18.064 23.015.697 23.015.697 Toplam 18.064 23.015.697 23.015.697 Sözleşme sayısı 31 Aralık 2014 Brüt prim Net prim Grup 10.899 12.748.692 12.748.692 Toplam 10.899 12.748.692 12.748.692 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Poliçe sayısı 31 Aralık 2015 Brüt prim Net prim Matematik karşılık Grup 9.236 3.701.766 3.701.766 4.396.438 Toplam 9.236 3.701.766 3.701.766 4.396.438 31 Aralık 2014 Brüt prim Net prim Matematik karşılık Poliçe sayısı Grup 7.809 6.837.050 6.837.050 3.576.982 Toplam 4.303 6.837.050 6.837.050 3.576.982 BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 112 - 113 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar: Hayat matematik karşılıkları: Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 12.010.724 2.331.834 - 12.010.724 2.331.834 Dönem sonu - 31 Aralık 14.342.558 - 14.342.558 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 10.764.895 1.245.829 - 10.764.895 1.245.829 Dönem sonu – 31 Aralık 12.010.724 - 12.010.724 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 10.687.139 1.656.503 - 10.687.139 1.656.503 Dönem sonu - 31 Aralık 12.343.642 - 12.343.642 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Reasürans payı Net 9.425.269 1.261.870 - 9.425.269 1.261.870 10.687.139 - 10.687.139 Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş üretim giderleri 146.060 TL (31 Aralık 2014: 50.587 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı) Dengeleme karşılığı : Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net 699.320 368.869 - 699.320 368.869 1.068.189 - 1.068.189 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 464.938 234.382 - 464.938 234.382 Dönem sonu – 31 Aralık Devam eden riskler karşılığı: 699.320 - 699.320 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net 89.152 (53.818) - 89.152 (53.818) 35.334 - 35.334 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 36.164 52.988 68.244 (68.244) 104.408 (15.256) Dönem sonu - 31 Aralık 89.152 - 89.152 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 114 - 115 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı) Muallak tazminat karşılığı: Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı Net Dönem başı rapor edilen tazminatlar - 1 Ocak Net değişim 12.465.805 1.181.754 - 12.465.805 1.181.754 Dönem sonu rapor edilen tazminatlar- 31 Aralık 13.647.559 - 13.647.559 8.442.039 - 8.442.039 22.089.598 - 22.089.598 Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Reasürans payı Net Dönem başı rapor edilen tazminatlar - 1 Ocak Net değişim 11.718.712 747.093 - 11.718.712 747.093 Dönem sonu rapor edilen tazminatlar- 31 Aralık 12.465.805 - 12.465.805 6.332.774 - 6.332.774 18.798.579 - 18.798.579 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı Toplam Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı Toplam 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para ile ifade edilen muallak tazminat karşılığı bulunmamaktadır (2.24 no’lu dipnot). 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar 524.119 14.852.712 10.647.050 - Esas faaliyetlerden borçlar 15.376.831 10.647.050 199.084 466.224 15.575.915 11.113.274 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam ticari ve diğer borçlar İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2014: %20). 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Ertelenmiş vergi varlıkları Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu Hesaplama Farkı Dengeleme karşılığı Personel primleri karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Devam eden riskler karşılığı Gider tahakkukları Menkul kıymet değerleme farkı Diğer 4.769.581 1.068.189 1.079.998 (139.502) 111.028 107.487 35.334 147.971 2.906 31.344 2.685.498 699.320 528.000 244.223 218.320 122.671 89.152 31.333 54.126 953.916 213.638 216.000 (27.900) 22.206 21.497 7.067 29.594 581 6.268 537.100 139.864 105.600 48.845 43.664 24.534 17.830 6.267 10.825 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları 7.214.336 4.672.643 1.442.867 934.529 Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 7.214.336 4.672.643 1.442.867 934.529 2015 2014 934.529 507.757 218.131 712.198 581 1.442.867 4.200 934.529 Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıkların özkaynak altında muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değerlemelerinin vergi etkisi Aktüeryal kazanç vergi etkisi Dönem sonu – 31 Aralık BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 116 - 117 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Kıdem tazminatı karşılığı - kısa vadeli Kıdem tazminatı karşılığı - uzun vadeli 111.028 105.105 113.215 Toplam 111.028 218.320 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.828,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 2,97 95 2,97 99 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53TL (1 Ocak 2015: 3.541,37 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen Cari dönemdeki artış/ (azalış) Aktüeryel kayıp/ (kazanç) Dönem sonu - 31 Aralık 2015 2014 218.320 (105.105) 9.875 (12.062) 83.680 (21.172) 134.812 21.000 111.028 218.320 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Personel prim karşılığı Personel izin karşılığı İş davaları karşılığı Danışmanlık giderleri Muhtelif gider tahakkukları Partnership Kampanya Karşılıkları 1.079.998 107.487 103.147 22.419 22.404 120.000 528.000 122.671 103.147 27.789 36.019 - Toplam 1.455.455 817.626 Hayat Ferdi kaza Toplam prim geliri Brüt 85.506.903 79.618 85.586.521 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Reasürans payı - Net 85.506.903 79.618 85.586.521 Hayat Ferdi kaza Toplam prim geliri Brüt 64.800.098 143.837 64.943.935 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Reasürans payı - Net 64.800.098 143.837 64.943.935 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 8.303.783 12.713 8.316.496 6.716.865 29.687 6.746.552 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri Nakit ve nakit benzerleri, Faiz geliri, net Kambiyo karları Toplam 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 118 - 119 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan varlıklarının değerlemesi aşağıdaki gibidir. 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 (11.175) (11.175) - 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 43.654.090 181.365 30.936.988 286.182 43.835.455 31.223.170 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Haberleşme ve İletişim giderleri Bina ve ofis giderleri Vergi giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Pazarlama ve reklam giderleri Ulaşım giderleri Diğer giderler 30.911.670 8.032.332 1.410.780 1.126.881 756.119 650.639 511.923 183.799 251.312 19.869.668 6.992.423 608.654 1.013.702 692.615 1.180.529 450.323 222.205 193.051 Toplam (31 no’lu dipnot) 43.835.455 31.223.170 Yatırımlar değer azalışları Toplam 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri -Hayat -Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Maaş ödemesi Sigorta ödemeleri Prim ödemesi Yemek ve yol giderleri Eğitim giderleri Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 5.668.907 768.285 1.071.313 260.667 64.385 198.775 8.032.332 5.301.989 729.535 514.481 279.072 57.586 109.760 6.992.423 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak – 31 Aralık 2015 ve 2014 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) (1.935.207) 507.757 (508.311) 712.198 Toplam vergi geliri/(gideri) (1.427.450) 203.887 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 4.554.788 (1.935.207) 2.546.122 (508.311) 2.619.581 2.037.811 Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 120 - 121 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 35. Gelir Vergileri (Devamı) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Ertelenmiş vergi varlığı 1.442.867 934.529 Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 1.442.867 934.529 2015 2014 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Diğer 6.716.281 20% (1.343.256) (23.056) (61.138) 1.633.349 20% (326.670) (59.729) 590.286 Dönem Sonu - 31 Aralık 36. Net Kur Değişim Gelirleri (1.427.450) 203.887 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim gelirleri Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim giderleri 12.713 (26.500) 29.687 (31.761) Toplam (13.787) (2.074) 37. Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 385.027 377.641 385.027 377.641 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 385.027 TL (31 Aralık 2014: 377.641 TL)’dir. 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 17.1 no’lu dipnotlar) 25.192.563 22.926.405 Toplam 25.192.563 22.926.405 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas ve Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. a) Mevduatlar: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 24.086.212 16.337.910 Toplam 24.086.212 16.337.910 b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları: Bulunmamaktadır. c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: Bulunmamaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 122 - 123 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*) GIE BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) 340.758 44.503 181 123.353 19.487 - Toplam 385.442 142.840 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) GIE BNP Paribas Cardif Teb Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. 20.710 420.833 7.538 39.378 62.343 454.568 - Toplam 488.459 516.911 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: (*) Söz konusu tutarlar genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. f) Alınan primler: TEB Cetelem 25.126.375 - 13.632.048 79 51 25.126.375 13.632.178 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 TEB Cetelem Türk Ekonomi Bankası A.Ş. GIE BNP Paribas Cardif (13.033.603) (220.747) (7.666.068) (344) - Toplam (13.254.350) (7.666.412) BNP Paribas Cardif Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam g) Ödenen komisyonlar: Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) h) Faiz gelirleri: 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - 988.829 Toplam - 988.829 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Gelecek aylara ait diğer giderler: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Gelecek aylara ait diğer giderler 82.972 126.233 Toplam 82.972 126.233 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. GIE BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. 340.758 44.503 181 123.353 19.487 - Toplam 385.442 142.840 b) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 124 - 125 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 47. Diğer (Devamı) c) Gelecek yıllara ait diğer giderler: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Bakım onarım giderleri 28.398 49.681 Toplam 28.398 49.681 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Satıcılara borçlar 199.084 466.224 Toplam 199.084 466.224 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. GIE BNP Paribas Cardif Teb Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. BNP Paribas S.A. BNP Paribas Procurement Tech 420.833 20.710 - 454.568 62.343 - 7.538 39.378 Toplam 488.459 516.911 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Dengeleme karşılığı 1.068.189 699.320 Toplam 1.068.189 699.320 d) Diğer çeşitli borçlar: e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: f) Diğer teknik karşılıklar-uzun vadeli: Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 47. Diğer (Devamı) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: 517 TL (31 Aralık 2014: 2.247 TL). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren bilgiler: Önceki döneme ilişkin gelir 94.470 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2014- 123.373 TL). Önceki döneme ait gider ve zararlar bulunmamaktadır (1 Ocak 31 Aralık 2014: 2.407 T). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin karşılık gelirleri/(giderleri): Personel izin karşılığı (*) Kıdem tazminatı karşılığı (*) Toplam (*) Gelir tablosunda karşılıklar hesabı altında yer almaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014 15.183 95.230 (113.641) (17.252) 110.413 (130.893) Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 126 - 127 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KAR DAĞITIM TABLOSU (PARA BİRİMİ AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.) Dipnot I. Dönem karının dağıtımı 1.1. Dönem karı (zararı) 1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler 1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) 1.2.2. Gelir vergisi kesintisi 1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi) A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2) 1.3. Geçmiş dönemler zararı (-) 1.4. Birinci tertip yasal akçe 1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. Ortaklara birinci temettü (-) 1.6.1. Hisse senedi sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.7. Personele temettü (-) 1.8. Kuruculara temettüler (-) 1.9. Yönetim kuruluna temettü (-) 1.10. Ortaklara ikinci temettü (-) 1.10.1. Hisse senedi sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-) 1.12. Statü yedekleri (-) 1.13. Olağanüstü yedekler 1.14. Diğer yedekler 1.15. Özel fonlar II. Yedeklerden dağıtım 2.1. Dağıtılan yedekler 2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-) 2.3. Ortaklara pay (-) 2.3.1. Hisse senedi sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine 2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 2.4. Personele pay (-) 2.5. Yönetim kuruluna pay (-) III. Hisse başına kar 3.1. Hisse senedi sahiplerine 3.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) IV. Hisse başına temettü 4.1. Hisse senedi sahiplerine 4.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) Cari dönem 31 Aralık 2015 Önceki dönem 31 Aralık 2014 7.224.038 (1.935.207) 5.288.831 - 2.345.547 (508.311) 1.837.236 1.745.374 - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.Yönetim Kurulu’na Finansal Tablolara İlişkin Rapor BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Görüş Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Diğer Husus Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarla ilgili olarak 27 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED (20 Nisan 2016, 2., 17. ve 21 dipnotlardaki değişikliklere istinaden) Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP PARİBAS CARDIF SİGOTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL RAPORA İLİŞKİN BEYANIMIZ İlişikte sunulan 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların (finansal rapor) T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri, ilgili mevzuat ve bunlara ilişkin duyuru ve genelgeler çerçevesinde hazırlandığını ve Şirketimizin muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 14 Mart 2016 İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Renato Oliveira Finansal Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü Gülden Büdüş Yetkili Aktüer İÇİNDEKİLERSAYFA BİLANÇO134-138 GELİR TABLOSU 139-141 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 142 NAKİT AKIŞ TABLOSU 143 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR KAR DAĞITIM TABLOSU 144-178 179 Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 59.416.325 58.347.367 1.068.958 1.009.920 1.009.920 3.423.851 3.423.851 47.715 47.715 448 448 30.986.403 30.947.868 38.535 681.413 681.413 - 38.885.625 37.539.021 1.346.604 1.173.853 927.875 245.978 66.129 66.129 20.391.486 20.326.774 64.712 131.854 131.854 - 95.566.075 60.648.947 2.12 ve 14 2.12 ve 14 11.4 ve 11.7 2.8, 11.1 ve 12.1 12.1 10 ve 12.1 45 ve 47.1 45 ve 47.1 17.15 - 17.19 35 I- Cari Varlıklar Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 134 - 135 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) VARLIKLAR II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Dipnot Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 270 270 359.975 1.272.946 314.779 (1.227.750) 666.634 1.494.008 (827.374) 14.170 14.170 782.099 782.099 823.148 97.389.223 270 270 399.228 1.629.440 287.766 (1.517.978) 211.472 928.228 (716.756) 24.792 24.792 39.835 39.835 675.597 61.324.544 2.5 ve 6 6 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 2.18 21 ve 35 2.18 21 ve 35 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 2.653.791 1.285.560 1.368.231 517.055 517.055 1.127.737 1.127.737 66.749.056 60.862.901 3.488.139 2.398.016 436.464 436.197 267 677.309 (677.309) 951.712 951.712 615.872 46.644 569.228 - 994.234 994.234 182.498 182.498 237.353 237.353 34.969.899 34.195.404 774.495 225.676 225.436 240 840.246 (840.246) 116.584 116.584 446.458 9.998 436.460 - 73.051.687 37.172.702 4 ve 19 4 ve 19 4 45 ve 47.1 4 19 ve 47.1 4 19 ve 47.1 2.24 2.24 4 ve 17 2.24 4 ve 17 2.24 4 ve 17 2.18 ve 35 2.20 ve 23 2.20 ve 23 10 ve 17.15- 17.19 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 136 - 137 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1.260.887 1.260.887 24.282 24.282 - 803.651 803.651 12.593 12.593 - 1.285.169 816.244 2.24, 4 ve 17 22 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 10.300.000 10.300.000 650.302 651.852 (1.550) 12.385.183 12.385.183 (283.118) (283.118) 23.052.367 10.300.000 10.300.000 483.646 485.083 (1.437) 9.216.579 9.216.579 3.335.373 3.335.373 23.335.598 97.389.223 61.324.544 2.13 2.13 ve 15 15 Özermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 138 - 139 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARIHI ITIBARIYLA GELIR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat dışı teknik gelir 1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat dışı teknik gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim ( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) 2.21 ve 24 24 10 ve 24 Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş 1 Ocak – 1 Ocak – 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 31.690.554 19.385.578 33.392.601 17.170.085 60.060.097 26.840.348 61.510.870 27.570.848 (1.450.773) (730.500) - 17 17 10 ve 17 (26.667.496) (27.239.544) 572.048 (9.670.263) (9.757.034) 86.771 (3.488.139) (3.488.139) 10 1.740.806 45.286 (35.205.392) (8.917.420) (7.293.899) (7.339.119) 45.220 2.215.493 (16.208.635) (1.077.814) (1.203.067) (1.217.833) 14.766 10 (1.623.521) (1.583.381) (40.140) 125.253 66.534 58.719 - - (25.830.736) (14.747.582) (457.236) (497.523) 40.287 (3.514.838) (383.239) (423.579) 40.340 3.176.943 - 31 ve 32 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARIHI ITIBARIYLA GELIR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot D- Hayat teknik gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-) E- Hayat teknik gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılığı 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet giderleri (-) 6- Yatırım giderleri (-) 7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) 8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D – E) G- Emeklilik teknik gelir 1- Fon işletim gelirleri 2- Yönetim gideri kesintisi 3- Giriş aidatı gelirleri 4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi 5- Özel hizmet gideri kesintisi 6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri 7- Diğer teknik gelirler H- Emeklilik teknik gideri 1- Fon işletim giderleri (-) 2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) 3- Faaliyet giderleri (-) 4- Diğer teknik giderler (-) I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H) - - - - - - Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2015 - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2014 - - Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 140 - 141 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARIHI ITIBARIYLA GELIR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş 1 Ocak – 1 Ocak – Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E) I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H) J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) K- Yatırım gelirleri 1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 3- Finansal yatırımların değerlemesi 4- Kambiyo karları 5- iştiraklerden gelirler 6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler 7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler 8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler 9- Diğer yatırımlar 10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri L- Yatırım giderleri (-) 1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) 2- Yatırımlar değer azalışları (-) 3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) 4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) 5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) 6- Kambiyo zararları (-) 7- Amortisman giderleri (-) 8- Diğer yatırım giderleri (-) M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) 1- Karşılıklar hesabı (+/-) 2- Reeskont hesabı (+/-) 3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) 4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) 7- Diğer gelir ve karlar 8- Diğer gider ve zararlar (-) 9- Önceki yıl gelir ve karları 10- Önceki yıl gider ve zararları(-) N- Dönem net karı veya (zararı) 1- Dönem karı ve (zararı) 2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) 3- Dönem net kar veya (zararı) 26 28 21 35 (3.514.838) (3.514.838) 5.209.519 5.304.935 (102.202) 6.786 (1.993.750) (7.450) (1.740.806) (11.629) (233.865) - 3.176.943 3.176.943 3.386.169 3.119.145 235.766 31.258 (2.403.428) (2.215.492) (35.579) (152.357) - 693.260 (22.988) 741.876 917 (35.559) 9.194 (180) (283.118) 394.191 (677.309) (283.118) (15.935) (6.657) 9.198 600 (4.294) 17.315 (227) 3.335.373 4.175.619 (840.246) 3.335.373 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu - - - - - - - 485.083 420.656 64.427 Yasal yedekler Bağımsız Denetimden Geçmiş Öz sermaye enflasyon Yabancı para düzeltmesi çevrim farkları farkları 485.083 166.769 Yasal yedekler 651.852 - Yabancı para çevrim farkları 31 Aralık 2015 - - - Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Bağımsız Denetimden Geçmiş Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 10.300.000 IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - Sermaye 10.300.000 - Varlıklarda değer artışı (azalışı) İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Önceki dönem I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2013) II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2) III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2013) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer (1.550) - 10.300.000 (1.550) - Varlıklarda değer artışı (azalışı) IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2015) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - İşletmenin kendi hisse senetleri (-) 10.300.000 - Sermaye Önceki dönem I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2) III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2014) A- Sermaye artırımı (A1+A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. - (1.437) 1.437 - (283.118) 3.335.373 (283.118) (3.335.373) - - (1.437) 432 (1.869) - 3.335.373 1.288.547 3.335.373 (1.288.547) Diğer yedekler Statü ve dağıtılmamış Net dönem karı yedekleri karlar (veya zararı) - - Diğer yedekler Statü ve dağıtılmamış Net dönem karı yedekleri karlar (veya zararı) 9.216.579 7.992.459 1.224.120 Geçmiş yıllar karları / (zararları) (-) 12.385.183 9.216.579 3.168.604 Geçmiş yıllar karları / (zararları) (-) 23.335.598 20.002.094 (1.869) 3.335.373 - Toplam 25.842.878 23.335.598 (1.550) 1.437 (283.118) - Toplam Finansal Bilgiler Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 142 - 143 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak geçmiş 1 Ocak Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 6 55.221.268 1.614.209 (45.369.931) 11.465.544 (1.226.868) 3.088.194 (1.502.246) 11.824.624 26.943.007 19.536 (19.652.414) 7.310.129 (198.359) (3.328.797) 3.981.332 27.227 (161.894) (1.009.922) 5.407.137 10.661 (31.354) 3.119.123 (191.047) 2.907.383 8.223 (637.937) 3.632.835 15.457.459 34.513.299 49.970.758 36 2.12 (4.321) 6.884.394 27.628.905 34.513.299 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas’dır (2.13 no’lu dipnot). 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 18 Temmuz 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, finansal kayıplar, ferdi kaza ve hastalık branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Toplam 31 Aralık 2015 2 2 31 Aralık 2014 2 2 1 Ocak - 31 Aralık 2015 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin bordrosunda bulunan personel, Şirket’in de faaliyetlerini yürüttüğünden söz konusu personel giderlerinin %18’lik (1 Ocak - 31 Aralık 2014: %10) kısmı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından Şirket’e yansıtılmaktadır. (*) 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Şirket tarafından üst yöneticilere yapılan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı 123.904 TL ( 1 Ocak 31 Aralık 2014: 131.490 TL) dir. 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 144 - 145 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile 28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 19 (Değişiklikler) 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 1 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 1 TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, TMS 37, TMS 39 1 TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 TMS 24, TFRS 9, 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve ‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir. TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları (devamı) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar (devamı) b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir. TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir. TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13: Bu değişiklik, 52’nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir. b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 1 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 146 - 147 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları (devamı) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması ve TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 148 - 149 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığından, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 3-15 yıl 4 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 - 10 yıldır (8 no’lu dipnot). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır (12 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli Kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no’lu dipnotlar) 58.347.367 37.539.021 1.068.958 (262.151) (9.183.416) 1.346.604 (364.353) (4.007.973) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 49.970.758 34.513.299 BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 150 - 151 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.13 Sermaye 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı BNP Paribas Cardif Diğer 31 Aralık 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 100 100 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 10.300.000 10.300.000 99,96 0,04 100 10.299.996 4 10.300.000 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması, elektronik cihazlar ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır (31 Aralık 2014 itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması, ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır). Kredi koruma sigorta sözleşmeleri işsizlik ana teminatının yanında, geçici iş göremezlik ve tehlikeli hastalıklar gibi risklere karşı, sigortalının kredi verenden kullandığı kredilerin geri ödeme kabiliyetini güvence altına alan bir sigorta ürünüdür. Hastalık sigortası, sigortalının poliçe yürürlükteyken ilk tehlikeli hastalık tanısı ile poliçe hükümlerinde listelenen ve tehlikeli hastalık olarak tanımlanan (kanser, kalp krizi gibi) hastalıklardan birine bir veya birden fazlasına maruz kalarak ve de bunu takiben otuz gün süreyle hayatta kalması durumunda, sigortalıya sigorta poliçesinde belirtildiği şekilde tazminat tutarı kadar güvence sağlar. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle faaliyette bulunduğu ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır (31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır). 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). Şirketin kar hedefi olmadığı için ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamaktadır. 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 152 - 153 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Komisyon Giderleri ile Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihileri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen net devam eden riskler karşılığı 3.488.139 TL’dir. (31 Aralık 2014: Yoktur). Muallak Hasar Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıştır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçekleştirdiği muallak tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda “Standart” yöntemini kullanmıştır. AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilebilmektedir. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplamalar sırasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Şirket, finansal kayıplar branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak 915.087 TL (31 Aralık 2014: 386.596 TL) tutarında brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplanmıştır. Yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılıkları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar karşılıkları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100’ün altında kalan branş bulunmadığından, muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı olarak ilave karşılık ayırmamıştır (17 no’lu dipnot). BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 154 - 155 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Matematik Karşılıklar Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 1.260.887 TL (31 Aralık 2014: 803.651 TL) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Ferdi kaza Makine kırılması Finansal kayıplar Elektronik cihazlar Hastalık Toplam 31 Aralık 2015 706.488.793 588.729.000 390.116.614 288.671.687 - 31 Aralık 2014 626.817.767 83.200.000 206.248.786 5.000 1.974.006.094 916.271.553 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sigorta riski (Devamı) Sigorta riski yoğunlaşmaları Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) 31 Aralık 2015 Ferdi kaza Finansal kayıplar Elektronik cihazlar Toplam Toplam Hasar Yükümlülüğü Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 60.728 629.512 862.361 1.552.601 (**) 31 Aralık 2014 Ferdi kaza Finansal kayıplar Toplam Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 12.180 485.530 497.710 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı - Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 60.728 629.512 862.361 1.552.601 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 12.180 485.530 497.710 31 Aralık 2015’te toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 915.087 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli ve (69.672) TL tutarındaki reasürans payı dahil edilmemiştir. 31 Aralık 2014’te toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir 386.596 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli ve (109.811) TL tutarındaki reasürans payı dahil edilmemiştir. (*) (**) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 156 - 157 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir: 31 Aralık 2015 Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD doları - Avro 51.593 51.593 (117.144) (117.144) (65.551) Toplam 51.593 51.593 (117.144) (117.144) (65.551) 31 Aralık 2014 Esas faaliyetlerden borçlar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD doları (7.977) (7.977) (7.977) Avro (53.102) (53.102) (53.102) Toplam (43.656) (43.656) (43.656) Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 6,555 TL (31 Aralık 2014: 5.310 TL) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları cinsinden varlık ya da yükümlülüğü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ABD Doları TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 797 TL daha düşük/yüksek olacaktı. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 50.496 TL (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, banka mevduatları, aracı kurumlardan olan prim alacakları ile reasürans alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının. kredi riskini, karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu varlıklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2015 Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam 31 Aralık 2014 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2015 3 aya kadar Toplam 1.368.231 1.285.560 1.127.737 517.055 4.298.582 1.368.231 1.285.560 1.127.737 517.055 4.298.582 3 aya kadar Toplam 994.234 237.353 182.498 994.234 237.353 182.498 1.414.085 1.414.085 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan Uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı – net Matematik karşılığı – net 96.403 - 12.711.083 2.398.016 - 46.253.391 1.260.887 1.802.026 - 60.862.901 2.398.016 1.260.887 Toplam 96.403 15.109.099 47.514.278 1.802.026 64.521.804 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan Uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı – net Matematik karşılığı – net 75.214 - 1.679.052 774.495 - 31.413.490 803.651 1.027.648 - 34.195.404 774.495 803.651 Toplam 75.214 2.453.547 32.217.141 1.027.648 35.773.550 31 Aralık 2014 Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiş ve tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. (*) BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 158 - 159 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli asgari gerekli özsermayesi 10.483.254 TL (31 Aralık 2014: 7.005.785 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 15.359.622 TL (31 Aralık 2014: 16.329.813 TLs) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket ile ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. sabit kıymetlerini ortak kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 233.865 TL’si (2014: 152.357 TL) Şirket’in kendisinin, 50.674 TL’si (2014: 136.428 TL) ise BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’ye ait olmak üzere toplam 284.539 TL (2014: 288.785 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payı bulunmaktadır. 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2014:Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 161.894 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 31.354 TL ). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 491.375 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 28.473). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur. 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde artış: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda artış: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2015 İlaveler Transferler Çıkış 31 Aralık 2015 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler 1.629.440 287.766 134.881 27.013 - (491.375) - 1.272.946 314.779 Toplam maliyet 1.917.206 161.894 - (491.375) 1.587.725 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (1.349.888) (168.090) (114.922) (58.999) - 464.150 - (1.000.660) (227.089) Toplam birikmiş amortisman (1.517.978) (173.921) - 464.150 (1.227.750) Net kayıtlı değer 399.228 359.975 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Çıkış 31 Aralık 2014 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar için verilen avanslar 1.515.703 275.856 122.766 19.444 11.910 - 112.451 (112.451) (18.158) (10.315) 1.629.440 287.766 - Toplam maliyet 1.914.325 31.354 - (28.473) 1.917.206 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (1.209.477) (110.816) (158.223) (57.274) - 17.812 - (1.349.888) (168.090) Toplam birikmiş amortisman (1.320.293) (215.497) - 17.812 (1.517.978) Net kayıtlı değer 594.032 Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 399.228 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 160 - 161 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2015 928.228 565.780 - 1.494.008 (716.756) (110.618) - (827.374) 211.472 - - 666.634 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkış 31 Aralık 2014 737.181 191.047 - 928.228 (643.468) (73.288) - (716.756) 93.713 - - 211.472 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Reasürans faaliyetlerinden borçlar (17 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot) Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot) Matematik karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot) Ertelenmiş komisyon gelirleri 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 (1.368.231) 741.341 179.482 127.313 46.644 245.978 169.294 109.811 87.026 9.998 1 Ocak - 31 Aralık 2015 1 Ocak– 31 Aralık 2014 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (47 no’lu dipnot) Matematik karşılıklar değişimde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değişim Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı (1.450.773) 504.761 45.220 572.048 40.287 36.646 (40.140) (730.500) 523.433 14.766 86.771 40.340 (4.770) 58.719 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam Bloke 31 Aralık 2015 Bloke olmayan Toplam 1.009.920 1.009.920 - 1.009.920 1.009.920 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kayıtlı menkul kıymeti bulunmamaktadır. 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler Maliyet Değeri 1.019.308 1.019.308 Devlet tahvili (*) Toplam (*) 31 Aralık 2015 Kayıtlı Değer (Makul Değer) 1.009.920 1.009.920 Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla devlet tahvili bulunmamaktadır. 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar 15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Finansal varlıkların vade analizi: Vadeli mevduat Devlet tahvili Kredi kartı alacakları Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 0 - 3 ay 58.236.040 1.068.958 59.304.998 3 - 6 ay - 31 Aralık 2015 6 ay - 1 yıl - 1-3 yıl 1.009.920 1.009.920 Toplam -58.236.040 1.009.920 1.068.958 60.314.918 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 162 - 163 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı) Finansal varlıkların vade analizi: (Devamı) Vadeli mevduat Kredi kartı alacakları Toplam 0 - 3 ay 37.458.247 1.346.604 38.804.851 3 - 6 ay - 31 Aralık 2014 6 ay - 1 yıl - 1-3 yıl - Toplam 37.458.247 1.346.604 38.804.851 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Aracılardan alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 3.423.851 - 927.875 245.978 Esas faaliyetlerden alacaklar 3.423.851 1.173.853 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları: a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 3 aya kadar 3.423.851 1.173.853 Toplam (11.1 ve 12.1 no’lu dipnotlar) 3.423.851 1.173.853 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14 Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Banka mevduatları Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 58.347.367 1.068.958 37.539.021 1.346.604 Toplam 59.416.325 38.885.625 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 58.236.040 111.327 37.458.247 80.774 Toplam 58.347.367 37.539.021 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 9.183.416 TL (31 Aralık 2014: 4.007.973 TL ) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (17.1 ve 43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların faiz oranları: TL Yıllık faiz oranı (%) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 %13 %10,1 15. Sermaye Ödenmiş Sermaye: Şirket’in tamamı ödenmiş 10.300.000 (31 Aralık 2014: 10.300.000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 10.300.000 TL’dir (31 Aralık 2014: 10.300.000 TL). Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer 485.083 166.769 420.656 64.427 Dönem sonu - 31 Aralık 651.852 485.083 BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 164 - 165 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 15. Sermaye (Devamı) Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 (1.437) 1.437 - 432 (2.336) 467 - (1.437) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı/(azalışı) Dönem sonu – 31 Aralık 2015 1.550 1.550 2014 - 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) (43 no’lu dipnot) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 3.637.491 9.183.416 3.501.353 4.007.973 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. (*) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Brüt 2015 Reasürans Payı Net 497.710 (7.339.119) 8.394.010 1.552.601 915.087 2.467.688 45.220 64.591 109.811 (179.482) (69.671) 497.710 (7.293.899) 8.458.601 1.662.412 735.604 2.398.015 Brüt 2014 Reasürans Payı Net 579.350 (1.217.833) 1.136.193 497.710 14.766 (14.766) - 579.350 (1.203.067) 1.121.427 497.710 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 386.596 (109.811) 276.785 Toplam Devam eden riskler karşılığı: 884.306 (109.811) 774.495 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Brüt 3.488.139 2015 Reasürans Payı - Net 3.488.139 Dönem sonu - 31 Aralık 3.488.139 - 3.488.139 Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Yeni eklenenler Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık 2015 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Yeni eklenenler Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 itibari ile devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 166 - 167 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar : (Devamı) Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Brüt 34.364.698 27.239.544 61.604.242 2015 Reasürans Payı (169.294) (572.047) (741.341) Net 34.195.404 26.667.497 60.862.901 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Brüt 24.607.664 9.757.034 34.364.698 2014 Reasürans Payı (82.523) (86.771) (169.294) Net 24.525.141 9.670.263 34.195.404 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 30.947.868 TL ve 46.644 TL (31 Aralık 2014: 20.326.774 TL ve 9.998 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. Matematik karşılığı: 2015 Poliçe Adeti Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler Portföy artış toplamı İştira (-) Matematik karşılık değişimi Vadesi gelen Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık 10.455 5.952 5.952 803.651 775.291 775.291 (692) (272.823) 22.083 (67.315) (318.055) 1.260.887 (2.185) (2.877) 13.530 2014 Poliçe Adeti Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler Portföy artış toplamı İptal (-) Matematik karşılık değişimi Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu – 31 Aralık 6.865 5.042 5.042 420.412 557.648 557.648 (269) (1.183) (1,452) 10.455 (125.882) (48.527) (174.409) 803.651 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (Devamı) Matematik karşılığı: Uzun süreli ferdi kaza Toplam matematik karşılıklar 31 Aralık 2015 Brüt Karşılık Reasürans Payı 1.388.200 (127.313) 1.388.200 (127.313) 31 Aralık 2014 Net Karşılık 1.260.887 1.260.887 Brüt Karşılık Reasürans Payı 890.677 (87.026) 890.677 (87.026) Net Karşılık 803.651 803.651 Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: 31.12.2015 Kaza Döneminde Gerçekleşen Hasarlar 1 Yıl Sonra 2 Yıl Sonra 3 Yıl Sonra 4 Yıl Sonra 5 Yıl Sonra 6 Yıl Sonra Gerçekleşen Hasar Gelişim Tablosu 1.13.200831.12.2009 1.826.255 1.733.949 202.714 23.284 25.065 13.261 4.000 1.13.200931.12.2010 3.275.479 1.379.860 162.759 91.134 51.841 53.650 - 1.13.201031.12.2011 2.075.555 766.237 147.519 66.412 34.234 - 1.13.201131.12.2012 1.195.834 662.033 809.751 402.898 - 1.13.201231.12.2013 1.542.370 1.050.699 438.529 - 1.13.201331.12.2014 1.572.770 1.109.329 - Toplam 1.13.2014- Gerçekleşen 31.12.2015 Hasarlar 8.682.357 20.170.620 6.702.107 1.761.272 583.728 111.140 66.911 4.000 TOPLAM 3.828.528 5.014.723 3.089.957 3.070.516 3.031.598 2.682.099 8.682.357 29.399.778 31.12.2014 Kaza Döneminde Gerçekleşen Hasarlar 1 Yıl Sonra 2 Yıl Sonra 3 Yıl Sonra 4 Yıl Sonra 5 Yıl Sonra 6 Yıl Sonra TOPLAM 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Gerçekleşen Hasar Gelişim Tablosu 1.13.200731.12.2008 23.824 100.484 2.302 - 1.13.200831.12.2009 1.826.255 1.733.949 202.714 34.388 24.641 2.580 - 1.13.200931.12.2010 3.275.479 1.379.860 162.759 92.134 50.841 - 1.13.201031.12.2011 2.075.555 766.237 147.519 66.412 - 1.13.201131.12.2012 1.209.767 662.033 795.818 - 1.13.201231.12.2013 1.542.370 1.050.699 - 126.611 3.824.527 4.961.073 3.055.723 2.667.618 2.593.069 Toplam 1.13.2013- Gerçekleşen 31.12.2014 Hasarlar 1.572.770 11.526.020 5.693.262 1.311.112 192.934 75.482 2.580 1.572.770 18.801.390 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 168 - 169 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 958.534 327.026 881.798 112.436 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 1.285.560 994.234 Reasürans Şirketlerine Borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 1.368.231 1.127.737 237.353 Toplam 3.781.528 1.231.587 Aracılara borçlar Reasürans şirketlerine borçlar İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 20. Krediler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Devam eden riskler karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Personel primleri karşılığı Gider tahakkukları Personel izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı AZMM Hesaplama Farkı Menkul kıymet değerleme farkları Diğer Net ertelenmiş vergi varlığı Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) Kümülatif geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 3.488.139 (118.341) 165.117 129.255 23.508 24.282 175.044 1.938 21.552 3.910.494 697.628 (23.668) 33.023 25.851 4.702 4.806 35.009 388 4.310 782.099 59.094 59.000 18.218 13.645 12.593 36.621 199.171 11.819 11.800 3.644 2.729 2.519 7.324 39.835 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Gelir Tablosu altında muhasebeleştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2015 39.835 741.876 388 782.099 31 Aralık 2014 30.170 9.198 467 39.835 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Kıdem tazminatı karşılığı 24.282 12.593 Toplam 24.282 12.593 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.828,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2015 2,97 96 31 Aralık 2014 2,97 99 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL (1 Ocak 2015: 3.541,37 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen Cari dönemdeki artış/(azalış) Aktüeryal kayıp /(iptali) Dönem sonu – 31 Aralık 31 Aralık 2015 12.593 13.593 (1.904) 24.282 31 Aralık 2014 7.631 (2.367) 4.993 2.336 12.593 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 777.397 120.000 23.508 17.700 13.107 951.712 59.000 13.645 25.582 18.357 116.584 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Gider tahakkuk karşılığı Personel primleri karşılığı Personel izin karşılığı Danışmanlık gideri Diğer Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 170 - 171 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Finansal Kayıp Elektronik Cihazlar Uzun Süreli Ferdi Kaza Diğer Finansal Kayıp Makine kırılması Toplam yazılan primler Finansal Kayıp Uzun Süreli Ferdi Kaza Diğer Finansal Kayıp Makine kırılması Ferdi Kaza Hastalık Toplam yazılan primler 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Brüt 33.374.587 16.177.299 4.890.219 4.401.910 2.666.855 61.510.870 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Reasürans Payı (710.931) (174.441) (565.401) (1.450.773) Net 33.374.587 16.177.299 4.179.288 4.227.469 2.101.454 60.060.097 Brüt 22.146.645 3.661.595 1.403.195 358.735 610 68 27.570.848 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Reasürans Payı (530.488) (123.132) (76.880) (730.500) Net 22.146.645 3.131.107 1.280.063 281.855 610 68 26.840.348 Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri Nakit ve nakit benzerleri faiz gelirleri, net Kambiyo karları Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2015 1 Ocak - 31 Aralık 2014 5.202.733 3.354.911 6.786 31.258 5.209.519 4.531.157 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarı ile Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklarının değerlemesi aşağıdaki gibidir. Yatırımlar değer azalışları Toplam 1 Ocak -31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 (7.450) (7.450) - 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri 1 Ocak 31 Aralık 2015 25.830.736 25.830.736 1 Ocak 31 Aralık 2014 14.747.582 14.747.582 1 Ocak – 31 Aralık 2015 21.804.838 1.446.088 1.386.339 450.306 358.847 56.943 170.366 157.009 25.830.736 1 Ocak – 31 Aralık 2014 11.962.252 813.328 356.677 318.895 506.130 110.084 272.123 408.093 14.747.582 1 Ocak 31 Aralık 2015 920.829 329.058 126.629 69.572 1.446.088 1 Ocak 31 Aralık 2014 563.366 126.564 2.367 74.931 46.100 813.328 Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Bina ve ofis giderleri Vergi giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Pazarlama ve reklam giderleri İletişim ve haberleşme giderleri Diğer Toplam 33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Maaş ödemesi Prim ödemesi Kıdem tazminatı ödemesi Sigorta ödemeleri Diğer Toplam Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 172 - 173 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 34. Finansal Maliyetler (devamı) 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri 1 Ocak -31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 (677.309) (840.246) 741.876 9.198 64.567 (831.048) Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) Net vergi alacağı Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Toplam vergi gideri 31 Aralık 2015 1.358.722 (677.309) 681.413 31 Aralık 2014 972.100 (840.246) 131.854 31 Aralık 2015 782.099 782.099 31 Aralık 2014 39.835 39.835 1 Ocak -31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 (347.685) 4.166.421 20% 20% 69.537 (833.284) (4.970) 2.236 64.567 (831.048) 36. Net Kur Değişim Gelirleri Yatırım (giderleri)/gelirleri Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2015 1 Ocak - 31 Aralık 2014 (4.843) (4.321) (4.843) (4.321) 37. Hisse Başına Kazanç Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 42. Riskler 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) 241.125 211.514 Toplam 241.125 211.514 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Teminat mektupları 7.700 7.700 Toplam 7.700 7.700 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Vadeli mevduatlar 9.183.416 4.007.973 Toplam (17.1 no’lu dipnot) 9.183.416 4.007.973 (*) Muallak tazminat karşılığı içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 241.125 TL (31 Aralık 2014: 211.514 TL)’dir. 43. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 174 - 175 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortakların kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. a) Mevduatlar: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 31 Aralık 2015 30.497.360 31 Aralık 2014 18.080.547 30.497.360 18.080.547 31 Aralık 2015 1.068.958 31 Aralık 2014 1.346.460 1.068.958 1.346.460 31 Aralık 2015 100.106 31 Aralık 2014 97.222 100.106 97.222 31 Aralık 2015 20.710 27.005 31 Aralık 2014 62.342 3.787 47.715 66.129 31 Aralık 2015 340.758 44.330 58.120 73.847 - 31 Aralık 2014 123.353 51.051 8.094 - 517.055 182.498 b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: TEB Finansman A.Ş. Toplam d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.(*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) Toplam e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Procurement Tech BNP Paribas Cardif BNP Paribas Net Limited Toplam (*) Söz konusu tutarlar genel giderlerden dolayı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından gider paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) f) Yazılan primler: TEB Finansman A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2015 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1.144.464 394.720 1.829 1.144.464 396.549 g) Ödenen komisyonlar: TEB Finansman A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak -31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 584.485 197.365 1.001 584.485 198.366 h) Faiz gelirleri: Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 1 Ocak -31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 189.578 1.119.498 189.578 1.119.498 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Peşin ödenen bakım onarım giderleri Peşin ödenen sigorta giderleri Diğer 32.964 5.571 - 58.764 5.948 - Toplam 38.535 64.712 a) Gelecek aylara ait diğer giderler: BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 176 - 177 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 47. Diğer (Devamı) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: (Devamı) b) Gelecek yıllara ait diğer giderler: Peşin ödenen bilgi işlem giderleri 14.171 24.792 Toplam 14.171 24.792 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) 20.710 27.005 3.787 62.342 Toplam 47.715 66.129 340.758 44.330 58.120 73.847 517.055 123.353 51.051 8.094 182.498 31 Aralık 2015 1.227.737 31 Aralık 2014 237.353 1.227.737 237.353 c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: d) Diğer ilişkili taraflara borçlar: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*) BNP Paribas Procurement Tech BNP Paribas Cardif Toplam (*) Söz konusu tutarlar, genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. e) Diğer çeşitli borçlar: Satıcılara borçlar Toplam 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) 47. Diğer (Devamı) 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 1 Ocak -31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 Önceki yıl gelir ve giderleri: Önceki yıl gelir ve karları Önceki yıl gider ve zararları (-) Toplam 9.194 (180) 9.014 17.315 (227) 17.088 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri) 1 Ocak - 31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 13.125 9.863 22.988 2.626 4.031 6.657 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 178 - 179 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KAR DAĞITIM TABLOSU (PARA BİRİMİ AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.) Dipnot I. Dönem karının dağıtımı 1.1. Dönem karı (zararı) 1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler 1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) 1.2.2. Gelir vergisi kesintisi 1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi) A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2) 1.3. Geçmiş dönemler zararı (-) 1.4. Birinci tertip yasal akçe 1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. Ortaklara birinci temettü (-) 1.6.1. Hisse senedi sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.7. Personele temettü (-) 1.8. Kuruculara temettüler (-) 1.9. Yönetim kuruluna temettü (-) 1.10. Ortaklara ikinci temettü (-) 1.10.1. Hisse senedi sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-) 1.12. Statü yedekleri (-) 1.13. Olağanüstü yedekler 1.14. Diğer yedekler 1.15. Özel fonlar II. Yedeklerden dağıtım 2.1. Dağıtılan yedekler 2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-) 2.3. Ortaklara pay (-) 2.3.1. Hisse senedi sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine 2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 2.4. Personele pay (-) 2.5. Yönetim kuruluna pay (-) III. Hisse başına kar 3.1. Hisse senedi sahiplerine 3.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) IV. Hisse başına temettü 4.1. Hisse senedi sahiplerine 4.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) Cari dönem 31 Aralık 2015 Önceki dönem 31 Aralık 2014 394.191 (677.309) (283.118) - 4.175.619 (840.246) 3.335.373 - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na Finansal Tablolara İlişkin Rapor BNP Paribas Emeklilik Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED BNP PARİBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL RAPORA İLİŞKİN BEYANIMIZ İlişikte sunulan 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların (finansal rapor) T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri, ilgili mevzuat ve bunlara ilişkin duyuru ve genelgeler çerçevesinde hazırlandığını ve Şirketimizin muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 14 Mart 2016 İzzet Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Renato Oliveira Finansal Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem Karakaş Finans Direktörü Gülden Büdüş Yetkili Aktüer İÇİNDEKİLERSAYFA BİLANÇO 186-190 GELİR TABLOSU 191-193 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 194 NAKİT AKIŞ TABLOSU 195 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR KAR DAĞITIM TABLOSU 196-243 244 Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.) VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 124.787.992 89.006.163 35.781.829 20.192.916 10.580.854 9.612.062 14.828.262 8.642.003 (229.369) 1.417.838 57.382 4.940.408 921.453 (921.453) 897.236 897.236 61.858 58.310 3.548 25.890.923 24.719.037 3.190 1.168.696 1.290.621 1.251.156 23.134 16.331 - 87.912.150 56.990.004 30.922.146 22.130.006 10.002.613 12.127.393 13.949.749 9.834.470 (173.944) 9.000 76.144 4.204.079 301.193 (301.193) 536.192 536.192 69.897 44.142 25.755 26.620.565 25.529.623 1.090.942 688.886 671.531 10.642 6.713 - 187.949.808 151.907.445 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 11.1 11.1 12.1 12.1 ve 12.5 12.1 10 ve 12.1 12.1 12.1 ve 47.1 12.1 12.1 45 45 47.1 47.1 47.1 35 47.1 I- Cari Varlıklar Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 186 - 187 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karş.(-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatı 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırı F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1.447.211.406 1.447.211.406 263.351 263.351 5.006.539 7.561.887 2.936.382 (5.491.730) 231.678.129 329.660.471 (97.982.342) 412.394 412.394 1.684.571.819 1.872.521.627 1.158.447.468 1.158.447.468 263.351 263.351 5.358.260 6.800.769 2.647.823 4.090.332 301.908.417 378.603.360 (76.694.943) 388.591 388.591 1.466.366.087 1.618.273.532 2.14 ve 17.5 2.14 ve 17.5 45.2 45.2 45.2 6 6 6 6 8 8 8 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) Dipnot III-Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar B-Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 48.754.321 11.445.563 37.308.758 971.489 34.519 936.970 2.915.831 73.174 2.842.657 54.209.009 36.676.338 17.532.671 2.631.073 2.142.744 488.329 6.500.080 6.500.080 118.210 118.210 178.709 178.709 116.278.722 431.365 431.365 41.752.944 11.654.841 30.098.103 323.516 63.543 259.973 2.780.782 68.580 2.712.202 53.974.294 39.948.831 14.025.463 1.402.273 956.243 446.030 - 19 4 ve 19 47.1 45 19 ve 47.1 2.24 2.24 4 ve 17 2.24 4 ve 17 2.24 4 ve 17 23 19 19 19 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 5.698.366 652.480 5.045.886 166.657 166.601 56 121.340 121.340 106.651.537 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 188 - 189 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dipnot 2.14 - 17.5 ve 19 2.24 2.24 - 4 ve 17.2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1.447.211.406 1.447.211.406 51.042.951 47.826.062 - 1.158.447.468 1.158.447.468 34.980.899 32.573.869 - 3.216.889 - 2.407.030 - 663.927 663.927 1.498.918.284 620.866 620.866 596.622 596.622 1.194.645.855 2.24 - 4 ve 47.1 22 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) ÖZSERMAYE V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Dipnot 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 450.122.003 450.122.003 87.146 224.906 (137.760) (133.273.755) (133.273.755) (59.610.773) (59.610.773) 257.324.621 450.122.003 450.122.003 127.892 224.906 (23.732) (73.282) (120.165.922) (120.165.922) (13.107.833) (13.107.833) 316.976.140 1.872.521.627 1.618.273.532 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 190 - 191 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminat Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminat Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1.- Matematik Karşılıklar (-) 5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1-Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2-Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) 24 24 10 ve 24 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2015 31.12.2015 200.261 187.685 78.944 110.781 (31.837) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 31.12.2014 254.764 240.509 183.825 229.276 (45.451) 17 17 10 ve 17 108.741 135.395 (26.654) 56.684 85.039 (28.355) 12.576 - 14.255 - (1.542.213) (2.139) - (1.239.202) 95.382 (25.000) (37.500) (12.500) (2.139) (2.139) - 120.382 120.382 Dipnot 10 17 31 10 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) - - (1.707) (1.545.839) (2.880) (1.343.287) 7.472 8.222 (750) - 11.583 11.571 12 - (1.341.952) (984.438) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) I-TEKNİK BÖLÜM D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - ) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - ) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5-Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.1.1-Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2-Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1-Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2-Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı ( Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2015 - 31.12.2015 143.571.234 140.427.935 137.264.184 145.613.138 (8.348.954) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 - 31.12.2014 125.003.136 122.508.233 128.781.781 134.325.480 (5.543.699) (6.273.548) (6.396.079) 122.531 - 10 3.163.751 3.254.047 (90.296) 3.143.299 (114.187.573) (25.723.728) (22.218.659) (24.039.518) 1.820.859 2.494.903 (100.114.153) (25.446.322) (21.011.665) (22.453.675) 1.442.010 10 (3.505.069) (4.631.636) 1.126.567 (4.434.657) (5.183.081) 748.424 - - (15.259.666) (15.468.069) (48.225.431) (11.097.511) (11.211.378) (32.757.362) 32.757.362 208.403 399.610 21.545.984 113.867 191.207 (191.207) (77.340) (808.153) (71.956.536) (386.313) (53.177) 29.383.661 33.687.519 21.458.027 3.441.735 7.183.390 1.604.367 (49.883.532) (2.214.037) (45.253.219) (2.416.276) (16.196.013) (852.547) (61.493.743) (1.108.403) (115.627) 24.888.983 27.012.487 16.533.068 2.972.950 6.140.056 1.366.413 (46.110.088) (1.696.841) (41.843.044) (2.570.203) (19.097.601) Dipnot 24 24 10 ve 24 17 17 10 ve 17 - 10 10 17 31 25 31 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 192 - 193 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2015 31.12.2015 (1.341.952) 29.383.661 (16.196.013) 11.845.696 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 31.12.2014 (984.438) 24.888.983 (19.097.601) 4.806.944 9.217.705 9.418.656 (449.494) 195.337 29 53.177 5.191.627 4.772.235 147.917 155.813 35 115.627 (23.890.975) (95.272) (21.851) (12.576) (478.666) (23.282.610) - (22.262.104) 100.106 (14.255) (228.226) (22.119.729) - (56.783.199) (57.183.252) 209.634 (171.921) 406.041 (43.701) (844.300) (1.027.482) 315.616 (131.477) 2.129 (3.086) (59.610.773) (59.610.773) - (13.107.833) (13.107.833) - 36 36 6.1 47.5 47.4 N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu (*) - Sermaye 450.122.003 - 450.122.003 - 450.122.003 - - - 224.906 - 224.906 - - - - - - - - - - 224.906 - 224.906 - - - - Özsermaye Değişim Tabloları – Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Yabancı Para Yasal Statü Farkları Çevrim Farkları Yedekler Yedekleri - - - Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Yabancı Para Yasal Statü Farkları Çevrim Farkları Yedekler Yedekleri Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. - - 450.122.003 - 134.214 (73.282) (207.496) - - Sermaye Varlıklarda Değer Artışı (Azalışı) (64.478) (137.760) - (73.282) - Varlıklarda Değer Artışı (Azalışı) İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı(azalışı) E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net zararı ( 37 no’lu dipnot ) I- Dağıtılan temettü J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014 ) (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı(azalışı) E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net zararı ( 37 no’lu dipnot ) I- Dağıtılan temettü J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015 ) (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. (23.732) - (23.732) - Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar 23.732 - - (23.732) - Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar (13.107.833) 27.560.625 (13.107.833) - (23.373.686) - Net Dönem Zararı (-) (59.610.773) 13.107.833 (59.610.773) - (13.107.833) - Net Dönem Zararı (-) (27.560.625) (120.165.922) - (69.231.611) - Geçmiş Yıllar Zararları (13.107.833) (133.273.755) - (120.165.922) - Geçmiş Yıllar Zararları 357.947.665 134.214 (13.107.833) 316.976.140 Toplam (64.478) 23.732 (59.610.773) 257.324.621 316.976.140 - Toplam Finansal Bilgiler Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 194 - 195 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) Dipnot A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal borç ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2014 121.143.507 14.373.463 (95.607.609) (1.408.838) (24.095.150) 14.405.373 4.565.424 (4.716.635) 14.254.162 134.188.264 27.012.487 (104.817.527) (39.820.415) 16.562.809 1.626.160 (3.715.103) 14.473.866 791 (1.578.030) (7.808.798) 7.562.394 9.288.073 29 3.920.696 (6.084.865) 5.300.290 112.994 (1.187.814) (6.100.657) 9.560.576 4.755.610 35 424.044 (6.210.332) 1.354.456 (431.365) (431.365) (648.820) 18.474.267 50.553.081 69.027.348 431.365 2.12 431.365 (362.192) 15.897.495 34.655.586 50.553.081 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı BNP Paribas Cardif olup nihai ana ortağı BNP Paribas’dır. 10 Mart 2010 tarihinde Şirket’in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International N.V.’nin ismi Ageas Insurance International N.V. olarak değiştirilmiş olup, 23 Temmuz 2010 tarihli hisse devri sözleşmesi ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 5 Ekim 2010 tarih ve 46522 sayılı izin yazısı ile Şirket’in 12 Ekim 2010 tarih ve 598 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket ortaklarından Ageas Insurance International N.V.’nin sahibi olduğu ve Şirket sermayesinin %99,99’una karşılık gelen 54.099.996 TL tutarındaki 54.099.996 adet hisse, BNP Paribas’nın hakim ortağı olduğu BNP Paribas Cardif’e devredilmiştir. 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1997 yılında İstanbul’da tescil edilmiş olup, Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 6327 sayılı kanun ile değişik 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (“Bireysel Emeklilik Kanunu”), 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olan Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hayat, ferdi kaza ve emeklilik branşlarında poliçe/sözleşme imzalamaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 117 194 311 116 233 349 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2.758.374 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 2.548.183 TL) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan ve 31 Aralık 2004 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ’e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin çerçevesinde genel giderlerin içerisindeki kaynağında direkt olarak ayrılabilen giderler aynen, diğer giderler ise çeşitli kriterlere göre (harcanan işgücü saati, poliçe sayısı, prim veya katkı payı oranı gibi) dağıtılmaktadır. Matematik ve kar payı karşılıkları karşılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilecek gelirler teknik bölümde bırakılarak, bu tutar haricindeki tutar teknik olmayan bölüme aktarılır. Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıklarını karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 196 - 197 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Sunum Esasları Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile 28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır. a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 19 (Değişiklikler) 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler 1 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 1 TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 1 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve ‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir. TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) b) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir. TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir. 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13: Bu değişiklik, 52’nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir. TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 1 2 Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 198 - 199 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: • TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve • TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Sunum Esasları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: • Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. • Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. • Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. • Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.2 Konsolidasyon Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 200 - 201 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.4 Yabancı Para Çevrimi (devamı) Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 4-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımları ile münhasıran alınan bankasürans ağına ilişkin sözleşme bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 20 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket’in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan ıskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 202 - 203 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2015 89.006.163 35.781.829 (323.772) (55.436.872) 69.027.348 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduat Nakit ve nakit benzerleri toplamı 2.13 Sermaye 31 Aralık 2014 56.990.004 30.922.146 (193.189) (37.165.880) 50.553.081 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı BNP Paribas Cardif Diğer Toplam 31 Aralık 2015 Pay Oranı Pay Tutarı %100 %100,00 450.122.003 450.122.003 31 Aralık 2014 Pay Oranı Pay Tutarı %99,99 %0,01 %100,00 450.121.999 4 450.122.003 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (devamı) Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne göre iştira süresi dolmadan feshedilen sözleşmelerde fesih tarihine kadar ödenmiş tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine ilişkin kar payı karşılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düşüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir. iii) Bireysel Hayat İşlemleri: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 13 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 13). Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Aralık 2015 1.447.211.406 1.447.211.406 31 Aralık 2014 1.158.447.468 1.158.447.468 Bireysel emeklilik sistemi borçları, yukarıda açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 204 - 205 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (devamı) Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında bölüşmeli yıllık eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaşmaları, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hayat branşı altında verilen “Tehlikeli Hastalık” teminatı için bölüşmeli yıllık kotpar anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaşması, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.18 Vergiler (devamı) Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). Şirketin kar hedefi olmadığı için ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamaktadır. 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 sonu itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: Faiz Oranı Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı İskonto Oranı 2.20 Karşılıklar 31 Aralık 2015 %9 %6 %2,97 31 Aralık 2014 %7,91 %5 %2,77 Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 206 - 207 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan brüt primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu’na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 01 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 05 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar (IBNR) ve tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Yeni Genelge ile 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı genelge ile getirilmiş olan Gerçekleşen Ancak Rapor Edilmeyen Hasar Karşılıklarında gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. Genelge’ de, her branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılacağı, hesaplama detayına ilişkin bilgilere aktüerya raporunda yer verilmesi gerektiği belirtilmiştir. Hayat dışı branşlarda IBNR hesabı, Genelge’ de öngörülmüş olan 6 ayrı aktüeryal zincirleme merdiven metodundan biri (“AZMM”) kullanılarak yapılacaktır Hesaplamanın gerçekleşen hasar üzerinden yapılması esas olup ödenen hasarlar üzerinden de hesaplama yapılabilir. Aktüeryal dayanağının olması ve yukarıda belirtilen aktüeryal zincirleme merdiven metotları kullanılarak bulunan tutardan fazla olması şartıyla, IBNR hesabı şirketlerce belirlenecek diğer yöntemlerle de yapılabilir. Fazla karşılık ayrılması halinde, karşılığa ilişkin açıklamaların finansal tablo dipnotları ile aktüerya raporunda yer alması gerekmektedir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 208 - 209 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (devamı) Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir. 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır. Bu doğrultuda, yeni mevzuat sonrasında Şirket hayat branşı IBNR hesaplama metodolojisini değiştirmiştir. Son 7 yıllık gerçekleşen hasar verisi üzerinden hasar yılları dikkate alınarak hesaplama yapılmaktadır. Her bir hasar yılı için ihbar yılları dikkate alınarak hasarın gelişimi elde edilmiş, sonrasında yıllara göre kazanılan prim üzerinden hasar prim oranlarının (H/P) gelişimi bulunmuştur. Bulunan H/P gelişimlerinin ihbar yılı bazında ortalaması alınarak gerçekleşen hasarların tahminleri yapılmıştır. Tablo 57 de yer alan H/P yöntemi mantığıyla yapılan bu hesaplama sonucunda 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hayat branşı için net 3.338.002 TL (31 Aralık 2014: 2.592.387 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. İlgili tutar Şirket finansallarına yansıtılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Munich” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Şirket’in, hayat dışı branşlar için ise gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 2.521 TL’dir (31 Aralık 2014: 382 TL.). 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.216.889 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014: 2.407.030 TL, 4 no’lu dipnot). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablolarına yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, hayat matematik karşılıkları, finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin hesaplanması, kıdem tazminatı karşılığı, varlıkların değer düşüklüğü karşılıkları, diğer gider karşılıkları ile ertelenmiş vergi varlığı hesaplamasıyla bağlantılı olup, finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir : a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Not 2.19 ve Not 22’de yer almaktadır. b) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihleri itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihlerinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. İlgili bilanço tarihleri itibariyle şüpheli alacak karşılıkları Not 12.1‘de yer almaktadır. c) Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21). d) Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır (Not 42). Teknik ve diğer karşılıklar açısından ise ilgili dipnotlarda Şirket’in yaptığı diğer tüm tahmin ve varsayımlar ayrıca detaylarıyla açıklanmıştır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: - Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, - Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, - Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, - Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Hayat Ferdi Kaza Toplam , BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2015 37.546.579.489 130.519.672 37.677.099.161 31 Aralık 2014 35.270.989.198 264.063.428 35.535.052.626 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 210 - 211 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: Ürün Döviz Birikimli Ürün İdeal Birikimli Hayat TL Birikimli Ürün (*) Doğan Devir Portföy (*) Biriktiren Hayat (*) Faiz oranı Yabancı para Faiz oranı TL %3,5 %1,0 %3,0 - %4,0 %9,0 %9,0 %2,2 Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 Taşınan Ağırlıklı ortalama değer yıllık faiz oranı (%) Finansal varlıklar Vadeli mevduat - TL Eurobond- ABD Doları Devlet tahvili - TL Vadeli mevduat - ABD Doları Vadeli mevduat - Euro Eurobond- Euro Toplam 87.432.269 6.433.345 10.941.706 2.985.475 572.729 833.555 109.199.079 13,11 5,00 4,18 2,20 1,05 7,25 31 Aralık 2015 Matematik Garanti edilmiş karşılıklar TL faiz oranları (%) Finansal yükümlülükler Döviz Birikimli Ürün İdeal Birikimli Hayat Doğan Devir Portföy (*) Biriktiren Hayat Toplam (*) 5.678.947 146.128 117.280 320.398 6.262.753 3,5 1-4 3-9 2 31 Aralık 2014 Taşınan Ağırlıklı ortalama değer yıllık faiz oranı (%) 57.700.222 1.068.820 10.524.618 3.278.749 479.661 5.329.794 78.381.864 10,11 5,00 4,03 2,40 2,15 7,25 31 Aralık 2014 Matematik Garanti edilmiş karşılıklar TL faiz oranları (%) 5.920.157 1.677.165 121.153 420.025 8.138.500 3,5 1-4 3-9 2 Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 105.809 TL (31 Aralık 2014: 100.026 TL) daha düşük/ yüksek olacaktı. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir: 31 Aralık 2015 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD Doları 1.531.412 7.968.332 654.042 10.153.786 (91.091) (8.423.730) (8.514.821) 1.638.965 Avro 343.989 981.374 93.792 1.419.155 (1.335.303) (1.335.303) 83.852 Diğer (39.104) (39.104) (39.104) Toplam 1.875.400 8.949.706 747.834 11.572.940 (91.091) (9.798.142) (9.889.233) 1.683.707 31 Aralık 2014 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para cinsinden varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler Bilanço pozisyonu ABD Doları 26.280 8.527.449 657.757 9.211.486 (649.651) (8.747.856) (9.397.507) (186.021) Avro 6.059 1.629.575 98.747 1.734.381 (1.503.365) (1.503.365) 231.016 Diğer (57.428) (57.428) (57.428) Toplam 32.339 10.157.024 756.504 10.945.867 (649.651) (10.308.649) (10.958.300) (12.433) Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 163.896 TL (31 Aralık 2014: 18.602 TL) daha (yüksek) / düşük olacaktı. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 8.385TL (31 Aralık 2014: 12.996 TL) daha (yüksek) / düşük olacaktı. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 212 - 213 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Duyarlılık analizleri (devamı) Finansal risk (devamı) iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 529.043 TL (31 Aralık 2014: 500.131 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. (c) Likidite riski Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir: 31 Aralık 2015 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Toplam 31 Aralık 2015 Hayat matematik karşılığı – net(*) Kazanılmamış primler karşılığı - net Muallak hasar karşılığı - net Dengeleme karşılığı – net(**) Toplam (*) (**) 3 aya kadar 11.445.563 11.445.563 3 aya kadar 379.963 2.448.750 17.532.671 20.361.384 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun 37.308.758 37.308.758 1.447.211.406 1.447.211.406 Beklenen nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 1.137.544 34.227.588 35.365.132 25.142.301 25.142.301 Toplam - 1.484.520.164 11.445.563 1.495.965.727 5 yıldan uzun Toplam 21.166.254 3.216.890 24.383.144 47.826.062 36.676.338 17.532.671 3.216.890 105.251.961 Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Duyarlılık analizleri (devamı) Finansal risk (devamı) (c) Likidite riski (devamı) 31 Aralık 2014 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Toplam 31 Aralık 2014 Hayat matematik karşılığı – net(*) Kazanılmamış primler karşılığı - net Muallak hasar karşılığı - net Dengeleme karşılığı – net(**) Toplam (*) 3 aya kadar 11.654.841 11.654.841 3 aya kadar 837.609 2.711.760 14.025.463 17.574.832 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun 30.098.103 30.098.103 1.158.447.468 1.158.447.468 Beklenen nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 1.712.924 37.237.071 38.949.995 Toplam - 1.188.545.571 11.654.841 1.200.200.412 5 yıldan uzun Toplam 12.495.267 2.407.030 14.902.297 32.573.869 39.948.831 14.025.463 2.407.030 88.955.193 17.528.069 17.528.069 Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. (**) Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli asgari gerekli özsermayesi 58.066.789 TL (31 Aralık 2014: 71.359.517) olup; Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan 202.722.850 TL fazla (31 Aralık 2014: 248.023.653 TL fazla) durumdadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 214 - 215 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 23.282.610 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 22.119.729 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 1.908.005 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 1.494.526 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 21.287.399 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 20.625.203 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1.578.030 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2014: 3.556.899 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 528.353 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2014: 82.108 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur, (1 Ocak – 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur, (1 Ocak – 31 Aralık 2014: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015 6.800.769 2.647.823 9.448.592 1.289.471 288.559 1.578.030 (528.353) (528.353) 7.561.887 2.936.382 10.498.269 (2.516.939) (1.573.393) (4.090.332) 5.358.260 (1.418.067) (489.938) (1.908.005) 506.607 506.607 (3.428.399) (2.063.331) (5.491.730) 5.006.539 1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Çıkışlar 31 Aralık 2014 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Maddi duran varlıklara ilişkin verilen avanslar Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar(*) Özel maliyet bedelleri Maddi duran varlıklara ilişkin verilen avanslar(**) Toplam maliyet 3.436.591 2.537.210 1.077.201 110.613 2.369.085 - (82.108) - 6.800.769 2.647.823 102.150 6.075.951 1.187.814 2.369.085 (102.150) (184.258) 9.448.592 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri (1.593.207) (1.077.983) (2.671.190) 3.404.761 (999.106) (495.410) (1.494.526) - 75.384 75.384 (2.516.939) (1.573.393) (4.090.332) 5.358.260 (*) İlaveler içerisinde bulunan 2.134.847 TL’lik bakiye maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslardan yapılan transferdir. Çıkış maddi olmayan duran varlıklara yapılan transfer bakiyesidir. (**) Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Toplam maliyet 1 Ocak 2015 İlaveler Değer Düşüklüğü(*) 31 Aralık 2015 361.317.065 17.286.295 378.603.360 6.357.111 6.357.111 (55.300.000) 55.300.000 306.017.065 23.643.406 329.660.471 Birikmiş itfa payı: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Toplam birikmiş itfa payı Net defter değeri (67.375.156) (9.319.787) (76.694.943) 301.908.417 (18.355.654) (2.931.745) (21.287.399) - (85.730.810) (12.251.532) (97.982.342) 231.678.129 1 Ocak 2014 İlaveler Transfer 31 Aralık 2014 Maliyet: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar (**) Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin verilen avanslar(***) Toplam maliyet 361.317.065 11.520.811 5.765.484 - 361.317.065 17.286.295 2.369.085 375.206.961 5.765.484 (2.369.085) 2.369.085 378.603.360 Birikmiş itfa payı: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar Toplam birikmiş itfa payı Net defter değeri (49.024.973) (7.044.767) (56.069.740) 319.137.221 (18.350.183) (2.275.020) (20.625.203) - (67.375.156) (9.319.787) (76.694.943) 301.908.417 31 Aralık 2015 itibarıyla gerçekleştirilen değer düşüklüğü çalışmasında, Şirket’in bankasürans sözleşmeleri aracılığı ile satmayı hedeflediği bireysel emeklilik ve koruma ürünlerinden elde edilecek nakit akımların net bugünkü değeri, ekonomik konjonktür ve şirket stratejisi göz önünde bulundurularak yeniden hesaplanmıştır. Hesaplama sonucunda Şirket, emeklilik faaliyetleri ile ilgili olarak 55.300.000 TL tutarında değer düşüklüğü yansıtılmasına, koruma faaliyetleri ile ilgili olarak ise herhangi bir değer düşüklüğü olmadığına karar vermiştir. (*) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Emeklilik ürünleri münhasırlık sözleşmesi (1) Hayat sigortası ürünleri münhasırlık sözleşmesi (2) 246.000.000 115.317.065 246.000.000 115.317.065 Toplam maliyet 361.317.065 361.317.065 Birikmiş itfa payı Değer düşüklüğü (*) Net defter değeri (85.730.810) (55.300.000) 220.286.255 (67.375.156) 293.941.909 Şirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşmeler uyarınca, Şirket, sözleşme yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 246.000.000 TL bedel ile münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu bedelin 123.000.000 TL’si 18 Ekim 2010 tarihinde; diğer 123.000.000 TL’si ise 11 Şubat 2011 tarihinde nakden ilgili sözleşmenin karşı tarafına ödenmiş olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran satın almış olduğu bankasürans dağıtım kanalı haklarını sözleşmenin yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren başlamak üzere sözleşme süresi olan 20 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ilgili sözleşmeler için 55.300.000 TL karşılık ayrılmıştır. (2) Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleşmesi için devir sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren Şirket’e devrolmuştur. Bu sözleşme ile Şirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115.317.065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, devir sözleşmesine istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012’den itibaren başlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. Şirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleşmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleşmesi karşılığında oluşan bakiye tutar, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırmış olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012 tarihi itibariyle tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiştir (1) (15 no’lu dipnot). İlaveler içerisinde bulunan 234.238 TL’lik bakiye maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslardan yapılan ve 102.150 TL ise maddi duran varlıklara ilişkin avanslardan yapılan transferdir. Çıkışlar haklar ve demirbaşlar ve tesisatlara yapılan transferlerdir. (**) (***) BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 216 - 217 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları 31 Aralık 2015 1.990.071 383.908 1.417.838 399.682 248.129 Muallak hasar karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) Reasürörler cari hesabı ( 12.1 nolu dipnot ) Matematik karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) Dengeleme karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot ) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi Matematik karşılıklar değişimde reasürör payı Hayat matematik karşılığı değişimde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Dengeleme karşılığındaki değişimde reasürör payı 11. Finansal Varlıklar 31 Aralık 2014 863.504 500.858 9.000 191.207 169.174 1 Ocak- 31 Aralık 2015 1 Ocak-31 Aralık 2014 2.282.375 950.914 1.126.567 748.424 1.820.859 1.442.010 (116.950) 118.210 207.653 399.610 (8.380.791) 242.035 94.176 166.601 113.867 191.207 (5.589.150) (168.284) Bloke 31 Aralık 2015 Bloke olmayan Toplam 7.266.900 360.852 1.984.310 9.612.062 - 7.266.900 360.852 1.984.310 9.612.062 10.580.854 20.192.916 - 10.580.854 20.192.916 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: - Eurobond - Devlet tahvili Vadeli mevduat Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (devamı): Riski hayat poliçesi sahiplerineait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: - Eurobond - Devlet tahvili Vadeli mevduat Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam Bloke 31 Aralık 2014 Bloke olmayan Toplam 6.398.614 522.006 5.206.773 12.127.393 - 6.398.614 522.006 5.206.773 12.127.393 10.002.613 22.130.006 - 10.002.613 22.130.006 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan Eurobondların tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır: Döviz cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2015 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 20 ay 2 ay 5,63-7,50 5,00 31 Aralık 2014 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 43 ay 14 ay 5,63-7,50 5,00 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan Eurobondların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır: Döviz Cinsi 31 Aralık 2015 Döviz Tutarı Kur Tutar TL 2,9076 3,1776 6.514.268 752.632 7.266.900 Kur Tutarı TL 2,3189 2,8207 5.248.700 1.149.914 6.398.614 Eurobondlar ABD Doları Euro 2.240.428 236.855 Toplam Döviz Cinsi 31 Aralık 2014 Döviz Tutar Eurobondlar ABD Doları Euro 2.263.444 407.670 Toplam Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır: Döviz cinsi TL BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2015 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 2 ay 5,35 31 Aralık 2014 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 11 ay 2,25-5,35 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 218 - 219 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (devamı): Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan vadeli mevduatların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır: Döviz Cinsi Vadeli mevduatlar ABD Doları Euro TL Döviz Cinsi Vadeli mevduatlar ABD Doları Euro TL 31 Aralık 2015 Döviz Tutarı 500.090 71.985 301.506 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı 1.413.924 170.050 1.448.363 Kur Tutar TL 2,9076 3,1776 1,0000 1.454.063 228.741 301.506 1.984.310 Kur Tutar TL 2,3189 2,8207 1,0000 3.278.749 479.661 1.448.363 5.206.773 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %13,15 %1,5 ve %2,20 olup ortalama vadeleri 1 aydan kısadır (31 Aralık 2014: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %10, %2 ve %2 olup ortalama vadeleri TL ve EUR için 1 aydan, USD için 3 aydan kısadır). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler Eurobond Devlet tahvili Toplam Menkul kıymetler Eurobond Devlet tahvili Toplam 31 Aralık 2015 Maliyet Değeri 7.421.986 11.183.935 18.605.921 Kayıtlı Değer (Makul Değer) 7.266.901 10.941.705 18.208.606 31 Aralık 2014 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) 6.015.494 6.398.614 10.225.268 10.524.619 16.240.762 16.923.233 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: 15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Finansal varlıkların vade analizi: Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat Toplam 0 - 3 ay 5.339.796 1.984.310 7.324.106 3 - 6 ay - 31 Aralık 2015 6 ay - 1 yıl 3.858.738 3.858.738 1-3 yıl 6.820.631 1.009.922 7.830.553 3 yıldan uzun 446.269 733.250 1.179.519 Toplam 7.266.900 10.941.706 1.984.310 20.192.916 Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat Toplam 0 - 3 ay 1.108.845 5.206.773 6.315.618 3 - 6 ay 6.105.324 6.105.324 31 Aralık 2014 6 ay - 1 yıl - 1-3 yıl 6.009.780 2.504.222 8.514.002 3 yıldan uzun 388.834 806.228 1.195.062 Toplam 6.398.614 10.524.619 5.206.773 22.130.006 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Banka garantili kredi kartlarından alacaklar Sigortalılardan alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) İkrazlar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Esas faaliyetlerden alacaklar - net 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2015 3.127.455 5.514.548 8.642.003 4.940.408 57.382 921.453 1.417.838 7.337.081 (229.369) (921.453) 14.828.262 31 Aralık 2014 5.299.070 4.535.400 9.834.470 4.204.079 76.144 301.193 9.000 4.590.416 (173.944) (301.193) 13.949.749 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 220 - 221 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2015 Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları İpotek senetleri Toplam ABD Doları TL Toplam 34.310 34.310 372.864 196.500 19.500 588.864 407.173 196.500 19.500 623.173 31 Aralık 2014 Alınan garanti ve kefaletler:Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları İpotek senetleri Toplam ABD Doları 28.522 28.522 TL 345.461 130.500 19.500 495.461 Toplam 373.983 130.500 19.500 523.983 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Döviz Cinsi 31 Aralık 2015 Döviz Tutarı Kur Tutar TL Dövizli prim alacağı ABD Doları Euro 220.898 14.444 2,9172 3,1881 Dövizli ikrazlar ABD Doları Euro 3.304 14.976 2,9172 3,1881 644.404 46.048 690.452 9.637 47.744 57.381 Döviz Cinsi 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı Kur Tutar TL Dövizli prim alacağı ABD Doları Euro 271.326 17.357 2,3265 2,83 Dövizli ikrazlar ABD Doları Euro 11.398 17.536 2,3265 2,83 631.240 49.119 680.359 26.517 49.618 76.145 Kredi ve Alacaklar Kredi ve Alacaklar Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortalılardan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1 yılın üzeri Toplam 31 Aralık 2015 882.109 2.052.440 3.617.463 1.757.369 332.622 8.642.003 31 Aralık 2014 702.039 1.746.364 4.671.337 2.394.234 320.496 9.834.470 Yukarıda belirtilen vadesi geçmiş alacaklar için Şirket’in herhangi bir teminatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 2015 173.944 55.425 229.369 2014 146.262 27.682 173.944 2015 301.193 620.260 921.453 2014 183.591 117.602 301.193 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak – 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 89.006.163 35.781.829 124.787.992 56.990.004 30.922.146 87.912.150 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 222 - 223 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı) Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Yabancı para mevduat - vadeli mevduat - vadesiz mevduat TL mevduat - vadeli mevduat - vadesiz mevduat Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 1.792.092 83.308 1.875.400 32.339 32.339 86.426.108 704.655 87.130.763 89.006.163 56.251.859 705.806 56.957.665 56.990.004 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 55.436.872 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2014: 37.165.880 TL). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları ve ortalama vadeleri aşağıdaki gibidir: TL Euro ABD Doları 31 Aralık 2015 Ortalama Vade Yıllık Faiz Oranı (%) 1 ay 12,93 1 ay 0,75 1 ay 2,20 31 Aralık 2014 Ortalama Vade Yıllık Faiz Oranı (%) 1 ay 10,10 - Yabancı para banka mevduatları: 31 Aralık 2015 Yabancı para ABD Doları Euro Toplam TL Vadesiz Vadeli Vadesiz Vadeli 25.128 3.224 28.352 501.565 105.030 606.595 73.063 10.245 83.308 1.458.349 333.744 1.792.093 31 Aralık 2014 Yabancı para ABD Doları Euro Toplam TL Vadesiz Vadeli Vadesiz Vadeli 11.333 2.148 13.481 - 26.280 6.059 32.339 - 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket görmemiştir. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 15. Sermaye (devamı) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı/(azalışı) Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 (73.282) (64.478) (64.478) (137.760) 2014 (207.496) 134.214 134.214 (73.282) Ödenmiş Toplam 1 Ocak 2015 Adet Nominal TL 450.122.003 450.122.003 450.122.003 450.122.003 Yeni çıkarılan Adet Nominal TL - İtfa edilen Adet Nominal TL - 31 Aralık 2015 Adet Nominal TL 450.122.003 450.122.003 450.122.003 450.122.003 Ödenmiş Toplam 1 Ocak 2014 Adet Nominal TL 450.122.003 450.122.003 450.122.003 450.122.003 Yeni çıkarılan Adet Nominal TL - İtfa edilen Adet Nominal TL - 31 Aralık 2014 Adet Nominal TL 450.122.003 450.122.003 450.122.003 450.122.003 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 68.033.584 74.478.882 53.414.238 58.711.022 167.934 434.908 169.507 395.553 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. (*) BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Faaliyetlerimiz Sigorta Sektörü Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 224 - 225 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 2015 Poliçe Adedi Matematik Karşılık (*) 241.372 32.566.155 242.216 18.789.048 242.216 18.789.048 (158) (1.730.130) (293) (1.308.949) (27) (24.249) (541) (465.813) Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Portföy artışı toplamı Vadesi sona erenler (-) İştiralar (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Portföy azalışı toplamı (-) 1.019 482.569 Dönem sonu – 31 Aralık 2015 2014 Poliçe Adedi Matematik Karşılık (*) 39.775 21.468.644 206.346 20.181.676 206.346 20.181.676 (3.557) (5.886.313) (391) (2.994.895) (10) (29.686) (791) (184.853) (4.749) (9.095.747) 241.372 32.573.869 Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar Portföy artışı toplamı Vadesi sona erenler (-) İştiralar (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Ücretsiz sigortaya dönüşenler(-) Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık 2014 (*) Ferdi kaza branşına ilişkin matematik karşılıklarını içermemektedir Birikimli ürünler Birikimsiz ürünler (*) Toplam (*) (3.529.141) 47.826.062 Brüt Karşılık 31 Aralık 2015 Reasürans Payı Net Karşılık Brüt Karşılık 31 Aralık 2014 Reasürans Payı Net Karşılık 6.262.753 41.962.920 48.225.673 (399.682) (399.682) 6.262.753 41.563.309 47.826.062 8.138.500 24.626.576 32.765.076 (191.207) (191.207) 8.138.500 24.435.369 32.573.869 Ferdi kaza branşına ilişkin matematik karşılıkları da içermektedir. 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Standart Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Birim Fiyatlar 31 Aralık 2015 0,038266 0,036377 0,046018 0,010138 0,033293 0,038266 0,027067 0,019513 0,011092 0,010957 0,011471 0,046018 0,009718 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2014 0,037991 0,033216 0,054019 0,035148 0,025374 0,028048 0,024891 0,019208 0,011062 0,010042 0,010856 0,010909 0,010647 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Standart Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F. Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2015 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 15.041.155.164 575.564.274 3.750.219.074 136.420.949 2.800.352.764 128.867.722 2.340.391.584 23.726.191 1.018.645.268 33.913.605 3.917.712.265 76.447.175 3.260.876.198 100.786.822 80.599.345,30 2.181.611 12.755.884.470 141.488.369 1.379.797.890 15.118.374 6.768.623.936 77.644.215 3.797.917.930 131.301.666 385.945.248 3.750.434 57.298.121.136 1.447.211.406 Sunuş ve Yönetim Faaliyetlerimiz Sigorta Sektörü Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 226 - 227 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar (devamı): 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki pay sayısı 14.706.277.777 3.274.099.527 2.064.207.915 3.283.296.440 1.509.202.442 2.895.366.478 750.571.534 155.970.209 7.932.676.496 898.483.289 2.874.496.688 1.382.766.471 204.619.019 41.932.034.285 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Standart Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F. Toplam Tutar TL 558.703.321 108.752.974 111.507.303 115.400.361 38.293.772 55.615.340 21.051.808 3.882.244 87.750.682 9.022.392 31.204.335 15.084.399 2.178.537 1.158.447.468 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: 31.12.2015 Tarihi İtibarıyla Mevcut 01.01.2015-31.12.2015 Döneminde Giren 01.01.2015-31.12.2015 Döneminde Ayrılan 31.12.2014 Tarihi İtibariyle Mevcut 01.01.2014-31.12.2014 Döneminde Giren 01.01.2014-31.12.2014 Döneminde Ayrılan Bireysel Katılımcı Adedi Grup Toplam Bireysel 144.551 29.802 16.291 76.888 18.644 15.196 221.439 48.446 31.487 955.577.568 4.102.312 78.977.200 Bireysel Katılımcı Adedi Grup Toplam Bireysel 128.875 24.256 14.614 71.663 28.779 11.933 200.538 53.035 26.547 871.382.450 95.400.376 132.390.435 Portföy Tutarı (TL) Grup Toplam 219.032.314 1.174.609.882 341.353 4.443.665 27.878.738 106.855.938 Portföy Tutarı (TL) Grup Toplam 197.342.687 1.068.725.137 42.587.562 137.987.938 245.153.951 377.544.386 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Kar payları ilgili finansal varlıkların makul değerleri esas alınarak hesaplanmaktadır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 – 31 Aralık 2015 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal Toplam 27.458 18.300 45.758 47.544.347 10.062.150 57.606.497 46.799.170 9.982.631 56.781.801 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 22.149 23.787 45.936 38.058.580 12.414.007 50.472.587 37.455.500 12.275.499 49.730.999 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 – 31 Aralık 2015 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal Toplam 2.344 344 2.688 73.940.116 10.381.815 84.321.931 61.133.585 9.050.190 70.183.775 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 2.107 4.992 7.099 53.060.264 28.239.892 81.300.156 46.154.905 28.085.689 74.240.594 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015- 31 Aralık 2015 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal Toplam 16.291 15.196 31.487 142.698.557 73.905.181 216.603.738 142.501.560 73.872.620 216.374.180 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 14.614 11.933 26.547 118.761.587 242.607.396 361.368.983 118.595.583 242.580.232 361.175.815 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Ferdi Grup Toplam 1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 Poliçe Sayısı Brüt Prim 6.483 11.168.991 604.941 134.148.887 611.424 145.317.878 Net Prim 9.677.193 127.420.697 137.097.890 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Prim 5.741 8.538.590 678.451 124.790.084 684.192 133.328.674 Net Prim 7.286.474 121.046.886 128.333.360 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2015- 31 Aralık 2015 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim 6.692 475.425 482.117 8.128.542 77.840.552 85.969.094 7.287.311 73.953.236 81.240.547 Ferdi Grup Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı 4.093.392 29.661 4.123.053 10.331 548.503 558.834 Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) 11.765.789 62.885.231 74.651.020 11.107.596 61.011.126 72.118.722 9.826.180 9.826.180 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 228 - 229 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 1 Ocak -31 Aralık 2015 1 Ocak -31 Aralık 2014 TL Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu USD Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu EUR Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu %10,20 %10,20 %9,30 %10,80 %10,80 %9,90 %3,00 %3,50 %2,50 %3,90 %3,90 %3,60 %3,00 %3,50 %2,10 %4,10 %4,20 %3,80 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Dengeleme karşılığı: 2015 Hayat Brüt Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 2.464.173 886.490 3.350.663 (165.404) (78.337) (243.741) Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net 2.298.769 808.153 3.106.922 112.031 2.325 114.356 (3.770) (619) (4.389) 108.261 1.706 109.967 Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net 1.446.221 852.548 2.298.769 108.409 3.622 112.031 (3.027) (743) (3.770) 105.382 2.879 108.261 2014 Hayat Brüt Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 1.557.953 906.220 2.464.173 (111.732) (53.672) (165.404) Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Muallak hasar karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Yeni eklenenler Dönem sonu - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Yeni eklenenler Dönem sonu - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam Brüt 2015 Reasürans payı Net 12.165.017 (24.039.518) (732.323) 1.820.859 11.432.694 (22.218.659) 27.692.730 15.818.229 3.704.513 19.522.742 (2.712.097) (1.623.561) (366.510) (1.990.071) 24.980.633 14.194.668 3.338.003 17.532.671 Brüt 2014 Reasürans payı Net 9.826.268 (11.661.556) (115.080) 617.243 9.711.188 (11.044.313) 14.000.305 12.165.017 2.723.950 14.888.967 (1.234.486) (732.323) (131.181) (863.504) 12.765.819 11.432.694 2.592.769 14.025.463 Brüt 2015 Reasürans payı Net 40.449.689 (3.389.442) 37.060.247 (500.858) 116.949 (383.909) 39.948.831 (3.272.493) 36.676.338 Brüt 2014 Reasürans payı Net 34.138.649 6.311.040 40.449.689 (406.683) (94.175) (500.858) 33.731.966 6.216.865 39.948.831 Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 24.719.037 TL (31 Aralık 2014: 15.969.308 TL) ve 118.210 TL (31 Aralık 2014: 166.601 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 230 - 231 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro 840.389 285.122 2,9172 3,1881 2.451.583 908.997 3.360.580 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro 1.047.528 294.274 2,3265 2,8300 2.437.074 832.795 3.269.869 Kur Tutar TL 2,9172 3,1881 2,9510 0,0243 4,3296 5.972.147 426.306 39.104 6.437.557 Kur Tutar TL 2,3265 2,8300 2,3583 0,0195 3,6203 6.310.780 670.569 57.422 6 7.038.777 31 Aralık 2014 Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Hayat matematik karşılıkları Döviz Cinsi ABD Doları EUR CHF JPY GBP 31 Aralık 2015 Döviz Tutarı 2.047.219 133.718 13.251 - Toplam Hayat matematik karşılıkları Döviz Cinsi ABD Doları EUR CHF JPY GBP Toplam 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı 2.712.564 236.950 24.349 331 - Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 1 Ocak 201031 Aralık 2010 224.244 83.557 7.878 315.679 1 Ocak 201131 Aralık 2011 98.608 19.200 117.808 Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 1 Ocak 200831 Aralık 2008 30.926 25.102 3.000 54.000 113.028 1 Ocak 200931 Aralık 2009 422.674 114.014 36.754 573.442 1 Ocak 201031 Aralık 2010 224.244 83.557 7.878 315.679 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 1 Ocak 200931 Aralık 2009 422.674 114.014 36.754 573.442 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: 1 Ocak 201131 Aralık 2011 98.608 19.200 117.808 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1.287.006 3.995.998 5.283.004 1 Ocak 201231 Aralık 2012 1.287.006 3.995.998 5.283.004 1 Ocak 201331 Aralık 2013 75.000 75.000 1 Ocak 201331 Aralık 2013 75.000 75.000 1 Ocak 201431 Aralık 2014 67.000 - Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır: 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 Ocak 201431 Aralık 2014 - 1 Ocak 201531 Aralık 2015 14.490 - Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 2.063.459 4.312.871 47.632 54.000 6.477.962 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 2.047.022 4.354.769 44.632 6.446.423 Finansal Bilgiler Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 232 - 233 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş ikraz gelirleri Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 37.308.758 11.445.563 48.754.321 1.447.211.406 1.447.211.406 118.210 118.210 2.842.657 2.960.867 30.098.103 11.654.841 41.752.944 1.158.447.468 1.158.447.468 166.601 56 166.657 2.712.202 2.878.859 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: 2 Ocak 2015 vadeli 431.365 TL tutarındaki faizsiz kredi). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 (31 Aralık 2014: %20) olarak belirlenmiştir. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) Şirket’in ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) detayı aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Kıdem tazminatı karşılığı Personel izin karşılığı Dengeleme karşılığı Personel dava karşılığı Prim alacak karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Geçmiş yıl zararları Diğer karşılıklar ve gider tahakkukları Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Menkul kıymetler değerleme farkları Bankasürans anlaşmalarının kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Bankasürans anlaşması değer düşüklüğü karşılığı Ertelenmiş vergi varlığı Kümülatif Geçici Farklar 31 Aralık 2015 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2015 Kümülatif Geçici Farklar 31 Aralık 2014 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2014 663.927 895.685 3.216.889 490.645 229.369 408.126 128.233.274 4.521.609 132.785 179.137 643.378 98.129 45.874 81.625 25.646.655 904.322 1.273.345 926.457 2.407.030 568.416 301.193 128.563.709 1.179.942 254.669 185.291 481.406 113.683 60.239 25.712.742 235.988 (6.212.728) (132.615) (1.242.546) (26.523) (4.108.134) (26.869) (821.627) (5.374) (28.560.172) 55.300.000 159.054.009 (5.712.034) 11.060.000 31.810.802 (22.828.021) 108.257.068 (4.565.604) 21.651.413 Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (*) Net ertelenmiş vergi varlığı (31.810.802) (21.651.413) - - Şirket, ertelenmiş vergi varlığının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmesinin muhtemel olmaması sebebiyle 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının tamamı için karşılık ayırmıştır. (*) Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 2015 34.069.717 30.635.957 37.811.120 18.055.736 7.660.743 128.233.274 2014 7.991.178 34.069.717 30.635.957 37.811.120 14.877.461 125.385.433 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 234 - 235 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kısa vadeli kıdem tazminatı karşılığı Uzun vadeli kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2015 663.927 663.927 31 Aralık 2014 652.480 620.866 1.273.346 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.828,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 2,97 95 95 2,77 95 95 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı 2015 tarihinden itibaren altı ay için ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL (2015: 3.541,37) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış Bakiyesi 1 Ocak Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Ödenen Tazminatlar Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp Kapanış Bakiyesi 31 Aralık 2015 1.273.346 339.243 37.818 (962.747) (23.732) 663.927 2014 565.438 1.073.058 14.136 (379.286) 1.273.346 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2015 1.599.335 1.300.002 895.685 520.512 976.146 611.237 197.701 200.000 71.428 35.922 92.112 6.500.080 Satış kampanya karşılığı Personel jestiyon prim karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot) Personel gider karşılığı Gider tahakkukları BA- BS Karşılığı Satış personeli prim karşılığı İndirim karşılıkları Takasbank bakım komisyonu karşılığı BSMV karşılığı Diğer Toplam 31 Aralık 2014 1.808.655 1.200.000 926.457 598.283 423.255 204.552 189.763 136.250 54.492 16.900 83.901 5.642.508 24. Net Sigorta Prim Geliri 1 Ocak - 31 Aralık 2015 Brüt Reasürans payı Hayat Ferdi kaza Toplam 145.613.138 110.781 145.723.919 (8.348.954) (31.837) (8.380.791) Net 137.264.184 78.944 137.343.128 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Brüt Reasürans payı 134.325.480 229.276 134.554.756 (5.543.699) (45.451) (5.589.150) Net 128.781.781 183.825 128.965.606 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde Şirket’in 7.183.390 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 6.140.056 TL),tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 1.913.807 1.455.173 2.049.470 789.351 936.896 29 636.044 35 8.067.474 4.222.346 201 12.373.580 3.539 7.700.785 Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Net satış gelirleri ve makul değer (azalışları)/artışları Faiz geliri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Temettü geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri İkraz Faiz geliri Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 236 - 237 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Emeklilik - Hayat - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Ofis giderleri Vergi giderleri Ulaşım giderleri Tanıtım ve pazarlama giderleri Reklam giderleri Aidat giderleri Temsil ve ağırlama giderleri Acente giderleri Dava ve icra giderleri Reasürans komisyon gelirleri Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 45.253.219 71.956.536 1.545.839 118.755.594 41.843.044 61.493.743 1.343.287 104.680.074 1 Ocak 31 Aralık 2015 67.915.617 26.902.302 15.516.179 4.904.092 1.398.521 1.029.748 870.136 589.084 511.186 323.872 171.025 155.834 (2.282.375) 750.373 118.755.594 1 Ocak 31 Aralık 2014 58.254.751 24.253.378 12.328.900 4.636.222 1.064.174 995.393 751.357 1.079.558 381.381 303.741 794.450 141.156 (950.914) 646.527 104.680.074 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Maaş ödemesi 1 Ocak 31 Aralık 2015 19.003.808 1 Ocak 31 Aralık 2014 17.534.413 2.958.847 1.232.474 1.146.295 856.424 962.747 208.648 533.059 26.902.302 2.803.816 1.233.435 1.050.407 859.347 379.287 133.479 259.194 24.253.378 Sosyal sigortalar kurumu primi işveren payı Yemek parası Hayat ve sağlık sigortası Yol parası Kıdem tazminatı ödemesi İhbar tazminatı Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur. (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Bankasürans sözleşmesi faiz giderleri: Yoktur, (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 31 Aralık 2015 ve 2014 ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında ertelenmiş veya cari dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aşağıda özetlenmiştir: Peşin ödenen vergiler Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2015 1.251.156 1.251.156 31 Aralık 2014 671.531 671.531 Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 238 - 239 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 35. Gelir Vergileri (devamı) Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi İstisna ve indirimlerin etkisi Kullanılmayan mali zararların etkisi Ertelenmiş vergi karşılığındaki değişim Diğer Cari dönem vergi geliri 31 Aralık 2015 (59.610.773) %20 11.922.155 (87.556) 45.633 (1.598.236) (10.263.497) (18.499) - 31 Aralık 2014 (13.107.833) %20 2.621.567 (1.401.120) 1.755.046 (2.975.493) - 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 283.329 283.329 (72.413) (72.413) 36. Net Kur Değişim Gelirleri Teknik gelirler/(giderler) Toplam 37. Hisse Başına Kayıp Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot) 31 Aralık 2015 4.581.658 520.512 31 Aralık 2014 2.063.338 598.283 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 4.518.658 TL (31 Aralık 2014: 2.063.338 TL)’dir. (*) Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil) (*) Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (**) Toplam 31 Aralık 2015 56.931.988 17.981.803 74.913.791 31 Aralık 2014 42.342.574 16.764.001 59.106.575 Bloke edilmiş banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmış olup finansal tablolardaki değeri 31 Aralık 2015 itibariyle 57.589.799 TL’dir (31 Aralık 2014: 42.372.653 TL). Menkul değerler 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 18.487.246 TL (31 Aralık 2014: 16.923.233 TL)’dir. (*) (**) 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 a) Banka mevduatları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 21.966.250 17.138.598 Toplam 21.966.250 17.138.598 b) Kredi kartı alacakları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 37.829.264 37.829.264 34.735.428 34.735.428 408.205 420.833 44.330 23.868 897.236 454.568 51.051 30.573 536.192 8.001.784 8.001.784 8.685.250 173.795 8.859.045 c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/gelir tahakkukları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Diğer Toplam d) Esas faaliyetlerden borçlar Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Komisyon borçları TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 240 - 241 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) e) Diğer ilişkili taraflara borçlar 31 Aralık 2015 210.851 213.657 155.389 329.987 27.005 181 (100) 936.970 31 Aralık 2014 62.906 193.280 3.787 259.973 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 142.261.072 142.261.072 131.215.939 131.215.939 g) Alınan faizler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 2.452.648 2.452.648 1.023.510 1.023.510 h) Ödenen komisyonlar Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Toplam 58.054.518 58.054.518 48.384.136 48.384.136 i) Faaliyet giderleri TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Diğer Toplam 2.214.037 2.214.037 1.696.841 1.696.841 GIE BNP Paribas Cardif Teb Portföy Yönetimi A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. BNP Paribas S.A. BNP Paribas Procurement Tech BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. Toplam f) Yazılan primler 45.1.01 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2015 (%) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. Toplam Defter Endekslenmiş Değeri Maliyet Finansal tablo dönemi Toplam varlık Toplam yükümlülük Net s atış Net kar/ (zarar) 0,062 263.223 263.223 31 Aralık 2015 9.726.372 2.538.487 7.580.182 383.076 0,000 127 127 31 Aralık 2015 134.938.670 41.538.538 138.348.715 14.717.188 1 31 Aralık 2015 2.367.465 2.031.393 167.715 44.825 0,000 1 263.351 263.351 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı): 31 Aralık 2014 (%) Defter Değeri Endekslenmiş Maliyet Finansal tablo dönemi Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 0,062 263.223 263.223 31 Aralık 2014 8.361.135 1.556.084 5.498.163 7.281 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 0,001 127 127 31 Aralık 2014 147.196.756 61.842.335 123.175.691 7.568.933 BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. 0,000 1 30 Haziran 2014 1.900.230 1.624.011 68.290 23.061 Toplam 1 263.351 Toplam varlık Toplam yükümlülük Net s atış Net kar/ (zarar) 263.351 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Bulunmamaktadır. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar: Katılımcılardan alacaklar Fon işletim gideri kesintisi alacakları Toplam b) Emeklilik faaliyetlerinden borçlar: Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar İade edilecek devlet katkıları Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 2.942.817 1.997.591 4.940.408 2.585.894 1.618.185 4.204.079 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 35.033.115 2.176.218 99.425 37.308.758 28.588.597 1.313.296 173.795 22.415 30.098.103 2.842.657 2.842.657 2.669.302 42.900 2.712.202 178.709 178.709 121.340 121.340 c) Diğer çeşitli borçlar: Anlaşmalı kurumlara borçlar Diğer Toplam d) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler: Alacaklarla eşleştirilemeyen tahsilatlar Toplam BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Sunuş ve Yönetim Sigorta Sektörü Faaliyetlerimiz Kurumsal Yönetim Finansal Bilgiler 242 - 243 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) 47. Diğer (devamı) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (devamı): e) Diğer teknik karşılıklar – uzun vadeli: Dengeleme karşılığı Toplam f) Diğer çeşitli alacaklar: Diğer Toplam 31 Aralık 2015 3.216.889 3.216.889 31 Aralık 2014 2.407.030 2.407.030 3.548 3.548 25.755 25.755 g) Diğer çeşitli cari varlıklar: Diğer 16.331 6.713 Toplam 16.331 6.713 24.719.037 33.667 276.140 640.514 221.565 25.890.923 25.529.623 98.571 263.629 563.578 165.164 26.620.565 31 Aralık 2015 9.175 403.219 412.394 31 Aralık 2014 24.492 364.099 388.591 h) Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları: Ertelenmiş komisyon giderleri Acente komisyon avansları Sigorta giderleri Bakım onarım gideri Diğer Toplam i) Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları: Acente komisyon avansları Diğer Toplam 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 43.700 TL kar düzeltmesinden kaynaklanan zarar (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 3.086 TL kar komisyonu düzeltmesinden kaynaklanan zarar). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin karşılık (gelir)/giderleri: Bankasürans anlaşması değer düşüklüğü karşılığı İzin karşılığı Kıdem tazminatı Dava karşılıkları Esas faaliyetlerden şüpheli alacaklar karşılığı Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı Diğer karşılık giderleri Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2015 55.300.000 (30.772) 377.061 242.549 620.260 55.425 618.729 57.183.252 1 Ocak - 31 Aralık 2014 107.900 707.907 115.320 68.673 27.682 1.027.482 Daha fazla bilgi için, bnpparibascardif.com.tr Finansal Bilgiler BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KAR DAĞITIM TABLOSU (PARA BİRİMİ AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.) Dipnot I. Dönem karının dağıtımı 1.1. Dönem karı (zararı) 1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler 1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) 1.2.2. Gelir vergisi kesintisi 1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi) A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2) 1.3. Geçmiş dönemler zararı (-) 1.4. Birinci tertip yasal akçe 1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. Ortaklara birinci temettü (-) 1.6.1. Hisse senedi sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.7. Personele temettü (-) 1.8. Kuruculara temettüler (-) 1.9. Yönetim kuruluna temettü (-) 1.10. Ortaklara ikinci temettü (-) 1.10.1. Hisse senedi sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine 1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-) 1.12. Statü yedekleri (-) 1.13. Olağanüstü yedekler 1.14. Diğer yedekler 1.15. Özel fonlar II. Yedeklerden dağıtım 2.1. Dağıtılan yedekler 2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-) 2.3. Ortaklara pay (-) 2.3.1. Hisse senedi sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine 2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine 2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine 2.4. Personele pay (-) 2.5. Yönetim kuruluna pay (-) III. Hisse başına kar 3.1. Hisse senedi sahiplerine 3.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) IV. Hisse başına temettü 4.1. Hisse senedi sahiplerine 4.2. Hisse senedi sahiplerine (%) 4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine 4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) BNP Paribas Cardif 2015 Faaliyet Raporu Cari dönem 31 Aralık 2015 Önceki dönem 31 Aralık 2014 (59.610.773) (59.610.773) - (13.107.833) (13.107.833) - İLETİŞİM BİLGİLERİ Şirketin ticaret unvanı Ticaret sicili numarası Merkezi : BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. : 633107 : Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul 0212 3193200 Şirketin ticaret unvanı Ticaret sicili numarası Merkezi : BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. : 635289 : Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul 0212 3193200 Şirketin ticaret unvanı Ticaret sicili numarası Merkezi : BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. : 380796 : Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul 0212 3193200 İLETİŞİM BİLGİLERİ- BÖLGELER Bölge Telefon Faks (242) 312 85 92-312 79 63 (216) 349 77 15 (216) 517 27 89 (312) 419 45 39 (212) 296 40 76 (212) 296 40 94 (322) 459 15 32 (232) 425 74 66 (242) 312 78 62 (216) 418 50 95 (312) 425 71 49 (212) 296 40 86 (212) 246 78 19 (322) 459 17 08 (232) 425 73 68 GÜNEYDOĞU ANADOLU KARADENİZ (342) 324 33 02 (462) 321 83 59 (342) 324 22 73 (462) 321 09 51 MARMARA (224) 224 14 68 (224) 224 14 65 TRAKYA (212) 465 34 66 (212) 465 35 81 AKDENİZ ANADOLU 1 ANADOLU 2 ANKARA AVRUPA 1 AVRUPA 2 ÇUKUROVA EGE Adres Mehmetçik Mah. Aspendos Bulvarı No:81 Teras Kat Muratpaşa/ Antalya Caferağa Mah. Mühürdar Cad. No:22 Kadıköy/İstanbul Ankara Caddesi Şimşek Han. No:82 Kartal/İstanbul Turan Güneş Bulvarı No:17 Kat:4 Çankaya/Ankara Cumhuriyet Cad. No:123 Kat:2 Harbiye/İstanbul Cumhuriyet Cad. No:123 Kat:1 Harbiye/İstanbul Çınarlı Mah. Atatürk Cad. İdeal Plaza Kat:4 Seyhan/Adana Şair eşref Bulvarı No:23/A Çankaya/İzmir Mücahitler Mah. Gazi Muhtar Paşa Bulvarı Teymur Plaza Kat:5 Şahinbey/Gaziantep Kemerkaya Mah. Kunduracılar Cad. No: 74 Kat: 1 TRABZON Doğanbey Mahallesi Fevziçakmak Caddesi Berk 2 Plaza Kat: 9 16200 Osmangazi/Bursa Yeşilköy Havalimanı Kavşağı Dünya Ticaret Merkezi EGS Blokları B1 Blok Kat:13 Bakırköy/İstanbul
