30 Eylül 2007 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007
Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ
9 Kasım 2007
Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu
ile 70 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından
oluşmaktadır.
TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ’NİN
30 EYLÜL 2007 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad.
No:2 Beşiktaş 34340 Istanbul
Telefon: 212 318 18 18
Faks: 212 216 64 22
www.garanti.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz
aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
1. Banka Hakkında Genel Bilgiler
2. Bankanın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları
3. Bankanın Konsolide Olmayan Ara Dönem Finansal Tablolarına İlişkin Bilgiler
4. Bankanın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
5. Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
6. Sınırlı Denetim Raporu
Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları,
bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin
Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Ferit F. Şahenk
Yönetim Kurulu
Başkanı
Genel Müdür
Aydın Şenel
Genel Müdür
Yardımcısı
M. Cüneyt Sezgin
Denetim Komitesi
Üyesi
Des O’Shea
Denetim Komitesi
Üyesi
S. Ergun Özen
Mustafa Keleş
Finansal Muhasebe
Yöneticisi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Handan SAYGIN/Kurumsal Strateji İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Tel No: (0212) 318 23 50
Fax No: (0212) 216 59 02
I.
II.
III.
IV.
V.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa
bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Sayfa No:
1
1
3
4
4
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançolar -Aktif kalemler
Bilançolar -Pasif kalemler
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortalıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
11
12
12
13
13
13
14
15
15
15
16
16
17
17
17
18
19
20
20
20
20
20
22
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
23
26
26
27
28
30
32
33
33
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
34
47
54
57
62
62
63
65
66
67
I.
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
70
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sayfa No:1
1
Genel bilgiler
1.1
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden Banka’nın tarihçesi:
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010
sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi
Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurtiçinde 541, yurtdışında
5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir.
1.2
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama :
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Banka’nın %25.87 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı altında
bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ detayı 1.4 nolu
notta verildiği üzere Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53,550,000,000
adet Banka hissesini General Electric (“GE”) grubuna dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited
Şti.”ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE Banka yönetiminde ortak söz
sahibi olmuştur.
Doğuş Grubu
1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu, bugün
18.300'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv, medya, turizm ve
hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir.
Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise
anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Bentley, Porsche, Seat, Scania, ITT Sheraton,
Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye’deki yetkilisi olarak
faaliyetlerini sürdürmektedir.
İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere ve Sinop-Boyabat otoyol projeleri, Kadıköy-Kartal ve OtogarBağcılar metro projeleri, Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş Grubu’nun
devam eden önemli projeleri arasında yer almaktadır.
Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim, Turgutreis,
Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager, Club Aldiana ve
Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir.
Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank
International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım Menkul
Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Eureko Sigorta AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ,
Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir.
General Electric Grubu
GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir teknoloji,
medya ve finansal hizmetler şirketidir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sayfa No:2
GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede faaliyet
göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu şöyle
sıralanmaktadır:
GE Tüketici Finansmanı
GE Ticari Finansman
GE Sağlık
GE Endüstriyel
GE Alt Yapı
NBC Universal
GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere, perakendecilere
ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya çapında, başta mağaza
kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve leasing, mortgage, kurumsal seyahat
ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı konut kredisi ve kredi sigortası olmak üzere
pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine sunmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:3
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.3
Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel
Müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile
bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar:
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Adı Soyadı
Görevi
Ferit Faik Şahenk
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan
Süleyman Sözen
Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi &
Muammer Cüneyt Sezgin
Denetim Komitesi Üyesi
Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi
Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi &
Des O’Shea
Denetim Komitesi Üyesi
Oliver B.R.V. Piani
Yönetim Kurulu Üyesi
Dimitri Lysander Stockton Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi &
Sait Ergun Özen
Genel Müdür
Göreve Atanma
Tarihi
Öğrenim
Durumu
18.04.2001
Lisans
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
17 yıl
08.07.2003
Lisans
25 yıl
30.06.2004
Doktora
22 yıl
19.03.1992
22.12.2005
Doktora
Lisans
33 yıl
27 yıl
02.11.2006
Yüksek Lisans
30 yıl
21.02.2007
22.12.2005
Yüksek Lisans
Lisans
26 yıl
16 yıl
14.05.2003
Lisans
20 yıl
Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden 2 Kasım 2006 tarihinde ayrılan Daniel Noel
O’Connor’ın yerine Des O’Shea ve 21 Şubat 2007 tarihinde ayrılan Richard Alan Laxer’ın yerine
Oliver B.R.V. Piani kalan süreyi tamamlamak üzere seçilmişler ve 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan
Olağan Genel Kurul Toplantısında onaylanmışlardır.
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Adı Soyadı
Sait Ergun Özen
Adnan Memiş
Afzal Mohammed
Modak
Ali Fuat Erbil
Ali Temel
Gökhan Erun
Faruk Nafiz Karadere
Halil Hüsnü Erel
Uruz Ersözoğlu
Tolga Egemen
Turgay Gönensin
Aydın Şenel
Zekeriya Öztürk
Görevi
Göreve Atanma
Tarihi
Öğrenim Durumu
Genel Müdür
GMY-Destek Hizmetleri
01.04.2000
03.06.1991
Lisans
Lisans
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
20 yıl
29 yıl
GMY-Finans & Muhasebe
20.07.2007
Yüksek Lisans
22 yıl
GMY-Bireysel Bankacılık
GMY-Krediler
GMY-İnsan Kaynakları &
Yatırım Bankacılığı
GMY-KOBİ Bankacılığı
GMY-Operasyon Hizmetleri
GMY-Hazine
GMY-Finansal Kurumlar &
Kurumsal Bankacılık
GMY-Ticari Bankacılık
GMY-Genel Muhasebe &
Finansal Raporlama
GMY-Uluslararası İş
Geliştirme
30.04.1999
21.10.1999
Doktora
Lisans
15 yıl
17 yıl
18.08.2005
Yüksek Lisans
13 yıl
01.05.1999
16.06.1997
03.04.2006
Lisans
Lisans
Lisans
25 yıl
22 yıl
16 yıl
21.09.2000
Lisans
15 yıl
15.12.2001
Lisans
22 yıl
02.03.2006
Lisans
26 yıl
02.03.2006
Yüksek Lisans
12 yıl
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içerisinde payı yoktur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:4
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.4
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad Soyad / Ticaret
Unvanı
Doğuş Holding AŞ
GE Araştırma ve Müşavirlik Ltd. Şti
Pay Tutarları
462,250
535,506
Pay Oranları
Ödenmiş Paylar
%22,0119
%25,5003
Ödenmemiş
Paylar
462,250
535,506
-
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre
%5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün
dağıtılmasından ve kalan kısmın %5’inin olağanüstü yedek akçeler olarak ayrılmasından sonra
dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.
1.5
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi:
Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'nin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir;
¾ Her türlü bankacılık işlemleri,
¾ Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak
ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak,
¾ Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak,
¾ Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile
hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak,
¾ Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek,
¾ Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak.
Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem
yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel
Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşmeye
eklenir.
Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere
kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla,
çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır.
Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli
türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
Sayfa No: 5
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Bilanço
BİN YENİ TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(5.1.1)
(5.1.2)
(5.1.3)
(5.1.4)
(5.1.5)
(5.1.6)
(5.1.7)
(5.1.8)
(5.1.9)
(5.1.10)
(5.1.11)
(5.1.12)
(5.1.13)
(5.1.14)
(5.1.15)
(5.1.16)
TP
739.630
108.323
61.929
43.738
9.800
8.391
46.394
630.088
7.789.412
45.816
7.695.189
48.407
19.821.440
19.520.380
805.540
504.480
3.156.183
3.153.041
3.142
12.692
11.312
1.380
250.419
242.864
7.555
897.966
79.332
79.332
56.033
56.033
102.100
737.040
34.380.658
CARİ DÖNEM
30.09.2007
YP
3.665.059
37.550
34.487
34.487
3.063
1.872.999
3.534.675
26.909
2.301.213
1.206.553
14.893.109
14.893.109
681.051
681.051
324.349
324.349
12.671
12.671
992
310
310
101.901
25.124.666
Toplam
4.404.689
145.873
96.416
78.225
9.800
8.391
49.457
2.503.087
11.324.087
72.725
9.996.402
1.254.960
34.714.549
34.413.489
805.540
504.480
3.837.234
3.834.092
3.142
12.692
11.312
1.380
574.768
567.213
7.555
12.671
12.671
898.958
79.642
79.642
56.033
56.033
102.100
838.941
ÖNCEKİ DÖNEM
31.12.2006
TP
YP
1.885.335
3.391.537
67.621
80.838
57.403
76.766
50.492
75.993
6.911
773
10.218
4.072
62.480
833.962
5.619.046
4.008.884
44.648
21.668
5.574.398
2.937.365
1.049.851
15.320.304
12.030.186
15.134.959
12.030.186
636.589
451.244
3.802.826
816.021
3.800.874
816.021
1.952
1.177
1.177
313.436
290.716
305.546
290.716
7.890
4.799
4.799
884.325
1.121
67.515
203
67.515
203
38.188
38.188
115.154
542.620
108.619
Toplam
5.276.872
148.459
134.169
126.485
7.684
14.290
896.442
9.627.930
66.316
8.511.763
1.049.851
27.350.490
27.165.145
636.589
451.244
4.618.847
4.616.895
1.952
1.177
1.177
604.152
596.262
7.890
4.799
4.799
885.446
67.718
67.718
38.188
38.188
115.154
651.239
59.505.324
28.720.027
50.286.913
21.566.886
Sayfa No: 6
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Bilanço
BİN YENİ TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
16.4.2
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
CARİ DÖNEM
30.09.2007
TP
YP
16.906.081
17.696.251
327.988
42.077
956.916
7.580.624
5.267.594
681.504
5.267.594
681.504
1.624.713
15.078
206.605
259.954
2.855
56.157
3.158
60.245
303
4.088
124
124
530.454
17.353
234.241
12.865
166.218
129.995
4.488
238.904
47
238.904
47
608.819
6.400.799
84.427
2.100.000
889.271
81.808
94.499
69.941
29.864
2.453
(10.419)
11.867
772.874
1.426.499
2.619
153.690
2.619
1.275.689
(2.880)
1.985.029
1.985.029
-
PASİF TOPLAMI
32.462.909
Dipnot
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
MEVDUAT
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAK LAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
(5.2.1)
(5.2.2)
(5.2.3)
(5.2.4)
(5.2.4)
(5.2.5)
(5.2.6)
(5.2.7)
(5.2.8)
(5.2.9)
(5.2.10)
(5.2.11)
27.042.415
Toplam
34.602.332
370.065
8.537.540
5.949.098
5.949.098
1.639.791
466.559
59.012
63.403
4.391
124
124
547.807
247.106
166.218
134.483
238.951
238.951
608.819
6.485.226
2.100.000
971.079
164.440
29.864
2.453
1.448
772.874
1.429.118
156.309
1.275.689
(2.880)
1.985.029
1.985.029
ÖNCEKİ DÖNEM
31.12.2006
TP
YP
14.242.516
15.896.521
219.766
3.136
510.041
7.380.364
4.256.772
557.121
4.256.772
557.121
1.311.410
15.420
105.889
452.949
298
44.440
336
49.341
38
4.901
413.046
14.083
148.747
9.719
128.818
135.481
4.364
192.765
83
192.765
83
4.593.631
76.662
2.100.000
816.815
74.485
67.782
71.337
2.147
4.698
(30.366)
3.148
772.554
613.153
2.177
89.957
2.177
523.677
(481)
1.063.663
1.063.663
-
Toplam
30.139.037
222.902
7.890.405
4.813.893
4.813.893
1.326.830
558.838
44.738
49.677
4.939
427.129
158.466
128.818
139.845
192.848
192.848
4.670.293
2.100.000
891.300
139.119
2.147
4.698
(27.218)
772.554
615.330
92.134
523.677
(481)
1.063.663
1.063.663
59.505.324
25.846.134
50.286.913
24.440.779
Sayfa No: 7
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Bilanço Dışı Yükümlülükler
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Dipnot
TP
23.300.031
CARİ DÖNEM
30.09.2007
YP
19.371.938
(5.3.1)
3.692.230
3.690.443
313.979
300.006
3.076.458
858
858
929
929
13.900.208
13.900.208
62.899
250
2.419.392
1.841.251
22.748
8.243.897
1.309.771
5.707.593
5.707.593
540.493
360.430
180.063
3.340.488
8.200
3.329.757
492
2.039
1.688.479
654.968
1.021.971
8.445
3.095
125.112
117.293
7.819
13.021
117.633.930
42.301.460
12.441.703
24.124.387
4.501.439
1.204.618
6.438
22.875
75.332.470
92.434
10.813.547
157
11.760.396
52.665.766
170
-
7.969.683
5.536.349
250.790
280.099
5.005.460
126.970
116.627
10.343
2.306.364
9.152
2.297.212
2.000.585
2.000.243
268.717
388.522
1.343.004
342
342
9.401.670
53.913
53.913
9.347.757
695.770
272.545
423.225
6.249.164
4.484.821
1.761.394
1.478
1.471
1.884.780
1.025.523
780.059
60.874
18.324
106.813
17
106.796
411.230
65.557.523
13.122.570
3.932.540
1.507.895
512.713
1.562.378
5.278.315
19.457
309.272
52.434.953
4.976.072
7.390.240
40.068.285
356
-
11.661.913
9.226.792
564.769
580.105
8.081.918
127.828
117.485
10.343
2.307.293
9.152
2.298.141
15.900.793
15.900.451
331.616
250
2.807.914
1.841.251
22.748
8.243.897
2.652.775
342
342
15.109.263
53.913
53.913
15.055.350
1.236.263
632.975
603.288
9.589.652
4.493.021
5.091.151
1.970
3.510
3.573.259
1.680.491
1.802.030
69.319
21.419
231.925
117.310
114.615
424.251
183.191.453
55.424.030
16.374.243
25.632.282
5.014.152
2.766.996
5.284.753
19.457
332.147
127.767.423
92.434
15.789.619
157
19.150.636
92.734.051
526
-
2.688.511
2.687.808
268.378
255.968
2.163.462
616
600
16
87
87
9.807.443
9.807.443
146.776
250
1.825.959
1.528.984
19.092
6.134.969
151.413
4.083.567
4.083.567
356.402
235.783
120.619
3.380.728
28.567
3.346.038
3.010
3.113
309.499
50.768
258.731
36.938
36.938
79.954.475
28.448.874
3.219.699
20.700.068
3.641.784
864.143
90
23.090
51.505.601
207.080
7.584.926
237
7.935.629
35.777.559
170
-
6.837.765
4.575.955
628.922
240.821
3.706.212
142.925
141.356
1.569
2.118.885
10.810
2.108.075
1.586.165
1.585.926
158.806
394.698
1.032.422
239
239
6.978.990
7.107
7.107
6.971.883
497.943
193.363
304.580
5.736.300
4.392.056
1.330.945
6.664
6.635
604.878
333.396
120.767
65.742
84.973
34.828
34.828
97.934
53.878.013
12.781.762
4.408.869
1.926.185
378.927
1.862.917
3.861.442
20.233
323.189
41.096.251
4.770.191
5.948.579
30.371.558
5.923
-
9.526.276
7.263.763
897.300
496.789
5.869.674
143.541
141.956
1.585
2.118.972
10.810
2.108.162
11.393.608
11.393.369
305.582
250
2.220.657
1.528.984
19.092
6.134.969
1.183.835
239
239
11.062.557
7.107
7.107
11.055.450
854.345
429.146
425.199
9.117.028
4.420.623
4.676.983
9.674
9.748
914.377
384.164
379.498
65.742
84.973
71.766
36.938
34.828
97.934
133.832.488
41.230.636
7.628.568
22.626.253
4.020.711
2.727.060
3.861.532
20.233
346.279
92.601.852
207.080
12.355.117
237
13.884.208
66.149.117
6.093
-
140.933.961
84.929.461
225.863.422
96.533.996
69.280.933
165.814.929
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3. Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1. İthalat Kabul Kredileri
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2. Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4 Futures Para İşlemleri
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6 Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(5.3.1)
(5.3.2)
Toplam
42.671.969
TP
16.579.521
ÖNCEKİ DÖNEM
31.12.2006
YP
15.402.920
Toplam
31.982.441
Sayfa No: 8
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu
BİN YENİ TÜRK LİRASI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
Dipnot
FAİZ GELİRLERİ
(5.4.1)
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
(5.4.2)
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
(5.4.3)
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
(5.4.4)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(5.4.5)
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
(5.4.6)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(5.4.7)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV)
(5.4.8)
VERGİ KARŞILIĞI (±)
(5.4.9)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XV±XVI)
(5.4.10)
Durdurulan Faaliyetlerden
Diğer
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII)
(5.4.11)
Hisse Başına Kâr / Zarar (1000 YTL NOMİNAL İÇİN)
CARİ DÖNEM
01.01.2007
30.09.2007
5.154.016
2.976.063
133.684
188.126
3.998
1.608.147
14.891
1.096.791
496.465
243.998
3.159.113
2.197.440
434.475
521.418
5.780
1.994.903
941.673
1.269.888
67.878
73.226
1.128.784
328.215
21.060
258
306.897
49.399
(116.571)
(51.161)
(65.410)
1.001.146
3.870.550
240.605
1.283.916
2.346.029
2.346.029
361.000
374.270
(13.270)
1.985.029
1.985.029
1.985.029
945
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2006
30.09.2006
3.567.867
2.070.753
87.809
69.892
1.422
1.164.374
17.680
793.891
352.803
173.617
2.211.218
1.658.990
277.291
272.446
2.491
1.356.649
755.792
989.572
70.623
63.979
854.970
233.780
23.888
197
209.695
46.305
(5.385)
83.864
(89.249)
152.722
2.306.083
289.491
1.034.551
982.041
982.041
191.487
161.188
30.299
790.554
790.554
790.554
376
CARİ DÖNEM
01.07.2007
30.09.2007
1.844.177
1.119.949
48.582
76.952
1.792
544.361
3.133
372.592
168.636
52.541
1.113.574
764.116
172.335
176.120
1.003
730.603
325.123
452.207
23.437
21.451
407.319
127.084
7.692
96
119.296
2.430
(65.569)
(7.321)
(58.248)
159.640
1.152.227
72.704
469.426
610.097
610.097
128.000
120.044
7.956
482.097
482.097
482.097
229
ÖNCEKİ DÖNEM
01.07.2006
30.09.2006
1.337.278
733.711
36.121
23.994
666
431.154
1.636
239.466
190.052
111.632
888.744
622.856
106.281
159.187
420
448.534
254.997
352.111
21.452
22.529
308.130
97.114
8.808
63
88.243
8.552
(5.412)
(3.886)
(1.526)
36.757
743.428
25.086
364.395
353.947
353.947
72.370
93.654
(21.284)
281.577
281.577
281.577
134
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Ödenmiş
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi
Hisse Senedi
Yasal Yedek
Statü
Olağanüstü
Diğer
Dönem Net
Geçmiş Dönem
Yeni. Değerleme
Yeni. Değerleme
Menkul Değer.
Toplam
Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
İhraç Primleri
İptal Kârları
Akçeler
Yedekleri
Yedek Akçe
Yedekler
Kârı / (Zararı)
Kârı / (Zararı)
Fonu
Değer Artışı
Değer Artış Fonu
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
30.09.2006
I.
II.
2.1
2.2
III.
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
VII.
VIII.
8.1
8.2
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
(3.24)
2.100.000
2.100.000
772.554
772.554
-
-
49.261
49.261
-
64.587
(40.840)
(40.840)
23.747
3.690
3.690
-
-
-
-
-
-
-
(36.211)
(36.211)
(36.211)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42.778
42.778
229
-
499.930
499.930
-
1.293
790.554
-
-
523.677
(31.228)
790.554
523.677
2.100.000
772.554
-
-
92.268
2.100.000
772.554
708.394
12.892
12.892
721.286
2.147
2.147
4.860
4.860
194.131
(30.967)
(30.967)
163.164
3.899.624
(58.915)
(58.915)
3.840.709
-
-
-
(76.927)
(76.927)
-
(113.138)
(76.927)
(36.211)
(36.211)
-
-
-
-
(38.869)
(38.869)
-
(38.869)
(38.869)
-
-
-
-
790.554
(178.578)
(178.578)
1.522
2.147
4.860
47.368
4.302.200
(721.286)
(178.578)
(542.708)
-
CARİ DÖNEM
30.09.2007
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
92.134
-
(27.699)
-
2.147
4.698
139.119
4.670.293
II.
III.
IV.
4.1
4.2
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
-
-
-
-
-
-
28.666
28.666
8.719
19.947
-
-
-
-
31.391
31.391
-
60.057
31.391
28.666
8.719
19.947
V.
5.1
VI.
6.1
6.2
Aktarılan Tutarlar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.245)
(2.245)
(2.245)
-
(6.070)
(6.070)
(6.070)
-
(8.315)
(8.315)
(8.315)
-
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
-
-
-
-
64.615
64.615
(440)
-
752.012
752.012
-
(2.079)
1.985.029
-
27.717
27.717
-
-
-
-
-
-
1.275.689
(1.112)
1.985.029
29.864
2.453
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV)
2.100.000
772.554
156.309
1.063.663
(1.063.663)
(219.319)
(816.627)
(27.717)
-
164.440
1.985.029
(219.319)
(219.319)
(2.519)
6.485.226
Sayfa No: 9
I.
Sayfa No: 10
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
30.09.2007
30.09.2006
3.045.657
1.012.473
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
5.330.224
(3.123.226)
49.399
1.269.888
989.136
13.783
(869.790)
(42.102)
(571.655)
3.116.588
(2.082.646)
46.305
755.792
120.355
101.800
(896.731)
(148.990)
-
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(1.731.178)
1.242.412
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
36.795
(1.277.927)
(7.436.315)
245.810
(249.492)
4.693.394
1.221.250
1.035.307
37.079
(179.566)
(9.097.772)
(8.498)
1.017.183
5.205.888
4.074.813
193.285
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
1.314.479
2.254.885
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(1.286.882)
(1.817.279)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılan Yatırım Amaçlı Finansal Varlıklar
Diğer
55.238
(166.093)
30.094
(1.754.177)
548.056
-
(15.483)
48.257
(90.781)
335.443
(4.970.176)
4.929.729
(3.533.311)
1.479.043
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(283.660)
(185.618)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Finansal Varlıklardan Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Finansal Varlıklardan Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(219.319)
(64.341)
-
(178.578)
(7.040)
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
77.263
(666.292)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış
(178.800)
(414.304)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.987.300
2.888.209
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.808.500
2.473.905
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3
Muhasebe politikaları
3.1
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Sayfa No:11
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411
sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006
tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları
(“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun
olarak düzenlemektedir.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan
menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler, borsada işlem gören iştirakler, yabancı para bağlı
ortaklıklar, elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Banka’nın
finansal tablolarının hazırlanmasında 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesi uygulanmış,
ancak BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarih ve BDDK. DZM. 2/13/-d-5 sayı ile yayınlanan genelge ile
Ocak 2005 dönemi itibariyla yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı
belirtilmesi üzerine 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmasına son
verilmiştir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları 3.2 ile 3.24
no’lu notlar arasında açıklanmaktadır.
3.2
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
3.2.1
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka bilançosunun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin
genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para
(“YP”) yurtdışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir.
Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka’nın varlıklarında,
3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri ve Kredi Kartları ve Tüketici
Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına özen gösterilmektedir.
Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin
ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da
genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Banka’nın yaygın ve
etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası
ürünlerindeki büyük piyasa payı bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve hizmet
çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst
seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir.
Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde
ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve
izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sayfa No:12
yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo
analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği
ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.
Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine
göre izlenmektedir.
3.2.2
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu
Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları,
yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırım ve iştiraklerin YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya
çıkan kur farkları haricinde, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırım ve iştiraklerin YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya
çıkan kur farkları, özkaynaklar altında açılan menkul değerler değer artış fonu hesabında
muhasebeleştirilmiştir. Banka yabancı para finansal borçlarının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım
riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların rayiç bedellerindeki değişimin efektif olan kısmı
özkaynaklar altındaki riskten korunma fonlarında muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın yurtdışında kurulu şubelerinin finansal tablolarının YTL’ye çevrilmesinde bilanço kalemleri
için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru, gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz kuru esas
alınmıştır. YTL’ye dönüştürme işleminden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan diğer kar
yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir.
3.3
İştirak ve bağlı ortalıklara ilişkin bilgiler
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme
ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)’a göre muhasebeleştirilmektedir.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen
bağlı ortaklıklar gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiştir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar ve iştirakler,
değer azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılmıştır.
3.4
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile
vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak
suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)”
hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Riskten
korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk
olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde
etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme
tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım
Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sayfa No:13
içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım
amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları özsermayeye,
etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka para swaplarının spot işlemlerini bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemlerini ise yükümlülük
olarak nazım hesaplarda izlemektedir.
3.5
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit
akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir.
Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda; sonradan
tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim sonrasına ait
kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılır.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
3.6
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve
komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz
yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya
tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
3.7
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
3.7.1
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve
dipnotlar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da
kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması
süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri
arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların
vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde
değerlendirilmektedir.
3.7.2
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlık ve kredi ve alacaklara
ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sayfa No:14
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer
azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan iskonto edilmiş maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve
alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Ancak,
rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul değer
fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin
etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu”
hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç
değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
21 Şubat 2007 tarihinde ihraç edilen Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvilleri 5 yıl vadeli ve reel
kupon oranı 6 aylık % 5 olup, vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin
etkilerine karşılık, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan
açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak
değerleme yapılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade
etmektedir.
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen
finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet
tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve
müşteriye yansıtılmaktadır.
3.8
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü
zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek
dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım
2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar
ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.9
Sayfa No:15
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı
ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan
karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara
özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden
düşülmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu
durumlarda netleştirilmektedir.
3.10
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planına
uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde
müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu
Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya
iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen
fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont
kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana kalemi altında
ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım
fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
3.11
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran
varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile
ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal
satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek
olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve
alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca
varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın
durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:16
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.12
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları özel maliyet bedelleri, yazılım programları, gayrimaddi
haklar ve ilk tesis ve taazzuv giderlerinden oluşmaktadır.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e
kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise
ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka önceki dönemlerde maddi
olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı,
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmakta
iken, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme
paylarını hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayırmaya başlamıştır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 5 ile 15 yıl, amortisman oranı
%6,67 ile %20 arasındadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir
tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”)
çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
3.13
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife
girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar
geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış
bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Tüm maddi duran varlıklar “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”)
uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir
tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”)
çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile
ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
olarak
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi
olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:17
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
20-50
5-7
4-20
1 Ocak 2005 Sonrası
(%)
4
4-10
30-40
10-50
1 Ocak 2005 Öncesi
(%)
2
2-5
15-20
5-25
Önceki dönemlerde maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre
eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden
ayrılırken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi duran varlıklara ilişkin
amortismanlar hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayrılmaya başlanmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
3.14
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir.
Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira
ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri,
kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan
gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir
değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan
esaslara göre amortisman hesaplanır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.
3.15
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda
karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve
etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince
güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma
ihtimalinin bulunmadığı durumlarda sözkonusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve
dipnotlarda açıklanmaktadır.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Kredi ve diğer alacaklar karşılığı” hesabında giderleştirilmekte;
önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri”
hesabına gelir kaydedilmektedir.
3.16
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının Banka’ya
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda
ise ilgili varlık ve ilişkin geliri, ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:18
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.17
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü
davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla
yükümlüdür.
İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metod kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve
muhasebeleştirmiştir.
Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
30.09.2007
5.71%
5.00%
5.25%
31.12.2006
5.71%
5.00%
5.25%
Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen
iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında (“TMS 19”)
kapsamında karşılık ayırmıştır.
Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine göre kurulmuş olan
“T.Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Genel Müdürlüğü
(“Sandık”)”ın üyesidir.
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile; 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci
maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya
gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Sigortalar Kurumuna (“SSK”) devri
hakkındaki usul ve esaslara ilişkin ekli Karar’ın yürürlüğe konulması; Çalışma ve Sosyal Güvenlik
Bakanlığının 9 Kasım 2006 tarihli ve 55723 sayılı yazısı üzerine, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
geçici 23 üncü maddesi ile 16 Mayıs 2006 tarihli ve 5502 sayılı Kanunun geçici 6 ncı maddesine göre,
Bakanlar Kurulu’nca 30 Kasım 2006 tarihinde kararlaştırılmıştır.
İlgili Bakanlar Kurulu Kararı’nın 9 uncu maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen
kişilerle ilgili olarak, sandıkların 506 sayılı Kanun kapsamındaki gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Teknik faiz oranı, 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla en uzun vadeli iskontolu Yeni Türk Lirası
cinsinden ihraç edilmiş devlet iç borçlanma senedinin ihraç anındaki nominal faiz oranının Orta Vadeli
Programda açıklanan tüketici fiyat endeksi yıl sonu enflasyon hedefi kullanılarak reel hale getirilen faiz
oranı yıllık %10.24 olup, hesaplamalarda bu oran esas alınır.
b) Yaşlar itibarıyla oluşturulan ölüm olasılıkları için CSO 1980 kadın ve CSO 1980 erkek yaşam
tabloları kullanılır.
c) Devir tarihinde sandığa tabi olarak çalışan veya isteğe bağlı prim ödeyen kişilerin devir tarihi sonrası
506 sayılı Kanun kapsamında aylık ve/veya gelir bağlanana kadar ödemeleri muhtemel primleri
(hastalık sigortası primi dahil) peşin değer hesabında gelir olarak dikkate alınır.
Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu’nun 38 inci maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer
tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 12 Şubat 2007 tarihli
aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Sayfa No:19
Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme gerek kalmaksızın (“SSK”)’ya devrine ilişkin 5411 Sayılı
Bankacılık Kanunu’nun ilgili maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan
başvurusuna istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 22 Mart 2007 günlü, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü
kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
3.18
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
3.18.1
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32 inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı % 30’ dan % 20’ ye
indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları % 20
oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları
istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve
26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden
belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar
mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde
%10 oranında uygulanan stopaj oranı % 15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere
yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi
Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi,
kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl
içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan
kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
8 Nisan 2006 tarih ve 26133 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5479 Sayılı Kanunun 2. maddesi ile
Gelir Vergisi Kanunu'nun "Yatırım İndirimi İstisnası"nı düzenleyen 19. maddesi 1 Ocak 2006
tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Bununla birlikte, yine aynı kanunla Gelir
Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 69. madde ile yatırım indirimi uygulamasında geçiş dönemine ilişkin
düzenlemeler yapılmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.18.2
Sayfa No:20
Ertelenmiş Vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap
tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar
veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
3.19
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan
sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz
konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş bedelleri
üzerinden de değerlenmektedir.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.
3.20
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Yoktur.
3.21
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval
ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
3.22
Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı
bulunmamaktadır.
3.23
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı ve bireysel bankacılık, açık
bankacılık, yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri,
vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli
krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap
(kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri,
ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul / aval kredileri, forfaiting, finansal
kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı (ELMA), çek, kiralık kasa, vergi
tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Visa ve Mastercard
logoları altında GarantiCard, BonusCard, Shop&Miles, BusinessCard ve ayrıca American Express kredi
kartları ile Maestro ve Electron Garanti24 kartları mevcuttur.
Banka kurumsal, ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri,
nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık ürünlerinden
oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek
amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiş olan Banka, şube dışı
kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:21
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, ülkemizin ileri gelen çok uluslu ve ulusal holdinglerine kurumsal bankacılık ürünlerinin
sunumunda bölge ofisleri, tedarikçiler ve aracı şirketlerle de işbirliğine giderek, çapraz pazarlama
teknikleri uygulamaktadır. Ağırlıklı olarak, turizm ve tekstil gibi ihracat geliri olan sektörler ile
ülkemizin geleneksel tarım ürünü ihracatçısı şirketlere ticari ve karma yapıdaki şubeleri aracılığıyla
hizmet verebilmektedir.
Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili
mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet
ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme
bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş
bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve Şubesiz
Bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur:
Faaliyet Gelirleri
Diğer
Faaliyet Geliri
Faaliyet Kârı
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Kurumlar Vergisi
Vergi Sonrası Kâr
Bireysel
Bankacılık
959,307
959,307
728,374
728,374
728,374
Kurumsal
Bankacılık
1,164,653
1,164,653
663,890
663,890
663,890
Yatırım
Bankacılığı
541,700
541,700
338,913
338,913
338,913
243,151
912,340
1,155,491
565,453
49,399
614,852
361,000
253,852
Toplam
Faaliyet
2,908,811
912,340
3,821,151
2,296,630
49,399
2,346,029
361,000
1,985,029
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
12,796,937
12,796,937
22,591,121
22,591,121
21,917,612
21,917,612
13,088,884
13,088,884
21,870,177
21,870,177
16,251,802
16,251,802
2,333,138
587,460
2,920,598
1,088,291
6,485,226
7,573,517
58,917,864
587,460
59,505,324
53,020,098
6,485,226
59,505,324
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
39,637
-
(18,626)
-
754
(279,886)
-
122,217
239,851
(65,962)
-
122,217
240,605
(324,837)
-
Cari Dönem
Diğer
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:22
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.24
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
3.24.1
Türkiye Muhasebe Standartları’nın ilk defa uygulanması ile ilgili açıklamalar
Geçmiş dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve değerleme
yöntemleri, 3.1 nolu notta açıklandığı üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve
Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye
Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş olup, “Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 8”) gereği
geçmiş dönem karlarına ertelenmiş vergi etkisi net edilerek yapılan düzeltmeler, aşağıda
özetlenmektedir.
Menkul
Değerler
Değer Artış
Fonu
31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Raporlanan
Bakiyeler
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Tazminatı
Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kredi Kartları Promosyon Giderleri Karşılığının
Düzeltilmesi
YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur Farklarının
Düzeltilmesi
31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Düzeltilmiş
Bakiyeler
30 Eylül 2006 İtibariyle Raporlanan Bakiyeler
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Tazminatı
Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kredi Kartları Promosyon Giderleri Karşılığının
Düzeltilmesi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Bedelsiz
Hisselerin Düzeltilmesi
30 Eylül 2006 Tarihi İtibarıyla Düzeltilmiş
Bakiyeler
Dönem Net
Kar veya
Zararı
Geçmiş Yıllar
Kar ve
Zararları
Toplam
Özkaynaklar
194,131
708,394
459,041
3,899,624
-
(8,576)
(9,805)
(18,381)
-
(6,198)
(23,290)
(29,488)
-
(3,301)
(7,745)
(11,046)
(30,967)
30,967
-
-
163,164
721,286
418,201
3,840,709
Dönem Net
Kar veya
Zararı
790,607
(1,504)
Toplam
Özkaynaklar
4,381,806
(19,885)
(1,203)
(30,691)
2,654
(8,391)
-
(20,639)
790,554
4,302,200
Yukarıda açıklanan düzeltmeler neticesinde 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla %14.08 olarak raporlanmış
olan sermaye yeterliliği standart oranı %14.12 olarak değişmiştir.
3.24.2
Diğer Sınıflamalar
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde yer alan 14,267 YTL Dövize
Endeksli Kredi kur farkı gideri “Kambiyo Zararları” hesabında; “Diğer Faaliyet Gelirleri” içerisinde yer
alan 165,746 YTL Dövize Endeksli Kredi kur farkı geliri ile 164,920 YTL Dövize Endeksli Menkul
Değer anapara kur farkı geliri “Kambiyo Karları” hesabında sınıflandırılmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4
Mali bünyeye ilişkin bilgiler
4.1
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Sayfa No:23
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 15.09’dur.
4.1.1
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında
izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile
krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan
olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil
edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:24
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.2
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi,Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ort ve Birlikte Kont.Edilen Ortak. (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
4.1.3
20,535,180
365,838
1,532,235
2,453,735
2,264,723
9,548,859
3,801,000
9,745
493,557
65,488
2,564,644
2,564,644
23,099,824
20%
2,736,395
3,738
1,270,210
180,059
1,054,375
8,380
219,633
4,585,573
4,435,433
150,140
7,321,968
50%
100%
6,922,965
6,862,312
60,653
1,144,352
1,144,352
8,067,317
28,800,548
1,173,499
24,607,894
301,061
255,384
247,862
112,162
558,245
575,731
931,287
37,423
6,270,640
6,260,480
10,160
35,071,188
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100
Cari Dönem
40,569,241
1,030,513
4,270,571
6,923,518
15.09
Önceki Dönem
31,465,572
303,300
4,485,274
14.12
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:25
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.4
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Diğer Yedekler
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
2,100,000
2,100,000
772,554
156,309
137,519
18,790
1,275,689
1,275,689
1,985,029
1,985,029
32,000
27,717
70,302
190,550
9,339
6,349,298
247,106
966
2,453
1,448
602,500
73,998
1,434
72,564
(2,560)
925,911
7,275,209
Önceki Dönem
2,100,000
2,100,000
772,554
92,134
84,776
7,358
523,677
523,677
1,063,663
1,063,663
30,000
57,100
146,106
10,618
4,582,028
158,466
966
4,698
(27,218)
62,603
3,158
59,445
(481)
199,034
4,781,062
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:26
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurtiçi, Yurtdışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurtiçi, Yurtdışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurtiçi, Yurtdışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve
Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
4.2
351,691
295,788
11,730
418
-
-
-
-
-
-
69,770
81,546
6,923,518
4,485,274
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006
tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak Üst
Düzey Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış
ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim
Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz
konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile
üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme
hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak riske maruz değer
(RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. Bu model RMD’yi, tarihsel simülasyon, monte carlo
simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplamaktadır. Aktif pasif vade
uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise aktif pasif riski ölçüm modeli ile ölçülmektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit
akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde
standart metod kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:27
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3.1
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
56,383
1,260
19,415
-
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart
Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
4.3.2
5,383
82,441
1,030,513
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski
tablosu
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.4
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
ilişkin Yönetmelik’in 14 üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.
Yıllık brüt gelir, yıl sonu itibarıyla gerçekleşen faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının
toplamından oluşmaktadır. Bu tutara, karşılıklar, bankanın destek hizmeti aldığı kişi ya da kuruluşlara
yaptığı ödemeler de dahil olmak üzere faaliyet giderleri ilave edilerek; satılmaya hazır ve vadeye kadar
elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan
kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülmektedir.
(I) Net Faiz Geliri
(II) Net Faiz Dışı Gelirler
(III) Karşılıklar
(IV) Faaliyet Giderleri
(V) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kar-Zararı
(VI) Olağanüstü Gelirler
(VII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII)
(VIII) Ortalama Brüt Gelir (Brüt Gelir Toplamı/3)
(IX) Operasyonel Riske Esas Tutar (Ort. Brüt Gelir x % 15 x 12.5)
31.12.2004
1,287,786
(837,236)
459,046
1,574,384
(61,426)
(584,904)
1,837,650
31.12.2005
1,674,660
(966,266)
623,338
1,140,054
(55,676)
(131,408)
2,284,702
2,277,638
4,270,571
31.12.2006
1,901,806
(838,143)
627,191
1,268,909
(50,081)
(199,120)
2,710,562
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:28
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.5
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde
belirlenmektedir. Banka, 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla 1,827,992 YTL’si (31 Aralık 2006: 2,825,652
YTL) bilanço açık pozisyonundan ve 1,769,254 YTL’si (31 Aralık 2006: 2,829,902 YTL) bilanço dışı
kapalı pozisyondan oluşmak üzere 58,738 YTL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2006: 4,250
YTL net yabancı para kapalı pozisyon) taşımaktadır.
Bankanın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metod” ile
“riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metod kapsamında yapılan ölçümler haftalık,
RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
USD
1,2050
EUR
1,7148
JPY (100)
1,0487
GBP
2,4550
1,2050
1,2130
1,2200
1,3300
1,2250
1,7136
1,7168
1,7231
1,7331
1,7260
1,0480
1,0489
1,0550
1,0722
1,0651
2,4542
2,4544
2,4591
2,4741
2,4768
USD
1,2570
EUR
1,7480
JPY (100)
1,0930
GBP
2,5389
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:29
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgileri:
EURO
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev
Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev
Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler*
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
3,537,215
58,287
275
69,282
3,665,059
258,799
1,479,371
97,377
37,452
1,872,999
14,086
21,423
32
-
35,541
59,744
5,465,752
3,474,931
9,141,502
27,720
258,135
3,534,675
14,893,109
267,946
56,403
-
-
324,349
6,632
674,419
-
-
681,051
-
12,671
-
-
12,671
11,592
9,621,766
404
240
42,667
14,962,318
2
125,406
588
70
694
366,221
992
310
54,955
25,075,711
105,210
5,911,578
1,602,789
10,147
300,810
10,796,548
681,504
6,584,460
4,708
30
27,030
2,194
-
47,744
452,707
223
453,794
17,187,863
681,504
8,189,443
15,078
-
124
-
-
124
151,599
7,781,323
165,111
18,533,265
881
30,135
58,306
558,980
375,897
26,903,703
1,840,443
(1,980,393)
340,834
2,321,227
-
(3,570,947)
3,512,216
4,861,706
1,349,490
-
95,271
(17,113)
17,113
-
(192,759)
254,544
481,044
226,500
-
(1,827,992)
1,769,254
5,683,584
3,914,330
-
8,225,075
6,908,285
1,316,790
(1,307,253)
148,462
1,455,715
-
13,117,659
16,946,207
(3,828,548)
3,786,385
4,466,731
680,346
-
16,188
19,815
(3,627)
3,197
3,197
-
176,743
487,010
(310,267)
347,573
434,199
86,626
-
21,535,665
24,361,317
(2,825,652)
2,829,902
5,052,589
2,222,687
-
*Diğer yükümlülükler kalemi içinde 54,594 YTL tutarında altın mevduatı bulunmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:30
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi
toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metod, riske maruz değer (RMD) ve
Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.
Standart metod kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları
kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli
aylık olarak çalıştırılmaktadır.
Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve YTL
cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz
oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile
desteklenmektedir.
4.6.1
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
913,324
8,651,491
2,205
27,280
13,104,668
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
2,502,877
-
-
-
-
1,901,812
4,404,689
984,970
45,697
509,374
636,225
12,080
314,741
2,503,087
22,521
13,904
39,465
28,336
31,847
9,800
145,873
596,575 4,208,622
7,428,741 3,316,614
- 3,016,303
209,365
260
8,294,282 11,090,638
1,371,306 4,161,535
3,378,195 11,638,447
125,227
693,499
4,369
31,371
5,543,658 16,568,779
72,725
301,061
2,303,160
4,903,299
11,324,087
34,714,549
3,837,234
2,575,805
59,505,324
305,516
22,992,359
4,607,985
5,218,339
61,728
33,185,927
43,318
2,787,640
397,190
1,453,444
65,740
4,747,332
6,290
637,927
354,193
1,292,006
107,597
2,398,013
1,931
442,148
589,730
838,599
49,924
1,922,332
311,094
6,943,087
1,639,791
7,738,540
16,632,512
759,571
33,842,761
5,949,098
1,639,791
9,146,359
8,167,744
59,505,324
(20,081,259)
3,184
(4,133)
(20,082,208)
3,546,950
4,600
(41,647)
3,509,903
8,692,625
21,427
(21,402)
8,692,650
3,621,326 15,949,571
- (11,729,213)
3,621,326 15,949,571 (11,729,213)
29,211
(67,182)
(37,971)
91,422
39,600
343,971
144,215
619,208
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:31
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları ( %):
EURO
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
4.6.2
USD
Yen
YTL
1.70
-
-
12.93
4.06
6.04
1.25
23.13
6.49
7.98
-
18.76
5.64
6.16
9.14
7.90
7.43
9.48
2.28
-
17.56
24.48
20.44
5.32
2.50
4.68
6.07
3.99
5.48
5.93
0.48
1.76
18.01
15.15
16.63
13.00
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C. M.B.
3,425,434
-
-
-
-
1,851,438
5,276,872
713,825
15,199
15,090
425
15,077
136,826
896,442
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
8,538
25,201
47,816
8,135
58,769
-
148,459
1,760,022
7,905,344
530,310
208,608
14,552,081
3,895,051
5,171,776
2,375,743
7,857
11,490,827
1,286,994
2,417,330
4,879
3,903
3,776,012
202,453
5,329,049
462,785
203,501
6,206,348
2,417,094
6,341,646
1,245,130
40,998
10,118,714
66,316
185,345
1,903,006
4,142,931
9,627,930
27,350,490
4,618,847
2,367,873
50,286,913
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
560,366
19,719,324
3,607,983
3,350,372
1,467,136
28,705,181
153,754
2,380,000
213,447
1,143,978
168,277
4,059,456
10,324
324,068
2,158,958
111,222
2,604,572
3,742
314,835
964,935
210,128
1,493,640
17,306
764
992,463
272,162
11,845
1,294,540
268,782
6,385,772
1,326,830
4,148,140
12,129,524
1,014,274
29,124,763
4,813,893
1,326,830
7,890,405
6,116,748
50,286,913
(14,153,100)
3,184
(4,133)
(14,154,049)
7,431,371
4,600
(41,647)
7,394,324
1,171,440
21,427
(21,402)
1,171,465
4,712,708
4,712,708
8,824,174
8,824,174
(7,986,593)
(7,986,593)
29,211
(67,182)
(37,971)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:32
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları ( %):
EURO
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
4.7
USD
Yen
YTL
1.73
-
-
14.43
3.55
5.29
-
15.17
5.63
7.37
-
19.74
5.34
5.73
9.14
8.15
7.62
9.48
2.80
-
20.60
25.16
17.53
3.69
2.02
3.32
5.90
3.42
5.45
5.97
0.68
-
18.56
15.77
17.14
17.58
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından
kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun
sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının
eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli
likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurtdışı fonlama kaynaklarına
başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:33
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılama
yan *
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B.
1,901,812
2,502,877
-
-
-
-
-
4,404,689
314,732
984,979
45,697
12,156
2,050
1,143,473
-
2,503,087
9,800
22,272
21,856
7,432
37,131
47,382
-
145,873
72,725
75,713
219,633
2,594,415
2,508
7,426,506
2,205
194,187
11,135,534
380,825
4,156,507
209,365
4,814,250
183,255
1,758,038
293,510
260
2,254,651
2,079,550
3,598,572
125,227
4,369
5,846,899
8,605,224
17,398,153
3,416,292
31,371
30,641,895
301,060
1,916,620
2,217,680
11,324,087
34,714,549
3,837,234
2,575,805
59,505,324
311,094
6,943,087
116,706
249,670
7,620,557
305,516
22,992,359
114,346
4,607,985
1,523,085
163,168
29,706,459
43,318
2,787,640
369,971
397,191
134,379
3,732,499
6,290
637,927
191,426
107,597
943,240
1,931
442,148
1,613,037
387,508
49,924
2,494,548
91,422
39,600
6,857,579
556,414
144,215
7,689,230
7,318,791
7,318,791
759,571
33,842,761
9,146,359
5,949,098
1,639,791
8,167,744
59,505,324
Likidite Açığı
(5,026,142)
(18,570,925)
1,081,751
1,311,411
3,352,351
22,952,665
(5,101,111)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
2,221,082
6,840,775
(4,619,693)
11,060,981
25,301,776
(14,240,795)
4,546,213
3,061,771
1,484,442
2,450,768
1,900,095
550,673
4,664,060
1,462,482
3,201,578
23,299,137
6,336,512
16,962,625
2,044,672
5,383,502
(3,338,830)
50,286,913
50,286,913
-
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler**
Toplam Yükümlülükler
* Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.
** Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
4.8
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.9
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin
açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:34
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5
Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.1
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.1.1
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
182,693
117,386
552,739
3,482,374
4,198
65,299
739,630
3,665,059
Önceki Dönem
TP
YP
181,169
146,565
1,700,078
3,226,830
4,088
18,142
1,885,335
3,391,537
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar
Toplam
198
552,541
552,739
Önceki Dönem
YP
1,532,037
1,950,337
3,482,374
TP
YP
1,500,852
1,725,978
3,226,830
621
500,730
1,198,727
1,700,078
TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren
bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri
için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
Zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL, USD ve EUR için sırasıyla
%12.93, %2.325 ve %1.700’dür.
5.1.2
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
5.1.2.1
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.1.2.2
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
9,912
348
36,134
46,394
YP
1,027
1,177
859
3,063
Önceki Dönem
TP
YP
7,520
899
59
2,963
2,639
210
10,218
4,072
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:35
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.3
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
630,088
8,186
621,902
630,088
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
Önceki Dönem
YP
1,872,999
212,644
1,660,355
1,872,999
TP
62,480
7,472
55,008
62,480
YP
833,962
446,883
387,079
833,962
Yurtdışı Bankalar hesabında bulunan 1,030,422 YTL serbest olmayan tutarın 142,135 YTL'si
Luksemburg Merkez Bankası'nda ve 17,221 YTL'si KKTC Merkez Bankası'nda zorunlu karşılık olarak
tutulmakta, kalan tutar borçlanmaların teminatı olarak tutulmaktadır.
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.4
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
5.1.4.1
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen /bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin TP olanları devlet tahvillerinden
oluşmaktadır. 279,310 YTL (31 Aralık 2006: 454,760 YTL) nominal değerli bu menkul değerlerin
defter değeri 277,542 YTL (31 Aralık 2006: 460,717 YTL) olup, 9,344 YTL (31 Aralık 2006: 51,01
YTL) tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır. YP olanlar ise eurobond ve DİBS lerden
oluşmaktadır. 422,270,000 USD (31 Aralık 2006: 411,670,000 USD) nominal değerli bu menkul
değerlerin defter değeri 414,543,174 USD (31 Aralık 2006: 405,158,355 USD) olup 17,788,521 USD
(31 Aralık 2006: 18,845,582 USD) tutarında birikmiş faiz reeskontu ve 20,710 USD (31 Aralık 2006:
28,485 USD) değer düşüşü bulunmaktadır.
Cari Dönem
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
5.1.4.2
TP
286,886
3,481,954
3,768,840
Önceki Dönem
YP
520,935
669,734
1,190,669
TP
511,732
3,883,783
4,395,515
YP
591,446
450,580
1,042,026
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Artışı / Azalışı (-)
Toplam
Cari Dönem
11,251,362
8,634,990
2,616,372
30,116
12,742
17,374
42,609
11,324,087
Önceki Dönem
9,564,288
7,155,806
2,408,482
29,416
12,042
17,374
34,226
9,627,930
Bankanın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; nominal değeri 30 Eylül 2007 tarihi
itibarıyla 875,000,000 USD (31 Aralık 2006: 625,000,000 USD), kayıtlı değeri 30 Eylül 2007 tarihi
itibarıyla 1,067,177 YTL (31 Aralık 2006: 897,013 YTL) olan “Krediye Bağlı Tahvil” ile
ilişkilendirilmiş özel şirket bonoları bulunmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:36
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1.5.1
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.1.5.2
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
6
1,085
2
8,253
6
38,953
51,678
90,637
1,085
125,374
126,459
2
21,033
37,034
58,069
8,253
41,793
50,046
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
5.1.5.3
Önceki Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Yeniden
Krediler ve Diğer
Yeniden
Alacaklar
Yapılandırılan ya da
Alacaklar
Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa
Yeni Bir İtfa Planına
Planına Bağlananlar
Bağlananlar
34,315,806
97,683
82,883
2,861,173
36,146
30,209
1,047,011
911,645
7,508,172
5,354,004
169,608
16,351,101
61,537
34,315,806
97,683
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:37
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.4
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
107,961
2,143
9,157
96,661
7,783
2,851
653
4,279
33
33
5,107,594
2,359,740
2,747,854
25,424
25,424
7,308
4
7,304
41
41
32,025
13,752
18,273
359,447
5,647,616
Orta ve Uzun Vadeli
6,437,798
3,374,873
1,087,542
1,975,383
566,679
481,161
46,615
38,903
8,818
561
7,718
539
11,835
1,202
254
10,379
443
132
311
26
26
7,025,599
Toplam
6,545,759
3,377,016
1,096,699
2,072,044
574,462
484,012
47,268
43,182
8,851
561
7,718
572
5,107,594
2,359,740
2,747,854
25,424
25,424
19,143
1,202
258
17,683
443
132
311
67
67
32,025
13,752
18,273
359,447
12,673,215
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:38
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.5
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
143,865
2,407
25,807
115,651
28,603
2,500
26,103
4
4
184,038
184,038
4,923
1,719
3,204
408,802
770,235
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.1.5.6
Orta ve Uzun Vadeli
2,721,619
338,891
1,217,525
1,165,203
317,996
55,996
155,361
106,639
2,962
83
1,790
1,089
3,042,577
Toplam
2,865,484
341,298
1,243,332
1,280,854
346,599
55,996
157,861
132,742
2,966
83
1,794
1,089
184,038
184,038
4,923
1,719
3,204
408,802
3,812,812
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.5.7
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.1.5.8
Önceki Dönem
26,893,298
271,847
27,165,145
Cari Dönem
362,634
362,634
Önceki Dönem
124,139
124,139
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ort. Ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ort. Ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.1.5.9
Cari Dönem
33,501,844
911,645
34,413,489
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
21,189
81,410
401,881
504,480
Önceki Dönem
23,281
58,177
369,786
451,244
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:39
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Zarar
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Niteliğindeki
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
62,091
62,091
-
-
-
32,547
32,547
-
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Zarar
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Niteliğindeki
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve Diğer
78,232
117,448
440,909
449,103
38,398
9,482
281,786
169,401
281,786
169,401
17,340
100,237
77,797
75,826
10
12
56,810
145,302
190,422
469,816
21,189
81,410
401,881
124,113
109,012
67,935
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Zarar
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Niteliğindeki
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1,968
130
1,838
3,896
653
3,243
84,576
57,787
26,789
161
22
139
581
154
427
103,662
62,002
41,660
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:40
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.6
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
5.1.6.1
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
5.1.6.2
TP
229,691
1,057,869
1,287,560
YP
35,469
293,706
329,175
Cari Dönem
3,712,006
122,086
3,834,092
Önceki Dönem
4,475,929
140,966
4,616,895
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Artışı / (Azalışı)
Toplam
5.1.6.4
YP
20,930
169,024
189,954
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
5.1.6.3
TP
262,593
2,561,833
2,824,426
Önceki Dönem
Cari Dönem
3,884,515
3,279,102
605,413
(47,281)
3,837,234
Önceki Dönem
4,656,239
3,943,582
712,657
(37,392)
4,618,847
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim
Dönem Sonu Toplamı
Cari Dönem
4,618,847
(113,663)
1,118
(425,622)
9,889
(233,557)
3,837,234
Önceki Dönem
2,475,574
38,142
3,801,796
(1,610,397)
13,842
(72,426)
4,618,847
Banka önceki dönem finansal tablolarında 2,936,112 YTL nominal değerli 2,993,773 YTL defter değeri
olan satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde takip ettiği menkul kıymetlerini ilgili yönetmeliklere
uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler
sınıflanmanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 3,108,957 YTL defter değeri ile
vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne dahil edilmiş vadeye kadar elde tutulacak
yatırımların yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına dahil edilmiştir. Anılan
menkul kıymetlere ilişkin 23,083 YTL tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye ve
ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılmaya başlanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:41
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.7
İştirakler (Net)
5.1.7.1
İştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Garanti Sigorta AŞ(*)
2 Bankalararası Kart Merkezi AŞ
Aktif
Toplamı
Özkaynak
339,231
14,260
130,290
12,685
1
2
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Sabit
Varlık
Toplamı
16,223
3,762
Faiz
Gelirleri
18,552
1,084
Menkul
Değer
Gelirleri
386
-
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
20,00
10,15
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
34,887
3,048
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
20,00
10,15
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
(7,140)
926
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
* 1 Ekim 2007 tarihi itibarıyla ünvanı Eureko Sigorta AŞ olarak değiştirilmiştir.
5.1.7.2
İştiraklere ilişkin hareket tablosu
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. (*)
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim (**)
Rayiç Değer Artış/Azalışı
Yurtdışı İştiraklerin Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları(-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
1,177
11,515
203
11,312
12,692
-
Önceki Dönem
30,635
(29,458)
(29,458)
1,177
-
(*) Bankalararası Kart Merkezi AŞ, olağanüstü kar yedeklerinden karşılamak suretiyle sermayesini
4,000 YTL’den 6,000 YTL’ye çıkarmıştır.
(**) Daha önce “Bağlı Ortaklıklar” portföyünde yer alan Garanti Sigorta AŞ’nin %80 oranındaki
hissesinin 21 Haziran 2007 tarihinde Eureko B.V.’ye satışından sonra kalan ve sermayesinin %20’sini
temsil eden tutar, “İştirakler” portföyüne sınıflanmıştır.
5.1.7.3
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
5.1.7.4
Cari Dönem
11,312
1,380
Önceki Dönem
1,177
Borsaya kote edilen iştirakler
Yoktur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:42
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.7.5
İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
5.1.7.6
Cari Dönem
12,692
-
Önceki Dönem
1,177
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Yoktur.
5.1.7.7
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Yoktur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:43
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.8
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
5.1.8.1
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Garanti Bilişim Teknolojisi Ve Tic. AŞ
Garanti Ödeme Sistemleri AŞ
Doğuş Hiz. Yön. Ve Org. Danış AŞ
Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım Ve Bilişim Teknoloji
Garanti Finansal Kiralama AŞ
Garanti Faktoring Hiz.AŞ(1)
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
Garanti Portföy Yönetimi AŞ
Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
Garanti Bank International NV
Garanti Bank Moscow
Garanti Financial Services Plc
Garanti Fund Management Co. Ltd
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Adres (Şehir/ Ülke)
11,802
16,939
929
335
1,866,439
635,092
26,752
15,621
708,727
5,307,480
502,455
9,401
74
Özkaynak
7,336
6,260
861
148
193,914
31,260
23,755
13,076
85,284
344,955
68,868
8,830
-
Sabit
Varlık
Toplamı
557
654
31
42
17,039
1,355
2,334
1,551
7,037
65,293
1,662
-
Faiz
Gelirleri
21
138,655
24,143
1,810
308
10,504
243,720
22,895
260
-
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
100.00
İstanbul/Türkiye
99.92
İstanbul/Türkiye
93.40
İstanbul/Türkiye
100.00
İstanbul/Türkiye
94.10
İstanbul/Türkiye
55.40
İstanbul/Türkiye
100.00
İstanbul/Türkiye
100.00
İstanbul/Türkiye
84.91
Amsterdam/Hollanda
100.00
Moskova/Rusya
75.02
Dublin/İrlanda
99.99
Valetta/Malta
99.50
Menkul
Değer
Gelirleri
930
1,558
76
1
1,013
1,628
9,520
80,651
6,498
-
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
419
1,712
543
(11)
37,447
2,638
5,343
(1,386)
35,006
31,811
9,415
(143)
-
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
100.00
100.00
100.00
100.00
98.93
55.40
100.00
100.00
84.91
100,00
99.94
100.00
100.00
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
(100,385)
3,969
(185)
73,219
7,062
3,726
1,780
(17,003)
32,461
16,217
6,396
(267)
Gerçeğe
Uygun
Değeri
74,133
267,946
52,040
17,364
-
(1) 30 Haziran 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine attir, gerçeğe uygun değer bilgisi 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyladır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:44
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.8.2
Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. (*)
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiye
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Rayiç Değer Artış/Azalışı
Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları(-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
604,152
(29,384)
45,605
(55,238)
(11,312)
16,457
(24,896)
574,768
-
Önceki Dönem
611,151
(6,999)
14,685
10,723
(72,537)
2,184
37,946
604,152
-
(*) Garanti Bank International NV geçmiş yıl karlarından karşılayarak 17 Nisan 2007 tarihinde
sermayesini 134,750,000 EUR’dan 159,470,000 EUR’ya çıkartmıştır. Garanti Faktoring Hiz. AŞ, 8
Ağustos 2007 tarihinde geçmiş yıl karından karşılayarak sermayesini 15,988,500 YTL’den 16,848,500
YTL’ye çıkarmıştır.
5.1.8.3
Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
5.1.8.4.
Cari Dönem
41,073
-
Önceki Dönem
37,205
-
Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
5.1.8.6
Önceki Dönem
287,036
123,095
37,205
76,169
72,757
7,890
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
5.1.8.5
Cari Dönem
306,987
56,545
41,073
76,169
86,439
7,555
Cari Dönem
201,862
365,422
7,484
Önceki Dönem
559,128
37,205
7,819
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Banka cari dönemde, “Bağlı Ortaklıklar” portföyünde yer alan ve %100’ü 56,562 YTL defter değeri ile
duran Garanti Sigorta AŞ’ye ait payların %80’ini oluşturan 48,000 YTL nominal değerdeki hisse
senedini 365,000,000 EUR bedel ile ve %100’ü 66,534 YTL defter değeri olan Garanti Emeklilik ve
Hayat AŞ’ye ait payların %15’ini oluşturan 7,500 YTL nominal değerdeki hisse senedini 100,000,000
EUR bedel ile Eureko B.V. şirketine satmıştır.
Yukarıda açıklanan satış işlemleri ile ilgili olarak Banka’nın satıştan sonra elinde kalan Garanti Sigorta
AŞ’nin hisseleri üzerinde “Satış Opsiyonu” ve Eureko B.V.’nin Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
hisseleri üzerinde “Alım ve Satış Opsiyonları” bulunmaktadır.
5.1.8.7
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:45
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.9
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.1.10
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Yoktur.
5.1.11
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
5.1.11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Cari Dönem
TP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Toplam
5.1.12
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
-
12,671
-
4,799
-
-
-
-
-
12,671
-
4,799
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.13
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.14
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
Banka 30 Eylül 2007 itibarıyla 56,033 YTL (31 Aralık 2006: 38,188 YTL) tutarında ertelenmiş vergi
varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar
ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.
Banka’nın, 30 Eylül 2007 itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı
ertelenmiş vergi varlığı bulunmamakla beraber, bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin
defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki
dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 95,101 YTL (31
Aralık 2006: 83,312 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 39,068 YTL (31 Aralık 2006: 45,124
YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan
farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu
grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
5.1.15
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:46
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.16
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
5.1.16.1 Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıkların Satışından
Gayrimenkul Satışından
Diğer Varlıkların Satışından
Toplam
Önceki Dönem
165,179
169,619
79,840
2,843
247,862
92,680
2,843
265,142
5.1.16.2 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Peşin Ödenen Giderler
Peşin Ödenen Vergiler
5.1.17
Cari Dönem
190,550
7,579
Önceki Dönem
146,106
7,857
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve
reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Cari Dönem
T.C Merkez Bankası
Gerçeğe Uy.Değer Farkı K/Z'a Yans.Fin.Var.
Bankalar Ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Reeskontlar
Toplam
TP
36,530
763
39,007
386,889
281,065
34,816
12,112
791,182
Önceki Dönem
YP
12,613
1,460
20,371
78,580
217,434
1,418
331,876
TP
29,990
906
498
386,190
225,008
267,639
11,188
921,419
YP
8,704
1,857
987
137,297
227,878
2,152
414
379,289
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:47
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.2.1
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
TC Merkez Bnk.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
TC Merkez Bnk.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
1,034,091
4,071,983
3,745,331
326,652
170,292
1,569,280
67,264
30,176
7 Gün 1Aya Kadar
İhbarlı
3,452,962
5,592,907
5,390,339
202,568
4,525
2,038,920
32,540
1,473
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
6,410,355
5,816,672
5,707,627
109,045
4,233
1,265,861
72,439
1,363
229,427
606,858
568,566
38,292
7
30,602
812
2,840
55,633
491,530
446,550
44,980
1,336
73,863
168
3,124
1 Yıl ve
Üstü
82,978
541,350
422,477
118,873
53
2,410
253
15,618
Birikimli
Mevduat
66,563
65,792
771
-
Toplam
11,265,446
17,187,863
16,346,682
841,181
180,446
4,980,936
173,476
54,594
312,157
-
304,453
43,318
6,290
1,931
91,422
-
759,571
8,331
169,060
134,766
7,255,243
-
55,319
249,134
11,427,780
43,318
13,614,241
5,585
705
876,836
1,931
627,585
91,422
734,084
66,563
69,235
555,570
134,766
34,602,332
Vadesiz
858,171
3,921,229
3,577,938
343,291
13,447
1,381,951
178,253
32,721
7 Gün 1Aya Kadar
İhbarlı
2,634,237
5,310,261
5,129,059
181,202
8,047
1,583,036
28,762
1,248
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
5,359,621
4,608,753
4,486,519
122,234
6,792
1,178,296
170,388
1,360
171,765
633,879
603,335
30,544
7
23,406
305
2,844
34,720
256,678
217,947
38,731
46
12,262
19
-
1 Yıl ve Birikimli
Üstü
Mevduat
57,271
560,530
66,739
432,301
66,058
128,229
681
48
8,671
217
18,783
-
Toplam
9,115,785
15,358,069
14,513,157
844,912
28,387
4,187,622
377,944
56,956
268,782
-
269,293
318,501
122,260
15,526
19,912
-
1,014,274
3,427
199,908
65,447
6,654,554
-
109,841
159,452
9,834,884
18,277
300,224
11,643,711
7,033
115,227
954,466
9,807
5,719
319,251
17,226
2,686
665,432
66,739
165,611
783,216
65,447
30,139,037
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:48
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.1.1
Tassarruf mevduatına / Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari hesaplara
ilişkin bilgiler
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Kapsamında
Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
5.2.1.2
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
5,558,111
3,088,674
2,213
4,517,802
3,015,500
3,417
5,584,580
6,443,066
40,975
4,529,157
5,151,654
45,860
-
-
-
-
-
-
-
-
Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı / gerçek
kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta
kapsamında ise bu durum açıklanmalıdır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Cari Dönem
304,701
-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
5.2.2
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
5.2.3
Önceki Dönem
239,732
-
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
7,999
312,284
7,705
327,988
1,469
40,500
103
5
42,077
TP
YP
2,830
216,466
470
219,766
602
2,145
389
3,136
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
218,368
738,548
956,916
Önceki Dönem
YP
55,940
7,524,684
7,580,624
TP
192,435
317,606
510,041
YP
53,445
7,326,919
7,380,364
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:49
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.3.1
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
5.2.3.2
TP
218,368
738,548
956,916
Önceki Dönem
YP
1,589,979
5,990,645
7,580,624
TP
510,041
510,041
YP
1,876,506
5,503,858
7,380,364
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.4
Diğer yabancı kaynaklar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
TP
4,508,261
4,431,416
29,733
47,112
759,333
758,950
98
285
5,267,594
Önceki Dönem
YP
681,504
681,504
681,504
TP
3,476,521
59,156
3,373,115
44,250
780,251
779,578
378
295
4,256,772
5.2.5
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler
5.2.5.1
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
5.2.5.2
Brüt
51,464
11,939
63,403
YP
557,121
557,121
557,121
Önceki Dönem
Net
48,028
10,984
59,012
Brüt
37,364
12,313
49,677
Net
34,074
10,664
44,738
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Banka bazı şubeleri ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira
sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “Diğer Aktifler” hesabında
peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden
doğan yükümlülüğü yoktur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:50
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.6
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Cari Dönem
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Toplam
5.2.7
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
5.2.7.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
5.2.7.2
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
-
-
-
124
-
-
-
-
-
-
-
124
-
-
Cari Dönem
247,106
217,401
382
29,323
-
Önceki Dönem
158,466
138,632
490
19,344
-
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları
Kısa Vadeli Krediler
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
Toplam
Cari Dönem
34,939
80,838
115,777
Önceki Dönem
12,392
7,344
19,736
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir.
5.2.7.3
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.7.4
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
5.2.7.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Cari Dönem
32,000
Önceki Dönem
30,000
Banka ekonomide oluşabilecek muhtemel riskler için ihtiyatlılık prensibi dahilinde 32,000 YTL serbest
karşılık ayırmıştır.
5.2.7.4.2 Diğer karşılıklar
Çalışan Hakları Karşılığı
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı(*)
Diğer Karşılıklar
Toplam
Cari Dönem
166,218
45,164
55,469
266,851
Önceki Dönem
128,818
46,051
62,100
236,969
* Banka bilanço tarihi itibarıyla taahhüt ettiği kredi kartı promosyon giderlerinin tamamı için karşılık ayırmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:51
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.8
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
5.2.8.1
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
5.2.8.1.1 Vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Eylül 2007 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 137,510 YTL’dir. (31 Aralık 2006: 121,650 YTL) Cari vergi
borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların
özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan
ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
5.2.8.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
137,510
59,476
842
24,463
2,975
601
10,326
236,193
Önceki Dönem
121,650
31,202
677
23,563
3,252
1,248
9,923
191,515
Cari Dönem
4
461
722
549
1,022
2,758
Önceki Dönem
2
8
11
462
850
1,333
5.2.8.1.3 Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
5.2.8.2
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.
5.2.9
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.10
Sermaye benzeri krediler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:52
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.11
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
5.2.11.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,100,000
-
5.2.11.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Ödenmiş
Sermaye
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Sermaye
Tavanı
7,000,000
-
5.2.11.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Yoktur.
5.2.11.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.2.11.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir.
Yoktur.
5.2.11.6 Ana ortaklık bankanın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini
etkileri açıklanır.
Yoktur.
5.2.11.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
5.2.11.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
(10,215)
13,401
7,018
-
10,333
(20,548)
104,714
104,714
94,499
13,401
56,540
56,540
69,941
7,619
(601)
60,764
60,764
67,782
71,337
71,337
71,337
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:53
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.11.9 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık
Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme
Fonu
Önceki Dönem
YP
TP
YP
2,147
-
2,147
-
27,717
-
-
-
-
-
-
-
5.2.11.10 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri
Yeniden değerleme değer artışı Doğuş GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin 23 YTL’lik, Garanti
Sigorta AŞ’nin 561 YTL’lik, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ’nin 401 YTL’lik, Garanti Yatırım Menkul
Değerler AŞ’nin 942 YTL’lik, Kredi Kartları Bürosu AŞ’nin 481 YTL’lik, Tat Konserve AŞ’nin
36 YTL’lik, Yatırım Finansman Menkul Değerler AŞ’nin 9 YTL’lik bedelsiz sermaye artışlarından
kaynaklanmaktadır.
5.2.11.11 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
137,519
18,790
-
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Önceki Dönem
84,776
7,358
-
17 Nisan 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan kararlar doğrultusunda geçmiş
yıl karlarının %5’i yasal yedeklere aktarılmıştır.
5.2.11.12 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
1,275,689
-
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Önceki Dönem
523,677
-
17 Nisan 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan kararlar doğrultusunda geçmiş
yıl karlarının yasal yedekler sonrası kalan kısmı olağanüstü yedeklere aktarılmıştır.
5.2.12
Faiz ve Gider Reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının
detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Cari Dönem
Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Reeskontlar
Toplam
TP
131,059
44,931
38,041
20,046
234,077
Önceki Dönem
YP
49,611
76,235
6,626
3,406
135,878
TP
119,029
24,460
52,445
5,667
201,601
YP
42,246
62,002
10,434
10,732
125,414
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:54
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.3.1
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
5.3.1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Aval ve Kabul Kredileri
Prefinansmanlar
Toplam
5.3.1.2
Cari Dönem
5,536,349
3,690,443
1,627,365
127,780
10,981,937
Önceki Dönem
4,575,955
2,687,808
1,505,384
143,541
8,912,688
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve
kefaletlerin yapısı ve tutarı
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 9,008 YTL (31 Aralık 2006: 6,621
YTL) tutarındaki gayrinakdi krediler için 1,850 YTL (31 Aralık 2006: 1,694 YTL) özel karşılık
ayrılmıştır.
Taahhütler ile garanti ve kefaletlere ilişkin detay bilgiler “Bilanço Dışı Yükümlülükler” tablosunda yer
almaktadır.
Bankanın “Diğer Cayılamaz Taahhütleri” içerisinde; 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla 875,000,000 USD
(31 Aralık 2006: 625,000,000 USD) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer
almaktadır.
5.3.1.3
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
282,031
64,859
217,172
11,379,882
11,661,913
Önceki Dönem
293,794
41,294
252,500
9,232,482
9,526,276
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:55
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3.1.4
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
5.3.1.5
TP
16,327
15,400
99
828
1,258,166
332,308
886,819
39,039
566,027
1,641,740
1,072,288
70,236
83,806
370,316
14,159
5,554
25,381
209,970
3,692,230
(%)
0.12
0.12
37.81
0.19
30.96
6.66
19.16
36.43
10.13
1.40
7.05
17.48
0.13
0.04
0.20
6.48
100.00
TP
12,136
11,226
80
830
709,238
66,001
627,430
15,807
438,975
1,410,591
857,786
68,449
73,029
370,255
12,032
5,750
23,290
117,571
2,688,511
Önceki Dönem
(%)
YP
0.45
13,193
0.42
13,193
0.03
26.38 2,778,048
2.45
28,819
23.34 2,458,165
0.59
291,064
16.33 1,235,059
52.47 2,658,889
31.90
812,314
2.55
106,313
2.72
594,163
13.77 1,118,742
0.45
11,685
0.21
4,763
0.87
10,909
4.37
152,576
100.00 6,837,765
(%)
0.19
0.19
40.63
0.42
35.95
4.26
18.06
38.88
11.88
1.55
8.69
16.36
0.17
0.07
0.16
2.24
100.00
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
5.3.2
Cari Dönem
(%)
YP
0.44
9,841
0.42
9,705
0.02
136
34.08 3,013,645
9.00
15,026
24.02 2,467,493
1.06
531,126
15.33 1,527,331
44.46 2,903,850
29.04
807,086
1.90
111,507
2.27
561,933
10.03 1,393,343
0.38
10,594
0.15
3,364
0.69
16,023
5.69
515,016
100.00 7,969,683
I inci Grup
TP
YP
3,685,937
7,966,968
3,684,150
5,535,104
858
126,970
929
2,304,894
-
II nci Grup
TP
YP
-
-
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.3.3
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici dördüncü madde kapsamında
uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan
712,872 YTL tutarındaki zarar; ihtiyari yedek akçeler, kanuni yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin
enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmiştir.
Aynı Kanunun Geçici 4/13 maddesi gereğince ve 5422 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun Mükerrer
14/1a maddesinin esasları çerçevesinde bu zarar, matrahtan indirilmesi gerektiği halde, T.C. Maliye
Bakanlığı'nın görüşü doğrultusunda Banka'nın 2001 ve sonraki yıllara ait kurumlar vergisi
beyannamelerinde dikkate alınmamış ve bu nedenle vergi beyannameleri ihtirazi kayıtla verilmiştir.
İhtirazi kaydın vergi dairesince kabul edilmemesi üzerine 2004 yılı kurumlar vergisi ve 2005 yılı geçici
vergi dönemlerine ilişkin olarak açılan davalarda vergi mahkemesi Banka lehine karar vermekle beraber
rapor tarihi itibariyle yargı süreci devam etmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3.4
Sayfa No:56
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:57
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.4.1
Faiz Gelirleri
5.4.1.1
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Faizler
Toplam
5.4.1.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
1,596,999
685,699
13,784
YP
141,757
537,824
-
TP
1,137,402
390,011
28,397
YP
120,627
394,316
-
-
-
-
-
2,296,482
679,581
1,555,810
514,943
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
5.4.1.3
TP
24,152
13,522
64,153
101,827
Önceki Dönem
YP
TP
3,597
82,702
86,299
4,858
42,848
47,706
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
5.4.1.4
YP
8,765
3,182
10,239
22,186
TP
10,253
Önceki Dönem
YP
TP
YP
4,637
7,754
9,927
-
-
-
-
856,537
456,784
1,323,574
240,254
39,682
284,573
583,003
238,254
829,011
210,887
114,549
335,363
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Cari Dönem
15,313
Önceki Dönem
3,998
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:58
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.2
Faiz Giderleri
5.4.2.1
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
101,962
23,119
78,843
101,962
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
5.4.2.2
YP
298,989
2,050
296,939
33,524
332,513
TP
17,920
14,119
3,801
17,920
YP
244,211
2,034
242,177
15,160
259,371
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
22,404
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
5.4.2.3
Önceki Dönem
Önceki Dönem
11,297
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.2.4
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
5.4.2.5
Vadeli Mevduat
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
208
1,262
5
8,283
370
10,128
35,586
428,498
1,323
344,870
9,796
820,073
771,167
812
110,601
13,926
896,506
23,382
1
3,124
90
26,597
5,830
12
1,649
17
7,508
8,946
6
764
26
9,742
-
35,794
1,239,085
2,159
469,291
24,225
1,770,554
14,647
14,647
24,775
171,827
18,440
5
190,272
1,010,345
169,298
10
169,308
1,065,814
23,111
21
23,132
49,729
13,807
82
13,889
21,397
13,658
13,658
23,400
1,980
1,980
1,980
408,328
18,440
118
426,886
2,197,440
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.2.6
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:59
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.2.7
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.3
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.4
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Toplam
5.4.5
Cari Dönem
2,449,138
962,176
893,548
68,628
1,486,962
2,565,709
1,013,337
985,286
28,051
1,552,372
(116,571)
Önceki Dönem
3,082,866
609,766
493,837
115,929
2,473,100
3,088,251
525,902
466,440
59,462
2,562,349
(5,385)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Bankanın diğer faaliyet gelirleri genelde, önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal
ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat yada iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden
ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.
Cari dönemde, Bankanın “Bağlı Ortaklıklar” portföyünde yer alan Garanti Sigorta AŞ’nin (%80) ve
Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’nin (%15) hisselerinin satışından elde edilen 762,384 YTL tutarındaki
satış karı diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır.
5.4.6
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
128,349
79,420
26,773
22,156
90,961
17,000
419
419
335
335
3,541
240,605
Önceki Dönem
180,335
180,335
51,368
15,000
2,776
1,129
1,647
8,541
8,541
31,471
289,491
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:60
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.7
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
5.4.8
Cari Dönem
464,707
6,798
51
104,717
16,654
846
Önceki Dönem
374,489
4,482
4
99,358
16,393
-
-
-
522,146
55,172
13,920
69,223
383,831
6,011
161,986
1,283,916
428,758
40,184
8,568
55,462
324,544
10,924
100,143
1,034,551
Vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.9
Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
Banka 30 Eylül 2007 itibarıyla kayıtlarına 374,270 YTL (30 Eylül 2006: 161,188 YTL) tutarında cari
vergi gideri ile 13,270 YTL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Eylül 2006: 30,299 YTL tutarında
ertelenmiş vergi gideri) yansıtmıştır.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
bilgiler:
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
Tutarı
10,805
4,013
3,355
9,833
13,270
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri
ya da gideri:
Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Toplam
Tutarı
6,792
6,478
13,270
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.10
Sayfa No:61
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.11
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama
5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı açıklanır.
Yoktur.
5.4.11.2
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.
Yoktur.
5.4.12
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler
Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.5
Sayfa No:62
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.6
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:63
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
5.7.1
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar
5.7.1.1
Cari Dönem
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
668,516
938,765
22,923
79,679
224,108
209,782
8,253
1,085
25,793
43,169
41,793
125,374
23,197
67
35
70
1,867
523
Önceki Dönem:
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
5.7.1.2
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
554,054
668,516
15,818
22,923
220,633
224,108
155,948
8,253
120,193
25,793
2,006
41,793
5,030
88
13
1,267
1,011
71
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
5.7.1.3
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Birlikte Kontrol Edilen
Ortakları
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Ortaklıklar
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
218,882
242,258
22,404
167,596
218,882
11,297
75,693
221,358
17,273
1,144,326
75,693
39,044
130,183
209,695
6,922
125,333
130,183
7,689
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değ.
Farkı K/Z Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma
Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Birlikte Kontrol Edilen
Ortakları
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Ortaklıklar
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
2,790
3,430
(11)
2,790
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7.2
5.7.2.1
Sayfa No:64
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer
alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde
normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve
pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul
sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.
5.7.2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını,
başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer
unsurları
Risk grubunun nakdi kredileri 400,996 YTL (31 Aralık 2006: 145,174 YTL), Banka’nın toplam nakdi
kredilerinin %1.16’sı (31 Aralık 2006: %0.53), aktif toplamının %0.67’sidir (31 Aralık 2006: %0.29).
Toplam kredi ve benzeri alacaklar 1,191,716 YTL (31 Aralık 2006: 921,207 YTL), aktif toplamının
%2.0’sidir (31 Aralık 2006: %1.83). Risk grubunun gayrinakdi kredileri 206,138 YTL (31 Aralık 2006:
72,969 YTL), Banka’nın toplam gayrinakdi kredilerinin %1.77’sidir (31 Aralık 2006: %0.77). Risk
grubu kuruluşlarının mevduatları 673,311 YTL (31 Aralık 2006: 424,758 YTL), Banka’nın toplam
mevduatının %1.95’ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2006: %1.41). Risk grubu kuruluşları ile yürütülen
işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır.
5.7.2.3
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu
olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak
Yoktur.
5.7.2.4
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
5.1.7 ve 5.1.8 no’lu iştirak ve bağlı ortaklıklara ait dipnotlarda belirtilmiştir.
5.7.2.5
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler
Bankamızla, grup şirketlerinden Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Eureko Sigorta AŞ, Garanti
Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözkonusu acentelik
sözleşmeleri gereği olarak, tüm şubelerimiz sigorta ürünlerinin müşteriye satılmasına aracılık hizmeti
vermektedir. Bankamız müşterilerinin menkul kıymet alım/satımına aracılık hizmetleri ise ihtisas
şubelerimizde (Yatırım Merkezi) verilmektedir.
Bankamız ihtiyacı olan bazı varlıkların alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8
Sayfa No:65
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.9
Sayfa No:66
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın 15 Eylül 2007 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda alınan karar ile, bankalara, konut
finansmanı ve ipotek finansmanı kuruluşlarına her türlü danışmanlık ve destek hizmetlerinin sağlanması
konularında faaliyet göstermek üzere kurulan Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri AŞ
ünvanlı şirketin tescil işlemleri 3 Ekim 2007 tarihinde tamamlanmıştır. Banka’nın % 99.99 oranında
pay sahibi olduğu 750 YTL kuruluş sermayesinin 1/4’ü ödenmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
5.10.1
Diğer açıklamalar
Sayfa No:67
•
Banka 5 Şubat 2007 tarihinde yurtdışı piyasalardan USD 500 milyon tutarında Sermaye Benzeri
Kredi temin etmiştir. 10 yıl vadeli ve 5 yıl sonunda Banka tarafından geri ödeme opsiyonuna sahip olan
kredinin faiz maliyeti %6,95 olarak belirlenmiştir. Belirtilen kredinin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333
sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"te belirtilmiş olan
şartlara uygun olarak ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınmasının
uygun görüldüğü, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yazılı olarak bildirilmiştir.
•
Banka'nın 4 Nisan 2007 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca, % 100 iştiraki Hollanda merkezli
Garanti Bank International NV'nin Romanya'da faal şubeleri ile Romanya'da GE Consumer Finance
bünyesinde faaliyet gösteren Domenia Credit IFN, Ralfi IFN ve Motoractive Leasing IFN şirketlerinin
birleştirilmesi için gerekli işlemlerin başlatılmasına karar verilmiştir. Bahsedilen birleşmeler
sonucunda, Romanya'da bankacılık lisansı ile faaliyetini sürdürmesi planlanan Motoractive Leasing
IFN şirketinin nihai hissedarları Türkiye Garanti Bankası AŞ, Doğuş Holding AŞ ve General Electric
Consumer Finance olacaktır. Bu konudaki çalışmalar devam etmektedir.
•
Banka’nın Yönetim Kurulu’nun 11 Haziran 2007 tarihli toplantısında “Banka Ana Sözleşmesi”nin;
“Rey” başlıklı 38. maddesinin 1 Ykr itibari değerdeki hisseye bir oy hakkı sağlanacak
şekilde değiştirilmesi ( YTL geçişi ile ilgili teknik bir düzenleme olup hisselerin sahip olduğu oy
haklarında bir değişiklik yaratmamaktadır),
“Karın taksimi” başlıklı 45. maddesinde yer alan Bankamız yönetim kurulu üyeleri ile
çalışanlara kardan yapılacak dağıtımlara ilişkin düzenlemelerin ana sözleşmeden çıkarılması, karın
taksimine dair aynı maddedeki diğer hususların aynen muhafaza edilmesi,
yönünde kararlar alınmış ve bu kararlara ilişkin olarak BDDK ve SPK’ya 13 Haziran 2007 tarihinde
başvuru yapılmıştır. Sözkonusu sürecin tamamlanmasından sonra ana sözleşme değişiklikleri 4 Ekim
2007 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda görüşülerek kabul edilmiştir.
•
Banka 5 Temmuz 2007 tarihinde yabancı kurumsal yatırımcılara vermekte olduğu saklama hizmetlerini
115 milyon ABD Doları karşılığında devretmek üzere Deutsche Bank AG ile mutabakata varmış
bulunmaktadır. Varılan mutabakat gereği yabancı kurumsal yatırımcılara halen verilmekte olan saklama
hizmetleri önümüzdeki on aylık süre boyunca Banka tarafından yerine getirilmeye devam edecektir.
Söz konusu faaliyetlerin devri karşılığında Deutsche Bank AG tarafından peşin olarak ödenen 115
milyon ABD Doları (147,775 YTL) diğer faaliyet gelirlerine kaydedilmiştir.
Diğer yandan, Banka tarafından yerli yatırımcılar için verilmekte olan saklama hizmetleri aynen
sürdürülecek olup bu yatırımcılar Türkiye Garanti Bankası AŞ’den saklama hizmeti almaya devam
edeceklerdir.
•
Bankanın 15 Eylül 2007 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda, yurtdışı genişlemelerde kullanılmak
üzere Hollanda'da yerleşik olarak Garanti Financial Services N.V. ünvanıyla şirket kurulmasına, şirket
kuruluş işlemleri için genel müdürlüğün yetkilendirilmesine karar verilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:68
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10.2
Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin
özet bilgiler:
MOODY’S (Eylül 2007*)
Uzun Vadeli YP Mevduat
Uzun Vadeli TL Mevduat
Kısa Vadeli TL Mevduat
Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü
Finansal Güç Notu
Finansal Güç Görünümü
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
STANDARD AND POORS (Ocak 2007*)
B1
A3
Prime-2
Durağan
CDurağan
Aaa.tr
TR-1
FITCH RATINGS (Temmuz 2007*)
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Bireysel
Destek
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Uzun Vadeli YP Yükümlükler
Uzun Vadeli TL Mevduat
Görünüm
BBBBDurağan
CAPITAL INTELLIGENCE (Temmuz 2007*)
BB
B
Durağan
C
3
Uzun Vadeli YP Yükümlülükler
Kısa Vadeli YP Yükümlülükler
Finansal Güç
Destek Notu
Görünüm
BBB
BBB+
2
Durağan
BB+
B
Durağan
AA+
Durağan
(*)
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son degişiklik tarihleridir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Sayfa No:69
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10.3
Temettüye ilişkin bilgiler
17 Nisan 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2006 yılı karının aşağıda belirtildiği
şekilde dağıtılması yönünde karar alınmıştır.
2006 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU
1,063,663
(53,183)
A- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5
Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar
(23,019)
B- Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5
C- Olağanüstü Yedek Akçe %5
D- % 5'ine kadarı Yönetim Kurulu Üyelerine
- % 5 Bankanın Müdür ve Memurlarına
- Kurucu Hisse Kar Payı (intifa senetleri)
E- Olağanüstü Yedek Akçe
F- 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
(105,000)
(44,123)
(38,106)
(76,213)
(712,588)
(11,432)
Kar dağıtımı yapılırken “Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar” tutarı uygulamadan
kaynaklanan değişiklikler nedeni ile 27,717 YTL olarak ayrılmış olup; aradaki fark “Olağanüstü Yedek
Akçeler”den karşılanmıştır.
17 Nisan 2007 tarihinde yapılan Genel Kurul ve Yönetim Kurulu toplantılarında aşağıda belirtildiği hali
ile temettü dağıtımı yapılması yönünde karar alınmış ve kar dağıtımına başlanmıştır.
ADİ HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2006 YILINA İLİŞKİN NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
TOPLAM TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
BRÜT (*)
NET
1 YTL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET
EDEN TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
ORANI (%)
105,000
0,05000
5,00000
89,250
0,04250
4,25000
TEMETTÜ ÖDEME
TARİHİ
24.04.2007
KURUCU HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2006 YILINA İLİŞKİN NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
TOPLAM TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
HİSSE BAŞINA İSABET EDEN TEMETTÜ
HİSSE ADEDİ
TUTARI (YTL)
BRÜT (*)
76,213
370
206
NET
64,781
370
175
TEMETTÜ ÖDEME
TARİHİ
24.04.2007
(*)Tam mükellef kurumlar ve Türkiye'de daimi işyeri veya daimi temsilcisi vasıtasıyla gelir elde edenlere yapılan nakit temettü
ödemeleri üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılmayacaktır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
30 Eylül 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar
6.1
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Sayfa No:70
Banka’nın kamuya açıklanacak 30 Eylül 2007 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member firm of KPMG
International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 9 Kasım 2007 tarihli sınırlı denetim
raporunda söz konusu finansal tabloların Banka’nın mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir
biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)