Deutsche Bank A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu

advertisement
Deutsche Bank
Deutsche Bank A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu
İçindekiler
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı - 02
01 -
Sunuş
Finansal Göstergeler - 09
Deutsche Bank A.Ş.’nin Tarihsel Gelişimi - 09
Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri - 10
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları - 10
Sektörel Konum - Araştırma ve Geliştirme - 11
2011 Yılı Faaliyetleri - 12
02 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu - 23
Üst Yönetim - 25
Denetçiler - Komiteler - 27
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu - 30
İnsan Kaynakları Uygulamaları - 30
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler - 31
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar - 31
Kurumsal Sosyal Sorumluluk - 31
03 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetçiler Raporu - 37
Denetim Komitesi Raporu - 37
Mali Durum Değerlendirmesi - 39
Risk Yönetimi Politikaları - 39
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar - 41
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler - 42
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü - 43
04 Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar
ve Dipnotları
Bağımsız Denetim Raporu - 46
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu - 47
Finansal Tablolar ve Dipnotları - 50
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı
02
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve
Genel Müdür’ün Mesajı
Jürgen Fitschen
Yönetim Kurulu Başkanı
Ersin Akyüz
Genel Müdür, Murahhas Üye
Değerli Ortaklar,
2011 yılına dönüp baktığımızda, dünya ekonomisinin, özellikle de
Euro Bölgesi’nde, finansal piyasalarda yaşanan ciddi düşüşlerin
yansımalarından etkilendiği bir yıl olduğunu görüyoruz. ABD ekonomisinin
toparlanma süreci beklentilerden daha hızlı gerçekleşti ve gelişmekte olan
ekonomiler, yılın büyük bir kısmında devam eden sermaye girişlerinin
desteğiyle iyi bir performans sergilemeyi sürdürdüler. Bununla birlikte,
Avrupa, ülke borç sorunları ile bankaların fonlama baskısı arasında oluşan
artan boyuttaki olumsuz bir döngü içerisine girdi ve bu da banka kaldıraç
oranlarının azalmasına, kredi ve üretimde gerilemeler yaşanmasına neden
oldu. Global enflasyon genel olarak durgun seyretmiştir.
Türk ekonomisi, 2011 yılında güçlü bir performans sergilemeye devam
etti; bu yılki büyüme hızının tahmini %8 ile 2010’daki %9 büyümeyi takip
etmesi bekleniyor. Cari işlemler açığı, 2011’in sonunda tahminlere göre
GSYİH’nin %10’una ulaşmıştır ve açığın finansmanı ağırlıklı olarak kısa
vadeli fon girişlerinden gelmiştir. Toplam bütçe açığının, GSYİH’nin
%1,3’üne gerilediği tahmin ediliyor ve hükümet, üç yıllık orta vadeli bir
programla mali disiplini sürdürmeye kararlı olduğunu taahhüt etti. Borcun
GSYİH’ye oranı tahmini olarak %40’ta seyrediyor ve orta vadeli programın
bir parçası olarak %30’ların ortasına gerilemesi planlanıyor. Yılın başında
%4’e gerileyen enflasyon oranı, birkaç ay boyunca %6-7 oranları arasında
dalgalandıktan sonra, Türk Lirasının aniden değer kaybetmesi, yüksek gıda
fiyatları ve vergi artışları nedeniyle yıl sonunda %10,5’e kadar tırmandı.
Euro Bölgesi’nde yaşanan sorunların ardından globalde görülen önemli
risk azaltımları doğrultusunda, Türkiye’deki faiz ve döviz piyasaları, yılın
son çeyreğinde ciddi volatilite ve zayıflık sergiledi. Gösterge faiz oranları,
en düşük %7,0 bileşik getirilerden en yüksek %11,5 bileşik getirilere
yükseldi ve Türk Lirası, döviz sepetine karşı ortalama 1.80’den 2.20’ye
doğru değer kaybetti. Bu hareketlerin büyük bir kısmı yılın son çeyreğinde
meydana geldi.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı
03
Bu son derece zorlu alım - satım ortamında, alım - satım hasılatımız
kaçınılmaz olarak daha az oldu ancak kredi faiz gelirleri ile masraf ve
komisyon gelirlerinin giderek artan katkısı sayesinde, Net Kâr’ımızdaki
düşüş göreceli olarak sınırlı kaldı. Bu yıl Net Kâr, 2010 yılının (tek seferlik
kalemlerden önce) 41.8 milyon TL olan kâr’ına göre %23 azalarak 32.1
milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bilançomuz, 2010 yılı sonundaki 3.051
milyon TL’den 2011 sonunda 2.242 milyon TL’ye gerilemiştir. Bunun
sebebi, yıl sonuna doğru para ve menkul kıymet piyasalarında cazip alım satım marjlarının olmamasıydı. Yıl sonundaki sermaye yeterliliğimiz, 2010
yılının %50,7 oranına karşın %31,02 olarak gerçekleşti. Düşüş, sermaye
kullanımını arttıran kredi ve alım - satıma hazır menkul kıymetlerdeki
artıştan kaynaklandı. Sermaye gücümüzün, bilançomuzdaki ilave
büyümeleri destekleyecek boyutta olduğuna inanıyoruz.
Hazine Alım - Satım Birimi’miz, faiz ve Türk Lirası döviz piyasalarındaki
önemli satışlardan kaçınılmaz olarak etkilenmiş ve gelirlerinde düşüş
meydana gelmiştir. Türkiye’deki faiz piyasasının gelişimi ve likiditesinin
sağlanması ve bu piyasalardaki en büyük aracılardan biri olma
konularındaki iddiamızı sürdürüyoruz. Devlet iç borçlanma senetleri
ihalelerindeki mevcut 12 Piyasa Yapıcıdan biriyiz. 2011 yılında, bu
ihalelerdeki toplam alımların %7,5’ini temsil ettik ve devlet iç borçlanma
senetlerinin ikincil piyasa işlemleri toplamındaki payımız %5,7 olarak
gerçekleşti. Türkiye’deki yeni piyasaların gelişiminin tamamında önemli
rol oynamak Bankamızın politikasıdır. Bu bağlamda, Vadeli İşlem ve
Opsiyon Borsası’nda işlem gören döviz sözleşmelerinde ilk Piyasa
Yapıcılardan biriydik ve geçen yılki piyasa payımız, borsada işlem gören
sözleşme toplamının %16’sı oldu. Satış Birimi’miz, yerel ve global ürün
platformlarımızı kullanarak, yerel, kurumsal ve finansal müşterilerine nakit
akışı yönetimi ve yapılandırılmış çözümlerin sağlanmasında üst sıralarda
yer almaya devam etmektedir.
Kurumsal Krediler ve Nakit Yönetimi birimleri iyi performans gösterdiler.
Bu yıl, 2009 ve 2010’da insan kaynaklarına, teknoloji ve bilançoya
yaptığımız yatırımların meyvelerini almayı başardık. Yerli ve çok uluslu
yeni müşteriler edindik, ürün yelpazemizi geliştirdik ve kredi hacmimizi
önemli ölçüde arttırdık. Müşterilerimize daha iyi nakit yönetimi, işlem
bankacılığı ve ticaret finansmanı hizmetleri sağlayabilmek için global
ağımızla daha iyi entegre olduk.
Menkul Kıymetler Saklama Birimi'miz iyi bir performans sergilemeye
devam etmiş ve müşteriler arasında yapılan değerlendirme anketlerinde
birinciliğini korumuştur. İş birimi, hisse senedi piyasalarında yaşanan
düşüşlere rağmen, saklama altındaki sabit getirili menkul kıymetlerden
elde edilen komisyon gelirlerinin, işlem hacminin ve faiz gelirlerinin
artması sayesinde performansında artış kaydetmiştir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı
04
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri grubumuzu güçlendirmeye devam ettik.
Grubumuz, yurt içi ve uluslararası müşterilerine, birleşme ve satın
alma, halka arz, sermaye piyasalarında ihraç ve finansman danışmanlığı
konularında hizmet vermektedir. Bu bağlamda, grup, Türkiye’nin en büyük
özel sağlık kuruluşu olan Acıbadem Sağlık Hizmetleri’nin çoğunluk
hisselerini satın alması sırasında Khazanah ve Integrated Healthcare
Holdings’e danışmanlık hizmeti vermiştir.
Kurumsal sosyal sorumluluklarımızı yerine getirmeye devam ediyoruz.
Van’da meydana gelen depremin ardından, çalışanlarımız çeşitli şekillerde
toplanan yardımlara cömert katkılarda bulunmuşlardır. Bankamız, deprem
mağdurlarının çadırlardan kurtulabilmesi için yirmi adet konteyner ev
ve finansal yardım sağlamıştır. Ayrıca, İstanbul’un yoksul semtlerinden
birinde yer alan bir ilköğretim okulunun tamirine finansal katkıda
bulunduk. Çalışanlarımız, bu okulun öğrencileriyle gerek sınıflarda gerekse
Bankada ortak faaliyetlerde bulunup bu çabalara aktif destek sağladılar.
Bu gibi yatırımlar, toplumsal bağları geliştirmekte ve faaliyet göstermekte
olduğumuz çevrenin geliştirilmesine katkıda bulunmaktadır.
2012 piyasalarda çok daha olumlu bir başlangıca sahne oldu. Birbirini takip
eden ve biri Aralık 2011’de diğeri ise bu yılın Şubat ayında gerçekleşen
iki Uzun Vadeli Refinansman İşlemi, yakın vadede olası kredi risklerini
düşürdü. Bankaların fonlama baskıları önemli ölçüde azalma gösterdi ve
bunun sonucu olarak, fonlama baskısının ekonomiye olan negatif etkisi
artık hafifleyecektir. Ancak, ülke borçlarının yarattığı sorunlar var olmaya
devam ediyor ve Euro Bölgesi ekonomisinin, ek mali konsolidasyon, banka
kaldıraç oranlarının azalması ve çevre (Periphery) ülkelerde hala yüksek
tutarlı ülke borçlarının varlığı nedeniyle 2012 içinde hafif bir resesyona
girmesi beklenmektedir. ABD’de ise, güçlü yurt içi talep dinamikleri
sayesinde, Euro Bölgesi’nin, ülkenin ekonomik büyümesi üzerinde
yaratacağı olumsuz etkinin aşılması beklenmektedir. İstisnai olay-bazlı
riskler haricinde, risk iştahı ve global ortamın bu yıl, Avrupa ve ABD’deki
düşük politika faizleri ve uygun likidite koşulları çerçevesinde gelişmekte
olan piyasaları desteklemesi beklenmektedir.
Türkiye’de, ekonomi yönetiminin önündeki en büyük zorluk, bir yandan
cari işlemler açığına sistemli bir ayarlama getirebilmek için yurt içi talepte
kademeli bir düşüşü desteklerken bir yandan da ekonomiyi sermaye
hareketlerindeki volatiliteden korumaktır. Bu bağlamda, Türkiye’nin mali
performansı en sağlam çapasıdır. Ayrıca, Merkez Bankası, gerekli esnek
araçlara sahip olduğunu ve finansal istikrara yönelik baskılara daha sıkı
para politikalarıyla karşı durabileceğini göstermiştir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı
05
Temel göstergeler, ekonominin yeniden dengeleneceğini ve yumuşak bir
inişin gerçekleşeceğini gösteriyor. Bununla beraber, büyümede meydana
gelecek ayarlamanın hızı, Türkiye ihracatının ana varış noktası olan
Avrupa’daki ekonomik durumdan ve yerel banka ve kuruluşların kriz öncesi
yıllarla karşılaştırıldığında yurt dışı borçlanmaların çok daha yüksek olması
sebebiyle, yurt dışı finansmanın mevcut olup olmadığından etkilenecektir.
Bir defaya mahsus etkiler ortadan kalktığında, enflasyonun %6-7 oranına
geri dönmesi olasıdır.
Bu uluslararası ve yurt içindeki ortamda, piyasada atik ama aynı zamanda
her zaman müşterilerimize yakın olmamız gerektiğinin bilincindeyiz.
Yılın başında, piyasalardaki olumlu havadan yararlandık. Kurumsal kredi
marjları cazibesini korumaktadır. Yatırım Bankacılığı Hizmetleri grubumuz,
Türk şirketlerine yönelik, giderek artan sayıdaki birleşme ve satın almalar
ile özelleştirme işlemlerinden olduğu kadar, hisse senedi piyasalarının
durumu uygun hale geldiğinde Türk şirketlerinin halka arzlarından da
yararlanabilecek konumda bulunmaktadır.
Nakit Yönetimi ve İşlem Bankacılığı Birimi’miz, çokuluslu müşterilerizin
global ağına daha fazla entegre olarak ve bu yılın başında aldığımız
faktoring lisansı sayesinde sunacağımız ek ürünlerle ürün portföyünü
genişleterek, gelirlerini arttırmaya devam edecektir. Saklama Birimi’miz,
her biri yeni verimlilikler getirecek olan yeni Sermaye Piyasaları Kanunu,
elektronik genel kurul ve devlet iç borçlanma senetlerinin kaydileştirilmesi
konularında düzenleyici kurumlarla yakın çalışmaya devam etmektedir.
Bütün bu olumlu gelişmelere karşın, sistemlerin Türkiye’ye getirilmesi
ve daha sıkı bir iç kontrol ortamı konularında uygulamaya konan yeni
düzenlemeler nedeniyle artan maliyetlerle karşı karşıya olacağımızın da altı
çizilmelidir.
Zorlukları başarıyla aşacağımıza, müşterilerimize üstün hizmet vermeye ve
ortaklarımıza sürdürülebilir değer katmaya devam edeceğimize inanıyoruz.
Jürgen Fitschen
Yönetim Kurulu Başkanı
Ersin Akyüz
Genel Müdür, Murahhas Üye
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
İcra ve Operasyon
Komiteleri
Soldan sağa: S. Mert Haracçı, C. Ertunç Ulak, G. Duygu Özcan, M. Kemal Şahin, Özge Kutay, H. Sedat Eratalar
06
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Soldan sağa: Ersin Akyüz, Ali Doğrusöz, Günce Çakır İldun, Ö. Yekta Bahadıroğlu, A. Betül Göksal, Hakan Ulutaş,
Pınar Çapanoğlu Altuğ, Cenk Esener, Mustafa Bağrıaçık (Fotoğrafta yer almamaktadır).
07
01 Sunuş
Finansal Göstergeler - 09
Deutsche Bank A.Ş.’nin Tarihsel Gelişimi - 09
Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri - 10
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli
Paylar ve Yönetici Payları - 10
Sektörel Konum - Araştırma ve Geliştirme - 11
2011 Yılı Faaliyetleri - 12
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
Finansal Göstergeler
Deutsche Bank’ın Tarihsel Gelişimi
09
9
Finansal Göstergeler
31 Aralık 2011
Özet Finansal Bilgiler
(000 TL) Alım - Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Krediler Toplam Aktifler Mevduat Özkaynaklar Faiz Gelirleri Faaliyet Kârı
2011
1.206.077
531.975
2.242.020
334.835
417.188
214.384
41.429
Finansal Oranlar
(%) 2011
Sermaye Yeterlilik Oranı
Özkaynaklar / Aktifler Oranı 31,02
18,61
Bilanço Dışı Yükümlülükler
(000 TL) 2011
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Türev Finansal Araçlar Emanet Kıymetler 406.044
2.509.436
2.290.717
31.210.449
Deutsche Bank A.Ş.'nin
Tarihsel Gelişimi
•
•
•
•
•
•
•
•
•
1987 yılında Türk Merchant Bank A.Ş. olarak kuruldu.
Banka’nın unvanı 1997 yılında Bankers Trust A.Ş. olarak değişti.
Deutsche Bank’ın Bankers Trust’ı satın almasından sonra, 2000 yılından itibaren Türkiye’deki faaliyetlerine Deutsche Bank A.Ş. olarak devam etti.
2004 yılına dek yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık hizmetleri
sunan Deutsche Bank A.Ş., ürün yelpazesini genişletmek amacıyla mevduat
toplama izni a
lmak için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na
başvurdu.
2004 yılı Ekim ayında mevduat toplama izni aldı.
2005 yılından itibaren kurumsal nakit yönetimi ile takas ve saklama hizmetlerini
ürün yelpazesine ekledi.
2007 yılında T. Garanti Bankası A.Ş.’nin saklama birimini satın aldı ve saklamacı
bankalar arasında ikinci sıraya yerleşti.
2005 yılından bu yana her yıl olduğu gibi 2011 yılında da piyasa yapıcısı olarak
Hazine’nin düzenlediği ihalelere katılma hakkını aldı.
2010 yılında başladığı Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda TL - USD, TL - EUR
ve EUR - USD (nakdi uzlaşmalı) vadeli işlem sözleşmelerinde piyasa yapıcılığına
2011 yılında da devam etti.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları
10
Yıl İçindeki Ana Sözleşme
Değişiklikleri
2011 yılı içinde Ana Sözleşme’de herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki
Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve
Yönetici Payları
Deutsche Bank A.Ş. sermayedarlarının tamamı Deutsche Bank Grubu şirketleridir.
2011 yılı içinde sermaye yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Sermaye yapısının son durumu aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Banka’nın ortaklık yapısında Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Denetim Kurulu
Üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının payları yoktur.
01.01.2011 - 31.12.2011 Arası
Ortaklığın Unvanı Hisse Adedi
Hisse Tutarı (TL) Hisse Oranı (%)
Deutsche Bank AG
1.349.999.730
134.999.973 99,99
Süddeutsche Vermögensverwaltung GmbH
68 6.8 <1
DB Industrial Holdings GmbH
68 6.8 <1
Nordwestdeutscher Wohnungsbauträger GmbH
67 6.7 <1
DB Capital Markets (Deutschland) GmbH
67 6.7 <1
Toplam
1.350.000.000 135.000.000
100
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
Sektörel Konum
Araştırma ve Geliştirme
11
Sektörel Konum
Ana ortağı Deutsche Bank AG’nin sağladığı güçlü küresel bankacılık ağının
üstünlüklerini kullanarak 1987 yılından bu yana Türkiye’de faaliyet gösteren
Deutsche Bank A.Ş., öncelikle kurumsal bankacılığa odaklanmıştır. Tüm dünyada
74 ülkede, 100.000’i aşkın çalışana ve 2.164 milyar Euro (Aralık 2011) aktif
büyüklüğe sahip olan Deutsche Bank Grubu’nun İstanbul’daki iştiraki Deutsche
Bank A.Ş., kurumsal bankacılık hizmetlerini toplam 106 çalışanıyla sunmaktadır.
Etkin olduğu ürün ve hizmet gruplarında en yüksek kaliteyi hedefleyen Deutsche
Bank A.Ş., çalıştığı her müşterinin birinci ya da ikinci bankası olmaya önem
vermektedir.
Deutsche Bank A.Ş.’nin sahip olduğu aktifler büyük oranda alım - satım amaçlı
hazine bonosu ve devlet tahvili portföyünden oluşmaktadır. Bu nedenle, Banka risk
ağırlıklı aktifleri açısından sektöre kıyasla oldukça düşük bir orana sahiptir. Bilanço
dışında izlenen vadeli yabancı para işlemleri de Banka’nın ana faaliyet kollarından
biridir. Kârının büyük kısmı menkul kıymetlerden alınan faizlerden, sermaye
piyasası işlem kârlarından ve kambiyo işlem kârlarından oluşmaktadır.
Banka, 2011 yılında, tahvil ve bono kesin alım - satım pazarı ve borsa dışı sabit
getirili menkul kıymet kesin alım - satım işlemlerinde %5,7 pazar payı elde etmiştir.
Türk lirası karşılığı döviz işlem hacimleri toplamında da %2 pazar payına ulaşmıştır.
Ticari bankacılık, Deutsche Bank A.Ş.’nin önümüzdeki dönemde daha etkin olarak
varlık göstermeyi hedeflediği alanlardan biridir. Ticari Bankacılık Bölümü altında
yer alan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi oldukça başarılı bir performans
göstermiş ve kısa zamanda %38’e ulaşan önemli bir pazar payı elde etmiştir.
Deutsche Bank A.Ş., müşterilerini son derece seçici bir değerlendirmeyle
belirlemektedir.
Banka’nın müşteri portföyü, oldukça düşük risk taşıyan yerli ve yabancı şirketlerden
oluşmaktadır. Müşteri nakdi risk yoğunlaşması, titizlikle belirlenen müşteri
sayısının sınırlı olmasından kaynaklanmaktadır.
Deutsche Bank A.Ş., sektör ortalamasına kıyasla yüksek bir sermaye yeterlilik
oranına sahiptir.
Araştırma ve Geliştirme
Türkiye’de uzun yıllar yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık
hizmetleri sunan Deutsche Bank A.Ş., 2004 Ekim ayında edindiği mevduat
kabul lisansıyla bu alanda da hizmet sunmaya başlamıştır. 2005 yılında ise
Banka bünyesinde Takas ve Saklama Hizmetleri kurulmuştur. Hizmet kalitesini
ve çeşitliliğini arttırmak için sürekli çalışan Deutsche Bank A.Ş., yaygınlaşan
hizmetlerinin ve nakit yönetimi ürünlerinin gerektirdiği sistem geliştirme
çalışmalarını gerçekleştirmektedir. 2006 yılında ana faaliyet kolunun uzantısı olarak
başlayan bu hizmetler, 2011 yılında da etkin bir biçimde sürdürülmüştür.
Ana sermayedarı Deutsche Bank AG’nin halka arz, blok satış ve türev ürünler
alanlarında sahip olduğu küresel ağ olanaklarını ve uzmanlık birikimini yerel
deneyimiyle bütünleştiren Deutsche Bank A.Ş., sermaye piyasalarında da hizmet
sunmaya devam etmektedir.
Deutsche Bank A.Ş., uzun zamandır yükselen ekonomiler arasında öne çıkan
Türkiye’nin önümüzdeki yıllar için önemli bir büyüme ve yatırım potansiyeli
taşıdığına inanmaktadır. Bu perspektifle, büyümesini Türkiye’de öncelikle kurumsal
bankacılığa odaklanmış olarak sürdürmektedir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
2011 Yılı Faaliyetleri
12
2011 Yılı Faaliyetleri
Deutsche Bank A.Ş. organizasyonu, Piyasalar, Global İşlem Bankacılığı, Yatırım
Bankacılığı Hizmetleri ve Destek Hizmetleri’nden oluşmaktadır.
Piyasalar
Piyasalar Bölümü, Hazine İşlemleri Alım - Satım, Hazine İşlemleri Pazarlama ve
Araştırma olarak üç birimden oluşur.
Hazine İşlemleri, Alım - Satım: Hazine İşlemleri Alım - Satım Birimi, borçlanmayla
ilgili sermaye piyasası ve para piyasaları araçlarının yapılandırılması ve satışı
işlemlerini yürütür. Finansal kurumların, sigorta şirketlerinin ve kurumsal
şirketlerin döviz ve Türk Lirası spot ve vadeli alım - satım işlemlerine aracılık eder.
Borçlanma araçları, hazine bonosu, tahvil ve türev ürünlerin alım - satım işlemlerini
gerçekleştirir. Ayrıca, risk yönetimi politikalarını takip ederek müşterilerine kur ve
faiz riski yönetimi hizmeti verir.
Sabit getirili ürünler konusunda Deutsche Bank A.Ş., Türkiye sermaye
piyasalarında yönlendirici bir konuma sahiptir.
Hazine İşlemleri Pazarlama: Hazine İşlemleri Pazarlama Birimi, Kurumsal
Müşteriler, Finansal Müşteriler ve Kredi Pazarlama olmak üzere üç gruba ayrılarak
kurumlara ve finansal kuruluşlara hizmet verir.
- Kurumsal Müşteriler
Deutsche Bank’ın yapılandırılmış finansman ve risk yönetimi konusundaki global
platformunu ve bilgi birikimini Türkiye’de yerleşik ve yurt dışında iş yapan Türk
şirketlerine sunar. Kredi Pazarlama Birimi ile koordinasyon içinde birbirlerini
tamamlayıcı şekilde çalışarak müşterilerin her türlü ihtiyacının detaylı olarak
anlaşılmasını hedefler ve doğru çözümlerin etkin ve hızlı olarak Deutsche Bank
içindeki doğru ekiplerce bulunmasını sağlar.
- Finansal Müşteriler
Finansal Müşteriler Birimi Türkiye’de yerleşik bankalar başta olmak üzere tüm
finans kurumlarının ihtiyaçlarına her türlü ürün grubunda sunduğu ürünlerle cevap
verir. Bu çerçevede, uzun vadeli fonlama ve yapılandırılmış ürünleri müşterilerine
özel olarak tasarlayarak sunar, müşterilerin Deutsche Bank’ın sunduğu
yapılandırılmış ürünler platformundan faydalanmasını sağlar. Finansal Müşteriler
Biriminin 2012’deki amacı, müşterilerinin zorlu zamanlarda ihtiyaç duydukları ve
onların ihtiyaçlarına tam olarak cevap vermeyi amaçlayan çözümler sunmaya
devam etmek ve bu alanda öncülüğünü sürdürmektir.
- Kredi Pazarlama
Kredi Pazarlama Birimi seçkin ulusal ve çok uluslu müşteri segmentinin
önceliklerine ve ihtiyaçlarına göre hizmet vermeyi ve bu sayede stratejik ve
uzun dönemli ilişkiler geliştirmeyi amaçlar. Bu kapsamda, Deutsche Bank'ın
global birikiminden faydalanır ve Banka içerisinde farklı ürün grupları arasındaki
koordinasyonu azami seviyeye çıkartır. Böylece müşterilerine özel olarak tasarlanan
finansman teknikleri ve bankacılık hizmetleri ile en etkin çözümleri sunar. 2012
yılındaki amacı, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak müşterilerindeki
güvenilir ve kalıcı iş ortağı algısını pekiştirmek olacaktır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Piyasalar Bölümü
Soldan sağa: Orhan Özalp, Rıfat R. Ruso, S. Mert Haracçı, A. Cem Cansu, Dr. Cem Akyürek
13
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
2011 Yılı Faaliyetleri
14
Araştırma: Makroekonomik ve politik gelişmeleri yakından izleyen Araştırma
Birimi, günlük, haftalık ve aylık düzenli raporlar üreterek Deutsche Bank A.Ş.’nin iç
birimlerine ve müşterilerine bilgi aktarımı sağlamak ve yatırım önerisi sunmakla
yükümlüdür.
Deutsche Bank’ın Risk Yönetimi, Yatırım Bankacılığı, Sermaye Piyasaları ve
Uluslararası Orijinasyon Birimleri, çalışmalarında Araştırma Biriminin Türkiye
ekonomisi ile ilgili hazırladığı risk ve getiri analizini temel alır. Birim, bu
çalışmalarını satış birimleri ve yatırımcılarla da etkin bir biçimde paylaşır.
Araştırma Birimi yıl içindeki çalışmalarını Merkez Bankası’nın para politikası,
ödemeler dengesi gelişmeleri ve yurt dışı piyasalardaki oynaklığın Türkiye üzerine
etkileri konularında yoğunlaştırmıştır. Benzer konular 2012 yılında da Araştırma
Biriminin öncelikleri arasında yer alacaktır.
Global İşlem Bankacılığı
Global İşlem Bankacılığı Bölümü, kurumlara ve finansal kuruluşlara hizmet veren
üç birimden oluşur.
Kurumsal Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret: Yerel ve uluslararası ticaretteki nakit
yönetimi döngüsüne aracılık eden birim, kısa ve orta vadeli ticaretin finansmanı
ile risk yönetimi konularında 2006 yılından beri Türkiye’deki müşterilerine
uzmanlaşmış kadrosu ile hizmet vermekte ve danışmanlık yapmaktadır.
Deutsche Bank A.Ş., ana sermayedarı olan Deutsche Bank’ın 100 yılı aşkın
tecrübesi ve 70’den fazla ülkedeki varlığının yarattığı katma değeri müşterilerine
sunmaktadır. Geleneksel Dış Ticaret ürünlerinin yanı sıra, Ticaretin Finansmanı
ürünleri ve kurumsal nakit yönetimi konusunda özel çözümler üreterek
müşterilerinin bankacılık işlemlerinde güvenilir bir ortak konumuna gelmiştir.
Son yıllarda meydana gelen ekonomik kriz ve dalgalanmalar sebebiyle ticari
ilişkilerde güven daha fazla önem kazanmıştır. Bu sebeple, Tedarik Zinciri
Finansmanı ve İşletme Sermayesinin yönetimine yönelik ürünlere olan ihtiyaç
daha da artmıştır. 2010 yılında, piyasalarda bahsi geçen ihtiyaca yönelik olarak
gerçekleştirilen yeni yapılandırma ve yatırımların sonucunda, 2011 yılında, müşteri
adedi, pazar payı ve yapılan işlemlerin çeşitliliği önemli oranda artmıştır.
Finansal Kurumlar Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret: Nakit Yönetimi alanında küresel
öncü bankalardan biri olan Deutsche Bank, Türk bankalarının çözüm ortağı ve
önde gelen ana muhabirlerinden biri olarak hizmet vermeyi sürdürmektedir. Bu
konumuyla bankalara nakit yönetimi çözümleri sağlayan birim, ABD Doları para
transferlerini Deutsche Bank Trust Company Americas, New York; Euro para
transferlerini Deutsche Bank AG, Frankfurt ve Sterlin para transferlerini Deutsche
Bank AG, Londra kanalıyla gerçekleştirmektedir. Dolar ve Euro bazında ticari
ve hazine para transferleri, likidite yönetimi, çek servisi ve buna bağlı ürünlerin
satış ve destek hizmetlerini sunmaktadır. Deutsche Bank, müşterilerini sahip
olduğu yerel, bölgesel ve küresel nakit yönetimi çözümleriyle desteklerken, dünya
üzerindeki geniş şube ağı ile en verimli ve iyi hizmeti sunmayı hedeflemektedir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Global İşlem
Bankacılığı Bölümü
Soldan sağa: Hakan Ulutaş, Pınar Çapanoğlu Altuğ, Cenk Esener
15
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
2011 Yılı Faaliyetleri
16
Dış ticaret konusunda 37 ülkede 77 değişik ofisle müşterilerine hizmet vermekte
olan Deutsche Bank, müşterilerinin küresel dış ticaret işlemlerindeki verimliliğini en
üst düzeyde tutabilmek adına, sahip olduğu tecrübe, bilgi ve geniş ürün yelpazesi
ile dış ticaret ürünleri ve ticaretin finansmanı konusunda da çözümler sunmaktadır.
Birim, Türkiye’deki finansal kurumların yurt dışına açtığı akreditiflerin teyit,
finansman ve iskontolarında aktif bir rol alarak küresel ticaretin finansmanında
kullanılan benzer ürünlerin satış ve pazarlamasını yapmaktadır.
Finansal piyasalar ve küresel ekonomi anlamında zorlu geçen yıllarda, Finansal
Kurumlara olan desteğini kesintiye uğratmadan ve değiştirmeden sürdüren Banka
hem Nakit Yönetimi hem Dış Ticaret konusunda ürünlerini, yeni çözüm önerilerini
ve küresel tecrübesini müşterileri ile paylaşmaya devam ederek, her dönemde Türk
bankalarının güvenilir ve tercih edilen iş ortağı olmayı hedeflemektedir.
Takas ve Saklama Hizmetleri: 2005 yılında yetkin ve deneyimli bir ekip tarafından
kurulan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi ile Deutsche Bank A.Ş., yabancı
yatırımcılar tarafından en çok tercih edilen, itibarlı bir saklama bankası konumuna
gelmiştir. Banka, yabancı kurumsal yatırımcıların menkul kıymet portföylerini
saklayan saklamacı bankalar arasında %38’lik piyasa payına sahiptir.
Deutsche Bank A.Ş., mevcut pazar payını 2011 yılında da korurken, birçok önemli
şirket alımı ve el değiştirmesi işleminde yer almış ve özellikle hisse senedi ödünç
işlemlerinde başarılı aracılık faaliyetlerinde bulunmuştur.
Deutsche Bank A.Ş. Takas ve Saklama Hizmetleri, Global Custodian dergisinin
her sene düzenlediği müşteri anketinde 2009'da yakaladığı TOP RATED statüsünü
2011 yılında daha yüksek notlarla tekrarlamış ve müşterilerine sağladığı hizmet
kalitesinin birinci sınıf olduğunu kanıtlamıştır.
Deutsche Bank A.Ş., 2012 yılında, ürün yelpazesine ekleyeceği yeni ürünler ve
yabancı yatırımcılara yönelik geliştirdiği kişiye özel uygulamalarla, takas ve
saklama faaliyetlerinde piyasada sahip olduğu oranı artırmayı planlamaktadır.
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Bölümü, Kurumsal Müşteriler ve Finansal Müşteriler
olarak iki birimden oluşur.
Kurumsal Müşteriler: Kurumsal Müşteriler Birimi, Türk ve Türkiye’ye yatırım
yapmak isteyen yabancı şirketlere şirket birleşme ve satın almaları, halka arzlar,
sermaye piyasaları ve finansman ürünleri konusunda danışmanlık hizmeti verir. Bu
kapsamda Kurumsal Müşteriler Birimi, 2011 yılında Türkiye’de açıklanan en büyük
şirket satın alma projelerinden birisi olan Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret
A.Ş.’nin Integrated Healthcare Holdings ve Khazanah tarafından satın alınması
işleminde alıcı tarafta danışmanlık vermiştir. Devam eden çeşitli projelerdeki
gelişmelerle birlikte 2012 yılında pazardaki öncü konumunu sürdürmeyi
hedeflemektedir. Global sermaye piyasalarındaki gelişmelere bağlı olarak, Türk
şirketlerinin halka arzlarında 2011 yılında görülen duraklama ve ertelemelerin 2012
yılının ikinci yarısında daha olumlu bir seyir izleyeceği ve birimimizin görev aldığı
halka arz projelerinin tamamlanacağı öngörülmektedir.
Finansal Müşteriler: Finansal Müşteriler Birimi finansal kurumlara şirket birleşme
ve satın almaları, halka arzlar, sermaye piyasaları ve finansman ürünleri konusunda
danışmanlık hizmeti verir. Bu kapsamda bölgede çeşitli işlemlerde danışmanlık
hizmeti vermekte, finansman ve risk yönetimi çalışmaları yapmaktadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Yatırım Bankacılığı
Hizmetleri Bölümü
Soldan sağa: Seyfettin Sarıçam, H. Hüsnü Okvuran, Mustafa Bağrıaçık
17
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
2011 Yılı Faaliyetleri
18
Destek Hizmetleri
İnsan Kaynakları, Risk Yönetimi, Hukuk, Finansal Raporlama, Uyum ve İç Kontrol,
Teftiş Kurulu, Teknoloji ve Operasyon ile İnşaat, Emlak ve İdari İşler bölümleri
Destek Hizmetleri Grubu altında yer almaktadır.
İnsan Kaynakları: İnsan Kaynakları Birimi, Deutsche Bank A.Ş. stratejileri
doğrultusunda, işe alım ve iş gücü planlaması, performans yönetimi, ücret ve yan
haklar yönetimi, eğitim ve gelişim süreçlerinin yürütülmesinden sorumludur.
İşe alım fonksiyonunda, Banka’nın stratejilerini yerine getirecek ve kurum kültürünü
oluşturacak niteliğe sahip doğru kişilerin doğru pozisyonlarda görevlendirilmesi
sağlanmaktadır. Yeni insan kaynağı alımında uzmanlıklar göz önünde
bulundurularak profesyonellerin işe kazandırılması temel işe alım politikasını
oluşturur.
Adil ve rekabetçi ücret ve yan haklar sistemlerinin uygulanmasını ilke edinen
birim, Deutsche Bank’ın küresel olarak benimsenmiş değerlerine uygun bir çalışma
ortamının oluşturulmasını sağlamakla yükümlüdür.
Çalışma ekibinin kişisel ve işe yönelik yetkinliklerinin geliştirilmesini ve yüksek
motivasyon ile bağlılıklarının güçlü olmasını amaçlayan İnsan Kaynakları Birimi,
çalışanların eğitimi ve kariyer gelişimi ihtiyaçlarının tespit edilerek hayata
geçirilmesinde çok önemli bir rol oynar.
Global krizin etkilerinin devam ettiği 2011 yılında, Banka genelinde bölümlerin
işleyişlerinin gözden geçirilmesine ve gereken yerlerde kaynakların optimizasyonu
için gerekli adımların atılmasına devam edilmiştir. Banka insan kaynağının etkin
kullanımı için eğitim, rotasyon ve transfer olanaklarına hız verilmiş, bilginin
paylaşımı sağlanmıştır.
Ücretlendirme açısından 2011 yılı, global uygulamaların takip edildiği ve
ücretlendirme sistemlerinin farklılaşmaya devam ettiği bir yıl olmuştur. Strateji
doğrultusunda, belirlenen bölümlerin yapılandırılmasına hız verilerek gerekli
ekiplerin oluşturulmasına yönelik planlamalara devam edilecektir.
Risk Yönetimi: Risk Yönetimi Birimi, ilgili BDDK Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim
Kurulu tarafından belirlenen ve uygulamaya koyulan “Banka’nın nakit akımlarının
ihtiva ettiği risk - getiri yapısı, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliği ve düzeyinin
izlenmesi, kontrol altında tutulması ve gerektiğinde değiştirilmesiyle ilgili”
standartların Banka genelinde uygulanmasından sorumludur.
Hukuk Birimi: Hukuk Birimi, Deutsche Bank A.Ş.’nin iş ve destek hizmetleri
birimlerine hukuki danışmanlık hizmeti verir. Banka’nın taraf olduğu sözleşmelerin,
işlemlerin ve Banka’nın diğer birimleri tarafından hazırlanan metinlerin hukuka
uygunluğunu inceler, birimlere hukuki risklerle ilgili görüşlerini bildirir. Banka’nın
birimlerinin yeni projelerini ve geliştirdiği ürünleri hukuki yönden incelemek ve
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
2011 Yılı Faaliyetleri
19
Soldan sağa: C. Ertunç Ulak, G. Duygu Özcan, M. Kemal Şahin, Özge Kutay, Ersin Akyüz, Ali Doğrusöz, Günce Çakır İldun,
Ö. Yekta Bahadıroğlu, A. Betül Göksal
gerektiğinde hukuka uygun alternatifler sunmak da Hukuk Birimi’nin görevleri
arasında yer alır. Hukuk Birimi aynı zamanda Banka’nın taraf olduğu davalarda
Banka’yı temsil eder ya da bu amaçla hukuk bürolarını görevlendirir.
2012 yılında da Hukuk Birimi’nin finans sektörünü ve Banka’yı ilgilendiren konularla
ilgili hukuki danışmanlık hizmeti sağlaması, olası projelere hukuki destek vermesi
ve değişen mevzuata Banka’nın uyum sağlaması için gereken çalışmaları yapması
planlanmaktadır.
Finansal Raporlama Birimi: Finansal Raporlama Birimi, günlük ve aylık bazda
hazırladığı raporlarla Deutsche Bank A.Ş.’nin mali durumunu incelemekte ve
sonuçlarını Üst Yönetim’e iletmektedir. Kâr merkezlerinin performanslarının
sağlıklı bir biçimde değerlendirilebilmesi için bu birimlerin günlük ve aylık bazda
mali tablolarını hazırlamaktadır. Banka’nın bağımsız dış denetim firması ve resmi
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
2011 Yılı Faaliyetleri
20
kuruluşlar tarafından yapılan denetimi için bilgi akışı sağlamaktadır. Üst Yönetim
raporlaması ve dahili kontrol sistemleri üzerinde yeni projeler geliştirmekte ve
benzer projelere destek olmaktadır. Banka’nın mali tablolarını ve ilgili ek bilgileri
istenen formatta hazırlayıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, T.C.
Merkez Bankası, Hazine Müsteşarlığı, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türkiye Bankalar
Birliği gibi kurumlara sunmaktadır.
Uyum ve İç Kontrol Birimi: Uyum ve İç Kontrol Birimi, bankanın uyum ve iç kontrol
faaliyetlerini yürütür. Birim, uyum faaliyetleri açısından, kurum içi düzenleme
ve uygulamalarla Deutsche Bank A.Ş. üzerinde bağlayıcılığı olabilecek her türlü
sözleşme ve benzeri yasal metinlerin; ilgili yasa, yönetmelik, etik ilkeler ve genel
kabul görmüş Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygunluğunu sağlamakla yükümlüdür.
Bu çerçevede, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin
Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun başta olmak üzere ilgili yasa ve
mevzuatı temel alarak Banka müşterilerine ve işlemlerine ilişkin gerekli araştırma
ve raporlamaları hazırlamakla sorumludur. İşlevi itibariyle iş birimleri arasında
bir köprü görevi görür. Birim, yasa ve yönetmeliklerle belirlenmiş denetleyici ve
düzenleyici kurumlarla ilişkilerde, gerekli yasal uyum ve iş birliğini sürdürmeye
yönelik tavsiyelerde bulunur. İlgili mevzuatı izleyerek Banka’nın Yönetim Kurulu,
Üst Yönetim ve iş birimlerine gerekli konularda görüş ve öneriler sunmak da
üstlendiği görevler arasındadır.
Uyum ve İç Kontrol Birimi, iç kontrol faaliyetleri açısından, başta finansal ve
operasyonel sistemler olmak üzere Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde oluşturulan
tüm kontrol sistemlerinin işlerliğinden faaliyeti gerçekleştiren Birim’den sonra
ikincil olarak sorumludur. Birim, faaliyetlerini Yönetim Kurulu’nun onayladığı
“Uyum ve İç Kontrol Birimi Yönetmeliği” çerçevesinde sürdürür.
Banka’da, gerekli olan kontrol noktalarında, kuvvetlerin ayrılığı ilkesi geçerli
kılınmıştır. İç kontrol sürecinin işlevsel faaliyet kollarından yeterince bağımsız
olması sağlanmış ve kurumsal yapıdaki görev ve sorumluluklar işlevler bazında
ayrılmıştır. Bu organizasyon yapısı sayesinde iç kontrol sistemi kapsamındaki
kontroller, kuvvetlerin ayrılığı ilkesiyle, bağımsız ve objektif olarak gerçekleştirilir. İç
kontrol sistemi, Banka faaliyetlerinin niteliği ve kapsamına bağlı olarak ortaya çıkan
risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmiştir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
01 - Sunuş
2011 Yılı Faaliyetleri
21
Teftiş Kurulu: Teftiş Kurulu, Deutsche Bank A.Ş.’nin tüm birimlerindeki iç
kontrol yapısını Yönetim Kurulu adına düzenli ve bağımsız olarak denetlemekle
yükümlüdür. Birimlerin işlemlerini amaca uygunluk, hukuka uygunluk ve
performans bakımından risk analizleri çerçevesinde değerlendirir, sorunların
çözümü ve iyi yönetimin başarılması konusunda Yönetim Kurulu’na yardımcı
olmaya odaklanır.
Kurul, Banka etik standartlarının, iş birimlerince ödün vermeden uygulanıp
uygulanmadığını denetler. İç ve dış mevzuata uygunluk denetiminin yanı sıra, risk
tabanlı bir yaklaşımla, tüm iş ve destek birimlerinin çalışma ortamlarının dinamik
ve etkin bir biçimde kontrolü de Teftiş Kurulu’nun görevleri arasındadır.
Teknoloji ve Operasyon Birimleri: Teknoloji ve Operasyon Birimleri, 2011 yılında
Banka’ya yeni ürünler kazandırma, mevcut ürünlerin verimliliğini artırma, teknoloji,
süreç yenileme, ve konsolidasyon konularına yoğunlaşarak artan ürün, işlem
sayısı ve miktarını göz önüne alarak ve herhangi bir olumsuzluğa mahal vermeden
işlemlerini gerçekleştirmiştir. Verimlilik artışları hem bankanın müşterilerine verdiği
hizmet kalitesini yükseltmiş hem de bankanın rekabet avantajı yaratabilmesinde
önemli bir unsur olmuştur.
Teknoloji ve Operasyon Birimleri, 2011 yılında olduğu gibi 2012 yılında da
Banka'nın stratejik teknoloji ürünleri olan, Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi, Hizmet
Odaklı Mimariler, Donanım ve Yazılım Konsolidasyonu ve Bilgi Teknolojileri
Sürekliliği konularına odaklanacaktır.
İnşaat, Emlak ve İdari İşler: İnşaat, Emlak ve İdari İşler Birimi, Deutsche Bank A.Ş.
faaliyetlerinin verimli, güvenli ve etkin biçimde sürdürülmesi için gerekli sağlık ve
güvenlik koşullarına uygun çalışma ortamını sağlamaktan sorumludur. Banka’nın
inşaat, emlak, dekorasyon, kira yönetimi, bina yönetimi, çalışma alanlarına ilişkin
stratejiler, güvenlik sistemleri, ofis ve bina bakım işleri, jeneratör, UPS, mekanik ve
elektrik sistemlerinden oluşan kritik sistemlerin yönetimini ve sigorta, fiziki arşiv
yeri sağlama, araç kiralama, kurye ve resepsiyon hizmeti gibi kurumsal hizmetlerini
yürütmekle de yükümlüdür. Birim, iç müşteri ihtiyaçlarının en iyi şekilde
karşılanabilmesi için Deutsche Bank küresel değerlerine ve standartlarına uygun bir
fiziki çalışma ortamının oluşturulması konusunda faaliyetlerine devam etmektedir.
02 -
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu - 23
Üst Yönetim - 25
Denetçiler - Komiteler - 27
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu - 30
İnsan Kaynakları Uygulamaları - 30
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler - 31
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar - 31
Kurumsal Sosyal Sorumluluk - 31
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu
23 23
Yönetim Kurulu
1
2
3
4
5
6
7
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
24
Yönetim Kurulu
1
Jürgen Hinrich Fitschen
Yönetim Kurulu Başkanı,
Deutsche Bank AG Yönetim Kurulu Üyesi, Deutsche Bank AG Grup İcra Komitesi Üyesi,
Deutsche Bank AG Bölgesel Yönetim Başkanı
1948 doğumlu olan Fitschen, University of Hamburg’dan MBA derecesine ve 33 yıllık
bankacılık deneyimine sahiptir. 1987 yılında Deutsche Bank AG’de çalışmaya başlamış ve
2004 yılından itibaren Frankfurt’ta, Deutsche Bank Global Bankacılık ve Global Bankacılık
Operasyonları bölümlerinin başında görevini sürdürmektedir. Aynı zamanda Deutsche Grup
İcra Komitesi Üyesi olan Fitschen, Dünya Çapında Bölgesel Yönetim (Regional Management
Worldwide) ve Almanya Yönetim Kurulu’nun Başkanlığını da yapmaktadır. Fitschen, 8 Mayıs
2001’den itibaren Deutsche Bank A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığını yürütmektedir.
2
Ersin Akyüz
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi,
Genel Müdür
1961 doğumlu olan Akyüz, London School of Economics’den ekonomi lisans ve yüksek
lisans, University of Chicago’dan işletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 23 yıllık
bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Akyüz, Şubat
2008’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Genel Müdürü ve Murahhas Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
3
Ahmet Arınç
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Deutsche Bank AG, Londra, Piyasalar - Hazine, Yönetici Direktör
1970 doğumlu olan Arınç, College of Wooster Ekonomi Bölümü mezunudur. 20 yıllık
bankacılık deneyimine sahip Arınç, 1998 yılında Deutsche Bank bünyesine katılmıştır.
Deutsche Bank AG, Londra’da Sabit Getirili Ürünlerin Alım - Satımından Sorumlu Yönetici
Direktör olarak çalışan Arınç, 2000 yılı Ağustos ayında Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na
girmiştir. Arınç, Eylül 2005’ten itibaren Murahhas Üye olarak görev yapmaktadır.
4
Kaya Didman
Yönetim Kurulu Başkan Vekili,
Denetim Komitesi Başkanı
1962 doğumlu olan Didman, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur. Kaya Didman
Türk Ekonomi Bankası, Baring Securities (Londra), Morgan Stanley & Co. (Londra) gibi
şirketlerde üst düzey görevlerde bulunmuştur. Haziran 2007’de Deutsche Bank A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyesi olarak atanan Didman, Haziran 2008’den itibaren Denetim Komitesi Başkanlığı
görevini yürütmektedir.
5
Hamit Sedat Eratalar
İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
1952 doğumlu olan Eratalar, Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Maliye Bölümü mezunudur.
Eratalar, 1981 - 2001 yılları arasında Arthur Andersen firmasında ortak olarak çalışmıştır. 2001
- 2008 yılları arasında Eratalar Yönetim Danışmanlığında kurucu olarak görev yapan Sedat
Eratalar, Ağustos 2001’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, 2006 yılından
itibaren ise İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir.
6
Ralph Glenn Lehnert
Yönetim Kurulu Üyesi
1972 doğumlu olan Ralph Glenn Lehnert, Temple Üniversitesi Hukuk diplomasına sahiptir.
2005 yılında Deutsche Bank AG’ye katılmadan önce Dexia Credit Locale NY ve Cohen, Seglias
PC firmalarında görev almıştır. Ralph Glenn Lehnert, Mart 2010’da Yönetim Kurulu Üyesi
olarak atanmıştır.
7
Mark Brian Satterthwaite
Yönetim Kurulu Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
1964 doğumlu Mark Brian Satterthwaite, South Bank Üniversitesi’nden Finans ve Yatırım
alanında yüksek lisans sahibidir. Halihazırda Deutsche Bank AG’de yöneticilik yapan
Satterthwaite, 26 yıllık çalışma hayatında Londra Borsası ve Sermaye Piyasaları Kurulu dahil
olmak üzere finans sektöründe çeşitli alanlarda görev yapmıştır. Satterthwaite, 5 Mayıs 2011
tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır.
Ayrılanlar: Dinkar Jetley, 25/03/2011 tarihinde istifa ederek Yönetim Kurulu Üyeliğinden
ayrılmıştır. Dinkar Jetley’nin istifasını müteakip 1 aylığına geçici olarak H. Sedat Eratalar
Denetim Komitesi Üyeliği görevini yürütmüştür.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Üst Yönetim
25
Üst Yönetim
Ersin Akyüz, Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi, Genel Müdür:
1961 doğumlu olan Akyüz, London School of Economics’den ekonomi lisans ve yüksek
lisans, University of Chicago’dan işletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 23 yıllık
bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Akyüz, Şubat
2008’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Genel Müdürü ve Murahhas Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
Özge Kutay, Genel Müdür Yardımcısı – Finans ve Operasyon Komitesi Başkanı:
1970 doğumlu olan Kutay, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunudur. 15 yıllık
bankacılık deneyimine sahip olan Kutay, kariyerine 1993 yılında KPMG’de başlamıştır.
Kutay, 1998 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev yapmaktadır.
Ali Doğrusöz, Genel Müdür Yardımcısı – Teknoloji ve Operasyon:
1963 doğumlu olan Doğrusöz, North Carolina State University Makine
Mühendisliği’nden lisans ve ODTÜ Makine Mühendisliği’nden yüksek lisans
derecelerine sahiptir. 23 yıldır iş yaşamında olan Doğrusöz, 2002 yılından itibaren
Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Süleyman Mert Haracçı, Genel Müdür Yardımcısı – Piyasalar,
Hazine İşlemleri Alım - Satım:
1971 doğumlu olan Haracçı, lisans ve yüksek lisans derecelerini Marmara Üniversitesi
Finans Bölümü’nden almıştır. 1996 yılından bu yana bankacılık sektöründe çalışan
Haracçı, 2000 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmakta olup 2009 yılında
Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
Mustafa Bağrıaçık, Yönetici Direktör – Yatırım Bankacılığı Hizmetleri, Kurumsal
Müşteriler:
1968 doğumlu olan Bağrıaçık, İstanbul Teknik Üniversitesi’nden Makina Mühendisliği
lisans, Boston College’dan Finans yüksek lisans ve Suffolk University’den İşletme
yüksek lisans derecelerine sahiptir. 18 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve
yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Bağrıaçık, Eylül 2009’dan itibaren Deutsche Bank
Londra ve Eylül 2011’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev yapmaktadır.
Hüseyin Hüsnü Okvuran, Yönetici Direktör – Yatırım Bankacılığı Hizmetleri, Finansal
Kurumlar:
1972 doğumlu olan Okvuran, Yale Üniversitesi’nden Uluslararası İlişkiler ve Ekonomi
lisans derecelerine sahiptir.18 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt dışında yatırım
bankacılığı alanında çesitli görevler üstlenen Okvuran, Ağustos 2011 itibari ile Deutsche
Bank Yatırım Bankacılığı Hizmetleri, Finansal Kurumlar Grubu’nda Türkiye, Ortadoğu ve
Güneydoğu Avrupa sorumlusu olarak görev yapmaya başlamıştır.
Hakan Ulutaş, Direktör – Global İşlem Bankacılığı, Takas ve Saklama Hizmetleri:
1965 doğumlu olan Ulutaş, İstanbul Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur. Marmara
Üniversitesi’nden İşletme Yönetimi ve North Carolina State University’den Yönetim
yüksek lisans derecelerine sahiptir. 22 yıllık çalışma yaşamının 20 yılını bankacılık
alanında geçiren Ulutaş, 2004 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev
yapmaktadır.
Cenk Esener, Direktör – Global İşlem Bankacılığı, Kurumsal Bankacılık Ticaret
Finansmanı ve Nakit Yönetimi:
1970 doğumlu olan Esener, Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunudur.
Çeşitli bankaların benzer pozisyonlarında toplam 17 yıl görev yaptıktan sonra Ağustos
2009’da Deutsche Bank A.Ş.’ye katılmıştır.
Pınar Çapanoğlu Altuğ, Direktör – Global İşlem Bankacılığı, Finansal Kurumlar Ticaret
Finansmanı ve Nakit Yönetimi:
1977 doğumlu olan Çapanoğlu, ODTÜ İktisat Bölümü mezunudur. 1999 yılından bu yana
bankacılık sektöründe çalışan Çapanoğlu, 2008 yılında Deutsche Bank A.Ş.’ye katılmıştır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Üst Yönetim
26
Rıfat Ralf Ruso, Direktör – Piyasalar, Kurumsal Müşteriler:
1973 doğumlu olan Ruso, Boğaziçi Üniversitesi’nden İşletme Bölümü lisans, Carnegie
Mellon’dan Finans yüksek lisans derecelerine sahiptir. 14 yıllık bankacılık kariyeri
boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Ruso, Mayıs 2011’den itibaren
Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev yapmaktadır.
Ali Cem Cansu, Direktör – Piyasalar, Kredi Pazarlama:
1972 doğumlu olan Cansu, ODTÜ İdari Bilimler Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi
Bölümü mezunudur. 2007 yılında Koç Üniversitesi’nde Executive MBA yapan Cansu,
ağırlıklı olarak Kurumsal Bankacılık ve Ticaretin Finansmanı alanlarında toplam 15 yıllık
bankacılık tecrübesine sahiptir. Mart 2010 tarihinden itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de
görev yapmaktadır.
Dr. Cem Akyürek, Direktör – Piyasalar, Araştırma Bölümü:
1959 doğumlu olan Akyürek, Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun
olmuştur. Florida Atlantic University ve University of Miami’den MA ve PhD dereceleri
alan Akyürek, 2008 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır. 21 yıllık
iş deneyimi olan Akyürek, Deutsche Bank’a katılmadan önce yurt içi ve yurt dışı finans
kurumlarında stratejik planlama, ekonomik araştırma konularında çeşitli görevlerde
bulunmuş ve akademik çalışmalar yapmıştır.
Orhan Özalp, Müdür – Piyasalar, Finansal Müşteriler:
1982 doğumlu olan Özalp, Koç Üniversitesi Ekonomi ve İşletme Bölümleri’nden lisans
derecesine sahiptir. 2006 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Özcan Yekta Bahadıroğlu, Direktör – Teftiş Kurulu:
1969 doğumlu olan Bahadıroğlu, ODTÜ’den Ekonomi lisans ve RSM Erasmus
University’den İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1996 yılından itibaren
bankacılık alanında çalışan Bahadıroğlu, 2002 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine
katılmıştır. CIA (Certified Internal Auditor) ve CISA (Certified Information Systems
Auditor) sertifikalarına sahiptir.
Mustafa Kemal Şahin, Direktör – Uyum ve İç Kontrol:
1970 doğumlu olan Şahin, ODTÜ Ekonomi lisans ve Warwick Business School, İşletme
yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1992 yılından itibaren bankacılık sektöründe
çalışan Şahin, 2005 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine katılarak Banka Uyum
Görevlisi olarak atanmıştır. Şahin, 1 Nisan 2011’den itibaren Uyum ve İç Kontrol birimi
yöneticiliğini yürütmektedir.
Cenk Ertunç Ulak, Direktör – Risk Yönetimi:
1976 doğumlu olan Ulak, Boğaziçi Üniversitesi’nden İşletme lisans ve Koç
Üniversitesi’nden İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1999 yılından itibaren
bankacılık alanında çalışan Ulak, 2011 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine katılmıştır.
Günce Çakır İldun, Direktör – Hukuk:
1977 doğumlu olan İldun, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi lisans ve State University
of New York, Buffalo, Law School yüksek lisans (LL.M.) derecelerine sahiptir. 12 yıllık
mesleki deneyiminin 11 yılı bankacılık alanındadır. 2006 yılının Aralık ayından itibaren
Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Ayşe Betül Göksal, Direktör – İnsan Kaynakları:
1967 doğumlu olan Göksal, Boğaziçi Üniversitesi Psikoloji Bölümü lisans derecesine
sahiptir. 1991 yılından itibaren çeşitli sektörlerde insan kaynakları konusunda çalışmış
olan Göksal, toplam 20 senelik iş tecrübesinin 15 yılını bankacılık sektörü insan
kaynakları uygulamalarında geçirmiştir.
Gonca Duygu Özcan, Müdür – İnşaat, Emlak ve İdari İşler:
1972 doğumlu olan Özcan, İTÜ Mimarlık Fakültesi lisans, İstanbul Bilgi Üniversitesi,
Manchester Business School İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 19 yıllık iş
deneyiminin 16 yılı bankacılık alanında olan Özcan, 2006 yılından itibaren Deutsche Bank
A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02- Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Denetçiler
Komiteler
27
Denetçiler
Erdal Hasan Ortaç, Denetçi:
1948 doğumlu olan Ortaç, İstanbul İktisadi Ticari İlimler Akademisi lisans
diplomasına sahiptir. 39 yıllık iş deneyimi olan Ortaç, Haziran 2006’dan itibaren
denetçilik görevini yürütmektedir.
Sacit Akdemir, Denetçi:
1964 doğumlu olan Akdemir, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu
Yönetimi Bölümü’nde lisans, Eastern Michigan University Ekonomi Bölümü’nde
yüksek lisans eğitimi görmüştür. 1986 yılından başlayarak kamu kesimi ve özel
sektörde çeşitli görevler üstlenen Akdemir, 2006 yılından itibaren denetçilik
görevini yürütmektedir.
Komiteler
Denetim Komitesi
Kaya Didman, Başkan
Mark Brian Satterthwaite, Üye
31 Ekim 2006 tarihinde 48/6 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla kurulan Denetim
Komitesi, 2011 hesap yılı içinde toplam 19 kez toplanmıştır.
Aktif Pasif Komitesi (APKO)
Ersin Akyüz, Başkan
Özge Kutay, Üye
Cenk Esener, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Joachim Bartsch, Üye
S. Mert Haracçı, Üye
Cenk Ertunç Ulak, Üye
Aktif - pasif yapısını gözeterek, risk ağırlıklı varlıklar, likidite ve piyasa riskini
değerlendirerek Banka’nın gelecekteki sermaye gereksinimi analizini yapmakla
yükümlü olan Aktif - Pasif Komitesi, Genel Müdür başkanlığında üç ayda bir
toplanır. 2011 hesap yılı içinde, komite toplantılarına tüm üyeler şahsen ya da
telefonla katılmıştır.
İcra Komitesi
Ersin Akyüz, Başkan
Özge Kutay, Üye
S. Mert Haraçcı, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
Pınar Çapanoğlu Altuğ, Üye
H. Sedat Eratalar, Üye
Mustafa Bağrıaçık, Üye
İcra Komitesi, Deutsche Bank’ın küresel stratejilerinin Türkiye’de de takip
edilmesi, Türkiye’de kurulu icracı birimler arasında koordinasyon ve yeni iş
fikirlerinin karşılıklı olarak geliştirilmesine yönelik fikirler üretilmesi ve çapraz satış
imkânlarının araştırılması, altyapı birimleri ile koordinasyon ve Deutsche Bank
markasına yönelik itibar riskini gözetmek amacıyla ayda bir kez toplanır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Komiteler
28
Operasyon Komitesi
Özge Kutay, Başkan
Ali Doğrusöz, Üye
Mustafa Kemal Şahin, Üye
Ö. Yekta Bahadıroğlu, Üye
G. Duygu Özcan, Üye
Ayşe Betül Göksal, Üye
Günce Çakır İldun, Üye
Cenk Ertunç Ulak, Üye
Bütün Operasyon, Destek ve Kontrol Birimleri’nin Banka’nın işleyişi ile ilgili
gelişmeleri, değişiklikleri ve sorunları tartışarak çözüm ürettikleri, aynı zamanda
kaynakların etkin kullanımını ve dağılımını düzenledikleri bir platform olan
Operasyon Komitesi haftada bir kez toplanır. Komite toplantı tutanakları Genel
Müdür’e ve İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne raporlanır.
Piyasa Riski Komitesi
Ersin Akyüz, Başkan
H. Sedat Eratalar, Üye
Özge Kutay, Üye
S. Mert Haraçcı, Üye
M. Kemal Şahin, Üye
C. Ertunç Ulak, Üye
Global ve yerel piyasalardaki gelişmelerin değerlendirilmesi ve olası faiz ve kur
hareketlerinin banka bilançosuna etkisinin tartışıldığı komite haftada bir kez
toplanır. Bankanın yabancı para ve bono/tahvil pozisyonu bu toplantılarda detaylı
bir şekilde değerlendirilir.
Personel Komitesi
Ersin Akyüz, Başkan
Özge Kutay, Üye
Ayşe Betül Göksal, Üye
Ali Doğrusöz, Üye
S. Mert Haracçı, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
Personel Komitesi, personel politikalarının belirlenmesi, uygulanması, tartışılması
ve düzenlemelerin yapılması için gerekli platformların oluşturulmasından; müdür
düzeyine kadar olan terfi önerilerinin değerlendirilmesinden, Banka genelini
ilgilendiren eğitim ve gelişim olanaklarının organizasyonundan; personele
sunulacak hakların uygulamaya koyulmasından sorumludur. Komite, yılda bir kez,
gerekli görüldüğü durumlarda ise Komite Başkanı’nın veya İnsan Kaynakları’nın
çağrısıyla olağanüstü toplanır. Komite toplantılarında temsil edilmeyen bölümler,
İnsan Kaynakları tarafından temsil edilir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Komiteler
29
İtibar Riski Komitesi
Ersin Akyüz, Başkan
Ahmet Arınç, Üye
H. Sedat Eratalar, Üye
Özge Kutay, Üye
M. Kemal Şahin, Üye
Sancar Tomruk, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
Günce Çakır İldun, Üye
İtibar Riski Komitesi, Banka için itibari risk taşıma ihtimali olan müşterileri,
işlemleri ya da diğer hususları değerlendirir. Komite, değerlendirdiği işlem
ya da müşterilerin Banka tarafından kabul edilip edilmemesi konusunda ilgili
birimlere önerilerde bulunur. Komite, gerekli görüldüğü durumlarda Genel Müdür
başkanlığında toplanır. Komite’nin sekretaryasını Uyum Kontrol Yöneticisi üstlenir,
üyeleri ise Global Piyasalar ve Global Bankacılık birim yöneticileri, Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi ve Operasyon Komitesi Başkanı’ndan oluşur.
Kredi Komitesi
Ersin Akyüz, Başkan
H. Sedat Eratalar, Üye
Ralph Glenn Lehnert, Üye
Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu’nun 13 Aralık 2010 tarih ve 84 sayılı kararı ile
kendisine devredilen yetki çerçevesinde kredi tahsis etmek üzere kurulmuştur.
Komite, kredi kararlarını kendisine verilen limit dahilinde ve tahsis koşullarını
da belirleyerek alır. Kredi Komitesi en az ayda iki defa olmak üzere ve gerektikçe
toplanır.
Yönetim Kurulu ve Komite Üyeleri’nin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında
Bilgiler
Yönetim Kurulu, Banka’nın Ana Sözleşmesi ve ilgili düzenlemelere uygun olarak
en az ayda bir kez toplanır ve Banka ile ilgili konuları gözden geçirerek (yetkileri
düzeyinde) karar alır. Gereksinim duyulması halinde, Yönetim Kurulu Başkanı’nın
daveti ile de toplantılar düzenlenir. 2011 yılı süresince, gerekli toplantı çoğunluğu
ve karar yeter sayısı açısından üyelerin toplantılara katılımı düzenli olarak
gerçekleşmiştir.
Denetim Komitesi en az ayda bir toplanır. Komite üyeleri ilke olarak toplantıların
tamamına katılır, iş gezisi ya da diğer nedenlerle Banka’da bulunmadıkları
zamanlarda da toplantı gündemindeki konularla ilgili görüş ve önerilerini telefonla
katılarak bildirir. 2011 yılı içinde toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı açısından
Komite ve Kurul Üyeleri toplantılara düzenli olarak katılmıştır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
İnsan Kaynakları Uygulamaları
30
Genel Kurul’a Sunulan Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Banka’nın toplam aktifleri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, bir önceki yıla göre %27
oranında azalış göstererek 2.242.020 bin TL olmuştur. Azalışın başlıca nedeni para
piyasalarından alacaklardaki azalıştır.
2010 yılı sonunda krediler 168.584 bin TL iken, 2011 yılında %215 oranında artarak
531.975 bin TL’ye yükselmiştir. Kredilerin tamamı kısa vadelidir.
Mevduat tutarı 334.835 bin TL’ye düşerek bir önceki dönemdeki 1.790.087 bin
TL’ye göre %81 oranında bir azalış göstermiştir. Azalışın başlıca nedeni bankalar
mevduatındaki azalıştır.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın 39.429 bin TL tutarında maddi olmayan
duran varlıkları bulunmaktadır. Banka, 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye’de yerleşik
bir bankanın müşterilerine verdiği saklama hizmetleri faaliyetlerini (müşteri
listesi) satın almıştır ve işlem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleşmiştir. Satın
almaya ilişkin ödenen tutar 150.976 bin TL olup, bu maddi olmayan duran varlığa
ilişkin birikmiş amortisman tutarı ise 53.141 bin TL’dir. 31 Aralık 2010 tarihinde
sona eren hesap döneminde Banka’nın Türkiye’de yerleşik başka bir bankadan
satın almış olduğu uluslararası müşteri listesinden oluşan maddi olmayan duran
varlığı aşağıda açıklanan geri kazanılabilir tutar tahminlerini etkileyen belirtilerin
ortaya çıkması nedeniyle beklenen nakit akımlarındaki değişimlerden dolayı tekrar
değerlemeye tabi tutulmuş ve mali tablolarda 59.823 bin TL tutarında değer düşüş
karşılığı ayrılmıştır.
31 Aralık 2010 tarihinde 20.068.007 bin TL olan emanet kıymetler, %55 artarak 31
Aralık 2011 tarihinde 31.210.449 bin TL bakiyeye ulaşmıştır.
Bilanço dışı yükümlülükler 31 Aralık 2010 tarihinde 6.518.300 bin TL iken, 31 Aralık
2011 tarihinde alım - satım amaçlı türev finansal araçların etkisiyle 5.206.197 bin
TL’ye düşmüştür.
Banka’nın 2011 yıl sonu itibarıyla vergi sonrası dönem kârı 32.073 bin TL olarak
gerçekleşmiştir.
İnsan Kaynakları Uygulamaları
İnsan Kaynakları, çalışanların eğitim gereksinimlerini bölüm yöneticilerinin işbirliği
ile belirler. Eğitim ve gelişim konusunda yerel düzeyde yürütülen programların
yanı sıra, Deutsche Bank’ın bu alandaki uluslararası imkân ve tecrübelerinden de
yararlanılır. Çalışanların uluslararası çalışma yeteneklerinin geliştirilmesi konusuna
da önem veren Banka, teknik eğitimlerin yanı sıra kişisel gelişimle ilgili eğitimler
de verir. Ayrıca çalışanlar yerli ve yabancı eğitim şirketlerinin hizmetlerinden de
yararlanmaktadır.
Performans değerlendirmesi ve hedef belirleme, yılın belirli dönemlerinde
bilgisayar ortamında çevrim içi olarak yapılır. Personelin öz değerlendirmesi
alındıktan sonra süreç, yöneticilerin geri bildirimleriyle devam eder. Performans
değerlendirmesi sonuçları, kariyer planlaması, eğitim ve gelişim gereksinimlerinin
belirlenmesi ve ücretlendirme için kullanılır.
2011 yılı ayrıca “İşyerinde Çeşitlilik” kavramının üzerinde durulan bir yıl olmuştur. 3
- 7 Ekim 2011 tarihlerinde bu konu ile ilgili aktiviteler düzenlenmiş ve konu hakkında
farkındalığın artırılması hedeflenmiştir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar, Kurumsal Sosyal Sorumluluk
31
Çalışanların %63’ü üniversite, %32’si yüksek lisans ve doktora mezunu, %5’i lise
mezunu olan Deutsche Bank A.Ş.’de 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 106 kişi istihdam
edilmektedir.
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu
ile Yaptığı İşlemler
Banka, faaliyetleri kapsamında Grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır.
Piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilen bu işlemler tümüyle ticari nitelik taşımaktadır.
Oluşan kâr / zarar, gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir.
Deutsche Bank A.Ş.’nin dahil olduğu risk grubuyla yaptığı işlemler ekte yer alan
ilgili finansal tablo dipnotlarında ayrıntılarıyla açıklanmaktadır.
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve
Kuruluşlar
2011 yılı içinde Nostro mutabakatı ve ağ işletim hizmetleri için Deutsche Bank
AG’den destek hizmeti almaya devam edilmiştir.
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
Kurumsal Sosyal Sorumluluk, Deutsche Bank A.Ş.’nin birinci derecede öncelikli
konuları arasında yer alır. Banka, sosyal sorumluluk projeleri üretmek ve var olan
projeleri desteklemek konusuna büyük bir duyarlılıkla yaklaşır. Deutsche Bank A.Ş.,
kurumsal sosyal sorumluluğun; müşteri memnuniyeti, çalışanların motivasyonu,
sağlıklı, verimli ve yüksek nitelikli bir çalışma ortamı sağlamak kadar önemli
olduğunun bilincindedir.
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel
ilişkilerin geliştirilmesi konusunda bir köprü olmaya devam ediyor:
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel
ilişkilerin geliştirilmesi konusuna büyük önem vermektedir. İki ülke arasında
yıllardır süregelen ilişkilere katkı sağlayabilmek için ekonomik, sosyal ve kültürel
projelerin geliştirilmesine çalışmaktadır.
Uyuma Katkı Projesi kapsamında Türkiye ve Almanya’da yaşayan öğrencilerin
değişimine destek veren Deutsche Bank, son üç yıldır Almanya Ruhr bölgesinde
bulunan Monheim Otto Hahn Gymnasium ve İstanbul Cağaloğlu Anadolu Lisesi
öğrencileri arasından her yıl farklı bir grup öğrenciyi hem İstanbul hem de
Düsseldorf ofislerinde ağırlayarak gençlerin, iki ülke arasında uzun yıllara dayanan
dostluğu, değişik kültürler arasındaki farklılıkları, birbirlerini ve aile yapılarını daha
iyi tanımalarını ve anlamalarını sağlamaya çalışmaktadır. Bu proje kapsamında
her gencin kendini gönüllü bir kültür elçisi olarak görmesi, ülkesini ve kültürünü
tanıtmak için çaba sarf etmesi, daha hoşgörülü ve uzun soluklu dostlukların
kurulması hedeflenmektedir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
32
Deutsche Bank Almanya, on bir senedir yılda bir kez müşterileri arasında önde
gelen orta ölçekli firmaların üst düzey yöneticileri için geleneksel “Incentive Tour
for Top GMC Clients” toplantısını organize etmektedir. Bankanın, Almanya ve
Türkiye arasındaki sosyal ve kültürel ilişkilerin geliştirilmesine verdiği önem nedeni
ile bu toplantı on bir sene içinde dört kez Istanbul’da gerçekleştirildi. 2011 yılında
da İstanbul’da organize edilen toplantıya aileleri le birlikte katılan 85 kişilik bir grup
3 gün süre ile şehrin tarihi, kültürel ve doğal güzelliklerini tanıma fırsatını bularak
Türkiye ile ilgili izlenimlerini zenginleştirdiler.
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (IMKB) ve diğer sermaye piyasası kuruluşlarının
üst düzey katılımı ile 21 - 23 Kasım 2011 tarihlerinde Frankfurt’ta düzenlenen ve
Türkiye temasının işlendiği “German Equity Forum” nedeniyle Almanya’ya giden
Türk delegasyonuna, çevreye saygılı yeşil binalar olarak yeniden restore edilen
“Deutsche Bank Twin Towers”da bir resepsiyon verildi.
Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu Türk - Alman İş Konseyi (DEIK) ve Deutsche Bank’ın
işbirliği ve ana sponsorluğu ile 2010 yılında tarihinde ilk defa Berlin’de Türk ve
Alman Hükümet yetkilileri, iş dünyasının temsilcileri ve basın mensuplarının
katılımı ile gerçekleştirilen “I. Türk - Alman Yatırım ve İşbirliği Konferansı”
nın başarılı sonuçları etkisini göstermiş, 2011 yılında da DEIK Türk - Alman İş
Konseyi’nin koordinasyonu ile Berlin’de düzenlenen “II. Türk - Alman Yatırım ve
İşbirliği Konferansı”nın temelleri atılmıştır.
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel
ilişkilerin geliştirilmesi konusunda çalışmalarına devam edecektir.
Van Depremi Projesi
Ekim 2011'de yaşanan Van depreminde evsiz kalan depremzedelerin yaralarını
sarabilmek amacı ile Deutsche Bank tarafından 100.000 Euro tutarında bir bütçe,
konteyner evlerin yaptırılması ve gerekli olan eşyaların temini için tahsis edildi.
2012 yılında imalatı tamamlanan 20 adet konteyner, altyapı çalışmalarının
tamamlanmasının ardından yeni sahiplerine teslim edilmek üzere Vizontele ve
Akdamar konteyner kentlerine yerleştirildi.
Ekim 2011’de yaşanan deprem sonrasında Deutsche Bank çalışanları hızlı bir
şekilde koordine olarak aralarında bir kampanya başlattı ve kısa sürede toplanan
çadır, battaniye, kışlık giysi, ayakkabı gibi acil ihtiyaç duyulan yardım malzemeleri
Van’daki yetkililere ulaştırıldı. Van’daki çocuklarımızın zor şartlarda bile güzel anlar
yaşamasını sağlamak amacı ile yeni yıl armağanı olarak Deutsche Bank çalışanları
adına Türk Eğitim Gönüllüleri Vakfı’na katkıda bulunularak çocuklarımızın eğitimine
destek olundu.
Somali İnsani Yardım Kampanyası
Afrika kıtasının doğusunda yaşanan kuraklığın yol açtığı açlık, kıtlık ve susuzluk
nedeniyle Başbakanlık tarafından başlatılan “Somali İnsani Yardım” kampanyasına
25.000 TL destek olundu.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
33
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
34
Deutsche Bank tarafından 2011 yılında eğitim, kültür ve sanat konularında
aşağıdaki projeler gerçekleştirilmiştir:
Sait Taşcıoğlu İlköğretim Okulu Renovasyon Projesi:
İstanbul, Beykoz İlçesi, Zerzevatçı Köyü’nde bulunan “Sait Taşçıoğlu İlköğretim
Okulu” renovasyon projesi kapsamında 2011 yılında da yetkililer ile görüşmeler
yapılarak okulun ve öğrencilerin ihtiyaçları tespit edildi. Deutsche Bank A.Ş.
çalışanları tarafından organize edilen bir proje ile çocuk bahçesinin düzenlenmesi
ve yapımı tamamlandı. Küçük öğrenciler ve öğretmenleri bankamızda ağırlandı,
öğrenciler için çeşitli eğitici oyunlar ve etkinlikler düzenlendi. Ayrıca kitap okumayı
teşvik etmek amacıyla Deutsche Bank çalışanları tarafından okula kitap bağışı
yapıldı. Sait Taşçıoğlu İlköğretim Okulu ile ilgili projelerimize 2012 yılında da
devam edilecektir.
North Florida Üniversitesi MBA Öğrenci Grubu Ziyareti:
North Florida Üniversitesi’nden gelen talep üzerine İstanbul’u ziyaret eden MBA
öğrenci grubu için bankamızda Türk Finans sektörü hakkında bir sunum yapıldı ve
Deutsche Bank, Türkiye’nin faaliyetleri hakkında bilgi verildi.
Kültür & Sanat:
Deutsche Bank yaklaşık 31 yıldır yaratıcılık ve yeniliği teşvik etmek amacı ile
dünyanın her yerinden umut vadeden genç sanatçıları resim ve müzik konularında
desteklemektedir. Dünyanın en büyük ve önemli kurumsal sanat koleksiyonuna
sahip olan Deutsche Bank’ın koleksiyonunun başlangıç noktası olarak, sanatın
gelişimine katkıda bulunma konusundaki kararlılığı ve duyarlılığı gösterilebilir.
1945 yılından itibaren geliştirdiği kurumsal koleksiyonu resim ve fotoğraflardan
oluşmaktadır. İstanbul’da daha önceki yıllarda Habersiz Buluşma / Blind Date
ve Joseph Beuys ve Öğrencileri / Joseph Beuys and His Students sergilerini
gerçekleştiren; 1. Contemporary Istanbul ve Edge of Arabia Istanbul: Transition /
Geçiş sergisinin sponsoru olan Deutsche Bank bu etkinlikleri ile hem dünyadaki
genç sanatçılara verdiği desteği hem de bir medeniyetler köprüsü olan İstanbul’a
verdiği önemi vurgulamaktadır.
Bireyleri kendi şehirleri için sorumluluk almaya teşvik ediyoruz:
Dünyadaki metropolitan kentlerin geleceğini incelemek üzere Deutsche Bank’ın
uluslararası forumu Alfred Herrhausen Society ve London School of Economics
(LSE) tarafından 2009 yılında İstanbul’da organize edilen “Urban Age” konferansı
ve proje yarışmasının takibine 2011 yılında da devam edilmiştir. “Urban Age”
konferansı ve 100.000 ABD Doları tutarındaki proje yarışması ile, çok kültürlü
toplumlarda kentsel yaşama katılım ve sorumluluk alma konuları farklı ortamlardaki
kişilerle paylaşılmış, kentli olmanın sorgulanması ve bireyleri kendi şehirleri için
sorumluluk almaya teşvik etmek üzere çalışmalar yapılmış ve proje yarışmasında
ödül kazanan projeler takip edilmiştir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
35
Deutsche Bank A.Ş. çalışanları bireysel olarak sorumluluk alarak kendi sosyal
sorumluluk projelerini gerçekleştiriyor:
Deutsche Bank A.Ş., çalışanlarının toplum ve çevre bilinci gelişmiş, duyarlı ve
sorumluluk almaya hazır bireyler olması konusuna öncelikli olarak önem verir.
Bu nedenle çalışanlarının bireysel olarak sorumluluk almaları ve kendi projelerini
gerçekleştirmeleri teşvik edilir. Deutsche Bank A.Ş. çalışanları 2011 yılı içinde
ferdi projelerini geliştirerek üniversite öğrencilerine burs imkânı sağladılar, daha
yaşanılabilir bir çevre için sorumluluk alarak atık kâğıt, plastik torba ve plastik
şişe kapaklarının toplanması, su ve enerji kaynaklarının kullanımından tasarruf
edilmesi konularında aktif olarak çalıştılar. Deutsche Bank çalışanları sevdiklerine
özel bir armağan verecekleri zaman bile sosyal sorumluluk bilinci ile davranarak
çevreye, eğitime ve maddi imkansızlıklar içinde olan kişilere katkıda bulunmayı
arzu etmektedir.
Çevre, kadın emeğini güçlendirme, eğitim ve spor konusunda projeler üreten
vakıfları desteklemeye devam ediyoruz:
- 8 Mart Dünya Kadınlar Günü’nde Deutsche Bank’ın kadın çalışanlarına, Kadın
Emeğini Değerlendirme Vakfı’nda dar gelirli kadınlarımızın el emeği ve göz nuru ile
yaptıkları hediyelik eşyalar hediye edilerek hem el sanatlarımızın tanınmasına ve
yaşamasına hem de kadınlarımızın ekonomik özgürlüklerine katkıda bulunuldu.
- 21-26 Mart tarihleri arasında tüm dünyada çeşitli etkinlikler ile farkındalık
yaratılmaya çalışılan “Dünya Haftası / Earth Week” kapsamında su ve enerji
kaynaklarının doğru ve tasarruflu kullanılabilmesi için gerekli önlemler alındı,
ayrıca sunum ve duyurular ile bilinçlendirme sağlandı.
- Anneler Günü’nde organize edilen bir kermes ile Kadın Emeğini Değerlendirme
Vakfi’nda dar gelirli kadınlarımızın el emeği ve göz nuru ile yaptıkları hediyelik
eşyalar Banka çalışanları tarafından anneler günü hediyesi olarak satın alındı.
Ayrıca çalışanlarımız Anneler Günü’nde anneleri adına Türk Eğitim Gönüllüleri
Vakfı’na katkıda bulunarak çocuklarımızın eğitimine destek oldu.
- Ekim 2011’de tüm Deutsche Bank ofisleri ile eş zamanlı olarak kutlanan “Diversity
Week” kapsamında bir farkındalık yaratmak amacı ile ülkemizde yüzyıllardır birlikte
yaşayan farklı kültürler incelendi. Fotoğraf yarışması, farklı kültürlere ait yöresel
yemeklerin tadımı, farklı müziklerin dinlenmesi ve çocuklara yönelik eğlence
etkinlikleri düzenlendi.
- T.E.D. Tenis Eskrim Dağcılık Spor Kulübü’nün tenis sporunun yaygınlaşması
ve geliştirilmesi amacı ile düzenlediği “1. Türkiye Bankacılar Tenis Turnuvası”na
destek verildi.
- Anadolu Yakası Engelliler Spor Kulübü Derneği için gerçekleştirilen projede
tekerlekli sandalye kullanan engelli gençlerden oluşan basketbol takımının
aktivitelerinin desteklenmesi ve gençlerin rehabilitasyonuna yönelik çalışmalar
yapıldı.
- Deutsche Bank A.Ş. çalışanlarına doğum günlerinde TEMA Vakfı aracılığı ile bir
fidan hediye edildi.
03 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetçiler Raporu - 37
Denetim Komitesi Raporu - 37
Mali Durum Değerlendirmesi - 39
Risk Yönetimi Politikaları - 39
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar - 41
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler - 42
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü - 43
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetçiler Raporu
Denetim Komitesi Raporu
37
Denetçiler Raporu
Deutsche Bank A.Ş.’nin 2011 işlem ve hesapları 5411 sayılı Bankacılık Kanunu,
diğer mevzuat ve Ana Sözleşme hükümleri dikkate alınmak suretiyle Denetçiler
Erdal Hasan Ortaç ve Sacit Akdemir tarafından incelenmiş, Banka’nın bilanço, kâr
ve zarar hesabının muhasebe kayıtlarına ve kayıtların da vesikalara uygunluğu
saptanmıştır.
Varılan sonuca göre, Yönetim Kurulu’nca onaya sunulan 2011 yılı bilanço, kâr ve
zarar hesabının onaylanmasını ve safi kârın tahsis ve dağıtımını, Deutsche Bank
A.Ş. hissedarları Genel Kurul’un takdir ve tensiplerine arz etmişlerdir.
Denetim Komitesi Raporu
Denetim Komitesi’nin 2011 yılı hesap dönemi içinde Banka’nın iç kontrol, iç
denetim ve risk yönetimi sistemlerine ilişkin olarak olumsuz herhangi bir tespiti
söz konusu olmamıştır. Banka’nın iç sistemlerle ilgili birim yöneticileriyle düzenli
şekilde görüşmeler gerçekleştirilmiş, Banka riskleri ve faaliyetleri yakından takip
edilerek herhangi bir riskin zamanında tespiti ve giderilmesine yönelik önlemlerin
alınması sağlanmıştır. Banka’nın muhasebe uygulamalarının 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata uygunluğuyla ilgili olarak bağımsız denetim
kuruluşunun değerlendirmeleri gözden geçirilmiş ve herhangi bir tutarsızlık tespit
edilmemiştir.
Banka'mızda yürütülen risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri hakkındaki gözlem ve
düşüncelerimiz aşağıdaki gibidir:
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in Gözetimi: Yönetim Kurulu,
bankacılık sektöründe aktif olarak çalışan, bankacılığın çeşitli konularında
uzmanlaşmış, üstlenilen risklerin türleri, bunların ne biçimde ortaya çıktığı ve
nasıl yönetilebileceği konusunda yeterli bilgiye sahip ve deneyimli üyelerden
oluşmaktadır.
Üst Düzey Yönetim ise Yönetim Kurulu ile yakın irtibatta olan, riskler konusunda
bilgili ve deneyimli, aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG’nin de bu konudaki
bilgi birikimini ve deneyimlerini kullanabilen bir ekiptir.
Finansal piyasalarda, risk yönetimi uygulamalarında ve Banka’nın faaliyetlerindeki
gelişmelere bağlı olarak, söz konusu risklere ilişkin sürekli bilgilendirme ile ilgili
sorumluluklar belirlenmiştir. Risk raporlamaları günlük olarak yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim, gerekli muhasebe ve raporlama
sistemlerinin güvenilirliğini ve işlerliğini, söz konusu sistemleri kullananlar
dışındaki uzmanlarla izlemektedir.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, risk alma
limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve piyasa koşullarındaki değişiklikler
karşısında gerekli koruyucu tedbirleri almaktadır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın iş
birimlerinin ve faaliyet kollarının, yapılan işin niteliği ve kapsamının gerektirdiği
bilgi, deneyim ve uzmanlığa sahip personeli istihdam etmeleri konusunda titiz
davranmaktadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetim Komitesi Raporu
38
Ayrıca bu personelin Deutsche Bank AG’nin uzmanlarından, onların bilgi ve
deneyimlerinden yararlanmasına olanak sağlanmaktadır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, tüm
çalışanlara işe alım sırasında elden imza karşılığı tebliğ edilen Deutsche Bank
Grubu İş Etiği ve Davranış Kuralları / Code of Business Conduct and Ethics for
Deutsche Bank Group ile Banka’nın faaliyetlerini emin ve güvenilir bir biçimde
yerine getirecek insan kaynağını oluşturmak için gerekli kuralları belirlemiştir.
Böylece, çalışanların dürüst ve ahlaklı olmalarını, basiretli yönetim felsefesi ve
davranış tarzlarına uygun hareket etmelerini sağlamak için gerekli önlemler
alınmıştır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın
iç denetim ve kontrol sistemleri vasıtasıyla Banka’nın tüm faaliyetlerini yeterince
kontrol altında tutmaktadır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka
tarafından yeni bir faaliyete başlanmadan ya da yeni bir ürün sunulmadan önce bu
faaliyet veya üründen kaynaklanabilecek tüm riskleri değerlendirmek amacıyla Yeni
Ürün Kabul / New Product Approval ve Yeni İşkolu Kabul / New Business Approval
prosedürlerini uygulatmakta ve söz konusu risklerin yönetimi için gerekli altyapıyı
ve iç kontrolleri sağlamaktadır.
Anılan prosedürler, yeni bir faaliyete ya da ürünün alınıp - satılmasına
başlanmadan önce Banka’nın bu faaliyetlerdeki risklerinin tanımlanması, izlenmesi
ve kontrolü için gerekli altyapının mevcudiyetini gözden geçirmeyi amaçlamaktadır.
Risk Yönetimine İlişkin Politikalar, Uygulama Usulleri ve Limitler: Banka’nın
hazine bonosu ve devlet tahvili alım - satım faaliyetlerindeki riskleri tanımlanmış;
ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolünü sağlayacak politikalar, uygulama usulleri ve
limitler belirlenmiştir.
Söz konusu politikalar, uygulama usulleri ve limitler sadece Deutsche Bank A.Ş.’nin
değil aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG yönetiminin deneyim düzeyi,
hedef ve amaçları ve mali bünyesinin sağlamlığıyla uyumludur. Risk politikaları
esas olarak Deutsche Bank AG tarafından belirlenmekte, Denetim Komitesi’nde
Deutsche Bank A.Ş. için uygun olanlar değerlendirilmekte ve kabul edilmekte,
ardından Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır.
Banka faaliyetlerindeki hiyerarşik yetki ve sorumluluk silsilesi organizasyon şeması
ile belirlenmiştir.
2011 yılı içinde önemli boyutlarda risk doğurabilecek bir işlem tarafımızca tespit
edilmemiştir. Banka’da uygulanan tüm risk yönetimi ve iç kontrol sistemleri,
oluşabilecek riskleri önceden teşhis etme yeteneğine sahiptir.
Denetim Komitesi adına
Kaya Didman, Başkan
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Mali Durum Değerlendirmesi
Risk Yönetimi Politikaları
39
Mali Durum Değerlendirmesi
Sektör Ortalamasına Göre Yüksek Sermaye Yeterliliği
Deutsche Bank A.Ş. sektör ortalamasına göre yüksek bir sermaye yeterliliği ile
çalışmaktadır. Bilanço içi ve dışı döviz dengesi birlikte yönetilmektedir. Banka
aktiflerinin çoğunluğu alım - satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden meydana
gelirken, kârın çoğunluğu da menkul kıymetlerden alınan faizler, sermaye piyasası
ve kambiyo işlem kârlarından oluşmaktadır. Dolayısıyla, faiz gelirleriyle ilgili
oranlar sektöre kıyasla oldukça düşük, toplam faiz dışı gelirlerle ilgili olanlar ise
yüksek çıkmaktadır. Banka yönetimi, likidite ve faiz riskini, Deutsche Bank AG’den
olan fonlama limiti ve sermayeyi dikkate alarak, makul bir tutarı aşan riskler ile ilgili
olarak da Deutsche Bank AG, Londra’ya ileri valörlü menkul kıymet satışı yaparak
dikkatli bir biçimde yönetmektedir. Sürekli likit pozisyonda olan Banka, yatırım
kararlarını piyasa koşullarına göre almaktadır.
Banka‘nın ana sermayedarı, Deutsche Bank AG, Genel Kurulu‘nda kabul edilerek
yıllık faaliyet raporunda yayımlanan deklarasyon ile Deutsche Bank A.Ş.’nin
sözleşmeli sorumluluklarını yerine getireceğini taahhüt etmektedir.
Genel Kurul’a sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu’nda mali durum
değerlendirmesi rakamsal olarak irdelenmiştir.
Risk Yönetimi Politikaları
Genel Politikalar
Deutsche Bank A.Ş. hisse senedi piyasasında işlem yapmamakta, alım - satım
amaçlı Türk Lirası hazine bonosu ve devlet tahvilleri ile özel sektör bonosu portföyü
bulundurmaktadır. Banka, vadesi iki yılı aşan nakdi ve gayrinakdi kurumsal kredi
vermemekte, Türk Lirası kurumsal kredilerin, özkaynakların iki katını aşmamasına
özen göstermektedir. Bankalararası para piyasası işlemlerinin ise altı aydan uzun
vadeli olmamasına dikkat etmektedir.
Bankalar ve kurumlar ile yapılacak yabancı para işlemleri “teslimat karşılığı
ödeme” şeklinde yapılmaktadır; limit tesis edilmiş banka ve kurumlar bu kurala
istisnadır. Yeni ürün ve yeni işkollarıyla ilgili olarak Banka’nın onay prosedürü
işletilmektedir. Her türlü operasyonel riske yönelik sigorta işlemleri Deukona ile
birlikte koordine edilmektedir. İtibar riskine ilişkin konular İtibar Riski Komitesi’nde
tartışılmakta ve karara bağlanmaktadır. Acil Durum Planı dönemsel olarak gözden
geçirilerek test edilmektedir.
Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük olarak İç Kontrol Birimi tarafından
kontrol edilmektedir. Her türlü ihlal, Üst Yönetim’e, ilgili birime ve İç Sistemlerden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne bildirilmektedir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Risk Yönetimi Politikaları
40
Risk Yönetimi
Risk yönetimi; risk izlemesi ve yönetim bilgi sistemlerini temel alarak, piyasa riski,
kredi riski ve operasyonel riskin izlenmesinden ve asgari düzeyde tutulmasından
sorumludur. Banka’nın risk izleme uygulamaları ve raporları söz konusu riskleri
içermektedir.
Piyasa Riski
Piyasa riskiyle ilgili olarak, ana ortak Deutsche Bank AG, riske maruz değer limitini,
konsolide Türkiye riski için belirlemiştir.
Deutsche Bank A.Ş. Finans Birimi, günlük olarak duyarlılık analizleri yapmakta
ve Risk Yönetimi bu analizleri değerlendirmektedir. Finans Birimi, bu çalışmaları
Riske Maruz Değer hesaplamalarında kullanılmak üzere Deutsche Bank AG
Londra’ya göndermektedir. Geriye dönük testlerin yapılmasını sağlamak amacıyla
günlük kâr / zarar hesaplamasını, alım - satım ve pozisyon kâr / zararını ayrı
ayrı raporlamaktadır. Sadece Deutsche Bank A.Ş. riskleri için standart yöntemle
belirlenen riskler aylık olarak, duyarlılık analizleri ise Denetim Komitesi tarafından
haftalık Piyasa Riski toplantılarında değerlendirilmektedir.
Kredi Riski
Müşteri Kabul Prosedürü’nden geçmiş olan müşterilerin kredibilitesi pek çok kriteri
içeren bir risk değerlendirme cetvelinde değerlendirilmekte, limiti belirlenmekte ve
dönemsel olarak gözden geçirilmektedir.
Kredi limitleri, Yönetim Kurulu, onun delege ettiği Kredi Komitesi veya Genel
Müdür yetkisi dahilinde onaylanarak geçerlilik kazanmaktadır.
Operasyonel Risk
Sunulan hizmet ve ürünlerle ilgili operasyonel risklerin minimize edilmesi amacıyla
iş akışları ve prosedürler yazılı hale getirilmiş, gerekli görülen kontrol noktalarında
çapraz kontroller sağlanmıştır.
Yasal ve yerel olarak temin edilmesi gerekli dokümanlar iş akış prosedürlerinde
belirlenmiştir. İç Kontrol ve Operasyon bölümleri risklerin oluşumundan önce,
gerekli dokümantasyonun ve işleyişin kâr merkezleri tarafından sağlanmasını
gözetmektedir. Bilgi sistemleri herhangi bir değişiklik üzerine “kabul testi”ne
tabi tutulmakta ve bu testler sorunsuz sonuçlandığında yaşayan ortama
yüklenmektedir. Test sürecinde ve öncesinde yapılan analizler belgelenmektedir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Risk Yönetimi Politikaları
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar
41
Uyum ve İç Kontrol
İç kontrol sistemi, Banka faaliyetlerinin niteliği ve kapsamına bağlı olarak ortaya
çıkan risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmiştir.
İç kontrol faaliyetleri, risk değerlendirme çalışmaları tamamlandıktan sonra tüm
yıla yaygın bir şekilde sürekli olarak incelemeye tabi tutulur. İnceleme sonuçlarında
bulunan tespitlerle ilgili raporlar düzenlenir ve bulgular içerdikleri riskler itibariyle
derecelendirilir.
Tespitlerin düzeltilmesi amacıyla alınacak önlemlerin tamamlanma tarihleri
belirlenir.
Bu tarihlerle ilgili süre aşımları varsa Denetim Komitesi ve Üst Yönetim’e
raporlanır.
Teftiş Kurulu
Teftiş Kurulu tarafından, iç kontroller ve bilgi sistemleri öncelikli olarak risk
değerlendirme çalışmaları kapsamında tüm yıla yaygın bir şekilde sürekli olarak
incelemeye tabi tutulur. Buna ilaveten, dönemsel olarak ve risk değerlendirme
sonuçları dikkate alınarak farklı alanlarda da denetimler gerçekleştirilir. Tespitlerin
bulunması halinde, konuyla ilgili raporlar düzenlenir ve tespitler, içerdikleri riskler
itibariyle derecelendirilir.
Tespitlerin düzeltilmesi amacıyla Üst Yönetim’in uygulamayı taahhüt ettiği
önlemlerin tamamlanma tarihleri belirlenir. Bu tarihler takip edilir ve varsa süre
aşımları Denetim Komitesi ve Üst Yönetim’e raporlanır.
Derecelendirme Kuruluşlarınca
Verilen Notlar
Deutsche Bank A.Ş.’nin derecelendirme kuruluşlarından alınan derecelendirme
notu bulunmamaktadır.
Ana ortak Deutsche Bank AG’nin 31 Aralık 2011 itibarıyla uluslararası
derecelendirme kuruluşlarından almış olduğu notlar ise şöyledir:
Kısa Vadeli
Not
Standard & Poor’s A - 1
Moody’s Investors Service
P - 1
Fitch Ratings
F1 +
Uzun Vadeli
Not
Görünüm Bireysel Not
A +
Negatif
AAa3 Negatif İzleme
C+
A +
Durağan A
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
42
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
Aktif Kalemler (000 TL)
2011
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
132.773
Alım - Satım Amaçlı Menkul Kıymetler (Net)1.195.014
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
11.063
Bankalar
112.268
Para Piyasaları
170.100
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler (Net)
-
Krediler
531.975
Konsolidasyon Dışı Bağlı Ortaklıklar (Net)
-
Maddi Duran Varlıklar (Net)
2.532
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
39.429
Vergi Varlığı
4.070
Diğer Aktifler
42.796
Aktif Toplamı
2.242.020
2010
27.035
348.652
10.745
55.077
2.344.327
-
168.584
-
3.617
45.646
1.254
46.331
3.051.268
2009
27.340
1.103.873
4.773
69.350
469.085
-
68.878
-
4.769
114.085
531
47.585
1.910.269
2008
33.190
245.863
5.755
54.693
50.021
-
137.141
-
7.950
128.485
-
20.524
683.622
2007
15.720
363.601
1.614
22.589
-50.072
171.826
8.959
143.595
5.622
10.449
743.975
Pasif Kalemler (000 TL)
2011
Mevduat
334.835
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
13.832
Para Piyasaları
816.753
Alınan Krediler
608.570
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
-
Fonlar
-
Muhtelif Borçlar
3.591
Diğer Yabancı Kaynaklar
5.882
Faktoring Borçları
-
Finansal Kiralama Borçları (Net)
17
Karşılıklar ve Vergi Borcu
41.352
Sermaye Benzeri Krediler
-
Azınlık Hakları
-
Özkaynaklar 417.188
Pasif Toplamı
2.242.020
2010
1.790.087
13.020
19.783
803.971
-
-
7.353
193
-
283
31.463
-
-
385.115
3.051.268
2009
569.255
2.594
22.341
865.264
-
-
2.958
14
-
984
34.563
-
-
412.296
1.910.269
2008
277.379
6.260
33.287
-
-
-
1.842
17
-
1.704
26.755
-
-
336.428
683.622
2007
225.221
1.143
43.827
100.038
979
1.273
1.885
31.429
338.180
743.975
Gelir ve Gider Kalemler (000 TL)
2011
Faiz Gelirleri
214.384
Faiz Giderleri
55.693
Net Faiz Geliri
158.691
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
34.572
Net Ticari Kâr / (Zarar)
(83.566)
Diğer Faaliyet Gelirleri
6.464
Faaliyet Gelirleri Toplamı
116.161
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
5.531
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
69.201
Faaliyet Kârı / (Zararı)
41.429
Net Parasal Pozisyon Kârı / (Zararı)
-
Vergi Öncesi Kâr / (Zarar)
41.429
Vergi Karşılığı (-)
9.356
Vergi Sonrası Olağan Faaliyet Kârı / (Zararı)
32.073
Vergi Sonrası Olağanüstü Kâr / (Zarar)
-
Net Dönem Kârı / (Zararı)
32.073
2010
103.482
30.727
72.755
21.851
22.188
6.966
123.760
970
128.071
(5.281)
-
- 5.281
760
-6.041
-
-6.041
2009
54.860
38.590
16.270
40.805
150.281
6.298
213.654
2.354
76.943
134.357
-
134.357
28.653
105.704
-
105.704
2008
98.632
79.694
18.938
22.194
60.011
4.425
105.568
280
62.471
42.817
-
42.817
8.968
33.849
-
33.849
2007
102.720
133.272
-30.552
13.716
146.827
4.034
134.025
1.133
81.571
51.321
51.321
10.810
40.511
40.511
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
43
Yıllık Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüşü
Deutsche Bank A.Ş. Genel Kurulu’na:
Deutsche Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yıllık faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla
düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu
denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen
sorumluluk, denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet
raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız
denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı
konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini
gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul
ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler,
bütün önemli taraflarıyla, Deutsche Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal
durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet Yönetim Kurulu
raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız
denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Zeynep Uras, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 13 Mart 2012
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza; Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul – Turkey
www.pwc.com.tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
04 Bağımsız Denetim Raporu,
Finansal Tablolar ve Dipnotları
Bağımsız Denetim Raporu - 46
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu - 47
Finansal Tablolar ve Dipnotları - 50
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
46
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Deutsche Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte
sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe
politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla
önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi
oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız
Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim
standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine
ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde;
finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik
denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma
uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak
ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim
görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Deutsche Bank A.Ş.’nin 31
Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411
sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ,
genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Zeynep Uras, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 13 Mart 2012
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza; Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul – Turkey
www.pwc.com.tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
47
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank A.Ş.’nin
31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Hazırlanan Yıl Sonu
Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209
Kat: 17-18 4. Levent 34394 - İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları : Tel: (0212) 317 01 00
: Tel: (0212) 317 01 05
Bankanın İnternet Sayfası Adresi
: www.deutsche-bank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]
Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
2. BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
3. İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
4. BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
5.KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
6. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
7. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
Jürgen Hinrich Fitschen
Yönetim Kurulu Başkanı
Kaya Didman
Denetim Komitesi Başkanı
Mark Brian Satterthwaite
Denetim Komitesi Üyesi
Ersin Akyüz
Genel Müdür
Özge Kutay
Destek Birimleri Koordinasyonları
ve Finans Genel Müdür Yardımcısı
Nesrin Akyüz
Finans Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad - Soyad / Unvan: Nesrin Akyüz / Finans Müdürü
Tel No: 0 212 317 02 27
Fax No: 0 212 317 01 05
48
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III. IV.
V.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu guruba ilişkin açıklamalar
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür
ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Sayfa No
50
50
51
52
53
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço
Bilanço dışı yükümlülükler
Gelir tabloları
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu
Kâr Dağıtım Tablosu
54 - 55
56
57
58
59 - 60
61
62
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI. XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul kıymetlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile
bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
63
63 - 64
64
64
64
64
64 - 65
66
66
66
66
66 - 67
67
67 - 68
68
68
68
68 - 69
69
69
69
69
49
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar
XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar
XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar
XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXVIII. Sınıflandırmalar
69 - 70
70
70
70
70
70
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
70 - 72
73 - 75
75 - 76
76
77 - 78
79 - 81
81 - 84
84 - 85
85
86
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile
yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlar 86 - 94
94 - 100
100 - 102
103 - 107
107 - 108
108 - 109
109 - 112
112
112
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 112
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 112
112
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
50
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve
31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 16 Aralık 1987 tarih ve 87/12432 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 26 Aralık 1987 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmiş ve
“Ana Sözleşme” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Banka’nın kuruluşunda “Türk
Merchant Bank A.Ş.” olan ünvanı 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust A.Ş.” olarak değiştirilmiş; Bankers Trust ile
Deutsche Bank’ın dünya çapındaki birleşmelerinden sonra ise, 1 Mart 2000 tarihinde “Bankers Trust A.Ş.” adı “Deutsche
Bank A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381
sayılı kararı ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi
15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış ve yayımı tarihinden itibaren geçerlilik kazanmıştır.
Banka’nın merkezi İstanbul’dadır ve şubesi bulunmamaktadır.
II.Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0,1 TL olan 1.350 milyon adetten
oluşmaktadır. Banka, Deutsche Bank Grubu içinde yer almaktadır ve sermayesinin %99,99’una Deutsche Bank AG sahiptir.
III.Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına
ilişkin açıklamalar
Bankacılık ve
İşletmecilik
Sorumluluk
Göreve Atanma
Dallarında İş
Unvanı
Adı ve Soyadı
Alanları
Tarihleri
Öğrenim Durumu
Tecrübesi
Yönetim Kurulu Başkanı
Jürgen Hinrich Fitschen 8 Mayıs 2001
University of Hamburg MBA
33 yıl
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Denetim Komitesi Başkanı
Kaya Didman 27 Mart 2008
Lisans: Boğaziçi Üniversitesi İİBF, İşletme
23 yıl
Yönetim Kurulu Murahhas
Üyesi ve Genel Müdür
Ersin Akyüz
27 Şubat 2008
Lisans: London School of Economics
Yüksek Lisans: University of Chicago
23 yıl
Yönetim Kurulu Üyeleri
Ahmet Arınç
Global Piyasalar
11 Eylül 2002
Lisans: College of Wooster, Ekonomi 20 yıl
H.Sedat Eratalar
İç Sistemler
2 Ağustos 2001
Lisans: Ankara Üniversitesi
31 yıl
Ekonomi ve Maliye Bölümü Ralph Glenn Lehnert
30 Mart 2010
Lisans: Temple University, Hukuk
10 yıl
Denetim Komitesi Üyesi
Mark Brian Satterthwaite
5 Mayıs 2011 Lisans: Securities Institute, Sermaye Piyasaları 25 yıl
Yüksek Lisans: Southbank University
Finans ve Yatırım
Genel Müdür Yardımcıları
Özge Kutay
Destek Birimleri
Koordinasyonu ve Finans
7 Aralık 2001
Lisans: İstanbul Üniv. İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü
18 yıl
Ali Doğrusöz
Teknoloji ve Operasyon
16 Aralık 2002
Lisans: North Carolina University,
Makina Müh.Yüksek Lisans:
ODTÜ Makina Mühendisliği
23 yıl
Süleyman Mert Haraçcı
Global Piyasalar
28 Ekim 2009
Lisans ve Yüksek Lisans:
Marmara Üniversitesi Finans Bölümü 17 yıl
Denetçiler
Erdal Hasan Ortaç 27 Haziran 2006
Lisans: İstanbul İkt. İd. İlimler Akademisi
39 yıl
Sacit Akdemir 27 Haziran 2006
Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bil.
Fak. Kamu Yönetimi
24 yıl
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve
31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
51
52
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve
31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 Tarihleri Arasında Meydana Gelen Değişiklikler:
Unvanı
Yıl İçinde Ayrılanlar
Yönetim Kurulu Üyesi
Dinkar Jetley(*)
Yönetim Kurulu Üyesi
Sedat Eratalar(***)
Yönetim Kurulu Üyesi
Yıl İçinde Atananlar
Sedat Eratalar(***)
Mark Brian Satterthwaite(**)
(*) Dinkar Jetley, 25 Mart 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa ederek ayrılmıştır.
(**) Mark Brian Satterthwaite, 5 Mayıs 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
(***) H. Sedat Eratalar, 8 Nisan 2011 tarihinde geçici olarak Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmış olup 5 Mayıs 2011
tarihinde görevi sona ermiştir.
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip
oldukları pay bulunmamaktadır.
IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımı ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin
Yönetmelik’in 13. Maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde dolaylı hâkimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri ve
dolaylı pay oranları aşağıda açıklanmıştır:
Pay
Pay
Ödenmiş
Ad Soyad / Ticari Unvanı
Tutarları
Oranları
Paylar
Deutsche Bank AG
134.999
99,99
134.999
Diğer
1
0,01
1
Toplam
135.000
100
135.000
Ödenmemiş
Paylar
-
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
53
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve
31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir:
• Her nev’i banka ve bankacılık işlemleri yapmak;
•Hakiki ve hükmi şahıslarla şirketler kurmak, ortak girişimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve sınai işletmelere,
bankalara, mali kuruluşlara iştirak etmek ve iştirakleri devir ve ferag etmek;
•Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı her nevi sınai, ticari ve sigorta işlemlerini gerek kendi
hesabına ve gerekse yerli ve yabancı müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesabına yapmak,
acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karşı bilcümle taahhütlere girişmek;
• Her türlü menkul kıymetleri esham ve tahvilatı gerek kendi hesabına ve gerekse başkaları nam ve hesabına almak ve
satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya ilişkin diğer
sermaye piyasası araçlarını çıkarmak menkul kıymetler yatırım fonu kurmak ve işletmek, mevzuatın müsaade ettiği diğer
sermaye piyasası işlemleri yapmak ve Menkul Kıymetler Borsası’nda faaliyette bulunmak;
•Döviz piyasalarında gerek kendi adına gerek müşterileri adına vadeli işlemler ve türev işlemleri de dahil olmak üzere her
türlü döviz alım - satım işlemlerini yapmak,
• İştigal konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisap etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak;
Kurulduğu tarihten itibaren yatırım bankacılığı faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye’deki büyüme ve yatırım planlarının
altyapısının ön koşulu olarak mevcut faaliyet izninin dışında mevduat kabul etme yetkisini BDDK’nın 8 Eylül 2004 tarih ve
1381 sayılı kararının 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmasıyla almıştır.
Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım
- satımı, dövizli işlemler, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmak ve takas ve saklama
hizmetleridir. Ticari bankacılık lisansı ile Banka, mevcut kurumsal bankacılık ve para piyasaları faaliyetlerine ek olarak,
mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkanı sağlamış ve bu
sayede müşterilerinin tüm ihtiyaçlarına cevap verebilecek bir yapıya kavuşmuştur.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın çalışan sayısı 106 (31 Aralık 2010. 101)’dır.
54
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve
31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Bilançolar (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
AKTİF KALEMLER
Dipnot (5 - I)
TP
YP
Cari dönem
31 Aralık 2011
Toplam
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2010
YP
Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(1)
704
132.069
132.773
16.068
10.967
27.035
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A
YANSITILAN FV (Net)
(2)
1.195.014
11.063
1.206.077
348.652
10.745
359.397
2.1 Alım - satım amaçlı fınansal varlıklar
1.195.014
11.063
1.206.077
348.652
10.745
359.397
2.1.1 Devlet borçlanma senetleri
1.195.014
-
1.195.014
336.107
-
336.107
2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
-
-
-
-
-
2.1.3 Alım - satım amaçlı türev finansal varlıklar
-
11.063
11.063
-
10.745
10.745
2.1.4 Diğer menkul kıymetler
-
-
-
12.545
-
12.545
2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan
o. sınıflandırılan fv
-
-
-
-
-
2.2.1 Devlet borçlanma senetleri
-
-
-
-
-
2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
-
-
-
-
-
2.2.3 Krediler
-
-
-
-
-
2.2.4 Diğer menkul kıymetler
-
-
-
-
-
III. BANKALAR (3)
47.022
65.246
112.268
53.575
1.502
55.077
IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
170.100
-
170.100
2.344.327
- 2.344.327
4.1 Bankalararası para piyasasından alacaklar
-
-
-
-
-
4.2 İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
-
-
-
-
-
4.3 Ters repo işlemlerinden alacaklar
170.100
-
170.100
2.344.327
- 2.344.327
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)(4)
-
-
-
-
-
5.1 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
-
-
-
-
-
5.2 Devlet borçlanma senetleri
-
-
-
-
-
5.3 Diğer menkul kıymetler
-
-
-
-
-
VI. KREDİLER VE ALACAKLAR
(5)
182.471
349.504
531.975
81.434
87.150
168.584
6.1 Krediler ve alacaklar
182.471
349.504
531.975
81.425
87.150
168.575
6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
-
-
-
-
-
6.1.2 Devlet borçlanma senetleri
-
-
-
-
-
6.1.3 Diğer
182.471
349.504
531.975 81.425
87.150
168.575
6.2 Takipteki krediler
-
-
-
14
-
14
6.3 Özel karşılıklar (-)
-
-
-
(5)
-
(5)
VII. FAKTORİNG ALACAKLARI
-
-
-
-
-
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
YATIRIMLAR (Net)
(6)
-
-
-
-
-
8.1 Devlet borçlanma senetleri
-
-
-
-
-
8.2 Diğer menkul kıymetler
-
-
-
-
-
IX. İŞTİRAKLER (Net)
(7)
-
-
-
-
-
9.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
9.2 Konsolide edilmeyenler
-
-
-
-
-
9.2.1 Mali iştirakler
-
-
-
-
-
9.2.2 Mali olmayan iştirakler
-
-
-
-
-
X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
(8)
-
-
-
-
-
10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
-
-
-
-
-
10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
-
-
-
-
-
XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN
(İŞ ORTAKLIKLARI) ORTAKLIKLAR (Net)
(9)
-
-
-
-
-
11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
11.2 Konsolide edilmeyenler
-
-
-
-
-
11.2.1 Mali ortaklıklar
-
-
-
-
-
11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar
-
-
-
-
-
XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)(10)
-
-
-
-
-
12.1 Finansal kiralama alacakları
-
-
-
-
-
12.2 Faaliyet kiralaması alacakları
-
-
-
-
-
12.3 Diğer
-
-
-
-
-
12.4 Kazanılmamış gelirler (-)
-
-
-
-
-
XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
(11)
-
-
-
-
-
13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
(12)
2.532
-
2.532
3.617
-
3.617
XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13)
39.429
-
39.429
45.646
-
45.646
15.1 Şerefiye
-
-
-
-
-
15.2 Diğer
39.429
-
39.429
45.646
-
45.646
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14)
-
-
-
-
-
XVII. VERGİ VARLIĞI (15)
4.070 -
4.070 1.254 -
1.254
17.1 Cari vergi varlığı
4.070 -
4.070 1.254 -
1.254
17.2 Ertelenmiş vergi varlığı
-
-
-
-
-
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)
(16)
-
-
-
-
-
18.1 Satış amaçlı
-
-
-
-
-
18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin
-
-
-
-
-
XIX. DİĞER AKTİFLER
(17)
13.323
29.473
42.796
5.152
41.179
46.331
AKTİF TOPLAMI
1.654.665 587.355 2.242.020 2.899.725 151.543 3.051.268
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
55
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve
31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Bilançolar (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
PASİF KALEMLER
Dipnot (5 - I)
TP
Cari dönem
31 Aralık 2011
YP
Toplam
TP
I. MEVDUAT
(1)
198.195
136.640
334.835
824.243
1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
26.455
13
26.468
522.299
1.2 Diğer
171.740
136.627
308.367
301.944
II. ALIM - SATIM AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL BORÇLAR
(2)
-
13.832
13.832
-
III. ALINAN KREDİLER
(3)
-
608.570
608.570
800.106
IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR
816.753
-
816.753
19.783
4.1
Bankalararası para piyasalarından borçlar
-
-
-
-
4.2 İMKB Takasbank piyasasından borçlar
-
-
-
-
4.3 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
816.753
-
816.753
19.783
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
-
-
-
-
5.1 Bonolar
-
-
-
-
5.2 Varlığa dayalı menkul kıymetler
-
-
-
-
5.3 Tahviller
-
-
-
-
VI. FONLAR
-
-
-
-
6.1 Müstakriz fonları
-
-
-
-
6.2 Diğer
-
-
-
-
VII. MUHTELİF BORÇLAR
2. 452
1.139
3.591
7.069
VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
(4)
1.669
4.213
5.882
193
IX. FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
(5)
-
17
17
-
10.1 Finansal kiralama borçları
-
17
17
-
10.2 Faaliyet kiralaması borçları
-
-
-
-
10.3 Diğer
-
-
-
-
10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-)
-
-
-
-
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(6)
-
-
-
-
11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlılar
-
-
-
-
11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlılar
-
-
-
-
XII. KARŞILIKLAR
(7)
16.748 14.884 31.632 12.041
12.1 Genel karşılıklar
8.940
-
8.940
3.517
12.2 Yeniden yapılanma karşılığı
-
-
-
-
12.3 Çalışan hakları karşılığı
7.245 5.525
12.770 8.128 12.4 Sigorta teknik karşılıkları (Net)
-
-
-
-
12.5 Diğer karşılıklar
563
9.359 9.922 396
XIII. VERGİ BORCU
(8)
9.720
-
9.720
6.112
13.1 Cari vergi borcu
4.581
-
4.581
3.956
13.2 Ertelenmiş vergi borcu
5.139 -
5.139 2.156
XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
(9)
-
-
-
-
14.1 Satış amaçlı
-
-
-
-
14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin
-
-
-
-
XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
(10)
-
-
-
-
XVI. ÖZKAYNAKLAR
(11)
417.188 -
417.188
385.115
16.1 Ödenmiş sermaye
135.000
-
135.000
135.000
16.2 Sermaye yedekleri
31.866
-
31.866
31.866
16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri
-
-
-
-
16.2.2 Hisse senedi iptal kârları
-
-
-
-
16.2.3 Menkul kıymetler değerleme farkları
-
-
-
-
16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden
değerleme farkları
-
-
-
-
16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar
yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
16.2.7 İştirakler. bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen
ort. (iş ort.) bedelsiz hisse senetleri
-
-
-
-
16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları
-
-
-
-
16.2.10 Diğer sermaye yedekleri
31.866
-
31.866
31.866
16.3 Kâr yedekleri
218.249
-
218.249
224.290
16.3.1 Yasal yedekler
42.534
-
42.534
42.534
16.3.2 Statü yedekleri
-
-
-
-
16.3.3 Olağanüstü yedekler
175.715
-
175.715
181.756
16.3.4 Diğer kâr yedekleri
-
-
-
-
16.4 Kâr veya zarar
32.073
-
32.073
(6.041)
16.4.1 Geçmiş yıllar kâr / zararı
-
-
-
-
16.4.2 Dönem net kâr / zararı
32.073
-
32.073
(6.041)
PASİF TOPLAMI
1.462.725 779.295 2.242.020 2.054.662
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Önceki dönem
31 Aralık 2010
YP
Toplam
965.844
47
965.797
1.790.087
522.346
1.267.741
13.020
3.865
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
284
-
-
283
298
-
-
(15)
13.020
803.971
19.783
19.783
7.353
193
283
298
(15)
-
-
-
-
-
-
13.310 -
-
3.136
-
10.174 -
-
-
25.351
3.517
11.264
10.570
6.112
3.956
2.156
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
385.115
135.000
31.866
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31.866
224.290
42.534
181.756
(6.041)
(6.041)
996.606
3.051.268
56
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Olmayan Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
PASİF KALEMLER
Dipnot (5 - I)
TP
YP
Cari dönem
31 Aralık 2011
Toplam
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2010
YP
Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
2.352.118
2.854.079
5.206.197
2.404.085
4.114.215
I. GARANTİ ve KEFALETLER
(1)
24.178
381.866
406.044
43.153
220.422
1.1 Teminat mektupları
22.968
256.684
279.652
43.153
153.531
1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
-
-
-
-
-
1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
-
-
-
-
-
1.1.3 Diğer teminat mektupları
22.968
256.684
279.652
43.153
153.531
1.2 Banka kredileri
1.210
-
1.210
-
-
1.2.1 İthalat kabul kredileri
1.210
-
1.210
-
-
1.2.2 Diğer banka kabulleri
-
-
-
-
-
1.3 Akreditifler
-
75.998
75.998
-
66.891
1.3.1 Belgeli akreditifler
75.998
75.998
66.891
1.3.2 Diğer akreditifler
-
-
-
-
-
1.4 Garanti verilen prefinansmanlar
-
-
-
-
-
1.5 Cirolar
-
-
-
-
-
1.5.1 T.C. Merkez Bankasına cirolar
-
-
-
-
-
1.5.2 Diğer cirolar
-
-
-
-
-
1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden -
-
-
-
-
1.7 Faktoring garantilerinden
-
-
-
-
-
1.8 Diğer garantilerimizden
-
-
-
-
-
1.9 Diğer kefaletlerimizden
-
49.184
49.184
-
-
II. TAAHHÜTLER
(1)
1.367.356
1.142.080
2.509.436
1.014.920
1.488.548
2.1 Cayılamaz taahhütler
1.253.435
626.878
1.880.313
1.014.920
1.488.548
2.1.1 Vadeli aktif değer alım - satım taahhütleri
599.107
626.878
1.225.985
867.299
894.388
2.1.2 Vadeli mevduat alım - satım taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri -
-
-
-
-
2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
654.328
-
654.328
147.621
594.160
2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
-
-
-
-
-
2.1.7 Çekler için ödeme taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.8 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri
-
-
-
-
-
2.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah.
-
-
-
-
-
2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
-
-
-
-
-
2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
-
-
-
-
-
2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler
-
-
-
-
-
2.2 Cayılabilir taahhütler
113.921
515.202
629.123
-
-
2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
113.921
515.202
629.123
-
-
2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler
-
-
-
-
-
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
(2)
960.584
1.330.133
2.290.717
1.346.012
2.405.245
3.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
-
-
-
-
-
3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.2 Alım - satım amaçlı işlemler 960.584
1.330.133
2.290.717
1.346.012
2.405.245
3.2.1 Vadeli döviz alım - satım işlemleri
232.188
229.916
462.104
120.691
594.697
3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri
126.668
102.977
229.645
15.361
342.300
3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri
105.520
126.939
232.459
105.330
252.397
3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri
542.131
819.727
1.361.858
1.225.121
1.764.805
3.2.2.1 Swap para alım işlemleri
195.202
486.143
681.345
46.455
1.447.698
3.2.2.2 Swap para satım işlemleri
346.929
333.584
680.513
1.178.666
317.107
3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.3 Para, faiz ve menkul kıymet opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.1 Para alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.2 Para satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.5 Menkul kıymetler alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.6 Menkul kıymetler satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.4 Futures para işlemleri
186.265
280.490
466.755
-
45.743
3.2.4.1 Futures para alım işlemleri
74.229
158.956
233.185
-
23.200
3.2.4.2 Futures para satım işlemleri
112.036
121.534
233.570
-
22.543
3.2.5 Futures faiz alım - satım işlemleri
-
-
-
200
-
3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri
-
-
-
100
-
3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri
-
-
-
100
-
3.2.6 Diğer
-
-
-
-
-
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
31.175.108
35.341
31.210.449
20.052.547
15.460
IV. EMANET KIYMETLER
(4)
31.175.108
35.341
31.210.449
20.052.547
15.460
4.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları
25.686.047
-
25.686.047
14.324.061
-
4.2 Emanete alınan menkul kıymetler
5.458.762
-
5.458.762
5.720.199
-
4.3 Tahsile alınan çekler
30.299
16.276
46.575
8.287
-
4.4 Tahsile alınan ticari senetler
-
-
-
-
-
4.5 Tahsile alınan diğer kıymetler
-
-
-
-
-
4.6 İhracına aracı olunan kıymetler
-
-
-
-
-
4.7 Diğer emanet kıymetler
-
19.065
19.065
-
15.460
4.8 Emanet kıymet alanlar
-
-
-
-
-
V. REHİNLİ KIYMETLER
-
-
-
-
-
5.1 Menkul kıymetler
-
-
-
-
-
5.2 Teminat senetleri
-
-
-
-
-
-
5.3 Emtia
-
-
-
-
-
5.4 Varant
-
-
-
-
-
5.5 Gayrimenkul
-
-
-
-
-
5.6 Diğer rehinli kıymetler
-
-
-
-
-
5.7 Rehinli kıymet alanlar
-
-
-
-
-
VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
-
-
-
-
-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
33.527.226
2.889.420
36.416.646
22.456.632
4.129.675
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6.518.300
263.575
196.684
196.684
66.891
66.891
2.503.468
2.503.468
1.761.687
741.781
3.751.257
3.751.257
715.388
357.661
357.727
2.989.926
1.494.153
1.495.773
45.743
23.200
22.543
200
100
100
20.068.007
20.068.007
14.324.061
5.720.199
8.287
15.460
26.586.307
57
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihlerinde Sona Eren
Dönemlere İlişkin Konsolide Olmayan Gelir Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. GELİR TABLOLARI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
1 Ocak -
1 Ocak -
Dipnot (5 - IV)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
I. FAİZ GELİRLERİ
(1)
1.1 Kredilerden alınan faizler
1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
1.3 Bankalardan alınan faizler
1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
1.5 Menkul kıymetlerden alınan faizler
1.5.1 Alım - satım amaçlı finansal varlıklardan
1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflanan fv
1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan
1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
1.6 Finansal kiralama gelirleri
1.7 Diğer faiz gelirleri
II. FAİZ GİDERLERİ
(2)
2.1 Mevduata verilen faizler
2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler
2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler
2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
2.5 Diğer faiz giderleri
III. NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ
4.1 Alınan ücret ve komisyonlar
4.1.1 Gayri nakdi kredilerden
4.1.2 Diğer 4.2 Verilen ücret ve komisyonlar
4.2.1 Gayri nakdi kredilere verilen
4.2.2 Diğer
V. TEMETTÜ GELİRLERİ
(3)
VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (NET)
(4)
6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı / zararı
6.2 Türev Finansal İşlemlerden kâr / zarar
6.3 Kambiyo işlemleri kârı / zararı
VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(5)
VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
(6)
X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(7)
XI. NET FAALİYET KÂRI / ZARARI (VIII-IX-X)
XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR / ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI / ZARARI
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+XII+XIII+XIV)
(8)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
(9)
16.1 Cari vergi karşılığı
16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XV+XVI)
(10)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları
18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri
XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂR / ZARAR (XVIII-XIV)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
21.1 Cari vergi karşılığı
21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XX+XXI)
XVIII. NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII)
(11)
Hisse Başına Kâr / (Zarar) (Tam TL)
214.384
13.258
-
8.124
62.712
129.960
129.960
-
-
-
-
330
55.693
8.833
11.187
35.656
-
17
158.691
34.572 42.927
1.114
41.813
8.355
-
8.355
-
(83.566)
(46.047)
80.637
(118.156)
6.464
116.161
5.531
69.201
41.429
-
-
-
41.429
9.356
6.373
2.983 32.073
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32.073
0,02376
103.482
7.085
3.381
28.903
63.962
63.962
151
30.727
13.052
8.882
8.745
48
72.755
21.851
33.166
744
32.422
11.315
11.315
22.188
53.792
(15.940)
(15.664)
6.966
123.760
970
128.071
(5.281)
(5.281)
760
9.291
(8.531)
(6.041)
(6.041)
(0,00447)
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
31 Aralık 2011
I. MENKUL KIYMETLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
-
II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR / ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
VI. Yurt dışıNDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR / ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
-
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR / GİDER (I+II+…+IX)
-
XI. DÖNEM KÂRI / ZARARI
-
11.1 Menkul kıymetlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr - Zarara Transfer) -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.4 Diğer
-
-
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR / ZARAR (X±XI)
-
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010
Tarihleri İtibarıyla Konsolide Olmayan Özkaynak Muhasabeleştirilen
Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
-
-
-
-
31 Aralık 2010
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
58
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
V.ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Ödenmiş
Maddi Ortaklık Satış a. /
sermaye
Hisse
Hisse
Dönem Geçmiş Menkul ve maddi
lardandurdurulan
enf.
senedi
senedi
Yasal Olağanüstü
net dönem
değer olmayan bedelsiz Riskten f. ilişkin
Ödenmiş düzeltme
ihraç
iptal
yedek
Statü
yedek
Diğer
kârı /
kârı / değerle
duran
hisse korunma dur. v. bir. Toplam
1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010
Dipnot sermaye farkı primleri
kârları
akçeler yedekleri
akçe yedekler
(zararı) (zararı) me farkı varlık ydf senetleri
fonları
değ. f. özkaynak
I.
Dönem başı bakiyesi v.1 135.000
31.866
-
-
35.809
-
103.917
- 105.704
-
-
-
-
-
- 412.296
II.
TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1 Hataların düzeltilmesinin etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2 Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Yeni bakiye (I+II) 135.000
31.866
-
-
35.809
-
103.917
- 105.704
-
-
-
-
-
- 412.296
Dönem içindeki değişimler
IV.
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
Menkul kıymetler değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII. Maddi olmayan duran varlıklar
yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte
kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Kur farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV. Sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.1 Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.2 İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV. Hisse senedi ihracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI. Hisse senedi iptal kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVIII. Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIX. Dönem net kârı ve zararı
-
-
-
-
-
-
(6.041)
-
-
-
-
-
-
(6.041)
XX. Kâr dağıtımı
-
-
-
-
6.725
-
77.839
- (105.704)
-
-
-
-
-
- (21.140)
20.1 Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
- (21.140)
-
-
-
-
-
- (21.140)
20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar
-
-
-
-
6.725
-
77.839
- (84.564)
-
-
-
-
-
-
20.3 Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V…+XVI+XVII+XX) 135.000
31.866
-
-
42.534
-
181.756
-
(6.041)
-
-
-
-
-
- 385.115
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve
31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Özkaynak Değişim Tablosu
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
59
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Ödenmiş
Maddi Ortaklık Satış a. /
sermaye
Hisse
Hisse
Dönem Geçmiş Menkul ve maddi
lardandurdurulan
enf.
senedi
senedi
Yasal Olağanüstü
net dönem
değer olmayan bedelsiz Riskten f. ilişkin
Ödenmiş düzeltme
ihraç
iptal
yedek
Statü
yedek
Diğer
kârı /
kârı / değerle
duran
hisse korunma dur. v. bir. Toplam
1 Ocak 2011 – 31 Aralık 2011
Dipnot sermaye farkı primleri
kârları
akçeler yedekleri
akçe yedekler
(zararı) (zararı) me farkı varlık ydf senetleri
fonları
değ. f. özkaynak
I.
Önceki dönem sonu bakiyesi v.1 135.000
31.866
-
-
42.534
-
181.756
-
(6.041)
-
-
-
-
-
- 385.115
Dönem içindeki değişimler
II.
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III. Menkul kıymetler değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV.
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen
ort. (İş ort.) bedelsiz h.s
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII. Kur farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII. Sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1 Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2 İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII. Hisse senedi ihraç primi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV. Hisse senedi iptal kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI. Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII. Dönem net kârı ve zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
32.073
-
-
-
-
-
-
32.073
XVIII. Kâr dağıtımı
-
-
-
-
-
-
(6.041)
-
6.041
-
-
-
-
-
-
18.1 Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar
-
-
-
-
-
-
(6.041)
-
6.041
-
-
-
-
-
-
18.3 Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 135.000
31.866
-
-
42.534
-
175.715
-
32.073
-
-
-
-
-
- 417.188
V.ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve
31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Özkaynak Değişim Tablosu
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
60
61
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihlerinde Sona Eren
Dönemlere İlişkin Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı
22.477 81.668
1.1.1 Alınan faizler
212.378 99.935
1.1.2 Ödenen faizler
(56.857)
(30.570)
1.1.3 Alınan temettüler
14
1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar
42.926 33.166
1.1.5 Elde edilen diğer kazançlar
6.464 6.966
1.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
-
1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
(22.995)
(19.902)
1.1.8 Ödenen vergiler
(6.452)
(1.760)
1.1.9 Diğer (153.001)
(6.167)
1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
(2.166.174)
1.801.695
1.2.1 Alım - satım amaçlı finansal varlıklarda net azalış
(846.998)
743.277
1.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklarda net (artış) azalış
-
1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış) azalış
(112.523)
3.810
1.2.4 Kredilerdeki net (artış) azalış
(361.553)
(96.159)
1.2.5 Diğer aktiflerde net (artış) azalış
3.339
(26.874)
1.2.6 Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)
(1.454.089)
1.220.675
1.2.7 Diğer mevduatlarda net artış (azalış)
796.970
(2.558)
1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
(195.401)
(61.293)
1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
-
1.2.10 Diğer borçlarda net artış (azalış) 4.081 20.817
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(2.143.697) 1.883.363
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(856) (1.923)
2.1 İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar -
2.2 Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar -
2.3 Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (856) (1.923)
2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
-
2.5 Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
-
2.6 Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
-
2.7 Satın alınan yatırım amaçlı menkul kıymetler
-
2.8 Satılan yatırım amaçlı menkul kıymetler -
2.9 Diğer -
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit -
(21.140)
3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan nakit
-
3.2 Krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden kaynaklanan nakit çıkışı
-
3.3 İhraç edilen sermaye araçları
-
3.4 Temettü ödemeleri -
(21.140)
3.5 Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
-
3.6 Diğer -
IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
24.940
9
V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış
(2.119.613) 1.860.309
VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 2.411.138
550.829
VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 291.525 2.411.138
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
62
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihlerinde Sona Eren
Dönemlere İlişkin Kâr Dağıtım Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU
31.12.2011(*)
I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KÂRI
41.429
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
9.356
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (-)
6.373
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
-
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
2.983
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
32.073
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
-
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*)
32.073
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
-
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine
-
1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere
-
1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
-
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
-
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
-
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine
-
1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere
-
1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) -
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER -
1.13. DİĞER YEDEKLER -
1.14. ÖZEL FONLAR
-
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
-
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
-
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) -
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
-
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-
2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine
-
2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere
-
2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
2.4. PERSONELE PAY (-)
-
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
31.12.2010
(5.281)
760
9.291
(8.531)
(6.041)
8.531
(*) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarihi itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kâr dağıtımına ilişkin bir karar
alınmamıştır.
Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(14.572)
(6.041)
-
-
-
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
63
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.aFinansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu
(“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında (“Yönetmelik”) çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından
yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere
(tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak
konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31
Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi
itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve
tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Banka’nın en önemli varsayım ve tahminlerinden biri olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin değer
düşüklüğü karşılığı ile ilgili açıklama XII no’lu dipnotta sunulmuştur.
1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS / TFRS değişikliklerinin (TFRYK 14 (Değişiklik),
“Asgari Fonlama Koşullar”; TMS 32 (Değişiklik), “Finansal araçlar: Sunum ve açıklama-Yeni haklar içeren ihraçların
sınıflandırılması”; UFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”; TMS 24 (Yeniden
düzenleme), ilişkili Taraf açıklamaları) ve TFRS’deki iyileştirmelerin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve
performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış olan TMS ve TFRS değişikliklerinden, TFRS 9 Finansal Araçlar
standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi
olması beklenmemektedir.
1.bFinansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer
alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II
ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın temel faaliyet alanları bankalararası para piyasasında plasman ve borçlanma işlemleri, menkul kıymet alım satımı, ticari faaliyetlerle ilgili nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırmak ve takas ve saklama hizmetleridir.
Banka’nın ana kaynakları sermaye, mevduat ve genellikle yurt içi ve yurt dışı bankalardan kullanılan kredilerdir. Banka’nın
aktif kalemlerini ise genellikle bankalara yapılan plasmanlar, ters repo işlemleri ve alım - satım amaçlı menkul kıymetler
portföyü oluşturmaktadır.
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca faaliyet alanı sermaye
piyasası araçlarının alım - satımıdır. Bilanço dışı risk alanları vadeli döviz alım - satım işlemleri ve verilen teminat
mektuplarından oluşmaktadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
64
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen
risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın yabancı işletmelerde yatırımları bulunmamaktadır.
III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
IV.Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
“Finansal Araçları Muhasebeleştirme ve ölçmeye ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca
riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım - satım sözleşmeleri ve swap işlemleri gibi türev işlemleri
alım - satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun
değerler kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla
ilişkilendirilerek muhasebelestirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr /
zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım - satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif
olmasi durumunda ise “Alım - satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu
gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr / Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Alım - satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değeri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi
suretiyle hesaplanmakta, ortaya çıkan gelir gider reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka para swaplarının spot işlemlerini valör tarihi esas alınmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli işlemleri
ile birlikte yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir.
Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri
bulunmamaktadır.
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle
ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık işlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir ve giderler ise
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve
komisyon giderleri / gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı ve saklama hizmetleri yoluyla
sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal
varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde
edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Finansal araçların alım - satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler ile satılmaya hazır finansal varlıkların değerlerinde işlem tarihi ile teslim
tarihi arasından oluşan fark kayıtlara yansıtılmaktadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
65
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
a. Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar
Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar,
alım - satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan
kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir
portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım - satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun değer
olarak dikkate alınmaktadır.
Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr / zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım - satım amaçlı finansal
varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım - satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar
açıklanmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan menkul kıymetlerin elde etme maliyeti rayiç değerlerine göre değerlenmiş
tutarlarından daha yüksek ise iki değer arasındaki fark menkul kıymetler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır.
b. Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler
ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka
tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı,
müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Ayrılan karsılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karsılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık
hesabından düşülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına yansıtılmaktadir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal
işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
Kullandırılan nakdi krediler TP’de dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynaklı krediler, YP’de ise ihracatın
finansmanında kullandırılan krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri
ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
c. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Banka’nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
d. Satılmaya hazır finansal varlıklar
Banka’nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
66
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha
fazla olayın (“zarar / kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın
veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur.
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul kıymetlerin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması
durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
Bankalarca karşılık ayrılacak kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve ayrılacak karşılıklara ilişkin esas
ve usuller hakkında yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun
aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.
Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme / ödeme niyetinde olması; veya, ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden
gösterilir.
X.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul kıymetlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş
amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak”
portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi
karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo
anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı
yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar”
kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın
döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın
herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın 170.100 TL tutarında ters repo işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 2.344.327).
XI.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları
bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar,
kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
67
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıkların defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşmış olması durumunda, ilgili varlık değer
düşüklüğüne uğramıştır. Değer düşüklüğü zararının oluşmuş olabileceğine ilişkin bazı belirtileri gösterir. Anılan belirtilerden
herhangi birinin mevcut olması durumunda, Banka bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmaktadır. Değer düşüklüğü
oluştuğuna yönelik herhangi bir belirtinin olmadığı durumlarda, geri kazanılabilir tutar tahmini yapılmasını gerektirmez.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin ayrılmış olan değer düşüklüğü ile ilgili açıklama Beşinci Bölüm I - 13 no’lu dipnotta
sunulmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa
edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime
ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi
suretiyle yapılmıştır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, haklar ve Banka’nın Temmuz 2007’de satın
aldığı saklama hizmetleridir (müşteri listesi). Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı
ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak
gözden geçirilir. Haklar ve saklama hizmetleri doğrusal amortisman metotuna göre sırasıyla 5 ve 10 yılda itfa edilmektedir.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin
sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha
sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak, düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran
varlığın düzeltilmiş net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda diğer gelirler veya diğer
giderler hesabına ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran
varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi
duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini
artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve diğer
tedbir bulunmamaktadır.
Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen
değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki
gibidir:
Taşıtlar
Büro makineleri
Mobilya ve mefruşat
5 yıl
3 - 5 yıl
5 - 15 yıl
XIV.Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran
varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle %20 oranında amortismana
tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında
gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi
gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi
bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
68
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
XV.Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler
“Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün
bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş
dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin
ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine
getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI.Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya olayın ileride
gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varlıklardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların
ekonomik faydalarının elde edilmesi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin ise, ilgili varlık ve
ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVII.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki
nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.
İlişikteki finansal tablolarda, Banka istatistiksel metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı’na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
XVIII.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere,
21 Eylül 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar
vergisi oranı 2011 yılı için %20 (2010 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası
gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü
ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü
gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl
verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen
ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara
da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi
Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden
istisnadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
69
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar
bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(TMS 12) uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında
dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada yükümlülüklerin iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı
etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari
dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. İlgili varlıkların
değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarına aktarılmışsa, vergi etkileri de doğrudan
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında
transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi
çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları
kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XIX.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım - satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde hisse senedi ihraç edilmemiştir.
XXI.Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir aval ve kabul işlemi bulunmamaktadır.
XXII.Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir devlet teşviki veya yardımı işlemi bulunmamaktadır.
XXIII.Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla
dağıtıma açıktır.
70
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci
yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür.
İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak
holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için
kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
XXIV.Hisse başı kazanca ilişkin açıklamalar
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı
ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
31 Aralık 2011
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar)
32.073 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi
1.350.000
Hisse Başına Kâr / Zarar 0,02376
31 Aralık 2010
(6.041)
1.350.000
(0.00447)
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse
gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının
geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal
tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına
kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri
tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili
Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan
işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu dipnotta gösterilmiştir.
XXVI.Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası
dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para
piyasası plasmanları, alım - satım amaçlı finansal varlıklar ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXVII.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde
bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet
bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXVIII. Sınıflandırmalar
31 Aralık 2011 tarihli konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla
31 Aralık 2010 tarihli konsolide olmayan bilanço ve 31 Aralık 2010 tarihli konsolide olmayan gelir tablosu üzerinde bazı
sınıflandırma işlemleri yapılabilmektedir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %31,02 (31 Aralık 2010: %50,72) olarak
hesaplanmıştır. Banka, Basel II uyum sürecinde mevcut sermaye yeterliliği raporlamalarına ek olarak, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurum’unun Basel II düzenlemeleri ile ilgili talep etmiş olduğu sermaye yeterliliği raporlamalarını
hazırlamaktadır.
71
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranını, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlemesine İlişkin Yönetmelik” ile piyasa riski hesaplamasına ilişkin yönetmelik esaslarına
göre hesaplanmaktadır. Banka piyasa riski hesaplamasında “standart metot” kullanılmaktadır.
2.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla:
Risk Ağırlıkları
%0
%10
%20
%50
%100
%150
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
309.490
- 135.095
- 551.167
-
Nakit Değerler
257
-
-
-
-
-
T. C. Merkez Bankası
9.025
-
-
-
-
-
Yurt içi, Yurt dışı Bankalar, Yurt dışı
Merkez ve Şubeler
13
- 112.230
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
170.000
-
-
-
-
-
Zorunlu Karşılıklar
123.491
-
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar
-
-
6
- 525.983
-
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
-
-
-
-
-
-
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler (Net) -
-
-
-
-
-
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Alacaklar
-
-
-
-
10.817
-
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
100
-
22.859
-
9.751
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
1.548
-
Diğer Aktifler
6.604
-
-
-
3.068
-
Bilanço Dışı Kalemler 61.076
- 167.429
- 198.513 -
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
61.076
- 158.039
- 193.027 -
Türev Finansal Araçlar
-
-
9.390
-
5.486
-
Toplam Riske Maruz Varlıklar
370.566
- 302.524
- 749.680
-
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
-
60.505
- 749.680
-
3.Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
810.185
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
155.575
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
277.578
Özkaynak
385.715
Özkaynak / (KRET+PRET+ORET) %31,02
%200
-
Önceki Dönem
348.170
41.163
283.280
341.143
%50,72
72
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
135.000
Nominal Sermaye
135.000
Sermaye Taahhütleri (-)
-
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Farkı
31.866
Hisse Senedi İhraç Primleri -
Hisse Senedi İptal Kârları
-
Yasal Yedekler
42.534
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466 / 1)
20.536
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466 / 2)
21.998
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
-
Statü Yedekleri
-
Olağanüstü Yedekler
175.715
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
175.715
Dağıtılmamış Kârlar
-
Birikmiş Zararlar
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
-
Diğer Kâr Yedekleri
-
Kâr / (Zarar)
32.073
Net Dönem Kârı / (Zararı)
32.073
Geçmiş Yıllar Kârı / (Zararı)
-
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
-
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
-
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı(1)
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
-
Net Dönem Zararı
-
Geçmiş Yıllar Zararı
-
Özel Maliyet Bedelleri (-)(2)
984
Peşin Ödenmiş Giderler (-)(3)
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 39.429
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
-
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
-
Ana Sermaye Toplamı
376.775
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
8.940
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i -
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
-
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
Menkul Kıymetler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
-
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
-
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının
Enflasyona Göre düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü
Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
-
Katkı Sermaye Toplamı
8.940
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE 385.715
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
-
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
-
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
-
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan
Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
-
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57’nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
-
Toplam Özkaynak
385.715
Önceki Dönem
135.000
135.000
31.866
42.534
20.536
21.998
181.756
181.756
(6.041)
(6.041)
1.517
326
45.646
337.626
3.517
3.517
341.143
-
-
341.143
(1)10 Mart 2011 tarihli ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına
Dair Yönetmelik” gereğince ilgili satırın adı “Sekizinci Fıkrada Yer Alan Sınırları Aşmamak Kaydıyla Birincil Sermaye Benzeri Borçlar” olarak
değiştirilmiştir
(2) Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Özel Maliyet Bedelleri”nin adı “Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri” olarak değiştirilmiştir.
(3)Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Peşin Ödenmiş Giderler”in Ana Sermaye’den indirim kalemi yapılmasına son verilmiştir.
73
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kredi borçluları, coğrafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk sınırlamasına tabi tutulmamakla
birlikte, sektör yoğunlaşmalarının kabul edilebilir sınırlar dahilinde olmasına özen gösterilmekte ve tüm bankacılık
faaliyetlerinde mevzuata uyum gereği uluslararası kara listelere adı karışmış kişi ve kurumlar ile çalışmamak prensibi ile
hareket edilmektedir.
Kredi limit tahsis ve kullandırılması, vadeli işlem ve diğer türev ürünler ile ilgili işlemlerde, müşterilerin günlük nakit
finansmanı limit ve risklerinin işlem aşamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetim kademelerinin onay
aşamalarından geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dışı işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları
günlük olarak müşteri bazında izlenmektedir.
Kredi verilecek müşterinin en son denetlenmiş mali tabloları ve piyasadaki mali durumu doğrultusunda, yönetim kurulu
tarafından kredi kullandırılmaya uygun görülmüş ise yönetim kurulu kararı ile müşteriye kredi limiti tahsis edilir ve bu limit
dahilinde nakdi ya da gayri nakdi kredi kullandırılır.
Vadeli işlemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmekte ve
önemli ölçüde kredi riskine maruz kalınacak işlemlerden kaçınılmaktadır.
Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri en az yılda bir kez olmak üzere düzenli aralıklarla ve mevzuata
uygun şekilde izlenmekte, gerekli görüldüğü takdirde limit artırımı veya azaltımı yapılmaktadır. Krediler için alınan hesap
durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına özen gösterilmektedir.
Tazmin edilen ve nakde dönen gayri nakdi krediler bulunmamaktadır, yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan nakdi
kredi bulunmamaktadır.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte
değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunmadığı düşünülmektedir.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın nakdi krediler portföyü 40 ve gayri nakdi krediler portföyü 101 (31 Aralık 2010: nakdi
krediler portföyü 30 ve gayri nakdi krediler portföyü 89) müşteriden oluşmaktadır.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın kredi riski için ayırdığı genel karşılık tutarı 8.940 TL (31 Aralık 2010: 3.517 TL)’dir.
a. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2011
Kurumsal
Tüketici
Standart Nitelikli Krediler
531.882
93
Yakın İzlemedeki Krediler
-
-
Takipteki Krediler
-
-
Özel Karşılık (-)
-
-
Toplam
531.882
93
Faktoring
Alacakları
-
-
-
-
-
Toplam
531.975
531.975
Faktoring
31 Aralık 2010
Kurumsal
Tüketici
Alacakları
Standart Nitelikli Krediler
168.486
89
Yakın İzlemedeki Krediler
-
-
-
Takipteki Krediler
-
14
-
Özel Karşılık (-)
-
(5)
-
Toplam
168.486
98
Toplam
168.575
14
(5)
168.584
b. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar:
31 Aralık 2011
Moody’s Rating
Ba2(*)
Toplam
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı K/Z’a Yansıtılan
Finansal Varlıklar (Net)
1.195.014
1.195.014
(*)T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır.
Satılmaya
Hazır Finansal
Varlıklar (Net)
-
-
Vadeye Kadar
Elde Tutulacak
Yatırımlar (Net)
-
-
Toplam
1.195.014
1.195.014
74
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2010
Moody’s Rating
Ba2(*)
Baa1(**)
Toplam
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı K/Z’a Yansıtılan
Finansal Varlıklar (Net)
336.107
12.545
348.652
Satılmaya
Hazır Finansal
Varlıklar (Net)
-
-
-
Vadeye Kadar
Elde Tutulacak
Yatırımlar (Net)
-
-
-
Toplam
336.107
12.545
348.652
(*)T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır.
(**) Özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.
d. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler:
Banka’nın kredi derecelendirme politikası bulunmamaktadır.
Kredi riskine maruz kalan tutara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011
Kredi riskine maruz kalan bilanço kalemleri:
2.063.216
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara verilen kredi ve avanslar 284.244
Müşterilere verilen kredi ve avanslar
530.099
-Kurumsal
530.006
-Tüketici
93
Alım - satım amaçlı varlıklar
1.206.077
-Devlet borçlanma senetleri
1.195.014
-Diğer menkul kıymetler
-
-Türev finansal varlıklar
11.063
Diğer varlıklar
42.796
Kredi riskine maruz kalan nazım hesap kalemleri:
2.792.768
Türev finansal varlıklar
1.144.175
Taahütler ve diğer yükümlülükler
1.648.593
Toplam
4.855.984
31 Aralık 2010
2.973.707
2.400.441
167.538
167.449
89
359.397
336.107
12.545
10.745
46.331
3.748.881
1.875.114
1.873.767
6.722.597
e. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar):
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
f. Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Bankalar ve Diğer
Kişi ve Kuruluşlara
Mali Kuruluşlara
Kullandırılan KredilerKullandırılan Krediler
31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık
2011
2010
2011
2010
Kullanıcılara göre kredi dağılımı
530.099 167.538 284.244 2.400.441
Özel Sektör 530.006 167.449 6
385
Kamu Sektörü -
-
-
-
Bankalar
-
- 284.238 2.400.056
Bireysel Müşteriler
93
89
-
-
Sermayede Payı Temsil Eden MD
-
-
-
-
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler 530.099 167.538 284.244 2.400.441
Yurt içi
510.362 167.538 215.213 2.384.528
Avrupa Birliği Ülkeleri
19.737
-
4.484
13.133
OECD Ülkeleri(***)
-
-
3.751
124
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
ABD, Kanada
-
-
60.794 2.002 Diğer Ülkeler
-
-
2
654 Toplam
530.099 167.538 284.244 2.400.441 Menkul Kıymetler(*)
31 Aralık 31 Aralık
2011
2010
1.195.014 348.652
-
12.545
1.195.014 336.107
-
-
-
-
-
-
1.195.014 348.652
1.195.014 348.652
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.195.014 348.652
Diğer Krediler(**)
31 Aralık 31 Aralık
2011
2010
2.846.627 3.805.957
1.046.129 3.093.924
-
1.800.498
712.033
-
-
2.846.627 3.805.957
1.084.641 2.885.272
1.349.448
493.927
120.868
108.229
-
275.380
304.075
16.290
14.454
2.846.627 3.805.957
(*)Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul kıymetleri içermektedir.
(**)THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri
içermektedir.
(***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
75
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
g. Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler:
Gayrinakdi
Sabit Sermaye
Cari Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler
Krediler
Yatırımları
Yurt içi
2.141.873
1.055.956 229.100
-
Avrupa Birliği Ülkeleri
35.586
696.617
77.006
-
OECD Ülkeleri(*)
3.751
5.947
3.172
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
3.744
-
-
ABD, Kanada
60.808
30.129
80.475
-
Diğer Ülkeler
2
366
16.291
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bir.Kont.Ed.Ort.
-
-
-
-
-
417.188
-
-
Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülük(**)
Toplam 2.242.020
2.209.947
406.044
-
Önceki Dönem
Yurt içi
3.008.896
1.191.837
95.867
-
Avrupa Birliği Ülkeleri
39.560
1.421.913
75.539
-
OECD Ülkeleri(*)
123
3.943
1.212
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
ABD, Kanada
2.037
53.093
76.835
-
Diğer Ülkeler
652
1.408
14.122
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bir.Kont.Ed.Ort.
-
-
-
-
Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülük(**)
-
385.115
-
-
Toplam 3.051.268
3.057.309
263.575
-
Net Kâr
23.771
3.690
1.379
435
2.742
56
32.073
(230)
(6.338)
304
311
(88)
(6.041)
(*) AB ülkeleri ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri ifade etmektedir.
h. Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetler
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer Toplam TP
-
-
-
-
33.721
33.721
-
-
148.657
127.097
-
21.554
6
-
-
-
-
93
182.471
31 Aralık 2011
(%)
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
18,48 326.394
-
18,48 326.394
-
-
-
-
81,47 23.110
69,65 21.240
-
-
11,81 -
0,01
1.870
-
-
-
-
-
-
-
-
0,05
-
100 349.504
(%)
-
-
-
-
93,39 93,39 -
-
6,61 6,08 -
-
0,53 -
-
-
-
-
100
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka piyasa riskini “Standart Metot” yöntemi ile aylık bazda hesaplanmaktadır.
TP
-
-
-
-
66.311
-
66.311
-
1.127
13.898
9.107
-
4.406
385
-
-
-
-
89
81.425
31 Aralık 2010
(%)
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
81,44
86.498
-
81,44
86.498
-
-
1,38 -
17,07 652
11,19 -
-
-
5,41 -
0,47 652
-
-
-
-
-
-
-
-
0,11
-
100
87.150
(%)
99,25
99,25
0,75
0,75
100
76
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu
stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz
önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka
Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme
hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Banka’da, bilanço yönetimine ilişkin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG tarafından riske maruz
değer analizleri yapılmaktadır.
Banka’da, tüm piyasa riski taşıyan pozisyonlar Hazine’ye aktarılır. Bu aktarım yapılırken her aktif ve pasif için o ürünün
yapısına en uygun vadedeki piyasa fiyatları kullanılır. Transfer oranlarına referans oluşturması için günlük piyasa faiz
eğrileri Hazine tarafından hazırlanır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak
hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
a) Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 6.898
1.787
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -
125
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 5.548
1.381
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
-
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 12.446
3.293
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
155.575
41.163
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
Cari Dönem
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
Önceki Dönem
En Yüksek
En Düşük
7.951
-
1.686
-
-
-
120.463
20.948
-
5.548
-
-
-
331.200
1.336
-
55
-
-
-
17.388
8.010
-
3.155
-
-
-
139.563
15.461
-
4.000
-
-
-
243.263
1.912
1.381
41.163
IV. Operasyonel risk
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar,
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4’üncü bölümü “Operasyonel Riske
Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2010, 2009 ve 2008 (31 Aralık 2010: 2009, 2008 ve 2007)
yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Bu bölümün I no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği
standart oranı” kapsamındaki operasyonel riskin hesaplanmasında kullanılan 277.578 TL’nin (31 Aralık 2010: 283.280 TL)
tümü değil ancak %8’ine isabet eden bölümü olan 22.206 TL (31 Aralık 2010: 22.662 TL) maruz kalınabilecek operasyonel
riski temsil etmektedir. 22.206 TL (31 Aralık 2010: 22.662 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için
gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.
77
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum
hassasiyeti göstererek, Banka’nın likidite ve kârlılık politikasına en uygun metotları uygulamaktadır.
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31
Aralık 2011 tarihi itibarıyla, 89.353 TL bilanço açık pozisyonundan ve 158.365 TL bilanço dışı kapalı pozisyondan oluşmak
üzere 69.012 TL net yabancı para kapalı pozisyonu taşımaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri ile bu tarihlerden geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz
alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
26 Aralık 2011
27 Aralık 2011
28 Aralık 2011
29 Aralık 2011
ABD Doları 1,8809
1,8833
1,8847
1,8897
İsviçre Frangı
2,0072
2,0104
2,0138
2,0211
İngiliz Sterlini
2,9493
2,9419
2,9497
2,9597
Japon Yeni
2,4055
2,4116
2,4158
2,4278
Euro
2,4583
2,4613
2,4633
2,4702
30 Aralık 2011
27 Aralık 2010
28 Aralık 2010
29 Aralık 2010
30 Aralık 2010
ABD Doları
1,5392
1,5403
1,5416
1,5567
İsviçre Frangı
1,5984 1,5990
1,6238
1,6333
İngiliz Sterlini
2,3769
2,3769
2,3814
2,3940
Japon Yeni
1,8529
1,8567
1,8731
1,8912
Euro
2,0204
2,0260
2,0406
2,0437
31 Aralık 2010
1,9065
2,0148
2,9366
2,4465
2,4592
1,5460
1,6438
2,3886
1,8933
2,0491
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değeri aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
İsviçre Frangı
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
Euro
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,8561
1,9925
2,8992
2,3807
2,4509
1,5131
1,5561
2,3595
1,8121
1,9992
Kur riskine maruz tutar
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun, TL’nin yabancı paralar
karşısında %10 değer kaybettiği ve diğer tüm değişkenler sabit olduğu varsayıldığında, Banka’nın maruz kalacağı kur
riskinin vergi etkisi dikkate alınmadan Banka’nın net kâr ve özkaynağında yaratacağı değişimler aşağıda belirtilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu Özkaynak(*) Gelir tablosu
Özkaynak(*)
ABD Doları
(6.500)
(6.500)
(103)
(103)
Euro
(55)
(55)
1.692
1.692
Diğer para birimleri
(345)
(345)
34
34
Toplam, net
(6.900)
(6.900)
1.623
1.623
(*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
78
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Euro
ABD Doları
Yen
Diğer YP
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
108
131.961
-
-
Bankalar 1.322
60.813
-
3.111
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
92.940
355.527
-
-
Krediler ve Alacaklar(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
Diğer Varlıklar(***)
22.853 4.285
-
23
Toplam Varlıklar
117.223
552.586
-
3.134
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Döviz Tevdiat Hesabı
98.443
38.188
-
9
Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
83.780
524.790
-
-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
255
884
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
-
-
-
Diğer Yükümlülükler(***)
13.772
1.739
-
436
Toplam Yükümlülükler
196.250
565.601
-
445
Net Bilanço Pozisyonu (79.027)
(13.015)
-
2.689
Net Nazım Hesap Pozisyonu(**)
79.577
78.024
-
764
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 290.602
781.509
-
764 Türev Finansal Araçlardan Borçlar
211.025
703.485
-
-
Gayrinakdi Krediler(****)
155.308
226.489
-
69 Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
64.984 133.855
-
529
Toplam Yükümlülükler
94.414
888.987
-
185
Net Bilanço Pozisyonu
(29.430) (755.132)
-
344
Net Nazım Hesap Pozisyonu
46.347
754.101
-
-
Türev Finansal Araçlardan Alacak
324.509
1.737.414
-
-
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
278.162
983.313
-
-
Gayrinakdi Krediler(****)
84.103
136.319
-
-
Toplam
132.069
65.246
448.467
27.161
672.943
136.640
608.570
1.139
15.947
762.296
(89.353)
158.365
1.072.875
914.510
381.866
199.368
983.586
(784.218)
800.448
2.061.923
1.261.475
220.422
(*) Krediler bakiyesi 98.963 TL tutarında dövize endeksli kredi içermektedir.
(**) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif
değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım / satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na dahil edilmiştir. Türev finansal
araçlardan alacaklar ve türev ve türev finansal araçlardan borçlar sırasıyla 11.063 TL tutarında gelir ve 13.832 TL tutarında gider reeskontu
içermektedir.
(***) Spot döviz alım / satım işlemleri reeskontları “Diğer varlıklar ve yükümlülükler” kalemlerine dahil edilmemiştir. Spot döviz alım / satım
işlemlerinden alacaklar ve spot döviz alım / satım işlemlerinden borçlar sırasıyla 2.312 TL gelir ve 3.167 TL gider reeskontu içermektedir.
(****) Net bilanço pozisyonuna etkisi olmamaktadır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
79
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı 3 ayda bir toplanan Aktif-Pasif Komitesi
toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot kullanılmakta, ana ortak Deutsche Bank AG’nin
riske maruz değer (“RMD”) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarlılık analizleri yapılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık bazda yerine getirilmektedir.
Günlük bazda yapılan duyarlılık analizi hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım
- satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıklar ile plasmanlar ve vadeli döviz alım - satım işlemlerinin faiz oranı riski
ölçülmektedir.
1.Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya 5 Yıl ve
Cari Dönem Sonu
Kadar
1 - 3 Ay 3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
-
-
-
-
-
132.773
132.773
Bankalar 88.593
-
-
-
-
23.675
112.268
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
282.964 339.443
275.612
302.503
5.555
- 1.206.077
Para Piyasalarından Alacaklar
170.100
-
-
-
-
-
170.100
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar
58.781 320.405
152.789
-
-
-
531.975
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
2.479
-
-
-
-
86.348
88.827
Diğer Varlıklar(*)
Toplam Varlıklar
602.917 659.848
428.401
302.503
5.555
242.796 2.242.020
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
84.906
84.906
Diğer Mevduat
137.905
-
-
-
-
112.024
249.929
Para Piyasalarına Borçlar
816.753
-
-
-
-
-
816.753
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
3.591
3.591
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 398.679 133.595
76.296
-
-
-
608.570
Diğer Yükümlülükler(**)
16.999
-
-
-
-
461.272
478.271
Toplam Yükümlülükler
1.370.336 133.595
76.296
-
-
661.793 2.242.020
Bilançodaki Uzun Pozisyon - 526.253
352.105
302.503
5.555
- 1.186.416
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(767.419)
-
-
-
- (418.997) (1.186.416)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
1.053.800 319.134
388.542
-
-
- 1.761.476
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(1.046.635) (319.260) (389.331)
-
-
- (1.755.226)
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
7.165
(126)
(789)
-
-
-
6.250
Toplam Faize Duyarlı Açık
(760.254) 526.127
351.316
302.503
5.555 (418.997)
6.250
(*)2.532 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 39.429 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık, 4.070 TL tutarındaki cari vergi
varlığını içermektedir.
(**)417.188 TL özkaynaklar bakiyesini, 31.632 TL tutarında karşılık bakiyesini içermektedir.
80
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya
5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu
Kadar
1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
-
-
-
-
-
27.035
27.035
Bankalar 53.441
-
-
-
-
1.636
55.077
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
211.336
24.446
57.871
53.398
1.601
10.745
359.397
Para Piyasalarından Alacaklar
2.344.327
-
-
-
-
- 2.344.327
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar
82.252
60.066
26.266
-
-
-
168.584
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
96.848
96.848
Diğer Varlıklar(*)
Toplam Varlıklar
2.691.356
84.512
84.137
53.398
1.601
136.264 3.051.268
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
869.691
-
-
-
-
622.236 1.491.927
Diğer Mevduat
230.985
-
-
-
-
67.175
298.160
Para Piyasalarına Borçlar
19.783
-
-
-
-
-
19.783
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
7.353
7.353
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
803.971
-
-
-
-
-
803.971
Diğer Yükümlülükler(**)
-
-
-
-
-
430.074
430.074
Toplam Yükümlülükler
1.924.430
-
-
-
- 1.126.838 3.051.268
Bilançodaki Uzun Pozisyon 766.926
84.512
84.137
53.398
1.601
990.574
Bilançodaki Kısa Pozisyon
-
-
-
-
- (990.574) (990.574)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
2.256.892
37.460
472.387
-
-
- 2.766.739
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(2.237.244) (36.837) (472.123)
-
-
- (2.746.204)
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
19.648
623
264
-
-
-
20.535
Toplam Faize Duyarlı Açık
786.574
85.135
84.401
53.398
1.601 (990.574)
20.535
(*) 3.617 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 45.646 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık, 1.254 TL tutarındaki cari vergi
varlığını içermektedir bakiyesini içermektedir.
(**) 385.115 TL özkaynaklar bakiyesini ve 25.351 TL tutarında karşılık bakiyesini içermektedir
2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
Euro %
ABD Doları %
Yen %
TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu.
Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve
TC Merkez Bankası
-
-
-
-
Bankalar -
0,07
-
10,69
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
9,58
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
10,72
Satılmaya Hazır Finasal Varlıklar
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar
3,34
3,40
-
12,71
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
0,40
0,41
-
7,00
Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
5,82
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
0,99
0,58
-
-
CHF %
-
81
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Euro %
ABD Doları %
Yen %
TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu.
Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
-
-
-
-
Bankalar -
-
-
6,23
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
8,95
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
6,89
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar 3,04
2,94
-
9,05
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
1,00
0,98
-
-
Diğer Mevduat
0,13
0,31
-
6,46
Para Piyasalarından Borçlar
-
-
-
6,00
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
-
0,40
-
4,75
CHF %
-
-
3.Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve
özkaynaklarda beklenen etkileri
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla faizlerde 100 baz puanlık artış veya azalışın Banka’nın sahip olduğu rayiç
değerleri ile değerlemeye tabi olarak sınıflanan varlık ve yükümlülükleri dolayısıyla maruz kaldığı etki aşağıda gösterilmiştir.
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
Cari dönem
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış
100 bp azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
(13.163)
13.163
(13.163)
13.163
Toplam, net
(13.163)
13.163
(13.163)
13.163
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
Önceki dönem
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış
100 bp azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
(8.657)
8.657
(8.657)
8.657
Toplam, net
(8.657)
8.657
(8.657)
8.657
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar
1.Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil
likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği
sınırlamalar
Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit akışı, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanları ile (3)
bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate alınarak yönetilmektedir.
Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiği sınırlamalara uyumun yanısıra, nakit akım raporlarından ilgili zaman
dilimine düşen nakit çıkışının Banka’nın borç bulabilme olanaklarının içerisinde kalmasına dikkat edilmektedir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
82
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel
etkisi
Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır. Alım - satım amaçlı finansal varlıklar altında sınıflanan
devlet borçlanma senetleri ise piyasanın en likit kağıtları olup piyasa değişikliklerinde likide edilebilmektedirler.
3.Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte,
piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza etmektedir.
BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca bankaların
haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranın yabancı para aktif / pasiflerde basit aritmetik ortalama
ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif / pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir. 2011 yılında gerçekleşen likidite
rasyoları aşağıdaki gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
YP
YP + TP
Cari Dönem
Ortalama (%)
92.05
104.59
91.67
105.27
En Yüksek (%)
124.57
113.58
112.20
111.02
En Düşük (%)
80.54
100.29
81.36
100.87
4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve
nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girişine sahiptir.
Sözleşmeye dayalı türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı:
Brüt
Defter nominal
1 aya
Cari Dönem
değeri
çıkış Vadesiz
kadar 1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl
Bankalar Mevduatı
84.906
84.906
84.906
-
-
-
-
Diğer Mevduat
249.929 249.955 112.024 137.931
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
608.570 609.753 - 398.795 134.097
76.861
-
Para Piyasalarına Borçlar
816.753 817.010
- 817.010
-
-
-
Muhtelif Borçlar
3.591
3.591
3.591
-
-
-
-
Finansal Kiralama Borçları
17
17
-
11
6
-
-
Toplam
1.763.766 1.765.232 200.521 1.353.747 134.103
76.861
-
Brüt
Defter nominal
1 aya
Önceki Dönem
değeri
çıkış Vadesiz
kadar 1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl
Bankalar Mevduatı
1.491.927 1.491.927 622.236 869.691
-
-
-
Diğer Mevduat
298.160 298.199
67.175 231.024
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
803.971 803.971
- 803.971
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
19.783
19.783
-
19.783
-
-
-
Muhtelif Borçlar
7.353
7.353
7.353
-
-
-
-
Finansal Kiralama Borçları
283
298
-
48
65
172
13
Toplam
2.621.477 2.621.531 696.764 1.924.517
65
172
13
5 yıl ve
üzeri
-
5 yıl ve
üzeri
-
Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit
çıkışlarını göstermektedir.
83
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 aya
Cari Dönem
Vadesiz
kadar
1 - 3 ay
1 aya
3 - 12 ay 1 - 5 yıl
5 yıl ve Dağıtılaüzeri
mayan
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merksez Bankası
908 131.865
-
-
-
-
-
Bankalar 23.675
88.593
-
-
-
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Menkul Kıymetler
- 818.028
5.711
16.390 343.859
22.089
-
Para Piyasalarından Alacaklar
- 170.100
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar
-
58.781 320.405 152.789
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar(*)
-
2.695
3.665
22.410
-
-
60.057
Toplam Varlıklar
24.583 1.270.062 329.781 191.589 343.859
22.089
60.057
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
84.906
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
112.024 137.905
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
- 398.679 133.595
76.296
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
- 816.753
-
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
3.591
-
-
-
-
-
-
Diğer Yükümlülükler(**)
17.613
15.045
800
20.616
7.009
- 417.188
Toplam Yükümlülükler
218.134 1.368.382 134.395
96.912
7.009
- 417.188
Likidite (Açığı) / Fazlası
(193.551) (98.320) 195.386
94.677 336.850
22.089 (357.131)
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
17.704 2.496.246
67.098
89.886 311.113
2.353
66.868
Toplam Yükümlülükler
696.958 1.936.426
3.642
19.076
10.051
- 385.115
Likidite (Açığı) / Fazlası
(679.254) 559.820
63.456
70.810 301.062
2.353 (318.247)
Toplam
132.773
112.268
1.206.077
170.100
531.975
88.827
2.242.020
84.906
249.929
608.570
816.753
3.591
478.271
2.242.020
3.051.268
3.051.268
-
(*)2.532 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 39.429 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık bakiyesini içermektedir.
(**) 417.188 TL özkaynaklar bakiyesini içermektedir.
Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:
31 Aralık 2011
1 Aya kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
5 yıl
ve üzeri
Toplam
Alım - satım amaçlı türev araçlar
Döviz kuru türevleri:
874.450
638.394
777.873
-
-
- Giriş
436.499
319.134
388.542
-
-
- Çıkış (-)
437.951
319.260
389.331
-
-
Faiz oranı türevleri:
-
-
-
-
-
- Giriş
-
-
-
-
-
- Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Riskten korunma amaçlı türev araçlar
2.290.717
1.144.175
1.146.542
-
Döviz kuru türevleri:
- Giriş
- Çıkış (-)
Faiz oranı türevleri:
- Giriş
- Çıkış (-)
Toplam nakit girişi
Toplam nakit çıkışı
1.144.175
1.146.542
-
-
-
-
-
-
436.499
437.951
-
-
-
-
-
-
319.134
319.260
-
-
-
-
-
-
388.542
389.331
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2010
1 Aya kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
5 yıl
ve üzeri
Alım - satım amaçlı türev araçlar
Döviz kuru türevleri:
2.792.925
15.039
943.093
-
-
– Giriş
1.395.827
7.517
471.670
-
-
– Çıkış (-)
1.397.098
7.522
471.423
-
-
Faiz oranı türevleri:
-
-
-
-
-
– Giriş
100
-
-
-
-
– Çıkış (-)
100
-
-
-
-
Riskten korunma amaçlı türev araçlar
Döviz kuru türevleri:
-
-
-
-
-
– Giriş
-
-
-
-
-
– Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Faiz oranı türevleri:
-
-
-
-
-
– Giriş
-
-
-
-
-
– Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Toplam nakit girişi
1.395.927
7.517
471.670
-
-
Toplam nakit çıkışı
1.397.198
7.522
471.423
-
-
Toplam
3.751.057
1.875.014
1.876.043
100
100
1.875.114
1.876.143
VIII. F
inansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Aşağıda sunulan tablo, Banka’nın mali tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların
defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Aşağıda gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin, kısa vadeli
olmaları nedeniyle defter değerlerlerinin gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul edilmiştir.
Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
814.343
2.595.023
170.100
2.344.327
112.268
82.112
-
-
-
-
531.975
168.584
1.763.749
2.621.194
84.906
1.491.927
249.929
298.160
608.570
803.971
816.753
19.783
3.591
7.353
Gerçeğe Uygun Değer
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
814.343
2.595.023
170.100
2.344.327
112.268
82.112
-
-
531.975
168.584
1.763.749
2.621.194
84.906
1.491.927
249.929
298.160
608.570
803.971
816.753
19.783
3.591
7.353
TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, mali tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile sunulan kalemlerin, belirli
seviyelere göre sınıflandırılmasını gerektirmektedir. Bu seviyeler, rayiç değerin hesaplanmasında kullanılan verilerin
gözlemlenebilirliğine dayanmaktadır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekildedir:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla)
ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
85
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu sınıflama ilkelerine göre Banka’nın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının
gerçeğe uygun değer sınıflaması aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2011
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
1.195.014
11.063
-
Devlet Borçlanma Senetleri
1.195.014
-
-
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
-
-
-
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
11.063
-
Diğer Menkul Kıymetler
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
Diğer Menkul Kıymetler
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
Toplam Varlıklar
1.195.014
11.063
-
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
13.832
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
-
-
Toplam Yükümlülükler
-
13.832
-
31 Aralık 2010
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
348.652
10.745
-
Devlet Borçlanma Senetleri
336.107
-
-
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
-
-
-
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
10.745
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
12.545
-
-
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
Diğer Menkul Kıymetler
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
Toplam Varlıklar
348.652
10.745
-
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
13.020
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
-
-
Toplam Yükümlülükler
-
13.020
-
Toplam
1.206.077
1.195.014
11.063
1.206.077
13.832
13.832
Toplam
359.397
336.107
10.745
12.545
359.397
13.020
13.020
IX.Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
1.Banka’nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri
Banka, başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama ve danışmanlık hizmeti vermektedir.
2. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu Banka’nın mali durumunu
önemli ölçüde etkilemesi olasılığının bulunup bulunmadığı
Banka tarafından inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
86
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ve hesap dönemine ait faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki
tabloda sunulmuştur:
Kurumsal
Banka’nın toplam
Cari Dönem
Bankacılık
Hazine
Diğer
Dağıtılamayan
faaliyeti
Faaliyet Geliri
59.308
29.660
27.193
-
116.161
Net Faaliyet Kârı / (Zararı)
3.759
10.477
27.193
-
41.429
Vergi Öncesi Kâr (Zarar)
41.429
Vergi Karşılığı (-)
9.356
Dönem Net Kârı (Zararı)
32.073
Bölüm Varlıkları
589.423
1.652.597
-
-
2.242.020
Bölüm Yükümlülükleri
409.521
1.415.311
-
-
1.824.832
Özkaynaklar
-
-
-
417.188
417.188
Önceki Dönem
Kurumsal
Bankacılık
Hazine
Diğer
Dağıtılamayan
Banka’nın toplam
faaliyeti
Faaliyet Geliri
16.982
86.706
20.072
-
Net Faaliyet Kârı / (Zararı)
(69.305)
43.952
20.072
-
Vergi Öncesi Kâr (Zarar)
Vergi Karşılığı (-)
Dönem Net Kârı (Zararı)
Bölüm Varlıkları
232.472
2.797.377
21.419
-
Bölüm Yükümlülükleri
925.713
1.713.236
27.204
-
Özkaynaklar
-
-
-
385.115
123.760
(5.281)
(5.281)
760
(6.041)
3.051.268
2.666.153
385.115
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Nakit değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler
1.aNakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa / Efektif
53
204
-
TCMB
651
131.865
16.068
10.967
Diğer
-
-
-
Toplam
704
132.069
16.068
10.967
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam
Cari Dönem
TP
YP
651
-
-
651
-
8.374
123.491
131.865
Önceki Dönem
TP
YP
16.068
-
-
16.068
10.967
10.967
87
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.c Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar
Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005 / 1
sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurt içi pasif toplamından, Tebliğde belirtilen indirilecek
kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurt dışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu
karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur. Zorunlu karşılık oranları aşağıdaki gibidir:
a) Türk Parası yükümlülükler için;
- Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplarda yüzde 11,
- 1 aya kadar vadeli mevduat hesaplarında (1 ay dahil) yüzde 11,
- 3 aya kadar vadeli mevduat hesaplarında (3 ay dahil) yüzde 11,
- 6 aya kadar vadeli mevduat hesaplarında (6 ay dahil) yüzde 8,
- 1 yıla kadar vadeli mevduat hesaplarında yüzde 6,
- 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduat hesapları ile birikimli mevduat hesaplarında yüzde 5,
- 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükümlülüklerde % 11
- 3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükümlülüklerde %8
- 3 yıldan uzun vadeli Türk lirası diğer yükümlülüklerde %5
b) Yabancı para yükümlülükler için;
- Vadesiz, ihbarlı DTH ve özel cari hesaplar ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli
DTH / yabancı para katılma hesaplarında yüzde 11
- 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH / yabancı para katılma hesaplarında yüzde 9,
- 1 yıla kadar vadeli yabancı para yükümlülüklerde (1 yıl dahil) yüzde 11,
- 3 yıla kadar vadeli yabancı para yükümlülüklerde (3 yıl dahil) yüzde 9,
- 3 yıldan uzun vadeli yabancı para yükümlülüklerde yüzde 6.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir (31 Aralık 2010: TP ve YP zorunlu karşılıklara faiz
işletilmemektedir).
2.Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar
2.a.1 Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
-
-
-
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Kıymetler
328.741
-
212.032
Diğer
-
-
-
Toplam
328.741
212.032
-
2.a.2Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
818.279
-
20.068
Hazine Bonosu
-
-
-
Diğer Borçlanma Senetleri
-
-
-
Banka Bonoları ve
Banka Garantili Bonolar
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
Diğer
-
-
-
Toplam
818.279
-
20.068
-
88
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.b Alım - satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli İşlemler -
Swap İşlemleri
-
Futures İşlemleri
-
Opsiyonlar
-
Diğer -
Toplam
-
944
10.119
-
-
-
5.021
5.724
-
-
-
-
-
-
11.063
-
10.745
3. Bankalara ilişkin bilgiler
3.a. Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalar
Yurt içi
43.206
37
40.141
Yurt dışı 3.816
65.209
13.434
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
Toplam
47.022
65.246
53.575
60
1.442
1.502
3.b Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
AB Ülkeleri
4.484
13.133
-
ABD, Kanada
60.788
1.617
-
3.751
124 -
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
Diğer
2
2
-
Toplam
69.025
14.876
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
5. Kredilere ve diğer alacaklara ilişkin açıklamalar
5.aBanka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
-
172.542
-
163.370
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
172.542
-
163.370
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler -
-
-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
23.299
-
1.325
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
93
-
89
Toplam
23.392
172.542
1.414
163.370
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
89
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5.bBirinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan
Yapılandırılan
ya da Yeni
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa Planına
Krediler ve
Bir İtfa Planın
Nakdi Krediler
Diğer Alacaklar
Bağlananlar Diğer Alacaklar
Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler
531.975
-
-
İskonto ve İştira Senetleri
1.870
-
-
İhracat Kredileri
327.897
-
-
İthalat Kredileri
-
-
-
Mali Kesime Verilen Krediler
6
-
-
Yurt dışı Krediler
19.743
-
-
Tüketici Kredileri
93
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Kıymetli Maden Kredisi
-
-
-
Diğer 182.366
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Toplam
531.975
-
-
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa Planına
Nakdi Krediler ve
Nakdi Krediler
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Krediler Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli Krediler
531.975
-
-
İhtisas Dışı Krediler
531.975
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
-
-
-
İhtisas Dışı Krediler
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Toplam
531.975
-
-
5.dTüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın tüketici kredisi, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 93 TL tutarında personel kredisi bulunmaktadır (31 Aralık
2010: 89 TL).
5.e Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
90
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5.f Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı
Cari Dönem
Kamu
-
Özel
531.975
Toplam
531.975
Önceki Dönem
168.575
168.575
5.g Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem
Yurt içi Krediler
512.232
Yurt dışı Krediler
19.743
Toplam
531.975
Önceki Dönem
167.538
1.037
168.575
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar -
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
Toplam
-
Önceki Dönem
5
5
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
1)Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Yeni bir itfa planına bağlanan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: 14 TL).
2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
31 Aralık 2011
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
14
Dönem İçinde İntikal (+)
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
-
Dönem İçinde Tahsilat (-)
14
Aktiften Silinen (-)
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
Bireysel Krediler
-
Kredi Kartları
-
Diğer
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
Özel Karşılık (-)
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer Alacaklar
-
91
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
31 Aralık 2010
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
-
Dönem İçinde İntikal (+)
23
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
-
Dönem İçinde Tahsilat (-)
9
Aktiften Silinen (-)
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
Bireysel Krediler
-
Kredi Kartları
-
Diğer
-
Dönem Sonu Bakiyesi
14
Özel Karşılık (-)
5
Bilançodaki Net Bakiyesi
9
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer Alacaklar
-
3)Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
4)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
Bankalar (Brüt)
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
Bankalar (Net)
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
Önceki Dönem (Net)
9
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
14
Özel Karşılık Tutarı (-)
5
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
9
Bankalar (Brüt)
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
Bankalar (Net)
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer Alacaklar
-
5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
31 Aralık 2011 tarihi zarar niteliğinde kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
6.Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet bulunmamaktadır
(31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
92
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010:
Bulunmamaktadır).
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
31 Aralık 2010
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-), net
Değer Düşüşü
Amortisman Bedeli (-)
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkuller
Araçlar
Diğer MDV
-
-
10
15.557
-
-
(10.798)
-
10
4.759
-
-
10
4.759
-
-
1.025
-
(10)
(4)
-
-
-
-
-
(2.163)
-
-
-
-
-
16.371
-
-
(12.754) -
-
3.617
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
31 Aralık 2011
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-), net
Değer Düşüşü
Amortisman Bedeli (-)
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkuller
Araçlar
Diğer MDV
-
-
-
16.371
-
-
(12.754)
-
-
3.617
-
-
-
3.617
-
-
856
-
-
(53)
-
-
-
-
-
(1.888)
-
-
-
-
-
16.856
-
-
(14.324) -
-
2.532
Toplam
15.567
(10.798)
4.769
4.769
1.025
(14)
(2.163)
16.371
(12.754)
3.617
Toplam
16.371
(12.754)
3.617
3.617
856
(53)
(1.888)
16.856
(14.324)
2.532
12.aMünferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş herhangi bir değer azalışı bulunmamaktadır.
12.b C
ari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli
olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
93
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13.Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın 39.429 TL (31 Aralık 2010: 45.646 TL) tutarında maddi olmayan duran varlıkları
bulunmaktadır. Banka, 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye’de yerleşik bir bankanın müşterilerine verdiği saklama hizmetleri
faaliyetlerini (müşteri listesi) satın almıştır ve işlem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleşmiştir. Satın almaya ilişkin ödenen
tutar 150.976 TL olup, bu maddi olmayan duran varlığa ilişin birikmiş amortisman tutarı ise 53.141 TL (31 Aralık 2010:
46.676 TL)’dir.
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın Tükiye’de yerleşik başka bir bankadan satın almış olduğu
uluslararası müşteri listesinden oluşan maddi olmayan duran varlığı aşağıda açıklanan geri kazanılabilir tutar tahminlerini
etkileyen belirtilerin ortaya çıkması nedeniyle beklenen nakit akımlarındaki değişimlerden dolayı tekrar değerlemeye tabi
tutulmuş ve mali tablolarda 59.823 TL tutarında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
13.aDönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları
Cari Dönem
Brüt Defter Değer Düşüş
Değeri
Karşılığı
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 158.279
61.950
Önceki Dönem
Birikmiş
Birikmiş
Amortisman Brüt Defter Değer Düşüş Amortisman
Tutarı
Değeri
Karşılığı
Tutarı
56.900
156.763
61.950
49.167
13.bDönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu
Cari Dönem
Dönem Başı
45.646
Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar
-
Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 1.517
Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar (-)
-
Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar -
Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları
-
Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları
Amortisman Gideri (-)
(7.734)
Yurt dışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları
-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler
-
Dönem Sonu
39.429
Önceki Dönem
114.085
898
(59.823)
(9.514)
45.646
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
15. Vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş
vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
15.bÖnceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici
farklar
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici fark
bulunmamaktadır.
15.c Değer düşüş karşılıkları
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010:
Bulunmamaktadır).
94
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine ilişkin duran varlığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Gelir reeskontları(*)
26.504
Verilen Teminatlar
9.666
Peşin ödenmiş giderler
1.026
Diğer
5.600
Toplam
42.796
Önceki Dönem
28.144
15.064
326
2.797
46.331
(*) Gelir reeskontlarının büyük bir bölümünü aracılık edilen hizmet gelir tahakkuklarından oluşmaktadır.
17.b B
ilançonun diğer aktifler kaleminin, en az %20’sini oluşturan alt hesaplarının isim ve tutarları yukarıdaki tabloda
belirtilmiştir.
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1 Cari Dönem:
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
-
Döviz Tevdiat Hesabı
34.133
Yurt içinde Yer. K.
33.810
Yurt dışında Yer. K.
323
Resmi Kur Mevduatı
-
Tic. Kur. Mevduatı
56.695
Diğ. Kur. Mevduatı
21.196
Kıymetli Maden DH
-
Bankalararası Mevduat 84.906
TC Merkez Bankası
-
Yurt içi Bankalar
-
Yurt dışı Bankalar
84.906
Özel Finans K.
-
Diğer
-
Toplam
196.930
7 Gün
İhbarlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 Aya
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 6 Ay
-
-
-
102.507
-
-
88.013
-
-
14.494
-
-
-
-
-
35.371
-
-
27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
137.905
-
-
6 Ay -
1 Yıl
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 Yıl ve
Üstü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
136.640
121.823
14.817
92.066
21.223
84.906
84.906
-
-
-
334.835
95
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.a.2 Önceki Dönem:
7 Gün
1 Aya 6 Ay - 1 Yıl ve
Vadesiz
İhbarlı
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 6 Ay
1 Yıl
Üstü
Toplam
Tasarruf Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Döviz Tevdiat Hesabı
22.763
-
73.000
-
-
-
-
95.763
Yurt içinde Yer. K.
22.757
-
73.000
-
-
-
-
95.757
Yurt dışında Yer. K.
6
-
-
-
-
-
-
6
Resmi Kur Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Tic. Kur. Mevduatı
33.025
-
157.316
-
-
-
-
190.341
Diğ. Kur. Mevduatı
11.365
-
691
-
-
-
-
12.056
Kıymetli Maden DH
-
-
-
-
-
-
-
Bankalararası Mevduat 622.236
-
869.691
-
-
-
- 1.491.927
TC Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
Yurt içi Bankalar
390
-
869.691
-
-
-
-
870.081
Yurt dışı Bankalar
621.846
-
-
-
-
-
-
621.846
Özel Finans K.
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
689.389
- 1.100.698
-
-
-
- 1.790.087
1.b.1Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
1.b.2Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla itibarıyla tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
1.b.3Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık
2010: Bulunmamaktadır).
2.Alım - satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım - satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler -
Swap İşlemleri
-
Futures İşlemleri
-
Opsiyonlar
-
Diğer -
Toplam
-
YP
Önceki Dönem
TP
YP
4.260
9.572
-
-
-
5.109
7.911
-
-
-
-
-
-
13.832
-
13.020
3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
-
-
-
-
YP
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
608.570
3.865
-
-
800.106
608.570
800.106
3.865
96
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.b Alınan kredilerin vade ayırımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kısa Vadeli
-
608.570
800.106
Orta ve Uzun Vadeli
-
-
-
Toplam
-
608.570
800.106
3.865
3.865
3.c Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
Banka normal bankacılık faaliyetleri kapsamında aktiflerini mevduat, alınan krediler ve para piyasası işlemleri ile
fonlamaktadır.
4.Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların
en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.1Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme veya satın alma
opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel
açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın
nakit akışı göz önüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler
bulunmamaktadır.
5.2Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama
Finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
5.3Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
Net
Önceki Dönem
Brüt
Net
1 Yıldan Az
17
17
285
1 - 4 Yıl Arası
-
-
13
4 Yıldan Fazla
-
-
-
Toplam
17
17
298
271
12
283
5.4 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Banka’nın faaliyet kiralaması işlemleri arasında ofis kiralama, taşıt kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktadır.
5.5Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin
açıklama
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010:
Bulunmamaktadır).
97
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar
7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
8.940
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
6.061
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
2.103
Diğer
776
Önceki Dönem
3.517
1.431
1.922
164
7.b Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
524
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları(*)
Önceki Dönem
4
(*) Kullandırılan dövize endeksli krediler için 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hesaplanan 524 TL (31 Aralık 2010: 4 TL) tutarındaki kur farkı,
krediler hesabından netlenerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredisi bulunmamaktadır (31
Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
7.d Çalışan Hakları Karşılığı
Çalışan hakları karsılığına ilişkin yükümlülükler:
Prim Karşılığı
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Kullanılmamış İzin Karşılığı
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
10.726
560
1.484
12.770
9.893
381
990
11.264
Kıdem tazmınatı karşılığı çalısanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü
değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme
yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki
maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu
bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Iskonto oranı
%4,66
%4,66
Tahmin edilen kidem tazminatina hak kazanma oranı %91
%89
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece
uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Banka’nın kıdem tazminatı
karsılığı kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2.805,04 TL
(1 Ocak 2011: 2.623,23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Dönem başı bakiye
381
Yıl içinde ayrılan karşılık
196
Yıl içinde ödenen karşılık (-)
(11)
Yıl içinde iptal edilen karşılık (-)
(6)
Toplam
560
Önceki Dönem
318
88
(22)
(3)
381
98
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
7.d.2 D
iğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları
anka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Diğer Karşılıkları 9.922 TL (31 Aralık 2010: 10.570 TL) olup 9.228 TL (31 Aralık 2010:
B
10.154 TL)’si Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaşmaları gereği yapılacak olan ödemelere ilişkin ayrılan karşılık
tutarından oluşmaktadır.
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ayrılan kurumlar vergisi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
-
Menkul Sermaye İradı Vergisi
1.186
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
-
BSMV
1.569
Kambiyo Muameleleri Vergisi
-
Ödenecek Katma Değer Vergisi
761
885
Diğer(*)
Toplam
4.401
Önceki Dönem
131
1.493
1.304
873
3.801
(*) Söz konusu tutar 862 TL tutarında ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir (31 Aralık 2010: 853 TL).
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
79
Sosyal Sigorta Primleri - İşveren
84
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - İşveren
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - Personel
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - İşveren
-
İşsizlik Sigortası - Personel
6
İşsizlik Sigortası - İşveren
11
Diğer
-
Toplam
180
Önceki Dönem
69
71
5
10
155
99
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın cari dönemde 5.139 TL (31 Aralık 2010: 2.156 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır.
Birikmiş
Geçici
Farklar
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Karşılığı
59.823
Çalışan Hakları Karşlığı
2.044
Karşılıklar
5.823
Türev Finansal Varlıklar Gider Reeeskontu
3.636
Diğer
1.165
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş
Birikmiş
Vergi Alacağı / Geçici
(Borcu)
Farklar
11.965
59.823
409
1.371
1.165
1.744
727
2.275
233
-
14.499
Ertelenmiş
Vergi Alacağı /
(Borcu)
11.965
274
349
455
13.043
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile
Vergi Değeri Arasındaki Farklar
98.189
Diğer
-
Ertelenmiş vergi borcu
Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu) net
19.638
74.678
-
1.313
19.638
5.139
14.936
263
15.199
2.156
9.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır.
10.Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse
senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
135.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
-
Toplam
135.000
135.000
135.000
11.2Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu
sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye sistemi
Ödenmiş sermaye
Kayıtlı sermaye sistemi kullanılmamaktadır.
135.000
11.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Cari dönem içinde sermaye artırımı yapılmamıştır.
11.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
Tavan
-
100
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.5Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve
bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
11.7 Menkul kıymetler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla menkul kıymetler değer artış fonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
11.8 Geçmiş yıl karının dağıtılmasına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ortaklara kâr dağıtımı yapılmamıştır.
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 48.664 TL (31 Aralık 2010: 23.214 TL) tutarında ileri valörlü menkul kıymet alım /
satım işlemi bulunmaktadır.
Vadeli mevduat alım - satım taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.b.1Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi
krediler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu, akreditif teyidi, ithalat kabul kredileri
ve kefalet tutarları sırasıyla 279.652 TL (31 Aralık 2010: 196.684), 75.998 TL (31 Aralık 2010: 66.891 TL), 1.210 TL (31 Aralık
2010: Bulunmamaktadır) ve 49.184 TL (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır)’dir.
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
1.b.1 maddesinde açıklananlar dışında yoktur.
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
-
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
-
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli -
Diğer Gayrinakdi Krediler
406.044
Toplam
406.044
263.575
263.575
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
101
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.c.2 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
Tarım
45
0,18
-
-
-
-
28.181
Çiftçilik ve Hayvancılık 45
-
-
-
-
-
28.181
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
-
Sanayi
17.747
73,40 216.391
56,67 16.225
37,60
88.086
Madencilik ve Taşocakçılığı -
-
-
-
-
-
İmalat Sanayi
17.727
73,32
216.391
56,67 9.687
22,45
87.840
Elektrik, Gaz, Su
20
0,08 -
-
6.538
15,15
246
İnşaat
-
-
93.045
24,37 11.500
26,65
9.470
Hizmetler
6.350
26,27 68.781
18,01 14.928
34,59
94.685
Toptan ve Perakende Ticaret
1.365
5,65 51.065
13,37 619
1,43
13.409
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
4.954
20,49 2.318
0,61 12.248
28,38
68.053
Mali Kuruluşlar
31
0,13 14.254
3,73 2.061
4,78
13.223
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
1.144
0,30
-
-
-
Diğer
36
0,15
3.649
0,95
500
1,16
-
Toplam 24.178
100 381.866
100
43.153
100 220.422
(%)
12,78
12,78
39,96
39,85
0,11
4,30
42,96
6,08
30,88
6,00
100
1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
I’inci Grup
II’inci Grup
TP
YP
TP
YP
Gayrinakdi Krediler
24.178
381.866
-
Teminat Mektupları
22.968
256.684
-
Aval ve Kabul Kredileri
-
-
-
Akreditifler
1.210
75.998
-
Cirolar
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden -
-
-
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
Diğer Garanti ve Kefaletler
-
49.184
-
-
102
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım - Satım
Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma
Amaçlı İşlemler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım - Satım Riskten Korunma
Amaçlı İşlemler
Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım - Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
2.290.717
-
3.751.257
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
462.104
-
715.388
Swap Para Alım - Satım İşlemleri
1.361.858
-
2.989.926
Futures Para İşlemleri
466.755
-
45.743
Para Alım - Satım Opsiyonları
-
-
-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
-
-
-
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım - Satım İşlemleri
-
-
-
Swap Faiz Alım - Satım İşlemleri
-
-
-
Faiz Alım - Satım Opsiyonları
-
-
-
Futures Faiz Alım - Satım İşlemleri
-
-
200
Diğer Alım - Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
-
-
-
A. Toplam Alım - Satım Amaçlı
Türev İşlemler (I+II+III)
2.290.717
-
3.751.257
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı (1)
-
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (2)
-
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler (3)
-
-
-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
2.290.717
-
3.751.257
Önceki Dönem
-
-
3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihi itibariyla Banka aleyhinde devam etmekte olan davalar (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır) mevcut olup
bu kapsamdaki koşullu yükümlülüklere ilişkin karşılık ayrılması gerekli görülmemiştir.
4.Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım - satım ve saklama hizmetleri vermektedir. Bu tür işlemler
nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklamada tuttuğu menkul kıymetler (nominal
tutarlarıyla) aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hazine Bonosu - TP
-
Devlet Tahvili - TP
24.709.244
Özel Sektör Tahvilleri - TP
318.740
Varant
976.803
Hisse Senetleri - TP
5.140.022
Tahsile Alınan Çekler - TP
30.299
Tahsile Alınan Çekler - YP
16.276
Diğer emanet kıymetler
19.065
Toplam
31.210.449
191.500
13.929.271
101.645
5.821.844
8.287
15.460
20.068.007
103
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Cari Dönem
TP
YP
8.165
8.165
-
-
-
5.093
5.093
-
-
-
Önceki Dönem
TP
YP
6.206
6.206
-
-
-
879
879
-
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
53
5.103
2.953
-
-
-
15
-
7
-
862
2.498
14
-
15
3.374
8.109
7
1.c Menkul kıymetlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Alım - Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
129.960
-
63.962
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
Toplam
129.960
-
63.962
-
1.dİştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz bulunmamaktadır
(31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara Toplam
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
9.559
-
-
9.559
-
-
1.628
-
-
1.628
-
-
626
626
-
9.559
8.256
-
-
8.256
-
-
1.628
8.256
626
104
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
2.d Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Vadeli Mevduat
1 Aya
3 Aya
6 Aya
1 Yıla
1 Yılda
Mevduat
Kadar
Kadar
Kadar
Kadar
Uzun
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
160
584
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı
-
-
-
-
-
-
Resmi Mevduat
-
-
-
-
-
-
Ticari Mevduat
3
4.091
84
-
-
-
Diğer Mevduat
17
17
-
-
-
-
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
Toplam
180
4.692
84
-
-
-
Yabancı Para
DTH
-
141
2
-
-
-
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden
-
-
-
-
-
-
Bankalar Mevduatı
-
3.734
-
-
-
-
Toplam
-
3.875
2
-
-
-
Genel Toplam
180
8.567
86
-
-
-
Toplam
744
4.178
34
4.956
143
3.734
3.877
8.833
3.Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde, temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktır).
4.Ticari kâr / zarara ilişkin açıklamalar (Net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr(*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar(*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Ticari Kâr / (Zarar), net
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.634.829
51.142
1.508.396
1.075.291
2.718.395
97.189
1.427.759
1.193.447
(83.566)
2.321.919
80.218
1.137.784
1.103.917
2.299.731
26.426
1.153.724
1.119.581
(*) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 115.217 TL (31 Aralık 2010: 19.800 TL gider)’ dir.
22.188
105
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 6.464 TL (31 Aralık 2010: 6.966 TL)’dir.
Cari Dönem
Diğer Faaliyet Gelirleri
Hizmet gelirleri - YP
3.386
Hizmet gelirleri - TP
2.005
Diğer
1.073
Toplam
6.464
Önceki Dönem
2.450
2.864
1.652
6.966
6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
108
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
108
Genel Karşılık Giderleri
5.423
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
-
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri -
Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Giderleri
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
-
İştirakler
-
Bağlı Ortaklıklar
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
Diğer -
Toplam
5.531
Önceki Dönem
970
970
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
22.559
Kıdem Tazminatı Karşılığı 179
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
1.888
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
7.734
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
-
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
-
Diğer İşletme Giderleri
22.006
Faaliyet Kiralama Giderleri
2.417
Bakım ve Onarım Giderleri
273
Reklam ve İlan Giderleri
-
Diğer Giderler(*)
19.316
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
-
Faaliyet Kiralama Giderleri
-
Diğer(**)
14.835
Toplam
69.201
Önceki Dönem
21.379
63
2.163
59.823
9.514
21.367
1.937
306
19.124
13.762
128.071
(*) Diğer giderler kaleminin önemli kısmı, 4.188 TL (31 Aralık 2010: 4.531 TL) tutarındaki haberleşme giderlerini, 2.209 TL (31 Aralık 2010: 1.986
TL) tutarında dışarıdan alınan fayda ve hizmet giderlerini 673 TL (31 Aralık 2010: 569 TL) tutarındaki bilgi sistemleri ve teknoloji giderlerini ve
2.095 TL (31 Aralık 2010: 3.157) tutarında Deutsche Bank Grubu yönetim servis giderlerini içermektedir.
(**)31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla diğer kalemi 5.201 TL (31 Aralık 2010: 6.757) tutarında kısa vadeli çalışan hakları karşılıklarını içermektedir.
106
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr / zararına ilişkin açıklama
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde 41.429 TL tutarında vergi öncesi kârı (31 Aralık 2010: 5.281 TL zarar)
bulunmaktadır.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
9.1Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da
giderine ilişkin açıklamalar
Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde ertelenmiş vergi geliri 1.718 TL
(31 Aralık 2010: 8.531 TL ertelenmiş vergi geliri), cari vergi gideri ise 6.373 TL’dir
(31 Aralık 2010: 9.291 TL) ve ertelenmiş vergi gideri 4.701 TL (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır) ’dir.
9.2 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan
ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde gelir tablosuna yansıtılan 2.983 TL tutarındaki ertelenmiş
vergi gideri (31 Aralık 2010: 8.531 TL ertelenmiş vergi geliri), uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile
vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan geçici farklardan oluşmaktadır.
9.3Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir
tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gelir gideri
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri tutarının
tamamı geçici farklardan oluşmaktadır. Banka’nın birikmiş mali zararı bulunmamaktadır.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası faaliyet kâr / zararına ilişkin açıklama
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka’nın vergi sonrası faaliyet karı
32.073 TL tutarında gerçekleşmiştir.
11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının
açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım
- satımı, dövizli işlemler, takas ve saklama hizmeti vermek ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi
kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz geliri, sermaye piyasası işlem karları, kambiyo karları ve saklama hizmetlerinden
alınan komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır.
Cari Dönem
Net Faiz Geliri / (Gideri)
158.691
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı / (Zararı), Net
(46.047)
Türev Finansal İşlemlerden Kâr / (Zarar), Net
80.637
Kambiyo İşlemleri Kârı / (Zararı), Net
(118.156)
Saklama Hizmeti Komisyonları
17.319
Gayrinakdi Kredilerden Alınan Komisyonlar
1.114
Diğer Komisyonlar Gelirleri
24.494
Önceki Dönem
72.755
53.792
(15.940)
(15.664)
14.663
744
17.759
11.2Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr / zarara etkisi, daha sonraki dönemleri
de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
11.3 Azınlık haklarına ait kâr / zarar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
107
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12.Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20
’sini oluşturan alt hesaplar
Diğer alınan ücret ve komisyon gelirleri:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Saklama Hizmeti Komisyonları
17.319
-
14.663
Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları
-
22.472
-
Diğer Komisyon ve Ücretler
1.048
974
346
Toplam
18.367
23.446
15.009
16.246
1.167
17.413
Diğer verilen ücret ve komisyon gelirleri:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Saklama Hizmeti Komisyonları
3.993
-
-
Ödenen Aracılık Komisyon ve Ücretleri
-
2.160
-
Muhabirlere Verilen Komisyonlar
-
1.001
-
Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları
-
376
-
Diğer Komisyon ve Ücretler
-
825
-
Toplam
3.993
4.362
-
1.579
1.796
2.441
5.499
11.315
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Sermayeye ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir.
Ad Soyad / Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
Deutsche Bank AG
134.999
99,99
134.999
Diğer
1
0,01
1
Toplam
135.000
100
135.000
-
2.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2010:
Bulunmamaktadır
3.Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
4.Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010:
Bulunmamaktadır).
5.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2010:
Bulunmamaktadır).
-
108
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Temettüye ilişkin bilgiler
6.aBilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı
2011 yılında ortaklara kâr payı ödemesi yapılmamıştır.
6.bBilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları
Rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.
7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına aktarım yapılmamıştır.
8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi
Cari dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki
etkisi kalemine ilişkin açıklamalar;
Nakit akım tablosunun “Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı - Diğer” rakamı, net
ticari kâr / zarar ile diğer faaliyet gelir / giderlerini kapsamaktadır. “Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki
Değişim - Diğer borçlarda net artış (azalış)” tutarı ise, pasif kalemler altında izlenen muhtelif borçlar, diğer yabancı
kaynaklar, kiralama işlemlerinden borçlar, karşılıklar ile vergi borcu bakiyelerinden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin
nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yaklaşık 24.940 TL (31 Aralık 2010: 9 TL)
olarak gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler;
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, iktisap edilen iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır
(31 Aralık 2010:Bulunmamaktadır).
3.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler;
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, elden çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır
(31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde, vadesine kalan süresi 3
aydan kısa TC Merkez Bankası hesapları, vadesine 3 ay kalan bankalar ve diğer mali kuruluşlara yapılan plasmanlar ile
bankalararası para piyasasından alacaklar bulunmaktadır.
Cari Dönem
31.12.2011
Nakit
-
Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.411.138
T.C. Merkez Bankası
16.068
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
55.070
Para Piyasaları
2.340.000
Toplam
2.411.138
Önceki Dönem
31.12.2010
550.829
12.563
69.266
469.000
550.829
109
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2011
Nakit
257
Nakde Eşdeğer Varlıklar 291.268
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
9.025
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
112.243
Para Piyasaları
170.000
Toplam
291.525
Önceki Dönem
31.12.2010
2.411.138
16.068
55.070
2.340.000
2.411.138
6.Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan
nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin
açıklaması
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak açıklanması gereken herhangi bir hususu bulunmamaktadır.
VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
1.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri
ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1 Cari dönem
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Bankanın Doğrudan ve
Olan Diğer Gerçek
Bağlı Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubu(*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi -
-
27.789
163.370
1.636
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
45.946
172.542
1.902
Alınan Krediler
Dönem Başı Bakiyesi -
-
803.971
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
608.570
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
26.979
2.387
-
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
-
-
12.296
-
1.517
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
1.2 Önceki dönem
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Bankanın Doğrudan ve
Olan Diğer Gerçek
Bağlı Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubu(*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi -
-
36.720
154.219
3.342
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
27.789
163.370
1.636
Alınan Krediler
Dönem Başı Bakiyesi -
-
865.264
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
803. 971
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
22.404
506
-
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
-
-
9.880
-
1.120
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
110
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Bankanın Doğrudan ve
Olan Diğer Gerçek
Bağlı Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Risk Grubu(*)
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi -
-
520.377
22.992
1.969
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
23.172
520.377
3.296
Mevduat Faiz Gideri
-
-
4
1.084
-
2.154
1.969
-
1.4Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere
ilişkin bilgiler
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Bankanın Doğrudan ve
Olan Diğer Gerçek
Bağlı Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Risk Grubu(*)
Alım - Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
-
-
2.370.380
1.165.370
-
Dönem Sonu -
-
3.000.528
2.370.380
-
Toplam Kâr / Zarar
-
-
96.900
(126)
-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
-
-
-
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
-
-
Toplam Kâr / Zarar
-
-
-
-
-
(*)5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
2.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
2.1Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın
kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle bu bölümün 1 nolu notunda belirtildiği gibi çeşitli işlemler
yapmaktadır.
-
111
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin
tutarını ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları
Tutar
Bankalar
23.299
Takipteki Krediler
-
Krediler ve Diğer Alacaklar
24.643
Gayrinakdi Krediler
172.542
Mevduat
26.468
Kredilerden Alınan Faizler
2.257
Mevduata Verilen Faizler
4
Kullanılan Kredilere Ödenen Faizler
10.919
Alınan Krediler
608.570
Alınan Ücret ve Komisyonlar
27.047
Verilen Komisyonlar
1.377
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
1.517
Diğer Faaliyet Gelirleri
5.261
Diğer Faaliyet Giderleri
3.119
Türev Finansal Araçlar
3.000.528
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre
%21
%5
%42
%8
%17
%0
%98
%100
%63
%16
%4
%81
%5
%87
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla yapılan işlemler piyasa fiyatları, piyasa fiyatlarının bulunmadığı durumlarda ise
maliyet artı yöntemi ile belirlenen fiyatlar ile gerçekleştirilmektedir. Ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar
dışında, benzer yapıda olup toplamı tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.
2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
Banka’nın özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemi bulunmamaktadır.
2.4Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım - satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri,
araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni
sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım - satımı işlemleri,
acente sözleşmesi, finansal kiralama sözleşmesi, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları bulunmamaktadır.
Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaşması, Banka satış elemanlarının diğer grup bankalarının gerçekleştirdiği
işlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak ve diğer grup banka elemanlarının gerçekleştirdiği işlemlerde
verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu işlemler üzerinden, yıllık belirlenen oranlarda, hizmet geliri ve
gideri hesaplanması ve hesaplanan tutarın, hizmeti veren grup bankalarının hesabına nakit olarak ödenmesi şartlarını
kapsamaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hesaplanan 17.654 TL tutarındaki hizmet gelir reeskontu Banka bilançosunda
“Diğer Aktifler” hesabı içinde ve 21.061 TL tutarındaki hizmet geliri ise gelir tablosunda “Alınan Ücret ve Komisyonlar”
hesabı içerisinde izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Banka, Deutsche
Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sağladığı global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri
karşılığında Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödeyecektir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 2.099 TL olan servis ücreti
Banka bilançosunda “Diğer Karşılıklar” hesabında ve gelir / gider tablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabı içinde
izlenmektedir.
Bebek Varlık Yönetim AŞ ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Bebek
Varlık Yönetim AŞ Banka’nın kendisine sağladığı operasyonel servisler için ücret ödemektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
1.399 TL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabında izlenmektedir.
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2011
112
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Deutsche Bank
AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödemektedir. 31 Aralık
2011 tarihi itibarıyla 595 TL tutarındaki servis hizmet ücreti Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabı içinde ve 1.183 TL
tutarındaki servis hizmet geliri ise gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı içerisinde izlenmektedir.
Deutsche Securities Menkul Kıymetler A.Ş., Banka’nın personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta olduğundan,
imzalanan hizmet anlaşması çerçevesinde, kullanmış olduğu servis ve hizmetler karşılığını Banka’ya ödemektedir. 31 Aralık
2011 tarihi itibarıyla, 476 TL olan hizmet tutarına ilişkin Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabında izlenmektedir.
2.5 Üst Yönetime sağlanan faydalarla ilgili olarak:
Banka üst düzey yöneticilerine cari dönemde 13.106 TL (31 Aralık 2010: 12.455 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.
VIII.Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliği bulunmamaktadır. 31 Aralık 2011 itibarıyla Banka’nın çalışan sayısı 106 (31
Aralık 2010: 101)’dır.
IX. Bilanço Sonrası Hususlar
1.Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu’na ilişkin açıklamalar
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Başaran
Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından
denetime tabi tutulmuş olup, 13 Mart 2012 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
Uluslararası Kimliğimiz
Deutsche Bank olarak biz, güçlü ve yüksek kârlılığa sahip, özel müşterileri
olan, küresel ölçekte lider bir bankayız.
Misyonumuz
Misyonumuz, yüksek talepleri olan müşterilere finansal çözümler sağlayan
küresel bir kuruluş olmak için rekabet ederken ortaklarımız ve çalıştığımız
kişiler için yüksek değerler yaratmaktır.
Başarma Tutkumuz
Başarı tutkusu bizim iş yapma biçimimizdir. Mükemmelliği arar, benzersiz
yaklaşımlarla yenilikçi çözümler üretir ve uzun soluklu ilişkiler kurarız.
Değerlerimiz
Deutsche Bank, markamızı her gün nasıl hayata geçirdiğimizi gösteren beş
temel değer ile işletilir.
Performans
Kendimizi sonuç odaklı bir kültüre adadık.
Güven
Davranış ve yaklaşımlarımızda güvenilir, adil ve dürüstüz.
Ekip Çalışması
Başarıya ulaşmak için işimizin ve çalışanlarımızın farklılığından
yararlanır, birlikte iş üretiriz.
Yenilik
Müşterilerin gereksinimlerini karşılamak için kalıcı değerlerden ödün
vermeden yeni çözümler geliştiririz.
Müşteri Odaklılık
Müşterilerimizi faaliyetlerimizin merkezinde konumlandırırız.
Yaptığımız her şeyi onlar yönlendirir.
www.db.com/turkey
Deutsche Bank A.Ş.
Eski Büyükdere Caddesi
Tekfen Tower No: 209 K:17-18
4. Levent 34394 İstanbul
Tel: 0 212 317 0100
Faks: 0 212 317 0105
Download