akbank faaliyet raporu 2016 ak b ank f aaliye t rapor u 2 0 16
advertisement
AKBANK FA A L İ Y E T R A P O R U 2 0 1 6 A K B A N K FA A L İ Y E T R A P O R U 2 0 1 6 G ENEL MÜDÜRLÜK Sabancı Center, 4. Levent 34330 İstanbul Telefon: (0212) 385 55 55 Faks 1: (0212) 319 52 52 Faks 2: (0212) 269 77 87 http://www.akbank.com/tr-tr/genel/Sayfalar/Iletisim-Formu.aspx Önsöz Kurulduğumuz günden bu yana Türkiye’ye gönülden inandık. Türkiye’nin hayallerini gerçekleştirmek, vizyonunu daima ileri taşımak için çalıştık ve çalışmaya devam ediyoruz. Biliyoruz ki, geleceğin Türkiye’sini yaratmak bankacılığın çok daha ötesinde bir sorumluluk. Ekonomik büyümeyi desteklemenin yanı sıra toplumumuzun eğitim ve kültür seviyesinin yükseltilmesini ve girişimcilik enerjisinin desteklenmesini öncelikli sorumluluklarımız olarak sahipleniyoruz. Yıllardır kararlılıkla sürdürdüğümüz kültür-sanat projeleriyle sanatı geniş kitlelere ulaştırıyor, yaratıcılığı ve eleştirel bakışı yaygınlaştırmayı amaçlıyoruz. Özgür ve özgün fikirlerin her alandaki gelişime ilham vereceğini düşünüyoruz. Yenilikçiliğin öncüsü olarak gördüğümüz cesur girişimcilerin, yarattıkları olanaklarla ülkemizin sosyal ve ekonomik gelişimine önemli katkıları olacağına inanıyoruz. Doğru yönlendirmelere ve desteğe ulaşabilmeleri için var gücümüzle çalışıyoruz. Eğitimi çok önemsiyor, özellikle finans yönetiminin en üst kalitede uygulanabilmesi için konunun uzmanlarıyla kapsamlı eğitim programları tasarlıyoruz. Yaptığımız bu çalışmalarda tüm Akbanklıların gönüllü olarak görev almalarını teşvik ediyor, paylaşılan deneyim ve verilen emekle daha çok insanın hayatına, daha kalıcı katkılarda bulunmayı hedefliyoruz. Türkiye’nin en değerli banka markası olarak bugüne kadar ne yaptıysak tüm kalbimizle yaptık. Türkiye için hep en iyisini düşünüyor ve ülkemizi ileri taşıyacak fikirleri hayata geçirmek için tüm kalbimizle çalışıyoruz. İÇİNDEKİLER BÖLÜ M I G E N E L B İ LG İ LE R 02 04 07 10 11 13 16 17 18 22 YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI KISACA AKBANK VE TARİHSEL GELİŞİM BAŞARILAR VE İLKLERLE DOLU BİR YIL – 2016 2016 YILINDA AKBANK OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ KURULUŞ BİLGİLERİ, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI İLE ANA SÖZLEŞME’DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER AKBANK’IN VİZYONU, MİSYONU, GÜÇLÜ TEMELLERİ, STRATEJİK HEDEFLERİ STRATEJİMİZ B Ö L Ü M I I 2 0 1 6 Y I L I FA A L İ Y E T L E R İ 23 28 30 35 40 44 45 50 54 58 64 71 76 KURUMSAL-YATIRIM VE ÖZEL BANKACILIK TİCARİ BANKACILIK KOBİ BANKACILIĞI BİREYSEL BANKACILIK BİREBİR BANKACILIK BANKASÜRANS ÖDEME SİSTEMLERİ DİREKT BANKACILIK HAZİNE DESTEK HİZMETLER İNSAN KAYNAKLARI VE STRATEJİ İŞTİRAKLER AKBANK SANAT B Ö L Ü M I I I YÖ N E T İ M V E K U R U M S A L YÖ N E T İ M U YG U L A M A L A R I 78 80 80 82 86 87 88 90 91 93 93 94 106 YÖNETİM KURULU DANIŞMAN VE TEFTİŞ KURULU ULUSLARARASI DANIŞMA KURULU ÜST DÜZEY YÖNETİM İŞTİRAKLER ORGANİZASYON YAPISINDA YIL İÇERİSİNDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER YÖNETİM KURULU KOMİTELERİ ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN BİLGİLER BANKA’NIN DÂHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER BAĞLILIK RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ’NE UYUM BEYANI SORUMLULUK BEYANI B Ö L Ü M I V F İ N A N S A L B İ L G İ L E R V E R İ S K YÖ N E T İ M İ 107 109 109 110 113 115 115 115 116 117 326 2016 YILININ ÖZET FİNANSAL SONUÇLARI VE BANKA’NIN GELECEĞE İLİŞKİN BEKLENTİLERİ MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME 2016 YILI AKBANK HİSSE PERFORMANSI FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ DENETİM KOMİTESİ RAPORU KREDİ DERECELENDİRME NOTLARI BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL BİLGİLER BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR RİSKİN ERKEN SAPTANMASI SİSTEMİ VE KOMİTESİ HAKKINDA DENETÇİ RAPORU 2016 YILI MALİ TABLOLARI VE AÇIKLAMALARI 28 MART 2017 TARİHLİ ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURUL KARARLARI Genel Bilgiler YÖ N ETİ M K U RU LU BAŞ K A N I ’ N I N M ESAJ I Akbank, “Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Bankası” ödülünü alan ilk Türk bankası oldu. 2016, global piyasalarda hareketliliğin yüksek olduğu bir yıl oldu. Gelişmiş ülke merkez bankalarının uyguladığı para politikalarına ilişkin beklentiler piyasaları hareketlendirirken, Birleşik Krallık’ın Haziran’daki Brexit kararı ve Kasım’daki ABD seçim sonuçları dalgalanmaları artırdı. Yeni ABD yönetiminin ekonomi politikaları; Fed faiz artırımlarının zamanlaması ve seyri; Almanya, Fransa ve Hollanda’da yapılacak seçimlerin sonuçları; Birleşik Krallık’ın AB’den çıkış süreci; Çin ekonomisindeki gelişmeler ve jeopolitik riskler; 2017’de küresel görünümü şekillendirecek ana gündem maddeleri olacak. Son dönemde temel piyasa risk faktörleri olan ABD Doları ve ABD Doları cinsi faizler üzerinde belirleyici olacak bu gelişmeler, global piyasalar ve gelişmekte olan ülkelere yönelik fon akımlarını etkileyecek. Bu beklentiler doğrultusunda, 2017’de belirsizliklerin ve hareketliliğin yüksek seyredebileceğini değerlendiriyoruz. Bankacılık sektöründe, son çeyrekte alınan ekonomik tedbir ve teşviklerin etkisiyle yıllık kredi büyümelerinde ivmelenme yaşandı. Sektörde takipteki krediler oranı düşük kalmaya devam ederken, sermaye yeterlilik rasyosu hem hedef, hem de yasal oranın üzerindeki seyrini sürdürdü. Bankamız, güçlü sermaye tabanı, etkin risk yönetimi uygulamaları, kaliteli aktif yapısı ve müşteri merkezli çalışma anlayışıyla 2016’da Avrupa’nın önde gelen finans çevrelerinin beğenilerini kazanmaya devam etti. Dünyanın en önde gelen ve saygın finans yayın gruplarından Euromoney tarafından düzenlenen “2016 Mükemmellik Ödülleri”nde Akbank, “Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Bankası” ödülünü alan ilk Türk bankası oldu. Ayrıca yine Euromoney değerlendirmesinde yedinci kez “Türkiye’nin En İyi Bankası” seçildi. Bankamız, Financial Times’ın prestijli dergisi The Banker tarafından “Türkiye’de Yılın Bankası”, Global Finance tarafından da “Türkiye’nin En İyi Bankası” ödüllerine layık görüldü. Dalgalanmaların yüksek olduğu bu küresel konjonktürde, özel tüketim ve yatırım harcamaları desteğiyle güçlü büyümesini sürdüren ekonomimiz, üçüncü çeyrekte ivme kaybetmekle birlikte, yılın son çeyreğinde kamu otoritelerinin almış olduğu tedbirler ve güçlü bankacılık sektörümüzün desteğiyle iktisadi faaliyette toparlanma görüldü. Bu ılımlı eğilimin, hükümetin açıklamış olduğu teşviklere bağlı yatırımlar neticesinde 2017’de devam etmesini bekliyoruz. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 2 Kurulduğu günden bu yana sürdürülebilir değer yaratma hedefiyle faaliyet gösteren Akbank, kurumsal sosyal sorumluluk çalışmalarında eğitim, girişimcilik, kültür sanat ve tasarruf alanlarına odaklanarak toplumsal katkı sağlamaya 2016’da da devam etti. Önümüzdeki dönemde de paydaşlarımıza, ülkemize, hissedarlarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerimize sürdürülebilir değer yaratmak, bir numaralı sorumluluğumuz olacaktır. Bankamız, güçlü performansı ve üstün nitelikli insan kaynağı ile ülkemize destek olmaya ve bankacılık ve finans sektörüne yön vermeye devam edecektir. Bu vesileyle çalışanlarımıza, ortaklarımıza ve paydaşlarımıza, başarımıza yaptıkları katkılardan ve bize duydukları güvenden ötürü gönülden teşekkür ederim. Suzan Sabancı Dinçer Yönetim Kurulu Başkanı Genel Bilgiler Önümüzdeki dönemde de paydaşlarımıza, ülkemize, hissedarlarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerimize sürdürülebilir değer yaratmak, bir numaralı sorumluluğumuz olacaktır. Suzan Sabancı Dinçer Yönetim Kurulu Başkanı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 3 Genel Bilgiler GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI Akbank, güçlü sermayesi, tutarlı yönetim anlayışı, verimliliği ve aktif kalitesiyle piyasadaki en etkin bankalardan biridir. 2016 önceden tahmin edilemeyecek gelişmelerin yaşandığı bir yıl oldu. Dünya ekonomisinde yaşanan dalgalanmanın yanı sıra yılın son ayında ABD Merkez Bankası (Fed)’nın merakla beklenen faiz artırım kararı gelişmekte olan ülkelere gelen sermaye maliyetini artırdı. Brexit, Avrupa Merkez Bankası (ECB) ve Japon Merkez Bankası (Boj)’nın ek genişleyici adımları, jeopolitik gelişmeler ve ABD seçimleri öne çıkan konulardı. Türkiye ekonomisi, ilk iki çeyrekte ortalama yıllık %4,5 büyümesinin ardından üçüncü çeyrekte ivme kaybı yaşadı. Ancak açıklanan etkin teşvik adımları ve alınan tedbirlerle beraber, dördüncü çeyrekte bir toparlanma gözledik. Toparlanmaya yönelik olumlu işaretler, ekonominin, 2017 yılında %3-%3,5 büyüme seviyelerine ivmelenebileceğine işaret ediyor. Büyümede kamu yatırımlarının yüksek katkısının devam etmesini bekliyoruz. AB’de süregelen toparlanma, beklentilere paralel olması durumunda, ihracat performansımızı da olumlu etkileyebilecek potansiyele sahip. Sektörel bazda ise, özellikle dördüncü çeyrekte konut ve inşaat sektörlerine ilişkin pozitif gelişmeler gözlemledik; devam edecek projelerle birlikte bu trendin 2017 yılında da etkili olmasını bekliyoruz. Ayrıca, tüketime yönelik alınan önlemler, özellikle dayanıklı tüketime destek verebilecek. Son dönemde buradan da olumlu sinyaller alındı. Akbank bu dönemde, güçlü sermayesi, tutarlı yönetim anlayışı, verimliliği ve aktif kalitesiyle piyasadaki en etkin bankalarından birisi oldu. Kuvvetli bilançomuzu kullanarak Türkiye’ye kaynak getirmeyi ve bunu reel sektöre aktarmayı da sürdürdük. Geçtiğimiz yılda yurt dışından sağladığımız finansmanı toplamda yaklaşık 6,2 milyar ABD Doları’na yükselttik. Ekonomimize sağladığımız desteği geçtiğimiz yılsonuna kıyasla %18 büyüterek kredilerimizi 179 milyarı nakdi olmak üzere toplam 219 milyar TL seviyesine çıkardık. Reel sektöre olan desteğimiz özellikle dikkat çekiciydi. TL ticari kredilerimiz (gayri nakdi dâhil) yaklaşık sektörün iki misli, %23 oranında arttı. KOBİ’ler dâhil ticari kredilerimizle 4,1 milyon kişi çalıştıran 321 bin şirkete ulaştık. 2016 yılnda aktiflerimizi %17 büyüterek 294 milyar TL’nin üzerine çıkardık. Bu yıl %16 oranında artan toplam mevduatımız 174 milyar TL seviyesine ulaştı. Bankamız 1 milyar 347 milyon TL vergi karşılığı ayırarak 4 milyar 854 milyon TL konsolide net kâr elde etti. Bu dönemdeki sağlıklı büyümemizin AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 4 bir başka göstergesi de %2,3 seviyesinde tuttuğumuz takipteki kredi oranımız oldu. Ekonomimizin gücüne olan inancımızla geçtiğimiz yıl hayata geçirdiğimiz “Akbank Tek Durak Kurumsal Yatırım Bankacılığı” ile Türkiye’deki yatırım finansmanına çok daha etkin bir şekilde çözüm üretmeye başladık.Bu hizmet modeliyle kurumsal müşterilerimiz tek adımda kurumsal ve yatırım bankacılığı hizmetlerimizden faydalanabiliyor, iştiraklerimizin tecrübe ve uzmanlığına kolay bir biçimde erişebiliyorlar. Müşterilerimizin yatırımlarını güvenle değerlendirmeleri için iştiraklerimiz Ak Yatırım ve Ak Portföy’le beraber oluşturduğumuz Akbank Yatırım Hizmetleri daha ilk yılında büyük başarılara imza attı. Tecrübemiz, uzmanlığımız ve dijital bakış açımızla bu yıl 100 binden fazla müşterimizi Akbank Yatırım Hizmetleri’yle tanıştırdık. Müşterilerimize en mükemmel bankacılık deneyimini yaşatma hedefimize ilerlerken, yol haritamızı yeniliğe ve gelişime olan inancımızla çiziyoruz. Geleceğin bankacılığını, dünyada da ilk kez uygulamaya konan örneklerle bugünden müşterilerimize sunuyoruz. Dijitalleşme ve mobil teknoloji temelli stratejilerimizle müşterilerimizin talep ve ihtiyaçlarını benzersiz hizmetlerimizle karşılıyoruz. Genel Bilgiler Müşterilerimize en mükemmel bankacılık deneyimini yaşatma hedefimize ilerlerken, yol haritamızı yeniliğe ve gelişime olan inancımızla çiziyoruz. Hakan Binbaşgil Genel Müdür AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 5 Genel Bilgiler GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI Dijitalleşme ve mobil teknoloji temelli stratejilerimizle müşterilerimizin talep ve ihtiyaçlarını benzersiz hizmetlerimizle karşılıyoruz. İnsan odaklı, teknolojiyle şekillenen dönüşümü aralıksız sürdürüyoruz. İnovasyon ve Ar-Ge’ye verdiğimiz önemin bir göstergesi olarak son 5 yılda teknolojiye 500 milyon ABD Doları’nın üzerinde yatırım yaptık. Akbank Direkt Mobil, pek çok uluslararası kuruluş tarafından Dünyanın En İyi Mobil Bankacılık Uygulaması seçildi. Mobil müşteri aktifliğinde Batı Avrupa bankalarının da önünde yer aldık. Bu başarımız Harvard Business School’da vaka olarak okutuldu. Ayrıca bu yıl dijital uygulama servisleri geliştirme altyapısını online olarak dünyanın her yerinden programcılara açtık. Bu atılımımızla The Banker’ın API kategorisinde “Yılın Teknoloji Projesi Ödülü”’nü aldık. Tüm planlarımızı ve stratejilerimizi Türkiye’nin en nitelikli, en iyi eğitimli, en verimli çalışan kadrolarından biriyle hayata geçiriyoruz. Sektörümüzde başarılı olmak için en iyi insan kaynağıyla çalışmanın şart olduğunun bilincindeyiz. Akbanklıların %95’i üniversite mezunu; yüksek lisans ve doktoralı çalışan oranında sektörün ilk sıralarında yer alıyoruz. Başarımızdaki en büyük pay sahibi olan genç, dinamik, iyi eğitimli insan kaynağımıza yatırımlarımızı sürdürüyoruz. Bankamızın bu yüksek performansının hem Türkiye hem de yurt dışında otoriteler tarafından takdir edilmesi, hepimize büyük mutluluk ve gurur veriyor. Akbank uluslararası bankacılık sektörünün büyük değer verdiği The Banker tarafından, “Türkiye’de Yılın Bankası” seçildi. 2016 yılı içinde Euromoney, Global Finance, EMEA Finance ve World Finance yayınlarından da “Türkiye’nin En İyi Bankası” ödülünü aldık. Akbank ayrıca bu yıl Türk bankacılık sektöründe bir ilki gerçekleştirerek Euromoney tarafından “Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Bankası” da seçildi. Bu ödülü ülkemize getiren ilk banka olmanın mutluluğunu hep birlikte yaşadık. Bu yıl ayrıca, Brand Finance araştırmasına göre beşinci kez üst üste Türkiye’nin En Değerli Banka Markası unvanını aldık. Gelecek kuşaklara miras olarak bırabileceğimiz ve ülkemiz için sürdürülebilir değer üreteceğimiz kurumsal sosyal sorumluluk projelerini desteklemeye devam ediyoruz. Kültür ve sanat, eğitim, girişimcilik konularına odaklandığımız projeleri, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 6 Akbanklılar’ın ve paydaşlarımızın katkısıyla gerçekleştirdiğimiz gönüllülük çalışmalarıyla zenginleştiriyoruz. Bu yıl imza attığımız gönüllük çalışmalarında; 300’e yakın gönüllümüzle 150’ye yakın etkinlik düzenledik ve 45 bine yakın öğrenciye ulaştık. Akbank, bugüne dek olduğu gibi bundan sonra da ekonomiye olduğu kadar toplumumuza ve kültürümüze de değer katmak için çalışmaya devam edecek. Bu istikrarı ve başarıları sürekli kılan çalışanlarımıza, müşterilerimize, hissedarlarımıza ve paydaşlarımıza teşekkür ederim. Hakan Binbaşgil Genel Müdür Genel Bilgiler K I S A C A A K B A N K V E TA R İ H S E L G E L İ Ş İ M Akbank Tek Durak Kurumsal Yatırım Bankacılığı ile Türkiye’deki yatırım finansmanına çok daha etkin bir şekilde çözüm üretmeye başlamıştır. Akbank Türkiye’de öncüsü olduğu dijital bankacılık çalışmalarını Akbank Direkt çatısı altında toplayarak, müşterilerinin finansal ihtiyaçlarına çözüm sağlamakta, en uygun noktalarda ve mükemmel müşteri deneyimiyle hizmet sunmaktadır. Akbank, 30 Ocak 1948 tarihinde özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde Adana’da kurulmuştur. Kuruluş amacı bölgedeki pamuk üreticilerine finansman sağlamak olan Akbank, ilk İstanbul şubesini, 14 Temmuz 1950’de Sirkeci’de açmıştır. 1954 yılında Genel Müdürlüğü’nün İstanbul’a taşınmasının ardından şube sayısını hızla artıran Akbank, 1963 yılında tüm bankacılık işlemlerinde otomasyona geçmiştir. Akbank, 1990 yılında halka açılmış ve 1998 yılında ikincil halka arz ile uluslararası piyasalarda American Depository Receipt (ADR) olarak da işlem görmeye başlamıştır. Akbank’ın temel faaliyetleri kurumsal - yatırım ve özel bankacılık, ticari bankacılık, KOBİ bankacılığı, bireysel bankacılık, ödeme sistemleri ve Hazine işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık uygulamalarını kapsamaktadır. Banka standart bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Aksigorta A.Ş. ve AvivaSA Emeklilik ve Hayat A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de yürütmektedir. Faaliyetlerini İstanbul’daki Genel Müdürlüğü ve yurt çapındaki 22 bölge müdürlüğü aracılığıyla sürdüren Akbank, yurt içinde 840 şubesi ve yaklaşık 14 bin çalışanıyla güçlü ve yaygın bir dağıtım ağına sahiptir. Akbank 15 milyonun üzerindeki müşterisine hizmetlerini, geleneksel dağıtım kanalları olan şubelerin dışında, Akbank Direkt İnternet, Akbank Direkt Mobil, Çağrı Merkezi, yaklaşık 4.200 ATM, 460 bin’den fazla POS terminali ve diğer yüksek teknoloji kanalları aracılığıyla sunmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 7 Akbank Türkiye’de öncüsü olduğu dijital bankacılık çalışmalarını Akbank Direkt çatısı altında toplayarak, müşterilerinin finansal ihtiyaçlarına çözüm sağlamakta, en uygun noktalarda ve mükemmel müşteri deneyimiyle hizmet sunmaktadır. Teknolojinin hızla geliştiği ve müşterilerin taleplerinin daha da arttığı günümüz koşullarında Akbank Direkt, müşterilerin ihtiyaçlarını zaman ve mekân sınırlaması olmadan karşılayarak aynı zamanda yeni teknolojilerin sektöre ve Türkiye’ye gelmesine de öncülük etmektedir. To p l a m Ş u b e S a y ı s ı 841 Çalışan Sayısı ~14 bin AT M S a y ı s ı ~4.200 Genel Bilgiler K I S A C A A K B A N K V E TA R İ H S E L G E L İ Ş İ M Akbank, Brand Finance tarafından üst üste beşinci kez Türkiye’nin en değerli banka markası seçilmiştir. To p l a m K r e d i l e r 179 milyar TL To p l a m K r e d i l e r d e k i A r t ı ş %17 Ta k i p t e k i K r e d i l e r %2,3 Trendler ve müşteri dinamiklerindeki değişimleri öngörerek, müşterilerinin finansal ihtiyaçlarına özel yeni ürünler ve kanallar geliştiren Akbank, Türk bankacılık sektöründe birçok yeniliği müşterileriyle buluşturmuştur. Büyük Kırmızı Ev ve iPad Bankacılık Şubesi gibi yeniliklerle Türkiye’de pek çok ilki başlatmanın yanı sıra şubeye gitmeye gerek kalmadan kredi alma olanağı sunan Kredi Makinesi ve Cep Kredi gibi ürün ve hizmetleriyle dünyada da ilklere imza atmıştır. Akbank yakın zamanda hayata geçirilen “Akbank Tek Durak Kurumsal Yatırım Bankacılığı” ile Türkiye’deki yatırım finansmanına çok daha etkin bir şekilde çözüm üretmeye başlamıştır. Bu sayede Akbank kurumsal müşterilerin tek adımda hem kurumsal ve yatırım bankacılığı hizmetlerinden faydalanmasını hem de Akbank iştiraklerinin tecrübe ve uzmanlığına kolay bir şekilde erişebilmesini sağlamıştır. Akbank Bankacılık Merkezi, Türkiye’nin en yüksek kapasitesine sahip işlem merkezi olarak, 2010 yılında hizmete girmiştir. Akbank’ın verimliliğini ve hizmet kalitesini çok daha yüksek seviyelere taşıyan merkez, en yüksek teknolojiyle donatılmıştır. Akbank, yurt dışındaki faaliyetlerini Almanya’daki iştiraki (Akbank AG) Malta’da bulunan bir şubesi ve Dubai’de (Akbank Dubai Limited) bulunan temsilciliği ile sürdürmektedir. Bankacılık dışı finansal hizmetler ile sermaye piyasası ve yatırım hizmetleri ise, Banka’nın diğer iştirakleri olan Ak Yatırım, Ak Portföy ve Aklease tarafından yürütülmektedir. Akbank, kullandığı en son bilgi teknolojileri ve deneyimli bankacılardan oluşan çalışanları ile geniş bir yelpazede yer alan bireysel ve kurumsal müşterilerine üstün kalitede hizmet sunmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 8 Harvard Üniversitesi Kennedy School of Government (Harvard KSG), Akbank’ın 2001 krizi sonrasındaki dönüşüm hikâyesini ve büyüme stratejisini vaka çalışması (case study) haline getirmiştir. 2001’de yaşanan ekonomik kriz sonrasında Türk ekonomisinin ve bankacılık sektörünün krizin etkileri ile mücadelesi sırasında, “Yeni Ufuklar Değişim Programı” başlatılmıştır. Banka’nın uygulamaya koyduğu yönetim, değişim ve büyüme stratejisi, Akbank’ın ekonomik krizden çıkış ve büyüme konularında ders konusu ve referans olmasını da sağlamıştır. Ayrıca geçtiğimiz sene Harvard Üniversitesi Akbank’ın dijital bankacılıkta attığı adımları konu alan bir çalışma yapmıştır. Bu çalışmada dijital bankacılığın önümüzdeki yıllarda hayatımızda daha fazla yer kaplayacağı, akıllı telefon ve internet kullanıcı sayısının yüksek olduğu genç nüfuslu ülkemizde artık bankacılığın şubelerden mobil tarafa doğru geçiş yapacağının altı çizilmiştir. Akbank Direkt’in maliyet tarafında olumlu katkılarının yanı sıra otomatize edilmiş işlemlerin insan kaynaklı hataları da en aza indirgeyeceği ve bunun bankacılıkta yeni bir çağın başlangıcı olduğu belirtilmiştir. Genel Bilgiler Güçlü sermayesi, istikrarlı mevduat yapısı, geniş yabancı kaynak temin olanakları ve sağlam aktif yapısıyla Akbank, Türk bankacılık sektöründe öncü banka konumunu sürdürmektedir. Banka’nın 2016 yılı sonunda konsolide net kârı 4.854 milyon TL (yaklaşık 1.387 milyon ABD Doları), toplam konsolide aktifleri ise yaklaşık 295 milyar TL (yaklaşık 84 milyar ABD Doları) olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın Basel III standartlarına göre konsolide sermaye yeterlilik oranı, %14,2 ile sektördeki en yüksek oranlardan biridir. Faaliyetlerini Türkiye ekonomisi için sürdürülebilir değer yaratma sorumluluğuyla yerine getiren Akbank’ın toplam kredileri %16,6 artışla 179 milyar TL’ye ulaşmıştır. Akbank’ın uyguladığı etkin risk yönetimi politikaları sayesinde %2,3 seviyesindeki takipteki kredi oranı sektör ortalaması olan %3,2’nin oldukça altındadır. Akbank, bankaların global konjonktürün baskısını hissettikleri 2016 yılında da çok değerli ödüller kazanmaya devam etmiştir. Banka, The Banker tarafından “Türkiye’de Yılın Bankası” seçilerek, sektörün uluslararası anlamda en önemli ödülünü almıştır. Akbank, Global Finance’den “Türkiye’nin En İyi Bankası” ve Euromoney dergisinden “Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Bankası” unvanlarını alarak Türk bankacılık sektörü adına önemli bir başarıya imza atmıştır. Akbank bankacılıkta çıtayı daha da yükseltmek ve daha fazla değer yaratmak için yüksek bir motivasyonla çalışmalarına devam etmektedir. Akbank’ın bu başarılara ek olarak uluslararası marka derecelendirme kurumu Brand Finance’in araştırmasında bu yıl beşinci kez üst üste Türkiye’nin en değerli banka markası olduğu teyit edilmiştir. Çağdaş sanatın Türkiye’deki en önemli destekçilerinden olan Akbank, sanatın daha da yaygınlaşması hedefiyle çeşitli alanlarda kültür ve sanat etkinlikleri gerçekleştirmektedir. Akbank, sunduğu bankacılık ürünlerinin yanı sıra toplumun ilerlemesine yönelik caz, tiyatro ve çağdaş sanat gibi sanat etkinliklerinden karbon saydamlık projesi gibi çevre koruma uygulamalarına kadar birçok alanda yatırım yapan geniş vizyonlu bir bankadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 9 BM Küresel İlkeler Sözleşmesi’ne 2007 yılında imza atan ilk Türk bankası olan Akbank, 2009 yılından bu yana yayınladığı Akbank Sürdürülebilirlik Raporu (Global Reporting Initiative -GRI) ile bu konuda performansını tüm paydaşlarıyla her yıl paylaşmaktadır. Akbank hisse senetleri %51,1 halka açıklık oranıyla Borsa İstanbul (BIST)’da işlem görmektedir. Yurt dışında ise Banka’nın “Level 1” ADR depo sertifikaları ABD’de OTCQX piyasasında işlem görmektedir. Akbank, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 8,9 milyar ABD Doları piyasa değerine sahiptir. Genel Bilgiler BAŞARILAR VE İLKLERLE DOLU BİR YIL – 2016 Akbank aynı yıl içinde beş tane “En İyi Banka” ödülü alan ilk Türk Bankası olarak sektöründe bir ilke imza atmıştır. Brand Finance Wo r l d F i n a n c e Dünyanın En Değerli 500 Banka Markası-2016 araştırmasında üst üste 5. defa Türkiye’nin En Değerli Banka Markası Türkiye’nin En İyi Bankası Architecture E xc e l l e n c e Aw a r d s EMEA Finance Kurumsal Servisler için SOA (Servis Odaklı Mimari) Vizyonu E u r o m o n ey Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Bankası Türkiye’nin En İyi Bankası Türkiye’nin En İyi Özel Bankacılık Kuruluşu T h e B a n ke r Türkiye’nin En İyi Bankası API kategorisinde Yılın Teknoloji Projesi Türkiye’nin En İyi Özel Bankacılık Kuruluşu Türkiye’nin En İyi Bankası Sendikasyon Kredisinde Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Kuruluşu En İyi Borçlanan Finansal Kurum MasterCard Yılın En İyi Müşteri Değeri E x t e l Av r u p a Ya t ı r ı m c ı İ l i ş k i l e r i A n ke t i En İyi CFO, En İyi Banka Yatırımcı İlişkileri Ekibi Global Finance S A P Aw a r d s Batı Avrupa’da En İyi Mobil Bankacılık Türkiye’nin En İyi Bankası Türkiye’nin En İyi Döviz Tedarikçisi Türkiye’nin En İyi Özel Bankacılık Kuruluşu Yılın Kurumsal Bilgi Yönetimi Projesi S t ev i e I n t e r n a t i o n a l B u s i n e s s Aw a r d s 1 Altın, 5 Gümüş ve 5 Bronz ödül Kristal Elma Ödülleri 2 Kristal Elma, 1 Gümüş ve 1 Bronz ödül Tü r k i ye H a l k l a İlişkiler Derneği ( T Ü H İ D) A l t ı n P u s u l a Halkla İlişkiler Ödülleri Kültür & Sanat Kategorisinde Altın Pusula Özel Sek tör Gönüllüleri Derneği (Ö S G D) “ G ö n ü l d e n Ödüller ” Programı En İyi Gönüllülük Projesi AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 10 Genel Bilgiler 201 6 Y I L I N DA A K BA N K Sabancı Üniversitesi, Akbank’ın kurucu sponsorluğunda “Sabancı Üniversitesi Center of Excellence in Finance (CEF) - Finans Mükemmeliyet Merkezi”ni faaliyete geçirdi. Ocak Mart Mayıs Akbank ve İstanbul İl Milli Eğitim Müdürlüğü’nden “tasarruf” için iş birliğine devam Sabancı Üniversitesi ve Akbank’tan finans alanında Türkiye’de bir ilk: “Center of Excellence in Finance (CEF) Finans Mükemmeliyet Merkezi” MasterCard’dan Akbank’a “Yılın En İyi Müşteri Değeri” ödülü “Akbank Ekonominin Kahramanı Çocuklar” projesinin 2016 yılı çalışmaları kapsamında İstanbul İl Milli Eğitim Müdürlüğü ile protokol yenilendi. Sabancı Üniversitesi iş birliği ile geliştirilen “Akbank Ekonominin Kahramanı Çocuklar” projesi bu yıl tasarruf konusunda bilinç ve farkındalık yaratma hedefiyle 10 bin öğrenciye daha ulaşacak. Şubat Akbank üst üste beşinci kez “Türkiye’nin En Değerli Banka Markası” Akbank, uluslararası marka değerlendirme kuruluşu Brand Finance’in araştırmasında bu yıl da “Türkiye’nin En Değerli Banka Markası” oldu. Akbank, dünyanın en önemli marka değerlendirme kuruluşlarından Brand Finance tarafından gerçekleştirilen “Dünyanın En Değerli 500 Banka Markası-2016” araştırmasında Türkiye’deki bankalar arasında üst üste 5. defa en üst sıraya yerleşti. Sabancı Üniversitesi, Akbank’ın kurucu sponsorluğunda “Sabancı Üniversitesi Center of Excellence in Finance (CEF) - Finans Mükemmeliyet Merkezi”ni faaliyete geçirdi. Merkez, finans alanında Türkiye’ye önemli değer katacak, reel sektör ve finans dünyası temsilcileri, politika belirleyicileri, akademisyenler ve öğrenciler arasında bir köprü olmayı amaçlıyor. Nisan Akbank, uygulama programlama arayüzlerini (API) portal üzerinden girişimcilere açan ilk banka oldu Akbank, diledikleri zaman ve mekânda girip çalışabilmeleri için, uygulama programlama arayüzünü (Application Programming Interface - API) tüm uygulama geliştiricilerine açan ilk banka oldu. Teknolojideki liderliğinin sorumluluğuyla bu alandaki yatırımlarını artırarak sürdüren Akbank, hedefine, finans ile teknolojiyi birleştiren ve “FinTech” adı verilen yeni nesil şirketleri de koydu. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 11 Akbank’ın “Neo Birebir” kartı, MasterCard tarafından 2015’in En İyi Müşteri Değeri ödülüne layık görüldü. Geçen yıl Haziran ayında müşterilerinin hizmetine sunulan ürün, MasterCard’ın Catalyst 2016 etkinliğinde 2015 yılında Türkiye ödeme sistemleri pazarında En İyi Müşteri Değeri Yaratan Ürün ödülünü kazandı. Haziran Akbank’tan 1 ,4 milyar ABD Doları tutarında uzun vadeli rekor finansman Sürdürülebilir kaynak yaratma ilkesiyle hareket eden Akbank, dünyanın önde gelen kuruluşlarının katılımıyla, döviz alacaklarına dayalı yeni bir seküritizasyon ihracı gerçekleştirdi. Genel Bilgiler 201 6 Y I L I N DA A K BA N K Akbank “Şehrin İyi Hali” “Genç Gönüllüler” ile İstanbul ve 25 şehre iyilikler taşıdı. M a s t e r C a r d ’d a n A k b a n k ’a “ Yı l ı n E n İ y i M ü şter i Değer i ” Öd ü l ü A k ba n k’ ta n 1 ,4 M i lya r A B D D o l a r ı Tu t a r ı n d a U z u n Va d e l i R e k o r F i n a n s m a n Te m m u z Akbank sınırları aştı: Türkiye’den sonra Orta ve Doğu Avrupa’nın da En İyi Bankası seçildi Dünyanın en önde gelen ve saygın finans yayın gruplarından Euromoney tarafından düzenlenen “2016 Mükemmellik Ödülleri” sahiplerini buldu. Uluslararası bankacılık sektörünün büyük önem verdiği bu prestijli ödül töreninde Akbank büyük bir başarıya imza atarak Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Bankası seçildi. Akbank, bankacılık çevrelerinin yakından izlediği prestijli Euromoney değerlendirmesinde bu büyük ödülü alan ilk Türk bankası oldu. Aynı törende Akbank yedinci kez Türkiye’nin En İyi Bankası seçildi. Ağus tos Ekim Akbank’tan 1 ,2 milyar ABD Dolar’lık yeni yurt dışı finansmanı Akbank “Şehrin İyi Hali” “Genç Gönüllüler” ile İstanbul ve 25 şehre iyilikler taşıdı Uluslararası finans piyasalarının Türkiye ekonomisine güvenini bir kez daha kanıtlayan Akbank’ın, yenilediği 1,2 milyar ABD Doları tutarındaki sendikasyon kredisiyle, iki ay içerisinde yurt dışından sağladığı finansman tutarı 3 milyar ABD Doları’nı aştı. Ey l ü l 26. Akbank Caz Festivali kapsamında “Şehrin İyi Hali Gönüllülük Projesi” ile 500 genç, İstanbul’un yanı sıra Türkiye genelinde 25 şehirde Toplum Gönüllüleri Vakfı (TOG), Turmepa (Deniz Temiz Derneği), Yedikule Hayvan Dostları Derneği (YHDD) ve Hayat Sende Derneği ile çeşitli topluma katkı çalışmalarına katıldılar. Akbank’tan “Tek Durak” Kurumsal Yatırım Bankacılığı Ka s ı m Akbank yeni Kurumsal Yatırım Bankacılığı iş modeliyle, müşterilerinin her türlü ihtiyacını bir noktadan çözümlemeye başladı. Müşteriye özel çözümlerin tasarlandığı ve sunulduğu bu yeni hizmet modeliyle Akbank iştiraklerinin de gücünü yanına alarak artık müşterilerine “tek durak” anlayışıyla hizmet veriyor. Harvard öğrencilerine Akbank Dijital Bankacılık dersi Dünyanın önde gelen kuruluşlarına yönetici yetiştiren Harvard Business School, Akbank’ın başarılarını bir kez daha “case study-vaka çalışması” olarak ders konusu yaptı. Aralık Bankacılığın Oscar’ı Akbank’a Akbank 2016’da 5 ayrı uluslararası kurum tarafından “Türkiye’nin En İyi Bankası” seçildi. Akbank’ın bu yılki beşinci En İyi Banka ödülü The Banker’dan geldi. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 12 Genel Bilgiler O L AĞ A N G E N E L K U R U L TO P L A N T I S I G Ü N D E M İ Bankamız Yönetim Kurulu’nun 27 Şubat 2017 tarihinde yaptığı toplantıda; Bankamızın 2016 yılı Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nın 28 Mart 2017 Salı günü saat 14:00’da aşağıdaki gündemde belirtilen hususları görüşmek üzere Sabancı Center 4.Levent/İstanbul adresindeki Genel Müdürlük binasında yapılmasına karar verilmiştir. 2016 YILI ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması, Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun okunması ve müzakeresi, Denetçi Raporlarının okunması, 2016 yılı finansal tablolarının okunması, müzakere edilip tasdiki, Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası, 2016 yılı kârının dağıtımı hakkında karar alınması, Görev süreleri dolan Yönetim Kurulu Üyeleri için seçim yapılması, Yönetim Kurulu Üyelerine yapılacak ödemelerin tespit edilmesi, Denetçinin seçilmesi, Banka Ana Sözleşmesi’nin 9 ve 48inci maddesinde değişiklik yapılması, Yönetim Kurulu Üyelerinin Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396ncı maddeleri kapsamına giren hususlarda mezun kılınmaları hakkında Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi, 12 Banka’nın 2017 yılı bağış sınırının belirlenmesi, 13 2016 yılında yapılan bağışlar ile ilgili olarak bilgi verilmesi. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 13 AKBANK CAZ FESTİVALİ’NDE KULLANILAN TROMPET Akbank Caz Festivali’ni 26. kez sanatseverlerle buluşturduk. Genel Bilgiler Y I L L I K FA A L İ Y E T R A P O R U U Y G U N L U K G Ö R Ü Ş Ü YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor Akbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ” uyarınca yıllık faaliyet raporunun 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarla (“konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Banka’nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ” çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 31 Ocak 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Banka’nın öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin önemli bir belirsizliğe rastlanmamıştır. İstanbul, 3 Mart 2017 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 16 Genel Bilgiler K U R U L U Ş B İ L G İ L E R İ , S E R M AY E V E O R TA K L I K YA P I S I İ L E A N A S Ö Z L E Ş M E ’ D E YA P I L A N D E Ğ İ Ş İ K L İ K L E R Ku r u l u ş B i l g i l e r i Akbank, Bakanlar Kurulu’nun 12.12.1947 tarih ve 3/6710 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, her türlü banka işlemleri yapmak ve T.C. Kanunları’nın men etmediği her çeşit iktisadi, mali ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyette bulunmak üzere özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde kurulmuş ve 30 Ocak 1948 tarihinde Adana’da faaliyete geçmiştir. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. Akbank’ın Ticaret Sicil Numarası 90418’dir. Web sayfası: www.akbank.com Adres: Akbank Sabancı Center 4. Levent 34330 İstanbul Tel: (0212) 385 55 55 Şube ve ATM adresleri: http://www.akbank.com/tr-tr/Sayfalar/akbank-sube-ve-atm.aspx adresinden ulaşılabilmektedir. S e r m a ye Ya p ı s ı Akbank’ın çıkarılmış sermayesi 4.000.000.000 TL’dir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Suzan Sabancı Dinçer’in sermayenin %0,63’ü oranında Akbank hissesi bulunmaktadır. O r t a k l ı k Ya p ı s ı Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş., İlişkili Kuruluşlar ve Kişiler Halka Açık Kısım %51 , 1 % 4 8 ,9 A n a S ö z l e ş m e ’d e Ya p ı l a n D e ğ i ş i k l i k l e r Dönem içinde Ana Sözleşme’de bir değişiklik olmamıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 17 Genel Bilgiler A K BA N K ’ I N V İ Z YO N U, M İ SYO N U, GÜÇLÜ TEMELLERİ, ST R AT E J İ K HEDEFLERİ Vizyonu En mükemmel bankacılık deneyimini yaşatarak ve Türkiye’nin büyümesini destekleyerek kalıcı lider olmak . Misyonu Üstün nitelikli insan kaynağının paydaşlarına sürekli büyük değer yarattığı en beğenilen Türk şirketi olmak . AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 18 Genel Bilgiler Güçlü Temelleri Güçlü yerli ana ortaklık yapısı Yüksek kaliteli insan kaynağı Türkiye’nin en değerli banka markası Başarılı uygulamalarıyla uzun dönemli stratejik yönetim Türkiye’nin geneline yayılmış 840 şube ve ileri teknoloji dağıtım kanalları Sektörde pek çok ilki başlatması ile Türkiye’nin yenilikçi gücü Kalıcı ve yaygın fonlama tabanı Odağında sürdürülebilirlik stratejisi ile yüksek özkaynak getirisi ve aktif kalitesi %14,2 sermaye yeterlilik oranı ile güçlü sermaye yapısı Yüksek aktif kalitesi ile düşük takipteki krediler oranı: %2,3 %1,6 operasyonel gider/aktif rasyosu ile yüksek verimlilik. Stratejik Hedefleri Uzun vadede tüm paydaşlarımıza sürdürülebilir ve yüksek değer yaratmak amacıyla özkaynak getirisini asgari %15-17 aralığında gerçekleştirmek . Kritik pazar paylarında Türkiye’nin lider bankası konumunda olmak . Türkiye’nin müşteri deneyimi ve memnuniyeti açısından en iyi bankası olmak . Türkiye’nin en değerli bankası olmak . AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 19 İLKOKULU BOYADIĞIMIZ FIRÇA Gönüllülerimizle birlikte yenilenmeye ihtiyaç duyan okulları boyadık. Genel Bilgiler AKBANK AKBAN AKB ANK FAALİYET RAPORU 2016 21 Genel Bilgiler S T R AT E J İ M İ Z Yüksek büyüme potansiyeli taşıyan Türkiye ve Türk bankacılık sektörü, Akbank’ın temel önceliğini oluşturmaktadır. Faaliyetlerini Türkiye ekonomisi için değer yaratma sorumluluğu ile sürdüren Akbank, bu hedeflerine ulaşmak için en iyi insan kaynağı ile müşterilerine en mükemmel hizmet kalitesini sunmaktadır. Türkiye’nin en büyük finans kurumlarından biri olarak Akbank’ın, kısa ve orta vadedeki temel stratejik hedefi, Türkiye’nin lider finansal hizmet sağlayıcısı ve evrensel bankası olmak; uluslararası alanda ise Türk ve yabancı şirketlerin yoğun olarak faaliyet gösterdiği pazarlardaki dış ticaret ve yatırım faaliyetlerindeki ana bankası olarak hizmet sunmaktır. Faaliyetlerini Türkiye ekonomisi için değer yaratma sorumluluğu ile sürdüren Akbank, bu hedeflerine ulaşmak için en iyi insan kaynağı ile müşterilerine en mükemmel hizmet kalitesini AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 22 sunarken aynı zamanda benzersiz bir dijital ve mobil bankacılık deneyimi sunmayı; teknoloji, verimlilik ve inovasyon konularında başarılı performansını daha da ileri taşıyarak sektörde ilk ve en iyi uygulamaları müşteriler ile buluşturan banka olmayı amaçlamaktadır. Akbank, Türkiye’nin gücüne ve geleceğine inanmaktadır. Bu doğrultuda yüksek büyüme potansiyeli taşıyan Türkiye ve Türk bankacılık sektörü, Akbank’ın temel önceliğini oluşturmaktadır. Diğer yandan, bankacılık ve finans sektörü açısından cazip olabilecek yurt dışı gelişmeler ve coğrafyalar da titizlikle takip edilmekte, uygun görülen fırsatlar ise değerlendirilmektedir. 2016 Yılı Faaliyetleri K U R U M S A L-YAT I R I M V E Ö Z E L B A N K A C I L I K Akbank Kurumsal Bankacılık kurumsal müşterilerin temel çözüm ortağı olarak stratejik ve finansal gereksinimlerini karşılamada ana banka rolünü üstlenmiştir. Akbank Kurumsal Bankacılık hem Akbank’ın diğer segmentleri hem de iştirakleri ile sinerji içinde kurumsal müşterilerine hizmet vermiştir. Ku r u msa l M ü şter i Sayısı ~6.000 Ku r u m s a l B a n ka c ı l ı k Akbank Kurumsal Bankacılık kurumsal müşterilerin temel çözüm ortağı olarak stratejik ve finansal gereksinimlerini karşılamada ana banka rolünü üstlenmiş, tüm bankacılık işlemlerinde müşterilerinin ihtiyaçlarına yönelik özel çözümler sunmaktadır. Gelişen piyasa ihtiyaçları doğrultusunda yeniden yapılandırılan Kurumsal Bankacılık, 2015 yılından itibaren Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı İş Birimi olarak hizmet vermeye başlamıştır. Bu yeni yapıya ilave olarak 2016 yılında yeni iş modeli “Tek Durak Kurumsal Yatırım Bankacılığı” ile kurumsal müşteriler için özel tasarlanan gerek Akbank gerekse Akbank iştiraklerinin tüm ürün ve hizmetlerini müşterilere proaktif şekilde tek bir noktadan sunmayı hedeflemektedir. Bu kapsamda uluslararası kurumsal yatırım bankacılığı standartlarında müşterilerine yaygın ve yapılandırılmış ürünler sunarak ses getiren projelere imza atmaya devam edecektir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 23 Dijitalleşme, Kurumsal Bankacılığın öncelikli konularından olup, 2016 yılında Banka’nın günlük işlem dijitalleşme oranı %93’e ulaşmıştır. Bu alandaki çalışmalar 2017 yılında da iş birimi için önceliğini koruyacaktır. Kurumsal Bankacılık, bünyesindeki Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret Bölümü ile dış ticaret ve nakit yönetimi ürünlerinde uzman kadrosu ile müşterilerin ihtiyaçlarını tedarik zinciri, bayi ve distribütör ağı ile bir bütün olarak değerlendirmekte, bu doğrultuda sunulan ürün ve hizmetlerde büyümeye devam etmektedir. 2016’da Akbank Kurumsal Bankacılık, hem Akbank’ın diğer segmentleri hem de iştirakleri ile sinerji içinde 6.000’e yakın fazla kurumsal müşteriye hizmet vermeye devam etmiştir. Kurumsal Bankacılık ve Yatırım Bankacılığı, “iş ortağı” olarak gördüğü müşterilerinin büyümesini destekleyen, bu çerçevede müşterilerine özel ürün ve çözümler üreten analitik yaklaşımı ile 2017’de de pazardaki öncü konumunu geliştirerek sürdürmeyi hedeflemektedir. 2016 Yılı Faaliyetleri K U R U M S A L-YAT I R I M V E Ö Z E L B A N K A C I L I K Akbank, sağladığı proje finansmanı kredilerini enerji, gayrimenkul, telekomünikasyon, altyapı, ulaşım, petrokimya gibi sektörlere dağıtarak portföy çeşitliliğini korumaktadır. Akbank, sektöründe tam entegrasyon sağlayan, müşterilerine yatırım bankacılığı ve finansmanı alanında arzu edebilecekleri tüm ürün ve hizmetleri bir bütün halinde ve ihtiyaçlarına göre şekillenmiş olarak sunan öncü banka olma konumunu korumuş ve güçlendirmiştir. Ya t ı r ı m B a n ka c ı l ı ğ ı Özellikli kredi işlemleri, son yıllarda artan altyapı yatırımları, satın alım ve proje finansmanları, 2016 yılında önemli bir büyüme göstermiştir. Bu kapsamda, hem kurumsal ölçekte, hem de kurumsal ölçeğin bir adım gerisinde yer alan segmentlerde yatırımların artması ve bu alana yabancı yatırımcı ilgisi, bu piyasayı önceki yıllarda olduğu gibi farklı bir konuma getirmiştir. Akbank Yatırım Bankacılığı bu dönemde piyasayı ve Banka müşterilerini yakından takip ederek proaktif bir şekilde çalışmış ve gerek bu kredilerdeki payını gerekse müşteri tabanını büyütmüş, piyasadaki konumunu güçlendirmeye devam etmiştir. Çok yönlü değerlendirmeler ve kapsamlı bir tecrübe ile profesyonelce yapılandırılmış bu işlemler, uzun vadeli, etkin ve sıkı bir risk ölçümü yönetimi ve izlemesi gerektirmekte olup, Akbank 2016 yılında da etkin risk yönetimi ve ihtiyatlı kredi tahsis politikalarından vazgeçmeksizin bu alandaki piyasa yapıcısı rolünü sürdürmüştür. Gerek özenli ve köklü bir ilişki yönetimi gerekse özellikli işlemlerdeki yapılandırma temeli ile Akbank özelleştirme programlarını yakından izlemekte ve doğrudan varlık satışları, firmaların üst hakkı devirleri, hisse satışları, altyapı projeleri, kamu-özel sektör ortak yatırımlarının yanı sıra, enerji üretimi ve gayrimenkul projeleri gibi yüksek tutarlı projelere finansman sağlamaktadır. Bugüne dek Türkiye’de gündem yaratan pek çok özelleştirme, satın alım ve yatırımın finansmanında Akbank önemli roller üstlenmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 24 Büyüme ile birlikte risk dengesini de koruyup yönetebilmek prensibiyle Akbank, sağladığı proje finansmanı kredilerini enerji, gayrimenkul, telekomünikasyon, altyapı, ulaşım, petrokimya gibi sektörlere dağıtarak portföy çeşitliliğini korumaktadır. Tüm bunların yanı sıra, farklı yatırım bankacılığı ürünlerini de sağlayabilecek bilgi birikimi ve iştirakleriyle yarattığı sinerji ile Akbank, sektöründe tam entegrasyon sağlayan, müşterilerine yatırım bankacılığı ve finansmanı alanında arzu edebilecekleri tüm ürün ve hizmetleri bir bütün halinde ve ihtiyaçlarına göre şekillenmiş olarak sunan öncü banka olma konumunu korumuş ve güçlendirmiştir. 2016 yılında yeniden şekillendirdiği ve “Tek Durak Kurumsal Yatırım Bankacılığı” kavramı altında sunduğu hizmetlerinde, müşteri odaklı, müşterilere özel, bir bütün halinde değerlendirilecek çözümler sunmayı, yeni bir hizmet modeli olarak uygulamaya başlamıştır. Bu kapsamda, iştirakleri ile birlikte, dışa açık, sofistike çözümler arayan, büyük ve orta ölçekli müşterilerine katma değeri yüksek, daha özel ürünler “yaratmayı” hedeflemektedir. 2016 Yılı Faaliyetleri N a k i t Y ö n e t i m i ve Dış Ticaret Bölümü Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret Bölümü, 2016 yılında müşterilerine yenilikçi ürünler ve platformlar sunarken dijitalleşmeyi öncelikli hedef olarak belirlemiştir. Akbank, Uygulama Programlama Arayüzü’nü (Application Programming Interface - API) tüm uygulama geliştiricilerine açan ilk banka olmuştur. Akbank Open Banking Platformu ile para transferi ve fatura altyapısını üçüncü parti iş birlikleri kapsamında ödeme kuruluşlarına ve web servisle çalışmak isteyen müşterilerine açmıştır. Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret Bölümü, e-ticaret sitelerinden alışveriş sırasında Akbank Direkt’e login olarak alıcı firma adı, IBAN gibi bilgileri girmeye gerek kalmadan kolayca havale yapılmasını sağlayan entegrasyonu hayata geçirmiştir. Bu uygulama bankacılık sektöründe bir ilk olup e-ticaret alışverişlerinde kredi kartı kullanmayan müşterilerilerin ihtiyaçlarını karşılamayı amaçlamaktadır. Dijitalleşme konusuna önem veren Akbank NYDT, SMS ile gümrük vergisi ödemesi, Akbank Direkt Kurumsal İnternet Bankacılığı kanalından peşin ve mal mukabili ithalat ödemeleri, ATM’lerin firma tahsilatlarına açılması gibi çalışmalarla müşteri işlemlerini şube dışı kanallara yönlendirmiştir. Akbank, Uygulama Programlama Arayüzü’nü “API” tüm uygulama geliştiricilerine açan ilk banka olmuştur. DBS Kredi Limit Artışı %26 TÖ S F i r m a A d e d i A r t ı ş ı 2016 yılında önceki yıla göre Doğrudan Borçlandırma Sistemi “DBS” kredi limitinde %26, TÖS firma adedinde %35, vergi ödemeleri hacminde %38, tedarikçi finansmanı ve alacağın finansmanı işlemlerinde %30 artış sağlanmıştır. Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret Bölümü, 2017 yılında da dijitalleşme, finansal teknoloji (Fin-Tech) firmaları ile yakın iş birliği, yenilikçi ürünler ve platformlar geliştirilmesi konularına öncelik vererek müşterilerinin yanında olmaya devam edecektir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 25 %35 Ve r g i Ö d e m e l e r i H a c i m A r t ı ş ı %38 Te d a r i k ç i v e A l a c a ğ ı n F i n a n s m a n ı İş l e m l e r i A r t ı ş ı %30 2016 Yılı Faaliyetleri K U R U M S A L-YAT I R I M V E Ö Z E L B A N K A C I L I K Akbank Private Banking, 2016 yılı da dâhil olmak üzere Euromoney’den toplam 9, The Banker’dan toplam 4 ve Global Finance’ten ise toplam 2 kez “Best Private Bank in Turkey” ödülü almıştır. AK Portföy, AK Yatırım ve Akbank Hazine sinerjisi üzerine kurulan “Varlık Yönetimi Hizmetleri”ndeki strateji, müşterinin ihtiyaç ve beklentilerine tek bir noktadan, Akbank Private Banking aracılığı ile ulaşmasını sağlamaktır. Akbank P r i va t e B a n k i n g Akbank Private Banking, müşterilerine standart bankacılık ürünlerinin yanı sıra, alternatif finansal ürünleri farklı bir uzmanlıkla sunmaktadır. Müşteriyi tanıma, ihtiyaçlarını farklılaştırabilme ve uygun çözümler sunabilme amacı ile finansal konulardaki tüm ihtiyaç ve beklentilere en kısa sürede ve en doğru şekilde çözüm bulurken; müşterilerinin aile varlığının ve değerlerinin korunması, nesilden nesile aktarılması için çalışmakta; kültür-sanat alanındaki etkinlikleriyle müşterilerinin hayatlarına da dokunmaktadır. Akbank Private Banking, müşterisinin ihtiyaçlarına, risk profiline ve getiri tercihlerine uygun olan alternatif yatırım ürünleri hakkında gerekli bilgilendirmeyi yapmaktadır. Konusunda uzman Private Banker’lar müşterileriyle karşılıklı güvene dayalı bir ilişki ve diyalog kurarak onları yakından tanımakta, beklentilerini anlamakta, risk/ yatırım profillerini belirlemekte ve hedeflerine ulaşmalarını sağlayacak çözümler üretilmesi konusunda destek olmaktadırlar. Her biri sınırlı sayıda müşteriye hizmet veren Private Banker’lar, müşterilerinin yatırımlarını, değişen verilere göre sürekli takip etmektedirler. Bankacılık hizmetleri Türkiye genelinde beşi İstanbul’da diğerleri Ankara ve İzmir’de olmak üzere toplam 7 Akbank Private Banking Şubesi üzerinden verilmektedir. Ayrıca Akbank Zorlu Şubesi içinde ve Bursa Fatih Sultan Mehmet Bulvarı Şubesi içinde birer Akbank Private Banking Corner bulunmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 26 Müşterilere ayrıcalıklı hizmet sunarak yatırım kararlarına yardımcı olmayı ve gerektiğinde kişiye özel çözümler üretmeyi hedefleyen Akbank Private Banking, 2016 yılı da dâhil olmak üzere Euromoney’den toplam 9, The Banker’dan toplam 4 ve Global Finance’ ten ise toplam 2 kez “Best Private Bank in Turkey” ödülü almıştır. 2015 yıl sonu itibarıyla Sabancı Üniversitesi’nin desteğiyle başlatılan “Next Generation Programı” ile Türkiye’de ilk kez yeni nesli geleceğe hazırlayan bir hizmet sunulmaktadır. Program, bir araya gelinen lise ve üniversite çağındaki gençlere, aile varlığının sorumluluğu, yatırım ürünlerinin çeşitliliği, risk kavramı, global ekonomi ve filantropi gibi konularda bilinç kazandırmayı hedeflemektedir. Program kapsamında 2016 yılında da lise ve üniversite grupları ile ayrı ayrı bir araya gelinmiş; ayrıca rehberli Contemporary İstanbul gezisi düzenlenmiştir. 2016 Yılı Faaliyetleri Müşterilerin yatırım ihtiyaçlarının yanı sıra emeklilik, sigorta ve finansal kiralama taleplerinde de en iyi ve en kaliteli hizmeti sunabilmek ve onların tüm ihtiyaçlarını tek noktadan karşılayabilmek amacıyla Grup şirketleriyle iş birliği kurulmasına, Grup içi sinerjinin sürekli canlı tutulmasına önem gösterilmektedir. Private Banker’lar; Ak Yatırım ve Ak Portföy uzmanlarının da desteğiyle müşterilerin yatırım stratejilerini sürekli izlemekte ve onlara özel çözümler sunmaktadırlar. Akbank Private Banking, 2016 yılında Türkiye’de Ak Portföy aracılığı ile müşterilerine varlık yönetiminde yenilikçi ve kişiye özel çözümler ve değer önerileri sunmaya başlamıştır. Bu sayede gelecek nesiller için varlık aktarımına ilişkin çözüm önerileri geliştirilmektedir. Müşterilerilere, piyasadaki bağımsız ve uluslararası danışmanlık şirketleri aracılığıyla kişiye özel vergi danışmanlığı hizmeti sağlanmaktadır. Bu kapsamda, danışmanlarla müşteriler çeşitli platformlarda bir araya gelmektedirler. AK Portföy, AK Yatırım ve Akbank Hazine sinerjisi üzerine kurulan “Varlık Yönetimi Hizmetleri”ndeki strateji, müşterinin ihtiyaç ve beklentilerine tek bir noktadan, Akbank Private Banking aracılığı ile ulaşmasını sağlamaktır. 2016 yılında da müşterilerle bir araya gelmek ve onların finansal ihtiyaçlarının yanı sıra sosyal ve kültürel hayatlarına da katma değer sağlayabilmek adına etkinlikler düzenlenmeye devam edilmiştir. Rehber eşliğinde Sakıp Sabancı Müzesi Heinz Mack sergisi ziyareti, ekonomi kahvaltıları, rehberli Contemporary İstanbul gezisi, özel tadım davetleri, Aile Şirketleri 2023 Konferansı, Knight Frank ile uluslararası gayrimenkul piyasaları üzerine konferans gibi aktivitelerle bazı üst segment marka iş birlikleri bu çalışmaların öne çıkanları olmuştur. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 27 Pr iva te Ba n k i n g M ü şter i Aded i 8.300 Pr iva te Ba n k i n g Şu be ve Cor n er Ad ed i 9 Akbank Private Banking, her yıl yapılmakta olan müşteri memnuniyet araştırması sonuçlarına göre iyileştirilmesi ve korunması gereken yönleri belirlemekte ve gerekli aksiyonları almaktadır. 2016 Yılı Faaliyetleri Tİ CA Rİ BA N K AC I L I K Akbank Ticari Bankacılık, artarak devam eden dijitalizasyon çalışmaları ile 2016 yılında da hizmet kalitesi ve müşteri deneyimini iyileştirmeyi sürdürmüştür. Akbank Ticari Bankacılık, 2016 yılında da çok sayıda sürecini sadeleştirerek hız ve verimlilikte ciddi bir artış sağlamıştır. Müşterileri için değer yaratma, onların verimli ve sürdürülebilir büyümelerini sağlama amacıyla faaliyetlerini yürüten Akbank Ticari Bankacılık, ihtiyaca yönelik bankacılık çözüm ve uygulamaları, uzmanlığı ve etkin risk yönetimi ile 2016 yılının çok yoğun rekabet ortamında da başarılı performansını sürdürmüştür. Banka, müşterilerin finansal ve finansal olmayan ihtiyaçlarını, müşteri özelinde ve proaktif olarak tespit ederek çözüm üretmekte ve müşterilerin rekabet güçlerini artırmalarına katkıda bulunmaktadır. Akbank Ticari Bankacılık, 18 Ticari Şubesi, 200 Karma Şubesi ve yaklaşık 850 Ticari Bankacılık uzmanı ile müşterilerinin tüm bankacılık ihtiyaçlarını karşılamayı hedeflemektedir. 2016 yılında gerçekleştirilen 300.000’i aşkın ziyaret ile müşterilerle yakın ve sürekli ilişkiler devam ettirilmiştir. Akbank Ticari Bankacılık, 2016 yılında da çok sayıda sürecini sadeleştirerek hız ve verimlilikte ciddi bir artış sağlamıştır. Müşterilerin ölçeklerine ve özel ihtiyaçlarına en uygun AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 28 hizmeti alabilmeleri için Ticari Bankacılık hizmet noktalarında yapılan iyileştirmeler ve insan kaynaklarının sürekli gelişimi hızlanarak sürmüştür. Akbank Ticari Bankacılık, artarak devam eden dijitalizasyon çalışmaları ile 2016 yılında da hizmet kalitesi ve müşteri deneyimini iyileştirmeyi sürdürmüştür. Banka müşterilerinin Akbank Direkt Kurumsal İnternet Şubesi’ne ilave olarak Akbank Direkt Mobil üzerinden de kredi kullanabilmeleri sağlanmıştır. Sektörde ilk olan bu uygulama ile Banka müşterileri mevcut limitleri dâhilinde işlem sınırı olmaksızın kendilerine özel fiyatla kredi kullanabilmeye başlamışlardır. Uluslararası piyasalarda faaliyet gösteren firmaların satın alma aşamasından, üretim ve satış bedellerinin tahsilatına uzanan süreçte ihtiyaçlarına özel çözümler sunulmasına devam edilmektedir. Geniş muhabir ağı sayesinde firmaların dünyanın birçok farklı noktası ile dış ticaret işlemlerine aracılık edilerek yurt dışı piyasalarda başarılarına destek olunmaktadır. 2016 Yılı Faaliyetleri Akbank, dış ticaretin finansmanı amacıyla müşterilerine Ülke Kredileri, GSM Kredileri, Mal Mukabili İhracat Kredisi, Taksitli İhracat Kredisi, Eximbank Kredileri, İhracat Akreditif İskontosu ve İhracat Faktoringi, teminat mektubu karşılığında avans ödemesi gibi çözümler sunmaya devam etmektedir. Kur, faiz ve emtia fiyat dalgalanmasından korunmak isteyen müşterilere ise Hedging Amaçlı Opsiyon, Forward, Asymmetric Forward, Zero Cost Collar gibi çok çeşitli çözümler sunulmaktadır. Ayrıca müşterilerin ihtiyaçları çerçevesinde farklı türev ürünler yapılandırılmaktadır. Ayrıca, endüstriyel enerji verimliliği, binaların termal rehabilitasyonu ile jeotermal, güneş, biyokütle ve biyogaz dâhil olmak üzere yenilenebilir enerji yatırımları için uzun vadeli finansman sağlanmaktadır. jeotermal enerji santralleri (JES) proje finansmanları yer almaktadır. Orta Doğu ve Körfez Bölgesi’nde ticari aktivitesi olan veya ilgili coğrafyaları büyüme stratejisi içerisinde değerlendiren Banka müşterilerine Akbank Dubai üzerinden her türlü iş birliği ve ortaklık fırsatları için aracılık edilmekte, orta-uzun dönem proje finansmanı, stratejik danışmanlık ve risk yönetimi ihtiyaçlarına geniş çapta çözüm üretilmektedir. Ticari Bankacılık Bölümü, müşterilerine, Banka iştiraki ya da kardeş kuruluşu olan Aklease, Aksigorta, Ak Yatırım, Ak Portföy ve AvivaSA ürünlerinin tanıtımını ve satışını yapmaya devam etmektedir. Ticari Bankacılık 2017 yılı için stratejilerini yine dijitalizasyon ve müşteri değeri yaratma üzerine kurgulamıştır. Akbank Ticari Bankacılık, ihtiyaca yönelik bankacılık çözüm ve uygulamaları, uzmanlığı ve etkin risk yönetimi ile 2016 yılının çok yoğun rekabet ortamında da başarılı performansını sürdürmüştür. Tica r i Ba n ka c ı l ı k Şu be Aded i 218 Tica r i Ba n ka c ı l ı k U z m a n Adedi 850 Tica r i M ü şter i Aded i ~240 bin Enerji konusunda yapılan diğer yenilenebilir enerji proje finansman çalışmaları arasında hidroelektrik santralleri (HES), rüzgâr enerjisi santralleri (RES) ve AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 29 2016 Yılı Faaliyetleri KO B İ B A N K A C I L I Ğ I ( 1 ) Akbank’ın 2016 yılında uygulamaya aldığı yeni servis modeliyle KOBİ’lerin ihtiyaçlarına yönelik daha hızlı ve etkin çözümler geliştirilmesi olanaklı hale gelmiştir. KO B İ M ü ş t e r i İ l i ş k i l e r i Yö n e t i c i s i A d e d i 825 KO B İ M ü ş t e r i A d e d i ~800 bin (1) KOBİ Bankacılığı, Banka’nın iş modeli çerçevesinde belirlediği müşterilere hizmet vermektedir. “KOBİ’ler Türkiye’nin, Akbank KOBİ’lerin Gücüdür” felsefesini iş yapış anlayışının merkezine koyan Akbank, faaliyetlerini KOBİ’ler için değer yaratma ve sürdürülebilir gelişimlerine katkı sağlama amacı etrafında şekillendirmektedir. KOBİ Bankacılığı, Akbank’ın iş modeli çerçevesinde belirlediği müşterilere hizmet vermekte olup, KOBİ’lere verilen her türlü desteğin Türkiye ekonomisine verilen destekle eşdeğer olduğu bilinciyle hareket etmektedir. temsilcisinin konumlandırılması daha olanaklı hale gelmiştir. Uzmanlaşmış KOBİ Bankacılığı Yöneticileri ile müşterilere daha butik hizmet sunulmaktadır. Bu değişiklikle, KOBİ MİY’lerin ise sahip olduğu yaygın müşteri tabanında ürün bazlı büyümeye odaklanmaları, bu sayede müşteri penetrasyonunu artırmaları hedeflenmiştir. 2016 yılsonu itibarıyla, Akbank bünyesinde 521 KOBİ Bankacılığı Yöneticisi, 825 KOBİ Müşteri İlişkileri Yöneticisi görev yapmaktadır. A k b a n k KO B İ B a n ka c ı l ı ğ ı ’n ı n D e ğ i ş i m Yı l ı Akbank Her Zaman E s n a f ı n Ya n ı n d a 2016, Akbank’ın KOBİ Bankacılığı alanında önemli yenilikleri hayata geçirdiği bir yıl olmuştur. Uygulamaya alınan servis modeli ile mikro segment müşterileri KOBİ MİY (Müşteri İlişkileri Yöneticileri)’lerden, şirket ve ticari segment müşterileri ise daha tecrübeli KOBİ Bankacılığı Yöneticilerinden hizmet almaya başlamıştır. Bu uygulama ile müşteri ihtiyaçlarının hızlı ve etkin bir şekilde önceden tespit edilerek ayrıştırılması ve profile uygun KOBİ müşteri AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 30 Akbank, esnafa yönelik çalışmalarını “Esnaf Kardeşliği” altında 2016 yılında da sürdürmüştür. Esnaflığın yalnızca bir meslek değil aynı zamanda bir “kültür” olduğu bilinci ile hareket eden Akbank, esnaflığın özünü oluşturan temel değerlerden “anlayış ve dayanışma”yı iletişim kampanyalarının merkezine yerleştirmiştir. Müşterilerinin nakit akış döngüsünü gözeterek tasarladığı “Olduğunda Öde Kredisi” ile finansman ihtiyaçları için rahatça geri ödeme imkânı sağlayan Akbank, ayrıca “Gönlüne Göre Öde Esnafım”, Üye 2016 Yılı Faaliyetleri İşyeri Kampanyaları, “Siftah Biriktiren Hesap”, “Kuruşun Değerini Bilen Tarifeler” gibi esnafın ihtiyacına yönelik geliştirdiği ürün ve hizmetlerine geçtiğimiz yıl Eko POS Tarifelerini eklemiştir. Banka’nın Nisan 2016’da iletişime taşıdığı Eko POS tarifeleri ile üye işyeri giderlerini sabitlemek isteyen işletmeler, bütçelerine uygun tarifelerle paket limitlerine göre aylık sabit bir ücret ödemektedir. Eko POS 2.500, Eko POS 5.000 ve Eko POS 10.000 paketleri altında farklı sektörlerde faaliyet gösteren esnafın ihtiyacını karşılayacak şekilde hazırlanan Eko POS tarifelerinde; düşük ciro ve POS hizmet ücretleri alınmamaktadır. Üstelik üye işyerleri POS cirolarını ertesi gün, komisyon kesintisi olmaksızın hesaplarına aktarabilmektedir. “Esnaf Kardeşliği” yaklaşımı ile önceki yıllarda da ödül alan Akbank, 2016 yılında reklamcılık ve pazarlama iletişimi alanındaki en saygın ödüllerden biri olan Effie Awards’ ta Banka ve Kart Ödeme Sistemleri kategorisinde gümüş ödüle layık görülmüştür. Ayrıca Banka, Stevie Awards tarafından düzenlenen International Business Awards 2016’da Yılın Pazarlama Kampanyası-Finansal Ürün ve Hizmetler dalında ve Yılın En İyi İletişim/Halkla İlişkilerPazarlama ve Tüketici Ürünleri dalında 2 bronz Stevie ödülü kazanmıştır. Akbank’ın KOBİ’ler için özel olarak çizdiği ve her geçen gün, onlardan öğrendikçe geliştirdiği bu ilişki stratejisinin ne kadar doğru olduğu araştırma sonuçlarında da görülmektedir. Dünyanın önde gelen araştırma şirketlerinden TNS’in düzenli olarak gerçekleştirdiği KOBİ Omnibus Araştırması’nda elde edilen yandaki 2016 verileri, Banka’nın KOBİ Bankacılığı alanındaki başarısını bir kez daha tescillemiştir: KO B İ ’ l e r i R e ka b e t t e Ö n e Ç ı ka r a n Ye n i l i kç i U yg u l a m a l a r Mobil bankacılık tüm dünyada ve ülkemizde mobil teknolojilerinin hızlı gelişimi ve oluşan talep nedeniyle çok hızlı büyümektedir. Bu gerçekten hareketle Akbank mobil kullanımındaki çalışmalarına kesintisiz devam etmektedir. KOBİ’lerin dijitalleşmesi, işlerini daha verimli yapabilme, müşteri taleplerini karşılama, maliyetlerini azaltma ve işletmelerin hayatta kalabilmesi açısından önemlidir. Bu kapsamda Akbank ile Vodafone KOBİ’lerin dijitalleşmesi için güçlerini birleştirmiştir. İş birliği sayesinde Vodafone’un www.yarinahazirim.com sitesi üzerinden tüm işletmelere sunduğu Dijitalleşme Endeksi’nin özel bir uyarlaması KOBİ’lere sunulmuştur. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 31 %22 KOBİ’ler nezdinde spontan olarak ilk sırada hatırlanan banka Akbank. %44 Toplam spontan hatırlama skoru bakımından en çok hatırlanan banka Akbank. %33 KOBİ’lerin en çok çalıştığı banka Akbank. %22 KOBİ’lerin çalıştığı bankalar içerisinde en sık tercih ettiği banka Akbank. 2016 Yılı Faaliyetleri KO B İ B A N K A C I L I Ğ I Akbank KOBİ müşterileri kredi limitleri dâhilinde ticari kredilerini kolay ve hızlı bir şekilde, uygun faiz oranları ile Akbank Direkt’ten kullanabilmektedir. Akbank-Vodafone iş birliğinin ikinci ayağında, KOBİ’lerin iş süreçlerini ve büyümesini kolaylaştıracak dijital uygulamalar geliştirmek amacıyla “CODE: KOBİ; KOBİ’ler için Büyümenin Dijital Kodları” konulu 48 saatlik bir Hackathon düzenlenmiştir. Yazılımcı, tasarımcı profesyoneller ve öğrencilerin katılımıyla gerçekleştirilen Hackathon etkinliğinde e-ticaret, sosyal medya, müşteri ilişkileri yönetimi (CRM) uygulamaları, tahsilat ve ödeme sistemleri gibi başlıklara odaklanılarak dijital çözümler ve uygulamalar geliştirilmiştir. Akbank, sunduğu mobil uygulamalar ile KOBİ’lerin hayatını kolaylaştırmaktadır. POS sahibi KOBİ’ler çalışma koşulları, günlük ciro gerçekleşmeleri, gün sonu raporları ve kampanyalar hakkında tüm bilgilere Akbank Direkt İşim uygulamasından erişebilmektedir. Buna ek olarak, Akbank üye işyerleri bulunduğu lokasyona ve sektörlerine göre kendileriyle aynı sektörde faaliyet gösteren diğer üye işyerlerine ait ortalama ciro bilgilerine ulaşarak, rekabette nerede olduklarını da görebilmektedir. Dijital dünyanın hızla gelişmesiyle KOBİ’lerin en temel bankacılık ihtiyacı olan kredilere de dijital kanallar üzerinden erişmesini olanaklı hale getirmiştir. Akbank KOBİ müşterileri kredi limitleri dâhilinde ticari kredilerini kolay ve hızlı bir şekilde, uygun faiz oranları ile Akbank Direkt’ ten kullanabilmektedir. KOBİ’ler Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret işlemleri için de Akbank Direkt Kurumsal uygulamasından yararlanabilmektedir. Bu uygulama ile çalışanların maaş ödemeleri veya toplu ödemeler hızlı ve kolayca gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, dış ticaret müşterileri ithalat ödemesi işlemlerini Akbank Direkt Kurumsal İnternet üzerinden de yapabilmektedir. Buna ilave olarak, ithalat ödeme fonksiyonu üzerinden peşin ve mal mukabili ithalat transfer işlemlerini de gerçekleştirebilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 32 Akbank müşterilerinin yanı sıra çalışanlarının da dijitalleşmesi için imkânlarını seferber etmiştir. KOBİ Müşteri İlişkileri Yöneticileri, müşterilerin ihtiyaçlarına uygun bir şekilde kredi kartından POS’a, fatura ödeme ve vergi talimatından banka kartına kadar 12 farklı ürünü banka içi mobil uygulama üzerinden sunarak, ürün satışını anında gerçekleştirebilmektedirler. Akbank, KOBİ’lerin hayatlarını kolaylaştıracak “Fintech”leri (finansal teknoloji) de mercek altına almıştır. KOBİ’lerin ihtiyaçlarına yönelik, verimliliklerini artıracak dijital uygulamalar geliştiren Fintech’lerle çözüm ortaklığı geliştirmeyi hedefleyen Akbank ülkemizde fintech ekosisteminin büyümesine öncülük etmeyi amaçlamaktadır. Banka, bu alandaki ilk iş birliğini Paraşüt ile gerçekleştirmiştir. Kullanıcı dostu bir ön muhasebe uygulaması olan Paraşüt ile KOBİ’ler; masaüstü bilgisayar, tablet veya akıllı telefonlarından işletmelerinin finansal operasyonlarını 7/24 takip edebilmekte; Akbank hesap hareketlerini otomatik olarak muhasebeleştirebilmekte ve tedarikçileri ile yaptıkları EFT/Havale işlemlerini de uygulama üzerinden gerçekleştirebilmektedir. 2016 Yılı Faaliyetleri Akbank KOBİ Bankacılığı’nın KOBİ’lere yönelik desteği sadece finansmanla sınırlı kalmamaktadır. Banka, danışmanlık ve yönlendirme hizmetleri de sunarak KOBİ’lerin finansman kaynağına ulaşması için gerekli olan bilgiyi temin etmekte ve gelişimlerini teşvik etmektedir. Akbank’ın KOSGEB ile yaptığı iş birliği sayesinde, “Acil Destek Kredisi”, “Makine Teçhizat Kredi Faiz Desteği” ve “Sıfır Faizli İşletme Kredi Faiz Desteği” programları kapsamında KOBİ’lere sıfır faizli finansal destek sağlanmaktadır. Ayrıca, “Acil Destek Kredisi Programı” ile ülkemizde yaşanan doğal afetler, genel grev, yangın, halk hareketleri, terör gibi durumlardan etkilenen, imalat sanayisinde faaliyette bulunan işletmelere; “Makine Teçhizat Kredi Faiz Desteği Programı” ile imalat sanayisinde faaliyet gösteren müşterilerin yerli ve yeni makina/teçhizat alımlarına yönelik, Sıfır Faizli İşletme Kredi Faiz Desteği Programı ile de yurt genelinde KOSGEB veri tabanına kayıtlı tüm işletmelerin faydalanabildiği programa aracılık edilerek kredi imkânı sunulmaktadır. Kredi Garanti Fonu (KGF) ile Akbank arasında imzalanan protokoller ile KGF’nin programlarına aracılık edilerek KOBİ’lere teminat desteği sunulmaktadır. Bu kapsamda 2016 yılı içinde 250 milyon TL’yi aşkın KGF teminatlı kredi desteği sağlanmıştır. Avrupa Yatırım Bankası (AYB) ile Akbank arasında imzalanan sözleşme ile ise KOBİ’lerin işletme sermayesi ihtiyaçları ve yatırımlarının finansmanında uygun faiz oranları ile kullanmaları için oluşturulan fona aracılık edilmektedir. KO B İ ’ l e r i n K ı l a v u z B a n ka s ı Akbank KOBİ Bankacılığı’nın KOBİ’lere yönelik desteği sadece finansmanla sınırlı kalmamaktadır. Banka, danışmanlık ve yönlendirme hizmetleri de sunarak KOBİ’lerin finansman kaynağına ulaşması için gerekli olan bilgiyi temin etmekte ve gelişimlerini teşvik etmektedir. Katılımcılardan alınan son derece olumlu geribildirimler üzerine Sabancı Üniversitesi Yönetici Geliştirme Birimi (EDU) iş birliğiyle ilki 2014 yılında hazırlanan “Akbank Aile Şirketleri Akademisi” geçtiğimiz yılsonu itibarıyla yedinci kez düzenlenmiştir. Program, Akbank müşterilerinin yanı sıra sektörünün önde gelen firmalarının talebi üzerine distribütör ve bayiler için de gerçekleştirilmiştir. Akbank Aile Şirketleri Akademisi ile şirketinin kurumsallaşmasını hedefleyen, akademik eğitim ile günceli yakalamak isteyen, şirket yönetimini yeni jenerasyona devretmeyi planlayan aile şirketleri hedeflenmiştir. Program kapsamında stratejik yönetimden iş geliştirme ve inovasyona, kurumsallaşmadan finansa, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 33 şirketlerde iyi yönetim uygulamalarından hukuki konulara ve insan kaynağı yönetimine kadar pek çok konu ele alınmıştır. Eğitimler, her biri konusunda uzman ve iş dünyasında üst düzey yöneticilik yapmış EDU danışmanlarının yanı sıra program ortakları olan Deloitte Türkiye ve Pekin & Bayar Ortak Avukat Bürosu eğitimcileri tarafından verilmiştir. Sabancı Holding şirketlerine fabrika ziyaretleri düzenlenmiş ve eğitim programının sonunda katılımcılara Sabancı Üniversitesi Yönetici Geliştirme Birimi (EDU) tarafından sertifika verilmiştir. Akbank, ülke ekonomisi için çok önemli değerler olduğunu düşündüğü aile şirketlerinin, deneyimleriyle birlikte ekonomik kalkınmaya desteklerini sürdürebilmesi amacıyla da harekete geçmiştir. Akbank Aile Şirketleri Akademisi bir yandan sürerken, bir yandan da Sabancı Üniversitesi, Deloitte ve Aile İşletmeleri Derneği (TAİDER) ile birlikte, “Aile Şirketleri İçin Sürdürülebilir Başarının Anahtarları” araştırmasını yapmıştır. Uzun yıllardır faaliyette olan, başarısını kanıtlamış aile şirketleri ile yürütülen araştırmada aile şirketlerinde sürdürülebilir başarı, yönetim kademelerinin yapılandırılması, halefiyet planları, nepotizm gibi konular ele alınmış; şirketlere gelecek dönem stratejilerini belirlerken kılavuzluk etmeye çalışılmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri KO B İ B A N K A C I L I Ğ I Akbank, var olan kredi ürünlerine yenilerini katarak ve uygun koşullarla sunacağı fonlarla desteğini artırarak KOBİ’lerin büyümesine ve gelişmesine katkıda bulunmaya devam edecektir. Akbank KOBİ Bankacılığı girişimcilik ekosistemine değer katan birçok çözüm sunmaktadır. Şu ana kadar girişimciler için finansman desteği, eğitim programı, yarışma gibi pek çok konuda çalışmalar yapılmıştır. Gelişmekte olan ülkelerde etkin girişimcileri destekleyen uluslararası sivil toplum kuruluşu Endeavor Derneği ile iş birliği kapsamında Endeavor girişimcileri için uygun teminat koşulları, uzun vade, düşük faiz gibi avantajlar içeren bir kredi havuzu sağlanmaktadır. Diğer taraftan Sabancı Üniversitesi ile birlikte girişimcilere yol göstermek, destek olmak ve eğitmek için başlatılan bir sertifika programı olan Akbank Girişimci Geliştirme Programı 2016 yılında da gerçekleştirilmiştir. Programa; Türkiye’de kurulmuş bir şirketin yönetimde aktif bir ortağı veya üst seviye yöneticisi olan girişimciler başvurmuşlardır. Değerlendirme süreci sonunda 50 girişimciye 5 tam gün eğitim imkânı sağlanmıştır. Şirketlerin büyüme dönemindeki finansal hesaplamalarından farklı iş modellerine göre pazarlama ve operasyon planlarının yapılmasına kadar çok geniş bir çerçevede eğitim alan katılımcılar seminerlerde finansman ihtiyaçlarının karşılanması, iç ve dış pazarlarda büyüme gibi pek çok konuda da bilgi alma fırsatını yakalamışlardır. Ayrıca katılımcılar konuk konuşmacı olarak katılan başarılı girişimcileri dinleme ve yine gözde girişimcilere yapılan ofis ziyaretleri ile onlarla tanışma imkânı da bulmuşlardır. Akbank’ın Ramazan ayı boyunca düzenlediği iftar yemeği organizasyonlarında Balıkesir, Çanakkale, Denizli, Diyarbakır, İstanbul, Sakarya ve Sivas’ ta KOBİ’ler ve sektör temsilcileri ile bir araya gelinerek onların talep ve ihtiyaçlarını birinci ağızdan dinleme fırsatı bulunmuştur. Banka bu bilgiler ışığında KOBİ’ler için yenilikçi ürün ve hizmetlerini geliştirmeye devam etmektedir. Akbank tarım sektörünün ihtiyaçlarını, sezonluk nakit akışlarını göz önünde bulundurarak hazırladığı bankacılık ürünleri ve sigorta hizmetleri ile karşılamaktadır. Ankara, İzmir, Bursa, Konya, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 34 Adana, Burdur, Tekirdağ ve Antalya’da katılınan fuarlar aracılığıyla çiftçiler Banka ürün ve hizmetleri hakkında bilgilendirilmiştir. Akbank, var olan kredi ürünlerine yenilerini katarak ve uygun koşullarla sunacağı fonlarla desteğini artırarak KOBİ’lerin büyümesine ve gelişmesine katkıda bulunmaya devam edecektir. Diğer taraftan KOBİ’lere finansman desteği sağlamanın yanı sıra bankacılık işlemlerini kolaylaştıracak, büyümesine katkısı olacak, işlerinde uygulayabilecekleri yenilikçi uygulamalarla onları destekleyecek yeni çözümler de üretmeyi sürdürecektir. 2016 Yılı Faaliyetleri B İ REYS E L BA N K AC I L I K Tasarruf konusundaki deneyimini tüm kanal ve teknolojik yenilikleri kullanarak müşterilerine ulaştırmayı sürdüren Akbank 2016 yılında, küçük tasarruflara yönelik çalışmalarını hız kesmeden sürdürmüştür. Akbank, mutlu müşteri ilkesiyle Bireysel Bankacılık alanında sunduğu her bir ürün ve hizmette müşteriyi odak noktasında bulundurarak, teknolojik altyapısı, geniş şube ve hizmet ağı, dijital kanallardaki ödüllü başarısı ile müşterilerinin ana bankası olmaya devam etmektedir. “A k b a n k l ı H e p F a r k l ı ” V i z yo n u ile Müş teri M e m n u n i ye t i n d e L i d e r B a n ka Akbank, günlük bankacılık ürünleri, güçlü Axess kredi kartı ve Neo kart ile müşterinin hayatının parçası olarak müşteri kazanımına önem vermiş ve 2016 yılında 1 milyon yeni müşteri kazanarak hitap ettiği müşteri tabanını 14 milyona ulaştırmıştır. Akbank, güçlü veri tabanı yetkinliği sayesinde kişiye özel iletişimleriyle finansal ihtiyaçlara zamanında cevap vererek müşterileriyle ilişkisini derinleştirmiş ve uzun süreli ilişki sağlamıştır. Müşterilerle uzun vadeli mutlu ilişkiler kurmanın önemini bilen Akbank’ ta Bireysel Bankacılık müşteri ilişkilerinin yönetimi, 1.700 adedi aşkın profesyonel Bireysel Bankacılık müşteri ilişkileri ve portföy yöneticisinin sorumluluğundadır. Banka’nın bireysel müşterilerine sunduğu hizmetin kalitesi, 2015 yılında Türkiye Kalite Derneği tarafından yapılan “Türkiye Müşteri Memnuniyet Endeksi” çalışmasında, Akbank Bireysel Bankacılık’ın müşteri memnuniyetinde en üst sıraya yerleşmesi ile bir kez daha tescillenmiştir. Tasarruf konusundaki deneyimini tüm kanal ve teknolojik yenilikleri kullanarak müşterilerine ulaştırmayı sürdüren Akbank 2016 yılında, küçük tasarruflara yönelik çalışmalarını hız kesmeden sürdürmüştür. İnternet ve Mobil kanallarına özel Direkt Serbest Hesap ürünü ile dijital kanallar üzerinden tasarruf yapan müşteri sayısı %25 artmıştır. 2016 yılında Akbank’ın Birikimli Hesaplar yelpazesine Devlet Katkılı Çeyiz Hesabı da katılmıştır. A k b a n k , M evd u a t ı Ta s a r r u f l a B ü y ü t ü yo r Akbank bir yandan tasarrufu özendiren avantajlı ürün ve hizmetler geliştirirken, bir yandan da tasarruf bilincini geliştirmek için kurumsal sosyal sorumluluk projeleri yürütmektedir. 2012’de başlatılan “Tasarruf Seferberliği” ve “Akbank Ekonominin Kahramanı Çocuklar” projeleri, 2014 yılında sahneye açılan Akbank Çocuk Tiyatrosu’ndaki tasarruf mesajı veren oyunları, çocuklara hediye ettiği Akbank Uğurböceği Kumbaraları ile finansal okuryazarlığın artırılması ve tasarrufun teşvik edilmesine en geniş desteği veren kurumlardan biri olmuştur. Akbank, piyasada yıl boyu devam eden dalgalanmaya rağmen mevduat kazanımı ve maliyet yönetimini efektif bir şekilde sürdürmüş; kaliteli hizmeti ile müşteri tabanını ve mevduat hacmini genişletmiştir. Banka, müşterilerin günlük bankacılık işlemlerini kolaylıkla yapabileceği dijital çözümler sunarken, Nar Hesap, fatura ödemeleri, okul ve aidat ödemelerindeki hizmetlerini iyileştirmiş, 2016 yılında vadesiz tasarruf mevduat kaynağını bir önceki yıl sonuna göre %24 artırmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 35 2016 Yılı Faaliyetleri B İ REYS E L BA N K AC I L I K Tüketici kredisi pazarındaki öncü bankalardan biri olan Akbank, 2016 yılında yeni müşteri kazanımı ve tabana yaygın kârlı ve sağlıklı büyüme hedeflerine odaklanmıştır. M ü ş t e r i Ta b a n ı 14,3 milyon 2 0 1 6 Yı l ı n d a Ye n i M ü şter i Ka za n ı m ı 1 milyon Va d e s i z Ta s a r r u f M evd u a t l a rd a k i A r t ı ş %24 D i j i ta l Ka n a l l a rd a n Sa t ı l a n İ h t iya ç K r e d i l e r i n i n To p l a m Sa t ı şta k i Pay ı %40 İ h t i ya ç K r e d i l e r i Hedef Müş teriler i l e B ü y ü yo r ; Kredim Akbank ’ ta Ya k l a ş ı m ı y l a Müş teriler İ h t i ya ç l a r ı n a U l a ş ı yo r Tüketici kredisi pazarındaki öncü bankalardan biri olan Akbank, 2016 yılında yeni müşteri kazanımı ve tabana yaygın kârlı ve sağlıklı büyüme hedeflerine odaklanmıştır. “Cep Kredi” ile sektörde şube dışı kanallardan kredi başvurusunu başlatan banka olan Akbank, İnternet Şube ve Mobil kanallarını kredi satış kanalları arasına eklemiştir. Böylelikle, müşterilere şubeye gelmeden kolaylıkla kredi kullanma imkânı sağlanmıştır. Dijital kanallardan ihtiyaç kredisi satış adetleri, 2016 yılında toplam satışın %40’ına ulaşmıştır. “Kredim Akbank’ ta” platformu ile kredi iletişimi yıl boyunca devam ederken iletişim kanalları arasında mobil öne çıkarılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 36 Akbank 2017 yılında, müşterilerine daha iyi hizmet vermek amacıyla yeni teknolojilerden en iyi şekilde faydalanarak tüm kanallardaki servislerini yenilemeyi amaçlamaktadır. Banka, hedef müşteri segmentlerinde büyüme ve derinleşme için programlar yürütmeyi planlamaktadır. Mevduatta maliyet yönetimine devam ederken, bireysel kredide ise sağlıklı büyüme ile kâr optimizasyonunu sağlamaya yönelik çalışmalar yaparak net faiz marjını artırmayı hedeflemektedir. 2016 Yılı Faaliyetleri 2016 yılında Akbank Yatırım Hizmetleri dijitalleşerek, müşterilerinin yatırım tercih ve beklentileri doğrultusunda yatırımlarını daha iyi yönetebilmenin sınırlarını daha da genişletmiştir. A k b a n k Ya t ı r ı m Hizmetleri 27 Ekim 2015 tarihinde lansmanı yapılan Akbank Yatırım Hizmetleri, sadece Akbank’a değil sektöre de yeni bir soluk getirmek, mevduat dışı yatırım ürünleri konusunda müşteri ihtiyaçlarını en etkin şekilde karşılamak amacıyla kurgulanmıştır. Müşterilerin yatırım dünyası ile ilgili tüm sorularının cevabını tek bir noktadan cevaplamasına imkân sunan Akbank Yatırım Hizmetleri, Türkiye’nin konularında önde gelen Akbank iştirakleri olan Ak Yatırım ve Ak Portföy ile ortak çalışma ve yaratılan güçlü sinerjinin bir ürünüdür. 2016 yılında Akbank Yatırım Hizmetleri dijitalleşerek, müşterilerinin yatırım tercih ve beklentileri doğrultusunda yatırımlarını daha iyi yönetebilmenin sınırlarını daha da genişletmiştir. 2016’da Akbank, Akbank Yatırım Hizmetleri’ni dijitalleştirerek Türkiye’de üç ilke imza atmıştır: * • Türkiye’de bir ilk olan Robo Danışmanlık ile yatırımcılara mobil cihazlarından yatırımcı profillerini belirleme ve varlık dağılım önerisi alabilme imkânı sunulmuştur. • Yine Türkiye’de bir ilk gerçekleştirilerek yatırımcıların diledikleri yerde mobil cihazlarından Ak Yatırım yatırım danışmanıyla görüntülü görüşebilme imkânı sağlanmıştır. • Ayrıca, hisse senedi ürünü hakkında yeterli bilgisi ve yetkinliği olan müşterilerin diledikleri yerden diledikleri zaman, tek imza bile atmaya gerek olmadan hisse senedi hesabı açmaları mümkün hale gelmiştir. Türkiye’de ilk olan bu uygulamalar ile Akbank, Yatırım Hizmetleri’ni kurarken makro vizyonu olarak belirlediği “Türkiye’ye finansal yatırım araçlarını en iyi şekilde tanıtma” yolunda önemli bir adım daha atmıştır. Akbank Yatırım Hizmetleri çatısı altında Akbank, Ak Yatırım ve Ak Portföy’ün yönettiği varlık toplamı 250 milyar TL’ye ulaşmıştır. Akbank, Ak Yatırım ve Ak Portföy’ ün yönettiği varlık toplamı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 37 Yö n e t i l e n Va r l ı k To p l a m ı * 250 milyar TL OYUNDA YER ALAN BAVUL Akbank Çocuk Tiyatrosu olarak perde açtığımız günden bugüne 2 milyonun üzerinde çocuğa ulaştık. Genel Bilgiler AKBANK NK FAALİYET FAA FA ALİYET T RA RAPOR RAPORU PORU U 2016 2016 39 2016 Yılı Faaliyetleri B İ RE B İ R BA N K AC I L I K Türkiye’de bir ilk niteliği taşıyan uzaktan erişim ile hizmet sunan “1e1 Uzman Hattı” 2016 yılında 120 uzman temsilci ile tüm Türkiye’de 65.000 Birebir Bankacılık müşterisine hizmet vermiştir. Akbank 1e1 Bankacılık, müşterilerinin finansal ihtiyaçlarının yanı sıra sosyal yaşamlarındaki ihtiyaçlarına yönelik de çözümler üretmeye devam etmektedir. Benzersiz bir dünya olan “1e1 Ayrıcalıklar Dünyası”; müşteriler, aileleri ve sevdiklerinin hayatını kolaylaştırmaya ve hayatlarının her anında özel ayrıcalıklar sunmaya” 2016 yılında da devam etmiştir. 1e1 Bankacılık müşterilerine atanmış 1e1 Bankacılık Yöneticisi ve 1e1 Uzman Hattı ile ayrıcalıklı hizmet, bankacılık ürünleri konusunda çeşitli avantajlar ve müşterilerinin sosyal yaşamlarına dair bankacılık dışı hizmetler de sunan, geniş içerikli bir finansal danışmanlık sağlayan hizmetler bütünüdür. Türkiye çapında yaygınlaşan 1e1 Bankacılık ayrıcalıklı hizmet modeli, farklılaştırılmış ürün yelpazesi, özel fiyatlama, her kanaldan öncelikli hizmet, günlük finansal bilgilendirmelerin yanı sıra birçok konuda ayrıcalıklar ve sosyal etkinliklerle tamamlanmaktadır. 2016 yılsonu itibarıyla Türkiye çapında yaklaşık 135.000 müşteriye, yaklaşık 280 şubede, 350 1e1 Bankacılık Yöneticisi ile hizmet veren 1e1 Bankacılık yaygınlaşmaya devam etmektedir. Türkiye’de bir ilk niteliği taşıyan uzaktan erişim ile hizmet sunan “1e1 Uzman Hattı” 2016 yılında 120 uzman temsilci ile tüm Türkiye’de 65.000 Birebir Bankacılık müşterisine hizmet vermiştir. Akbank Yatırım Hizmetleri kapsamında yerel ve küresel yatırım ikliminin değerlendirildiği, “Akbank 1e1 Bankacılık” müşterilerinin piyasalar ile ilgili beklenti ve sorularının yanıtlandığı “1e1 Bankacılık Yatırımcı Buluşmaları” İstanbul, Ankara, İzmir, Antalya ve Adana’da düzenlenmiştir. Akbank 1e1 Bankacılık, müşterilerinin finansal ihtiyaçlarının yanı sıra sosyal yaşamlarındaki ihtiyaçlarına yönelik de çözümler üretmeye devam etmektedir. Benzersiz bir dünya olan “1e1 Ayrıcalıklar Dünyası”; müşteriler, aileleri ve sevdiklerinin hayatını kolaylaştırmaya ve hayatlarının her anında özel ayrıcalıklar sunmaya” 2016 yılında da devam etmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 40 Bu ayrıcalıklı dünyada yerini alan Akbank müşterileri, geçtiğimiz yıl içerisinde de seçkin aktiviteler ve özel konseptlerle düzenlenen sosyal ortamlarda bir araya gelmişlerdir. 1e1 müşterilerine özel, internetten ayrıcalıklı hizmet sunan Akbank Direkt Plus ile müşteriler görüntülü görüşme ile özellikle yatırım ürünleri konusunda Canlı Destek, kişisel ajanda takibi ve hatırlatma gibi ayrıcalıklı hizmetlerden faydalanmaya devam etmişlerdir. 1e1 Bankacılık altında, Türkiye’de sayısı artan yabancı uyruklu profesyoneller ve emeklilere daha kaliteli hizmet verebilmek amacıyla “Expat Bankacılığı” hizmet modeli oluşturulmuştur. Bu amaçla, yabancı nüfusunun yoğun olduğu 7 ilde 18 adet şube ile Expat Bankacılığı hizmet ağı kuran Akbank 1e1 Bankacılık, müşterilerinin her türlü bankacılık ihtiyacını İngilizce olarak karşılamaya devam etmektedir. Expat Müşteri Temsilcisi olmayan şubelerde ise 1e1 Uzman Hattı Expat ekibi tarafından uzaktan İngilizce hizmet verilmeye devam edilmiştir. 2016 Yılı Faaliyetleri 2017 yılında müşteri memnuniyeti ve süreçlerin mükemmelleştirilmesi için mevcut projelere devam edilecek olup, yeni projeler hazırlanmaktadır. Ya t ı r ı m F o n l a r ı n d a B ü y ü ye n Ü r ü n Ye l p a z e s i İştiraklerinden Ak Portföy’ün Yatırım fonlarının aktif dağıtıcısı rolünü üstlenen Akbank, Akbank Yatırım Hizmetleri şemsiyesi altında yine ilklere imza atarak Türkiye’nin ilk Gayrimenkul Yatırım Fonu ve ilk Girişim Sermayesi Yatırım Fonu’nun halka arzına aracılık etmiştir. Akbank, yatırım fonları ile pay senetleri, sabit getirili enstrümanlar ve emtia gibi değişik varlık sınıflarında yurt içi ve yurt dışı piyasalarda geniş yatırım alternatifleri sunmaya devam etmektedir. 2016 yılsonu verilerine göre nitelikli fon pazarında, bir önceki yıla göre %2,5’lik bir artışla %18,5’lik pazar payına ulaşmıştır. Akbank, Esnek Birikim Hesabı - Yatırım Fonları ile müşterilerine düzenli birikim yapma imkânı sağlamaktadır. Ak Portföy’ün kurucusu olduğu yatırım fonlarının yanı sıra Ak Portföy uzmanlığı ile hazırlanan yatırım fonlarından oluşan farklı risk skalasında yer alan üç fon sepetini de yatırımcılarının beğenisine sunmaktadır. Akbank Yatırım Hizmetleri kapsamında Ak Portföy uzmanlığı ile müşterilerine önerdiği varlık dağılımlarını kolayca alabilecekleri “Portföy Fikirleri” ve “Yatırım Sepetleri” ürünleriyle, müşterilerinin mevduat dışındaki varlıklarının yatırımcı profilleri/risk getiri beklentilerine uygun ve piyasa koşullarına paralel olarak yatırım fonları ile çeşitlendirilmesi sağlanmıştır. Nitelikli yatırımcı statüsündeki Banka müşterilerine Özel Sektör Tahvil Bono ihraçları ile farklı yatırım alternatifleri sunulmaya devam edilmiştir. Banka, banka dışı finansal kurum ve reel sektör ihraçları olmak üzere 2016 yılsonu itibarıyla toplamda yaptığı 46 adet ihraçla müşterilerine farklı yatırım alternatifleri sunmuştur. A k b a n k 2 0 1 6 Yı l ı n d a d a A l t ı n B a n ka c ı l ı ğ ı A l a n ı n d a k i Yo l u n a H ı z Ke s m e d e n D eva m E t t i Şubat 2012’de Akbank Altın Mevduat Hesabı’nı hayata geçiren Akbank, 2016 yılsonu verilerine göre sektörde %12,3 pazar payına ulaşmıştır. Yastık altındaki altın birikimlerin ekonomiye kazandırılmasına yönelik düzenlediği “Altın Davetleri” ve kişiye özel ekspres hizmeti ile 2 tonun üzerindeki yastık altı tasarrufunun ekonomiye kazandırılmasına katkıda bulunmuştur. Akbank ’ ta Pay S e n e d i ve V İ O P Sermaye piyasalarının gelişimine her zaman önemli katkı yapan Akbank, pay senedi ve vadeli piyasalarda yatırımcılara gerek dijital kanallar gerekse Ak Yatırım şubeleri aracılığıyla hızlı ve kolay işlem yapma imkânı sunmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 41 1 e 1 Ba n ka c ı l ı k M ü şter i Say ı s ı 135 bin 1 e 1 Ba n ka c ı l ı k H i z m e t i Ve r i l e n Ş u b e S a y ı s ı 280 1 e 1 Ba n ka c ı l ı k Yö n e t i c i s i S a y ı s ı 350 2016 yılında pay senedi VİOP emirlerinin iletim kanallarında geliştirme çalışmaları tüm hızıyla devam etmiştir. Banka, müşterilerin bulundukları her yerden emir verebilmeleri ve piyasaları takip edebilmeleri için mobil kanallarda geliştirmeler yapmaya devam etmiştir. Dijital kanallardan pay senedi hesap açılışı ile beraber dijitalleşme hedefi kapsamında yenilikçi adımlar atılmıştır. Ak Yatırım ile kurulan sinerji ile birlikte, müşteri kazanımı ve piyasalar hakkında Banka müşterilerini bilgilendirme faaliyetleri hız kazanarak devam etmiş; mevcut müşterilere özel ödüllü kampanyaların yanı sıra henüz aktif olmayan müşterilere de sermaye piyasaları ile tanışmaları için fırsatlar sunulmuştur. ÖĞRENCİLERE VERDİĞİMİZ KALEM KUTUSU Her ay gerçekleştirdiğimiz gönüllü yardım kampanyaları ile Akbanklılar olarak Türkiye’de 4.000’e yakın öğrencinin kıyafet, kırtasiye ve oyuncak ihtiyaçlarını sağladık. Genel Bilgiler AKBANK FAALİYET FAALİ FA ALİYET YET RA RAPOR RAPORU PORU U 2016 2016 43 2016 Yılı Faaliyetleri BANKASÜRANS Akbank, müşteri memnuniyetini ve deneyimini en üst seviyeye çıkarmak için inovatif yaklaşımlarla daha basit ve şeffaf süreçler oluşturarak müşteri odaklılık vizyonunu sürdürmüştür. Ba n ka s ü ra n s Kom isyon G e l i r i n i n Pay ı %7 Ba n ka s ü ra ns A k t i f M ü şter i Aded i 2 milyon üzeri Akbank, güçlü teknolojik altyapısı sayesinde, geniş şube ağı, 7/24 hizmet veren Çağrı Merkezi, Türkiye’nin her noktasından kolayca ulaşılabilen ATM’leri ve Akbank Direkt İnternet ile müşterilerine sigorta satış ve satış sonrası hizmetlerini sunmaktadır. Akbank, faaliyet gösterdikleri sektörün önde gelen kuruluşları arasında yer alan Aksigorta A.Ş. ve AvivaSA Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile yürütülen iş birliği kapsamında; banka sigortacılığında son yıllarda gösterdiği büyümeyi 2016 yılında da sürdürmüş, bankasürans komisyon AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 44 gelirinin toplam ücret ve komisyon gelirleri içindeki payı %7’ye yükseltmiştir. 2016 yılında, 2 milyondan fazla aktif müşteri yaklaşık 4 milyon BES, elementer ve hayat sigortaları ürün ihtiyacı için Akbank’ı tercih etmiştir. Akbank, 2016 yılında da, gerek Bankasürans Dönüşüm Programı ile başlayan değişim yolculuğunu sürekli kılmak gerekse banka sigortacılığına yönelik regülasyonlara uyum sağlayarak müşteri memnuniyetini ve deneyimini en üst seviyeye çıkarmak için inovatif yaklaşımlarla daha basit ve şeffaf süreçler oluşturarak müşteri odaklılık vizyonunu sürdürmüştür. 2016 Yılı Faaliyetleri ÖDEME SİSTEMLERİ Akbank’ın kitlesel kredi kartı olan Axess, Akbank’ın kurumsal kimliğine yaklaştırılarak yeni bir imaj ile müşterilerin ihtiyaç ve talepleri doğrultusunda yeniden şekillendirilmiştir. Türkiye’de ödeme sistemleri alanında faaliyet gösteren 4 büyük oyuncu arasında bulunan Akbank’ın, 2016 yılsonu itibarıyla, kart kullanıcısı müşteri adedi 4,6 milyonu, kredi kartı adedi 6 milyonu, banka kartı adedi 7 milyonu ve üye işyeri adedi ise 350 bini aşmıştır. “Müşteri bazında büyüyerek” kârlılığı artırma, müşteri tutundurma ve ciro pazar payını korumaya yönelik aksiyonlar 2016’da Akbank Ödeme Sistemleri’nin faaliyet ekseninin merkezinde yer almıştır. Müşteri kazanımı için odağın artırıldığı 2016 senesinde, bölge müdürlüklerinde tüm şube müdürleri ile bir araya gelinerek regülasyonlarla sınırlandırılan kredi kartları pazarında, müşteri adedinde büyümenin önemi vurgulanmıştır. Kart alacaklarının şube aktiflerine girmesi, kart gelir ve giderlerin şube kârlarına yansımaya başlaması nedeniyle sahanın dikkati ödeme sistemlerine çekilmiştir. Bu büyümenin sağlanabilmesi için oluşturulan performans odaklı prim sistemi sayesinde, 467 bin net büyüme ile özel bankalar arasında kredi kartı adedinde en fazla büyüyen banka Akbank olmuştur. Bölge toplantılarında önemle üzerinde durulan ikinci konu ise doğru üye işyeri fiyatlamasının ve kredi kartı ücret tahsilatlarının kârlılık için taşıdığı stratejik önem olmuştur. Yapılan çalışmalar neticesinde, 2016 yılında üye işyeri kârlılığı %21 artış gösterirken, kredi kart ücret tahsilat oranı da %65 seviyesinden %72’ye yükselmiştir. 2016 faaliyetlerinin önemli bir kısmını da yenilenen müşteri programları, tutundurma aksiyonları ve müşteri memnuniyeti amacıyla yürütülen süreç iyileştirme çalışmaları oluşturmuştur. Bu çalışmalar sonucunda, aktif müşteri adedinde 79 bin büyüme elde edilmiştir. Akbank, 2016 yılında alacak bakiye pazar payını kontrol altına alırken, ciro pazar paylarını da korumuştur. Kredi kartı cirosunda 2016 sonunda, bir önceki seneye göre %6 oranında büyüyerek pazar payını %12 seviyelerinde tutmuştur. Akbank’ın debit AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 45 Ka r t Ku l l a n ı c ı s ı M ü şter i Aded i 4,6 milyon Kred i Ka r t ı Ad ed i 6,2 milyon Ba n ka Ka r t ı Ad ed i 7,1 milyon kart pazar payı korunarak yılsonunda %9,2 olarak gerçekleşmiştir. Üye işyeri ciro kaleminde ise Banka’nın pazar payı %11,7’den %12,2 seviyesine ulaşmıştır. Risk bakiyesi de 2015’e göre %4 oranında daralarak 10,5 milyar TL’ye inmiş; böylelikle Banka bireysel kart alacaklarını kontrol altında tutmayı başarmıştır. Akbank’ın kitlesel kredi kartı olan Axess, Akbank’ın kurumsal kimliğine yaklaştırılarak yeni bir imaj ile müşterilerin ihtiyaç ve talepleri doğrultusunda yeniden şekillendirilmiştir. “Axessle gerçek olsun” sloganı ve marka yeni reklam yüzü Seda Bakan’ın kullandığı sıcak ve samimi dil, marka algısını %5 ve kartı kullanma isteğini 2016 Yılı Faaliyetleri ÖDEME SİSTEMLERİ Akbank, 2016 yılında alacak bakiye pazar payını kontrol altına alırken, ciro pazar paylarını da korumuştur. 2016 yılında kredi kartı pazarından çok banka kartlarındaki büyüme dikkat çekici olmuştur. Alışverişte hesabını bilenlerin banka kartı Neo, 2016 yılında kümülatif olarak, bir önceki yıla kıyasla, alışverişte kullanım oranında %31’lik bir büyüme sağlamıştır. Ü ye İ şyer i Ad ed i 352 bin Tica r i Ka r t Ad ed i 235 bin Tica r i Ka r t Sayısındaki Büyüme %12 ise %68 artırmıştır. Yılsonu itibarıyla satışa ve portföye yönelik pazarda fark yaratan kampanyalar sayesinde müşterilerin ihtiyaçlarına ulaşmasında yardımcı olduğu gibi kazandırdığı ödüllerle de müşterilerin sadakatini ve beğenisini kazanmıştır. Sene boyunca güçlü bir iletişim çalışması ile desteklenen ve sektörün kullandığı kampanya yöntemlerinden daha farklı mekaniklerle müşterilere sunulan Axess kampanyaları sayesinde kredi kartı gelirine katkı sağlanmıştır. Akbank, 2016 yılı içerisinde Wings Style programına ağırlık vermiştir. Program kapsamında Wings kredi kartlarına indirim verilen restoran ağı özellikle İstanbul, Ankara, İzmir, Bodrum ve Çeşme’de genişletilerek; Wings kart sahiplerine indirim fırsatları yaratılmış ve mekânlarda kart kullanımı artırılmıştır. T i c a r i Ka r t Bireysel kredi kartlarına gelen regülasyonların da etkisi ile ticari kartların banka ödeme sistemleri kârlılığı içindeki payı önemli ölçüde artmıştır. 2015 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 46 yılında şirket sahibi olan ancak bireysel kredi kartı kullanan müşterilere sunulan ticari kredi kart fırsatları ve geliştirilen teknik altyapı sayesinde bu müşterilerin kolayca ve hızlı bir şekilde ticari kredi kartı sahibi olmaya yönlendirilmesi kolaylaştırılmıştır. 2016 yılında ise, yine şirket sahibi olan şahıs firmalarına özel Çatı Limit projesi hayata geçirilmiş, bu projeyle birlikte müşterilerin limit potansiyeli artırılarak satış hızının devamlılığı hedeflenmiştir. Aynı zamanda, iyileştirme ve geliştirmelerine yeni başlanan Tedarik Kart projesi ile de kurumsal ve büyük firmalardan mal alımı yapan distribütör ve bayilerin tahsilatlarına aracılık edilerek, ciro ve kârlılığın artırılması planlanmaktadır. 2016 yılsonu itibarıyla ticari kartlar pazarı kart adedi açısından %4,3 büyürken Akbank’ ta bu oran %12,2 olarak gerçekleşmiş; Banka’nın 2015 yılsonunda 209 bin olan kart adedi, 2016 yılsonunda 235 bine ulaşmıştır. Ticari kartların Akbank içerisindeki adetsel payı ise %4,4’e yükselmiştir. 2016 Yılı Faaliyetleri Akbank, 2016 yılsonu itibarıyla Axess kart sahiplerine 251 bin üye işyerinde taksit ve ödül fırsatı sunmaktadır. Pazarda ticari kart cirosu %18,5 büyürken, müşteri adedi büyümesine paralel çapraz satış ve aktivasyon odaklı portföy yönetimi çalışmaları, Akbank’ın ticari kartlar cirosunun %39 artmasını, bu kalemdeki ciro pazar payının 100 baz puanın üzerinde büyümesini sağlamıştır. B a n ka Ka r t ı 2016 yılında kredi kartı pazarından çok banka kartlarındaki büyüme dikkat çekici olmuştur. Alışverişte hesabını bilenlerin banka kartı Neo, 2016 yılında kümülatif olarak, bir önceki yıla kıyasla, alışverişte kullanım oranında %31’lik bir büyüme sağlamıştır. Akbank bireysel kartları ile yapılan harcamalar içinde Neo ile yapılanların oranı da %7’yi aşmıştır. Ü ye İ ş ye r i Akbank, 2016 yılsonu itibarıyla kümülatif olarak üye işyeri sayısını 29 bin adet artırarak, 352 bin adet üye işyeri ve 464 bin adet POS terminali ile üye işyeri pazarında faaliyetlerini sürdürmüştür. 2016 yılı içerisinde ücret gelirleri artırma çalışmaları kapsamında, üye işyeri ücret altyapısı değiştirilmiş, işyeri bazında alınan ücretler pazar standartlarına uygun hale getirilerek terminal bazında tahsil edilmeye başlanmıştır. Bu çalışmalar sonucunda, ücret tahsilatlarında %35’lik bir artış sağlanmıştır. Kendi sektörünün lider firmalarıyla yapılan anlaşmalar sayesinde büyüyen üye işyeri ağı ve tüketici odaklı kampanyalarıyla pazardaki yerini daha da güçlendiren Akbank, 2016 yılsonu itibarıyla Axess kart sahiplerine 251 bin üye işyerinde taksit ve ödül fırsatı sunmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 47 2016 yılında, Banka’nın temassız POS’larındaki yaygınlaşma devam etmiş olup, temassız işlem yapabilen POS sayısı 77 bin adedin üzerine çıkmıştır. 29 TL’den başlayan sabit bir ücret ödeyerek, başka komisyon veya üye işyeri ücreti ödemeden çalışma imkânı veren Eko POS tarifelerini kullanan üye işyeri sayısı 2016 yılında 35 bine ulaşmıştır. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayınlanan 69-70 numaralı tebliğler uyarınca; yazar kasa sahibi ve seyyar POS kullanan mükelleflerin 1 Ekim 2013 tarihinden itibaren yeni nesil ödeme kaydedici cihaz kullanım zorunluluğuna istinaden, yazar kasa firmalarıyla gerekli çalışmalar yapılmış ve üye işyerlerine, altı farklı yazar kasa POS markasını Akbank POS uygulaması ile kullanım imkânı sağlanmıştır. 2016 yılsonu itibarıyla yaklaşık 103 bin üye işyeri ile yazar kasa POS çalışması devam etmektedir. GÖNÜLLÜLERİMİZDEN BİRİNİN TİŞÖRTÜ Şehrin İyi Hali projesinde 26 şehirden 500 üniversiteli gönüllü genç kıyı temizliğinden okul boyamaya 30 sosyal sorumluluk projesini hayata geçirdi. Genel Bilgiler AKBANK K FAALİYET FAALİYET RA RAPORU APOR PORU U 2016 2016 49 2016 Yılı Faaliyetleri D İ RE KT BA N K AC I L I K Akbank müşterileri özellikle para transferi ve ödeme işlemlerinde kolaylık ve hız avantajları açısından dijital kanalları tercih etmektedir. D i re k t Ba n ka c ı l ı k K a n a l l a r ı n d a n Ya p ı l a n P a r a Tr a n s f e r i İ ş l e m l e r i %90 D i re k t Ba n ka c ı l ı k K a n a l l a r ı n d a n Ya p ı l a n F a t u r a Ödemeleri %95 Gelişen teknoloji ile birlikte internet, mobil ve sosyal ağlar bireylerin hayat tarzı ve tercihlerinde ciddi değişimler yaratmıştır. Bununla birlikte “hız”ın önemi de göz ardı edilemeyecek bir hale gelmiştir. Bu değişimi ilk olarak gören sektörlerden biri olan bankacılık, yaptığı teknolojik yatırımlara kesintisiz devam etmekte ve Dijital Bankacılık anlayışıyla,toplumun da dijitalleşmesine öncülük etmektedir. Direkt Bankacılık kanallarından yapılabilen işlem çeşitliliğinin her geçen gün artmasıyla birlikte her geçen gün daha fazla müşteri bankacılık işlemleri için Direkt Bankacılık kanallarını tercih etmektedir. Türkiye Bankalar Birliği (TBB) Eylül 2016 raporuna göre; Türkiye’de 19 milyona yakın banka müşterisinin internet bankacılığını, 17 milyona yakın banka müşterisinin ise mobil bankacılığı aktif olarak kullandığı görülmektedir. Direkt Bankacılık kanalları günümüzde nakit harici işlemler tüm işlemler için yoğunlukla tercih edilmekte özellikle de bilgi/bakiye işlemleri, para transferleri ve ödeme işlemleri için yoğun olarak kullanılmaktadır. A k b a n k D i r e k t ’e Müşterilerin İlgisi Büyük Dünyada dijitalleşme trendiyle birlikte mobil kanalların kullanım oranları da yükselmektedir. İnternet ve cep telefonu kullanımının yaygınlaşması ile Akbank Direkt’i kullanan kişi sayısı her geçen gün giderek artmaktadır. Akbank da Dijital Bankacılık kanalları ile mobiliteye ve hıza önem veren müşterilerine ulaşmakta; kolayca kullanılabilen, istedikleri zaman istedikleri yerden bankacılık işlemlerini gerçekleştirebilecekleri, ellerinden düşmeyen bir mobil bankacılık hizmeti vermeye odaklanmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 50 3,5 milyona yakın Akbank müşterisi Akbank Direkt’i aktif olarak kullanmaktadır. Bir Akbank müşterisi senede 2-3 defa şubeye giderken, Akbank Direkt İnternet’i ayda 4-5 defa, Akbank Direkt Mobil’i ise ayda 15-20 defa kullanmaktadır. Özellikle Akbank Direkt Mobil kullanan müşterilerin %80’i her ay bu kanalı düzenli kullanır hale gelmiştir. Akbank müşterileri özellikle para transferi ve ödeme işlemlerinde kolaylık ve hız avantajları açısından dijital kanalları tercih etmektedir. Akbank’ ta para transferi işlemlerinin %90’ı, fatura ödemelerinin %95’i Direkt Bankacılık kanallarından yapılmaktadır. Para çekme işlemleri başta olmak üzere tüm nakit işlemlerde şubelerin payı azalmakta; her 10 para çekme işleminden 9’u ATM’lerden yapılmaktadır. Akbank yaptığı yatırım ve geliştirmelerle müşterilerin kendi başlarına yapabilecekleri birçok basit işlemi başta Akbank Direkt Mobil olmak üzere Direkt Bankacılık kanallarına taşımaktadır. Direkt Bankacılık kanalları e-vadeli, Direkt Kredi, Serbest Hesap, Taksitli Ticari Kredi, Üye İşyeri Başvurusu ve İşlemleri, Artı Para, Kredi Kartı 2016 Yılı Faaliyetleri İnovatif bir anlayışla, kullanıcılarına eşsiz bir bankacılık deneyimi yaşatmak amacıyla tasarlanan Akbank Direkt Mobil uygulaması sayesinde Akbank, geçtiğimiz yıl içerisinde de uluslararası arenada birçok prestijli ödülün sahibi olmuştur. Nakit Ürünleri, Yatırım Sepeti ve avantajlı faiz oranları ile şubeye gitmeden anında kullanılabilen hayat sigortalı Akbank Direkt Kredi gibi dijitalde mükemmel müşteri deneyimini amaçlayarak sunduğu ürünlerle işlem kanalı olmanın yanında önemli bir satış kanalı olma yolunda emin adımlarla ilerlemektedir. M o b i l i n B a n ka s ı Akbank Mobil bankacılık alanındaki gelişmeler, daha çok bankacılık hizmetlerinin mobil kanallara aktarılmasının yanında, kolay kullanımın öne çıkarılmasını temel almaktadır. Akbank Direkt Bankacılık’ın temel stratejilerinden biri de teknolojiyi çok daha iyi ve etkili kullanmaktır. Gelişen ve değişen teknolojiyle birlikte bankacılık zaman ve mekândan bağımsız bir hale gelmiştir. Tüm bu hızlı değişime Türkiye’de öncülük eden banka olarak bu doğrultuda 2016 yılında “Akbank Direkt’le her yer Akbank şubesi” denilmiş ve “Mobilin Bankası Akbank” iletişimleri yapılmıştır. Akbank Direkt Mobil Artık İngilizce! Akbank, bireysel kullanıcıları için Android uygulamasında sunduğu İngilizce dil desteğini, 2016 Mayıs ayı itibarıyla iOS işletim sistemli iPhone ve iPad’ler için de vermeye başlamıştır. Bu geliştirme sayesinde,Türkiye ve dünyanın 200 farklı ülkesinde yaşayan ve iOS İşletim sistemi kullanan yabancı uyruklu müşterilerle birlikte, daha fazla sayıda kullanıcıya hizmet sunmaya başlamıştır. Akbank Direkt ile Dijital Ödemeler D ü nya s ı Dünya genelinde hızla ilerlemekte olan dijital ödeme çözümleri Türkiye’de de gelişme göstermektedir. Finansal ve teknolojik olarak gelişmiş firmaların sektöre giriş yapmaları, dijital ödeme platformları ve dijital ödeme uygulamaları çıkarmaları; sektörün önem kazanmasını sağlamıştır. Akbank, Akbank Direkt Öde ile dijital ödemeler dünyasına giriş yapmıştır. 2016 Eylül ayından bu yana kullanıcılara, dünyanın en güvenli ve gelişmiş mobil ödeme teknolojisi olan Host Card Emulation (HCE) üzerinden Akbank Direkt Mobil uygulaması yüklü Android telefonlar ile kart kullanmadan alışveriş yapma imkânı sunulmaktadır. Projeyle birlikte Akbank Direkt Mobil kullanıcıları, NFC (Near Field Communication) özellikli telefonlarından tüm Akbank kredi kartları ve Neo kartlarını mobil ödeme için tanımlayıp; AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 51 dünyadaki tüm temassız POS cihazlarında sadece cep telefonları ile ödeme yapabilme imkânına kavuşmuşlardır. Visa ve MasterCard markalı, hem debit hem de kredi kartlarının tamamıyla mobil ödeme hizmeti vermeye başlayan Akbank, Türk Bankacılık sektöründe bir ilke daha imza atmıştır. 2016 yılında Akbank Direkt Mobil’den yapılabilen ödeme işlemleri de zenginleştirilmiş ve yıl içerisinde Trafik Para Cezası, ÖSYM, SGK ve Vergi Ödeme işlemleri uygulamaya eklenmiştir. Akbank Direkt Mobil i l e AT M ’d e n Ka r t s ı z P a r a Ç e k m e ve H e s a b a P a r a Ya t ı r m a İ m ka n ı Mobil bankacılık alanında yapılan yatırımlarla geçtiğimiz yıllarda dünyada bir ilk olarak iBeacon teknolojisi ile para çekme özelliği hayata geçirilmiştir. Ayrıca, Banka müşterileri Akbank Direkt Mobil’den alınan referans koduyla yanlarında kredi kartı ya da neo kartlarını taşımalarına gerek duymadan Akbank ATM’lerinden para çekilebilmektedirler. Müşterilerin hayatını kolaylaştıracak çalışmalara kesintisiz devam edilmektedir. 2016 yılında yapılan geliştirmeyle müşterilere Akbank Direkt Mobil kullanarak, hesaplarına kart kullanmadan, referans koduyla para yatırma ve kredi kartı borç ödeme imkânı sağlanmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri D İ RE KT BA N K AC I L I K Akbank ATM’lerinden 2016 yılında aylık ortalama 5 milyona yaklaşan müşteriye hizmet verilmiş ve 17 milyon işleme aracılık edilmiştir. Ya t ı r ı m H a k k ı n d a Te k B i l m e n i z G e r e ke n Ş ey : A k b a n k Ya t ı r ı m Hizmetleri aktif yatırım yapan ve fiyat takip eden müşterilerin Yatırımcı Mobil ve Anlık Borsa uygulamalarına yönlenmeleri sağlanmaktadır. Akbank Yatırım Hizmetleri ile Akbank Direkt İnternet ve Mobil üzerinden Yatırımcı Profili’ni belirleyen müşterilere, varlık dağılım önerileri sunulurken, müşterilerin toplam varlık ve profillerini baz alarak oluşturulan paketlenmiş ürünlerin satın alınmasına da olanak sağlanmaktadır. Bu akış, Yatırım Hesabı ve Hisse Senedi Hesabı olmayan müşterilere dijital ortamdan hesap açtırılarak, uygun ürün/hizmete yönlendirme ile başlatılmaktadır. Bu anlamda Akbank, Hisse Senedi Hesap açılışını dijitalleştiren ilk banka olarak sektörde önemli bir fark yaratmış durumdadır. Yatırım Danışmanlığı hizmeti alan müşterilerin yatırım danışmanları ile Akbank Direkt üzerinden görüntülü görüşme yapabilmeleri de Akbank Yatırım Hizmetleri kapsamında öne çıkan bir diğer önemli yeniliktir. Yatırım işlemlerinde hızın büyük bir önem teşkil ettiğinden hareketle ve mobil öncelikli bakış açısıyla, Akbank, devreye aldığı yeniliklerin merkezine Akbank Direkt Mobil’i koymaktadır. İhtiyaca uygun hizmet vererek, yatırım işlemleri sadece Akbank Direkt kanalları ile sınırlı tutulmamakta; daha A ç ı k B a n ka c ı l ı k Alanında Gelişmeler ve E - d ev l e t E n t e g r a s yo n u Uygulama Programlama Arayüzü’nü (Application Programming Interface - API) tüm uygulama geliştiricilerine açan ilk banka olan Akbank, ödeme çözümleri firması ComPay ile yaptığı ödeme entegrasyonu sayesinde Akbank Direkt havale ekranlarını da kullanıcıları için açık hale getirmiş, yıl boyunca entegre olduğu firma sayısını artırarak kredi kartı olmayan ya da kredi kartı ile alışveriş yapmak istemeyen müşterilere online alışveriş yapma imkânı sağlamıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 52 Ayrıca, açık bankacılık uygulamaları dâhilinde, sektördeki en büyük şans oyunu firmalarından olan Bilyoner ve Nesine.com ile direkt entegrasyon sağlayan ilk banka olmuştur. Böylece, Bilyoner ve Nesine.com kullanıcıları, web sitesinden ayrılmalarına gerek kalmadan, site içerisinde yer alan “para yatırma” fonksiyonlarından Akbank hesaplarına ulaşarak yüklemelerini hesaptan havale ile yapabilmektedirler. Ye n i Te k n o l o j i l e r ve D e n ey i m İyileştirmeleri Akbank, müşterilere sahip oldukları mobil cihazın “yerleşik özellik”lerini, mobil uygulamalar üzerinde de kullanabilmelerinin önemli olduğu bilinciyle kullanıcı deneyimini geliştirmeye yönelik çalışmalar yapmaya hız vermiştir. iOS 9 ve üzeri işletim sistemli iPhone ve iPad’lerdeki Spotlight Arama özelliği yardımıyla Akbank Direkt Mobil kullanıcılarının sık kullanılan bankacılık kelimelerini aratarak Akbank Direkt’e hızlıca ulaşabilmelerinin sağlanması 2016 yılında öne çıkan bu çalışmalardan birisidir. 2016 Yılı Faaliyetleri İşlemlerin insanlı kanallardan Direkt Bankacılık kanallarına yönlendirilmesini sağlamak ve kanallardaki verimliliği artırarak Akbank’ın tüm paydaşlarına daha yüksek katma değer yaratmak amacıyla “Migrasyon ve Verimlilik” başlığı altında birçok önemli proje üzerinde çalışmalar devam etmiştir. Akbank Direkt Mobil’in Öncülüğü Ö d ü l l e r l e P e k i ş i yo r Yenilikçi bir anlayışla, kullanıcılarına eşsiz bir bankacılık deneyimi yaşatmayı hedefleyen Akbank Direkt Mobil ile Akbank, uluslararası arenada bir çok prestijli ödülün sahibi olmuştur. 2016 yılında, Forrester’ın araştırmasına göre mobil bankacılıkta dünyanın en iyi 10 bankası arasında gösterilmiştir. Ayrıca yine 2016 yılında API Portal ile The Banker “2016 Yılının Teknoloji Projesi” ödülü ile ödüllendirilmek Akbank’ın başarısının başka bir teyidi olmuştur. Mobile önem vererek, teknolojik yatırımlarına devam eden ve “insan” faktörünü odak noktasında tutarak yapılan geliştirmeler ve yaratıcı pazarlama çalışmalarıyla Akbank mobil bankacılık alanında müşterilerine en iyi hizmeti vermeyi hedeflemektedir. Teknolojik gelişmeleri en hızlı şekilde ürün ve hizmetlerine uyarlayarak, mobil bankacılık alanında sektöre öncülük etmektedir. Akbank, mobil teknolojinin olanaklarını, alanında uzman çalışanların deneyimleriyle birleştirerek, müşterilerine kolay kullanabilecekleri, işlemlerini saniyeler içinde yaparak hayatlarını bölmeyecekleri bir mobil bankacılık deneyimi yaşatmaktadır. AT M Geniş coğrafi dağılımı ve kolay erişilebilirliği öne çıkartan 4.201 ATM’si ile Türkiye’nin en yaygın ATM ağlarından birisine sahip olan Akbank, banka müşterisi olsun ya da olmasın herkesin kullanabileceği, tercih ve tavsiye edeceği bir nakit işlem merkezi olma stratejisini 2016 yılında da devam ettirmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 53 Akbank’ın ATM parkurunun %99’u para yatırmalı ATM’lerden, %22’si de hizmet sürekliliğini artırıp operasyonel maliyetleri azaltan Recycle (bir müşterinin ATM’ye yatırdığı nakit paranın başka müşterilerin para çekme işlemlerinde yeniden kullanılabilmesine izin veren) ATM’lerden oluşmaktadır. Banka ATM’lerinden 2016 yılında aylık ortalama 5 milyona yaklaşan müşteriye hizmet verilmiş ve 17 milyon işleme aracılık edilmiştir. İşlemlerin insanlı kanallardan Direkt Bankacılık kanallarına yönlendirilmesini sağlamak ve kanallardaki verimliliği artırarak Akbank’ın tüm paydaşlarına daha yüksek katma değer yaratmak amacıyla “Migrasyon ve Verimlilik” başlığı altında birçok önemli proje üzerinde çalışmalar devam etmiştir. Bu çalışmalar neticesinde tüm işlemlerde 2015 yılında %92’ye ulaşan Akbank’ın Direkt Bankacılık payı 2016’da %94’e yükselmiş; %75 olan Akbank Direkt (İnternet+Mobil) payı ise %82’ye ulaşmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri HAZİNE Akbank, TL Tahvil ve Eurobond piyasası işlem hacimlerindeki %27’lik payı ile açık ara liderliğini sürdürmüştür. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenmiş 13 piyasa yapıcısı bankadan biri olarak Akbank, hem birincil hem de ikincil piyasanın en aktif bankası konumunu korumuştur. Akbank, müşterilerinin ihtiyaçlarına stratejik çözümler üretmeyi ve en üst seviyede hizmet vermeyi ilke edinmiştir. Akbank, uluslararası piyasadaki uzmanlığı ve yabancı banka ve müşterilerle olan kuvvetli iletişimi ile tahvil bono piyasasındaki liderliğini korumuştur. Akbank Hazine İş Birimi, 5 ana birim altında faaliyet göstermektedir. Trading ve Bilanço Yönetimi, Likidite Yönetimi, Hazine Pazarlama, Uluslararası Bankacılık ve Ekonomik Araştırmalar Bölümleri oluşturdukları etkin yapı ve dinamizmi ile sektörün öncüsü olmayı sürdürmektedir. Tezgâh üstü türev piyasalarında ve Borsa İstanbul’da piyasa yapıcısı olan Türev Trading Trading ve Bilanço Yönetimi Grubu müşterilerine ve yabancı Bölümü, uluslararası bankalara piyasanın yönünü piyasalarda spot ve vadeli göz önünde bulundurarak dövizin yanı sıra her türlü sabit etkin fiyatlama yapmakta ve getirili menkul kıymet, emtia ve oluşan türev pozisyonlarını türev ürünlerin fiyatlamalarını yönetmektedir. Müşteri odaklı yapmaktadır. Ayrıca Banka’nın bir yaklaşımla müşterilerin bilançosuna ve bilanço dışı gereksinimlerine yönelik farklı yükümlülüklerine ait faiz riskini türev ürünler geliştirilmesini Aktif-Pasif Komitesi ve Üst sağlamaktadır. Düzey Risk Komitesi’nin orta vadeli görüşleri doğrultusunda FX Trading Grubu, Akbank’ın yönetmektedir. bünyesinde işlem yapılabilen bütün TRY döviz çiftlerinde T.C. Başbakanlık Hazine hem Banka içi hem de Banka Müsteşarlığı tarafından dışı müşterilerine piyasa belirlenmiş 13 piyasa yapıcısı yapıcısı olarak hizmet bankadan biri olarak Akbank, vermektedir. Ayrıca, İstanbul hem birincil hem de ikincil Altın Borsası’nda ve yurt piyasanın en aktif bankası dışı tezgâh üstü piyasalarda konumunu korumuştur. TL fiziksel ve kaydi altın işlemleri Tahvil ve Eurobond piyasası gerçekleştirmektedir. işlem hacimlerindeki %27’lik payı ile açık ara liderliğini sürdürmüştür. Tr a d i n g ve B i l a n ç o Yönetimi Bölümü AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 54 2016 Yılı Faaliyetleri Trading Bölümü altında, uluslararası döviz piyasalarında aktif faaliyet gösteren FX Trading Grubu, TRY kuru için piyasa yapıcısı olarak çalışmakta; hem yurt içi hem de yurt dışı bankalara fiyat sağlamaktadır. Bilanço Yönetimi Grubu, diğer iş birimlerine yönelik olarak fon transfer fiyatlamasını da yapmaktadır. Bunlara ilaveten, Banka’nın bilançosunu ve gelir tablosunu risk yönetimi prensipleri doğrultusunda etkili bir şekilde yönetmeyi amaçlamaktadır. Grup, uluslararası piyasalardan Repo ve GMTN yolu ile uygun maliyetli kaynak yaratma stratejisine 2016 yılında da devam etmiş, bunun neticesinde vade ve maliyet yapısında bilançoya olumlu katkı sağlamaya devam etmiştir. Ayrıca, faiz riskinin etkin biçimde yönetilmesi amacı ve Banka’nın kaynak ihtiyacı doğrultusunda USD IRS, EUR/USD; USD/TL Cross Currency Swap ve bu ürünler üzerine yazılmış swaption işlemlerini gerçekleştirilmiş ve ilgili piyasalarda aktif olarak yer almıştır. Akbank Trading ve Bilanço Yönetimi Bölümü, Türkiye’de işlem yapmak isteyen uluslararası yatırımcıların ilk tercihlerindendir. Likidite Yönetimi Bölümü Hazine Pazarlama Bölümü Likidite Yönetimi Bölümü Akbank’ın kısa ve uzun vadeli Yabancı Para ve Türk Lirası Likiditesini Yönetmektedir. Hazine Pazarlama Bölümü, tüm segmentlerdeki müşterilere geniş bir ürün gamında (spot döviz, vadeli döviz, altın, döviz/ altın/faiz/emtia opsiyonları, döviz ve faiz swapları, devlet tahvil ve bonoları, banka bonosu, Eurobond, repo, mevduat ve kredi) hizmet vermektedir. Tüm ürünlerde rekabetçi fiyat sağlamanın yanı sıra, müşterileri finansal piyasalardaki gelişmeler ve beklentiler konusunda bilgilendirmekte, müşterilerin risk yönetim ihtiyaçlarına ve davranış biçimlerine uygun ürünler sunmaktadır. Bölüm faaliyetleri ile Merkez Bankası Zorunlu Karşılık yükümlülüklerini yerine getirirken, Risk yönetimi tarafından hazırlanan raporlar ve stress testleri sonuçlarına göre hızlı bir şekilde aksiyon alarak, fonlama/ plasman kompozisyonunu yönetmektedir. Banka’nın likiditesini yönetirken,yabancı para ve Türk Lirası cinsinden para piyasalarında borçlanma ya da plasman yapmakta, FX Swap, TL cinsi repoters repo gibi enstrümanları kullanmaktadır. BIST RepoTers Repo Pazarı ile OTC ve organize para piyasalarında faaliyet göstermektedir. 2016 yılında para politikalarındaki uygulamalar takip edilerek, Merkez Bankası Açık Piyasa İşlemleri etkin bir şekilde kullanılmış, Banka’nın TL ve yabancı para cinsinden Zorunlu Karşılık yükümlülükleri gerçekleştirilmiştir. Gerek OTC, gerek organize piyasalarda dinamik bir şekilde piyasa koşulları değerlendirilerek faaliyet gösterilmiştir. 2017 yılında da değişen piyasa koşullarına bağlı olarak faaliyet gösterilmesi, Banka’nın likiditesini en iyi kompozisyonla yönetirken Zorunlu Karşılık yükümlülüklerini yerine getirmeye devam edilmesi hedeflenmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 55 E ko n o m i k Araştırmalar Hazine İş Birimi bünyesinde faaliyet gösteren Ekonomik Araştırmalar Bölümü; hem global hem de yurt içindeki ekonomik durum ve piyasa gelişmelerini yakından takip ederek, Banka’nın tüm birimlerine hızlı ve etkin bilgi akışı sağlamakta ve bunların olası sonuçlarına ilişkin görüş bildirmektedir. Bu sayede, Akbank çalışanlarının ekonomiye ve piyasaya yön veren gelişmeler hakkında sürekli güncel bilgiye sahip, donanımlı ve müşteri ihtiyaçlarına karşı hazırlıklı olmaları sağlanmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri HAZİNE Akbank, 2016’da gerçekleştirdiği sendikasyon, seküritizasyon, bilateral krediler ve GMTN Eurobond işlemleri ile 6,2 milyar ABD Doları büyüklüğünde finansmana imza atmıştır. ARTS Seküritizasyon Programı kapsamında 2016 yılı içinde 5 ve 12 yıl arasında değişen vadelerde 11 ayrı kısımda 1,6 milyar ABD Doları tutarına denk gelen finansman temin edilmiştir. Akbank’ın gerçekleştirdiği bu işlemler, toplamda Türk bankacılık sektöründe bugüne kadar yapılan en büyük seküritizasyon ihracı olmuştur. Ayrıca Ekonomik Araştırmalar Birimi; Genel Müdürlük’ teki iş birimleri için makroekonomik tahminler hazırlayarak Banka stratejisinin ve iş birimleri bütçelerinin belirlenmesine katkıda bulunmakta; düzenli aralıklarla Yönetim Kurulu’na, yabancı yatırımcılara ve müşterilere güncel ekonomik durum ve piyasa verileri hakkında bilgilendirme yapmaktadır. Uluslararası B a n ka c ı l ı k Akbank Uluslararası Bankacılık Bölümü, 2016 yılında dünyanın yaklaşık 160 ülkesinde yerleşik güçlü muhabir ilişkileri ile müşterilerine dış ticaret, ödemeler ve yatırım projelerinde hızlı ve etkin bir şekilde destek vermeye devam etmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 56 Akbank’ın KEXIM, Malaysia EXIM, SERV, Swedish Export Credit Corporation, Taiwan EXIM gibi ihracat kredi kuruluşları ile imzalamış olduğu büyük montanlı kredi anlaşmaları ve köklü iş ilişkileri sonucu ithalatçıların proje ve yatırımlarına daha rekabetçi fiyatlarla uzun vadeli finansman sağlanmıştır. Akbank, sürdürülebilir yurt dışı borçlanma stratejisi çerçevesinde önemli işlemler gerçekleştirdiği bir yılı daha geride bırakmıştır. Banka, 2016’da gerçekleştirdiği sendikasyon, seküritizasyon, bilateral krediler ve GMTN Eurobond işlemleri ile 6,2 milyar ABD Doları büyüklüğünde finansmana imza atmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri Akbank, EMEA Finance Başarı Ödülleri’nde, “Sendikasyon Kredisinde Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Kuruluşu”, “Borçlanmada En İyi Finansal Kurum” ve “Orta ve Doğu Avrupa’daki En İyi Sendikasyon Kredisi” ödüllerinin sahibi olmuştur. Akbank, 18 Mart 2016 tarihinde 1,2 milyar ABD Doları karşılığı 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi temin etmiştir. Kredinin maliyeti LIBOR+%0,85 ve EURIBOR+%0,75 olmuştur. 18 Ağustos 2016 tarihinde ise 1,2 milyar ABD Doları karşılığı sendikasyon kredisi imzalanmıştır. Kredinin, 1 yıl vadeli ABD Doları ve Avro kısımlarının maliyeti sırasıyla LIBOR+%0,85 ve EURIBOR+%0,75, 3 yıl vadeli kısmının maliyeti ise EURIBOR+%1,75 olarak imzalanmıştır. ARTS Seküritizasyon Programı kapsamında 2016 yılı içinde 5 ve 12 yıl arasında değişen vadelerde 11 ayrı kısımda 1,6 milyar ABD Doları tutarına denk gelen finansman temin edilmiştir. Akbank’ın gerçekleştirdiği bu işlemler, toplamda Türk bankacılık sektöründe bugüne kadar yapılan en büyük seküritizasyon ihracı olmuştur. Bu işlemlerden biri olan International Finance Corporation (IFC) ile gerçekleştirilen AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 57 250 milyon ABD Doları tutarındaki seküritizasyon işlemi kapsamında, KOBİ kredilerine uygulanmak üzere Çevresel ve Sosyal Yönetim Sistemleri kurulmasına başlanmıştır. Bu sistemle, Akbank KOBİ kredileri süreçlerini IFC tarafından tanımlanan çevresel ve sosyal standartlarla uyumlu hale getirmektedir. Böylelikle, Akbank sürdürülebilirlik alanındaki öncü çalışmalarını daha da ileriye taşımaktadır. Akbank, EMEA Finance Başarı Ödülleri’nde, “Sendikasyon Kredisinde Orta ve Doğu Avrupa’nın En İyi Kuruluşu”, “Borçlanmada En İyi Finansal Kurum” ve “Orta ve Doğu Avrupa’daki En İyi Sendikasyon Kredisi” ödüllerinin sahibi olmuştur. Diğer yandan, Akbank, Global Capital tarafından gerçekleştirilen Bond Awards 2016’da “En İyi Borçlanan Kurum” kategorisinde de dereceye giren tek Türk Bankası olmuştur. 2016 Yılı Faaliyetleri DESTEK HİZMETLER Müşteri memnuniyetini odağa koyan hizmet anlayışıyla Akbank, hizmet kalitesinin sürekli geliştirilmesi ve daha iyi bir noktaya taşınması amacıyla çalışmalarına devam etmektedir. O pera syon M er kez i B ü nyesi n d e O tom a t i k Gerçekleştirilen Işlemler %97 Te k n o l o j i Ya t ı r ı m Tu t a r ı 100 milyon ABD Doları A k b a n k O p e r a s yo n M e r ke z i Akbank Operasyon Merkezi, Akbank’ın dış ve iç müşterilerine hızlı, kaliteli ve hatasız hizmetler sunarak eşsiz bir müşteri deneyimi yaşatmayı ilke edinmiştir. Operasyon Merkezi etkin organizasyonu, tecrübeli ve uzman insan kaynağı, verimli süreçleri ve gelişmiş teknolojik altyapısı ile Banka’nın sektördeki güçlü konumunu destekleyen en önemli unsurlardan birisidir. Banka müşterilerine hızlı, hatasız ve kaliteli hizmet edebilmek için Akbank Operasyon Merkezi, yaklaşık 1.000 kişilik güçlü kadrosuyla hizmet vermektedir. Operasyon Merkezi bünyesinde gerçekleştirilen işlemlerin %97’si hiçbir müdahale olmaksızın otomatik olarak tamamlanmaktadır. Operasyon Merkezi’nin başlıca görevleri arasında; • TL ve YP ödemeler, • Vergi ve SGK ödemeleri, • Nakit yönetimi ürünleri operasyonları, • Çek ve senet işlemleri, basım ve dağıtım operasyonları, • Dış ticaret operasyonları, • Bireysel ve ticari kredi operasyonları, • Kredi kartı ve banka kartı operasyonları, • Üye işyeri ve POS operasyonları, • Gayrimenkul değerleme operasyonları, • Western Union Operasyonları, • Şube vergi ödemeleri, • Fiziki ve elektronik arşiv işlemleri, • Yasal takip işlemleri, • Şube, ATM ve müşterileri kapsayan nakit toplama ve dağıtım hizmetleri, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 58 • En yüksek teknolojilere sahip sistemler aracılığıyla dış dolandırıcılık vakalarına karşı yürütülen operasyonlar yer almaktadır. Yukarıdaki hizmetlerin yanı sıra Akbank Operasyon Merkezi, kurumsal ve ticari müşterilere şube aracılığı olmaksızın doğrudan hizmet sunmakta olup sektöre öncülük ettiği bu hizmet ile yüksek müşteri memnuniyeti yaratmayı başarmıştır. O p e r a s yo n M e r ke z i Ödülleri • JP Morgan Quality Recognition Award For USD Payments • Bank Of America/Global Transaction Services Embrace The Future Of Payments/Stp • Wells Fargo Operational Excellence Appreciation Award • Wells Fargo Global Currency Award • Citibank - Quality Recognition Award 2016 Yılı Faaliyetleri Müşteri memnuniyetinin, Banka’nın birincil önceliği olduğu bilinci ile, Akbank Operasyon Merkezi’nin verdiği hizmetin hızı ve kalitesi “Hizmet Seviye Anlaşmaları” ile düzenli olarak takip edilmektedir. 2 0 1 6 F a a l i ye t l e r i Akbank Operasyon Merkezi, Banka’nın kaliteli, hızlı, verimli hizmet ve yüksek dijitalizasyon oranı hedeflerini yakalamasına 2016 yılında da önemli katkı sunmuştur. • İş Mükemmelliği ve Maksimum Verimlilik Bir önceki yıla göre işlem adedi %10 artış gösteren Akbank, bu büyümeyi mevcut kaynaklarıyla yönetmek amacıyla verimlilik ve dijitalleşme odaklı bir operasyonel model yürütmektedir. Son 4 yıldır kesintisiz devam etmekte olan “İyileştirmeler Sizin İçin” programı kapsamında 2016 yılında 1.350’den fazla süreç detaylı olarak incelenmiş, dijitalleşme olanakları değerlendirilmiş ve 200’e yakın iyileştirme hayata geçirilmiştir. 2016 yılında başlatılan “Kâğıtsız Banka” projesi ile birlikte yılda yaklaşık 30 milyon yaprak kağıt tasarruf edilmeye başlanmıştır. Müşteri deneyiminin geliştirilmesi, dijitalleşme ve verimlilik için 2017 yılında teknolojinin etkin kullanımı, operasyonun insansız kanallara kaydırılması ve süreç otomasyon olanakları değerlendirilmeye devam edecektir. • Her Temasta Maksimum Müşteri Memnuniyeti Müşteri memnuniyetinin, Banka’nın birincil önceliği olduğu bilinci ile, Akbank Operasyon Merkezi’nin verdiği hizmetin hızı ve kalitesi “Hizmet Seviye Anlaşmaları” ile düzenli olarak takip edilmektedir. Mevcutta 78 hizmet sözleşmesi ile 289 performans göstergesi ölçülmektedir. 2016 yılında hizmet sözleşmelerinin %60’ı müşterilerin gelişen beklentileri doğrultusunda revize edilmiş ve kalite seviyesi yükseltilmiştir. • Yüksek Diitalleşme Oranı Operasyon Merkezi’nde hizmet kalitesini ve müşteri memnuniyetini artırmak amacı ile manuel yapılan ödeme işlemlerinin alternatif dağıtım kanalları ve/veya otomasyona kaydırılması için çalışmalar yapılmaktadır. Ka l i t e U yg u l a m a l a r ı Müşteri memnuniyetini odağa koyan hizmet anlayışıyla Akbank, hizmet kalitesinin sürekli geliştirilmesi ve daha iyi bir noktaya taşınması amacıyla çalışmalarına devam etmektedir. 2016 yılında, 270.000 müşterinin Akbank hizmet kalitesi ve gelişim alanları konusunda görüşü alınmış ve Banka’nın tüm temas noktalarındaki hizmet kalitesi günlük olarak izlenmiştir. Müşterilerden gelen geribildirimler en etkin biçimde kullanılarak şube, direkt kanallar ve Genel AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 59 Müdürlük ekiplerinin verdikleri hizmetin kalitesini artıracak aksiyonlar belirlenmiş ve projelendirilmiştir. Müşterilerle temas noktaları olan şubelerin ve direkt kanallarının hizmet kalite düzeyleri düzenli ölçülmekte ve yılda iki kez sertifikalandırılmaktadır. Değerlendirmeler sonucunda ortaya çıkan gelişim alanları için aksiyon alınmaktadır. Müşteri memnuniyetini artırmak için, müşteriyle temas noktalarına destek veren Genel Müdürlük birimlerinin hizmet düzeyleri de kritik önem taşımaktadır. Bu bilinçle, Genel Müdürlük ekiplerinin verdikleri iç destek hizmetlerinin kalite seviyesi de Hizmet Seviye Anlaşmaları ile düzenli olarak takip edilmektedir. Ölçüm sonuçları, şeffaf bir şekilde ilgili ekiplerle paylaşılmakta; eğitim ve gelişim faaliyetlerinin planlanmasında, gelişime açık alanların tespitinde ve bu alanlara yönelik aksiyon planlarının oluşturulmasında kullanılmaktadır. Akbank müşterilerine ve çalışanlarına temas edilen her noktada anlaşılabilir, kolay ve kullanılabilir ekranlar sunmak hizmet kalitesinin önemli bir bileşenidir. 2015 yılında Akbank Direkt ekranlarının kullanıcı deneyimi müşterilerin katılımıyla yapılan laboratuvar çalışmalarıyla ölçülmeye başlanmıştır. Yıl boyunca müşteri geribildirimleri doğrultusunda iyileştirmeler yapılmış, 2016 yılı sonunda müşterilerin katılımı ile yeni ölçümler yapılarak sonuçlar gözlenmeye başlanmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri DESTEK HİZMETLER En son yenilikleri içeren teknolojik gelişmeleri sürekli yakından izleyen Akbank Bilgi Teknolojileri, 2016 yılında da pek çok başarılı projeyi hayata geçirmiştir. Müşterilerle yapılan kullanıcı testleri önümüzdeki yıllarda da süreklilik arz edecek olup, ölçüm sonuçları doğrultusunda Banka sistemlerinin ve kullanıcı ara yüzlerinin tasarımları sürekli gözden geçirilecektir. Müşterilerin çeşitli kanallarından Banka’ya ilettikleri şikâyet ve talepler düzenli olarak analiz edilmekte, yoğunlaşma yaşanan gelişim alanları için kalıcı çözümler geliştirilmektedir. Yeni bir tür şikayet oluştuğunda ya da şikayet frekansında bir dalgalanma olduğunda ilk olarak Proaktif Şikayet Önleme sistemine giriş yapılarak ilgili ekiplerin önlem alması ve kaynak sorunun ivedilikle çözülmesi sağlanmaktadır. Üst düzeyde oluşturulan bir komite aracılığıyla müşteri geribildirimlerindeki değişimler adetsel ve içerik açısından takip edilmekte, gelişime açık alanlarda somut ve kalıcı aksiyonlar hayata geçirilmektedir. B i l g i Te k n o l o j i l e r i En son yenilikleri içeren teknolojik gelişmeleri sürekli yakından izleyen Akbank Bilgi Teknolojileri, 2016 yılında da pek çok başarılı projeyi hayata geçirmiştir. Bu kapsamda 150 proje 5.000 küçük talep üretime alınmıştır. Türkiye genelinde en geniş şube, ATM ve POS ağlarına sahip bankalardan biri olan Akbank’ ta, 2016 yılında 100 milyon ABD Doları’nın üzerinde teknoloji yatırımı yapılmıştır. Temel odağında Akbank’a ve çalışanlarına değer katmanın yer aldığı organizasyon; geçen yıl konumlandırdığı “dijitalleşme” odağında “Mobil, Dijital Banka”, “Analitik Banka” ve “Endüstriyel Banka” ana stratejileri doğrultusunda 2016 yılında da çalışmalarına devam etmiş, yeni ürünleri müşterilerin kullanımına sunmuştur. Birlikte çalıştığı iş birimleri ile stratejik ortaklık ve iş birlikleri sayesinde sinerjiyi daha da artırmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 60 Akbank’ın ana stratejilere hizmet eden temel kazanımları: • Akbank Yatırım Hizmetleri Programı’nın ana çıktısı olan Portföy Fikirleri ürünü, Akbank Direkt İnternet Klasik, Plus ve İşim’de devreye alınmıştır. Portföy Fikirleri ürünü Akbank Yatırım Hizmetleri’nin yatırımcı profillerini baz alarak oluşturduğu öneriyi müşterilerin tek bir alım işlemi ile gerçekleştirmesi için oluşturulmuştur. Ürün yatırımcı profillerine göre değişen oranlarda Vadeli Mevduat ve piyasa koşullarına göre dinamik olarak yönetilen fondan oluşmaktadır. Bu çalışma ile Portföy Fikirleri ürününün belirtilen kanallardan da kolay bir şekilde alınabilmesi sağlanmıştır. Ürünün Banka fon ve mevduat hacmine olumlu katkı sağlaması hedeflenmektedir. • Akbank Yatırımcı Portalı (https://yatirim.akbank.com) yenilenmiştir. Akbank Yatırım Hizmetleri portalı mobil cihazlar ve tabletten de görüntülenebilir hale gelmiştir. 2016 Yılı Faaliyetleri Akbank Yatırım Hizmetleri Programı’nın ana çıktısı olan Portföy Fikirleri ürünü, Akbank Direkt İnternet Klasik, Plus ve İşim’de devreye alınmıştır. Portföy Fikirleri ürünü Akbank Yatırım Hizmetleri’nin yatırımcı profillerini baz alarak oluşturduğu öneriyi müşterilerin tek bir alım işlemi ile gerçekleştirmesi için oluşturulmuştur. Akbank Direkt Mobil ve Akbank Direkt İnternet uygulamalarında Ak Yatırım “yatırım danışmanları ile görüntülü görüşme” olanağı sağlanmıştır. • “Mobilin Bankası Akbank” sloganı çerçevesinde mobil dünyadaki öncü çalışmalara devam edilmiş, Akbank Yatırımcı Mobil uygulaması yenilenmiştir. Altyapısı ve ön yüz tasarımı yenilenen, fonksiyonel açıdan zenginleştirilen uygulama aracılığıyla artık Borsa İstanbul Hisse Senedi ve VİOP piyasalarında işlem yapılabilmektedir. • Akbank Direkt ve Akbank Mobil fonksiyonlarının ve ürün gamının zenginleştirilmesi faaliyetlerine devam edilmiştir. Bu doğrultuda, Yatırım Sepetleri ile Akbank Direkt Entegrasyonu sağlanarak Direkt kanallarından yatırım sepetleri işlemlerinin yapılması sağlanmıştır. Akbank ve Almanya’daki iştirakı Akbank AG’nin ortak müşterilerinin, Akbank Direkt Kurumsal İnternet ve Kurumsal Mobil kanalları üzerinden hesap bilgi ve hareketlerine erişimi sağlanmıştır. • Hazine uygulamalarının teknolojik altyapısının yenilenmesi çalışmaları devam etmektedir. 2016 içinde Fixed Income ve Repo modülünün uyarlamaları tamamlanmış, yeni Hazine Arka Ofis Uygulaması hizmete sunulmuştur. • VİOP uygulaması ile Akbank’ın BIST Vadeli İşlemler Piyasası Döviz Opsiyonlarında piyasa yapıcısı olması sağlanmıştır. VİOP piyasasına belirli koşullarda otomatik (algoritmik) emir gönderebilecek kapasiteye ulaşılmıştır. Piyasaya günlük ortalama 300.000 emir sistematik olarak iletilmektedir. • İnovatif ürünleri Banka müşterilerinin hizmetine sunmada öncülüğünü sürdürüen Akbank, kart müşterilerinin banka ve kredi kartlarına, Akbank Direkt Uygulaması ile mobil ödeme özelliği kazandırmıştır. Bu sayede kullanıcılar telefonlarını temassız ödemelerde kart yerine kullanabilme imkânına kavuşmuşlardır. Akbank “temassız” Visa kredi kartı ürünü geliştirilerek, müşterilerinin kullanımına sunulmuştur. • Banka’nın mobil çalışma ihtiyaçlarının ele alındığı yol haritası kapsamında, satış ve müşteri fonksiyonları zenginleştirilmiş; satış etkinliğinin artırılması ve müşteri kazanım süreçlerinin mobilize olması için çalışmalar yürütülmüştür. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 61 Bireysel saha satış ekipleri tarafından kullanılabilecek uygulamalarla, mobil cihazlar üzerinden ihtiyaç kredisi başvurusu alınabilmesi sağlanmıştır. • Bireysel, mikro ve kredi kartı müşterilerinin davranışlarına göre limitlerinin yönetilmesi için yeni bir analitik altyapı geliştirilmiştir. Böylece, değişen piyasa koşullarına göre daha hızlı müşteri yönetimi aksiyonları alınabilmesi için gereken yapı oluşturulmuştur. • Ticari firmalara yönelik daha etkin kampanyalar düzenlenebilmesine olanak sağlayan “Ticari Akıllı Fiyatlama” kampanya altyapısı hizmete sunulmuştur. Bu yeni yapı sayesinde; müşterinin özelliklerine, potansiyeline, derinliğine, bölgesine ve şubesine göre özel kampanya tanımı yapılabilmektedir. • Risk/limit yönetiminin desteklenmesi kapsamında hem bireysel hem de ticari kartı olan müşteriler için ortak bir müşteri limitinin tutulması ve bireysel kart ile ticari kart limitlerinin ayrı ayrı yönetilebilmesi olanaklı hale getirilmiştir. Şahıs şirketlerinin bireysel ve ticari nitelikli kredilerinin “tek bir ortak limit altında yönetilmesi” ve ticari krediler, bireysel krediler, artı para ile kredi kartı sistemleri arasında entegrasyon sağlanmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri DESTEK HİZMETLER Stratejik gider ve yatırım yönetimi çalışmaları kapsamında Akbank’ın verimlilik anlamında sektördeki liderliğini daha da pekiştirecek analiz ve modellemeler çalışılmış ve Banka çapında verimlilik artışı sağlanmıştır. Akbank Bilgi Teknolojileri tamamladığı projelerle 2016’da da pek çok saygın yarışmada ödüle layık görülerek bilgi teknolojileri alanındaki yetkinliğini tescillemiştir. • Genel Müdürlük birimlerinin iş yapış şekilllerini kolaylaştıran, çalışmalara verimlilik kazandıran yeni uygulamaların geliştirilmesine devam edilmektedir. Bu kapsamda, Banka’nın Nakit Operasyon Merkezi uygulaması yenilenmiştir. Proje ile; şubeler ile para alma/ verme işlemlerinin yalın bir süreç ile gerçekleştirilmesi, denetlenebilir ve gerçek zamanlı izlenebilir bir sistem kurulması, barkod okucuyu entegrasyonu ve mobil cihazlar üzerinden iş takibi ile operasyonel verimlilik sağlanmıştır. Kredi kartları “Chargeback Yönetim Sistemi-Kart Kabul modülü” yenilenmiştir. Yeni uygulama ile, birden fazla sisteme giriş ve manuel takip gerektiren, mevcut kredi kartı müşteri itiraz sürecinin, tek bir modül üzerinde toplanması, otomasyonu ve sistem/ kullanıcı performanslarının ölçümlenebilmesi sağlanmıştır. Akbank Bilgi Teknolojileri tamamladığı projelerle 2016’da da pek çok saygın yarışmada ödüle layık görülmüştür: • “Enterprise and IT Architecture Excellence Awards 2016” ödüllerinde “Global CIO Ödülü”, • “Enterprise and IT Architecture Excellence Awards 2016” ödüllerinde “SOA Vision for Enterprise Services” kategorisinde “Digital and API Banking Supported By SOA Vision” projesi ile birincilik, • “Stevie Awards 2016” ödüllerinde “IT Team of the Year” kategorisinde “Direct Banking Test Team” ve “Integro Team” ile iki tane ikincilik, “Akbank Enterprise Architecture and Application Framework Development Department ile üçüncülük ödülleri Akbank’ın bilgi teknolojileri alanındaki yetkinliğini tescilleyen ödüllerin öne çıkanlarıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 62 B i l g i G ü ve n l i ğ i Akbank, müşteri ve yatırımcısı için teknoloji risklerini en aza indirmeye ve her türlü tehdite karşı önlem almaya önem vermektedir. 2016 yılında gerçekleştirilen toplam teknoloji yatırımının yaklaşık %7’si güvenlik amaçlı gerçekleştirilmiştir. Yatırımın yanı sıra yasal mevzuata uyum, siber güvenliği sağlama ve teknoloji risk yönetimi ana başlıkları altında çalışmalar yürütülmüştür. • 2016 yılında yeni sunulmaya başlanan hizmetlerin güvenli ve güvenilir bir şekilde hizmet vermesi sağlanmıştır. • Görevler ayrılığı ve en az yetki ihtiyaçları çerçevesinde çalışmalar yapılarak bilgiye erişimde risk azaltıcı faaliyetler gerçekleştirilmiştir. • Müşterilerin bilgilerine erişimlerin yasalara uyumlu olarak kayıt altına alınmasına yönelik çalışmalar yapılmıştır. • Güvenli internet erişimini sağlamak ve siber tehdit risklerini minimize etmek için gerekli altyapısal güçlendirmeler yapılmıştır. Teknoloji altyapısının izlenebilirliği ile ilgili geliştirmeler yapılmıştır. COBIT, PCI DSS kapsamında taramalar yapılmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri • Bilgi güvenliği politikaları güncel değişikliklere ve tehditlere uyumlu olarak geliştirilmiştir. • Kurum içi bilgi güvenliği farkındalığını artırıcı çalışmalara devam edilmiş, sınıf içi ve online eğitimler, bilgilendirme mesajları kullanıcılara sunulmuştur. Bu kapsamda, kullanıcıların ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik olarak, sistemde yer alan analizlerin, bilgilerin çeşitlendirilmesi çalışmalarına devam edilmiştir. Üst Yönetim’in tablet ve akıllı telefonlardan raporlara mobil erişimleri sağlanmıştır. Kâ r l ı l ı k S i s t e m i İ ş Z e ka s ı ( B u s i n e s s I n t e l l i g e n c e) U yg u l a m a l a r ı ARGUS Akbank’ın yönetim raporlaması sistemi olan ARGUS ile yönetim raporları verimli, esnek, etkin, sade ve hızlı bir şekilde kullanıcılara sunulmaktadır. Genel Müdürlük’ teki ve sahadaki toplam 6.500 kullanıcı, yetkileri dâhilinde, her türlü bilgi ihtiyacını karşılayabilmekte, güvenilir, sağlıklı, doğru veriye en hızlı, en kolay şekilde erişebilmektedir. Rapor üretim ve bilgi yönetimi süreçleri sürekli gözden geçirilerek etkinleştirilerek önemli ölçüde verimlilik sağlanmaktadır. Akbank’ın kârlılığını çok boyutlu olarak ölçen ve analiz eden Kârlılık Sistemi sonuçları; yönetsel ve pazarlama stratejileri belirlenmesinde, şubelerde müşterilere sunulan hizmetin mükemmelleştirilmesi kapsamında çeşitli noktalarda, önemli bir performans ölçütü olarak başarı değerlendirmelerinde etkin olarak kullanılmaktadır. Kârlılık Sisteminde, Banka’nın kârlılığı aşağıda belirtilen boyutlarda, haftalık ve aylık olarak düzenli olarak analiz edilmektedir: • Müşteri kârlılığı, • Müşteri İlişkileri Yöneticisi (MİY) kârlılığı, • Şube kârlılığı, • Segment kârlılığı, • İş birimi kârlılığı, • Ürün kârlılığı. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 63 G i d e r ve Ya t ı r ı m Yönetimi Stratejik gider ve yatırım yönetimi çalışmaları kapsamında Akbank’ın verimlilik anlamında sektördeki liderliğini daha da pekiştirecek analiz ve modellemeler çalışılmış ve Banka çapında verimlilik artışı sağlanmıştır. Ayrıca, sürdürülebilir gider tasarrufları sağlanmasına yönelik olarak Banka genelinde oluşturulan çalışma grupları ile önemli ölçüde verimlilik sağlanmıştır. Bütçe Akbank’ ta, iş birimi, bölge, şube ve MİY bazında entegre, verimli, dinamik bir bütçeleme süreci bulunmaktadır. Her yıl bütçeyle birlikte 3 yıllık stratejik plan çalışması da gözden geçirilmekte ve Banka’nın orta ve uzun vadeli hedefleri ve aksiyon planları belirlenmektedir. Yıl içinde yapılan aylık tahmin çalışmaları ve periyodik finansal ve operasyonel gerçekleşmelerin bütçe ile karşılaştırmalı analizleri kullanılarak Banka’nın performansı izlenmektedir. Ekonomik konjonktürdeki değişmelere göre gerek görüldüğünde bütçe revize edilmektedir. 2016 Yılı Faaliyetleri İ N S A N K AY N A K L A R I V E S T R AT E J İ Strateji Yönetimi Bölümü, tüm birimlerin Akbank’ın stratejik öncelikleri doğrultusunda aksiyon almalarını desteklemektedir. Strateji U yg u l a m a l a r ı İnsan Kaynakları ve Strateji İş Birimi Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak çalışmalarına devam eden Strateji Yönetimi Bölümü, Banka’nın orta vadeli vizyonuna paralel olarak stratejik önceliklerin belirlenmesi ve bu önceliklere yönelik stratejik projelerin yönetimi ve uygulanması için Üst Yönetim ve ilgili iş birimleri ile yakın çalışmalar yürütmektedir. Strateji Yönetimi Bölümü, Banka bünyesinde iç danışmanlık fonksiyonunu yürütme, stratejik projeleri yönetme, yurt içi ve yurt dışı piyasalardaki gelişmeleri ve trendleri yakından takip etme ve şube kanalı vizyonu ve stratejisini belirleyip hayata geçirme fonksiyonlarına sahiptir. Strateji Yönetimi Bölümü 2016 yılında, her yıl olduğu gibi, Banka’nın 2018 yılı vizyoner hedeflerinin ve bu hedeflere ulaşılması için gereken yol haritasının belirlenmesi sürecini koordine etmiştir. Akbank’ın stratejik öncelikleri doğrultusunda belirlenen proje önerileri, ilgili ekipler ile birlikte zamanında ve etkin biçimde hayata geçirilmiştir. Böylelikle, Akbank’ın stratejilerinin ve karar alma süreçlerinin belirlenmesinin yanı sıra tüm birimlerin Banka’nın stratejik öncelikleri doğrultusunda aksiyon almalarına destek olunmuştur. İç danışmanlık ve proje yönetimi fonksiyonları kapsamında, Banka’nın sektördeki konumunu güçlendirmek ve rekabette fark yaratmak amacıyla Strateji Yönetimi Bölümü 2016 yılında; • Banka’nın kârlı büyümesini destekleyecek yeni müşteri gruplarına yönelik hizmet modellerinin geliştirilmesi, • Banka’nın hizmet kanallarının satış ve servis faaliyetlerindeki konumlandırmasının değişen müşteri ihtiyaçlarına cevap verecek şekilde yeniden kurgulanması, • Banka’nın müşterilerine ve çalışanlarına yönelik süreçlerinin değişen ihtiyaçlara cevap verecek şekilde yeniden tasarlanması gibi önemli konularda projeler yürütmüştür. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 64 Strateji Yönetimi Bölümü yıl içinde bankacılık ve finans sektörü başta olmak üzere dünyadaki gelişmeleri ve önemli trendleri inceleyerek, Banka için potansiyel fırsat alanlarını proaktif biçimde gündeme getirmiş ve finansal sektöre ilişkin yayınladığı düzenli raporlarla Üst Yönetim’i bilgilendirmiştir. İ n s a n Ka y n a k l a r ı Akbank, sahip olduğu gelişim odaklı, yenilikçi üstün nitelikli insan kaynağının sürdürülebilir büyüme yolunda sahip olduğu en önemli değeri ve stratejik ortağı olduğuna inanmaktadır. Akbank’ın Türk bankacılık sektöründe en üstün nitelikli insan kaynağına sahip olmak ve bu kaynağa yatırım yaparak tüm paydaşlarına değer yaratmak vizyonu çerçevesinde İnsan Kaynakları Yönetimi’nin hedefi; yetenekleri bünyesine katmak, elde tutmak ve geliştirmektir. Bu yönde İnsan Kaynakları Politikası; Banka misyon ve hedefleriyle uyumlu insan kaynakları stratejileri oluşturmak; sektörün ihtiyaçları, gelişen pazar, teknoloji ve müşteri beklentileri doğrultusunda globalleşmenin 2016 Yılı Faaliyetleri Akbank’ta somut ve ölçülebilir hedeflere dayalı adil bir Performans Yönetim Sistemi benimsenmiştir. Kişiye özel hedef ve yetkinlikler üzerinden ölçümleme/değerlendirme yapılan Performans Yönetim Sistemi’nden ücretlendirme ve ödüllendirme, kariyer ve eğitim uygulamalarına periyodik olarak girdi sağlanmaktadır. getirdiği yeniliklerle çalışanların sürekli gelişimini sağlamak; organizasyonel yapıya, işleyişe ve insan kaynağına yön vermektir. Bu çerçevede yol haritasının önemli göstergeleri; • Mesleki ve kişisel gelişimi destekleyen olanaklar sağlanması ve uygulamalar hayata geçirilmesi, • İş yapma anlayışının sürekli geliştirilmesi, • Katılımcı kariyer planlaması, • Hedef ve yetkinlik bazlı, şeffaf ve adil performans yönetimi, • Teşvik edici ve üstün performansı destekleyici ödüllendirme, • Çalışan verimliliği odağında organizasyonel etkinliği sürekli geliştirme, • Kurum değer ve kültürünü baz alan etkin iletişimdir. Akbank’ın geçmişteki başarılarının mimarı ve gelecekteki başarılarının en büyük dayanağı, en önemli yatırımı olan insan kaynağını yönetirken felsefesi; çalışanlarına tüm süreçlerde eşit fırsat sunmak, adil değerlendirmeye tabi tutmak ve şeffaflıktır. Banka, sürekli gelişime odaklı çalışanlarına, her türlü destek ve donanımı çeşitli uygulamalar, etkin bir iletişim yapısı ve geniş eğitim seçenekleriyle sağlamaktadır. Bu konulardaki başarı, Akbank’ın en çok çalışılmak istenen şirketler arasındaki konumunu güçlendirmektedir. Etkin Performans Yö n e t i m i Akbank kurumsal hedeflerini, Akbank’ı Akbank yapan; yetkinlikleri yüksek çalışanları ile birlikte büyüyerek gerçekleştirmektedir. Banka, çalışanının performansını onların çalışma hayatını kolaylaştıracak, verimi artıracak yeni uygulama ve gelişmiş sistemlerle desteklemektedir. Çalışanın, kurum başarısına katkısının gözlemlenmesine ve yönetici/çalışan arasında açık iletişimin teşvik edilmesine olanak sağlayan performans değerlendirme sisteminde hedefler kişi bazında belirlenmekte, her çalışan ortak bir amaç doğrultusunda hareket etmektedir. Performans sisteminin etkinliği sistemin şeffaflığına, yalınlığına ve doğru ölçümlenmesine bağlıdır. Bu kapsamda 2015 yılında yürütülen hedefleme projesi ile bölge, şube ve MİY’lere hedef dağıtım metodolojisinin iyileştirilmesi amaçlanmış ve hedef belirleme, ölçümleme gibi sürecin ana bileşenlerinde de iyileştirmeler yapılmıştır. Akbank’ ta somut ve ölçülebilir hedeflere dayalı adil bir Performans Yönetim Sistemi AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 65 benimsenmiştir. Kişiye özel hedef ve yetkinlikler üzerinden ölçümleme/değerlendirme yapılan Performans Yönetim Sistemi’nden ücretlendirme ve ödüllendirme, kariyer ve eğitim uygulamalarına periyodik olarak girdi sağlanmaktadır. Çalışan Bağlılığı Etkin iletişimi en önemli başarı araçlarından biri olarak gören Akbank, çalışanına verdiği değeri hissettirmek ve güçlü ve geliştirilmesi gereken yönlerini saptayarak, çalışanların görüş ve önerilerini kurumsal başarıya dönüştürmek amacıyla düzenli olarak Banka genelinde “Çalışan Bağlılığı Araştırması”nı uygulamaktadır. Söz konusu araştırma aracılığı ile çalışma hayatına, süreçlere ve işleyişe yönelik genel algı, beklentiler ve memnuniyet durumuyla ilgili geribildirimler alınmakta ve gelişim alanları üzerine odaklanılmaktadır. Çalışanların beklentilerini doğru tespit etmek, beklentiler ile kurumun karşılayabileceklerini ortak bir noktada buluşturmak için çalışanların geribildirimleri titizlikle değerlendirilmekte ve kurumsal gelişim alanları ile ilgili somut aksiyonlar planlanmaktadır. Çalışan Bağlılığı Araştırması, gizlilik prensipleri çerçevesinde bağımsız bir araştırma şirketi tarafından uygulanmakta ve İnsan Kaynakları birimi tarafından analiz edilmekte, çıktılar doğrultusunda iyileştirme ve gelişim sağlanmaktadır. 2016 Yılı Faaliyetleri İ N S A N K AY N A K L A R I V E S T R AT E J İ Akbank Akademi yapısı içerisinde yetenek yönetimi ve liderlik konularındaki eğitim ve gelişim faaliyetleri artarak devam etmektedir. Ba n ka Kad ı n Ça l ı şa n O ra n ı %54 K işi Ba ş ı O r ta l a m a Eğ i t i m 9 gün Ün iversi te M ez u n u Çalışan Oranı %95 Banka mutlu çalışan ve yüksek kurumsal performans ilişkisinin bilinciyle çalışanlarının duygu ve düşüncelerinin, beklentilerinin, insan kaynakları ve yönetim uygulamaları açısından önceliklerinin, memnun oldukları ve olmadıkları noktaların farkında olarak bağlılığı artırmanın önemine inanmakta, bu yönde yatırımlarını gün geçtikçe artırmaktadır. Geleceğin B a n ka c ı l ı k Kü l t ü r ü n ü Oluşturmak Akbank, gelişen teknoloji sayesinde hızlı bir dönüşüm geçiren finans sektöründe yeniliklerin öncüsü olmak ve geçmiş başarılarının üzerine yenilerini inşa etmek için sade, çevik ve her alanda dijitali benimsemiş bir banka yaratmak misyonuyla çalışmalarını sürdürmektedir. Akbank, geleceğin bankasını yaratırken en kritik bileşenin işini tutkuyla yapan, tecrübeleriyle birbirini geliştiren, iş birliği ve açık iletişimi benimsemiş, yaratıcı fikirlere değer veren bir ekip olduğunun farkındadır. Bu doğrultuda Akbank’ı bugünkü güçlü konumuna taşıyan Akbanklıların geri bildirimleriyle oluşturulan İnsan Kaynakları uygulamaları aracılığıyla, Akbanklılar için daha pozitif, daha samimi ve daha etkin bir iş ortamı yaratılmaktadır. A k b a n k A ka d e m i Akademi olarak sektörün en iyi çalışanlarını yetiştirmek ve eğitimi çalışanlar için bir yatırım aracına dönüştürmek AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 66 için sektörün değişen ihtiyaçlarına hızlı ve etkin cevap verebilecek eğitim ve gelişim trendleri yakından takip edilmektedir. Bu bağlamda çalışanların gelişim alanlarına odaklanarak kişiselleştirilmiş ve kolay ulaşılabilir eğitim metotlarının daha çok yaygınlaştırılması yönünde çalışmalara başlanmıştır. Aynı zamanda yurt dışı ve yurt içi zirve, konferans ve seminerlere katılım sağlanarak çalışanların dünyada ve sektörde olan gelişmeleri yakından takip etmelerine olanak sağlanmaktadır. Akbank Akademi yapısı içerisinde yetenek yönetimi ve liderlik konularındaki eğitim ve gelişim faaliyetleri artarak devam etmektedir. Bugünün liderlerini geliştirmek, geleceğin liderlerini yetiştirmek amacıyla, bireysel ihtiyaçlara özel çözümler dâhil, farklı ve sürdürülebilir programlar düzenlenirken, yetkinlik gelişimi programlarında etkin ve şeffaf süreçlerin dizayn edilmesine önem verilmektedir. Yetenek yönetiminin gelişim çalışmaları kapsamında Değerlendirme Merkezi, anket gibi araçlar ile ihtiyaçları belirleme ve bireysel gelişim planı oluşturma çalışmaları devam etmektedir. 2016 Yılı Faaliyetleri Akbank’ı geleceğe taşıyacak akademik yapı doğrultusunda sahaya yönelik eğitimlerdeki strateji; ilişki yönetimi, kalite, verimlilik, sürdürülebilirlik konularını ön planda tutarak, proaktif çalışma modeli ile iş birimi ve sahaya öneri sunmak ve müşteri odaklılık yaklaşımı ile gelişim kaynakları yaratmaktadır. verilmesi planlanmaktadır. Bu kapsamda yeni üretilen eğitimler mobil uyumlu olarak üretilirken, kritik eğitimlerin de optimizasyon kapsamında mobil dönüşümü yapılmaktadır. Mobil uygulama dışında önümüzdeki dönemde sosyal öğrenme, dijital katalogdan eğitim seçebilme gibi yenilikçi ve kullanıcı deneyimi yüksek uygulamalara da yer verilmesi planlanmaktadır. Özellikle iş hayatına katılan yeni kuşakların kurumlardan en önemli beklentilerinden biri de gelişim fırsatlarıdır. Bu beklentileri karşılayabilmek için Akbank Akademi sınıf içi eğitimlerden, online eğitim araçlarına kadar farklı seçeneklerde öğrenme araçlarını kullanmaya, eğitimleri oyunlaştırma altyapısı ile sunarak daha keyifli hale getirmeye, modern eğitim metodolojileri ve teknolojiyi bir araya getirerek dijital deneyim anlamında her geçen gün yenilikler sunmaya devam etmektedir. Eğitim teknolojileri sadece online eğitim sistemlerinde kullanılmakla kalmayıp sınıf içi etkinliklerde de kullanılmaktadır. Akbank’ı geleceğe taşıyacak akademik yapı doğrultusunda sahaya yönelik eğitimlerdeki strateji; ilişki yönetimi, kalite, verimlilik, sürdürülebilirlik konularını ön planda tutarak, proaktif çalışma modeli ile iş birimi ve sahaya öneri sunmak ve müşteri odaklılık yaklaşımı ile gelişim kaynakları yaratmaktadır. Bu kapsamda Akbank Akademi, iş birimleri ve sahayla birlikte yoğun iş birliği sağlayarak, Banka stratejileri, sektörel gelişmeler ve sahanın ihtiyaçlarına odaklanmış; çalışanların kariyer yol haritalarında onlara destek verecek programlar uygulanmış ve kariyer prensipleri ile eğitimler entegre edilmiştir. Saha çalışanlarının satış performansı ve müşteri ilişki yönetimini artırmaya yönelik yaşayarak öğrendikleri simülasyon ağırlıklı yeni programlar dizayn edilerek uygulamaya alınmıştır. Mevcut kariyer diplomalarının segmente, kişiye ve ihtiyaca özel, daha kompakt, zaman ve mekândan bağımsız, bilgiye daha kolay ulaşabilir hale getirilmesi için sistemsel çalışmalar ve eğitim içerik revizyon çalışmaları sürekli olarak devam etmektedir. Çalışanların kariyer yolları paralelinde bireysel gelişim planlarını izleyebildikleri, yöneticilerin ekiplerinin gelişim performansını takip edebildiği, çalışanların katılacakları eğitimle ilgili tüm detaya hızlı ve tek noktadan erişebildiği uzaktan erişim altyapısı kullanılmaktadır. Hayata geçen Akademi mobil uygulaması ile birlikte mobil üzerinden öğrenmeye ve mobil deneyime ağırlık AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 67 Banka’nın başarısı ve geleceği için yasal zorunluluk gerektiren lisans ve sertifikalandırma oranlarının artırılması yönünde özel online eğitimler yoğun olarak uygulanmaktadır. Bununla birlikte çalışanlar deneme sınavları ve sınıf eğitimleri ile de desteklenmektedir. Banka’nın öğrenen organizasyon stratejisi paralelinde, deneyimi yüksek çalışanlardan Banka içi eğitmenlik, mentorluk ve kurum içi koçluk uygulamalarında destek alınmaktadır. Böylece ilgili alanlardaki tecrübelerin karşılıklı paylaşımı ve gelişimde verimlilik sağlanmaktadır. Sürekli gelişimin en büyük mimari olan iç eğitmenler için motivasyonu artırıcı uygulamalar devam ederken, iç eğitmenler gelişim programları ile desteklenmektedir. Banka kaynaklarının etkin kullanımı çerçevesinde, Şubat 2015 itibarıyla Ankara Akademi eğitim salonu kullanıma açılmıştır. Ankara Akademi salonu ile çalışanların eğitim merkezine daha kolay ve kısa sürede ulaşımına imkân sağlanarak, iç müşteri memnuniyeti gözetilmiş ve olası iş gücü kayıpları önlenmiştir. Temmuz 2015 itibarıyla da benzeri bir uygulamaya ABM Akademi salonunda başlanmıştır. Geçtiğimiz yıl boyunca bu yeni eğitim salonlarında da Banka çalışanları için eğitimler düzenlenmiştir. Akbank’ın eğitime yaptığı yatırımla, 2016 yılsonu itibarıyla kişi başı ortalama 9 gün eğitim düzenlenmiştir. 2016 Yılı Faaliyetleri İ N S A N K AY N A K L A R I V E S T R AT E J İ Kurum kültürünün ve yönetiminin değişmez ilkesi olan etik değerler; Akbank’ın bankacılık sektöründe ve toplumdaki mevcut saygınlık duygusunun temelidir. E t k i n Ka r i ye r Yö n e t i m i Kariyer Yönetimi ile Banka hedeflerinin gerçekleştirilmesine stratejik iş ortağı rolüyle destek verilmektedir. Bu kapsamda mevcut insan kaynağının en etkin şekilde pozisyonlandırılması, doğru insan kaynağının doğru yerde konumlandırılması ve orta-uzun vadede kariyer planlarının gerek Banka, gerekse çalışanın gelişimi için en ideal şekilde işletilmesine öncelik verilmektedir. Banka’nın sürdürülebilir performansı için bireysel performansın takibi, gelişim ihtiyacı gerektiren alanlarda ilgili eğitim programlarına katılımın desteklenmesi Kariyer Yönetimi kapsamında takip edilmektedir. Organizasyonun gelecekteki devamlılığı açısından çalışanların deneyim seviyesi, yetkinliği ve teknik donanımları değerlendirilerek pozisyonların yedekleme planları yapılmakta; ilgili çalışanların öngörülen pozisyonlara hazırlanmalarını sağlayacak eğitim ve gelişim programları uygulanmaktadır. Belirlenen kariyer yollarından başarıyla geçen ve eğitim programlarını tamamlayan çalışanlar üst pozisyonlara yerleştirilmektedir. Ayrıca Banka’nın gelişen ihtiyaçları kapsamında oluşan yeni organizasyon yapılarına göre çalışanların kariyer yolları sürekli gözden geçirilmekte, Banka’nın stratejik hedeflerine göre revize edilmektedir. Kariyer yolları her görev için ayrıca tanımlanmış olup, kendisini sürekli geliştiren her çalışan, kariyer yollarının şeffaflıkla tanımlanmış olduğu Akbank’ ta, yatay veya dikey kariyer hareketleri gerçekleştirebilmektedir. Etik Değerler Kurum kültürünün ve yönetiminin değişmez ilkesi olan etik değerler; Akbank’ın bankacılık sektöründe ve toplumdaki mevcut saygınlık duygusunun temelidir. Bu saygınlık duygusunun geliştirilerek sürdürülmesi ve sektörde istikrar ve güvenin korunması Banka’nın hedefidir. Banka, çalışanlarının kurum içi iletişim kanallarında ve eğitim programlarında yer verilen etik değerleri özümsemesine ve bu farkındalıkla hareket etmesine özen göstermektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 68 Ayrıca, Banka’da çalışanların birim içinde çözüm getiremediği ya da herhangi bir sebeple paylaşmaktan çekindiği konuları iletebileceği, gizlilik prensipleri anlayışına bağlı “Etik Hattı” bulunmaktadır. Akbank Çalışanları 31.12.2016 itibarıyla Akbank bünyesinde 13.842 çalışan bulunmaktadır (1 stajyer öğrenci hariç). Banka kadrosunun %54’ü kadın, %46’sı erkek çalışanlardan oluşmaktadır. Banka çalışanlarının, %95,3’ü üniversite mezunları oluşturmaktadır. Yaş ortalaması 34,6 olan çalışanların kurum kıdem ortalaması ise 8,3 yıldır. Banka insan kaynakları uygulamalarını tanımlamak, çalışanlar ile kurulan iş ilişkilerinde tarafların hak ve borçları ile sorumluluklarını göstermek, insan kaynakları düzen ve işleyişinde uygulanan kural ve prensipleri belirlemek amacıyla düzenlenen İnsan Kaynakları Uygulama Esasları mevcuttur. İş Kanunu, ilgili diğer kanun, tüzük ve yönetmelik hükümleri ile toplu iş sözleşmesi hükümleri saklıdır. 2016 Yılı Faaliyetleri Performans prim sistemi, kurumsal hedeflere ulaşmada çalışanların etkinliğinin artırılmasını, performansın sürekliliğinin temin edilmesini, bireysel performansın ön plana çıkarılarak başarılı çalışanların ayrıştırılmasını ve kurum için değer yaratan çalışanların bu doğrultuda ödüllendirilmesini sağlamaktadır. “ İ N D İ K ATÖ R ” İ K Dashboard Projesi Akbank İnsan Kaynakları raporlama sistemini analitik ve sistematik anlamda geliştirmek amacıyla 2015 yılında “İNDİKATÖR” İK Dashboard projesi yürütülmüş ve uygulama Aralık ayında devreye alınmıştır. Üst Yönetim’in ihtiyaçlarını karşılayacak, iş birimi kararlarını destekleyecek üst seviyede raporların dashboard tasarımında sunulduğu raporlama sisteminde, ayrıca İnsan Kaynakları Yönetimi’nin tüm seviyelerde raporlama ihtiyaçlarını karşılayacak düzenli ve ad hoc raporların alınabileceği bir veri ortamı oluşturulması amaçlanmaktadır. İlk aşamada Genel Müdürlük seviyesinde web ve mobil ortamda kullanıma açılan indikatörün kullanıcı grubuna 2016 yılı itibarıyla bölge müdürleri de eklenmiş, rapor çeşitliliği ve içerik geliştirilmiştir. P e r f o r m a n s a D a ya l ı P r i m Ö d e m e l e r i ve Ödüllendirme Performans prim sistemi, kurumsal hedeflere ulaşmada çalışanların etkinliğinin artırılmasını, performansın sürekliliğinin temin edilmesini, bireysel performansın ön plana çıkarılarak başarılı çalışanların ayrıştırılmasını ve kurum için değer yaratan çalışanların bu doğrultuda ödüllendirilmesini sağlamaktadır. Çalışanlar gerçekleştirilen performans değerlendirme görüşmelerinde, bir önceki döneme ait hedef sonuçlarını yöneticileri ile birebir görüşmekte, başarılı ve gelişime açık yönler birlikte tespit edilmektedir. 2016 yılına ilişkin olarak çalışanlara hak edişlerine göre 130,6 milyon TL performans primi ödemesi planlanmıştır. Ayrıca işveren markası ve çalışan bağlılığı çalışmaları kapsamında; • Çalışanların motivasyon ve verimliliğine doğrudan katkıda bulunmak, • Başarılı çalışanlar ile Banka’ya farklı konularda katma değer yaratan çalışanların tanınmasını ve takdir edilmesini sağlamak, • Çalışanların bağlılığını güçlendirerek ‘insana değer’ nosyonunu öne çıkarmak amacıyla, yeni ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 69 Bu kapsamda; • Hedefler konusunda farkındalığın yaratılması, kişisel hedef-gerçekleşme takibinin ve yılın başından itibaren performansın yüksek tutulmasının özendirilmesi amacıyla “Tam İsabet Ödüllendirme Sistemi”, • Standartların dışında ve beklenenin ötesinde gösterilen bir davranışın, çabanın veya performansın fark edilmesinin sağlanması ve hızlı bir şekilde ödüllendirilmesi amacıyla “10 Numara Akbanklı Ödül Sistemi”, • 1001 Fikir Öneri Sistemi’ne iletilen ve Akbank’a fayda sağlayan öneriler için “1001 Fikir Ödül Sistemi”, • Çalışanlar aracılığıyla, kurum kültürüne, aranılan pozisyonun yetkinliklerine uygun adayların Banka’ya kazandırılması için “Adayın Kim Ödül Sistemi” hayata geçirilmiştir. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar: 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup Üst Yönetimi’ne 38.600 bin TL tutarında ödeme yapılmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri İ N S A N K AY N A K L A R I V E S T R AT E J İ Her çalışan, kariyer yollarının şeffaflıkla tanımlanmış olduğu Akbank’ta, yatay veya dikey kariyer hareketleri gerçekleştirebilmektedir. A k b a n k T. A . Ş . M e n s u p l a r ı Te ka ü t S a n d ı ğ ı Va k f ı Akbank T.A.Ş. Mensupları Tekaüt Sandığı Vakfı 2016 yılında, çalışan ve emekli üyelere yönelik faaliyetlerini sağlık hizmetleri alanında yoğunlaştırmıştır. Yenilenen Sağlık Merkezi; modern, ferah, konforlu yapısı, alanında uzman ve deneyimli hekimlerle hizmet sunmayı sürdürmektedir. Kurulan çağrı merkezi ile tüm çalışanların randevu ve danışmanlık hizmeti almaları sağlanmıştır. Yenilenen web sitesi hem randevu platformu olarak kullanılabilmekte hem de kullanıcı dostu e-provizyon, e-sevk, tahlil sonuçlarını takip gibi birçok interaktif uygulamalarla hizmet vermektedir. Şube İçi Çalışan Sayısı 9.088 7.606 2006 8.103 2007 2008 8.653 8.817 8.969 2009 2010 2011 31.12.2016 tarihi itibarıyla çalışmalarının ana başlıkları şöyledir: Vakfın aktif toplamı 1.459 milyon TL’ye ulaşmıştır. Emekli aylığı tahsisi yapılan üye sayısı 12.222’ye yükselmiştir. Emekli, malul, dul ve yetimlere 290 milyon TL ödenmiştir. 2015 yılında 119 milyon TL olan sağlık yardımları, 31.12.2016 tarihi itibarıyla 129 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 70 9.604 9.459 9.415 2012 2013 2014 8.995 8.810 2015 2016 B a n ka F a a l i ye t l e r i ile İlgili Diğer Bilgiler Banka aleyhine açılan ve Banka’nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte önemli mahiyette dava bulunmamaktadır. Dönem içinde yapılan bağış ve yardımlar hakkında Genel Kurul’da ayrı bir gündem maddesi ile bilgi verilmektedir. Banka ayrıca 2016 yılında sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde 13,5 milyon TL harcama gerçekleştirmiştir. 2016 Yılı Faaliyetleri İŞTİRAKLER Akbank AG, 2016 senesinde de aktif kalitesi ve aktif risk yönetiminden ödün vermeyerek faaliyetlerine devam etmiş ve Banka’nın takipteki krediler oranı %0 olarak gerçekleşmiştir. A k b a n k AG Akbank’ın %100 iştiraki olan Akbank AG, 2016 yılında aktif büyüklüğü ve faaliyet alanlarının çeşitlendirilmesinde olduğu kadar kârlılık alanında da başarılı bir yıla imza atmıştır. Banka, Aralık 2016 itibarıyla bir önceki yıla göre %15 oranında büyüyerek 5,5 milyar Avro tutarında bilanço ve 580 milyon Avro tutarında özkaynak büyüklüğüne ulaşmıştır. Akbank AG’nin kredileri vasıtasıyla ekonomiye sağladığı destek 4,7 milyar Avro’yu aşmıştır ve Banka Türk firmalarına Almanya’dan kullandırılan krediler içinde %10’un üzerinde bir paya sahiptir. 31 Aralık 2016 itibarıyla Banka’nın Basel III kriterlerine göre hesaplanan sermaye yeterlilik rasyosu %12,6, likidite karşılama oranı ise %168 olmuştur. Güçlü sermaye yapısı ile Avrupa’da bulunan Türk sermayeli bankalar arasında en büyük bilançoya sahip olan Akbank AG’nin 2016 yılında * konsolide aktifler içindeki payı %6,9, konsolide kâr içindeki payı ise %3 olmuştur. Akbank AG’nin sunduğu başlıca ürün ve hizmetler, geniş bir yelpazeye yaygın kredi enstrümanları, ticaretin finansmanı, faktoring, para transferleri ve mevduat hizmetleridir. Türkiye ve dış ticaretin yoğunlaştığı AB’de yerleşik uluslararası firmalar, Banka’nın kredilendirme alanında hedef müşteri kitlesini oluşturmaktadır. Kurulduğu günden bu yana yüksek aktif kalitesiyle fark yaratan Akbank AG, 2016 senesinde de aktif kalitesi ve aktif risk yönetiminden ödün vermeyerek faaliyetlerine devam etmiş ve Banka’nın takipteki krediler oranı %0 olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın fonlama yelpazesi oldukça geniş olup kurumsal, bireysel ve Almanya kamu mevduatının yanı sıra murabaha ürünleri ve Avrupa Merkez Bankası’nın sağladığı fonlama programı (MRO ve LTRO) çerçevesinde kaynak sağlamaktadır. Banka ve bağlı ortaklık ihtiyaçları hariç. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 71 A k ba n k AG A k t i f B ü y ü k l ü ğ ü 5,5 milyar Avro A k l ea se Ö zser m aye 803 milyon TL A kya t ı r ı m Ö zser m aye Kâ r l ı l ı ğ ı %17 Bireysel bankacılık alanında da hizmet veren banka, direkt bankacılık sistemi ile Almanya’da yerleşik 15 bine yakın bireysel mevduat müşterisine ulaşmaktadır. Tüm bu fonlama kaynakları, Akbank AG’nin mevduat yapısını yaygın bir yelpazeye dağıtmasına büyük katkı sağlamaktadır. 2016 Yılı Faaliyetleri İŞTİRAKLER Ak Finansal Kiralama ve Ak Yatırım sırasıyla %15 ve %17’lik güçlü özsermaye getirileriyle Banka kârlılığına katkı sağlamaya devam etmişlerdir. Ak Finansal Kiralama A . Ş . ( A k l e a s e) Kurumsal ve ticari segment müşterileri başta olmak üzere, yatırım yapmak, büyümek, yeni pazarlara açılmak ve kapasitesini artırmak isteyen firmalara finansal kiralama çatısı altında, gerek yeni makina-ekipman yatırımlarının finansmanı ve gerekse mevcut yatırımlarının refinansmanı konusunda Akbank Tek Durak Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı konsepti dâhilinde çözüm ortağı olarak destekleyen Aklease, 1988 yılında kurulmuştur. Uzun yıllardır, müşterilerine uzun vadeli ve rekabetçi oranlı kaynak aktarmak konusunda sektörde öne çıkan Aklease, yüksek fonlama kabiliyeti sayesinde, müşterilerinin değişken finansal ihtiyaçlarına uygun birebir çözümler üretmektedir. %99,99 oranında Akbank iştiraki olan Aklease, 2016 yılında da sağlam mali ve ortaklık yapısı, güçlü özkaynak seviyesi, 12 şubesi, yaygın fonlama ağı ve en önemlisi alanında uzman ve dinamik insan kaynağı ile ekonomiyi kesintisiz desteklemeye devam etmiştir. Şirket, Finansal kiralama işlemlerini gerçekleştirmek için kullandığı teknoloji platformu ve yazılımını, günümüz teknolojileri ile uyumlu, hızlı, kolay, mobil ve müşterilerinin erişimine açık olacak şekilde yenileme çalışmalarını başlatmıştır. Aklease, üstün teknolojik altyapı yatırımlarının yanı sıra alanında uzman şirketlerle müşteri bağlılığı ve memnuniyetini ölçme ve iyileştirme çalışmalarına hız vermiştir. Aklease, 2016 yılında net kira alacaklarını 2015 yılsonuna göre %26 artırarak 5 milyar TL’ye, net kârını ise %27 artırarak 114 milyon TL’ye çıkarmıştır. Başarılı finansal sonuçlarını özkaynak verimliliği ve aktif kalitesinde sektörün lider şirketleri arasında yer alarak perçinleyen Aklease, sektörde istikrarlı, sağlıklı ve kesintisiz büyümesiyle örnek gösterilmeye devam etmiştir. Önümüzdeki dönemde çalışmalarını hız kesmeden sürdürecek olan Aklease, Türkiye’nin geleceğine yapılacak yatırımlara kesintisiz desteğini sunarak büyümenin tamamlayıcı gücü olmaya devam edecektir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 72 A k Ya t ı r ı m M e n k u l Değerler A .Ş. Ak Yatırım, Sermaye Piyasası Kanunu (SPK) ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 11 Aralık 1996 tarihinde kurulmuştur. %100 Akbank T.A.Ş. iştiraki olan Ak Yatırım, yeni tebliğlere uyum kapsamında yapılan çalışmalar sonucunda 15.10.2015 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’nca “Geniş Yetkili Aracı Kurum” sıfatıyla yetkilendirilmiştir. Ak Yatırım alanında uzman ve deneyimli kadrosu, zengin araştırma raporları ve müşteri odaklı hizmet anlayışıyla bireysel ve kurumsal yatırımcılara 196 çalışanıyla hizmet vermektedir. Geniş bir yelpazedeki yurt içi ve yurt dışı sermaye piyasası ürünlerini bireysel ve kurumsal müşterilerine sunan Ak Yatırım, merkez satış ekipleri ve Türkiye’nin 6 büyük ilinde bulunan 10 şubesiyle faaliyet göstermektedir. Ak Yatırım şubeleri, müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerine 20 yıllık tecrübesi ve profesyonel kadrosu ile piyasa koşullarına ve beklentilerine uygun ürünler sunarak, kurdukları uzun soluklu müşteri ilişkisi prensibi yanı sıra katma değer yaratmayı ilke edinmiştir. 2016 Yılı Faaliyetleri Extel 2016 Anketi’ne göre Ak Yatırım Araştırma Ekibi, Türkiye’de Borsa İstanbul’a kote şirket yöneticilerinin en başarılı bulduğu araştırma bölümü seçilmiştir. Ak Yatırım, 2016 yılında hisse senedi pazar payını %2,3 artırarak, %5,20 ile 5. sırada ve Vadeli İşlemler ve Opsiyon Piyasasında (VİOP) pazar payını %94,2 artırarak %6,88 ile 4. sırada yer almıştır. Ak Yatırım, yine 2016 yılında strateji ve hedefleri doğrultusunda, şubeleri ve Genel Müdürlük satış ekipleri aracılığıyla hesap sayısını %14 artırmıştır. Akbank ve Ak Yatırım, yıl içerisinde mevcut ve potansiyel bireysel ve kurumsal müşterilerle birçok kez bir araya gelerek sermaye piyasası ürünlerini, piyasaları ödüllü araştırma ekibiyle değerlendirmiştir. Ak Yatırım, uzman kadrosu ile yatırımcılarına kaldıraçlı Forex piyasalarından vadeli işlemlere, uluslararası hisse senetlerinden borsa yatırım fonlarına farklı risk ve varlık sınıflarında yatırım fırsatları sunmaktadır. TradeAll FX işlem platformu ile yatırımcılar emirlerini, BIST ve uluslararası piyasalardaki işlemlerini güvenli, kolay ve hızlı bir şekilde ilgili piyasalara iletebilmektedir. Öte yandan dünyanın en yaygın FX elektronik işlem platformu Meta Trader4’ün markasına eklenmesiyle şirket, TradeAll FX Meta olarak Forex piyasasında önemli bir avantaj sağlamıştır. Ak Yatırım, iş süreçlerini yenileyen, müşterilerini, yeni ürünler ve teknolojilerle buluşturan birçok projeye imza atmıştır. Dijital işlem platformu olan TradeAll ile yurt içi, Forex, Futures, CFD ve uluslararası hisse senedi piyasalarında müşterilerinin uygun maliyetlerle, hızlı ve güvenilir şekilde işlem yapmalarına olanak sağlamaktadır. Şubeler ve web sitelerinin yanında sosyal medya kanalları Facebook, LinkedIn ve Twitter hesapları üzerinden yatırımcılara ürünler, hizmetler ve piyasalarla ilgili rapor ve piyasa önerilerini paylaşmaktadır. Ak Yatırım Araştırma Ekibi, Extel Surveys’in yaptığı değerlendirmeler sonucunda Türkiye kategorisinde son üç yıldır ilk üçte yer almaktadır. Extel 2016 Anketi’ne göre Ak Yatırım Araştırma Ekibi, Türkiye’de Borsa İstanbul’a kote şirket yöneticilerinin en başarılı bulduğu araştırma bölümü seçilmiştir. Ak Yatırım VİOP Piyasa Yapıcılığı’nda Liderliğini Sürdürüyor! 2015 yılında VİOP bünyesinde işlem görmeye başlayan Pay Senedi vadeli işlem sözleşmeleri, BIST 30 Endeks Opsiyon, pay senedi opsiyonlarında resmi piyasa yapıcılığı faaliyetine başlayan Ak Yatırım 106 kontratta sürekli ve dar alış/ satış makaslarıyla piyasaya kotasyon göndermekte, bunun AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 73 dışında kalan 849 sözleşmede ise talep karşılığı sürekli fiyatlama yaparak yatırımcılara likidite sunmaktadır. VİOP’ta en fazla sayıda sözleşmede piyasa yapıcılığı yapan kurum olan Ak Yatırım, endeks opsiyon sözleşmelerinde piyasa lideri, diğer sözleşmelerde ise piyasa yapıcı kurumlar arasında işlem hacmi liderliğini korumaktadır. Ak Yatırım Yapılandırılmış Borçlanma Araçlarında Lider! Ak Yatırım, hisse senedinden türev ürünlere kadar farklı enstrümanlara dayanan, sabit veya yüksek getiri imkânı olan yapılandırılmış borçlanma araçlarında 2016 yılında lider konumda yer almıştır. 2016 yılında, toplam 228 milyon TL tutarında 130 adet Ak Yatırım Yapılandırılmış Borçlanma Aracı ve 2,4 milyar TL tutarında Ak Yatırım bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. Ak Yatırım özel Sektör Borçlanma Araçlarında, Banka ve Bağlı Ortaklık Ihraçları Hariç Piyasanın Lideri! Ak Yatırım, 2016 yılında, %34’lük payı ile nitelikli yatırımcılara satışı gerçekleştirilen, banka ve bağlı ortaklık ihraçları hariç, özel sektör borçlanma araçları ihraçlarında piyasa lideri konumdadır. Ak Yatırım bünyesinde faaliyet gösteren Kurumsal Finansman Bölümü, uzman çalışanlarıyla, kurumlara halka arz ve borçlanma aracı ihraçlarında danışmanlık ve aracılık hizmetleri sunmakta olup, şirket birleşme, satın alma ve ortaklık konularında ve özelleştirme işlemlerinde alıcı ya da satıcı tarafta danışmanlık hizmeti vermektedir. 2016 Yılı Faaliyetleri İŞTİRAKLER Ak Portföy Yönetimi, Türkiye emeklilik yatırım fonu sektöründe, yönetilen portföy büyüklüğü bazında %21 pazar payı ile lider konumda yer almaktadır. Ak Portföy Yönetimi A.Ş., %100 Akbank iştirakidir. Kurum, emeklilik fonları yönetimi, özel portföy yönetimi ve yatırım fonları iş kollarında faaliyet göstermektedir. Üç ana iş kolundan ilki olan emeklilik fonları alanında ve likit yatırım fonları dışında yönetilen toplam varlık büyüklüğünde sektör lideridir. 2016 yılında Ak Yatırım, banka dışı 15 farklı şirket için 40 adet ihraç ile 2,9 milyar TL tutarında kaynak yaratılmasına aracılık etmiştir. Ak Yatırım, Borsa İstanbul altında organize olan Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarları’nda, tüm işlemler ve aracı kurumlar baz alındığında en yüksek işlem hacmine sahip aracı kurumdur. 2015 yılı içerisinde faaliyete başlayan Yatırım Danışmanlığı Bölümü, Ak Yatırım ve müşteriler arasında uzun vadeli ve çok yönlü bir ilişki kurarak, düşmeyen standart ve artan kalite çizgisinde kurumsal ve bireysel müşterilere yurt içi ve yurt dışı sermaye piyasası ürünleri ile ilgili danışmanlık hizmeti vermektedir. • Logo Yazılım: Kurumsal Finansman Bölümü, Kasım 2016’da, Türkiye’nin en büyük yazılım şirketlerinden biri olan Logo Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, tamamı kurumsal nitelikli yatırımcılara satılan, 413 milyon TL’lik Borsa İstanbul Toptan Satışlar İşlemine aracılık hizmeti vermiştir. Talebin yaklaşık %85’inin yurt dışı kurumsal yatırımcılardan geldiği işlem, son yıllarda BIST’te gerçekleşen en büyük pay satış işlemidir. • YDA İnşaat: 4 yıl ile Türkiye’deki en uzun vadeli ihraç olma özelliğine sahiptir. • Rönesans Holding: TRLIBOR’a dayalı ilk ihraç olma özelliğine sahiptir. Yatırım Danışmanlığı ekibi, güçlü araştırma kadrosunun yarattığı sinerjiyi ürün çeşitliliği ile birleştirerek müşterilerin uygunluk ve yerindelik testleri sonrası belirlenmiş risk/getiri profillerine ve beklentilerine uygun yatırım danışmanlığı hizmeti vermektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 74 A k P o r t f öy Yönetimi A .Ş. Sermaye piyasalarında kurumsal ve bireysel portföylere, portföy yönetimi hizmeti vermek amacıyla 2000 yılında kurulan Ak Portföy Yönetimi A.Ş., %100 Akbank iştirakidir. Kurum, emeklilik fonları yönetimi, özel portföy yönetimi ve yatırım fonları iş kollarında faaliyet göstermektedir. Üç ana iş kolundan ilki olan emeklilik fonları alanında ve likit yatırım fonları dışında yönetilen toplam varlık büyüklüğünde sektör lideridir. 2016 Yılı Faaliyetleri Ak Portföy, 2016 sonu itibarıyla 41 adet yatırım fonunun kurucusu ve yöneticisidir. AK portföy ayrıca 23 adet AvivaSA Emeklilik ve Hayat A.Ş. Emeklilik Yatırım Fonu, 12 adet Groupama Emeklilik A.Ş., bir adet Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Emeklilik Yatırım Fonunun yöneticisidir. Kurum bunlara ek olarak, ikisi Akbank T.A.Ş. SICAV Fonu, bir adet Sompo Japan kuruculuğundaki para piyasası fonunun yönetim faaliyetlerini yürütmektedir. 2016 yılsonu itibarıyla yönetilen toplam portföy büyüklüğünde 2015 yılı sonundaki 15,6 milyar TL seviyesinden %23’lük büyüme ile 19,2 milyar TL seviyesine ulaşılmıştır. Ak Portföy Yönetimi Türkiye varlık yönetimi sektöründe yönetilen portföy büyüklüğü bazında ikinci sırada yer almaktadır. Ak Portföy Yönetimi 2016 yılsonu itibarıyla yatırım fonlarında 3,5 milyar TL varlık büyüklüğü ve %18,2 pazar payına sahiptir. Ak Portföy Yönetimi, Türkiye emeklilik yatırım fonu sektöründe, yönetilen portföy büyüklüğü bazında %21 pazar payı ile lider konumda yer almaktadır. Yönettiği 36 adet emeklilik fonu 2016 yılında da istikrarlı bir büyüme göstererek 2016 yılsonu itibarıyla 12,7 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Ak Portföy Yönetimi, müşterilerine sunduğu ürün çeşitliliği ve yatırım evreni anlamında liderlik pozisyonunu sürdürmüştür. Kurum bu çerçevede, farklı temalardaki, borçlanma araçları, yurt içi hisse senetleri gibi klasik ürünlerin yanı sıra, altın ve emtiadan kira sertifikalarına dünyanın farklı bölge ve temalarına yatırım imkânı veren fonlardan özel sektör tahvillerine kadar geniş bir yatırım evreni sunmaktadır. Ak Portföy 2016’da sektörün ilk Gayrimenkul Yatırım Fonu ve Girişim Sermayesi Fonu’nu kurarak yenilikçi konumunu güçlendirmiştir. Akbank Yatırım Hizmetleri’nin ve “Akbank Robo Danışmanlık” konseptinin temelini oluşturan yatırımcı risk profillendirilmesi testleri ve müşterilere sunulan varlık dağılımı önerileri ile farklı profildeki yatırımcıların birikimlerini yönlendirmelerine yardımcı olmayı hedefleyen Portföy Fikirleri gibi yatırım yönetimi ürünleri yine Ak Portföy tarafından hazırlanmakta ve yönetilmektedir. Özel Portföy Yönetimi iş kolu, 2006 yılında faaliyete başlamış ve hızlı büyüme sağlayarak, 2016 yılsonu itibarıyla 2,6 milyar TL büyüklüğe ulaşmıştır. Şirket, portföy yönetim süreçlerinde, risk yönetimini ön planda tutan, tanımlanmış kurallara bağlı, likiditeye ve varlık çeşitlemesine önem veren yatırım stratejisi ile hareket etmektedir. Kurum, portföy yönetimi faaliyetlerinde büyük kurumsal ve bireysel yatırımcılara kendi beklenti ve risk profillerine uygun portföy yönetim hizmeti vermenin yanı sıra tabana yaygın portföy yönetimi hizmetlerine de 2015 yılı itibarıyla başlamıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 75 2016 yılında özel portföy yönetimi hizmeti bünyesinde varlık çeşitlendirmesi ve aile/ kurum ya da ürün özelinde kapalı devre oluşturulan özel fon kuruluşları gerçekleştirmiştir. 2016 yılsonu itibarıyla yaklaşık 425 milyon TL’ye ulaşan kapalı devre fonlar ile fon yönetimi sektörünün gelişim göstermeye başladığı bu alanda önemli bir konum yakalamıştır. Ak Portföy, 2016’da en üst segment Akbank Private Banking müşterine bütünsel bir yaklaşımla sunulacak “Varlık Yönetimi Hizmetleri”ne başlamıştır. Ak Portföy Yönetimi, AvivaSA müşterilerinin emeklilik yatırım ürünleri ve piyasalar konusundaki farkındalığının artırılmasına; varlık dağılımı tavsiyeleri, yayınladığı aylık yatırım raporları ve AvivaSA BES TV gibi emeklilik katılımcılarını bilgilendirici videolarla destek olmaktadır. Ak Portföy Yönetimi, uluslararası standartlarda uyguladığı risk yönetimi, yatırım süreçleri, yeni ürün geliştirme ve sürdürülebilir performans kriterleri ile 2016’da World Finance tarafından “En İyi Portföy Yönetim Şirketi” ve Global Banking and Finance Review tarafından “En İyi Emeklilik Fonu Yöneticisi” ve “En iyi Portföy Yönetim Şirketi” ödüllerine layık görülmüştür. 2016 Yılı Faaliyetleri A K B A N K S A N AT Akbank Sanat Galerisi’nde uluslararası alanda tanınmış yerli ve yabancı sanatçıların katıldığı karma sergilerde sanatseverlere çağdaş sanatın seçkin örnekleri sunulmuştur. 1993 yılında Akbank’ın sanat alanında izlediği yenilikçi ve vizyoner kimliğine bir marka oluşturmak amacıyla kurulmuş olan Akbank Sanat, 2016 yılında 23. yaşını kutlamıştır. Türkiye’de çağdaş sanatın gelişimi ve toplumun her katmanından en fazla kişiye ulaşabilmesi sürecinde öncü rolünü devam ettiren ve çağdaş sanat alanında ülkemizin önde gelen kurumlarından biri olan Akbank Sanat tarafından 2016 yılı boyunca sergi, müzik, tiyatro, dans gibi sanat dallarında ülkemizde ve dünyada büyük yankı uyandıran 700’ün üzerinde etkinlik gerçekleştirilmiştir. Akbank Sanat Galerisi’nde uluslararası alanda tanınmış yerli ve yabancı sanatçıların katıldığı karma sergilerde sanatseverlere çağdaş sanatın seçkin örnekleri sunulmuştur. 2016 yılı boyunca “Monochrome”, “Akbank Günümüz Sanatçıları Ödülü”, “ Sanat Rastlantısı, Rastlantının Sanatı” ve “Yokyerler” isimli sergilere yer verilmiştir. Sanatseverlerin buluşma mekânlarından Çok Amaçlı Salon’da “Piyano Günleri, “Akbank Sanat Dünya Müziği Günleri”, “Caz Günleri”, “Gitar Günleri” kapsamında yerli ve yabancı birçok sanatçı konserler vermiştir. Akbank Sanat Dans Atölyesi, 2016 yılında da uluslararası alanda birçok başarıya imza atmış, koreograf ve dans eğitmenleriyle atölye çalışmaları gerçekleştirmiş ayrıca çocuklara ve yetişkinlere yönelik dans eğitimlerine devam etmiştir. Geçmişten bugüne Türkiye’de potansiyel bir tiyatro seyircisinin oluşmasına önemli katkıları olan ve 2016 yılında 44. yaşını kutlayan Akbank Çocuk Tiyatrosu, “Aile Ağacı” oyununu Ocak’ ta son kez oynadıktan sonra, Toby Hulse’nin tiyatroya uyarladığı, ünlü çocuk edebiyatı klasiği, Jules Verne’nin “80 Günde Dünya Turu” adlı eserini Şubat 2016 itibarıyla sahnelemeye başlamış, büyük ilgi ve beğeniyle karşılanmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 76 Akbank Sanat tarafından 2016 yılında Tony Godfrey’in kaleminden çıkan “Resim Bugün” adlı kitap yayınlanmıştır. Kitap, 70’lerden bu yana resmin geçirdiği değişimlerin izini sürmekte, bu değişimlerin ardındaki estetik, sosyoloji ve felsefeyi incelemektedir. 30’u aşkın ülkeden yüzlerce sanatçının eserlerinin onları etkileyen akımlar eşliğinde ele alındığı Resim Bugün, resim sanatını tüm dinamikleriyle sunmaktadır. 26. Akbank Caz Festivali’nde 34 ayrı mekanda düzenlenen 50 konser, 6 söyleşi, 13 atölye çalışması ve 2 performansı yaklaşık 27.000 müziksever izlemiş ve 170’in üzerinde sanatçı ağırlanmıştır. 2016 Yılı Faaliyetleri Sanatseverlerin buluşma mekânlarından Çok Amaçlı Salon’da “Piyano Günleri, “Akbank Sanat Dünya Müziği Günleri”, “Caz Günleri”, “Gitar Günleri” kapsamında yerli ve yabancı birçok sanatçı konserler vermiştir. 26. Akbank Caz Festivali, Kampüste Caz konserlerine 2016 yılında da devam etmiştir. Türk Caz müziğinin en beğenilen isimlerinden olan Jülide Özçelik, 24 Ekim4 Kasım tarihlerinde Bursa, Manisa, İzmir, Eskişehir, Adana, Mersin, Kayseri ve Ankara’da 5.000’in üzerinde üniversite öğrencisi ve davetliyle buluşmuştur. Türkiye’de kısa film alanında etkin bir platform oluşturan, yeni fikirleri desteklemeyi ve kısa film kültürüne katkı sağlamayı amaçlayan Akbank 12. Kısa Film Festivali, 1727 Mart tarihleri arasında yarışma filmlerinin yanı sıra, dünya festivallerinde yer alan önemli filmleri, atölye çalışmaları ve söyleşileriyle sinemaseverlere keyifle izleyecekleri bir festival imkânı sunmuştur. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 77 12. Akbank Kısa Film Festivali Üniversitelerde etkinliği kapsamında, festivalde ödül almış 6 kısa filmin gösterimi; İstanbul’da 15, Ankara’da 4, İzmir’de 4, Eskişehir, Kocaeli, Edirne, Tekirdağ, Bolu, Bursa, Kayseri, Adana, Gaziantep, Balıkesir, Erzurum, Zonguldak, Çanakkale, Muğla, Mersin, Konya, Kastamonu, Van ve Sakarya’da 1’er üniversite olmak üzere toplam 22 şehirde 42 üniversitede gerçekleştirilmiştir. Kısa Film Festivali Üniversitelerde etkinliği ile 900.000 üzerinde üniversite öğrencisine ulaşılmıştır. 2016 yılında Contemporary İstanbul Sanat Fuarı’nın 11.’si düzenlenmiştir. Akbank Sanat standında Murat Germen’in eserleri sergilenmiştir. Sanatçının sekiz fotoğrafı fuar ziyaretçilerinin beğenisine sunulmuştur. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları YÖ N ETİ M K U RU LU Suzan Sabancı Dinçer Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye Suzan Sabancı Dinçer Akbank Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üyesi’dir. Sabancı Dinçer, aynı zamanda Sabancı Holding Yönetim Kurulu üyeliğini üstlenmektedir. Kariyerine 1986 yılında bankacılık sektöründe başlayan Sabancı Dinçer, 1989 yılından itibaren Akbank’ ta görev almıştır. Suzan Sabancı Dinçer, Institute of International Finance Yönetim Kurulu Üyesi ve Gelişmekte Olan Ülkeler Danışma Kurulu Üyesi’dir. Sabancı Dinçer ayrıca Harvard Üniversitesi Küresel Danışma Kurulu, Harvard Business School Küresel Liderler Topluluğu, Harvard John F Kennedy Siyaset Fakültesi Mossavar-Rahmani İş Dünyası ve Politika Merkezi Danışma Kurulu Üyeliklerini ve Harvard Business School Ortadoğu ve Kuzey Afrika Danışma Kurulu Emeritus Üyeliği’ni üstlenmektedir. Sabancı Dinçer ayrıca Council on Foreign Relations Uluslararası Danışmanlar Kurulu Üyesi’dir. Suzan Sabancı Dinçer, küresel ve yerel ekonomik gelişmeler ve bunların Türkiye için stratejik çıkarımlarını tartışarak değerlendirmelerde bulunmak amacıyla oluşturulan Akbank Uluslararası Danışma Kurulu’nun kurulmasına öncülük etmiştir. Sabancı Dinçer, 2010-2014 yılları arasında iki dönem boyunca DEİK/Türk-İngiliz İş Konseyi başkanlığı görevini üstlenmiştir. Birleşik Krallık ve Türkiye arasındaki ilişkilerin geliştirilmesi ve güçlendirilmesinde gösterdiği aktif ve etkili katkılardan dolayı Suzan Sabancı Dinçer’e 2012 yılında, Kraliçe II. Elizabeth adına “Britanya İmparatorluğu Onursal Mükemmeliyet Önderliği (Commander of the Most Excellent Order of the British Empire-CBE) nişanı verilmiştir. Aynı şekilde 2014 yılında, iki ülke ilişkilerine yaptığı katkılar ve kültürel yakınlaşmaya verdiği desteklerden dolayı Kral VI. Felipe tarafından Suzan Sabancı Dinçer’e İspanya kraliyet nişanı olan “Orden del Merito Civil” (Sivil Liyakat Nişanı) verilmiştir. Suzan Sabancı Dinçer, Global İlişkiler Forumu Yönetim Kurulu Üyeliği ve TÜSİAD Üyeliği görevlerini yürütmektedir. Aynı zamanda İstanbul Lüksemburg Fahri Konsolosu’dur. Başta kültür-sanat, eğitim, girişimcilik ve çevre konuları olmak üzere, sosyal sorumluluk alanında da birçok sorumluluk üstlenen Suzan Sabancı Dinçer, Sabancı Üniversitesi Mütevelli Heyeti Üyeliği, Endeavor Türkiye Kurucu Üyeliği ve Yönetim Kurulu Üyeliği, Akbank Sanat Danışma Kurulu Üyeliği ve Contemporary Istanbul Onur Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmektedir. Suzan Sabancı Dinçer liderliğinde, Akbank Türkiye’de mevduat bankaları arasında GRI (Global Reporting Inititative) standardında hazırlanan ilk Sürdürülebilirlik Raporu’nu yayınlamıştır. Ayrıca Karbon Saydamlık Projesi’nin Türkiye’de hayata geçirilmesine destek olarak bu alanda öncü bir rol üstlenmiştir. Suzan Sabancı Dinçer, lisans öğrenimini İngiltere’deki Richmond College’da Finans üzerine yapmıştır. Ayrıca ABD’de Boston Üniversitesi’nden işletme dalında lisansüstü (MBA) dereceye sahiptir. Sabancı Dinçer, evli ve iki çocuk annesidir. Erol Sabancı Yönetim Kurulu Şeref Başkanı, Danışmanı ve Üyesi Erol Sabancı, 1967 yılından bu yana Akbank Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Mart 1998’den itibaren 10 yıl süresince Yönetim Kurulu Başkanlığı yapmış olan Erol Sabancı, 28 Mart 2008 tarihinde Yönetim Kurulu Şeref Başkanı ve Yönetim Kurulu Danışmanı olarak seçilmiştir. Erol Sabancı, ayrıca Sabancı Holding Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevini de yürütmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 78 Hayri Çulhacı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Murahhas Üye Hayri Çulhacı, 2010’dan bu yana Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı ve ayrıca 2011’den bu yana Denetim Komitesi ve Üst Düzey Risk Komitesi Başkanlığı görevlerini yürütmektedir. 1990 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak Akbank’ ta göreve başlayan Çulhacı, sırasıyla Kurumsal İletişim, Yatırımcı İlişkileri ve Strateji’den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı, Yönetim Kurulu Başkan Danışmanlığı ve Yönetim Kurulu Murahhas Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. Hayri Çulhacı daha önce Maliye Bakanlığı bünyesinde Hesap Uzmanlığı ve Daire Başkanlığı görevlerini yürütmüştür. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunu olan Çulhacı, yüksek lisans derecesini İşletme (MBA) dalında ABD’de Northeastern Üniversitesi’nden almıştır. Hayri Çulhacı, ayrıca Sabancı Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi, Aksigorta A.Ş. ve AvivaSA A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Cem Mengi Murahhas Üye Cem Mengi, Şubat 2014’ ten itibaren Krediler’den Sorumlu Yönetim Kurulu Murahhas Üyelik görevini yürütmektedir. Mengi, profesyonel iş yaşamı boyunca pek çok özel bankada, çeşitli üst düzey pozisyonlarda başarılı çalışmalar gerçekleştirmiş, Genel Müdür Yardımcılığı ve Genel Müdür Baş Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. 2001 yılında Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansmanı’ndan Sorumlu Bölüm Başkanı olarak Akbank bünyesine katılan Mengi, 20082011 yılları arasında Banka’da Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansmanı’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. Cem Mengi, matematik ve fizik üzerine İngiltere’de “A Levels” yapmış, International University’de “İşletme ve Yönetim Fakültesi, Bilişim Yönetim Sistemleri” üzerine eğitim almıştır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yaman Törüner Üye Emre Derman Üye Yaman Törüner, Mart 1998’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır. 1995-1999 yılları arasında milletvekili olan Yaman Törüner, 1996’da Devlet Bakanlığı görevinde bulunmuştur. 19901994 arasında İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı’nı yürüten Törüner, 1972’den 1990 yılına kadar T.C. Merkez Bankası’nda çeşitli idari görevler yapmıştır. Şubat 1994-Ocak 1996 arasında Merkez Bankası Başkanı olarak da hizmet vermiştir. Ayrıca Yaman Törüner, Milliyet Gazetesi köşe yazarıdır. Emre Derman, Mart 2015’ te Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır. Derman, 1989 ile 2008 yılları arasında uluslararası bir hukuk firması olan White & Case’de Avukat ve Yönetici ortak olarak çok sayıda büyük projenin müzakeresine liderlik yapmıştır. Türkiye’deki tecrübesinin yanı sıra Derman, firmanın New York ve Londra ofislerinde de çalışmış, ayrıca Avrupa Yatırım Kalkınma Bankası’nda 1994-1995 yıllarında Avukat olarak eski Sovyet Bloku ve Doğu Avrupa ülkelerinde finansman işlemlerinde görev almıştır. 2010 senesinde Akbank Yönetim Kurulu Üyeliği de yapan Derman, 2011-2014 yılları arasında JP Morgan Türkiye’nin Genel Müdürlüğü görevini üstlenmiştir. Derman eğitim ve yat yarışçılığı alanlarında çeşitli kurumlarda çalışmakta ve halen Bağımsız Danışmanlık yapmaktadır. İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezundur ve Harvard Law School’da master yapmıştır. Aykut Demiray Üye Aykut Demiray, Mart 2012’de Akbank’a Yönetim Kurulu Üyesi olarak katılmıştır. Demiray, 1979 yılında kariyerine T. İş Bankası’nda Müfettiş Yardımcısı olarak başlamış, çeşitli birim ve şubelerde farklı görevlerde bulunduktan sonra 1998-2011 yılları arasında Genel Müdür Vekili olarak görev yapmıştır. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu olan Aykut Demiray, İstanbul Kültür Üniversitesi Mütevelli Heyeti Üyesi’dir. Aydın Günter Üye Aydın Günter, 27 Mart 2014 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır. Aydın Günter, Sabancı Holding bünyesinde 1974-1994 yılları arasında Mali İşler ve Finansman’dan Sorumlu Daire Başkanlığı dâhil olmak üzere çeşitli görevlerde bulunduktan sonra, 1994 yılında kendi danışmanlık şirketini kurmuş ve 1998 yılından itibaren çeşitli yönetim kurulu üyelikleri görevlerinde bulunmuştur. Aydın Günter Grup bünyesine katılmadan önce Hesap Uzmanı olarak Maliye Bakanlığı’nda çalışmıştır. Aydın Günter, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur. Can Paker Üye Can Paker, Mart 2015’ te Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır. Yüksek tahsilini Berlin Teknik Üniversitesi’nde tamamlamış ve Makina Mühendisliği branşında Doktora derecesi almış, 1973 yılında Columbia Üniversitesi’nde İşletme Master’ı yapmıştır. 1971 yılından bu yana Türk Henkel A.Ş.’nin üst yönetim kademelerinde görev yapmış, 1984’ ten 2004 yılına kadar Türk Henkel Genel Müdürü olarak görev almıştır. Sabancı Holding Yönetim Kurulu, Sabancı Üniversitesi Mütevelli Heyeti, TÜSİAD Yönetim Kurulu, TÜSİAD Haysiyet Divanı, İstanbul Kültür ve Sanat Vakfı Yönetim Kurulu, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 79 Robert Kolej Mütevelli Heyeti Üyeliklerinde bulunmuştur. 19972015 yılları arasında Türkiye Ekonomik ve Sosyal Etüdler Vakfı (TESEV) Yönetim Kurulu Başkanlığı yapmıştır. Halen, B.O.Y. Consulting’in Kurucu ve Yönetici Ortaklığı ve PODEM Kamusal Politika ve Demokrasi Çalışmaları Derneği Kurucu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir. Hakan Binbaşgil Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Hakan Binbaşgil, Akbank’a Ekim 2002’de Değişim Yönetimi’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak katılmıştır. Akbank’ın Türkiye’nin en müşteri odaklı, modern ve yenilikçi finans kuruluşlarından biri olmasını sağlayan “Yeniden Yapılandırılma ve Değişim Programı” çalışmalarını başlatmıştır. Hakan Binbaşgil, Kasım 2003’ te Perakende Bankacılık’ tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Mayıs 2008’de Genel Müdür Vekili ve Ocak 2012’den itibaren ise Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olmuştur. Binbaşgil, Akbank’a katılmadan önce Accenture’ın Londra ve İstanbul ofislerinde Yönetim Danışmanlığı ve farklı bir özel sektör bankasında Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. Binbaşgil, ayrıca yurt içi ve yurt dışındaki çeşitli kurumlarda Yönetim Kurulu Üyeliklerinde de bulunmuştur. Hakan Binbaşgil, Robert Kolej’in ardından Boğaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Binbaşgil, aynı zamanda Louisiana State University, Baton Rouge’dan işletme ve finans dallarında yüksek lisans dereceleri almıştır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları DA N I Ş M A N V E TE F Tİ Ş K U RU LU Danışman Dr. Josef Ackermann Yönetim Kurulu Danışmanı Josef Ackermann, kariyerine 1977 yılında bugünün Credit Suisse’i olan Schweizerische Kreditanstalt’ ta (SKA) Bankacı olarak başlamıştır. 1990 yılında Yönetim Kurulu’na atanmış, 1993 yılında Başkan olmuştur. Ackermann 1996 yılında, Deutsche Bank AG Yönetim Kurulu’na katılmış ve burada Yatırım Bankacılığı Bölümü’nden sorumlu olmuştur. Yönetim Kurulu’nun yanı sıra Grup İcra Komitesi’nde, 2002 ile 2012 arasında 10 yıl boyunca önce Sözcü daha sonra Başkan olarak hizmet vermiştir. Bu süre zarfında, Deutsche Bank ’ı dünya yatırım bankalarının üst sıralarına taşımış ve 2007 yılında patlak veren ve yeni döneme damgasını vuran mali krizde güvenli bir şekilde yönlendirmiştir. Aynı zamanda, Uluslararası Finans Enstitüsü (IIF) ve Uluslararası Bankalar Birliği Başkanı sıfatıyla Avro Bölgesi’ndeki bu krizin yanı sıra bundan kaynaklanan borç krizinin çözülmesine yardım edilmesinde etkili olmuştur. Ackermann, uzun bankacılık kariyerinin yanında Zurich Insurance Group (2012 -2013) Yönetim Kurulu Başkanı, Royal Dutch Shell plc Yönetim Kurulu Kıdemli Üyesi, Siemens AG Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Dünya Ekonomik Forumu Vakıf Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak ve bunun gibi benzer hizmetlerde bulunmuştur. Bugün hala aralarında Bank of Cyprus Yönetim Kurulu Başkanlığı, Investor AB ve EQT Holdings AB Yönetim Kurulu Üyeliği, Renova Management AG Yönetim Kurulu Üyeliği, Akbank Uluslararası Danışma Kurulu Üyeliği ve The Conference Board Mütevelli Heyeti Başkan Yardımcılığı’nın yer aldığı çok sayıda görevi bulunmaktadır. Ackermann, İsviçre’deki St. Gallen Üniversitesi’nden Ekonomi ve Sosyal Bilimler Doktoru Unvanı almıştır. Te f t i ş Ku r u l u Eyüp Engin Teftiş Kurulu Başkanı Eyüp Engin, 1978 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak Akbank ’ ta göreve başlamıştır. Tef tiş görevinden sonra Hazine, Uluslararası Bankacılık, Yurt Dışı Finansal Kurumlar alanlarında Bölüm Müdürü olarak görev yapmış olan Eyüp Engin, 1996’da Kurumsal Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış, akabinde Uluslararası Bankacılık ve Yurt Dışı Finansal Kurumlar Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine devam etmiştir. Temmuz 2007’de şimdiki görevi olan Tef tiş Kurulu Başkanlığı’na atanan Engin, Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi mezunudur. U LUS L A R A R AS I DA N I Ş M A K U RU LU Suzan Sabancı Dinçer Başkan Dr. Josef Ackermann Üye Dr. Hamid Biglari Üye Hamid Biglari TGG Group’un yönetici ortağıdır. Daha önce Citigroup’ ta çalıştığı süre içerisinde, Başkan Yardımcısı ve Gelişen Piyasalar Bölüm Başkanlığı görevlerinde bulunmuş, İdare Komitesi Üyeliği yapmış ve çeşitli üst yönetim görevleri üstlenmiştir. Biglari, Citigroup bünyesinde ayrıca bankanın en üst düzey müşteri komitesi olan İş Geliştirme Komitesi Başkanlığı ve bankanın yatırım ve kurumsal bankacılık kolu olan Kurumsal Müşteri Grubu’nda COO konumlarında bulunmuştur. Citigroup’ ta çalışmaya başlamadan önce McKinsey & Company’nin Ortağı olan Dr. Biglari, şirketin yatırım bankacılığı danışmanlık işlerine liderlik etmiştir. Bu görevinde en büyük ve kârlı yatırım bankaları, ticari bankalar, sigorta şirketleri, yatırımcı yönetim şirketleri ve özel sermaye şirketlerinin CEO’larına danışmanlık yapmıştır. Dr. Biglari’nin deneyim alanı bütün finansal hizmetleri kapsamaktadır. Dr. Biglari daha önce ABD’nin en büyük kontrollü termonükleer füzyon araştırma merkezi olan Princeton Üniversitesi Plazma Fizik Laboratuvarı’nda teorik nükleer fizikçi olarak çalışmıştır. Dış İlişkiler Konseyi Üyesi ve Asia Society Mütevelli Heyeti Üyesi olan Dr. Biglari, Princeton Üniversitesi Bendheim Finans Merkezi Danışma Kurulu’nda da yer almaktadır. Dr. Biglari, 2009 yılında, ABD’ye önemli katkılarda bulunan göçmenlere verilen Ellis Adası Onur Madalyası’nı kazanmıştır. Dr. Biglari Princeton Üniversitesi Astrofizik Bilimleri Doktora derecesine sahiptir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 80 Sir Winfried Bischoff Üye Şubat 2009’a kadar Citigroup Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürüten Sir Winfried Bischof f, Eylül 2009’dan Nisan 2014’e kadar Lloyds Banking Group Yönetim Kurulu Başkanlık görevini yürütmüştür. Sir Bischof f, Ağustos 2014’ ten bu yana JP Morgan Ltd Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir. Sir Bischof f, Schroders Grubu’nda üst düzey yönetici olarak görev aldıktan sonra Mayıs 1995’ te Schroders Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanmış, Nisan 2000’de ise şirketin Yatırım Bankacılığı bölümünün Citigroup tarafından satın alınmasından sonra Citigroup Avrupa Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine getirilmiştir. Sir Winfried Bischof f, Ocak 2007’den Şubat 2008’e kadar Akbank Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır. ABD’de Eli Lilly ve McGraw-Hill’de, İngiltere’de ise Prudential’da Yönetim Kurulu Üyeliği’ni sürdürmekte olan Sir Winfried, aynı Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları zamanda İngiltere Akademik Kariyer Vakfı Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı ve Finansal Raporlama Konseyi Başkanlığı’nı yürütmektedir. Citigroup Avrupa Danışma Kurulu Başkanlığı görevini sürdüren Sir Winfried Bischoff, bankacılık sektörüne katkılarından dolayı, 2000 yılında Onur Listesi’ne girerek şövalyelik unvanına lâyık görülmüştür. Stephen K. Green Üye Stephen Green, Sussex’deki Lancing Koleji’nde ve 1969 yılında Politika, Felsefe ve Ekonomi’den lisans derecesi (First Class Honours) ile mezun olduğu Oxford Üniversitesi’nde eğitim görmüştür. Ayrıca, 1975 yılında Massachusetts Teknoloji Enstitüsü’nden Siyasi Bilimler Master Diploması almıştır. 2010’da Lordlar Kamarası Yaşam Boyu Üyesi yapılmış ve 2011 Ocak ayında Ticaret ve Yatırım’dan Sorumlu Devlet Bakanı olarak atanmıştır. Bu görevden, Aralık 2013’ te emekli olmuştur. Lord Green, kariyerine, 1970 yılında İngiliz Hükümeti’nin Denizaşırı Kalkınma Bakanlığı’nda başlamıştır. 1977 yılında, McKinsey & Co Inc Yönetim Kurulu danışmanlarına katılmış; Avrupa, Kuzey Amerika ve Orta Doğu’da görevler gerçekleştirmiştir. 1982 yılında, kurumsal planlama faaliyetlerinden sorumlu olarak The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation (HSBC)’a katılmış ve 1985’ te bankanın küresel hazine faaliyetlerinin gelişiminin başına geçirilmiştir. 1992 yılında, dünya çapında HSBC Grubu’nun maliye ve sermaye piyasası şirketlerinden sorumlu olarak HSBC Holdings plc’nin Grup Mali Yöneticisi olmuştur. 1998 yılında, HSBC Holdings plc Yönetim Kurulu’na İcra Direktörü olarak atanmıştır. 2003 yılında Grup İcra Başkanı ve 2006 yılında Grup Yönetim Kurulu Başkanı olmuştur. Aralık 2010’da HSBC’den emekli olmuştur. Lord Green, 2006’dan 2010’a kadar İngiliz Bankacılar Birliği’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı yapmıştır. Ayrıca İngiliz Müzesi’nde Mütevelli olarak görev almıştır. 2010 yılına kadar, BASF.se Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almıştır. Kendisi, Doğa Tarihi Müzesi Başkanı, İngiliz Ticaret Odası Uluslararası Danışma Konseyi Başkanı ve Lordlar Kamarası AB Seçilmiş Komitesi’nin Üyesi’dir. Stephen Green evli ve iki kız çocuğu babasıdır. Michael Klein Üye Michael Klein şirketlere, yatırımcılara ve hükümetlere finansal ve stratejik tavsiyelerde bulunan lider bağımsız danışmanlık şirketi M. Klein and Company, LLC’nin Ortak Yöneticisi’dir. Klein daha önce Citi Kurumsal Müşteri Grubu Başkanlığı ve Citi. Inc. şirketinin Başkan Yardımcılığı görevlerini yürütmüştür. Bu sıfatla, Klein, Banka’nın 100’den fazla ülkede önde gelen şirketlerle, yatırım fonlarıyla ve hükümetlerle olan ilişkilerini yönetmekten sorumlu olmuştur. Öncesinde, Klein Citigroup’ ta ve Salomon Smith Barney’de Yatırım Bankacılığı Müdürlüğü’nün de aralarında bulunduğu bir takım görevler üstlenmiştir. Klein, Yatırım Bankası Schroder’s PLC’nin alınması da dâhil olmak üzere, Citigroup’un Avrupa’daki iş alanlarını oluşturma girişimlerini yönetmiştir. Kendisi ayrıca özel sermaye ve diğer alternatif yatırım şirketleri konusunda şirketin danışma ve fon sağlama girişimlerinin de kuruculuğunu yapmıştır. Michael Klein; Dow Agrosciences Kimyasal Şirketi Kurulu, IHS Inc., Peterson Uluslararası Ekonomi Enstitüsü, Berlin Amerikan Akademisi, Mount Sinai Tıp Merkezi ve Harvard Belfer Merkezi gibi birçok kurumun Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Kendisi ayrıca Birleşmiş Milletler Dünya Gıda Programı Yatırım Danışmanlığı Kurulu’nun da Kurucu Üyesi’dir. Klein Columbia, Harvard, London School of Business ve St. Petersburg Üniversitesi’nde ve ayrıca ABD Hükümeti tarafından düzenlenen, aralarında Federal Rezerv ve Menkul Kıymetler ile Borsa Komisyonu’nun da bulunduğu birçok eğitim programında Ziyaretçi Öğretim Üyesi olarak da görev yapmaktadır. Lubna Olayan Üye Lubna Olayan, Suudi Arabistan ve Orta Doğu’da faaliyet gösteren Olayan Grubu’nun bir kuruluşu olan Olayan Financing Company’de Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Genel Müdür olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda Suudi Arabistan’da halka açık bir şirket olan Saudi Hollandi Bank’ ta Yönetim Kurulu Üyesi olan Olayan, Mart 2005’ ten bu yana da WPP’nin Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Lubna Olayan, Dış İlişkiler Konseyi Uluslararası Danışma Kurulu Üyeliği, INSEAD Yönetim Kurulu Üyeliği, Cornell Üniversitesi ve KAUST (Kral Abdullah AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 81 Bilim ve Teknoloji Üniversitesi) Mütevelli Heyeti Üyeliği yapmaktadır. Olayan, Ekim 2006’da ise Rolls Royce Uluslararası Danışma Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir. Dante Roscini Üye Dante Roscini, Harvard Business School’un İş Dünyası, Hükümet ve Uluslararası Ekonomi Bölümü’nde Uluslararası Ticaret ve Yatırım Yönetimi seçmeli dersini vermektedir. Harvard Business School bünyesinde 2008 yılında çalışmaya başlayan Roscini, kamu borçları, para politikası, merkez bankacılığı ve uluslararası yatırım konularında vaka çalışmaları yayınlamıştır. Harvard Üniversitesi’nden MBA derecesi bulunan Roscini, lisans eğitimini University of Rome’dan Nükleer Mühendislik alanında yüksek onur derecesi ile tamamlamıştır. Harvard Business School’a dönmeden önce New York ve Londra’da en prestijli ABD menşeli yatırım bankacılığı şirketlerinin üçünde üst düzey görevlerde 20 yıl süren bir çalışma hayatı olmuştur. Roscini, Goldman Sachs’ ta Avrupa Sermaye Piyasaları Başkanı, Merrill Lynch’ te Küresel Özkaynak Piyasaları Başkanı ve Avrupa Sermaye Piyasaları ve Finansman Grup Başkanı olarak çalışmış, aynı zamanda yine Merrill Lynch’ te Sermaye Taahhütü ve Üst Yönetim Terfi komitelerinin Üyesi olarak görev almıştır. Son olarak Morgan Stanley bünyesinde İtalya’da Ülke Sorumlusu ve Avrupa Sermaye Piyasaları Başkanı görevlerini yürütmüş, bunların yanı sıra Morgan Stanley International Bank’ te Yönetim Kurulu Üyesi olarak hizmet vermiştir. Roscini, yatırım bankacılığı kariyerinden önce University of Rome’da Nükleer Arkeometri Araştırmacısı, ABD’de Westinghouse Electric şirketinde Tasarım Mühendisi ile Proje Yöneticisi ve Paris’ te Boston Consulting Group’ ta Yönetim Danışmanı olarak çalışmıştır. Hayri Çulhacı Üye Cem Mengi Üye Hakan Binbaşgil Üye Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları ÜST D Ü Z EY YÖ N ETİ M SOLDAN SAĞA ÜST SIRA: 1. AHMET FUAT AYLA 5. BURCU CİVELEK YÜCE Genel Müdür Yardımcısı - Kredi Tahsis Genel Müdür Yardımcısı - İnsan Kaynakları ve Strateji 2. BANU ÖZCAN 6. K. ATIL ÖZUS Akbank AG İcra Kurulu Başkanı - Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı - Finansal Koordinasyon 3. TOLGA ULUTAŞ 7. İLKER ALTINTAŞ Genel Müdür Yardımcısı - Direkt Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı - Teknoloji ve Operasyon 4. KERİM ROTA 8. MERT ERDOĞMUŞ Genel Müdür Yardımcısı - Hazine Genel Müdür - Ak Yatırım AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 82 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları SOLDAN SAĞA ALT SIRA: 9. ŞENOL ALTUNDAŞ 13. ARİF İSFENDİYAROĞLU Genel Müdür - Aklease Genel Müdür Yardımcısı - Bireysel Bankacılık 10. KAAN GÜR 14. EGE GÜLTEKİN Genel Müdür Yardımcısı - Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı - Kredi İzleme ve Takip 11. LEVENT ÇELEBİOĞLU 15. BÜLENT OĞUZ Genel Müdür Yardımcısı - Kurumsal - Yatırım ve Genel Müdür Yardımcısı - KOBİ Bankacılığı Özel Bankacılık 16. ALP KELER 12. HAKAN BİNBAŞGİL Genel Müdür - Ak Portföy Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 83 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları ÜST D Ü Z EY YÖ N ETİ M Hakan Binbaşgil Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Hakan Binbaşgil, Akbank’a Ekim 2002’de Değişim Yönetimi’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak katılmıştır. Akbank’ın Türkiye’nin en müşteri odaklı, modern ve yenilikçi finans kuruluşlarından biri olmasını sağlayan “Yeniden Yapılandırılma ve Değişim Programı” çalışmalarını başlatmıştır. Hakan Binbaşgil, Kasım 2003’ te Perakende Bankacılık’ tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Mayıs 2008’de Genel Müdür Vekili ve Ocak 2012’den itibaren ise Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olmuştur. Binbaşgil, Akbank’a katılmadan önce Accenture’ın Londra ve İstanbul ofislerinde Yönetim Danışmanlığı ve farklı bir özel sektör bankasında Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. Binbaşgil, ayrıca yurt içi ve yurt dışındaki çeşitli kurumlarda Yönetim Kurulu Üyelikleri’nde de bulunmuştur. Hakan Binbaşgil, Robert Kolej’in ardından Boğaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Binbaşgil, aynı zamanda Louisiana State University, Baton Rouge’dan işletme ve finans dallarında yüksek lisans dereceleri almıştır. Ahmet Fuat Ayla Genel Müdür Yardımcısı-Kredi Tahsis Ahmet Fuat Ayla, 2002 yılında Akbank’ ta Batı Kurumsal Şube Müdürü olarak göreve başlamış, 2005 yılında Kurumsal ve Ticari Krediler Onay Bölüm Başkanlığı’na ve 2007 yılında da Kurumsal ve Ticari Krediler Genel Müdür Yardımcılığı’na atanmıştır. Ahmet Fuat Ayla, Bireysel, Kurumsal, Ticari ve Perakende Kredilerin Onay ve Tahsisi’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Ahmet Fuat Ayla, Aklease Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı ile birlikte Akbank AG ve Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almaktadır. Çeşitli özel sektör bankalarında üst düzey pozisyonlarda çalıştıktan sonra Akbank’a katılan Ahmet Fuat Ayla, Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü mezunudur. Atıl Özus Genel Müdür Yardımcısı-Finansal Koordinasyon Atıl Özus, Akbank’a Kasım 2000’de Finansal Kontrol ve Risk Yönetimi’nden sorumlu Müdür olarak katılmış ve Bölüm Başkanlığı’na yükselmiştir. Aralık 2007’de Finansal Koordinasyon’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Atıl Özus, Akbank’a katılmadan önce Ernst&Young’da Denetim Müdürlüğü yapmıştır. Akbank’ın iştiraklerinden Ak Portföy Yönetimi, Ak Finansal Kiralama ve Akbank AG’de Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Atıl Özus, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur. Kerim Rota Genel Müdür Yardımcısı-Hazine Kerim Rota, Kasım 2010’da Akbank’ ta Hazine’den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Rota ayrıca Akbank’ın iştiraklerinden Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, Akbank AG Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, Akbank (Dubai) Limited ve Aklease Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almaktadır. Akbank’a katılmadan önce çeşitli özel sektör bankalarında Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Kerim Rota, Gazi Üniversitesi İnşaat Mühendisliği mezunudur. Rota, aynı zamanda Bilgi Üniversitesi İşletme Yönetimi dalında yüksek lisans derecesi almıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 84 Kaan Gür Genel Müdür Yardımcısı-Ticari Bankacılık Kaan Gür, Akbank’a Ocak 2011 tarihinde Ticari ve KOBİ Bankacılığı’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak katılmıştır. Gür ayrıca Aklease Yönetim Kurulu Başkanı ve Ak Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev almaktadır. Akbank’a katılmadan önce farklı bir özel sektör bankasında üst düzey yönetici olarak çeşitli görevlerde bulunmuştur. Gür, Gazi Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Bölümü mezunudur. Bülent Oğuz Genel Müdür Yardımcısı–KOBİ Bankacılığı Bülent Oğuz, Akbank’ ta Mart 2003’ te Müdür Yardımcılığı pozisyonunda göreve başlamış ve sırasıyla KOBİ ve Bireysel Bankacılık iş birimlerinde Müdür ve Bölüm Başkanlığı görevlerini yürütmüştür. Oğuz, Temmuz 2013 itibarıyla Akbank KOBİ Bankacılığı Genel Müdür Yardımcılığı’na atanmıştır. Akbank’a katılmadan önce çeşitli özel sektör bankalarında Kurumsal Bankacılık ve Krediler alanında yöneticilik yapan Oğuz, Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü’nden lisans ve Sabancı Üniversitesi’nden Executive MBA derecelerine sahiptir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Burcu Civelek Yüce Genel Müdür Yardımcısı–İnsan Kaynakları ve Strateji Arif İsfendiyaroğlu Genel Müdür YardımcısıBireysel Bankacılık İlker Altıntaş * Genel Müdür Yardımcısı-Teknoloji ve Operasyon Burcu Civelek Yüce, 2006 yılında katıldığı Akbank’ ta son olarak Strateji Yönetimi Başkanlığı görevini yürütmüştür. Mayıs 2014’ te İnsan Kaynakları ve Strateji Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Burcu Civelek Yüce, insan kaynakları, strateji yönetimi ve şube kanalı geliştirme alanlarından sorumludur. Akbank’a katılmadan önce, uluslararası yönetim danışmanlığı ve teknoloji şirketlerinde çalışmıştır. Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği’ni ve MBA programını birincilikle tamamlayan Burcu Civelek Yüce, Harvard Business School ve Koç Üniversitesi’nde eğitimlere katılmıştır. Arif İsfendiyaroğlu, Mart 2015’ te Akbank’ ta Bireysel Bankacılık ve Ödeme Sistemleri’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Akbank’a katılmadan önce çeşitli özel sektör bankalarında üst düzey pozisyonlarda yönetici olarak görev yapan İsfendiyaroğlu, İstanbul Teknik Üniversitesi Makine Fakültesi Tekstil Mühendisliği Bölümü’nden lisans ve İstanbul Bilgi Üniversitesi’nden İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. İlker Altıntaş, Akbank’a Mart 2012’de BT Kurumsal Mimari Yönetimi Müdürü olarak katılmış ve BT Mimari ve Temel Bankacılık Bölüm Başkanlığı’na yükselmiştir. Ocak 2017’de Teknoloji ve Operasyon’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan İlker Altıntaş, Akbank’a katılmadan önce, teknoloji şirketlerinde yöneticilik ve direktörlük yaptığı dönemde Türkiye’de iki temel bankacılık dönüşüm projesini tamamlayarak finans/bankacılık ürün ailesinin geliştirilmesine ve mühendislik süreçlerine liderlik etmiştir. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği mezunudur ve aynı bölümden yazılım mühendisliği doktorasına sahiptir. Uluslararası konferans ve dergilerde yayınlanmış çok sayıda bilimsel ve teknik makalesi vardır ve çeşitli ulusal/uluslararası konferanslarda program komitesi üyesidir. Ege Gültekin Genel Müdür Yardımcısı–Kredi İzleme ve Takip Ege Gültekin, Şubat 2015’ te Akbank’ ta Kredi İzleme ve Takip’ ten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Akbank’a katılmadan önce çeşitli özel sektör bankalarında ve varlık yönetim şirketlerinde üst düzey pozisyonlarda yönetici olarak görev yapan Gültekin, Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nden lisans ve Johns Hopkins Üniversitesi’nden Enformasyon ve Telekomünikasyon Sistemleri yüksek lisans derecelerine sahiptir. Levent Çelebioğlu Genel Müdür YardımcısıKurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık Levent Çelebioğlu, Mayıs 2015’ te Akbank’ ta Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. Akbank’ın iştiraklerinden Akbank AG, Akbank (Dubai) Limited ve Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı’dır. Çelebioğlu, Dokuz Eylül Üniversitesi İktisat Fakültesi, Para İktisadi ve Bankacılık Bölümü’nden lisans derecesine sahiptir. Tolga Ulutaş Genel Müdür Yardımcısı - Direkt Bankacılık Tolga Ulutaş, Eylül 2016’da Akbank’ ta Direkt Bankacılık’ tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Akbank’a katılmadan önce uzun yıllar çeşitli şirketlerde üst düzey yöneticilik görevinde bulunan Ulutaş, İstanbul Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği’nin ardından MBA derecesini San Diego State Üniversitesi’nden almıştır. * Teknoloji ve Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Turgut Güney’ in 31 Ocak 2017 tarihinde görevinden ayrılması sonrasında bu göreve atanmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 85 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları İŞTİRAKLER K. Banu Özcan Akbank AG İcra Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü K. Banu Özcan, Eylül 2001’de Akbank N.V. Genel Müdürü olarak atanmıştır. Akbank N.V. ve Akbank AG’nin birleşmesi ile birlikte, Haziran 2012 tarihi itibarıyla Akbank AG İcra Kurulu Başkanlığı ve Genel Müdürlüğü görevine getirilmiştir. Özcan, Akbank’a katılmadan önce BNP-AK-Dresdner Bank A.Ş.’de ve diğer yurt dışı finans kuruluşlarında çeşitli pozisyonlarda çalışmıştır. Ludwig-Maximilians Üniversitesi İşletme Bölümü mezunu olan K. Banu Özcan, Almanya’da kurulu Yabancı Bankalar Birliği Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Mayıs 2014 itibarıyla Alman Merkez Bankası Başkanı Dr. Jens Weidmann tarafından üç yıl süreliğine Alman Merkez Bankası Hessen Eyaleti Danışma Kurulu Üyeliği’ne atanan K. Banu Özcan buna ek olarak Kasım 2014’ te Frankfurt Belediye Başkanı Peter Feldmann tarafından 2015 ve 2016 yılları için Frankfurt şehrinde ticaret ilişkilerinin geliştirilmesi ve şehrin tanıtılması göreviyle Uluslararası Frankfurt Ticaret Elçisi olarak atanmıştır. Şenol Altundaş Aklease Genel Müdürü Alp Keler Ak Portföy Yönetimi Genel Müdürü Şenol Altundaş, 1 Haziran 2015 tarihinde Ak Finansal Kiralama A.Ş.’ye Genel Müdür olarak atanmıştır. Aklease Genel Müdürlüğü görevinden önce, 12 yıl Akbank’ ta Ticari Bankacılık ve Kurumsal Bankacılık alanlarında farklı üst düzey pozisyonlarda görev almıştır. Marmara Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler mezunu olan Altundaş, Sabancı Üniversitesi’nden İşletme dalında yüksek lisans derecesi almıştır. Alp Keler, 2011 yılında Genel Müdür olarak Ak Portföy’e katılmıştır. Ak Portföy’e katılmadan önce çeşitli finans kuruluşlarında üst düzey pozisyonlarda yönetici olarak görev almıştır. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği bölümü mezunu olan Alp Keler, Bilkent Üniversitesi’nden MBA derecesi almıştır. Alp Keler ayrıca, Galatasaray Üniversitesi’nde Ekonomi Hukuku yüksek lisans ve Marmara Üniversitesi’nde Bankacılık alanında doktora derecelerine sahiptir. Mert Erdoğmuş Ak Yatırım Genel Müdürü Mert Erdoğmuş, Ocak 2015 tarihinde Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye Genel Müdür olarak atanmıştır. Ak Yatırım’a katılmadan önce 20 seneden uzun süre banka ve finansal kurumlarda farklı pozisyonlarda görev almıştır. İstanbul Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü’nden mezun olan Erdoğmuş, Bloomsburg University of Pennsylvania’dan MBA derecesi almıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 86 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları O R G A N İ Z A S Y O N YA P I S I N D A Y I L İ Ç E R İ S İ N D E M E Y D A N A GELEN DEĞİŞİKLİKLER Özel Bankacılık faaliyetleri, 1 Temmuz 2016 tarihinden geçerli olmak üzere Bireysel ve Özel Bankacılık İş Birimi’nden ayrılarak Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı İş Birimi’ne dahil edilmiştir. Söz konusu değişiklik ile iş birimlerinin yeni adları sırasıyla “Bireysel Bankacılık” ve “Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık” olmuştur. Direkt Bankacılık İş Birimi’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinden 19 Temmuz 2016 tarihi itibarıyla ayrılan Orkun Oğuz’un yerine 19 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Emin Tolga Ulutaş atanmıştır. Banka Yönetim Kurulu tarafından; Banka’nın %100 iştiraki olan ve Birleşik Arap Emirlikleri’nin Dubai Emirliği’nde faaliyet gösteren Akbank Dubai Limited’in tasfiye edilerek aynı lokasyonda temsilcilik ofisi açılmasına karar verilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 87 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Y Ö N E T İ M K U R U L U KO M İ T E L E R İ Denetim Komitesi Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına denetim ve gözetim faaliyetlerini yerine getirmektedir. Denetim Komitesi bu kapsamda Yönetim Kurulu’nun aşağıda belirtilen hususların sağlanmasına yönelik sorumluluklarını yerine getirmesinde yardımcı olmaktadır: • İç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğinin ve yeterliliğinin sağlanması, • İç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemleri ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili mevzuat çerçevesinde işleyişinin ve üretilen bilgilerin bütünlüğünün gözetilmesi, • Bağımsız denetim kuruluşlarının seçilmesinde gerekli ön değerlendirmelerin yapılması, seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerinin düzenli olarak izlenmesi, • Bankacılık Kanunu kapsamında konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesi ve eşgüdümün sağlanması, • Banka’nın faaliyetlerinin sürekliliğini ve güven içinde yürütülmesini olumsuz etkileyebilecek ve/veya mevzuata ve iç düzenlemelere aykırılık oluşturabilecek hususların Yönetim Kurulu’na bildirilmesi. Denetim Komitesi, iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemleri kapsamında oluşturulan birimlerden ve bağımsız denetim kuruluşlarından görevlerinin ifasıyla ilgili olarak düzenli rapor almaktadır. Komite, Banka faaliyetlerinin süreklilik ve güven içinde yürütülmesini olumsuz etkileyebilecek hususlar ya da mevzuata ve iç düzenlemelere aykırılıklar bulunması halinde, bu hususları Yönetim Kurulu’na bildirmekle yükümlüdür. Banka’nın iştiraklerinde de denetim komiteleri oluşturulmuştur. Banka Denetim Komitesi, iştirak denetim komitelerinin çalışmalarını izlemekte ve faaliyetlerini takip etmektedir. Denetim Komitesi yılda en az dört defa toplanmaktadır. Mazereti olmadığı sürece tüm Komite Üyeleri toplantılara katılmaktadır. Denetim Komitesi Üyeleri’nin görev süreleri tanımlanmamıştır. Hayri Çulhacı Başkan (Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Murahhas Üye), Yaman Törüner Üye (Yönetim Kurulu Üyesi) İç Sis temler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri ve Özgeçmişleri İç Sistemler’den Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Hayri Çulhacı özgeçmişi faaliyet raporunun 78. sayfasında yer almaktadır. 2003 yılında Risk Yönetimi Müdürü ve 2006 yılında Risk Yönetimi Bölüm Başkanı olmuştur. Lisans derecesini University of Kent (İngiltere) Ekonomi Bölümü’nden almış, yüksek lisansını Macquarie Üniversitesi’nde (Avustralya) Finans alanında yapmıştır. K redi Komitesi Genel Müdürlük kredi sürecinden geçmiş kredi teklifini yasal mevzuata, bankacılık ilkelerine ve Banka’nın hedef ve kredi politikalarına uygun olması kriterlerine göre inceleyen son kredi tahsis karar merkezidir. Mazereti olmadığı sürece tüm Komite Üyeleri toplantılara katılmaktadır. Kredi Komitesi ihtiyaç duyuldukça toplanmaktadır. Suzan Sabancı Dinçer Başkan (Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye) Cem Mengi Üye (Yönetim Kurulu Eyüp Engin Teftiş Kurulu Başkanı Eyüp Engin’in özgeçmişi faaliyet raporunun 80. sayfasında yer almaktadır. Savaş Külcü İç Kontrol ve Uyum Başkanı Savaş Külcü, 1998 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda müfettiş olarak göreve başlamış, 2006 yılında Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı ve 2016 yılında İç Kontrol ve Uyum Başkanı olmuştur. Lisans derecesini Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden alan Külcü, Sabancı Üniversitesi’nden işletme dalında lisansüstü (MBA) dereceye sahiptir. Murahhas Üye) Hakan Binbaşgil Üye (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür) Genel Müdürlük sürecinde Kredi Komitesi’ni desteklemek, şubelerden gelen teklifleri değerlendirerek elemek üzere bir Ön Komite kurulmuştur. Ön Komite’nin amacı, Kredi Komitesi onay kriterlerine göre ön elemeyi yaparak verimliliği artırmak, süreci hızlandırmak, Kredi Komitesi ile şubeler arasındaki köprüyü sağlamak, şubeleri daha yakından izleyerek yönlendirmektir. Ö n Komite Şebnem Muratoğlu Cem Mengi Risk Yönetimi Bölüm Başkanı Üye (Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi) Şebnem Muratoğlu, 1995 yılında Hazine İş Birimi’nde Uzman Yardımcısı olarak göreve başlamış, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 88 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Ahmet Fuat Ayla Üye (Genel Müdür Yardımcısı-Kredi Tahsis) Kredi türüne göre ilgili iş birimi Genel Müdür Yardımcısı Ön Komite’ye üye olarak katılmaktadır. Ü s t D ü zey Risk Komitesi (ÜDRK) Risk politikalarının oluşturulması, risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi amacıyla yöntemlerin belirlenmesi, uygun risk limitlerinin oluşturulması ve izlenmesinden sorumludur. Oluşturulan tüm risk politikaları, yazılı hale getirilip Banka’nın uzun vadedeki genel stratejisiyle bütünleştirilmektedir. Komite yılda en az dört defa toplanmaktadır. Hayri Çulhacı Başkan (Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Murahhas Üye) Suzan Sabancı Dinçer Üye (Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye) Cem Mengi Üye (Yönetim Kurulu Murahhas Üye) • Pay sahipleri ile ilişkiler biriminin çalışmalarının gözetimi, • Yönetim Kurulu’na uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi ve eğitilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi konularında çalışmalar yapılması, • Ücretlendirme uygulamalarının Ücretlendirme Komitesi Üyelerince, Yönetim Kurulu adına izlenmesi, denetlenmesi ve raporlanması, • Kültür ve sanat faaliyetleri de dâhil olmak üzere tüm sosyal sorumluluk projeleri ile ilgili politikaların belirlenmesi, sahiplenilmesi ve takibi, • Banka’nın yıllık faaliyet raporunun, web sitesinin ve benzeri tanıtım mecralarının Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun bir şekilde hazırlanmasının sağlanması ve gözetimi, • Sürdürülebilirlik Raporu’nun hazırlanmasının gözetimi, • Banka’nın marka ve itibarını korumaya yönelik gerekli aksiyonların alınmasının sağlanması ve gözetimidir. Mazereti olmadığı sürece tüm Komite Üyeleri toplantılara katılmaktadır. Hakan Binbaşgil Başkan (Genel Müdür) Atıl Özus Üye (Genel Müdür YardımcısıFinansal Koordinasyon) Kerim Rota Üye (Genel Müdür YardımcısıHazine) Kaan Gür Hayri Çulhacı Üye (Genel Müdür Yardımcısı-Ticari Bankacılık) Başkan (Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Murahhas Üye) Bülent Oğuz Suzan Sabancı Dinçer Üye (Genel Müdür Yardımcısı-KOBİ Bankacılığı) Üye (Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye) Arif İsfendiyaroğlu Yaman Törüner Üye (Genel Müdür YardımcısıBireysel Bankacılık) Kurumsal Yönetim Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi’nin görev yetki ve sorumlulukları; • Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne Banka içinde uyumun sağlanması, takip edilmesi ve iletişimin yapılması, • Yatırımcılar ve SPK, BIST gibi yetkili kurumlarla olan ilişkilerin belirlenmesi ve gözetimi, • Banka’nın paydaşları ile dürüst, şeffaf bir iletişim platformunun kurulmasının sağlanması ve gözetimi, • Etik değerlerin belirlenmesi ve uyumun takibi, Aktif-Pasif Komitesi (APKO) Aktif-Pasif Komitesi (APKO) Genel Müdür’ün başkanlığını yürüttüğü bir alt komitedir. Günlük likidite ve nakit yönetiminden sorumlu APKO, haftada iki gün toplanıp ekonomideki ve piyasalardaki son gelişmeleri ele alır. Bununla beraber APKO’nun sorumlulukları arasında yatırım, fiyatlama ve fonlama stratejilerinin geliştirilmesi, günlük likidite yönetimiyle ilgili kararların alınması bulunmaktadır. Komite yılda en az iki defa toplanmaktadır. Hakan Binbaşgil Üye (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür) Yönetim Kurulu Üyeleri Hayri Çulhacı ve Yaman Törüner Ücretlendirme Komitesi Üyeleri’dir. Üye (Yönetim Kurulu Üyesi) Aykut Demiray Levent Çelebioğlu Üye (Yönetim Kurulu Üyesi) Üye (Genel Müdür YardımcısıKurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık Atıl Özus Şebnem Muratoğlu Üye (Genel Müdür YardımcısıYatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi) Üye (Bölüm BaşkanıRisk Yönetimi) AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 89 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları ÖZ ET YÖ N ETİ M K U RU LU R A P O RU Akbank güçlü bilançosu, etkin risk yönetimi, müşteri odaklı yaklaşımı, sağlam ve uzun soluklu uluslararası ilişkileri sayesinde Türk bankacılık sektöründeki öncü konumunu 2016 yılında da korumuştur. 2016 yılında Akbank’ın konsolide brüt kârı 6.201 milyon TL’ye, konsolide net kârı ise 4.854 milyon TL’ye ulaşmıştır. 2016 yılında Akbank’ın özsermaye kârlılığı %16,0, aktif kârlılığı ise %1,8 olarak gerçekleşmiştir. Akbank’ın konsolide toplam aktifleri yıllık %16,6 artışla 295 milyar TL, kullandırdığı krediler yıllık %16,6 artışla 179 milyar TL, mevduatları ise %16,4 artışla 174 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Uyguladığımız etkin risk yönetimi politikaları ile takipteki kredilerimizin oranı %2,3 ile çok düşük seviyededir. Bu oran %3,2 seviyesinde gerçekleşen sektör kredi takip oranının altındadır. Sermaye yeterlilik rasyomuz %14,2 ile yüksek seyretmeye devam etmiştir ve Türk bankacılık sektöründe tavsiye edilen oran olan %12’nin üzerindedir. 2016’nın zorlu bir yıl olmasına rağmen Akbank verimlilik alanında çalışmalarına devam etmektedir. Sektördeki en verimli bankalardan biri olan Akbank’ın operasyonel giderlerinin toplam aktiflerine oranı 2016 yılında %1,6 seviyesinde gerçekleşmiştir. Bankamızın hedefi bankacılığın her alanında tüm paydaşlarına sürdürülebilir ve yüksek değer yaratmaktır. 2016 yılındaki başarılı performansımızı odağında sürdürülebilirlik stratejisiyle daha da ileri taşıyarak, verimlilik içerisinde büyümek için önümüzdeki dönemde de çalışmalarımız ve yatırımlarımız devam edecektir. Katkıları ve destekleri için başta çalışanlarımıza, ortaklarımıza ve sosyal paydaşlarımıza teşekkür ederiz. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 90 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE K U RU LU Ş L A R A İ L İ Ş K İ N B İ LG İ L E R Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamında; arşiv, çağrı merkezi, güvenlik, kart tedarik ve kart kişiselleştirme, kurye, mobil bankacılık, operasyonel hizmetler pazarlama, yazar kasa POS saha ve yazılım uygulama hizmetleri ve bilgi sistemleri alanlarında tablodaki firmalardan destek hizmeti alınmıştır. 2016 yılsonu itibarıyla tabloda yer verilen firmalara ilave olarak, 133 oto bayiden taşıt kredisi ve 1.229 mağaza/bayiden bireysel kredi pazarlama faaliyeti için destek hizmeti alınmıştır. DESTEK HİZMETİ KURULUŞU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 Marmara Sosyal Hizm. Turz. Tic. ve San. A.Ş. CMC İletişim Bilg. Reklam ve Danışmanlık Hizm. San. Tic. A.Ş. Collection Platform Yazılım ve Danışmanlık A.Ş. CRIF Alacak Yönetim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (CCH İletişim Tekn. ve Hiz. Yön. A.Ş. alt yüklenicidir.) Global Bilgi Pazarlama Danışma ve Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. Metis Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sestek Ses ve İletişim Bilgisayar Teknolojileri San. Tic. A.Ş. Winn Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş. ATOS Bilişim Danışmanlık ve Müşteri Hizmetleri San. Tic. A.Ş. G4S Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Tepe Savunma Güvenlik Sistemleri A.Ş. E-Kart Elektronik Kart Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. Plastikkart Akıllı Kart İletişim Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş. Kurye Net Motorlu Kuryecilik Ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. Addeco Hizmet ve Danışmanlık A.Ş. Bilkay Bilgi Kayıt ve Org. Tic. Ltd. Şti. Fu Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık A.Ş. Hobim Digital Elektronik Hizmetler A.Ş. MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Tekn. San. Tic. A.Ş. Eksen Pazarlama ve Satış Dan. A.Ş. Arçelik A.Ş. E-Data Elektronik San ve Tic. A.Ş. Hugin Yazılım Teknolojileri A.Ş. Ingenico Ödeme Sistem Çözümleri A.Ş. Karbil Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Tic. A.Ş. MT Bilgi Teknolojileri ve Dış Ticaret A.Ş. Panorama Bilişim Teknolojileri San. ve Tic. A.Ş. R2 Servis Elektrik Elektronik ve Bilgisayar Teknolojileri San ve Tic. A.Ş. Verifone Elektronik ve Danışmanlık Ltd. Şti. Asseco SEE Teknoloji A.Ş. Bilişim Bilgisayar Hizmeti Ltd. Şti. Bimsa Uluslararası İş, Bilgi ve Yönetim Sistemleri A.Ş. DDI Teknoloji ve Bilişim Çözümleri Ar.Ge. Hizm. Ltd. Şti. DIP Yazılım Ticaret Ltd. Şti. DTP Bilgi İşlem ve İletişim Tic. Ltd. Şti. EGA Elektronik Güvenlik Altyapı A.Ş. Eretim Bilgisayar Hizmetleri ve Dan. Ltd. Şti. Fineksus Bilişim Çözümleri Tic. A.Ş. Fonoklik İletişim Hizmetleri ve Tic. A.Ş. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 91 DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYET KONULARI Arşiv Hizmeti Çağrı Merkezi Hizmeti Çağrı Merkezi Hizmeti / Yazılım Hizmeti Güvenlik Hizmeti Kart Tedarik ve Kart Kişiselleştirme Hizmetleri Kurye Hizmeti Operasyonel Hizmetler Pazarlama Hizmeti Yazar Kasa POS Saha Hizmeti ve Yazılım Uygulama Hizmetleri Yazılım, Yazılım Bakım/ Onarım, Yama ve Ürün Geliştirme Hizmetleri Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE K U RU LU Ş L A R A İ L İ Ş K İ N B İ LG İ L E R 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 Foreks Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş. Geneks International Yazılım ve İletişim Teknolojileri Ltd. Şti. Globit Global Bilgi Teknolojileri A.Ş. IBM Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri Tic. Ltd. Şti. (Olağanüstü Durum Merkezi) Incentro Bilişim Hizm. Ltd. Şti. Infina Yazılım A.Ş. Innova Bilişim Çözümleri A.Ş. Itelligence Analitik Sistemleri A.Ş. IX Future Yazılım Tekn. San. ve Tic. Ltd. Şti. Key Internet Hizmetleri Bilgisayar Yazılım, Donanım, Mühendislik, Müşavirlik San. ve Tic. Ltd. Şti. Nomad Yazılım Danışmanlık Ticaret A.Ş. Spark Bilgi İşlem Sistemleri San. ve Tic. A.Ş Logo Elektronik Ticaret Hizmetleri A.Ş. Logo Yazılım Sanayi ve Tic.A.Ş. Mirsis Bilgi Teknolojileri Ltd. Şti. Misys PLC NCR Bilişim Sistemleri Ltd. Şti. Netaş Telekominikasyon A.Ş. (BDH Bilişim Destek Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. alt yüklenicisidir.) Novosoft Yazılım Teknolojiler Bilişim Sanayi ve Tic. A.Ş. OBSS Bilişim Bilgisayar Hiz. Dan. San. Tic. Ltd. Şti. Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Prozek Bilişim Çözümleri Ltd. Şti. Smartiks Bilgi Teknolojisi A.Ş. UCS Bilişim Sist. Ltd. Şti. Uzman Bilişim Danışmanlık A.Ş. V.R.P Veri Raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Tic. A.Ş. Vega Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti. Zenn Bilişim Teknolojileri San.ve Tic. Ltd. Şti. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 92 Yazılım, Yazılım Bakım/ Onarım, Yama ve Ürün Geliştirme Hizmetleri Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları B A N K A’ N I N D  H İ L O L D U Ğ U R İ S K G R U B U İ L E YA P T I Ğ I İ Ş L E M L E R Banka’nın dâhil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dâhilinde her türlü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili ayrıntılı açıklamalar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan, kamuya açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu’nun beşinci bölümünün VII no.’lu dipnotunda yer almaktadır. Ayrıca söz konusu bilgiler, Konsolide Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu’nun beşinci bölümünün VII no.’lu dipnotunda da yer almaktadır. BAĞ L I L I K R A P O RU Akbank Yönetim Kurulu, 2016 faaliyet yılı ile ilgili olarak Şirket’in hâkim ortağı ve hâkim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında Bağlılık Raporu hazırlamış ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesi uyarınca bu raporun sonuç kısmına aşağıda yer verilmiştir. Akbank’ın ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar, Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar’ın Beşinci bölüm VII no’lu dipnotunda yer almaktadır. Akbank Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan Rapor’da “Bankamızın, hâkim şirket Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. ve Sabancı Grubu Şirketleri ile yapmış olduğu hukuki işlemler yukarıda belirtilmiştir. Bankamızın şirketler topluluğuna dâhil olması nedeniyle finansal yönden uğradığı herhangi bir kayıp bulunmamaktadır. Yapılan tüm işlemler piyasa emsallerine uygun olarak, olağan müşteri ilişkisi çerçevesinde neticelendirilmiştir.” denilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 93 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları K U R U M S A L Y Ö N E T İ M İ L K E L E R İ ’ N E U Y U M B E YA N I 1. Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne Uyum Beyanı Kurumsal yönetim, şeffaflık ve etik değerlere bağlılık, Akbank’ın her zaman önceliği olmuştur. Akbank; • Temettü politikasını açıklayan ilk bankadır (2003). • Kurumsal Yönetim İlkeleri’ni Faaliyet Raporu’nda duyuran ilk bankadır (2003). • Kurumsal Yönetim İlkeleri’ni web sitesinde duyuran ilk bankadır (2004). • Kurucu hisselerini geri satın alan ilk bankadır (2005). • Birleşmiş Milletler Küresel İlkeler Sözleşmesi’ne imza atan ilk Türk bankasıdır (2007). • Küresel İlkeler Sözleşmesi Raporu’nu (Global Compact) yayımlayan ilk bankadır (2010). • Karbon Saydamlık Projesi’nin (CDP) Türkiye’de hayata geçirilmesine destek olarak öncülük etmiştir (2010). • Mevduat bankaları arasında GRI standartlarına göre sürdürülebilirlik raporunu yayınlayan ilk bankadır (2010). • CDP’nin (Carbon Disclosure Project-Karbon Saydamlık Projesi) Global 500 Raporu’na Türkiye’den giren ilk ve tek kuruluştur (2010). Banka yönetimi, ortakları, çalışanlar ve üçüncü şahıslar (müşteriler, kanun otoriteleri, tedarikçiler ve Banka’nın bağlantıda bulunduğu her türlü kişi ve kurumlar) arasındaki ilişkileri düzenleyen temel yönetim ilkelerimiz aşağıda yer almaktadır. Dürüstlük Çalışma ve faaliyetlerimizde, tüm paydaşlarımız ve diğer taraflar ile olan ilişkilerimizde dürüstlük ilkesine bağlı kalırız. Güvenilirlik Bankacılığın temelinde güvenin yattığının bilinciyle müşterilere ve diğer tüm paydaşlarımıza açık, anlaşılır ve doğru bilgiler verir, zamanında, eksiksiz ve verilen sözler doğrultusunda hizmet sunarız. Tarafsızlık Paydaşlarımıza cinsiyet, davranış, görüş ve etnik köken nedeniyle önyargılı yaklaşmaz, hiçbir koşul ve şartta ayrımcılık yapmayız. Uygunluk Tüm yasalara, düzenlemelere ve standartlara uyarız. Saydamlık Sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, müşterileri ve kamuyu tam, doğru ve zamanında bilgilendiririz. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 94 Toplumsal Yararın Gözetilmesi ve Çevreye Saygı Banka’nın tüm çalışma, uygulama ve yatırımlarında Banka imajı, faydası ve kârlılığı ile birlikte toplumsal fayda, bankacılık sektörünün geliştirilmesi, sürdürülebilirliğin sağlanması ve sektöre olan güvenin sürdürülmesi hususlarını gözetir, çevre, tüketici ve kamu sağlığına ilişkin düzenlemelere uyarız. Banka, Bankacılık Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurumu ve Türk Ticaret Kanunu ile belirlenen Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne bağlıdır ve bu ilkelerin uygulanması konusunda azami özen göstermektedir. Banka, Sermaye Piyasası tarafından 03.01.2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanması zorunlu olan maddelerine uyum sağlamıştır. Bununla beraber uygulanması zorunlu olmayan maddelere uyum konusunda çalışmalarını sürdürmektedir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm I-Pay Sahipleri 2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi Akbank yönetimi, pay sahipleri şeffaf ve yakın bir iletişim içinde olmayı hedeflemektedir. Akbank yönetimi, bu amaçla tüm pay sahiplerine eşit muamele etmeyi ilke olarak benimsemiştir. Ana hedef, mevcut pay sahipleri ve potansiyel yatırımcılar için Akbank payların cazip ve öngörülebilir bir yatırım aracı haline getirmektir. Pay sahipleri ile ilişkileri yönetmek ve güçlendirmek üzere Yatırımcı İlişkileri Grubu 1996 yılında oluşturulmuştur. Ayrıca Akbank’ ta pay sahipliği haklarının takibini kolaylaştırmayı teminen Mali Koordinasyon ve Uluslararası Raporlama Bölümü bulunmaktadır. Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü ile Mali Koordinasyon ve Uluslararası Raporlama Bölümü’nün idari sorumluluğu bulunan yönetici: Atıl Özus, Genel Müdür YardımcısıFinansal Koordinasyon [email protected] Atıl Özus “Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı” ve “Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı”na sahip olup, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi olarak görevlendirilmiştir. Yatırımcı İlişkileri Faaliyet Raporu Şubat 2016 tarihinde Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Mali Koordinasyon ve Uluslararası Raporlama Bölümü [email protected] Tel: 0 212 385 57 800 212 385 54 45 Türker Tunalı-Bölüm Başkanı [email protected] Osman Sezginer-Müdür [email protected] Ertan Büyüksaatçı-Yönetici [email protected] Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü [email protected] Tel: 0 212 385 51 130 212 385 50 33 A. Cenk Göksan-Bölüm Başkanı [email protected] Neslihan Yücel-Müdür [email protected] Ayşe Aldırmaz-Yönetici [email protected] Burak Berki-Yönetici [email protected] Kemal Burak Songül [email protected] Mali Koordinasyon ve Uluslararası Raporlama Bölümü’nün başlıca görevleri; • Genel Kurul toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlamak ve Genel Kurul toplantısının ilgili mevzuata, Ana Sözleşme’ye ve diğer ortaklık içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak tedbirleri almak, • Sermaye artırım işlemlerini yürütmek, • Kâr payı dağıtım işlemlerini gerçekleştirmek, • Ortaklık payları ile ilgili soruları zamanında yanıtlamak, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 95 • Ana Sözleşme’de ilgili mevzuata uygun olarak gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlamak, • Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyecek her türlü haberin, düzenli olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.gov.tr) aracılığıyla özel durum açıklaması olarak duyurmak. Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü’nün başlıca görevleri ise; • Mevcut ve potansiyel kurumsal yatırımcılar ve kredi derecelendirme kuruluşlarıyla ilişkileri yürütmek, • Yönetim Kurulu ve pay sahipleri arasındaki iletişimi sağlamak, pay sahiplerinin sorularını yanıtlamak ve görüşlerini düzenli olarak Yönetim Kurulu’na raporlamak, • Yatırımcılar ile ortaklık arasında yapılan yazışmalar ile diğer bilgi ve belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak, • Akbank ile ilgili gelişmeleri, dönem finansallarını pay sahiplerine zamanında duyurmak, Akbank web sitesinde yatırımcı ilişkileri sayfasını güncel tutmak, • Banka’yı tanıtıcı sunumlar hazırlamak, bunları internet sayfasında yayınlamak, yurt içinde veya yurt dışında düzenlenen yatırımcı toplantılarına ve konferanslarına katılmak, • Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü husus da dâhil olmak üzere sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilmesini gözetmek ve izlemek. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları K U R U M S A L Y Ö N E T İ M İ L K E L E R İ ’ N E U Y U M B E YA N I Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü, mevcut ve potansiyel yatırımcılara Banka’nın performansını ve stratejilerini en hatasız ve şeffaf şekilde sunmakla yükümlüdür. Ayrıca başta bilgi alma ve inceleme hakkı olmak üzere pay sahipliği haklarının korunması ve kullanılmasının kolaylaştırılmasında etkin rol oynamaktadır. Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü tarafından üst düzey yönetimle birlikte 2016 yılında toplam 21 yerli ve yabancı yatırımcı konferansına katılınmış, yıl içinde yaklaşık 250 uluslararası yatırımcı fon ve dört derecelendirme kuruluşu ile görüşülmüştür. Ayrıca, yatırımcı ve analistler tarafından telefon ve e-posta aracılığıyla iletilen sorulara da yanıt verilmiştir. Yıl içinde 500’ü aşkın soruya telefon ve e-posta yoluyla yanıt verilmiştir. 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Kurumsal yatırımcılar ve pay sahipleri tarafından iletilen yazılı ve sözlü bilgi talepleri Finansal Koordinasyon İş Birimi bünyesindeki Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü ile Mali Koordinasyon ve Uluslararası Raporlama Bölümü tarafından değerlendirilmektedir. Ticari sır niteliğinde olmayan tüm sorulara eşitlik ilkesi gözetilerek bu bölümler tarafından cevap verilmekte ve yönetim ile pay sahibinin sürekli iletişim halinde olması sağlanmaktadır. Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyecek her türlü haber, düzenli olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.gov.tr) aracılığıyla özel durum açıklaması olarak Türkçe ve İngilizce olarak duyurulmaktadır. Ayrıca Banka’nın web sayfasından da Kamuyu Aydınlatma Platformu linkine yönlendirilmektedir. Akbank’ın Türkçe ve İngilizce olarak 2016 yılında güncellenen iki ayrı yatırımcı ilişkileri sitesi bulunmaktadır. Buna ek olarak Türkçe ve İngilizce sürdürülebilirlik sitesi de yayına alınmıştır. Ayrıca Türkçe ve İngilizce dil seçenekleriyle iOS ve Android işletim sistemli “Akbank IR” uygulamaları bulunmaktadır. Banka, özel denetçi atanması ile ilgili Türk Ticaret kanunu hükümlerini uygulamaktadır ve bu nedenle Ana Sözleşme’de ayrı bir madde olarak yer Türkçe siteye http://www.akbank.com/tr-tr/Yatirimci-iliskileri/Sayfalar/Default.aspx İngilizce siteye http://www.akbank.com/en-us/investor-relations/Pages/default.aspx adreslerinden ulaşılabilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 96 verilmemiştir. Dönem içerisinde özel denetçi tayin talebi olmamıştır. 4. Genel Kurul Toplantıları Dönem içinde (01.01.2016– 31.12.2016) bir Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. Olağan Genel Kurul toplantı nisabı %67,5 olarak gerçekleşmiş, isteyen menfaat sahipleri toplantıya katılmıştır. Dönem içinde yapılan toplantıya Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi aracılığıyla davet yapılmıştır. Genel Kurul toplantı ilanı, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak şekilde T.T. Sicili Gazetesi, Banka web sitesi, Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.gov.tr), e-YÖNET Kurumsal Yönetim ve Yatırımcı İlişkileri (www. mkk.com.tr), e-ŞİRKET Şirketler Birliği Portalı (www. mkk.com.tr) ve e-GENEL KURUL Elektronik Genel Kurul Sistemi’nde (www.mkk.com.tr) Genel Kurul toplantı tarihinden asgari üç hafta önce yapılır. Bununla birlikte faaliyet raporu Banka web sitesi ile Mali Koordinasyon ve Uluslararası Raporlama Bölümü, Ankara Ticari, Adana Ticari ve İzmir Ticari şubelerinde Genel Kurul toplantısından üç hafta önce pay sahipleri ile paylaşılmaktadır. Ayrıca SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.1 maddesinde belirtilen hususlar Genel Kurul ilanı ile birlikte Banka web sitesinde pay sahiplerine duyurulmaktadır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Genel Kurul gündemi farklı yorumlara yol açmayacak şekilde hazırlanmaktadır. Pay sahiplerinin gündemde yer alması için Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü’ne yazılı olarak iletmiş olduğu konular Yönetim Kurulu tarafından dikkate alınmaktadır. Dönem içinde pay sahipleri tarafından gündem harici bir öneri getirilmemiştir. Genel Kurul’da gündemde yer alan konular açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılmakta, pay sahipleri soru sorma haklarını kullanmakta ve ticari sır niteliğine girmeyen tüm sorulara cevap verilmektedir. Gündemde özellik arz eden konularla ilgili Yönetim Kurulu Üyeleri, ilgili diğer kişiler, finansal tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan yetkililer ve denetçi gerekli bilgilendirmeleri yapabilmek ve soruları cevaplandırmak üzere Genel Kurul toplantısında hazır bulunmaktadırlar. Dönem içinde yapılan Olağan Genel Kurul esnasında, pay sahipleri tarafından iletilen soru bulunmamakta olup, Banka pay sahipleri arasında yer alan Yılmaz Mete söz alarak bilanço ve gelir tablosu hakkında görüşlerini iletmiştir. Banka Ana Sözleşmesi hükümlerine göre vekâleten oy kullanılması mümkündür. Pay sahipleri Genel Kurul toplantılarında oy kullanma hakkını bizzat kullanabileceği gibi pay sahibi olan veya olmayan bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilir. Genel Kurul toplantısına medya katılmamaktadır. Genel Kurul toplantısı, pay sahiplerinin katılımını artıracak ve mümkün olan en az maliyetle katılımlarını sağlayacak şekilde Akbank Genel Müdürlük binasında (Sabancı Center) düzenlenmektedir. Banka’nın Genel Kurul toplantılarına katılma hakkı bulunan hak sahipleri bu toplantılara, elektronik Genel Kurul sistemi üzerinden de katılarak oy kullanabilmektedir. Dönem içinde yapılan bağış ve yardımlar çeşitli dernek, vakıf vb. kurumlara yapılmış olup, miktarı hakkında Genel Kurul’da ayrı bir gündem maddesi ile bilgi verilmektedir. Genel Kurul kararları Kamuyu Aydınlatma Platformu (www. kap.gov.tr), e-YÖNET Kurumsal Yönetim ve Yatırımcı İlişkileri (www.mkk.com.tr), e-ŞİRKET Şirketler Birliği Portalı (www. mkk.com.tr) ve e-GENEL KURUL Elektronik Genel Kurul Sistemi (www.mkk.com.tr) ile ve Banka web sitelerinde pay sahiplerine açık tutulmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 97 5. Oy Hakları ve Azlık Hakları Oy hakkının kullanılmasını zorlaştırıcı uygulamalardan kaçınılmakta, tüm pay sahiplerine eşit, kolay ve uygun şekilde oy kullanımı imkânı sağlanmaktadır. Ana Sözleşme’de imtiyazlı oy hakkı bulunmamaktadır. Karşılıklı iştirak içinde olan şirket bulunmamaktadır. Birikimli oy yöntemi kullanılmamaktadır. Yönetim Kurulu’nda azlık payları ile seçilmiş üye bulunmamaktadır. Azlık hakları Banka’nın Ana Sözleşmesi ile sermayenin yirmide birinden daha düşük bir şekilde belirlenmemiştir. Bununla birlikte TTK ve SPK düzenlemelerine uygun olarak azlık haklarının kullanımına özen gösterilmektedir. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları K U R U M S A L Y Ö N E T İ M İ L K E L E R İ ’ N E U Y U M B E YA N I 6. Kâr Payı Hakkı 7. Payların Devri Banka’nın kârına katılım konusunda imtiyaz yoktur. Akbank’ın kâr dağıtımına ilişkin esaslar internet sitesinde, Banka Ana Sözleşmesi’nin 82. maddesinde ve Faaliyet Raporu’nda yer almaktadır. Banka Ana Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan hükümler bulunmamaktadır. Kârdan ilk ayrım olarak %5 kanuni yedek akçeye ve ödenmiş sermayenin %5’i ilk temettü olarak pay sahiplerine ayrıldıktan sonra, geriye kalan kârın kısmen veya tamamen pay sahiplerine dağıtılmasına veya fevkalade yedek akçeye aktarılmasına Genel Kurul yetkilidir. Kâr payı dağıtım önerisi; Türk Ticaret Kanunu, BDDK ve SPK hükümleri ile Banka’nın Ana Sözleşme hükümleri esas alınarak Genel Kurul’un onayına sunulur. Kâr payı dağıtımları yasal süre içinde gerçekleştirilmektedir. Akbank’ın kâr payı politikası; “Ulusal ve/veya global ekonomik şartlarda herhangi bir olumsuzluk olmaması ve Banka’nın özsermaye yeterlilik oranının hedeflenen seviyede olması koşuluyla, dağıtılabilir kârının %40’ına kadar olan bir tutarın, nakit ya da hisse senedi olarak ortaklara dağıtılması” şeklinde kamuya açıklanmıştır. 2015 yılı kârından Banka ortaklarına nakit brüt kâr payı olarak 600 milyon TL dağıtılmıştır. B ö l ü m I I - Ka muyu Ay d ı n l a t m a v e Ş e f f a f l i k 8. Bilgilendirme Politikası Bilgilendirme Politikası, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından oluşturularak onaylanmış ve internet sitesinde kamuya duyurulmuştur. Akbank’ ta kamunun aydınlatılması ve bilgilendirme politikasının izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Yönetim Kurulu’nun yetki ve sorumluluğu altındadır. Finansal Koordinasyon iş birimi bünyesindeki Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi olarak görev yapan Mali Koordinasyon ve Uluslararası Raporlama Bölümü ve Yatırımcı İlişkileri ve Sürdürülebilirlik Bölümü ile Kurumsal İletişim Bölümü kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek üzere görevlendirilmiştir. Bilgilendirme politikasının yürütülmesi ile sorumlu olan kişiler: Hakan Binbaşgil, Genel Müdür Atıl Özus, Genel Müdür Yardımcısı-Finansal Koordinasyon AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 98 Kamuya açıklanan bilgiler, açıklamadan yararlanacak kişi ve kuruluşların karar vermelerine yardımcı olacak şekilde, zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, yorumlanabilir ve düşük maliyetle kolay erişilebilir biçimde “Kamuyu Aydınlatma Platformu” (www.kap.gov. tr) ve Banka’nın internet sitesinde kamunun kullanımına sunulmaktadır. Ayrıca, Merkezi Kayıt Kuruluşu’nun “e-YÖNET: Kurumsal Yönetim ve Yatırımcı İlişkileri Portalı” da yatırımcıların bilgilendirilmesinde kullanılmaktadır. Banka’nın geleceğe ilişkin bilgileri Faaliyet Raporu’nun 108. sayfasında yer verilmiş olup, ayrıca Kamuoyu Aydınlatma Platformu ile de kamuoyuna duyurulmuştur. Geleceğe yönelik değerlendirmelerin kamuya açıklanması, ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak yapılır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 9. Banka İnternet Sitesi ve İçeriği Akbank’ın internet sitesi Türkçe ve İngilizce olarak bulunmaktadır. İnternet sitesindeki bilgiler, ilgili mevzuat hükümleri gereğince düzenlenmiştir ve burada yer alan bilgiler güncel tutulmaktadır. İnternet sitesinde SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen bilgiler yer almaktadır ve buna göre web sitesinde izlenebilecek önemli başlıklar aşağıda özetlenmiştir: • Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Yönetim hakkında bilgi, • Yönetim Kurulu Komiteleri, • Uluslararası Danışma Kurulu, • Kurumsal kimliğe ilişkin detaylı bilgiler, • Kurumsal Yönetim İlkeleri Raporu, • Etik İlkeler, • Ticaret sicili bilgileri, • Sermaye bilgisi, • Ortaklık ve yönetim yapısı, • Ana Sözleşme’nin son hali, • Özel durum açıklamaları, • Yıllık faaliyet raporları, periyodik finansal tablo ve raporlar, • Genel Kurul toplantılarının gündemleri, toplantı tutanakları, • Genel Kurul’da hazır bulunanlar cetveli, • Oy vekâletnamesi, • Rüşvet ve yolsuzluk politikası, • Kâr dağıtım politikası ve sermaye artırımları, • İzahnameler ve sirküler, • Bilgilendirme politikası, • Ücretlendirme Politikası, • Bağış ve Yardım Politikası, • Çalışan Tazminat Politikası • MASAK Uyum Politikası, • Genel Kurul İç Yönergesi, • Genel Kurul Bilgilendirme Dokümanı, • Sıkça sorulan sorular. • En az son beş yıllık faaliyet raporları ve finansal bilgileri; Banka’nın internet sitesinde yer almaktadır. Banka’nın antetli kâğıdında internet sitesinin adresi yer almaktadır. 10. Faaliyet Raporu Faaliyet Raporu kamuoyunun Banka’nın faaliyetleri hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda, ilgili mevzuat hükümlerinde belirtilen hususlara uygun olarak hazırlanmaktadır. Bölüm III-Menfaat Sahipleri 11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Akbank kurumsal sorumluluğun temel ilkesinin paydaş diyaloğu olduğunun bilinciyle, paydaşlarının beklentilerini ve görüşlerini dikkate alarak, onlarla düzenli, sürekli ve güven odaklı bir iletişim geliştirmek için çaba göstermektedir. Akbank web sitesi, Akbank IR App, özel durum açıklamaları, Akbank şubeleri, Çağrı Merkezi, sosyal medya (Twitter, Facebook), medya, reklam ve tanıtım kampanyaları, yıllık Faaliyet Raporu ve Sürdürülebilirlik Raporu paydaşları bilgilendirme amacıyla kullanılan en önemli platformlardandır. Ayrıca, paydaşlardan geribildirim almak ve onlarla diyaloğa girmek amacıyla, her bir paydaş grubuna özel geliştirilen iki yönlü diyalog platform örneklerine aşağıdaki linkte yer alan “Sürdürülebilirlik Raporu”ndan ulaşılabilmektedir. Banka’nın “Etik İlkelerimiz” belgesinde menfaat sahipleri ile ilişkiler ayrı gruplar olarak ele alınarak Banka’nın web sayfasında açıklanmıştır. Türkçe siteye http://www.akbank.com/tr-tr/Sayfalar/default.aspx İngilizce siteye http://www.akbank.com/en-us/Pages/default.aspx Sürdürülebilirlik Raporu’na http://www.akbank.com/tr-tr/Yatirimci-iliskileri/Sayfalar/Surdurulebilirlik-Raporu.aspx adreslerinden ulaşılabilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 99 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları K U R U M S A L Y Ö N E T İ M İ L K E L E R İ ’ N E U Y U M B E YA N I Banka’nın her alandaki faaliyetleri, yeni ürün ve hizmet bilgileri, yönetim mesajları, hedef ve stratejileri, marka iletişim faaliyetleri ve iş yapış şekillerine yönelik her türlü bilgilendirme, Banka’nın Kurumsal Portal’ı aracılığı ile etkin, hızlı ve kâğıt ortamından çıkarılmış bir şekilde çalışanlarla paylaşılmaktadır. Çalışanların birim içinde çözüm getiremeyeceğini düşündüğü ya da herhangi bir sebeple birim içindeki çalışanlarla/yöneticileriyle paylaşımda bulunmaktan çekindikleri konuları dile getirmelerini sağlayabilmek, bu gibi durumlarda çalışanlara destek olmak ve gerektiğinde de danışmanlık vermek amacıyla Banka’da “Etik Hattı” oluşturulmuştur. Aramalar Teftiş Kurulu Başkanlığı’na iletilmektedir. Menfaat sahiplerinin bildirmiş olduğu mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemler Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı ve Risk Yönetimi Bölümleri aracılığıyla İç Sistemler Sorumlusu’na raporlanmaktadır. Gerek görüldüğü takdirde konu Denetim Komitesi’ne bildirilmektedir. 12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Akbank sistemine entegre edilmiş merkezi bir platformdan, Çağrı Merkezi, şubeler, web sitesindeki Bize Ulaşın İletişim Formu, e-posta, faks ve posta kanalları ile paydaşlarının görüşlerini almaktadır. Bunun yanında her kanalda müşteri memnuniyeti bakış açısı ile Facebook, Twitter gibi sosyal mecralarda ya da şikâyet sitelerinde dile getirilen müşteri beklenti ve talepleri de değerlendirilmektedir. Müşteri memnuniyeti seviyesini dönemsel araştırmalar ve sosyal mecraların takibi ile düzenli olarak izleyen Akbank, müşterilerden gelen görüş ve önerilere uygun olarak gelişime açık alanlarda aksiyonlar planlamakta ve hızla hayata geçirmektedir. Ayrıca çalışanların yönetime katılımı her zaman teşvik edilmekte, işin iyileştirilmesine ve geliştirilmesine yönelik yenilikçi fikirleri öneri sistemi aracılığıyla ilgili yönetim fonksiyonlarına sunulmakta, dikkatle değerlendirilmekte ve ödüllendirilmektedir. Etkin ve verimli iş ilişkilerinin kurulması ve ekip ruhunun oluşturulması amacıyla, çalışanlar arasında iletişimi artırıcı sosyal sorumluluk faaliyetleri, takım ruhunu destekleyen çalışmalar da sürekli yapılmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 100 13. İnsan Kaynakları Politikası Banka’nın hedefi, insan kaynağından aldığı güçle sürekli fark yaratan sonuçlar elde etmek, Türkiye’ye en mükemmel bankacılık deneyimini yaşatmak ve paydaşlarına değer yaratmaktır. Bu doğrultuda Akbank’ın başarısını sürekli kılmak için Akbank İnsan Kaynakları’nın misyonu, Banka’nın organizasyonel yapısına ve işleyişine, insan kaynağına ve iş stratejilerine Banka hedefleri doğrultusunda yön vermektir İnsan kaynakları politikasının amacı, çalışanların yetkinlik ve verimliliğini en üst düzeye çıkartarak iş sonuçlarına tam olarak yansıtılmasını sağlamaktır. Mükemmel iş sonuçlarına ulaşmak için Banka çalışanlarına ilham vermeyi, onlara en uygun çalışma ortamını temin etmeyi ve teşvik etmeyi hedeflemektedir. En iyi adayların Banka’ya kazandırılması ve bağlılığının sürdürülmesi, kurum kültürünün ve iş yapma anlayışının sürekli geliştirilmesi, hedef ve stratejiler paralelinde insan kaynağına etkin ve doğru yatırım yapılması, katılımcı kariyer planlaması, hedef ve yetkinlik bazlı, şeffaf ve adil performans yönetimi, teşvik edici ve üstün performansı destekleyici ödüllendirme, odaklanılan anahtar konuları oluşturmaktadır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Banka’nın organizasyon yapısı ve çalışanların görev tanımları ve dağılımı çalışanlara duyurulmakta ve Banka’nın Kurumsal Portal’ında yayınlanmaktadır. Banka’da, adil değerlendirme unsurlarını ön planda tutan, şeffaf, gelişime açık esnek bir performans ve ödüllendirme sistemi mevcuttur. Performans ve ödüllendirme kriterleri her çalışanın kendine özel şifreli sayfasının olduğu Banka’nın İnsan Kaynakları Portalı ile çalışana duyurulmaktadır. Her yıl tüm çalışanlara yönelik düzenlenen “Çalışan Bağlılığı Araştırması” ile çalışma hayatına, süreçlere ve işleyişe yönelik geribildirimler alınmakta, memnuniyet ve kuruma bağlılık düzeyi yakından izlenmekte ve gelişim alanları üzerine odaklanılmaktadır. Çalışan Bağlılığı Araştırması, gizlilik prensipleri çerçevesinde bağımsız bir araştırma şirketi tarafından uygulanmakta ve İnsan Kaynakları Birimi tarafından analiz edilmekte, çıktılar doğrultusunda iyileştirme ve gelişim sağlanmaktadır. Menfaat sahiplerinin bildirmiş olduğu mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemler Teftiş Kurulu tarafından değerlendirilmekte ve İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı’na bilgi verilmekte olup önemli hususlar İç Sistemler Sorumlusu’na raporlanmaktadır. İnsan Kaynakları ve Strateji İş Birimi, iş birimlerinin organizasyon modeli, gereksinim ve beklentilerine cevap vermeyi hedefleyen yapıda şekillenmiş olup, tüm insan kaynakları konularında ilgili birimlerin ve çalışanların stratejik ortağı olarak hareket etmekte ve onlara gereken desteği vermektedir. Banka insan kaynakları süreçleri başta olmak üzere tüm iş süreçlerinde ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapmaksızın, eşitlik ilkesini temel alarak uygulamalarını gerçekleştirmektedir. Bu konuda şikâyet gelmesi durumunda Banka yukarıda bahsi geçen prensipler doğrultusunda değerlendirmede bulunmaktadır. 14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Banka’nın tüm çalışanları tarafından bilinen ilkeleri, davranış kuralları ve Banka içindeki veya dışındaki kişi ve kuruluşlarla olan ilişkilerde dikkat edilmesi gereken hususlar bir arada toplanmış ve “Etik İlkeler” adıyla yazılı hale getirilmiştir. Bu çalışmaya Akbank’ın Türkçe ve İngilizce internet sitesinden (http:// www.akbank.com) ulaşmak mümkündür. Etik İlkeler, her kademedeki Banka çalışanının tutum ve davranışları ile Banka içindeki ve dışındaki kişi ve kuruluşlarla olan ilişkilerinin düzenlenmesi amacını AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 101 içermektedir. Yönetim Kurulu’nun 26.9.2003 tarih ve 8783 no.lu kararıyla onaylanan ve günün koşulları, iş dünyası ve trendler göz önünde bulundurularak güncellenen etik ilkelerini her kademedeki çalışanın gözetmesi ve işi esnasında yüksek performans gösterirken bunlara tam olarak uyması beklenmektedir. Çalışanların bu belgede yer alanlar dışındaki herhangi bir durumda da temel kurallar ve ilkeler ışığında davranacakları tabidir. Banka’nın etik ilkelerine aykırı davranışın, paydaşları nezdinde güvenilirliğini ve çalışmalarını etkileyebileceğinden, etik ilkelere aykırı bir davranış veya işlem ile karşılaşıldığında veya bu yönde bir şüphe olduğunda, çalışanlar aykırılıkları üstlerine ve/veya Etik Hattı’na bildirebilmektedir. Ayrıca, Etik Hat üzerinden yapılan bildirimler gizli tutulmakta ve bildirim nedeniyle çalışan herhangi bir yaptırım ile karşılaşmamaktadır. Akbank; sürdürülebilirlik konusunda önemli adımlardan birini Birleşmiş Milletler Küresel İlkeler Sözleşmesi’ni (UN Global Compact) 2007 yılında imzalayarak taahhüt altına almıştır. Bu kapsamda; insan hakları, çalışma koşulları, çevre ve temiz toplumla ilgili evrensel ilkelere olan bağlılığını ve desteğinin devamlılığını ortaya koymuştur ve 2009 yılında yayınlamış olduğu İlerleme Raporu’nu (Communication on Progress-COP) Türkiye bankacılık sektöründe ilk yayımlayan kuruluş olmuştur. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları K U R U M S A L Y Ö N E T İ M İ L K E L E R İ ’ N E U Y U M B E YA N I 2010 yılında Türkiye’de mevduat bankaları arasında bir ilke imza atarak uluslararası Global Reporting Initiative (GRI) formatındaki Sürdürülebilirlik Raporu’nu yayınlayan Akbank, 2016 yılında yedinci Sürdürülebilirlik Raporu’nu yayınlamıştır. Bununla birlikte; Akbank, dünyada yaklaşık 60 ülkede yürütülen en kapsamlı ve prestijli çevre girişimlerinden biri olarak kabul edilen Karbon Saydamlık Projesi’nin (Carbon Disclosure Project-CDP) Türkiye’de hayata geçirilmesi için destek vermiştir. İklim değişimi konusunun yönetimi ve çevresel ayak izinin saptanması ile CDP’ye raporlama da yapan Akbank, CDP’nin üyesi olarak dünyanın en itibarlı kuruluşları ile birlikte listelenmektedir. Banka, kendi bünyesindeki iş süreçleri ve politikaları açısından da, çevresel ve sosyal faktörler açısından da önemli güncellemeleri gerçekleştirmiş durumdadır. Bu kapsamda; etik ilkelerine, kredi değerlendirme ve satın alma süreçlerine çevresel ve sosyal faktörler eklenmiştir. Banka’da, sürdürülebilirlik alanındaki çabalarının içselleştirilmesi ve sürdürülebilir iş yapış biçimine geçişin desteklenmesi için “Sürdürülebilirlik Yaklaşımı” sınıf içi ve e-öğrenme eğitimleri son üç yıldır toplam 15.000’in üzerindeki çalışana verilmiştir. Bir ülkenin aydınlanmasının, eğitimden, sanata, pek çok alanda farklı bakış açıları kazanmasına bağlı olduğunu düşünen Akbank, bugüne ve geleceğe ışık tutmak için çaba harcamaktadır. Akbank kültür-sanat, eğitim, gençlik, girişimcilik, tasarruf ve çevre gibi alanlarda gerçekleştirilen öncü projelerle topluma katkı sağlamaya devam edecektir. B ö l ü m I V-Y ö n e t i m K u r u l u 15. Yönetim Kurulu’nun Yapısı ve Oluşumu Akbank Yönetim Kurulu, aldığı stratejik kararlarla, Banka’nın risk, büyüme ve getiri dengesini en uygun düzeyde tutarak akılcı ve tedbirli risk yönetimi anlayışıyla Banka’nın öncelikle uzun vadeli çıkarlarını gözeterek, Banka’yı idare ve temsil etmektedir. Akbank Yönetim Kurulu Banka’nın stratejik hedeflerini tanımlamakta, Banka’nın ihtiyaç duyacağı insan ve finansal kaynaklarını belirlemekte, yönetimin performansını denetlemektedir. Yönetim Kurulu, Banka’nın faaliyetlerinin mevzuata, Ana Sözleşme’ye, iç düzenlemelere ve oluşturulan politikalara uygunluğunu gözetmektedir. Yönetim Kurulu faaliyetlerini şeffaf, hesap verilebilir, adil ve sorumlu bir şekilde yürütmektedir. Yönetim Kurulu Banka ile pay sahipleri arasında etkin iletişimin http://www.akbank.com/tr-tr/Yatirimci-iliskileri/Sayfalar/Yonetim-Kurulu.aspx AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 102 korunmasında, yaşanabilecek anlaşmazlıkların giderilmesinde ve çözülmesinde etkin rol oynamaktadır. Banka’nın Ana Sözleşmesi’nin üçüncü bölümünde Banka’nın idari bünyesi ve organizasyonu belirtilmektedir. Bu bölümde Yönetim Kurulu Üyeleri ve yöneticilerin görev ve yetkileri yer almaktadır. Buna göre; Yönetim Kurulu’nun görev, yetki ve sorumlulukları Türk Ticaret Kanunu’nun ve Bankacılık Kanunu’nun hükümleri ile tespit edilmiş esaslara ve Ana Sözleşme hükümlerine tâbidir. Mart 2016’da seçilen Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süreleri 2017 yılında dolmaktadır. Mazereti olmadığı sürece tüm Yönetim Kurulu Üyeleri toplantılara katılmaktadır. Suzan Sabancı Dinçer: Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye Erol Sabancı: Yönetim Kurulu Şeref Başkanı, Yönetim Kurulu Danışmanı ve Üye Hayri Çulhacı: Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Murahhas Üye Cem Mengi: Murahhas Üye Yaman Törüner: Üye Aykut Demiray: Üye Aydın Günter: Üye Can Paker: Üye Emre Derman: Üye Hakan Binbaşgil: Üye ve Genel Müdür Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu Üyeleri’nin özgeçmişleri Faaliyet Raporu’nun 78-79. sayfalarında, Akbank web sayfasının aşağıda belirtilen linkinde ve e-YÖNET portalında (www.mkk.com. tr) yer almaktadır. Bankamız Yönetim Kurulu üyelerinin grup içi ve grup dışı aldıkları görevler, özgeçmişlerinde yer almaktadır. Akbank Yönetim Kurulu’nda üç icracı, yedi icracı olmayan üye bulunmaktadır. Suzan Sabancı Dinçer, Cem Mengi, Hakan Binbaşgil icracı üyelerdir. SPK kurumsal yönetim uygulamalarına göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilmektedir. Denetim Komitesi Üyeleri Hayri Çulhacı ve Yaman Törüner Bağımsız Üye’dir. Banka’nın diğer Bağımsız Üyesi ise Sermaye Piyasası Kurulu tarafından tüm bağımsızlık kriterlerini taşıyan ve 28 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda bir yıllık süre için onaylanan Aydın Günter’dir. Aydın Günter’in bağımsızlık kriterlerini taşıdığına ilişkin Kurumsal Yönetim Komitesi’nin 13 Ocak 2016 tarihli raporu Yönetim Kurulu’na sunulmuş olup Yönetim Kurulu tarafından bağımsız üye adayı olarak Sermaye Piyasası Kurumu’na bildirilmesine karar verilmiştir. 2016 yılında gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen Aydın Günter’in bağımsızlık beyanına aşağıda yer verilmiştir. “Akbank T.A.Ş. (Şirket) Yönetim Kurulu’nda, mevzuat, Esas Sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirlenen kriterler kapsamında ‘‘Bağımsız Üye’’ olarak görev yapmaya aday olduğumu, bu kapsamda; a) Şirket, Şirket’in yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile Şirket’in yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya Şirket’ te önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başına sahip olunmadığını ya da önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olduğunu, b) Son beş yıl içerisinde, başta Şirket’in denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dâhil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde Şirket’in önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 103 (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, c) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, ç) Kamu kurum ve kuruluşlarında mevcut durumda tam zamanlı olarak çalışmadığımı ve Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi seçilmem halinde de çalışmayacağımı, d) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.)’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı, e) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, f) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabiliyor olacağımı, Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları K U R U M S A L Y Ö N E T İ M İ L K E L E R İ ’ N E U Y U M B E YA N I g) Şirket’in Yönetim Kurulu’nda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla Yönetim Kurulu Üyeliği yapmadığımı, ğ) Aynı kişinin, Şirket’in veya Şirket’in yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almıyor olduğumu, h) Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmemiş olduğumu beyan ederim.” Yönetim Kurulu Üyelerinin Genel Kurul’dan izin almadıkça, kendi veya başkası adına bizzat veya dolayısıyla Banka ile Banka konusuna giren bir ticari işlem yapamayacakları Banka Ana Sözleşmesi’nde yer almaktadır. Bu konuda Türk Ticaret Kanunu’nun rekabet yasağına müteallik 396 ve Bankacılık Kanunu’nun hükümleri mahfuzdur. Yönetim Kurulu Başkanı ile Genel Müdür’ün yetkileri net bir şekilde ayrıştırılmıştır ve bu Ana Sözleşme’de ifade edilmiştir. 16. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere bir sekretarya bulunmaktadır. Bir yılda en az 12 adet toplantı yapılmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri her toplantıya katılmaya ve görüş bildirmeye özen göstermektedir. Yönetim Kurulu Başkanı diğer Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür ile görüşerek Yönetim Kurulu toplantılarının gündemini belirlemektedir. Toplantı gündeminde yer alan konular ile ilgili bilgi ve belgeler, eşit bilgi akışı sağlanmak suretiyle, toplantıdan yeterli zaman önce Yönetim Kurulu Üyelerinin incelemesine sunulmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri toplantıdan önce, Yönetim Kurulu Başkanı’na gündemde değişiklik önerisinde bulunabilmektedir. Toplantıya katılamayan ancak görüşlerini yazılı olarak Yönetim Kurulu’na bildiren üyenin görüşleri diğer üyelerin bilgisine sunulmaktadır. Yönetim Kurulu toplantılarının ne şekilde yapılacağı Şirket içi düzenlemeler ile yazılı hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu toplantılarında gündemde yer alan konular açıkça ve her yönü ile tartışılmaktadır. Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu toplantılarına icracı olmayan üyelerin etkin katılımını sağlama yönünde en iyi gayreti göstermektedir. Yönetim Kurulu’nun bir karar verebilmesi için üyelerinin çoğunluğunun hazır bulunması şarttır. Kararlar mevcut üye sayısının çoğunluğu ile verilir. Yönetim Kurulu’nun müzakereleri üyeler arasından AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 104 veya dışarıdan seçilen bir sekreter tarafından düzenli olarak kaydolunur. Tutanakların, hazır bulunan üyeler tarafından imzalanması ve karara muhalif kalanlar varsa muhalefet sebebinin tutanağa yazılması ve oy sahibi tarafından imzalanması gereklidir. Kararların geçerliliği yazılıp imza edilmiş olmasına bağlıdır. Karar tutanağının tutulmasıyla ilgili esaslar Banka’nın Ana Sözleşmesi üçüncü bölüm (Banka’nın İdari bünyesi ve teşkilatı) Madde 31 (İdare Meclisi’nin içtima ve karar nisabı) ve Madde 32’de (Meclis karar zabıtları) yer almaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu kararına göre bankalar SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uymakla yükümlüdür. Dönem içerisinde bu yükümlülüğe aykırı kapsamda bir işlem olmamıştır. Üst Yönetim’in görevleri esnasında kusurları ile ilgili bireysel sorumlulukları için 20 milyon ABD Doları limit ile sigortalanmıştır. Ana Sözleşme’nin 32. maddesine istinaden Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Kurul’dan izin almadıkça, kendi veya başkası adına bizzat veya dolayısıyla Banka ile Banka konusuna giren bir ticari işlem yapamaz. Banka Türk Ticaret Kanunu’nun rekabet yasağına müteallik 396 ve Bankalar Kanunu’nun ilgili hükümlerini uygulamaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri 2016 yılında Banka ile bu kapsama aykırı işlem yapmamışlardır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu Üyelerinin ağırlıklı oy kullanma hakkı ve/veya veto hakkı yoktur. Her üyenin bir oy hakkı bulunmaktadır. Banka’nın Ana Sözleşmesi’nin 32. maddesine istinaden Yönetim Kurulu Üyeleri şahsi menfaatlerine veya Türk Ticaret Kanunu’nun 393’üncü maddesinde yazılı yakınlarının menfaatlerine taalluk eden hususların müzakeresine iştirak edemezler. Böyle bir husus müzakere konusu olunca, ilgili aza, ilgisini kurula bildirmeğe ve keyfiyeti o toplantının zaptına yazdırmağa mecburdur. Türk Ticaret Kanunu’nun 390’ıncı maddesi 4’üncü fıkrasındaki halde bu cihet teklifi tespit eden kâğıda yazılır. 17. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Banka bünyesinde oluşturulan komitelerin görev alanları ve üyeleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir ve Banka’nın Faaliyet Raporu ile internet sayfasında kamuya duyurulmaktadır. Komitelerin görevlerini yerine getirmeleri için gereken her türlü kaynak ve destek Yönetim Kurulu tarafından sağlanmaktadır. Komiteler, gerekli gördükleri yöneticiyi toplantılarına davet etmekte ve görüşlerini almakta, faaliyetleriyle ilgili olarak ihtiyaç gördükleri konularda bağımsız uzman görüşlerinden yararlanmaktadır. Komitelerin yaptıkları tüm çalışmalar yazılı hale getirilmekte ve kaydı tutulmaktadır. Komiteler, çalışmaların etkinliği için gerekli görülen ve çalışma ilkelerinde açıklanan sıklıkta toplanmaktadır. Çalışmaları hakkındaki bilgiyi ve toplantı sonuçlarını içeren raporları Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. Banka’nın Yönetim Kurulu üye sayısı göz önüne alındığında, bir Yönetim Kurulu Üyesi birden fazla komitede yer almaktadır. Akbank bünyesinde Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi, Kredi Komitesi, Üst Düzey Risk Komitesi bulunmaktadır. Komitelerin üyeleri ve görevleri Faaliyet Raporu’nun 88-89. sayfalarında yer almaktadır. Akbank’ ta ayrıca, Genel Müdür başkanlığında yürütülen Aktif-Pasif Komitesi (APKO) bulunmaktadır. Günlük likidite ve nakit yönetiminden sorumlu APKO, haftada iki kez toplanıp ekonomideki ve piyasalardaki son gelişmeleri ele almaktadır. Bununla beraber APKO’nun sorumlulukları arasında yatırım, fiyatlama ve fonlama stratejilerinin geliştirilmesi mevcuttur. APKO Komitesi üyeleri Faaliyet Raporu’nun 89. sayfasında yer almaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 105 18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Yönetim Kurulu, riske temel yaklaşımın, risk politika ve prensiplerinin, stratejilerin ve risk alma seviyesinin belirlenmesinden ve düzenli olarak değerlendirilip gerekli değişikliklerin yapılmasından sorumludur. Yönetim Kurulu Komitesi olarak kurulmuş olan Üst Düzey Risk Komitesi, risklerin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi, raporlanması ve kontrolü ile ilgili politika ve prosedürleri belirlemektedir. Bu politikalar, Üst Düzey Risk Komitesi ve Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında periyodik olarak gözden geçirilerek değerlendirilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından, risk yönetimi sürecine ilişkin belirlenen politika ve stratejiler doğrultusunda Banka birimlerinin çalışmasını sağlamaktan Genel Müdür sorumludur. Ayrıca, iç kontrol ve belirli dönemlerde gerçekleştirilen teftiş faaliyetleri de politika ve stratejilere uyumun sağlanması konusunda gerekli kontrolleri yapmaktadır. Risk Yönetimi Bölümü, Teftiş Kurulu ile İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Denetim Komitesi’nin değerlendirme raporu Faaliyet Raporu’nun 113. sayfasında yayımlanmaktadır. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları K U R U M S A L Y Ö N E T İ M İ L K E L E R İ ’ N E U Y U M B E YA N I 19. Banka’nın Stratejik Hedefleri Yönetim Kurulu, Faaliyet Raporu’nda ve Banka’nın internet sayfasında yer aldığı şekliyle Akbank’ın vizyonunu, misyonunu, kısa ve uzun vadeli stratejik hedeflerini açık ve anlaşılır şekilde oluşturmuştur. Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumluluklarının Türk Ticaret Kanunu’nun ve Bankacılık Kanunu’nun hükümleri ile tespit edilmiş esaslara ve Ana Sözleşme hükümlerine tabi olduğu, Banka Ana Sözleşmesi’nde belirtilmektedir. Ana Sözleşme’de ayrıca, Yönetim Kurulu’nun ayda en az bir defa toplantı yapması mecburi tutulmuş ve koşulları açıklıkla belirlenmiştir. Yönetim Kurulu bu toplantılarda Banka’nın stratejik hedeflerine uygun gelişim gösterip göstermediğini takip etmekte ve performansını değerlendirmektedir. Banka’nın yıllık bütçesi ve stratejik planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yönetim Kurulu bütçe ile fiili karşılaştırmalarını yakından takip ederek, sapmalar hakkında bilgi almakta ve alınan kararları takip etmektedir. Makroekonomik koşullarda bütçe beklentilerinden farklı olarak önemli sapmalar varsa, bütçe revize edilir ve tekrar Yönetim Kurulu onayına sunulur. Yönetim Kurulu stratejik hedeflerin, bütçe hedeflerinin ve gerçekleşen rakamların takibini konuların niteliğine göre günlük, haftalık ve aylık olarak yapar. Ayrıca, Yönetim Kurulu kâğıt ortamındaki raporlamaların yanı sıra Yönetim Bilgi Sistemi üzerinden Banka finansal tabloları ve çeşitli finansal ve finansal olmayan göstergelere müşteri, şube, iş birimi ve Banka toplamı bazında ulaşabilmektedir. 20. Mali Haklar Ana Sözleşme 37. maddede “Yönetim Kurulu Üyesi’ne işbu Ana Sözleşme hükümleri dâhilinde Genel Kurul’ca aylık ücret veya huzur hakkı tespit olunur.” denilmektedir. Bankamızda muayyen görev üstlenen üyelere ödenecek ücretler, Genel Kurul tarafından verilen yetki kapsamında belirlenmektedir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlendirmesinde hisse senedi opsiyonları veya Şirket’in performansına dayalı ödeme planları kullanılmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerine Akbank tarafından kullandırılacak krediler, Bankacılık Kanunu’nun 50. maddesinde belirli bir çerçeve içinde kısıtlanmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerine bu çerçeve dışında kredi kullandırılmamaktadır. S O R U M L U L U K B E YA N I SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİ (II-14.1) GEREĞİNCE SORUMLULUK BEYANI Sermaye Piyasası Kurulu’nun Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca ilişikte sunduğumuz Akbank T.A.Ş.’nin 01.01.2016 - 31.12.2016 dönemine ait yılsonu Faaliyet Raporu tarafımızdan incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe aykırı açıklama veya herhangi bir eksiklik içermemekte ve şirketin mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Saygılarımızla, Hayri ÇULHACI Denetim Komitesi Başkanı S. Hakan BİNBAŞGİL Genel Müdür AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 106 K. Atıl ÖZUS Genel Müdür Yardımcısı Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2 0 1 6 Y I L I N I N Ö Z E T F İ N A N S A L S O N U Ç L A R I V E B A N K A’ N I N GELECEĞE İLİŞKİN BEKLENTİLERİ Akbank, 2016 yılında izlediği stratejiler ile bilanço yapısını güçlendirmiş, aktif kalitesini güçlü tutmaya devam etmiş ve sürdürülebilir kârlılık hedefine uygun olarak büyümesine devam etmiştir. Akbank global piyasalardaki zor koşullara rağmen, 2016 yılında paydaşları için sürdürülebilir kârlılık ve aktif kalitesi sağlamayı başarmış, sağlam bilançosu ve yurt dışından sağladığı uzun vadeli kaynaklarla ekonomiye desteğini sürdürmüştür. Akbank konsolide varlıklarını 2016 yılında %17 büyüterek 295 milyar TL seviyesine yükseltmiştir. Aynı dönemde, 179 milyar TL’si nakdi kredi olmak üzere toplam kredilerini 219 milyar TL’nin üstüne çıkarmıştır. Toplam mevduatları ise %16 oranında artış ile 174 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. 2016 yılında Akbank’ın krediler ve mevduatlarda sektördeki pazar payları sırasıyla %9 ve %10 seviyesinde olmuştur. 2016 yılsonu itibarıyla toplam kredilerin %38’i kurumsal, %40’ı KOBİ ve ticari krediler, %22’si ise bireysel krediler ve kredi kartları olarak gerçekleşmiştir. Aynı dönemde TL kurumsal, ticari ve KOBİ kredileri toplamda %30 oranında artış göstermiştir. Tüketici kredilerinde (kredi kartları hariç) ise %3 oranında bir artış yaşanmış ve pazar payı %3 seviyesinde gerçekleşmiştir. Bireysel kredi kartlarında ise %2 oranında daralma gerçekleşirken, pazar payı %13 seviyesine inmiştir. Akbank sağlıklı büyümenin bir başka göstergesi olan takipteki kredi oranını %2,3 seviyesinde tutmuştur. Bu oran aynı dönemdeki sektör oranı ortalaması olan %3,2’nin altında gerçekleşmiştir. Takipteki krediler için genel karşılıklarda dikkate alındığında Akbank %165 oranında karşılık ayırmaktadır. Akbank 2016 yılında da kuvvetli bilançosunu kullanarak Türkiye’ye yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon ve seküritizasyon kredileri alarak önemli fon kaynaklarını getirmeyi ve bunu reel sektöre aktarmayı sürdürmüştür. Ağustos 2016’ da 1,2 milyar ABD Doları tutarındaki sendikasyon kredisi için %100’ün üzerinde talep toplayarak yurt dışındaki yatırımcıların Akbank’a ve bankacılık sektörüne olan güvenini bir kez daha teyit etmiştir. 2016 yılında yurt dışından sağlanan finansman toplamda yaklaşık 5,8 milyar ABD Doları’na yükseltmiştir. Bunun 1,9 milyar ABD Doları’nın ortalama vadesi yaklaşık 5 yıl olarak gerçekleşmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 107 Yalnızca Türkiye’de değil, gelişmekte olan ülkeler arasında da en verimli bankalardan biri olmaya devam eden Akbank’ın operasyonel giderlerinin toplam aktiflerine oranı 2016 yılında %1,7 olarak gerçekleşmiştir. Akbank’ın 2016 yılı sonunda konsolide net kârı 4.854 milyon TL (yaklaşık 1.387 milyon ABD Doları), konsolide olmayan net kârı ise 4.529 milyon TL (yaklaşık 1.294 milyon ABD Doları) olarak gerçekleşmiştir. Akbank’ın 2016 yılında yüksek bir performans sergileyerek özsermaye getirisini %16 ve aktif kârlılığını %1,8 seviyelerine yükseltmiştir. Banka’nın kaldıraç oranı ise 9,1x olarak gerçekleşmiştir. Akbank’ın Basel III standartlarına göre ölçülen konsolide sermaye yeterlilik oranı %14,2 ile yasal sınır olan %12’nin üzerinde olurken, konsolide Tier-1 oranı da %13,1 ile sektördeki en yüksek oranlardan biridir. Banka’nın yüksek sermaye yeterliliği, düşük kaldıraç oranı, güçlü aktif kalitesi, yüksek likiditesi, etkin risk yönetim politikası, nitelikli insan kaynağı ve teknoloji altyapısı, Akbank’ın sürdürülebilir kârlı büyümesini destekleyen en güçlü noktalardır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2 0 1 6 Y I L I N I N Ö Z E T F İ N A N S A L S O N U Ç L A R I V E B A N K A’ N I N GELECEĞE İLİŞKİN BEKLENTİLERİ B a n ka ’n ı n 2 0 1 7 Yı l ı n a D a i r B e k l e n t i l e r i : Makro Beklentiler (%) 2017 Gayri Safi Milli Hasıla Büyümesi (%) 3,0 – 3,5 Enflasyon (%) ~8,0 Bankacılık Sektör Beklentileri (%) 2017 Yıllık Bileşik Büyüme 2017-2019 (%) Aktif Büyümesi 10-12 11-13 Kredi Büyümesi 10-12 11-13 Mevduat Büyümesi 10-12 11-13 2017 (%) Yıllık Bileşik Büyüme 2017-2019 (%) Aktif Büyümesi 10-12 11-13 Kredi Büyümesi 10-12 11-13 10-12 11-13 2-4 5-7 10-12 11-13 10-12 11-13 2-4 5-7 Akbank Beklentileri (Konsolide Bazda) TL YP (Dolar Bazında) Mevduat Büyümesi TL YP (Dolar Bazında) 2017 Net Faiz Marjı ~%3,4 Net Ücret & Komisyon Artışı ~%10 Operasyonel Giderler Artışı ~%6 Operasyonel Giderler/Gelirler ~%36 Operasyonel Giderler/Aktifler ~%1,5 Net Kredi Maliyeti ~90 baz puan Takipteki Krediler Oranı ~%2,5 Sermaye Yeterlilik Oranı ~%14 Krediler/Mevduat Oranı Max 105% Aktif Kârlılığı ~%1,7 Özsermaye Kârlılığı ~%15 Kaldıraç Oranı ~9,0x Hisse Başına Kâr Değişimi ~%10 2018 ve sonrası Aktif Kârlılığı %1,7-1,9 Özsermaye Kârlılığı %15-17 Kaldıraç Oranı 9,0x-9,5x AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 108 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME Banka, faaliyetlerini yüksek kârlılıkla sürdürmekte ve özkaynaklarını güçlendirmektedir. Özkaynaklarının çok küçük bir bölümü sabit kıymet ve iştirakler gibi sabit yatırımlara yönlendirilmiş olan Banka’nın serbest özsermayesi yüksek düzeylerdedir ve faiz getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. Güçlü sermaye yapısıyla Akbank, etkin risk yönetimi sayesinde, ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerinde bir sermaye yeterliliği standart oranına ve her türlü piyasa koşulunda borçlarını ödeyebilecek yüksek likidite seviyesine sahiptir. 2016 YILI AKBANK HİSSE PERFORMANSI 9,50 8,00 8,50 7,82 8,00 7,50 7,00 6,57 6,50 6,00 5,50 31.12.2016 30.11.2016 31.10.2016 30.09.2016 31.08.2016 31.07.2016 30.06.2016 31.05.2016 30.04.2016 31.03.2016 29.02.2016 31.01.2016 31.12.2015 5,00 Akbank hisse senedi 2016 yılını %19’luk değer kazancıyla 7,82 TL seviyesinden kapatmıştır. Aynı dönemde XBANK Bankacılık endeksinde ise %8’lik değer artışı olmuştur. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 109 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi F İ N A N SA L B İ LG İ L E R V E R İ S K YÖ N ET İ M İ Risk Yönetimi Akbank kurumsal kültürünün temel unsurları arasında yer alan etkin risk yönetimi, rekabet gücümüzün en önemli yetkinliklerinden birini oluşturmaktadır. Akbank risk yönetimi uygulamaları, Banka’nın riskgetiri yapısına bağlı olarak faaliyetlerinin niteliğini ve düzeyine yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler aracılığıyla maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını ve risk profilleriyle ilişkili toplam sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktadır. Risk Yönetimi Yaklaşımı Risk yönetimi sistemi Banka’nın tüm birimlerinin içerisinde yer aldığı bir süreçtir. Risk yönetimine ilişkin genel stratejinin ana unsurları: • Banka risk profili içerisindeki riskleri önemlilik kriteri çerçevesinde etkin bir şekilde yönetmek; önemli tüm risk alanlarını içeren merkezi bir risk yapısına sahip olmak, • Yön verici risk stratejileri, politika ve prosedürler, modeller ve limitler yardımıyla mevcut ve oluşabilecek riskleri ilk aşamadan itibaren yönetmek, • Stratejik karar alma süreçlerinde risk odaklı yönetim anlayışıyla hareket etmek, • Risk yönetimi konusunda yasal yükümlülükleri konsolide bazda eksiksiz yerine getirmek, • Değişen piyasa koşullarına göre değişime ve gelişime açık olmaktır. Temel Sorumluluklar Yönetim Kurulu, Banka’nın riske temel yaklaşımının, risk ilkelerinin ve risk alma düzeyinin belirlenmesinden sorumludur. Yönetim Kurulu riskleri Üst Düzey Risk Komitesi (ÜDRK) aracılığıyla yönetmektedir. ÜDRK risk politikalarının oluşturulmasından, risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi için yöntemlerin belirlenmesinden, uygun risk limitlerinin oluşturulmasından ve izlenmesinden sorumludur. ÜDRK’nın oluşturduğu tüm risk politikaları yazılı hale getirilip Banka’nın uzun vadedeki genel stratejisiyle bütünleştirilmektedir. Risk Kategorileri Kredi Riski Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Akbank’ ta ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri yardımıyla yönetilmektedir. Tüm kredili işlemlerde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, müşteri, kredi türü AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 110 ve kredilendirilen müşteri segmenti bazında içsel limitler belirlenmektedir. Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, kredi riskinin istatistiksel modeller kullanılarak ölçümlenmesi, izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Kredi riskine ilişkin risk limitlerine ilave olarak kredi portföyündeki çeşitli yoğunlaşmalar analiz edilmektedir. Ülke riski ve yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları gerçekleştirilmektedir. Kredi Değerlendirme Süreci Kurumsal, Ticari ve KOBİ Krediler: 2016 yılında da, kurumsal, ticari ve KOBİ kredilerinde, kredi politikaları, sistem/süreç düzenlemeleri geliştirilmeye devam edilmiştir. Yenilenen inşaat firmaları derecelendirme modeli uygulamaya alınmıştır. Ayrıca ülke ve banka rating modelleri ile leasing, factoring, finansman şirketi ve varlık yönetim şirketi derecelendirme modelleri uygulamaya alınmıştır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Finansal Kurumlar Limit & Risk Yönetimi (FKLRY) Uluslararası Bankacılık Bölümü’nden ayrılarak Kredi Tahsis İş Birimi’ne bağlanmıştır. FKLRY’nin ana fonksiyonu, müşterilerin ihtiyaçları doğrultusunda riski alınabilecek muhabir bankaların ve ülkelerin kredi analizlerini, Banka’nın kredi ve risk politikaları çerçevesinde gerçekleştirerek kredi tahsis sürecini yürütmektir. Bunun yanında FKLRY, finansal kurumlar için onaylanan limitler dâhilinde oluşan riskleri banka / banka grubu ve ülke bazında izlemektedir. FKLRY limit tahsis edilen finansal kurumların bilançolarını, kredi derecelendirme notlarındaki değişiklikleri ve ilgili kurumların ve ana ortaklarının faaliyet gösterdikleri ülkelerdeki gelişmeleri yakından takip eder. Söz konusu limitler tesis edilirken Akbank içsel skorlama modeli uygulanmış olup limit ve sermaye yeterliliği ilişkisi göz önünde bulundurulmuştur. Proaktif risk yönetimi çalışmaları kapsamında izleme amaçlı yoğun olarak firma, sektör ziyaretleri ve portföy tarama çalışmaları sürdürülmüş, portföy kalitesinin gelişimi periyodik risk analiz çalışmaları ile takip edilmiştir. Kredi onay süreçlerinin ve risk yaklaşımının geliştirilmesi amacıyla düzenlenen eğitimlere devam edilmiştir. Mikro kredi başvuru ve değerlendirme süreçlerinde hizmet sürelerini iyileştiren geliştirmeler yapılmıştır. 2016 yılı içerisinde portföy limit yönetiminin yeni nesil karar modelleri ile revize edilmesi projesi tamamlanmıştır. Ayrıca yıl içinde hayata geçen “Şahıs Şirketi Kredi Tahsis Süreci” projesi ile birlikte; şahıs firmalarının bireysel ve ticari nitelikli teminatsız kredi ve kredi kartı limitleri, mikro segment kredi politikaları ile değerlendirilmeye ve konsolide şekilde yönetilmeye başlanmıştır. akışlarıyla, düşük maliyetle ve sorunlu kredileri en aza indirgeyecek biçimde yönetilmektedir. Bireysel ve kredi kartı başvuru ve değerlendirme süreç iyileştirme alanlarının tespitine yönelik çalışmalar düzenli olarak devam etmektedir. 2016 yılında geliştirme çalışmaları devam eden ve 2017 yılında tamamlanması planlanan Ticari Krediler Altyapı Yenileme Projesi ile birlikte; süreç ve teklif değerlendirme ekranlarının yeniden tasarlanması amaçlanmaktadır. Bireysel Kredi İzleme süreçlerinin iyileştirilmesi amacı ile yeni self-payer ve collection modelleri uygulamaya alınmıştır. Ayrıca, 2016 yılında SSM (Satış servis modeli) Dijitalleşme ve Müşteri Deneyimi Projesi ile Mobil Onay Projesine başlanılmıştır. Bu projeler ile birlikte sistemlerimizin ve süreçlerimizin dijitalleşmesi hedeflenmektedir. Uygulama aşamasında olan Ticari Kredi İzleme Projesi ile ticari portföy riskinin izlenmesi süreçlerinde önemli iyileştirmeler sağlanacaktır. Bireysel Krediler ve Kredi Kartları: Bireysel Krediler ve Kredi Kartları portföyü rating modelleri ve müşteri özelliklerine uygun iş AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 111 Bireysel kredi ve kredi kartı müşteri limit yönetiminin yeni nesil karar modelleri ile revize edilmesi projesi hayata geçirilmiştir. Bu proje ile 360 derece müşteri limit değerlendirmeleri yapılmaya başlanmıştır. Piyasa Riski Banka piyasa riskine, döviz kurları, faiz oranları ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek hareketler sonucu maruz kalmaktadır. Kur riski ile faiz oranı riskleri piyasa riskini oluşturan en önemli iki bileşen olarak değerlendirmektedir. Piyasa riski “içsel model” ve “standart metot” olmak üzere iki ayrı yöntem ile ölçülmektedir. İçsel modele göre piyasa riski, farklı risk faktörlerini dikkate alan Riske Maruz Değer ve Beklenen Kayıp yaklaşımlarıyla ölçülmektedir. RMD modeli, %99 güven aralığı ve 10 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmaktadır. RMD ve BK analizleri günlük olarak yapılmakta ve Üst Yönetim’e raporlanmaktadır. Alım-satım Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi F İ N A N SA L B İ LG İ L E R V E R İ S K YÖ N ET İ M İ amaçlı işlemlerde risk ve limit yönetimi aracı olarak da RMD kullanılmaktadır. RMD analizleri, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenerek beklenmedik ve gerçekleşme olasılığı düşük ancak etkisi büyük olayların ve piyasalardaki dalgalanmaların etkilerini de göz önünde bulundurmaktadır. Model çıktılarının geriye dönük testleri düzenli olarak yapılmaktadır. Operasyonel Risk Banka’da operasyonel risk yönetimi, Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı ile Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın koordinasyonu altında gerçekleştirilmektedir. Bir taraftan Banka’nın mevcut süreç, ürün ve hizmetlerine ilişkin operasyonel risklerin düzenli şekilde izlenmesi ve kontrol edilmesiyle risk düzeyini azaltıcı yönde sürekli bir iyileştirme sağlanırken; diğer tarafta yeni ürün ve hizmetlerin Banka’nın yapısı ve faaliyetleri üzerinde yaratacağı riskler etkin bir şekilde değerlendirilmektedir. Banka genelinde operasyonel risk yönetimine katkı sağlamak ve ilgili birimlerin bir araya geldiği bir platform oluşturması amacıyla kurulmuş olan Operasyonel Risk Komitesi faaliyetlerini sürdürmüştür. Komite, 2016 yılında organize edilen dört komite toplantısında operasyonel risk açısından önemli konulara ilişkin değerlendirmeler yapılmış ve alınan aksiyonların takibi sağlanmıştır. Aktif-Pasif Riski Aktif-Pasif riski, ÜDRK’nin toplantılarda aldığı kararlar aracılığıyla yönetilmektedir. APKO, likidite yönetimiyle ilgili stratejiler oluşturmakta, faiz oranları ve döviz kurlarında meydana gelen günlük gelişmelere paralel olarak Banka’nın alacağı pozisyonu belirlemektedir. Faiz duyarlılığı haftalık olarak ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır. Faiz oranı riski yönetiminde yeniden fiyatlama vade uyumsuzluğu, durasyon uyumsuzluğu analizleri, faiz oranı stres senaryoları karşısında net ekonomik değer değişimi analizleri ve gelir simülasyonları kullanılmaktadır. Faiz oranı riski kapsamında yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski ele alınmaktadır. Banka, faiz oranı riskine karşı portföy bazında stratejiler uygulamaktadır. Bu stratejiler ile piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın kârlılığı, finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki etkileri azaltılmaktadır. Portföy ve vadeler bazında sabit faiz veya değişken faiz uygulaması, değişken faiz uygulamasındaki marjın yeterliliği, kısa ve uzun vadeli pozisyonların faiz yapılandırılmasının farklılaştırılması ve faiz riskinin sınırlandırılması amacıyla türev AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 112 sözleşmelerin kullanılması gibi temel yöntemler dinamik bir şekilde uygulanmaktadır. Likidite Riski Bankamız yasal yükümlülüklerini zamanında yerine getirmek için gerekli likidite kaynaklarını sağlayacak bir likidite yönetimi çerçevesi oluşturmuştur. Akbank likidite riskinin yaratabileceği olumsuz etkilerden yaygın mevduat tabanı, güçlü sermaye yapısı, çeşitlendirilmiş yurt dışı borçlanma kaynakları ile korunmaktadır. Ayrıca Merkez Bankası, Borsa İstanbul Repo Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve bankalar nezdinde tahsis edilen limitler ve elde tutulan likit menkul kıymet portföyü ile gerektiğinde ek likidite kaynaklarına erişilebilmektedir. Kısa vadeli fonlama ihtiyacı mevduat ile karşılanmakta ayrıca mevduat tabanının yaygın olması ve çekirdek mevduat oranının yüksekliği uzun vadeli fonlamaya da imkân sağlamaktadır. Yurt dışından sağlanan uzun vadeli fonlar ile yine uzun vadeli plasman yapılabilmektedir. Yabancı para likidite yönetiminde tedbirli davranılarak likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi için yeterli rezervler bulundurulmaktadır. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi D E N E T İ M KO M İ T E S İ R A P O R U İç Kontrol , İç Dene tim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İ ş leyi ş leri ve 201 6 Yı l ı n d a k i F a a l i y e t l e r i H akk ı nda Denetim Komitesi Değerlendirmesi Akbank Denetim Komitesi 2016 yılında dört toplantı gerçekleştirmiştir. Akbank Denetim Komitesi bu toplantılarda faaliyet raporunun 88. sayfasında yer almakta olan görev ve sorumluluklarını yerine getirmeye yönelik çalışmalarda bulunmuştur. Banka’da iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi faaliyetleri; görev ve sorumlulukları ayrıştırılmış, Yönetim Kurulu’na doğrudan raporlama yapmakla birlikte organizasyonel açıdan birbirinden bağımsız, ancak koordinasyon içinde çalışan Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı ile Risk Yönetimi Bölümü tarafından gerçekleştirilmektedir. Tüm şube ve birimleri ile konsolide denetime tabi iştirakleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Akbank Yönetim Kurulu’nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumlulukları; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Üst Düzey Risk Komitesi, İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri ve İç Sistemler Sorumlusu tarafından yerine getirilmektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı Banka faaliyetlerinden kaynaklanabilecek risklerin yönetilmesine, işlem, uygulama, sistem ve modellerin iç ve dış mevzuata uyumuna, hizmet kalitesinin, verimliliğin ve performansın geliştirilmesine, maliyet yönetiminin iyileştirilmesine, varlıkların korunmasına, Banka itibarının ve marka değerinin korunmasına yönelik önemli katkılar sağlamıştır. Risk odaklı bakış açısıyla ve yasal yükümlülüklere göre faaliyetlerini planlayan ve yürüten Teftiş Kurulu Başkanlığı şubelerde, iştiraklerde, Genel Müdürlük birimlerinde ve tüm Banka faaliyetlerindeki ve uygulamalarındaki olası riskleri değerlendirmekte, geliştirmeye ve iyileştirmeye açık alanları tespit etmekte, iç kontrol, risk yönetimi ve kurumsal yönetişimin uyumlu, etkin ve yeterli olup olmadığını gözden geçirmektedir. Denetimler sonucunda bulguların raporlanması ile yetinilmemekte, her türlü geliştirici, iyileştirici ve iç sistemleri güçlendirici değer AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 113 katıcı öneriler getirilmekte olup, ayrıca bunlarla ilgili alınan aksiyonların akıbeti etkin ve sürekli bir şekilde takip edilmektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, faaliyetlerini sürekli geliştirmek ve iyileştirmek için her alanda yoğun bir biçimde teknoloji kullanmakta, müfettişlerin mesleki gelişimleri için sertifikasyon ve eğitim olanakları yaratmakta, tecrübeli, eğitimli, kalifiye ve donanımlı insan kaynağı ile Banka’ya katkı sağlamaya özen göstermektedir. 2016 yılında yapılan denetimler ve değerlendirmeler sonucunda, Banka’nın faaliyetlerini olumsuz etkileyebilecek ve yükümlülüklerini yerine getirmesine engel olabilecek önemli bir etken tespit edilmemiştir. Banka’nın iç kontrolü, risk yönetimi ve kurumsal yönetişiminin başarılı ve etkin şekilde çalıştığı, faaliyetlerin genel olarak düşük riskli olduğu, mali ve yasal raporların doğru olduğu, mevzuata uygun hareket edildiği belirlenmiştir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi D E N E T İ M KO M İ T E S İ R A P O R U Netice olarak, iç denetim sistemi güçlü, deneyimli ve yetkin bir yönetim kadrosu sayesinde risk odaklı yaklaşımı, nitelikli insan kaynağı, yoğun teknoloji kullanımı, deneyimli ve basiretli yönetimi ile riskleri önleme, tespit ve tasfiye etmede etkin ve başarılıdır. İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı’nın temel amacı Banka faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde yasalara ve diğer düzenlemelere uyumlu olarak güçlü bir iç kontrol ortamı içerisinde yürütülmesini sağlamaktır. Bu kapsamda, kontrol faaliyetleri kendi alanında yetkin ve deneyimli iç kontrol ve uyum çalışanlarınca şubelerde ve Genel Müdürlük birimlerinde gerek yerinden gerçekleştirilen gerekse merkezi olarak yapılan çalışmalarla yürütülmüştür. Yapılan çalışmalarda; bilgi ve sistem güvenliğinin sağlanması da gözetilerek mevcut süreçlerimiz ve işlemlerimiz test edilmiş, iç kontrol sistemi sürekli geliştirilmeye ve güncellenmeye devam edilmiş, yasal uyumun sağlanması gereken süreçlerde sorumlu birimlerle iş birliği içerisinde çalışılmış, banka çalışanlarına eğitimler verilmiş, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ile belirlenen yükümlülükler yerine getirilmiş, destek hizmeti alınan firmalara ilişkin risk değerlendirmeleri yapılmış ve tüm şubelerimiz yılda en az bir kez olmak üzere kontrol edilmiştir. İç Kontrol ve Uyum Başkanlığınca yürütülen çalışmalar; operasyonel risklerden kaynaklanan kayıpların düşük seviyelerde tutulmasına, faaliyetlerimizin etkin, verimli, mevzuata uyumlu ve etkin bir kontrol ortamı içerisinde sürdürülmesine önemli katkılar sağlamıştır. Risk Yönetimi Bölümü’nün koordinasyonunda hazırlanan 2016 yılı İSEDES raporu ile rapora ilişkin validasyon ve denetim raporları Denetim Komitesi tarafından değerlendirilip onaylanmış ve 2016 İSEDES rapor seti Yönetim Kurulu’nun onayını müteakiben BDDK’ya sevk edilmiştir. Risk Yönetimi Bölümü, Banka’nın maruz kalabileceği riskleri önemlilik kriteri çerçevesinde, etkin risk yönetimi ölçüm ve teknikleri sayesinde en sağlıklı şekilde hesaplanabilmesi ve raporlanabilmesi için çalışmalarını sürdürmüştür. Ülkemiz ve dünya piyasalarında yaşanan finansal ve ekonomik gelişmeler, Basel prensipleri ve diğer uluslararası düzenlemeler ile risk yönetimi alanında yaşanan gelişmeler takip edilerek mevcut uygulamalarda iyileştirmeler yapılmıştır. Akbank iç kontrol, iç denetim ve risk yönetim sistemlerinin 2016 yılındaki faaliyetleri ve işleyişleri genel olarak değerlendirildiğinde; gerçekleştirilen çalışmaların oldukça başarılı, etkin, değer katıcı, nitelikli ve tatminkâr olduğu düşünülmektedir. Risk Yönetimi Bölümü, kaliteli ve nitelikli kadrosu ile uluslararası kabul görmüş risk yönetim prensipleri, düzenlemeleri ve modellerindeki değişiklik ve yenilikleri yakından takip ederek Banka’ya katkısını artırmaktadır. Akbank T.A.Ş. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca BDDK’nın düzenleme ve denetimine tabi faaliyet göstermektedir. Bu kapsamda BDDK tarafından yıl içinde rutin denetim faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Risk yönetimi kapsamında gerçekleştirilen analizler, hesaplamalar, simülasyonlar, senaryolar, stres testleri ve diğer çalışmalar, Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetiminin stratejik karar sürecine sürekli ve sistemli girdi sağlamakta ve karar alma mekanizmasına destek olmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 114 Hayri Çulhacı, Denetim Komitesi Başkanı Yaman Törüner, Denetim Komitesi Üyesi Kamu ve Özel Denetimine İlişkin Açıklamalar: Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi K R E D İ D E R E C E L E N D İ R M E N OT L A R I MOODY’S Referans Kredi Değerlendirme Notu Uzun Vadeli TL Notu Kısa Vadeli TL Notu Uzun Vadeli Döviz Notu Kısa Vadeli Döviz Notu Tahvil Notu Ba2 Ba1 Not-Prime Ba2 Not-Prime Ba1 FITCH RATINGS Ulusal Not Uzun Vadeli TL Notu Kısa Vadeli TL Notu Uzun Vadeli Döviz Notu Kısa Vadeli Döviz Notu Tahvil Notu (Uzun/Kısa Vadeli) AA+(tur) BB+ B BB+ B BB+/B B EŞ Y I L L I K ÖZ ET F İ N A N SA L B İ LG İ L E R B e ş Yı l l ı k Ö z e t K o n s o l i d e F i n a n s a l B i l g i l e r ( m i l y o n T L ) 2012 2013 Toplam Aktifler 163.478 195.482 Krediler 92.360 118.010 Mevduat 90.688 112.473 Özsermaye 22.476 22.135 Net Kâr 3.005 3.077 2014 218.697 136.131 122.294 26.140 3.379 2015 252.467 153.466 149.471 28.015 3.229 2016 294.501 178.893 173.968 32.492 4.854 B e ş Yı l l ı k Ö z e t K o n s o l i d e O l m a y a n F i n a n s a l B i l g i l e r ( m i l y o n T L ) 2012 2013 2014 Toplam Aktifler 155.854 183.737 205.451 Krediler 87.656 110.676 125.978 Mevduat 86.105 105.277 113.373 Özsermaye 21.913 21.339 25.112 Net Kâr 2.950 2.942 3.160 2015 234.809 141.763 138.942 26.689 2.995 2016 271.016 161.828 158.878 30.655 4.529 B İ L A N Ç O SO N R AS I H US US L A R A İ L İ Ş K İ N AÇ I K L A M A L A R Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan, kamuya açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu’nun beşinci bölümünün IX no.’lu dipnotunda yer almaktadır. Ayrıca söz konusu bilgiler, Konsolide Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu’nun beşinci bölümünün IX no.’lu dipnotunda da yer almaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 115 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi R İ S K İ N E R K E N S A P TA N M A S I S İ S T E M İ V E KO M İ T E S İ H A K K I N D A D E N E TÇ İ R A P O R U Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Akbank T.A.Ş.(“Banka”) tarafından kurulan riskin erken saptanması sistemi ve komitesini denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulunun Sorumluluğu 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 378 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca yönetim kurulu, Banka’nın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlem ve çarelerin uygulanması ile riskin yönetilmesi amacıyla uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız denetime dayanarak, riskin erken saptanması sistemi ve komitesine ilişkin bir sonuca varmaktır. Yaptığımız denetim, TTK’ya, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan “Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporuna İlişkin Esaslara” ve etik kurallara uygun olarak yürütülmüştür. Bu esaslar tarafımızca; Banka’nın riskin erken saptanması sistemi ve komitesini kurup kurmadığının belirlenmesini, kurulmuşsa sistem ve komitenin TTK’nın 378 inci maddesi çerçevesinde işleyip işlemediğinin değerlendirilmesini gerektirmektedir. Riskin erken saptanması komitesi tarafından risklere karşı gösterilen çarelerin yerindeliği ve riskler karşısında yönetim tarafından yapılan uygulamalar, denetimimizin kapsamında değildir. Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Bilgi Banka, riskin erken saptanması sistemi ve Üst Düzey Risk Komitesi’ni kurmuş olup, komite devamlı üye ve diğer katılımcılar olarak 7 üyeden oluşmaktadır. Komite, 1 Ocak - 31 Aralık 2016 döneminde Banka’nın varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik olarak hazırladığı raporları Yönetim Kurulu’na sunmuştur. Sonuç Yürüttüğümüz denetim sonucunda, Akbank T.A.Ş’nin riskin erken saptanması sistemi ve komitesinin, tüm önemli yönleriyle, TTK’nın 378 inci maddesi çerçevesinde yeterli olduğu sonucuna ulaşılmıştır. İstanbul, 3 Mart 2017 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 116 AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor Akbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide olmayan finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide olmayan finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide olmayan finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Şartlı görüşün dayanağı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından gelecek dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek gelişmelerin olası etkileri dikkate alınarak 2014 yılından devreden 200.000 Bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Şartlı Görüş Görüşümüze göre, yukarıdaki paragrafta açıklanan hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Akbank T.A.Ş.’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 31 Ocak 2017 İstanbul, Türkiye Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres Telefon Fax E-Site E-Posta : : : : : Sabancı Center 34330, 4. Levent / İstanbul (0 212) 385 55 55 (0 212) 319 52 52 www.akbank.com http://www.akbank.com/bize-ulasin/gorus-onerileriniz-icin.aspx Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. x x x x x x x Birinci Bölüm İkinci Bölüm Üçüncü Bölüm Dördüncü Bölüm Beşinci Bölüm Altıncı Bölüm Yedinci Bölüm - BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 31 Ocak 2017 Suzan SABANCI DİNÇER Yönetim Kurulu Başkanı Hayri ÇULHACI Denetim Komitesi Başkanı Ş. Yaman TÖRÜNER Denetim Komitesi Üyesi S. Hakan BİNBAŞGİL Genel Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad / Ünvan Tel No Fax No : Türker TUNALI / Bölüm Başkanı : (0 212) 385 55 55 : (0 212) 325 12 31 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 120 K. Atıl ÖZUS Genel Müdür Yardımcısı Türker TUNALI Bölüm Başkanı Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Sayfa No: I. II. III. IV. V. I. II. III. IV. V. VI. VII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. XXVIII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. I. I. II. BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi İKİNCİ BÖLÜM Banka’nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları Bilanço Gelir tablosu Nazım hesaplar tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal araçların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması Hisse başına kazanç İlişkili taraflar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Sınıflandırmalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Banka'nın Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Özkaynaklara ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Risk yönetimine ilişkin açıklamalar Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 121 1221 1221 1221 1232 1232 1243 1265 1276 1287 1298 9 130 10 131 132 11 11 132 12 133 12 133 12 133 12 133 12 133 14 135 14 135 14 135 15 136 15 136 15 136 15 136 16 137 16 137 16 137 17 138 18 139 18 139 18 139 18 139 18 139 18 139 19 140 19 140 19 140 19 140 141 20 145 24 155 34 157 36 159 38 38 159 44 165 44 165 46 167 46 167 59 180 61 182 184 63 199 78 206 85 90 211 91 214 94 215 95 216 96 217 96 217 218 97 218 97 218 97 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Akbank T.A.Ş. (“Banka” veya “Akbank”), Bakanlar Kurulu'nun 3/6710 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, her türlü banka işlemleri yapmak ve Türkiye Cumhuriyeti (“T.C.”) Kanunlarının menetmediği her çeşit iktisadi, mali ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyette bulunmak üzere özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde kurulmuş ve 30 Ocak 1948 tarihinde faaliyete geçmiştir. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Banka’nın hisse senetleri 1990 yılından bu yana Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. Ayrıca Banka hisselerinin % 4,03’lük bölümü 1998 yılında American Depository Receipt (“ADR”) ve adi hisse senedi olarak uluslararası piyasalara arz edilerek satılmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ADR’lerle birlikte toplam halka açıklık oranı yaklaşık % 51’dir (31 Aralık 2015: % 51). Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Sabancı Grubu’dur. III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı: Yönetim Kurulu Şeref Başkanı, Üyesi, Danışmanı: İsmi Suzan SABANCI DİNÇER Görevi Başkan ve Murahhas Üye Öğrenim Durumu Yüksek Lisans Erol SABANCI Şeref Başkanı, Üye ve Danışman Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Hayri ÇULHACI Cem MENGİ Ş. Yaman TÖRÜNER A. Aykut DEMİRAY İ. Aydın GÜNTER Emre DERMAN Can PAKER S. Hakan BİNBAŞGİL Başkan Yardımcısı ve Murahhas Üye Murahhas Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Yüksek Lisans Genel Müdür: S. Hakan BİNBAŞGİL Genel Müdür Yüksek Lisans Teftiş Kurulu Başkanı: Eyüp ENGİN Teftiş Kurulu Başkanı Lisans Genel Müdür Yardımcıları: A. Fuat AYLA K. Atıl ÖZUS Kerim ROTA C. Kaan GÜR Turgut GÜNEY Bülent OĞUZ H. Burcu CİVELEK YÜCE Ege GÜLTEKİN A. Özer İSFENDİYAROĞLU Levent ÇELEBİOĞLU Emin Tolga ULUTAŞ Kredi Tahsis Finansal Koordinasyon Hazine Ticari Bankacılık Teknoloji ve Operasyon KOBİ Bankacılığı İnsan Kaynakları ve Strateji Kredi İzleme ve Takip Bireysel Bankacılık Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık Direkt Bankacılık Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Denetim Komitesi: Hayri ÇULHACI Ş. Yaman TÖRÜNER Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Yüksek Lisans Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önemsiz seviyededir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 122 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Özel Bankacılık faaliyetleri, 1 Temmuz 2016 tarihinden geçerli olmak üzere Bireysel ve Özel Bankacılık İş Birimi’nden ayrılarak Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı İş Birimi’ne dahil edilmiştir. Söz konusu değişiklik ile iş birimlerinin yeni adları sırasıyla “Bireysel Bankacılık” ve “Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık” olmuştur. Direkt Bankacılık İş Birimi'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinden 19 Temmuz 2016 tarihi itibarıyla ayrılan Orkun Oğuz’un yerine 19 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Emin Tolga Ulutaş atanmıştır. Teknoloji ve Operasyon İş Birimi'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Turgut Güney, bu görevinden, 31 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli olmak üzere istifaen ayrılacak olup gerekli yasal izinlerin alınmasını takiben yerine İlker Altıntaş'ın atanmasına karar verilmiştir. IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. V. Pay Tutarları (Nominal) 1.630.021 Pay Oranları % 40,75 Ödenmiş Paylar (Nominal) 1.630.021 Ödenmemiş Paylar - BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, ticari bankacılık, KOBİ bankacılığı, kurumsal-yatırım ve özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Aksigorta A.Ş. ve AvivaSA Emeklilik ve Hayat A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın yurt çapında 840 şubesi ve yurtdışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 901 yurtiçi şube, 1 yurtdışı şube). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 13.843 (31 Aralık 2015: 14.050) kişidir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 123 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. I. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I. II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR VI. 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) IX. 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Mali Ortaklıklar 10.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) XII. 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER Dipnot (Beşinci Bölüm) (I-a) (I-b) (I-c) (I-d) (I-e) (VII) (I-f) (I-g) (I-h) (I-i) (I-j) (I-k) (I-l) (I-m) (I-n) (I-o) (I-p) AKTİF TOPLAMI TP 5.363.602 4.315.883 4.315.883 4.315.883 454.303 18.145.273 12.671 17.912.731 219.871 107.163.212 107.008.242 3.732.856 103.275.386 4.267.191 4.112.221 5.485.414 5.485.414 3.923 3.923 3.923 347.316 347.316 682.966 682.966 873.437 356.672 356.672 - CARİ DÖNEM (31/12/2016) YP 29.648.670 3.409.828 3.409.828 3.409.828 9.518.506 14.378.191 54.505 11.328.132 2.995.554 54.664.696 54.664.696 1.210.614 53.454.082 12.491.268 9.976.303 2.514.965 1.178.625 1.178.625 123.770 29.432 94.338 1.765 14.295 14.295 TP 2.165.780 818.288 818.288 1.548 806.782 9.958 1.556.559 19.586.578 12.671 19.376.723 197.184 92.888.955 92.741.642 2.603.899 90.137.743 3.373.323 3.226.010 5.184.561 5.184.561 3.923 3.923 3.923 347.316 347.316 648.858 648.858 788.655 220.664 220.664 132.508 132.508 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) YP 23.307.643 1.909.624 1.909.624 107 1.909.517 6.301.738 21.873.129 115.958 15.929.478 5.827.693 48.874.528 48.874.528 1.383.311 47.491.217 5.503.681 5.503.681 1.003.425 1.003.425 1.746 13.676 13.676 Toplam 35.012.272 7.725.711 7.725.711 7.725.711 9.972.809 32.523.464 67.176 29.240.863 3.215.425 161.827.908 161.672.938 4.943.470 156.729.468 4.267.191 4.112.221 17.976.682 15.461.717 2.514.965 3.923 3.923 3.923 1.525.941 1.525.941 806.736 712.398 94.338 875.202 356.672 356.672 14.295 14.295 Toplam 25.473.423 2.727.912 2.727.912 1.655 2.716.299 9.958 7.858.297 41.459.707 128.629 35.306.201 6.024.877 141.763.483 141.616.170 3.987.210 137.628.960 3.373.323 3.226.010 10.688.242 10.688.242 3.923 3.923 3.923 1.350.741 1.350.741 648.858 648.858 790.401 220.664 220.664 146.184 146.184 42.343 42.343 980.616 1.371.896 42.343 42.343 2.352.512 179.537 179.537 929.214 568.402 179.537 179.537 1.497.616 144.214.960 126.801.510 271.016.470 125.451.396 109.357.592 234.808.988 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 124 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. I. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kârı / Zararı I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. Dipnot (Beşinci Bölüm) (II-a) (VII) (II-b) (II-c) (II-d) (II-e) (II-f) (II-g) (II-h) (II-i) (II-j) TP 84.354.336 2.955.265 81.399.071 3.641.574 177.224 5.453.900 950.449 55.199 4.448.252 1.705.594 484.661 1.220.933 3.855.099 1.241.240 28.321 37.714 9.393 2.638.139 2.051.475 219.388 367.276 668.162 543.319 124.843 CARİ DÖNEM (31/12/2016) YP 74.523.856 2.263.798 72.260.058 872.234 29.889.712 19.929.117 19.929.117 8.911.900 8.911.900 1.321.275 158.756 98.645 98.645 877.986 872.050 5.936 14.818 14.818 - Toplam 158.878.192 5.219.063 153.659.129 4.513.808 30.066.936 25.383.017 950.449 55.199 24.377.369 10.617.494 484.661 10.132.833 5.176.374 1.399.996 28.321 37.714 9.393 98.645 98.645 3.516.125 2.923.525 219.388 373.212 682.980 558.137 124.843 31.172.981 4.000.000 2.482.918 1.700.000 (587.935) 47.106 4.895 (15.532) (518.399) (518.399) (569.830) 51.431 1.334.384 20.161.351 1.322.027 18.718.299 121.025 4.528.712 4.528.712 PASİF TOPLAMI 134.936.570 136.079.900 TP 68.696.386 2.552.668 66.143.718 479.349 193.130 6.169.189 6.169.189 3.182.038 1.545.846 1.636.192 3.508.887 1.350.110 63.970 82.124 18.154 2.471.640 1.856.322 187.178 428.140 593.181 593.181 - ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) YP 70.246.111 2.182.629 68.063.482 967.525 23.520.208 16.659.919 16.659.919 8.084.029 892.932 7.191.097 952.862 118.766 157.528 157.528 694.086 688.380 5.706 10.897 10.897 - Toplam 138.942.497 4.735.297 134.207.200 1.446.874 23.713.338 22.829.108 22.829.108 11.266.067 2.438.778 8.827.289 4.461.749 1.468.876 63.970 82.124 18.154 157.528 157.528 3.165.726 2.544.702 187.178 433.846 604.078 604.078 - 30.654.582 4.000.000 1.964.519 1.700.000 (1.157.765) 47.106 4.895 35.899 27.199.518 4.000.000 2.438.167 1.700.000 (627.540) 47.106 4.895 (35.257) (510.341) (510.341) (485.221) (25.120) 26.689.177 4.000.000 1.927.826 1.700.000 (1.112.761) 47.106 4.895 (60.377) 1.334.384 20.161.351 1.322.027 18.718.299 121.025 4.528.712 4.528.712 1.348.963 17.766.503 1.282.027 16.372.097 112.379 2.994.848 2.994.848 271.016.470 113.907.398 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 125 120.901.590 1.348.963 17.766.503 1.282.027 16.372.097 112.379 2.994.848 2.994.848 234.808.988 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. II. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Dipnot (Beşinci Bölüm) (III-a) (III-a-1) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) (III-a-2) (III-a-3) (III-b) (III-b-4) (III-b-1) (III-b-3) (III-c) (III-d) (III-e) (III-f) (III-g) (III-i) (III-k) CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2016) 18.018.311 14.537.886 222.852 81.577 22.936 3.122.563 25 2.484.574 637.964 30.497 10.071.770 7.877.903 518.091 976.047 660.434 39.295 7.946.541 2.397.947 2.931.626 202.042 2.729.584 533.679 975 532.704 21.478 947.449 156.720 1.089.735 (299.006) 879.996 12.193.411 2.215.920 4.279.941 5.697.550 5.697.550 1.168.838 921.532 247.306 4.528.712 4.528.712 3.827.671 832.823 806.798 26.025 2.994.848 2.994.848 0,01132 0,00749 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 126 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2015) 15.104.804 11.991.681 58.992 50.154 93.883 2.879.319 275 2.291.006 588.038 30.775 7.909.944 5.979.397 401.517 812.641 681.358 35.031 7.194.860 2.354.254 2.821.774 179.395 2.642.379 467.520 868 466.652 13.337 54.812 211.903 (529.940) 372.849 603.839 10.221.102 2.179.616 4.213.815 3.827.671 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. III. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (Beşinci Bölüm) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER I. 1,1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.8 Diğer Garantilerimizden 1.9 Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER II. 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III. 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER IV. 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER V. 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER VI. BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (IV-a-2, 3) (IV-a-1) (IV-b) TP 148.198.416 15.989.523 13.734.506 388.011 13.346.495 260 260 38.726 2.216.031 41.217.553 40.690.428 7.444.452 6.195.974 6.200.426 4.526 17.397.602 121.979 3.325.469 527.125 527.125 90.991.340 2.497.225 2.497.225 88.494.115 9.200.025 3.360.716 5.839.309 68.389.888 35.669.987 29.811.701 1.454.100 1.454.100 10.848.869 5.594.038 5.254.831 55.333 719.670.016 26.200.935 3.505.508 1.746.620 16.330.556 4.135.405 482.846 260.667.394 126.605.044 947.082 99.608.760 33.506.508 432.801.687 CARİ DÖNEM (31/12/2016) YP 356.810.685 24.636.039 13.518.180 2.543.143 3.211.347 7.763.690 3.583.229 3.583.229 5.188.592 4.678.632 509.960 18.849 2.307.609 19.580 20.503.104 20.503.104 9.261.461 3.847.183 7.394.460 311.671.542 20.737.803 15.779.465 4.958.338 290.933.739 16.578.421 9.502.584 7.075.837 186.469.839 50.455.860 54.958.787 40.527.596 40.527.596 75.616.092 8.759.955 9.273.601 28.791.268 28.791.268 12.269.387 192.951.797 9.892.470 1.126.900 1.218.160 1.799.253 5.748.157 66.081.116 514.939 510.214 21.485 49.047.015 15.987.463 116.978.211 867.868.432 549.762.482 TOPLAM 505.009.101 40.625.562 27.252.686 2.931.154 3.211.347 21.110.185 3.583.229 3.583.229 5.188.852 4.678.892 509.960 18.849 2.346.335 2.235.611 61.720.657 61.193.532 16.705.913 10.043.157 6.200.426 4.526 17.397.602 121.979 10.719.929 527.125 527.125 402.662.882 23.235.028 18.276.690 4.958.338 379.427.854 25.778.446 12.863.300 12.915.146 254.859.727 86.125.847 84.770.488 41.981.696 41.981.696 86.464.961 14.353.993 14.528.432 28.791.268 28.791.268 12.324.720 912.621.813 36.093.405 3.505.508 2.873.520 17.548.716 5.934.658 6.231.003 326.748.510 127.119.983 1.457.296 21.485 148.655.775 49.493.971 549.779.898 1.417.630.914 TP 97.042.850 13.762.203 11.862.428 489.460 11.372.968 396 396 115.520 1.783.859 35.082.215 34.577.080 2.190.531 5.643.211 5.764.751 2.956 17.672.898 95.366 3.207.367 505.135 505.135 48.198.432 1.228.638 1.228.638 46.969.794 6.128.480 2.647.607 3.480.873 29.738.415 11.246.658 15.671.757 1.410.000 1.410.000 10.274.802 4.938.312 5.336.490 828.097 611.006.886 26.860.299 2.820.657 5.230.194 14.928.116 3.395.579 485.753 201.367.218 93.300.273 737.605 78.442.536 28.886.804 382.779.369 708.049.736 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 127 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) YP 225.281.018 18.913.025 10.764.100 1.799.894 4.114.385 4.849.821 933.230 933.230 5.326.265 4.846.143 480.122 22.866 1.852.899 13.665 12.341.070 12.341.070 2.963.600 4.333.444 5.044.026 194.026.923 11.197.395 11.197.395 182.829.528 8.958.219 4.845.645 4.112.574 104.406.055 28.538.905 20.415.368 27.725.891 27.725.891 58.882.918 7.023.471 6.753.791 22.552.828 22.552.828 10.582.336 159.670.572 11.806.667 818.636 876.770 1.454.631 8.656.630 48.499.397 443.023 408.356 34.884 35.614.821 11.998.313 99.364.508 384.951.590 TOPLAM 322.323.868 32.675.228 22.626.528 2.289.354 4.114.385 16.222.789 933.230 933.230 5.326.661 4.846.539 480.122 22.866 1.968.419 1.797.524 47.423.285 46.918.150 5.154.131 9.976.655 5.764.751 2.956 17.672.898 95.366 8.251.393 505.135 505.135 242.225.355 12.426.033 12.426.033 229.799.322 15.086.699 7.493.252 7.593.447 134.144.470 39.785.563 36.087.125 29.135.891 29.135.891 69.157.720 11.961.783 12.090.281 22.552.828 22.552.828 11.410.433 770.677.458 38.666.966 2.820.657 6.048.830 15.804.886 4.850.210 9.142.383 249.866.615 93.743.296 1.145.961 34.884 114.057.357 40.885.117 482.143.877 1.093.001.326 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. IV. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 11.3 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 CARİ DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) (56.255) - (1.023.676) - 120.345 (18.224) (9.173) 36.693 4.528.712 (31.285) (63.783) 211.974 (847.897) 2.994.848 16.286 (33.389) 4.593.386 (22.070) 3.000.632 4.565.405 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 128 27.588 2.146.951 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farklar Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçl Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçl Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farklar İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkis Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 129 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçl Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçl Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farklar İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkis Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 (V-a) (II-j-8) (V-b) (II-j) - 1.405.892 - 4.000.000 1.405.892 1.405.892 4.000.000 4.000.000 - 1.405.892 1.405.892 - 4.000.000 4.000.000 1.700.000 - 1.700.000 1.700.000 - 1.700.000 1.700.000 Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Ödenmiş Enflasyon Düzeltme Primleri Farkı (*) Sermaye - - - - - - Hisse Senedi İptal Kârları 1.322.027 40.000 40.000 - 1.282.027 1.282.027 36.960 36.960 - 1.245.067 1.245.067 Yasal Yedek Akçeler - - - - - - Statü Yedekleri 18.718.299 2.346.202 2.346.202 - 16.372.097 16.372.097 2.548.613 2.548.613 - 13.823.484 13.823.484 Olağanüstü Yedek Akçe 49.517 (14.579) 8.646 8.646 - 55.450 55.450 (51.026) 4.505 4.505 - 101.971 101.971 Diğer Yedekler 4.528.712 4.528.712 (2.994.848) (600.000) (2.394.848) - 2.994.848 2.994.848 2.994.848 (3.159.678) (569.600) (2.590.078) - 3.159.678 3.159.678 Dönem Net Kârı / (Zararı) - - - - - - (1.157.765) (45.004) - (1.112.761) (1.112.761) (818.941) - (293.820) (293.820) 47.106 - 47.106 47.106 - 47.106 47.106 Geçmiş Maddi ve Maddi Dönem Olmayan Kârı / Menkul Değer. (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (*) "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" kolonunda gösterilen tutarlar ile "Diğer Yedekler" kolonunda gösterilen tutarın "Aktüeryal Kayıp / Kazanç" a ilişkin kısmı finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi I. CARİ DÖNEM (31/12/2016) Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkis Yeni Bakiye (I+II) I. II. 2.1 2.2 III. ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) Dipnot (Beşinci Bölüm) V. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU AKBANK T.A.Ş. (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) 4.895 - 4.895 4.895 - 4.895 4.895 35.899 96.276 96.276 - (60.377) (60.377) 22.070 22.070 - (82.447) (82.447) - - - - - - Satış Ortaklıklardan A./Durdurulan Bedelsiz Riskten Korunma F.İlişkin Dur. V. Bir. Hisse Senetleri Fonları Değ. F. 30.654.582 (45.004) 96.276 96.276 (14.579) 4.528.712 (600.000) (600.000) - 26.689.177 26.689.177 (818.941) 22.070 22.070 (51.026) 2.994.848 (569.600) (569.600) - 25.111.826 25.111.826 Toplam Özkaynak Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. VI. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (Beşinci Bölüm) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış)/Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (VI-b) II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan / İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (VI-b) CARİ DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) 522.521 1.984.609 16.758.709 (9.880.601) 21.478 2.935.663 (982.519) 767.018 (3.888.915) (1.422.062) (3.786.250) 14.405.094 (7.868.389) 13.337 2.773.653 (1.238.322) 674.604 (3.819.188) (737.563) (2.218.617) 3.052.395 2.648.183 11.240 4.617.729 (20.877.935) (9.999.265) (6.057.147) 25.838.789 7.353.253 2.165.731 (6.400) 3.563 (17.295.051) (4.412.051) (676.357) 26.177.136 2.714.662 (3.857.319) 3.574.916 4.632.792 2.568.078 (5.158.215) (419.047) 179.411 (7.385.523) 10.581.491 130.051 (518.305) (358.121) (118.152) 20.363 (26.094.762) 20.331.322 1.112.446 (51.311) III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan / (Kullanılan) Net Nakit (1.316.745) 1.087.802 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer 5.453.771 (6.114.131) (600.000) (56.385) - 13.674.071 (11.936.377) (569.600) (80.292) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 1.435.203 781.802 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 6.261.452 1.344.181 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-a) 6.152.472 4.808.291 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-a) 12.413.924 6.152.472 (VI-b) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 130 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR (*) 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) CARİ DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) 5.699.265 1.170.553 923.247 247.306 3.827.671 832.823 806.798 26.025 4.528.712 2.994.848 - - 4.528.712 2.994.848 - 200.000 200.000 400.000 400.000 40.000 2.346.202 8.646 - - 0,011 1,1 - 0,007 0,7 - - 0,002 0,2 - (*) Tam TL tutarı ile gösterilmiştir. NOT: (1) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (2) Kâr dağıtımı Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre yapılmaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 131 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların a. Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olacak TFRS 9 Finansal Araçlar hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum için çalışmalara başlamıştır. b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, ticari bankacılık, KOBİ bankacılığı, kurumsal-yatırım ve özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmektedir. Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar, ihraç edilen menkul kıymetler, para piyasaları borçlanmaları ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, faiz oranı riski, döviz kuru riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak, aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Banka’nın aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)” tarafından Banka Üst Düzey Risk Komitesi’nce (“ÜDRK”) belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 132 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) muhasebeleştirilmiştir. Elde etme maliyeti esasına göre muhasebeleştirilen parasal olmayan kalemlerden yabancı para bağlı ortaklıklar ise elde etme tarihindeki döviz kurlarıyla Türk parasına çevrilerek finansal tablolarda taşınmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 3,5000 TL, EURO kur değeri 3,6897 TL ve Yen kur değeri 2,9861 TL’dir. III. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklardan temettüler, temettüyü alma hakkı doğduğunda gelir tablosuna yansıtılmaktadır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, çapraz para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” içinde, negatif olması durumunda ise “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” içinde gösterilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleşmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemlerin muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar Dördüncü Bölüm VIII no’lu dipnotta açıklanmıştır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Saklı türev ürünler; - ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve riskleri ile esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve risklerinin yakından ilgili olmaması - saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın, türev ürün tanımına uyması ve - karma finansal aracın, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak muhasebeleştirilmemesi durumlarında esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve TMS 39’a göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise saklı türev ürün esas sözleşmeden ayrıştırılmadan esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarlarını iptal ederek tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya “Etkin faiz (İç verim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 133 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”. Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Kredi ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. c. Kredi ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayırmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabında muhasebeleştirilerek o yılın gelirinden düşülmektedir. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki yıllarda karşılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlar ise “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 134 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” tanımının dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve tüketici fiyatlarına (“TÜFE”) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. VIII. FİNANSAL ARAÇLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Değer düşüklüğünün oluşması durumunda, varlığın defter değeri azaltılarak zarar tutarı kâr/zararda muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama Üçüncü Bölüm VII-c no’lu dipnotta yer almaktadır. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 135 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunan maliyet bedeli üzerinden yapılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak 3-5 yıl arasında doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmaktadır. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunan maliyet bedeli üzerinden yapılmaktadır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Binalar Büro makina, mobilya mefruşat ve taşıtlar 50 yıl 5 yıl Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması işlemleri ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 136 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları: Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. b. Emeklilik Hakları: Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan “Akbank T.A.Ş. Tekaüt Sandığı Vakfı (“Tekaüt Sandığı”)’nın üyesidir. Tekaüt Sandığı’nın teknik mali tabloları Sigorta Murakebe Kanunu’nun 38’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından yıl sonları itibarıyla denetlenmektedir. 1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayım tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devredilmesini hükmetmekte ve bu devrin esaslarını düzenlemekteydi. Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarihli kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihi olan 31 Mart 2007 tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. 19 Haziran 2008 tarihinde ana muhalefet partisinin, Yeni Kanun'un sandıkların SGK’ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne yapmış olduğu başvuru, Anayasa AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 137 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Mahkemesi’nin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar ile reddedilmiş olup, gerekçeli karar 28 Aralık 2011 tarih ve 28156 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Yeni Kanun devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; yüzde 9,8 teknik faiz oranı kullanılarak, SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 8 Mayıs 2011 tarihine kadar tamamlanacağı belirtilmekte idi. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan erteleme yetkisi çerçevesince, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2014/6042 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 1 yıl daha ertelenen devir sürecinin, bu değişiklik ile 8 Mayıs 2015 tarihine kadar tamamlanması gerekmekte idi. Bu kez 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır. Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir. Bu çerçevede Tekaüt Sandığı’nın, devre esas yükümlülükleri için yukarıda izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınmak suretiyle hazırlanan denetlenmiş 31 Aralık 2016 tarihli teknik bilanço raporuna göre, devre esas yükümlülükleri ve vakıf senedinde bulunmasına rağmen devir sonrasında SGK tarafından karşılanmayacak sosyal haklar ve ödemeleri için, karşılık ayrılması gereken teknik veya fiili açık bulunmamaktadır. Banka’nın, Tekaüt Sandığı’ndan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda muhasebeleştirdiği bir varlık bulunmamaktadır. Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Tekaüt Sandığı’nın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir. XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı % 20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri % 15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 138 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b. Ertelenmiş Vergi: Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda yurt içi ve yurt dışı şube için ayrı ayrı olmak üzere netleştirilerek gösterilmektedir. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili ertelenmiş vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman gibi farklı özelliklerdeki borçlanmalar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda ihraç edilen menkul kıymetler ile para piyasaları borçlanmaları Banka’nın önemli fon kaynaklarını oluşturmaktadır. Söz konusu borçlanmalar ilk olarak elde etme maliyeti ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faaliyet bölümü, bir işletmenin; a. Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan, b. Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve c. Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm XII no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIV. KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASI: Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin % 20’sine erişene kadar kârdan % 5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin % 5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden % 10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin % 50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. Banka’nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 28 Mart 2016 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı faaliyetlerinden sağlanan 2.994.848 TL tutarındaki konsolide olmayan net kârın 600.000 TL’sinin Banka Ortaklarına nakit brüt AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 139 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) temettü olarak ödenmesine, 8.646 TL’sinin diğer kâr yedeklerinde yer alan özel fon hesabına aktarılmasına, 40.000 TL’sinin yasal yedekler ve 2.346.202 TL’sinin olağanüstü yedekler olarak ayrılmasına karar verilmiştir. XXV. HİSSE BAŞINA KAZANÇ: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Cari Dönem 31 Aralık 2016 4.528.712 400.000.000 0,01132 Net Dönem Kârı Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) Hisse Başına Kâr (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 2.994.848 400.000.000 0,00749 Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. 2016 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (2015: (-) ). XXVI. İLİŞKİLİ TARAFLAR: 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanan taraflar, Banka üst düzey yöneticileri ve yönetim kurulu üyeleri ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR: Nakit akım tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile hisse senetleri dışındaki menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. XXVIII. SINIFLANDIRMALAR: 31 Aralık 2016 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2015 tarihli gelir tablosu ve nakit akış tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 140 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. ÖZKAYNAKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 32.855.651 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 14,30’dur. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 28.954.803 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 14,58’dir. Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerindedir. a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 141 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) 5.405.892 1.700.000 20.161.351 47.106 4.528.712 4.528.712 4.895 31.847.956 28.760 1.229.273 27.261 189.841 1.475.135 30.372.821 316.401 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 31 Aralık 2016 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 142 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) - 126.560 30.246.261 2.620.234 2.620.234 2.620.234 32.866.495 - 19 10.825 - - - - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 31 Aralık 2016 ÖZKAYNAK Özkaynak Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı Ana Sermaye Yeterliliği Oranı Sermaye Yeterliliği Oranı TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı Sermaye koruma tamponu oranı Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) 32.855.651 229.746.122 13,22% 13,17% 14,30% 5,51% 0,63% 0,39% 5,22% 442.437 2.923.525 2.620.234 - - (*) Bu kolonda “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in geçici maddeleri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar gösterilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 143 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yedek akçeler TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar(-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı(-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermaye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 144 5.405.892 1.700.000 17.766.503 47.106 2.994.848 2.994.848 200.000 4.895 28.119.244 1.169.690 34.857 78.249 1.282.796 26.836.448 - - 117.374 26.719.074 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (*) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler/temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Sermayeden İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere , bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAKLAR Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarlarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 2.255.984 2.255.984 - 2.255.984 28.975.058 - 75 171 20.009 - - 28.954.803 342.155 (*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır. b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. c. Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır. II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Kredi riski, Banka’nın taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitlerin ötesinde kredi tahsisi yapmamaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken müşterilerin mali gücü, ticari AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 145 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) kapasiteleri, sektörleri, coğrafi bölgeleri, sermaye yapıları gibi bir çok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Müşterilerin mali yapılarının incelenmesi, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin mali bilgilerinde ve faaliyetlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri sürekli olarak revize edilmektedir. Kredi limitleri için müşteri bazında belirlenen çeşit ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak kontrol edilmektedir. Günlük hazine işlemleri için Hazine İş Birimi tarafından limit tahsis ve izlemesi yapılmaktadır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte veya ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış kredilerin tanımları ile değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar Dördüncü Bölüm 2-o no’lu dipnotta verilmiştir. Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer Alacaklar Cari Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk Tutarı 79.703.240 79.409.045 250 250 57.897 69.810 85.021.466 136.695.258 78.849.280 65.705.558 126.754.218 69.800.101 21.164.804 154.970 235 - 19.722.220 147.770 2.199.119 - 460.876 1.597.040 3.645.626 883.203 1.204.028 4.165.915 407.350.942 370.061.237 Toplam (*) Kredi riski azaltımı ve krediye dönüşüm öncesi toplam risk tutarını ifade etmektedir. b. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcut olup, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir. c. Vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmelerin riskleri düzenli olarak takip edilmekte ve kredi riskine göre gerekli görüldüğünde risklerin azaltılması yoluna gidilmektedir. d. Banka tazmin edilen gayrinakdi kredileri, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutmaktadır. Kredi riski, nakit ve gayrinakit her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 146 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) e. Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır. Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına maruz değildir. Banka’nın bilançosundan da görüleceği üzere, takipteki kredilerin toplam kredilere oranı % 2,6 (31 Aralık 2015: % 2,3) gibi düşük bir seviyededir. f. 1. Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 33 ve % 40’dır (31 Aralık 2015: % 30 ve % 37). 2. Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 66 ve % 77’dir (31 Aralık 2015: % 59 ve % 68). 3. Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla % 22 ve % 28’dir (31 Aralık 2015: % 17 ve % 22). g. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 2.923.525 TL’dir (31 Aralık 2015: 2.544.702 TL). h. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılık (-) Toplam Ticari Krediler Tüketici Kredileri 115.631.444 27.894.782 3.790.611 1.536.885 1.639.126 1.396.806 1.484.156 1.396.806 29.431.667 119.577.025 Kredi Kartları 12.128.729 690.487 1.231.259 1.231.259 12.819.216 Toplam 155.654.955 6.017.983 4.267.191 4.112.221 161.827.908 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Banka takipte bulunan 206 milyon TL tutarındaki ticari bir kredinin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 51 milyon TL tutarındaki kısmı için % 100 oranında karşılık ayırmıştır. Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılık (-) Toplam Ticari Krediler Tüketici Kredileri 98.162.314 26.821.142 2.249.269 1.853.129 1.016.088 1.184.274 868.775 1.184.274 28.674.271 100.558.896 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 147 Kredi Kartları 11.723.535 806.781 1.172.961 1.172.961 12.530.316 Toplam 136.706.991 4.909.179 3.373.323 3.226.010 141.763.483 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) i. Banka’nın kredi ve diğer alacakları için ayırdığı özel karşılıkların dönem içindeki hareketleri: 1 Ocak 2016 Dönem içinde intikal eden Dönem içinde tahsilat Aktiften silinen (*) 31 Aralık 2016 Ticari Krediler 868.775 929.529 (207.055) (107.093) 1.484.156 Tüketici Kredileri 1.184.274 637.906 (307.335) (118.039) 1.396.806 Kredi Kartları 1.172.961 513.936 (211.185) (244.453) 1.231.259 Toplam 3.226.010 2.081.371 (725.575) (469.585) 4.112.221 (*) Banka, takipteki krediler portföyünün 450,1 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki bölümünü, 49,1 milyon TL (tam TL tutardır) bedel karşılığında Güven Varlık Yönetimi A.Ş.'ne satmıştır. Bu tutara ilişkin daha önce ayrılmış olan özel karşılık yukarıdaki tabloda “Aktiften Silinen” kalemi içerisinde gösterilmektedir. 1 Ocak 2015 Dönem içinde intikal eden Dönem içinde tahsilat Aktiften silinen (*) 31 Aralık 2015 Ticari Krediler 600.077 585.733 (182.014) (135.021) 868.775 Tüketici Kredileri 685.612 787.671 (230.670) (58.339) 1.184.274 Kredi Kartları 893.140 650.058 (221.620) (148.617) 1.172.961 Toplam 2.178.829 2.023.462 (634.304) (341.977) 3.226.010 (*) Banka, takipteki krediler portföyünün 248,5 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki bölümünü, 40,3 milyon TL (tam TL tutardır) bedel karşılığında Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.'ne satmıştır. Bu tutara ilişkin daha önce ayrılmış olan özel karşılık yukarıdaki tabloda “Aktiften Silinen” kalemi içerisinde gösterilmektedir. j. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Moody’s Rating Aaa A1, A2, A3 Baa1, Baa2, Baa3 Ba1 Ba2 Toplam Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Moody’s Rating Aaa A1, A2, A3 Baa1, Baa2, Baa3 Ba1 Ba2 Toplam Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'A Yansıtılan Fv (Net) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Toplam - 131.256 32.112.788 32.244.044 17.976.682 17.976.682 131.256 50.089.470 50.220.726 Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'A Yansıtılan Fv (Net) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Toplam 1.655 1.655 40.959.285 101.166 41.060.451 10.688.242 10.688.242 51.649.182 101.166 51.750.348 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 148 149 Toplam AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 - - 48 - - - 48 - - 76.231.637 2 76.063.029 168.608 - 1 50 - - 79.686.731 50 - 2 79.508.445 178.286 - 1 27.290 - - 27.007 258 25 3 46.041 - - 46.010 7 24 3 - - - - 4 - - - - 4 - - - - 5 - - - - 5 46.824.158 - 4.279.974 15.030.834 23.031.210 1.495.571 579.036 1.809.676 597.857 6 58.081.764 - 6.969.586 10.422.893 34.760.220 1.746.977 167.679 3.368.413 645.996 6 50.296.996 - - 50.265.610 14.864 2.289 310 3.455 10.468 8 92.262.167 - - 87.821.882 3.321.951 204.431 3.061 114.616 796.226 33.380.134 - - 33.338.424 17.964 2.744 514 4.304 16.184 8 9 20.972.726 - - 20.620.877 341.906 2.258 264 3.398 4.023 9 20.708.571 - - 20.687.819 12.089 2.261 309 2.781 3.312 Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) 7 116.346.451 - 737.068 109.567.986 4.903.811 275.923 55.244 95.689 710.730 7 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 10 11 12 13 14 15 16 17 10 13.519.697 - - 13.507.875 7.021 1.078 104 1.238 2.381 11 - - - - 11 - - - - 12 - - - - 12 - - - - 13 - - - - 13 - - - - 14 - - - - 14 15 278.802 - - 278.802 - 15 460.842 - - 460.842 - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse Senedi İşlemleri Diğer alacaklar 147.314 - - 147.314 - 10 154.970 - - 154.970 - (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (****) “Hisse Senedi İşlemleri” risk sınıflarına cari dönemde eklenmiş olup önceki döneme ilişkin bakiyeleri “Diğer alacaklar” içinde yer almaktadır. 1 2 3 4 5 6 7 8 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(***) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Toplam Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(***) Cari Dönem 31 Aralık 2016 k. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil: (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR AKBANK T.A.Ş. 16 - - - - 16 (****) 1.597.040 - 1.525.941 70.938 161 - 17 5.264.781 - 1.349.741 3.914.879 161 - 17 3.645.626 - - 3.645.626 - Toplam 288.908.754 - 5.629.715 250.750.971 26.889.079 1.706.082 582.979 1.933.232 1.416.696 Toplam 331.025.082 - 9.232.595 274.831.189 39.869.438 2.027.450 223.542 3.470.338 1.370.530 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 150 1 2 3 4 5 6 7 8 1 1 10 10 1.964 54 2 1.749 3 118 38 79.684.756 79.686.731 1 38 10 3 25 12 50 2 5 5 411 0 408 3 65 27.011 1.367 30 9 20 15 26 1.525 24.019 18.549 46.041 3 - 4 - 5 51.442.321 51.440.868 1.453 6.639.443 58.081.764 6 43.939 32.428 11.130 381 38.791.695 1.511.807 21.674.595 15.605.293 17.986.852 52.652.350 16.833.244 3.219.022 8.538.580 19.223.523 2.563.966 555.765 180.907 1.537.343 6.871.615 116.346.451 7 209.853 124.662 83.756 1.435 4.635.038 129.945 4.433.403 71.690 1.956.358 14.520.868 11.597.043 602.607 1.167.970 23.969 92.673 139.503 133.306 763.797 28.974.879 50.296.996 8 9 47.007 30.559 16.290 158 2.884.987 106.877 2.748.772 29.338 2.109.801 6.141.853 4.338.139 669.366 236.078 121.780 130.558 35.665 140.613 469.654 9.524.923 20.708.571 Risk Sınıfları (*) 154.970 154.970 154.970 10 - 11 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 10 11 12 13 14 15 16 17 - 12 - 13 - 14 71.867 71.867 388.975 460.842 15 1.586.828 1.585.004 1.824 10.212 1.597.040 16 17 3.645.626 3.645.626 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse Senedi İşlemleri Diğer alacaklar (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 l. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR AKBANK T.A.Ş. TP 299.627 187.640 110.013 1.974 21.994.322 355.274 17.211.246 4.427.802 10.966.112 47.631.991 27.137.142 1.925.039 2.160.325 12.893.847 654.135 221.606 397.832 2.242.065 73.951.145 154.843.197 YP 1.178 15 1.163 24.317.819 1.393.355 11.645.942 11.278.522 11.086.964 78.968.079 5.632.715 2.720.958 7.784.061 59.573.190 2.133.077 509.353 58.637 556.088 61.807.845 176.181.885 300.805 187.655 111.176 1.974 46.312.141 1.748.629 28.857.188 15.706.324 22.053.076 126.600.070 32.769.857 4.645.997 9.944.386 72.467.037 2.787.212 730.959 456.469 2.798.153 135.758.990 331.025.082 Toplam Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 1 1 13 13 3.365 52 133 3.058 3 96 23 76.228.258 76.231.637 1 37 9 3 25 11 48 2 3 3 318 315 3 855 16.139 98 29 7 352 14 48 1.892 13.699 9.975 27.290 3 - 4 - 5 42.993.740 86.548 42.904.080 3.112 3.830.418 46.824.158 6 58.973 45.201 13.251 521 34.050.162 1.439.519 20.801.240 11.809.403 11.573.480 40.848.262 16.517.028 2.275.358 6.328.832 12.080.984 1.442.924 497.379 194.720 1.511.037 5.731.290 92.262.167 7 174.704 105.570 67.965 1.169 3.072.747 72.617 2.961.800 38.330 892.909 10.505.948 8.264.452 386.813 955.487 10.255 55.938 122.997 83.782 626.224 18.733.826 33.380.134 8 9 56.587 34.637 21.524 426 2.342.893 66.763 2.224.301 51.829 2.463.080 6.804.967 5.134.642 595.961 310.184 82.765 133.723 51.164 116.340 380.188 9.305.199 20.972.726 Risk Sınıfları (*) 147.314 147.314 147.314 10 151 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 10 11 12 13 14 15 16 17 - 13 - 14 278.802 278.802 15 - 16 (**) Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse Senedi İşlemleri Diğer alacaklar - 12 (**) “Hisse Senedi İşlemleri” risk sınıflarına cari dönemde eklenmiş olup önceki döneme ilişkin bakiyeleri “Diğer alacaklar” içinde yer almaktadır. 1 2 3 4 5 6 7 8 11 12.801 11.434 1.151 216 46.936 555 45.851 530 10.997 250.662 160.540 13.225 18.160 1.332 4.153 14.195 2.737 36.320 13.198.301 13.519.697 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR AKBANK T.A.Ş. 1.357.874 1.356.050 1.824 3.906.907 5.264.781 17 TP 301.630 196.846 102.452 2.332 18.502.324 372.030 14.851.201 3.279.093 7.268.994 41.666.430 24.483.961 1.525.814 2.061.464 10.495.890 463.131 236.167 360.453 2.039.550 101.916.965 169.656.343 YP 1.439 1.439 21.010.745 1.207.424 11.182.319 8.621.002 7.672.327 61.261.878 5.679.408 1.893.019 5.554.264 45.939.934 1.173.621 449.616 39.114 532.902 29.306.022 119.252.411 303.069 196.846 103.891 2.332 39.513.069 1.579.454 26.033.520 11.900.095 14.941.321 102.928.308 30.163.369 3.418.833 7.615.728 56.435.824 1.636.752 685.783 399.567 2.572.452 131.222.987 288.908.754 Toplam Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) m. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı : 31 Aralık 2016 Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Toplam Vadeye Kalan Süre 6–12 ay 1 yıl üzeri 1 ay 1–3 ay 3–6 ay 3.781.589 33.158.436 2.054 1.014.665 41.729.987 - - - - - 50 - 14.869 2.276 2.770 3.921 22.205 - - - - - - - - - - - - - 14.388.915 5.905.525 971.446 1.242.723 5.874.891 1.752.394 4.349.809 14.238.085 15.077.059 5.031.818 21.068.396 6.864.483 33.068.499 69.259.554 25.631.614 - 187.640 - 533.907 - 1.145.446 - 2.264.201 - 16.577.377 - 154.970 - 460.834 25.710.818 42.564.627 34.815.223 36.247.484 8 186.289.294 1.597.040 3.645.626 5.397.636 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 152 Dağıtılamayan Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) n. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıfları için açıklamalar: Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings’in vermiş olduğu dereceler karşı tarafların risk ağırlık sınıfını belirlemekte kullanılmaktadır. Fitch Ratings’in dereceleri karşı tarafı yurtdışında yerleşik kişi olan alacaklarla sınırlı olmak üzere; bankalar ve kurumsal alacaklar varlık sınıfı için kullanılmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için ise ülkelerin derecelendirme notları dikkate alınmaktadır. Ayrıca Fitch Ratings’in 6 Kasım 2012 itibarıyla Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden kredi notunu BB+'dan BBB-'ye yükseltmesi ile birlikte T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller ve T.C. Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para riskler için de ülke derecelendirme notu kullanılmaktadır. Fitch Ratings’in derecelerine karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri”ne aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. Eşleştirilecek Derecelendirmeler Kredi Kalitesi Kademesi Fitch 1 AAA ilâ AA- 2 A+ ilâ A- 3 BBB+ ilâ BBB- 4 BB+ ilâ BB- 5 B+ ilâ B- 6 CCC+ ve aşağısı 1 F1+ ilâ F1 2 F2 3 F3 4 F3 aşağısı 5 --- Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri 6 --- 1 AAA ilâ AA- 2 A+ ilâ A- 3 BBB+ ilâ BBB- 4 BB+ ilâ BB- 5 B+ ve aşağısı 1 F1+ ilâ F1 2 F2 3 F3 Diğerleri F3 aşağısı 1 AAA ilâ AA- 2 A+ ilâ A- 3 BBB+ ilâ BBB- 4 BB+ ilâ BB- Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme 5 B+ ilâ B- 6 CCC+ ve aşağısı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 153 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: 31 Aralık 2016 Risk Ağırlığı Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar o. Özkaynaklardan İndirilenler 0% 10% 20% 35% 50% 75% 100% 150% 200% 250% 1250% 31.703.768 - 13.020.707 - 99.618.704 63.240.417 123.436.363 5.123 - - - 10.844 28.151.738 - 11.510.194 11.200.302 89.160.826 49.938.617 117.211.638 5.123 - - - 10.844 Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler: Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış kredilerden anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan kredileri tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir. Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına uğramış / karşılık ayrılan krediler olarak değerlendirilmektedir. Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında tahsili gecikmiş krediler için genel kredi karşılığı, değer kaybına uğramış krediler için ise özel karşılık hesaplamaktadır. Hesaplanan genel kredi karşılığı aşağıdaki tabloda değer ayarlamaları sütununda gösterilmiştir. 31 Aralık 2016 Sektörler/Karşı Taraflar Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) Nakdi kredilerin dağılımı verilmiştir. p. Krediler (*) Değer Kaybına Tahsili Gecikmiş Uğramış 11.276 3.136 9.971 1.503 1.246 1.633 59 381.020 1.252.536 26.672 4.927 346.738 162.848 7.610 1.084.761 144.750 207.805 1.278.472 484.598 874.098 310.816 264.419 60.787 63.888 38.507 2.444 32.512 2.940 1.945 4.820 243 29.379 909 36.484 38.879 2.451.673 1.159.992 4.267.191 3.108.067 Değer Ayarlamaları 74 33 41 42.547 115 5.673 36.759 5.507 13.246 8.755 1.591 1.203 763 39 6 23 866 99.056 160.430 Özel Karşılıklar 11.276 9.971 1.246 59 381.020 26.672 346.738 7.610 144.750 1.123.502 874.098 109.449 63.888 2.444 2.940 4.820 29.379 36.484 2.451.673 4.112.221 Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: 31 Aralık 2016 Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Açılış Bakiyesi 3.226.010 2.544.702 Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 2.081.371 378.823 Karşılık İptalleri (725.575) - Diğer Ayarlamalar (*) (469.585) - (*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar da burada gösterilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 154 Kapanış Bakiyesi 4.112.221 2.923.525 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) r. Döngüsel Sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler: 31 Aralık 2016 Nihai olarak risk alınan ülke Türkiye İrlanda Hollanda Büyük Britanya Rusya Federasyonu Lüksemburg Fransa Amerika Hırvatistan Mısır Diğer III. Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri 154.930.966 2.991.613 1.172.439 227.213 395.098 392.978 5.979 8.226 98.877 76.221 187.527 Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar 3.062.246 45.233 6.196 188.366 1.550 243.505 163.150 27.669 Toplam 157.993.212 3.036.846 1.178.635 415.579 395.098 394.528 249.484 171.376 98.877 76.221 215.196 KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli aktifleri ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Banka kur riskine maruz tutarı ÜDRK tarafından belirlenen limitler içerisinde tutmaktadır. ÜDRK, genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayrı ayrı belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de gerektiğinde kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: USD EURO Yen Bilanço değerleme kuru 3,5000 TL 3,6897 TL 2,9861 TL 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3,5318 TL 3,5329 TL 3,5135 TL 3,5041 TL 3,5077 TL 3,6939 TL 3,6901 TL 3,6711 TL 3,6639 TL 3,6647 TL 3,0264 TL 2,9961 TL 2,9883 TL 2,9852 TL 2,9809 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük (işgünü) basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: USD EURO Yen : 3,5000 TL : 3,6897 TL : 2,9861 TL 31 Aralık 2015 itibarıyla; EURO USD Bilanço değerleme kuru 2,8800 TL 3,1422 TL Yen 2,3864 TL Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: (Bin TL) Aşağıdaki tablo Banka’nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil, Türk Parası olarak gösterilmektedir. Kur riski hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır. Bu hesaplamada “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri uyarınca, aktifte Peşin Ödenmiş Giderler, pasifte ise Genel Karşılıklar ile AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 155 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynaklar dikkate alınmamaktadır. Bu nedenle aşağıdaki tabloda gösterilen yabancı para aktif pasif toplamları ile bilançoda görülenler arasında farklar bulunmaktadır. Cari Dönem- 31 Aralık 2016 EURO USD Diğer YP Toplam 7.286.140 1.076.478 1.030.724 1.815.830 24.818.441 1.176.382 2.879.047 1 454.162 40.537.205 21.549.162 8.352.336 2.291.036 12.048.423 33.725.790 2.243 9.612.221 123.769 1.765 867.477 88.574.222 813.368 89.692 88.068 513.938 113.113 332 1.618.511 29.648.670 9.518.506 3.409.828 14.378.191 58.657.344 1.178.625 12.491.268 123.770 1.765 1.321.971 130.729.938 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası (**) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar (Net) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (**) Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (*) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 1.470.481 25.276.681 545.990 8.898.425 37.318 752.695 321.881 37.303.471 2.818.244 41.463.290 19.383.127 20.988.054 8.735.326 566.861 98.645 720.964 94.774.511 567.830 2.927.330 3.233 139.256 1.719 8.899 3.648.267 4.856.555 69.667.301 19.929.117 29.889.712 8.911.900 1.321.275 98.645 1.051.744 135.726.249 3.233.734 (6.200.289) (2.029.756) (4.996.311) (2.687.918) 21.397.571 24.085.489 9.562.256 4.999.481 54.203.308 49.203.827 14.782.516 2.144.310 3.079.893 935.583 291.267 4.455.873 78.680.772 74.224.899 24.636.039 Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Toplam Varlıklar 31.249.901 75.804.964 3.810.134 110.864.999 Toplam Yükümlülükler 27.290.590 89.261.006 3.046.902 119.598.498 Net Bilanço Pozisyonu 3.959.311 (13.456.042) 763.232 (8.733.499) Net Nazım Hesap Pozisyonu (*) (3.450.268) 12.766.362 (789.661) 8.526.433 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 9.053.600 35.435.549 2.303.294 46.792.443 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 12.503.868 22.669.187 3.092.955 38.266.010 Gayrinakdi Krediler 5.847.197 12.799.680 266.148 18.913.025 (*) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na dahil edilmiştir. (**) Nakit Değerler ve Merkez Bankası Diğer YP içinde 739.794 TL (31 Aralık 2015: 3.663.362 TL), Döviz Tevdiat Hesabı Diğer YP içinde 1.166.647 TL (31 Aralık 2015: 777.277 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır. Kur riskine duyarlılık analizi: Aşağıdaki tablo Banka’nın döviz kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kâr / zarar etkisi (*) Cari Dönem 31 Aralık 2016 (4.650) 4.650 Döviz kurundaki değişiklik (+) %10 (-) %10 (*) Vergi öncesi tutarları ifade etmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 156 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (39.952) 39.952 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde oluşturabileceği değer artış veya azalışları “Faiz oranı riski” olarak tanımlanmaktadır. ÜDRK, bilanço içi ve bilanço dışı aktif ve pasif kalemlerin faiz duyarlılıkları ile ilgili limitler belirlemektedir. Faiz duyarlılığı haftalık olarak ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır. Banka faiz oranı riskine karşı portföy bazında stratejiler uygulamaktadır. Bu stratejiler ile piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın kârlılığı, finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki etkileri azaltılmaktadır. Portföy ve vadeler bazında sabit faiz veya değişken faiz uygulaması, değişken faiz uygulamasındaki sabit marjın uygun büyüklükte olması, kısa ve uzun vadeli pozisyonların faiz yapılandırılmasının farklılaştırılması ve faiz riskinin sınırlandırılması amacıyla türev sözleşmelerin kullanılması gibi temel yöntemler dinamik bir şekilde uygulanmaktadır. a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 27.670.460 3.320.415 571.855 35.765 - - 7.341.812 6.044.774 35.012.272 9.972.809 1.459.253 2.592.261 45.494.431 2.280.482 662.871 83.480.173 3.216.600 3.712.896 21.824.471 576.857 968.683 30.871.362 1.802.374 9.651.135 41.674.855 1.787.966 290.697 55.242.792 850.397 10.721.232 43.804.453 11.961.634 127.611 67.465.327 397.087 5.566.520 8.874.728 1.369.743 59.587 16.267.665 279.420 154.970 3.868.175 17.689.151 7.725.711 32.523.464 161.827.908 17.976.682 5.977.624 271.016.470 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 3.922.023 91.285.140 9.719.293 120.167 728.952 1.673.637 476.698 107.925.910 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1.307.816 22.071.520 10.813.635 281.232 107.070 26.037.038 1.066.373 61.684.684 (24.445.737) 1.269.977 (23.175.760) 364.344 10.630.662 4.850.089 593.932 1.719.718 2.073.191 2.187.460 22.419.396 (30.813.322) 2.241.279 (28.572.043) 53.806 209.928 4.676.309 238.079 873.466 6.051.588 32.823.396 368.851 33.192.247 (*) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 157 5 70.024 3.385.445 44.991 248.271 3.748.736 61.413.739 (10.451) 61.403.288 904.180 28.338.696 3.901.091 36.042.189 69.186.156 12.518.929 - (51.497.005) 28.298 12.547.227 (51.497.005) 6.498.363 152.379.829 25.383.017 5.176.374 10.617.494 30.066.936 40.894.457 271.016.470 106.756.064 (106.756.064) 3.908.405 (10.451) 3.897.954 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 19.599.410 3.698.219 191.506 - - - 5.874.013 3.968.572 25.473.423 7.858.297 179.170 2.903.315 37.200.002 2.129.916 591.641 66.301.673 1.350.303 3.705.008 21.160.972 538.768 473.360 27.419.917 774.675 8.352.835 42.506.898 1.146.443 119.129 52.899.980 197.008 18.376.879 34.813.342 6.873.115 30.340 60.290.684 216.798 7.722.413 5.934.956 33.392 13.907.559 9.958 399.257 147.313 3.590.062 13.989.175 2.727.912 41.459.707 141.763.483 10.688.242 4.837.924 234.808.988 7.472.066 82.092.545 8.866.054 156.794 254.629 1.893.697 373.348 101.109.133 4.583.593 17.729.095 1.059.181 125.523 1.438.940 17.603.514 363.401 42.903.247 267.238 5.298.189 867.723 245.043 1.216.418 3.583.627 639.679 12.117.917 77.550 9.827.032 75.900 5.627.328 437.904 287.369 16.333.083 2.209.118 96.075 2.728.752 194.596 198.837 5.427.378 236.324 21.185.897 3.762.414 31.733.595 56.918.230 12.559.221 126.383.276 22.829.108 4.461.749 11.266.067 23.713.338 33.596.229 234.808.988 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (34.807.460) 74.491 (34.732.969) (15.483.330) 5.623.748 (9.859.582) 40.782.063 4.436.880 45.218.943 43.957.601 (3.845.898) 40.111.703 8.480.181 (4.221.706) 4.258.475 (42.929.055) (42.929.055) 93.219.845 (93.219.845) 10.135.119 (8.067.604) 2.067.515 (*) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları değişik vade dilimlerine uygulanan basit faiz oranlarının ilgili vade dilimlerine isabet eden anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) EURO USD Yen TL 2,95 4,09 3,62 0,75 2,20 3,76 5,37 4,05 3,79 4,27 - 5,31 9,73 9,52 13,05 9,82 0,40 1,26 1,93 4,00 0,83 1,62 2,49 2,00 4,96 2,60 0,07 1,29 - 9,42 8,78 7,90 8,80 6,68 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Alınan Krediler AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 158 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Alınan Krediler V. EURO USD Yen TL 0,10 3,26 2,70 3,76 3,69 0,49 0,40 3,81 4,59 3,83 3,36 - 5,81 10,99 10,38 9,94 12,91 10,13 0,49 1,19 1,57 0,78 1,03 1,83 1,53 4,54 1,84 0,06 - 9,53 9,09 7,60 10,01 6,09 BANKACILIK HESAPLARINDAN KAYNAKLANAN HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİ: Banka’nın BİST’te işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Likidite riski; bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. Bu durum bankaya fon sağlayan kişi/kuruluşların ani olarak beklenenin ötesinde fon çekmeleri halinde, bankanın bu çıkışları nakit kaynakları ve teminata verilecek menkul kıymetler aracılığıyla borçlanma imkanları sayesinde karşılayamaması halinde ortaya çıkmaktadır. a) Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler: Banka’nın likidite ve fonlama politikası, piyasa veya Banka’ya özgü koşullardan kaynaklanan stres durumlarında dahi Banka’nın yükümlülüklerini yerine getirecek likidite rezervlerine ve fonlama imkanlarına sahip olması yönündedir. Banka, yaygın ve istikrarlı mevduat tabanı, güçlü sermaye yapısı ve çeşitlendirilmiş yurtdışı borçlanma kaynakları ile yüksek bir risk karşılama kapasitesine sahip olup, portföyünde bulundurduğu yüksek kaliteli likit menkul kıymetler ve gerek TCMB, gerekse diğer para piyasaları nezdindeki kullanıma hazır limitleri ile ilave likidite temin etme kabiliyetine haizdir. Likidite riskinin yönetimi; ÜDRK, APKO, Hazine İş Birimi ve Risk Yönetimi Bölümü tarafından paylaşılmaktadır. ÜDRK, likidite yönetimi politikalarını ve Banka’nın risk iştahına uygun likidite riski düzeyini belirler ve likidite riskinin belirlenen politikalar çerçevesinde ve belirlenen limitler dahilinde yönetilip yönetilmediğini takip eder. Belirlenen limitler; Toptan fonlama kaynaklarına ilişkin limitler, Likit aktif tamponuna ilişkin limitler, Kredi/Mevduat oranına ilişkin limit, Nakit girişlerinin nakit çıkışlarını karşılama kapasitesine ilişkin limitler, Stres ortamlarında nakit çıkışlarını karşılayabilme kapasitesine ilişkin limitler olmak üzere farklı kategorilerdedir. APKO, alternatif fonlama kaynaklarının kullanımı, sağlanan fonların ve kullandırılan kredilerin fiyatlanması ve diğer günlük likidite yönetimine ilişkin kararları alır. Hazine İş Birimi, APKO kararları doğrultusunda, döviz cinsleri ve vadeler bazında oluşan fon fazlasını değerlendirmeye veya fon açığını kapatmaya yönelik olarak gerçekleştirdiği işlemlerle Banka’nın kısa, orta ve uzun vadeli likidite yükümlülüklerini yerine getirebilmesini sağlar. Risk Yönetimi Bölümü, hazırladığı raporlar ve gerçekleştirdiği analizler ile likidite riskini ölçer, izler ve üst yönetimi bilgilendirir. Likidite riskine ilişkin raporlama; ÜDRK ve APKO toplantılarında görüşülmek üzere hazırlanan periyodik ve amaca özel raporlar, stres testleri, senaryo analizleri, risk limitlerine uyumluluk raporları ve yasal likidite raporlarından oluşmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 159 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler: Konsolidasyon kapsamındaki her bir bağlı ortaklık kendi likiditesini kendi yönetmektedir. Bununla birlikte, Banka’nın bağlı ortaklıklarının likidite sorunu yaşaması durumunda sağlayacağı fon tutarına ilişkin belirlediği limitler mevcuttur. Bağlı ortaklıkların likidite stres senaryolarında ortaya çıkan kümülatif likidite açığının, Banka tarafından sağlanacak fon tutarı limitini aşmaması gerekmektedir. c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Banka’nın fonlama stratejisine ilişkin bilgi: Banka, sahip olduğu güçlü sermaye yapısına ek olarak kullandığı fonları, maliyet faktörlerini de dikkate alarak, mümkün olan en çeşitlendirilmiş, uzun vadeli ve istikrarlı kaynaklardan temin etmeyi hedeflemektedir. Bu hedef doğrultusunda, perakende fon kaynaklarının toplam kaynaklar içindeki payı, yüksek tutarlı mevduatların toplam mevduat içindeki payı, piyasalardan yapılan borçlanmaların piyasa hacimleri içindeki payları gibi konsantrasyon oranları izlenmekte ve uygulanan risk limitleri ile sınırlandırılmaktadır. Hazine İş Birimi, uzun vadeli yabancı kaynak temini konusunda gerekli çalışmaları yürütmektedir. ç) Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi: Banka toplam yükümlülüklerinin tamamına yakını Türk Lirası, ABD Doları veya Euro cinsinden olup, Türk Lirası kaynakları esas olarak özkaynaklar ve mevduat oluşturmaktadır. Banka’nın TL likiditesi, sahip olunan yüksek kaliteli menkul kıymetler kullanılarak TCMB/BIST nezdinde gerçekleştirilen repo işlemleri ile yönetilmektedir. TL aktiflerin fonlanmasında, TL pasiflerin kullanılması ana hedef olarak gözetilmekle birlikte, gerektiğinde para swabı işlemleri aracılığıyla yabancı para cinsinden fonlar, TL aktif yaratmakta kullanılabilmektedir. TL likidite yönetiminde; kısa vadeli borçlanma limitleri, piyasa yoğunlaşma limitleri, likidite stres senaryosu kümülatif likidite açığı gibi içsel risk limitlerinden yararlanılmaktadır. Yabancı para fonlar; Döviz Tevdiat Hesabı, yabancı para cinsinden yurtdışı kaynaklı krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ve repo işlemleri aracılığı ile sağlanmaktadır. YP likiditesi; muhabir bankalar nezdinde tutulan ve Banka risk limitleri kapsamında günlük olarak takip edilen bir likidite tamponu, likidite stres senarosu kapsamındaki kümülatif açık tutarı için belirlenen içsel limitler ile toptan fonlama ve yoğunlaşmalar için belirlenen diğer risk limitleri kapsamında yönetilir. TCMB/BIST ve diğer bankalar nezdinde kullanıma hazır YP borçlanma limitleri mevcuttur. d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi: Muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere yüksek kaliteli likit aktif tamponu bulundurulması, fon kaynaklarının olabildiğince çeşitlendirilmesi ve tabana yayılması, geri ödemelere ilişkin vade dağılımlarının olabildiğince homojen hale getirilmesi, fon sağlayan kuruluşlar nezdinde gerektiğinde kullanılmak üzere limitler tesis edilmesi ve fon kaynaklarının belirli bir kısmının mevduat yoluyla sağlanması gibi yöntemlerle likidite riski azaltılmaktadır. e) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama: Banka portföyünde yer alan menkul kıymet değerlerinde azalma, kullanılan uzun ve kısa vadeli fonların yenilenememesi, hızlı mevduat çıkışı, kredi takip oranlarında artış, yüksek miktarlarda teminat yenileme çağrısı gibi olumsuz koşulların ortaya çıkması durumunda, yeterli likiditenin ne ölçüde ve ne kadar süreyle sağlanabileceği Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılan stres testleri ile analiz edilmektedir. Analiz neticelerine yönelik belirlenmiş risk limitleri mevcuttur. Analiz sonuçları ve belirlenen risk limitlerine uyum durumu APKO, ÜDRK ve ilgili iş birimleri ile paylaşılarak gereken aksiyonların alınması sağlanmaktadır. f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi: Yaşanabilecek likidite krizlerinin yönetilebilmesi için gerekli strateji ve prosedürler, ÜDRK tarafından onaylanan ve her yıl gözden geçirilen Likidite Acil Durum Planı ile belirlenir. Alınacak aksiyonlar mevduat sahipleri, bankaya fon sağlayan kreditörler ve hissedarların menfaatlerini gözetir. Acil durum olarak belirlenmiş bir veya birkaç durumun gerçekleşmesi halinde, Banka’nın Likidite Acil Durum Planı devreye alınır. Likidite Acil Durum Planı’nın devreye alınmasını müteakip alınacak aksiyonların belirlenmesinden Likidite Acil Durum Yönetim Komitesi sorumludur. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 160 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Likidite Karşılama Oranı : Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Cari Dönem - 31.12.2016 YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 22 23 Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 44.376.988 27.652.200 94.382.070 19.438.849 74.943.221 39.012.077 39.012.077 8.466.264 971.942 7.494.322 3.901.208 3.901.208 58.699.017 56.067.477 2.631.540 34.469.390 32.084.318 31.603.658 480.660 22.598.408 29.673.005 28.071.179 1.601.826 13.837 31.620.308 16.772.542 16.295.258 477.284 13.837 19.923.401 31.306.655 - 19.627.637 - 31.306.655 - 19.627.637 - 3.162.735 2.970.771 313.653 295.764 617.340 - 30.867 - 52.002.144 15.882.912 2.600.108 72.404.389 794.146 41.405.134 13.460.963 29.120.268 42.581.231 5.669.836 21.982.918 27.652.754 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 9.021.552 4.825.151 29.119.145 21.982.493 38.140.697 26.807.644 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 44.376.988 27.652.200 34.263.692 15.049.889 129,65 190,13 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 161 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Önceki Dönem - 31.12.2015 YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 22 23 Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 39.075.798 28.147.442 84.667.785 24.172.428 60.495.357 36.160.534 6.507.755 29.652.779 7.258.157 1.208.621 6.049.536 3.290.666 325.388 2.965.278 50.834.195 2.923.611 45.068.983 2.841.601 22.922.795 33.482.966 1.239.002 31.473.777 770.187 15.100.157 26.998.296 730.903 24.358.235 1.909.158 59.085 20.981.325 18.926.937 309.750 17.847.000 770.187 59.085 13.336.247 20.767.288 - 13.141.003 - 20.767.288 - 13.141.003 - 2.155.507 1.959.154 214.037 195.244 535.432 - 26.772 - 48.284.608 12.904.839 2.414.230 57.737.865 645.242 36.258.177 13.580.456 19.268.088 32.848.544 6.761.056 15.675.657 22.436.713 TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 9.400.624 5.918.534 19.268.088 15.675.657 28.668.712 21.594.191 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 39.075.798 28.147.442 29.069.153 14.663.986 134,79 193,91 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması. Likidite karşılama oranı, bankanın sahip olduğu yüksek kaliteli likit varlıkların, bir aylık vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanır. Oran üzerinde belirleyici olan önemli bilanço kalemleri; TCMB nezdinde tutulan zorunlu karşılıklar, repo/teminata konu olmayan menkul kıymetler, kurumsal nitelikli mevduat, bankalar mevduatı, yurtdışı kaynaklı fonlar ve bankalardan alacaklar olarak sıralanabilir. Bu kalemlerin likit aktifler ve net nakit çıkışları içinde tutarsal olarak yüksek paya sahip olmaları, dikkate alınma oranlarının yüksek olması ve zaman içinde değişkenlik gösterebilmeleri nedeniyle likidite karşılama oranına etkileri diğer kalemlere oranla fazladır. TCMB zorunlu karşılık hesaplarında yabancı para rezerv opsiyonunun kullanıldığı, bankalar hesabında yüksek tutarlı bakiye bulundurulduğu veya repo işlem hacimlerinin azaldığı haftalarda, likidite karşılama oranında dönemsel artışlar görülmektedir. Diğer taraftan, fon kaynakları içinde kurumsal ve banka kaynaklı fonların payının yükseldiği veya sendikasyon kredileri benzeri, vadesi geldiğinde yenilenen uzun vadeli yabancı fonların bir aylık vade penceresine girdiği haftalarda, likidite karşılama oranında dalgalanmalar olabilmektedir. Bu dalgalanmalara rağmen, dönem süresince oranın %124’ün altına inmediği ve yasal alt sınırın oldukça üzerinde seyrettiği görülmektedir. Türev işlemler, toplam likidite karşılama oranı açısından düşük miktarda net nakit akışı yaratmalarına rağmen, döviz swapları başta olmak üzere, döviz türevi işlem hacimlerindeki dalgalanmalar, yabancı para likidite karşılama oranının etkilenmesine neden olabilmektedir. Bankanın yüksek kaliteli likit varlıkları, TCMB nezdindeki hesaplar (%65) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş menkul kıymetlerden (%32) oluşmaktadır. Fon kaynakları ise esas olarak gerçek kişi ve perakende mevduat (%59), kurumsal mevduat (%28), banka borçları (%5) ile repo benzeri teminatlı borçlar (%4) arasında dağılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 162 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Teminat tamamlama yükümlülüğü bulunan türev ve repo işlemlerinin son 2 yıldaki değer değişimleri baz alınarak, ortalama 2.191 milyon TL (tam TL tutardır) tutarında muhtemel nakit çıkışı hesaplanmıştır. Banka likidite karşılama oranını yurtdışı şubesi dahil olarak takip etmekte ve yönetmektedir. Banka ile yurtdışı şubesi arasında likidite transferini engelleyici bir kısıtlama bulunmamaktadır. Bu kapsamda yurtdışı şube Banka için ek bir likidite riski yaratmamaktadır. 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu haftalar aşağıda verilmiştir. Cari Dönem - 31.12.2016 TP+YP YP 124,85 141,77 09.12.2016 28.10.2016 134,91 232,87 25.11.2016 16.12.2016 En Düşük Haftası En Yüksek Haftası Önceki Dönem - 31.12.2015 TP+YP YP 124,69 165,77 11.12.2015 02.10.2015 146,73 225,84 16.10.2015 16.10.2015 Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem – 31 Aralık 2016 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler (Net) Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 13.255.660 6.044.774 21.684.117 3.320.415 72.495 571.855 35.765 - - - 35.012.272 9.972.809 279.420 - 460.322 2.611 22.465.761 351.782 170.378 23.621.766 1.549.318 1.903.119 35.090.090 2.883.571 17.649.179 58.967.343 2.480.718 12.518.757 21.527.978 242.344 631.187 69.422 684.598 232.491 14.763.517 1.159.205 2.528.567 466.794 19.822.198 48.564.413 24.857.698 39.495.381 95.422.815 39.522.814 3.331.151 271.016.470 904.180 28.338.696 - 3.922.023 91.285.140 351.132 6.156.824 690.628 3.961.792 1.557.908 1.307.816 22.071.520 5.791.825 277.636 107.070 191.920 871.583 5 4.890.371 3.158.972 3.385.445 228.440 892.361 6.498.363 - 152.379.829 30.066.936 25.383.017 10.617.494 5.176.374 30.654.582 40.894.457 29.242.876 107.925.447 Likidite Fazlası / (Açığı) Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Fazlası / (Açığı) Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) 364.344 10.630.662 9.221.665 3.657.997 1.719.718 484.608 2.208.698 30.619.370 28.287.692 31.730.909 (9.420.678) (59.361.034) (5.761.672) - 201.527 18.665.124 18.463.597 2.171.329 (513.645) 22.403.033 22.916.678 4.213.866 10.215.142 21.422.221 (11.207.079) 44.649.634 105.025.396 (60.375.762) 20.906.097 30.761.179 (9.855.082) - (279.338) 22.774.933 23.054.271 2.065.353 (32.944) 12.850.101 12.883.045 3.044.373 53.806 9.811.943 12.131.588 4.714.633 309.614 4.709.325 3.176.181 12.555.594 7.725.711 32.523.464 154.970 161.827.908 17.976.682 5.977.624 30.654.582 271.016.470 11.207.689 63.691.906 26.967.220 562.108 44.107.596 43.545.488 13.596.581 2.315.237 82.832.084 80.516.847 3.808.002 1.332.727 35.272.581 33.939.854 16.835.784 3.897.954 - 203.280.418 - 199.382.464 40.625.562 32.755.285 82.145.430 17.958.765 24.490.971 14.796.520 57.654.459 41.183.353 8.461.279 32.722.074 2.954.047 234.808.988 26.689.177 234.808.988 (23.735.130) - 906.800 43.493.869 42.587.069 15.364.926 2.067.515 - 122.146.435 - 120.078.920 32.675.228 584.854 21.663.588 21.078.734 7.805.574 888.143 21.363.944 20.475.801 4.395.002 (27.323.431) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmiştir. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (***) Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 163 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye dayalı kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Yükümlülükler Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl üzeri Toplam 124.526.470 356.924 6.181.570 698.747 23.535.956 5.933.922 330.862 139.411 11.282.175 9.612.076 3.940.518 1.995.935 64.180 11.323.402 12.857.764 5.821.295 13 5.311.036 3.335.945 3.844.774 159.408.794 32.537.360 26.646.659 12.500.162 Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Yükümlülükler Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl üzeri Toplam 111.556.569 828.158 8.888.724 291.026 22.476.917 5.541.785 1.091.227 1.553.261 5.691.052 9.740.139 942.155 1.573.609 92.997 6.048.807 10.634.293 6.736.033 2.960.753 2.409.030 3.123.350 139.817.535 25.119.642 23.965.429 13.277.279 Türev enstrümanlarının sözleşmeye dayalı kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Döviz kuru türevleri: – Giriş – Çıkış Faiz oranı türevleri: – Giriş – Çıkış Riskten korunma amaçlı varlıklar Döviz kuru türevleri: – Giriş – Çıkış Faiz oranı türevleri: – Giriş – Çıkış Toplam nakit girişi Toplam nakit çıkışı Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Döviz kuru türevleri: – Giriş – Çıkış Faiz oranı türevleri: – Giriş – Çıkış Riskten korunma amaçlı varlıklar Döviz kuru türevleri: – Giriş – Çıkış Faiz oranı türevleri: – Giriş – Çıkış Toplam nakit girişi Toplam nakit çıkışı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 23.080.242 (22.143.294) 28.044.405 (27.278.946) 40.592.269 (40.259.576) 35.933.435 (34.810.360) 7.331.679 (6.574.162) 12.516 (8.102) 106.766 (99.474) 421.875 (393.605) 1.801.993 (1.653.698) 968.872 (876.187) 4.321 (27.886) 3.317 (53.304) 29.464 (163.148) 3.450.987 (3.359.903) - 1.744 (6.420) 23.098.823 (22.185.702) 28.421 (49.212) 28.182.909 (27.480.936) 76.920 (114.891) 41.120.528 (40.931.220) 546.199 (534.249) 41.732.614 (40.358.210) 228.568 (210.855) 8.529.119 (7.661.204) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 21.739.166 (20.981.686) 9.474.013 (8.638.373) 19.145.176 (17.612.868) 8.793.947 (9.569.301) 2.265.430 (3.452.684) 7.210 (6.736) 91.814 (110.352) 541.519 (558.351) 1.761.425 (1.722.752) 864.766 (804.165) 2.706 (17.936) 1.063 - 10.549 (78.691) 1.260.326 (1.168.094) 651.433 (422.920) 12.554 (17.292) 21.761.636 (21.023.650) 45.028 (66.692) 9.611.918 (8.815.417) 194.398 (250.531) 19.891.642 (18.500.441) 1.014.945 (1.126.186) 12.830.643 (13.586.333) 446.512 (477.654) 4.228.141 (5.157.423) AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 164 1-5 Yıl 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri 5 yıl ve üzeri Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari dönem ve önceki dönem kardıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi: Banka’nın 31 Aralık 2016 itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %8,21’dir (31 Aralık 2015: % 8,27). Bu oran %3 olan asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı yaklaşık aynı seviyededir. b. Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu: Bilanço içi varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) (Ana sermayeden indirilen varlıklar) Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı (*) Üç aylık ortalama tutarlardır. 1 2 3 4 5 6 Cari Dönem 31 Aralık 2016 (*) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (*) 256.291.887 (99.187) 256.192.700 230.426.568 (116.954) 230.309.614 7.076.012 3.978.805 2.567.124 1.677.057 11.054.817 4.244.181 2.715.734 - 2.473.969 - 2.715.734 2.473.969 97.124.440 (505.547) 96.618.893 83.896.331 (462.772) 83.433.559 30.101.691 366.582.144 26.491.856 320.461.323 8,21 8,27 VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin toplam gerçeğe uygun değer, kote edilmiş piyasa fiyatlarına dayanarak hesaplanır ve piyasa fiyatının bulunmadığı yerde, kalan vade için cari getiriye dayanan iskonto edilmiş nakit akış modeli kullanılır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 165 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Muhtelif Borçlar Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 222.300.863 201.769.729 9.972.809 7.858.297 32.523.464 41.459.707 17.976.682 10.688.242 161.827.908 141.763.483 204.738.996 178.383.651 6.498.363 12.559.221 152.379.829 126.383.276 30.066.936 23.713.338 10.617.494 11.266.067 5.176.374 4.461.749 Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 223.614.369 202.485.746 9.970.442 7.858.297 32.523.464 41.459.707 17.931.986 10.840.922 163.188.477 142.326.820 203.834.412 177.850.149 6.495.072 12.568.145 152.404.481 126.245.652 29.123.857 23.460.916 10.634.628 11.113.687 5.176.374 4.461.749 b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırmasını belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye); b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci seviye); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü seviye). Söz konusu ilkelere göre Banka’nın finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar - Devlet Borçlanma Senetleri - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Diğer Menkul Değerler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - Devlet Borçlanma Senetleri - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Diğer Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - Devlet Borçlanma Senetleri - Diğer Menkul Değerler Toplam Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Toplam Yükümlülükler 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam 2.642 - 7.723.069 - - 7.725.711 - 29.240.863 3.047.718 - 54.344 167.707 806.736 163.188.477 - 29.240.863 54.344 3.215.425 806.736 163.188.477 15.204.839 2.727.147 50.223.209 4.388 4.388 171.940.333 4.509.420 98.645 158.899.553 29.123.857 24.280.273 10.634.628 227.546.376 - 15.204.839 2.727.147 222.163.542 4.513.808 98.645 158.899.553 29.123.857 24.280.273 10.634.628 227.550.764 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 166 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar - Devlet Borçlanma Senetleri - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Diğer Menkul Değerler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - Devlet Borçlanma Senetleri - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Diğer Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - Devlet Borçlanma Senetleri - Diğer Menkul Değerler Toplam Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Toplam Yükümlülükler 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam 1.655 9.958 2.716.299 - - 1.655 2.716.299 9.958 35.306.201 5.779.354 - 115.958 245.523 648.858 142.326.820 - 35.306.201 115.958 6.024.877 648.858 142.326.820 10.840.922 51.938.090 - 146.053.458 1.446.874 157.528 138.813.797 23.460.916 22.776.177 11.113.687 197.768.979 - 10.840.922 197.991.548 1.446.874 157.528 138.813.797 23.460.916 22.776.177 11.113.687 197.768.979 Üçüncü Bölüm VII-b no’lu dipnotta açıklandığı üzere, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi sebebiyle değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılan satılmaya hazır finansal varlıklar altındaki sermayede payı temsil eden menkul değerler, yukarıdaki tabloda gösterilmemiştir. Cari yıl içerisinde 1’inci ve 2’nci seviyeler arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır. IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Bu işlemlerin detayı nazım hesaplar tablosunda bulunmaktadır. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. X. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında kredi riski için standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (“İDD“) kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir. a. Risk yönetimi ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin genel açıklamalar: 1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı: Etkin risk yönetimi Banka’nın rekabet gücünün en önemli yetkinliklerinden birisini oluşturmaktadır. Risk yönetimi sistemi, Banka Yönetim Kurulu’ndan başlamak üzere tüm birimlerin içerisinde yer aldığı kritik bir süreç olarak değerlendirilmektedir. Banka risk yönetimine ilişkin genel stratejinin temel unsurları aşağıda verilmiştir: - Banka risk profili içerisindeki riskleri önemlilik kriteri çerçevesinde etkin bir şekilde yönetmek, önemli tüm risk alanlarını içeren merkezi bir risk yapısına sahip olmak. Yön verici risk stratejileri, politika ve prosedürleri, modeller ve parametreler yardımıyla mevcut ve oluşabilecek riskleri ilk aşamadan itibaren yönetmek. Stratejik karar alma süreçlerinde risk odaklı yönetim anlayışıyla hareket etmek. Risk yönetimi konusunda Banka’nın faaliyet gösterdiği tüm ülkelerdeki ulusal yükümlülükleri eksiksiz yerine getirmek. Bu doğrultuda risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu’nun sorumluluğu altındadır. Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi, ÜDRK, Kredi Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla ve düzenli risk, kontrol ve denetim raporlaması sistemi ile gerçekleştirmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 167 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Üst Düzey Risk Komitesi’nin ön değerlendirmesi ve teklifi ile Yönetim Kurulu tarafından Banka’nın temel risk yaklaşımı, risk ilkeleri ve politikaları belirlenmekte ve düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Yönetim Kurulu ayrıca piyasa koşulları ve risk alma kapasitesini dikkate alarak Banka’nın risk alma iştahını risk limitleri aracılığıyla belirler. Risk limitleri risk tipi bazında yasal ve içsel limitlerden oluşmaktadır. Banka üst yönetimi günlük faaliyetlerin Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi süreçleri ve risk limitleri çerçevesinde yürütülmesinden ve risk yönetimi sisteminin etkin şekilde işletilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Yönetim Kurulu’na doğrudan bağlı olan Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı, Risk Yönetimi Bölümü, aynı zamanda icrai birimler ile koordinasyon içinde faaliyet göstermektedirler. Bu kapsamda iç denetim, iç kontrol, risk ve bağımsız denetim raporlarını değerlendirerek tespit edilen zayıflık, eksiklik veya hataların giderilmesi için gerekli tedbirleri almak üst yönetimin sorumlulukları arasında yer almaktadır. Risk yönetimi kapsamında risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve takibi için ulusal ve uluslararası uygulamalarda kabul görmüş risk modelleri ve parametreler kullanılmaktadır. İçsel metot ve modellerin geliştirilmesi ve iyileştirilmesine yönelik sürekli çalışmalar yapılmaktadır. Piyasadaki gelişmeler düzenli ve yakından takip edilerek yön gösterici risk raporları hazırlanarak üst yönetim ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunulmaktadır. Olağanüstü durumlarda Banka’nın maruz kalabileceği riskleri analiz etmeye yönelik olarak değişik senaryo analizleri yapılmakta, acil durum planları hazırlanmaktadır. Banka’da içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci (“İSEDES”) oluşturulmuş ve yıllık bazda bütçe sürecine paralel İSEDES uygulaması yapılmaktadır. Ayrıca, Banka’nın maruz kaldığı riskleri sınırlandırmak ve risklere karşı korunma sağlamak için çeşitli risk azaltım teknikleri kullanılmaktadır. Kullanılan risk azaltım tekniklerinin etkinliği ve yeterliliği düzenli olarak gözden geçirilmektedir. 2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Risk Ağırlıklı Tutarlar Önceki Dönem Cari Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 196.399.409 177.990.073 196.399.409 177.990.073 13.006.972 4.310.626 13.006.972 4.310.626 - Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) Standart yaklaşım İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım Karşı taraf kredi riski Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi (*) KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi Takas riski Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı Piyasa riski Standart yaklaşım İçsel model yaklaşımları Operasyonel risk Temel gösterge yaklaşımı Standart yaklaşım İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) En düşük değer ayarlamaları Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) Asgari sermaye yükümlülüğü Cari Dönem 31 Aralık 2016 15.711.953 15.711.953 1.040.558 1.040.558 - - - - 212.244 75 171 16.979 6 - - - - - - - - - 3.621.138 3.621.138 16.506.284 16.506.284 - 1.952.322 1.952.322 14.295.945 14.295.945 - 289.691 289.691 1.320.503 1.320.503 - - - - 229.746.122 198.549.137 18.379.690 (*) Kollektif Yatırım Kuruluşları (“KYK”) ile ilgili tutarlar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile ilk defa hesaplamaya dahil edilmiş olup, önceki dönem tutarları bu sebeple verilmemiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 168 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b. Finansal tablolar ile risk tutarları arasındaki bağlantılar: 1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme: Cari Dönem - 31.12.2016 Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar (*) Kredi riskine tabi 35.012.272 7.725.711 35.012.272 - 7.725.711 - 2.828.947 - 9.972.809 32.523.464 161.827.908 17.976.682 3.923 1.525.941 806.736 875.202 356.672 14.295 9.972.809 29.851.615 161.817.083 17.961.263 3.923 1.525.941 847.941 14.295 806.736 - - 2.643.089 15.419 - 28.760 10.825 27.261 356.672 - 42.343 42.324 2.352.512 2.352.512 271.016.470 259.401.978 8.532.447 - 5.487.455 19 423.537 4.513.808 25.383.017 98.645 - - 2.236.153 - 158.878.192 4.513.808 30.066.936 25.383.017 10.617.494 5.176.374 1.399.996 28.321 98.645 3.516.125 682.980 - 29.995.470 - 2.236.153 30.654.582 271.016.470 Varlıklar Nakit değerler ve merkez bankası Alım satım amaçlı finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar Bankalar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) Krediler ve alacaklar Faktoring alacakları Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) İştirakler (net) Bağlı ortaklıklar (net) Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) Kiralama işlemlerinden alacaklar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) Vergi varlığı Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) Diğer aktifler Toplam varlıklar Yükümlülükler Mevduat Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Alınan krediler Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul kıymetler Fonlar Muhtelif borçlar Diğer yabancı kaynaklar Faktoring borçları Kiralama işlemlerinden borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Karşılıklar Vergi borcu Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) Sermaye benzeri krediler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı 158.878.192 4.513.808 30.066.936 25.383.017 10.617.494 5.176.374 1.399.996 28.321 98.645 3.516.125 682.980 - 30.654.582 271.016.470 Karşı taraf kredi Menkul riskine kıymetleştirme tabi pozisyonları Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan Piyasa veya riskine sermayeden tabi (**) indirilen (*) Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir. (**) “Piyasa riskine tabi” kolonunda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 169 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cari Dönem - 31.12.2016 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar Bilanço dışı tutarlar Değerleme farkları Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki) Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar Risk azaltımından kaynaklanan farklar Risk tutarları Toplam Kredi riskine tabi 270.592.933 259.401.978 Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi (*) - 8.532.447 5.487.455 - - - (29.995.470) (2.236.153) 270.592.933 304.618.317 259.401.978 32.927.226 - - 38.527.917 - 7.723.608 - - - - - (755.064) 291.574.140 - (22.923.619) 15.604.298 (4.102.470) 3.621.138 (*) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir. 3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar: a) TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar: Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR’ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur rsiki gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir. b) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3’te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarına göre, Banka’nın değerleme tahminlerinin ihtiyatlılığını ve güvenilirliğini sağlamak için kullanılan sistemler ve yapılan kontrollere ilişkin açıklamalar: Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Değerlemede kullanılan piyasa fiyatının doğruluğu periyodik olarak teyit edilmektedir. Aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlemesi TMS 39’a uygun olarak yapılmaktadır. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Bazı finansal araçların değerlemesinde üçüncü tarafların gerçekleştirdiği değerlemeler ile genel kabul gören değerleme modelleri de kullanılabilmektedir. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir. Ayrıca, finansal araçların güncel piyasa değerlerinin, yeniden gerçekleştirilen hesaplamalar neticesindeki değerlerle karşılaştırılmasına yönelik kontrol süreçleri de bulunmaktadır. c. Kredi riski açıklamaları: 1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler: Yönetim Kurulu tarafından Banka için önemli olabilecek tüm riskleri kapsayacak şekilde, Banka’nın faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak risk limitleri belirlenir. Risk limitlerinin piyasa beklentileri paralelinde belirlenen Banka risk iştahını yansıtması ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir. Risk limitleri ile uyumlu olacak şekilde kredi politikaları oluşturulur. Banka’nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri kullanılmaktadır. Banka tarafından tüm kredili müşterilerin derecelendirilmesi esastır. Kredi portföylerinde hedef segmentlerin, yetki seviyelerinin, fiyatların, limit ve teminat oranlarının belirlenmesinde kredi dereceleri ana faktör olarak kullanılmaktadır. Kredi teklif aşamasında başvuru modelleri kullanılırken, kredi performansı gözlenebilen müşteriler için AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 170 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) davranış modelleri kullanılmaktadır. Davranış modelleri ağırlıklı olarak kredi izleme süreçlerinde ve portföy risk seviyelerinin değerlendirilmesinde kullanılmaktadır. Kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka’da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Tüm kredili işlemlerde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, müşteri, kredi türü ve kredilendirilen müşteri segmenti bazında içsel limitler belirlenmektedir. Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, kredi riskinin istatistiksel modeller kullanılarak ölçümlenmesi, izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Kredi riskine ilişkin risk limitlerine ilave olarak kredi portföyündeki çeşitli yoğunlaşmalar analiz edilmektedir. Ülke riski ve yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları gerçekleştirilmektedir. Tüm şube ve birimleri ile konsolide denetime tabi iştirakleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu’nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumlulukları; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, ÜDRK, İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri ve İç Sistemler Sorumlusu tarafından yerine getirilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka’nın riske temel yaklaşımının, risk ilkelerinin ve risk alma düzeyinin belirlenmesinden sorumludur. Yönetim Kurulu riskleri ÜDRK aracılığıyla yönetmektedir. ÜDRK, risk politikalarının oluşturulmasından, risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi için yöntemlerin belirlenmesinden, uygun risk limitlerinin oluşturulmasından ve izlenmesinden sorumludur. ÜDRK’nın oluşturduğu tüm risk politikaları yazılı hale getirilip Banka’nın uzun vadedeki genel stratejisiyle bütünleştirilmektedir. 2. Varlıkların kredi kalitesi: Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı 1 2 3 4 Cari Dönem 31 Aralık 2016 Krediler Borçlanma araçları Bilanço dışı alacaklar Toplam Temerrüt etmiş 4.267.191 198.157 4.465.348 Temerrüt etmemiş 161.672.938 50.220.726 101.620.937 313.514.601 Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü 6.610.538 54.947 205.654 6.871.139 Net değer 159.329.591 50.165.779 101.613.440 311.108.810 3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler: 1 2 3 4 5 6 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar Aktiften silinen tutarlar Diğer değişimler Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 4. Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar: a) Tahsili gecikmiş ve karşılık ayrılan alacakların tanımları Dördüncü Bölüm II-o no’lu dipnotta verilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 171 Cari Dönem 31.12.2016 3.532.825 2.120.026 24.803 469.585 693.115 4.465.348 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b) Tahsili gecikmiş alacakların (90 günü geçenler) karşılık ayrılan olarak değerlendirilmeyen kısmı ve bu uygulamanın nedenleri: Banka’da ilgili ay içerisinde 90 günlük gecikme sürecini tamamlamış tüm krediler otomatik olarak takip hesaplarına alınarak özel karşılığa konu edilmektedir. Çok istisnai durumlarda, mahkeme kararı sebebiyle gecikme süreci durdurulmakta olup, Banka’nın bu kapsamdaki kredi tutarı 31 Aralık 2016 tarihi itiarıyla önemsiz seviyededir. c) Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan metotların tanımları: Üçüncü Bölüm VII-c no’lu dipnotta açıklanmıştır. d) Yeniden yapılandırılan alacakların tanımları: Banka hem birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklarını hem de donuk kredi ve alacaklarını yapılandırabilmektedir. Birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklardaki yapılandırmalar müşterinin krediyi geri ödeme kabiliyetinin iyileştirilmesi için yapılmanın yanısıra müşterinin kredi riskinden bağımsız olarak müşteri talebi ile sözleşme koşullarında yapılan değişiklikleri de kapsamaktadır. Donuk kredi ve alacaklardaki yapılandırmalar ise esasen alacağın tahsilini sağlamaya yönelik olarak kredinin ödeme planında yapılan değişikliklerdir. e) Alacakların coğrafi bölgelere, sektöre ve kalan vadesine göre kırılımı: Coğrafi bölgelere göre kırılım: 31 Aralık 2016 Yurtiçi 156.356.902 Avrupa Birliği Ülkeleri 4.771.616 OECD Ülkeleri (*) 2.075 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 2 ABD, Kanada 5.635 Diğer Ülkeler 536.708 161.672.938 Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Sektöre göre kırılım: 31 Aralık 2016 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 162.329 84.875 77.099 355 35.705.685 1.584.514 20.820.393 13.300.778 18.947.430 57.867.537 23.070.094 3.888.003 7.914.134 18.691.210 1.365.815 564.786 387.134 1.986.361 48.989.957 161.672.938 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 172 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kalan vadesine göre kırılım: 31 Aralık 2016 Krediler 1 Aya Kadar 22.465.761 1-3 Ay 23.621.766 3-12 Ay 35.090.090 5 Yıl ve Üzeri 21.527.978 1-5 Yıl 58.967.343 Toplam 161.672.938 f) Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar: Coğrafi bölgelere göre kırılım: 31 Aralık 2016 Takipteki Krediler Yurtiçi 4.266.137 Avrupa Birliği Ülkeleri 649 OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 3 ABD, Kanada 81 Diğer Ülkeler 321 4.267.191 Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Özel Karşılıklar 4.111.167 649 3 81 321 4.112.221 Sektöre göre kırılım: 31 Aralık 2016 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Takipteki Krediler 11.276 9.971 1.246 59 381.020 26.672 346.738 7.610 144.750 1.278.472 874.098 264.419 63.888 2.444 2.940 4.820 29.379 36.484 2.451.673 4.267.191 Özel Karşılıklar 11.276 9.971 1.246 59 381.020 26.672 346.738 7.610 144.750 1.123.502 874.098 109.449 63.888 2.444 2.940 4.820 29.379 36.484 2.451.673 4.112.221 31 Aralık 2016 itibarıyla aktiften silinen donuk alacakların toplamı 469.585 TL’dir. g) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi: 30-60 gün gecikmiş 60-90 gün gecikmiş Toplam Toplam 2.367.824 740.243 3.108.067 h) Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan Krediler 31 Aralık 2016 2.742.877 3.026.531 177.871 Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve alacaklardan yapılandırılanlar için genel karşılık, donuk alacaklardan yapılandırılan krediler için ise özel karşılık ayrılmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 173 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) i) Kredi riski azaltımı: Kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Her bir kredi için sistemde teminat eşleştirmesi bulunmaktadır. Ayrıca her bir teminat için tebliğ şartlarında yer alan teminat marjının uygunluğu da kontrol edilmektedir. Teminatta oluşabilecek değer kayıpları karşısında da, risk tutarı ve teminat tutarı karşılaştırılarak, aşım oluşması halinde Banka İzleme Sistemi’nde otomatik olarak “Riskli İşlem Kaydı” oluşmaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamasında gayrimenkul ipotekleri, ilgili mevzuat uyarınca değerleme ve gözden geçirme süreçlerine tabi tutulmaktadır. Gayrimenkuler dışında risk azaltımında kullanılan fiziki teminat bulunmamaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kullanılan finansal teminatlar, banka nezdinde tutulan blokeli mevduatları olup bunun dışında yapılan bir netleştirme işlemi yoktur. Teminat yönetimi süreçleri kredi politikalarında yazılı hale getirilmiş olup garantör türü ve teminat sağlayan üçüncü taraflar bazında yoğunlaşma olmamasına yönelik kontroller yapılmaktadır. 5. Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış: Cari 1 2 3 4 Dönem 31.12.2016 Krediler Borçlanma araçları Toplam Temerrüde düşmüş Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar 139.246.769 50.165.779 189.412.548 4.465.348 Teminat ile korunan alacaklar 20.082.822 20.082.822 - Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları 17.508.016 17.508.016 - Finansal garantiler ile korunan alacaklar 249.186 249.186 - Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları 242.042 242.042 - Kredi türevleri ile korunan alacaklar - Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları - 6. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili nitel açıklamalar: Sermaye yeterliliği hesaplamasında uygulanacak risk ağırlıklarının tespitinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings’in vermiş olduğu dereceler kullanılmaktadır. Fitch Ratings’in dereceleri karşı tarafı yurtdışında yerleşik kişi olan alacaklarla sınırlı olmak üzere; merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar, bankalar ve kurumsal alacaklar varlık sınıfları için kullanılmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 174 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. Standart Yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri: Cari Dönem - 31.12.2016 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Risk sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Hisse senedi yatırımları Toplam Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar 76.062.018 3.641.222 76.062.018 72.683 25.386.083 12,4% 36.007 17.487.358 93.797.798 46.326.371 250 21.890 67.534.108 42.897.460 32.522.909 36.006 17.487.358 93.745.169 46.142.581 50 5.947 21.930.526 21.572.155 3.796.036 25 41.953 16.498.554 112.207.650 37.453.963 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8,0% 54,6% 18,2% 11.138.435 172.492 11.132.846 67.456 3.920.106 1,9% 8.944.111 909.766 8.944.069 558.569 6.154.894 3,0% 154.970 - 235 - 154.970 - - 154.970 - 0,1% 0,0% 0,0% Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk Risk ağırlıklı ağırlıklı tutar tutar yoğunluğu - - - - - 0,0% 212.244 3.645.626 1.597.040 259.401.978 248.632 147.948.964 212.244 3.645.626 1.597.040 259.159.927 15.089 48.018.511 227.332 1.833.274 1.597.040 205.475.843 0,1% 0,9% 0,8% 100,0% 8. Standart Yaklaşım - Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar: Cari Dönem - 31.12.2016 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Risk Sınıfları / Risk Ağırlığı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer Alacaklar Toplam 35% %50(*) 75% 0% 10% 20% 28.830.466 - 163.991 - 50.677.979 - 14.295 - - - 76.134.701 - - - - 50 - - - - - 50 4.088 - - - - - 41.953 - - - 41.953 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.681.545 - 11.022.602 - 28.167.166 - 210.450 - - - 39.417.884 2.184.915 358.380 - 182.913 - - 3.620.143 - 49.938.617 110.348.093 - 5.123 - - - 115.317.324 49.938.617 5.588 - - 11.200.302 - - - - - - 11.200.302 43 - - - 6.695.488 - 2.807.150 - - - 9.502.638 - - - - - - 154.970 - - - 154.970 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 233.511 - - - - - 227.333 - - - 227.333 1.699.801 51.998.337 - 140.688 11.510.194 11.200.302 89.160.826 49.938.617 1.597.040 1.805.137 117.206.421 5.123 - - 1.597.040 3.645.626 307.178.438 (*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar (**) Kredi Dönüşüm Oranı (“KDO”) ve Kredi Riski Azaltımı (“KRA”) sonrası tutar AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 175 100% 150% 200% Diğerler Toplam risk tutarı(**) Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) d. Karşı taraf kredi riski (“KKR”) açıklamaları: 1. Karşı taraf kredi riskine ilşkin nitel açıklamalar: KKR stratejisi karşı taraf türü ve ürün kategorilerine göre belirlenmiştir. Karşı taraflar merkezi karşı taraflar, bankalar, kurumsal ve ticari firmalar, şirket segmenti, mikro segment müşterileri, özel bankacılık müşterileri ve bireysel müşteriler olarak kategorilere ayrılmıştır. Ürünler ise; vadeli döviz ve altın alım-satım işlemleri (forward, futures, swap), faiz swap işlemleri (faiz swabı, çapraz para swabı ve futures), para opsiyon işlemleri (plain vanilla), para opsiyon işlemleri (exotic), faiz opsiyon işlemleri, emtia işlemleri, kredi türevleri ve repo işlemleri olarak gruplanmaktadır. Müşterilere sunulacak ürünlerin müşterilerin mali durumu ile bilgi ve tecrübelerine uyumlu olup olmadığının tespitine yönelik olarak müşterilere “Uygunluk Testi” uygulanır. Uygulanacak testler, müşterilerin “risk ve getiri tercihi” ile “bilgi ve tecrübe” sınıflandırmaları dahil olmak üzere, Banka uygulamaları doğrultusunda müşteriden alınan bilgileri kendi belirleyeceği yönteme göre değerlendirmesine imkan tanıyacak şekilde hazırlanır. KKR’ye neden olan işlemlerin öncesinde KKR değerliliği analiz edilir ve müteakip süreçte karşı tarafların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla gözden geçirilir. Gerekli durumlarda gözden geçirme sıklığını arttırılır. Karşı tarafın kredi değerliliği hakkında değerlendirme imkânı sunan bilgilerin kapsam ve düzeyi gerçekleşecek işlemin hacmi, KKR seviyesi ve/veya karşı tarafın niteliğine bağlı olarak farklılaştırılır. KKR kapsamındaki işlemler için Banka’nın risk iştahına, politika ve stratejilerine uygun limitler belirlenir. Belirlenen limitler bankalar için Yönetim Kurulu tarafından onaylanır. Bankalar haricindeki firmalar ve bireyler için kredi tahsis süreci için belirlenen onay yetkileri uygulanır. Finansal kuruluşlar için KKR limitleri ayrıca belirlenir ve Yönetim Kurulu onayına sunulur. Belirlenen limitler en az yılda bir defa gözden geçirilir. Piyasa koşullarının kötüye gitmesi durumunda veya bazı karşı tarafların kredi kalitelerinin kötüleşmesi hallerinde limitler gözden geçirilerek gerekli değişiklikler yapılır. Gerekli görülmesi durumunda onaylı limitler Kredi Komitesi /Kredi Tahsis İş Birimi görüşü ve Yönetim Kurulu onayı ile bloke edilir. Finansal kuruluşlara ilişkin KKR yönetiminde netleştirme anlaşmaları, teminat ve “margin” anlaşmaları gibi risk azaltım yöntemleri kullanılmaktadır. Finansal kuruluşlar haricindeki firmalar ve bireyler için halihazırda Banka’da uygulanan kredi politikaları ve uygulama esasları çerçevesindeki teminatlandırma esas ve usulleri uygulanmaktadır. KKR’nin belirlenebilmesi için işlemlerin potansiyel, cari ve azami risk tutarları hesaplanmakta/belirlenmektedir. Yasal bağlayıcılığı bulunan iki taraflı netleştirme sözleşmesine konu olan ve netleştirme işlemi uygulanabilen işlemler riskleri ise birlikte takip edilmektedir. KKR kapsamında ters eğilim riski genel ters eğilim riski ve spesifik ters eğilim riski olarak iki şekilde ortaya çıkmaktadır. Genel ters eğilim riskinden kaçınmak için; - Kurumsal ve ticari firmaların finansman giderlerinin yönüne bağlı olarak, yapılan faiz swabı işlemlerinin “hedge” amaçlı olmasına dikkat edilir. Firmanın faize duyarlı kısa vadeli yükümlülüklerinin faize duyarlı kısa vadeli alacaklarından fazla olması durumunda faiz artışlarından olumsuz etkileneceğinden firma ile firmanın sabit faiz ödediği faiz swap işlemleri yapılır. Tersi bir durumda ise firmanın değişken faiz ödediği faiz swabı işlemleri yapılır. - Döviz ile ilgili işlemlerde yine işlemlerin “hedge” amaçlı olmasına dikkat edilir. Firmanın dövizde uzun pozisyonda olması durumunda firmanın döviz satıcısı olduğu işlemler, firmanın dövizde kısa pozisyonda olması durumunda ise firmanın döviz alıcısı olduğu işlemler yapılmasına dikkat edilir. Spesifik ters eğilim riskinden kaçınmak için; - Karşı tarafın kendi hisse senedi üzerine yapılan opsiyon işlemlerinde aynı karşı tarafın opsiyon satıcısı olduğu işlemler yapılmaz. - Karşı tarafın kendi kredi riski üzerine yapılan kredi türev işlemlerinde aynı karşı tarafın koruma satıcısı olduğu işlemler yapılmaz. KKR kapsamında gerçekleştirilen işlemlere yönelik, Banka’nın kredibilitesindeki düşüşe bağlı ilave teminat verilmesine ilişkin tetikleyici unsurlar bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 176 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi: Cari Dönem - 31.12.2016 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer 1 2 3 4 5 EBPRT (*) - Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa 1,4 Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı 12.477.919 Risk ağırlıklı tutarlar 7.445.180 - - - - - - - - - - - - - - - 3.126.379 1.419.010 - - - - 3.126.379 Yenileme maliyeti 8.317.863 Potansiy el kredi riski tutarı 4.160.055 - Toplam 6 1.419.010 8.864.190 (*) Efektif beklenen pozitif risk tutarı 3. Kredi değerleme ayarlamaları (“KDA”) için sermaye yükümlülüğü: 1 2 3 4 Cari Dönem - 31.12.2016 Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı (i)Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) (ii)Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar - - 12.477.919 4.137.494 12.477.919 4.137.494 4. Standart Yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski: Cari Dönem - 31.12.2016 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% Diğer Toplam kredi riski (*) 50.214 110.355 - - 1.977.399 9 - 9.963.895 9.953 - 42.742 - 1.289 2.612 3.430.748 - - - 1.289 5.380.039 3.435.726 32.057 - 160.569 - 1.977.408 9.973.848 42.742 15.079 3.449.728 - - 15.079 8.864.190 Risk Ağırlıkları Risk Sınıfları: Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Diğer varlıklar (**) Toplam (*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. (**) Diğer varlıklar: “Merkezi karşı tarafa olan riskler”tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 177 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar: Sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınan türev teminatları bulunmadığından ilgili tablo verilmemiştir. 6. Kredi türevleri: Cari Dönem - 31.12.2016 Nominal Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları Endeks kredi temerrüt swapları Toplam getiri swapları Kredi opsiyonları Diğer kredi türevleri Toplam Nominal Gerçeğe Uygun Değer Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık) Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük) Alınan koruma Satılan koruma 6.635.216 6.635.216 4.931.513 4.931.513 1.643.573 - 1.643.573 - 7. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Cari Dönem - 31.12.2016 Nitelikli MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar (ii) Diğer türev finansal araçlar (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları Ayrılmış başlangıç teminatı Ayrılmamış başlangıç teminatı Ödenmiş garanti fonu tutarı Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü Nitelikli olmayan MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar (ii) Diğer türev finansal araçlar (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları Ayrılmış başlangıç teminatı Ayrılmamış başlangıç teminatı Ödenmiş garanti fonu tutarı Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü KRA Sonrası Risk Tutarı Risk Ağırlıklı Tutarlar 5.288 264.211 5.284 264.211 - 5.284 - - - - - 1.964 - 4 - - - - - - - - - e. Menkul kıymetleştirme açıklamaları: Banka’nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır. f. Piyasa riski açıklamaları: 1. Piyasa riskiyle ilgili niteliksel bilgiler: Piyasa riskinin yönetilmesine ilişkin risk ilkeleri, politikaları ve risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmakta, düzenli olarak gözden geçirilmekte, Banka üst yönetimi tarafından da uygulanmaktadır. Banka piyasa riskine, döviz kurları, faiz oranları ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek hareketler sonucu maruz kalmaktadır. Kur riski ile faiz oranı riskleri, piyasa riskini oluşturan en önemli iki bileşen olarak değerlendirilmektedir. Banka, gerekli gördüğü durumlarda maruz kaldığı finansal risklerden korunmak adına türev finansal işlemler gerçekleştirmektedir. Piyasa riski “içsel model” ve “standart metot” olmak üzere iki ayrı yöntem ile ölçülmektedir. İçsel model’e göre piyasa riski, değişik risk faktörlerini dikkate alan Riske Maruz Değer (“RMD”) yaklaşımıyla ölçülmektedir. RMD hesaplamalarında, varyanskovaryans, tarihsel benzetim ve Monte Carlo simülasyonu metotları kullanılmaktadır. Kullanılan yazılım ileri verim eğrisi ve volatilite modelleri ile hesaplamalar yapabilmektedir. RMD modeli, % 99 güven aralığı ve 10 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmaktadır. RMD analizleri günlük olarak yapılmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır. Alım-satım amaçlı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 178 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) işlemlerde risk ve limit yönetimi aracı olarak da RMD kullanılmaktadır. Limitler piyasa koşullarına göre sürekli olarak gözden geçirilmekte olup, belirlenen limitlerin uygulanması yetki sınırlandırmalarına tabi tutulmakta ve böylece kontrol etkinliği artırılmaktadır. RMD analizleri, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenerek beklenmedik ve gerçekleşme olasılığı düşük ancak etkisi büyük olayların ve piyasalardaki dalgalanmaların etkilerini de göz önünde bulundurmaktadır. Model çıktılarının geriye dönük testleri düzenli olarak yapılmaktadır. Yasal raporlama için ise standart metot kullanılmaktadır. Aşağıdaki tabloda, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” üçüncü kısımda yer alan esaslar uyarınca, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan piyasa riskinin ayrıntılarına yer verilmiştir. 2. Standart yaklaşım: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Dolaysız (peşin) ürünler Faiz oranı riski (genel ve spesifik) Hisse senedi riski (genel ve spesifik) Kur riski Emtia riski Opsiyonlar Basitleştirilmiş yaklaşım Delta-plus metodu Senaryo yaklaşımı Menkul kıymetleştirme Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 1.954.074 1.608.601 58.463 3.621.138 Dolaysız (peşin) ürünler: opsiyonlu olmayan ürünlerdeki pozisyonları ifade etmektedir. g. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar: Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi operasyonel risk sermaye gereksinimi 2013, 2014 ve 2015 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. Brüt gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 31.12.2013 8.171.218 31.12.2014 8.572.601 31.12.2015 9.666.236 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 3 Oran (%) 15 Toplam 1.320.503 16.506.284 h. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski: Alım-satım portföyü dışında kalan tüm bankacılık işlemleri için faiz oranı riski bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski altında takip edilmektedir. Alım-satım portföyüne ilişkin faiz oranı riski ise piyasa riski kapsamında takip edilmektedir. Banka Üst Düzey Risk Komitesi tarafından belirlenen bankacılık hesaplarındaki faiz duyarlılıkları ile ilgili limitler dahilinde faiz oranı riskinin günlük yönetimine ilişkin karar ve aksiyonlar APKO tarafından alınmaktadır. APKO toplantıları haftalık olarak yapılmaktadır. Haftalık olarak ölçülen ve raporlanan faiz duyarlılıklarına ilave olarak piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler de yapılmaktadır. Faiz oranı riski yönetiminde yeniden fiyatlama vade uyumsuzluğu ve durasyon uyumsuzluğu analizleri, faiz oranı stres senaryoları karşısında net ekonomik değer değişimi analizleri ve gelir simülasyonları kullanılmaktadır. Faiz oranı riski kapsamında yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski ele alınmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması ve raporlaması 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca aylık olarak yapılmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 179 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması aşağıdaki tabloda verilmiştir. Para Birimi TRY TRY USD USD EURO EURO Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) XI. Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (400) 500 (200) 200 (200) 200 Kazançlar / Kayıplar 3.458.941 (3.664.563) (601.963) 574.913 46.469 (251.243) 2.903.447 (3.340.893) Kazançlar / Özkaynaklar Kayıplar / Özkaynaklar 10,53% (11,16%) (1,83%) 1,75% 0,14% (0,76%) 8,84% (10,17%) RİSKTEN KORUNMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka faiz swapları ve çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası ve yabancı para sabit faizli finansal varlıklarından kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece Türk parası sabit faizli konut kredileri için bilançoda ilgili varlıklar ile birlikte gösterilirken Türk parası ve yabancı para sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır. Banka ayrıca, faiz swapları ile yabancı para değişken faizli finansal borçlarından kaynaklanan nakit akış riskinden korunmaktadır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında, etkin olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının (faiz giderlerinin) gelir tablosunu etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Riskten korunma ilişkilerinin başlangıcında ileriye dönük, her raporlama dönemi sonunda ise ileriye ve geriye dönük olarak etkinlik testleri “Tutarsal dengeleme yöntemi” (“Dollar off-set yöntemi”) ile yapılmaktadır. Bu yönteme göre, finansal riskten korunma ilişkisinin başladığı tarih ile her raporlama dönemi sonu arasında riskten korunma konusu kalemde oluşan değer değişimi ile riskten korunma aracında oluşan değer değişimi karşılaştırılmakta ve riskten korunma ilişkisinin etkinlik rasyosu hesaplanmaktadır. Riskten korunma aracı ve riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde ise, piyasada ilgili türev işlemlerin değerlemesinde kullanılan getiri eğrileri kullanılmaktadır. Hesaplanan etkinlik rasyosu TMS 39 kuralları çerçevesinde değerlendirilerek riskten korunma muhasebeleştirilmesi esasları uygulanmaktadır. Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda; • Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe, • Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde etkin faiz yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması, riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır. Banka ayrıca yurtdışındaki yatırımlarına ilişkin kur riskinden korunma amacıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi uygulamaktadır. Söz konusu gerçeğe uygun değer riskinden korunma işleminde riskten korunan kaleme ilişkin gerçeğe uygun değer değişimleri korunma işlemi etkin olduğu sürece gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2016 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 180 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 31.12.2016 Sözleşme Tutarı Varlıklar Faiz ve Çapraz Para Swap İşlemleri -TL -YP Toplam 1. 2.497.225 20.737.803 23.235.028 682.966 123.770 806.736 Borçlar 98.645 98.645 Önceki Dönem 31.12.2015 Sözleşme Tutarı Varlıklar 1.228.638 11.197.395 12.426.033 648.858 648.858 Borçlar 157.528 157.528 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem: 31.12.2016 Maruz Kalınan Risk Riskten Korunma Aracının Gerçeğe Uygun Değer Farkı Riskten Korunma Konusu Kalemlerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı (*) Maruz Kalınan Risk Riskten Korunma Aracının Gerçeğe Uygun Değer Farkı Riskten Korunma Konusu Kalemlerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı (*) Etkin Olmayan Riskten Korunma Konusu Kalem Kısım (**) Sabit faizli YP Satılmaya Hazır Faiz Swabı Finansal Varlıklar Faiz riski (94.580) 89.557 (5.023) Sabit Faizli TL Konut Kredi Çapraz Para Portföyü, Faiz ve kur Swabı YP Temin Edilen Kaynaklar riski 784.031 (776.488) 7.543 (*) Faiz ve kur riskinden koruma sağlayan işlemler için döviz kuru değişimleri nedeniyle oluşan gerçeğe uygun değer farklarını da içermektedir. (**) Riskten korunma muhasebesinin başlangıç tarihinden itibaren “Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar” ve “Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı” kalemlerinde muhasebeleştirilmiş olan kümülatif tutarı ifade etmektedir. Riskten Korunma Aracı Önceki Dönem: 31.12.2015 Etkin Olmayan Riskten Korunma Konusu Kalem Kısım (**) Sabit faizli YP Satılmaya Hazır Faiz Swabı Finansal Varlıklar Faiz riski (175.849) 170.936 (4.913) Sabit Faizli TL Konut Kredi Çapraz Para Portföyü, Faiz ve kur Swabı YP Temin Edilen Kaynaklar riski 236.846 (233.961) 2.885 Sabit Faizli TL Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, Faiz ve kur Çapraz Para YP Temin Edilen Kaynaklar riski 312.135 (307.153) 4.982 Swabı (*) Faiz ve kur riskinden koruma sağlayan işlemler için döviz kuru değişimleri nedeniyle oluşan gerçeğe uygun değer farklarını da içermektedir. (**) Riskten korunma muhasebesinin başlangıç tarihinden itibaren “Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar” ve “Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı” kalemlerinde muhasebeleştirilmiş olan kümülatif tutarı ifade etmektedir. Riskten Korunma Aracı Banka ayrıca bağlı ortaklığı olan Akbank AG’nin ödenmiş sermaye ve sermaye primini temsil eden 320 milyon EURO tutarındaki bölümü nedeniyle oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma stratejisi uygulanmaktadır. Banka tarafından kullanılan sendikasyon kredilerinin 320 milyon EURO tutarındaki kısmı “riskten korunma aracı” olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. Bununla birlikte riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesi devam etmeyen işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir: - Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemlere ilişkin olarak, riskten korunan kalemlerin, riskten korunma muhasebesinin başlangıcından sonraki gerçeğe uygun değer değişimlerinden itfalar sonrası kalan net tutar 31 Aralık 2016 itibarıyla 12.845 TL’dir (31 Aralık 2015: 7.972 TL). AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 181 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemlere ilişkin bilgiler: Riskten Korunma Aracı Faiz Swabı Riskten Korunma Konusu Kalem Maruz Kalınan Risk Değişken faizli uzun vadeli YP kullanılan fonlar Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski Riskten Korunma Aracının Gerçeğe Uygun Değeri Varlıklar Borçlar 94.338 - Dönem İçinde Özkaynaklarda Muhasebeleştiril en Kâr/Zarar Dönem İçinde Gelir Tablosuna Yeniden Sınıflandırılan Kısım Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen Etkin Olmayan Kısım (Net) 78.608 (9.850) - 31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. Bununla birlikte riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesi devam etmeyen işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir: - XII. Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemlere ilişkin olarak ise, riskten korunma araçlarının, riskten korunma muhasebesinin başlangıcından sonraki gerçeğe uygun değer değişimlerinin etkin kısmından itfalar sonrası özkaynaklarda kalan vergi öncesi tutar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla (43.584) TL’dir (31 Aralık 2015: (75.471) TL). FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, bireysel bankacılık, ticari bankacılık, KOBİ bankacılığı, kurumsal-yatırım ve özel bankacılık ile hazine işlemleri alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Bu bölümler müşteri segmentleri ve müşteriye hizmet sağlayan şube organizasyonu göz önünde bulundurularak Banka’nın yapılanmasına uygun olarak belirlenmiştir. Segment bilgilerinin üretildiği kârlılık sistemi hesap, müşteri, müşteri ilişkileri yöneticisi, şube, segment ve ürün bazında kârlılık bilgilerini üretmektedir. Bu bilgiler web tabanlı bir yönetim raporlaması sistemi vasıtasıyla şube ve Genel Müdürlük kullanıcılarına sunulmaktadır. Bireysel bankacılık, müşterilere mevduat, tüketici kredileri, taksitli ticari krediler, kredi kartları, sigorta ve varlık yönetimi hizmetleri sunmaktadır. Bireysel bankacılık kapsamında sunulan diğer ürün ve hizmetlerden bazıları ise, banka kartları, yatırım fonu alım satımı, otomatik ödeme hizmetleri, döviz alım satımı, kiralık kasa hizmetleri, çek-senet, havale, yatırım ile telefon ve internet bankacılığıdır. Kurumsal bankacılık, ticari bankacılık ve KOBİ bankacılığı büyük, orta ve küçük ölçekli kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal ve ticari müşterilere sunulan hizmetler arasında TL ve döviz bazında işletme kredileri, yatırım kredileri, dış ticaret ve finansmanında yapılandırılmış ve ihtiyaçlara özel butik çözümler, kur ve faiz riskini hedge amacıyla türev ürünler, teminat mektupları, döviz alım satımı, kurumsal finansman hizmetleri ile mevduat ve nakit yönetimi hizmetleri bulunmaktadır. Ayrıca müşteri taleplerine göre özel hazırlanmış tahsilat, ödeme, likidite ve bilgi yönetimini içeren nakit yönetimi hizmetleri ile müşterilerin işletme sermayesi yönetimine zamanında ve kalıcı çözümler üretilmektedir. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında proje finansmanı kredileri sağlanmaktadır. Özel bankacılık faaliyetleri kapsamında ise farklı beklentileri bulunan yüksek gelir grubundaki bireylere bankacılık ve yatırım hizmetleri konularında hizmet sunulmaktadır. Hazine İş Birimi tarafından spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, devlet tahvili, eurobond ve özel sektör tahvili alım satım işlemleri ve belirlenmiş yetkiler dahilinde her türlü türev ürün alım satım işlemi yapılmaktadır. Bu işlemler Banka’nın ihtiyaçlarına göre yapılmaktadır. Hazine ürünlerinin şube ağına ve müşterilere yönelik pazarlama ve fiyatlama faaliyetleri ile birlikte müşterilere dış ticaret finansmanı, döviz ve TL “clearing” hizmeti faaliyetleri de yürütülmektedir. Hazine İş Birimi ayrıca uzun vadeli fonlama sağlamak, ülke riskini yansıtan bir fiyatın altında fonlamaya olanak sağlamak, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve bu alanda uluslararası yatırımcı tabanının oluşturulması hususlarında da faaliyetler yürütmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 182 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler, Birinci Bölüm III no’lu maddede verilen değişiklikler ile uyumlu olacak şekilde, aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka Yönetim Raporlama Sistemi’nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Faaliyet Gelirleri Faaliyet Kârı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi Azınlık Hakları Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Faaliyet Gelirleri Faaliyet Kârı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi Azınlık Hakları Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Bireysel Bankacılık Ticari Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık Hazine Diğer ve Dağıtılamayan Banka’nın Toplam Faaliyeti 4.248.437 1.574.410 1.574.410 1.574.410 5.976.327 3.843.123 3.843.123 3.843.123 1.074.902 850.302 850.302 850.302 872.267 (591.763) 21.478 (570.285) (1.168.838) (1.739.123) 12.171.933 5.676.072 21.478 5.697.550 (1.168.838) 4.528.712 50.388.066 83.888.360 - 130.338.728 74.548.153 - 78.035.997 73.883.113 - - 258.762.791 1.529.864 10.723.815 271.016.470 232.319.626 8.042.262 30.654.582 - - - - 271.016.470 (28.773) (543.165) (22.036) (840.898) (109.719) 439.784 (164.116) (723.476) 439.784 (214.925) (2.217.258) Bireysel Bankacılık Ticari Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık Hazine Diğer ve Dağıtılamayan Banka’nın Toplam Faaliyeti 3.613.160 419.377 4.880.440 3.363.195 815.122 741.997 419.377 3.363.195 741.997 899.043 (710.235) 13.337 (696.898) (832.823) 10.207.765 3.814.334 13.337 3.827.671 (832.823) 419.377 3.363.195 741.997 (1.529.721) 2.994.848 47.424.063 71.703.121 - 108.311.938 67.518.120 - 72.433.551 61.671.659 - - 228.169.552 1.354.664 5.284.772 234.808.988 200.892.900 7.226.911 26.689.177 234.808.988 (39.983) (957.911) (24.404) (494.606) (389) (40.977) 152.983 (158.563) (686.121) 152.983 (223.339) (2.179.615) AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 183 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabı ile T.C. Merkez Bankası hesabı içeriğine ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 1.135.289 559.565 4.228.312 28.943.471 1 145.634 5.363.602 29.648.670 Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 935.450 448.444 1.230.328 22.776.999 2 82.200 2.165.780 23.307.643 (*) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 4.947 TL’dir (31 Aralık 2015: 56.414 TL). 2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 1.530 5.173.596 4.226.782 23.769.875 4.228.312 28.943.471 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılık Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 1.830 853.816 1.228.498 21.923.183 1.230.328 22.776.999 3. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Banka, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ”ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB’de “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara, Mayıs 2015’ten itibaren ise ABD Doları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TCMB’de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre % 4 ile % 10,5 aralığında (31 Aralık 2015: % 5 ile % 11,5 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre % 4,5 ile % 24,5 aralığındadır (31 Aralık 2015: % 5 ile % 25 aralığında). b. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık (31 Aralık 2015: (-) TL) ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: (-) TL). AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 184 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 471.979 3.816.920 3.174.223 26.984 235.605 4.315.883 3.409.828 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 198.176 607.710 1.688.199 896 221.318 806.782 1.909.517 Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 454.303 9.518.506 147.485 2.502.619 306.818 7.015.887 454.303 9.518.506 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 1.556.559 6.301.738 1.556.559 1.830.694 4.471.044 1.556.559 6.301.738 Bankalar hesabına ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 1.604.802 534.582 566.740 778.086 9.974 9.996 17 4.738 3.882 2.186.271 1.326.546 Serbest Olmayan Tutar (**) Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 5.136.317 3.144.498 15 102 5.136.434 3.144.498 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. (**) Serbest olmayan tutarlar esas olarak borçlanmalara ilişkin çeşitli bankalarda tutulan teminatlardan oluşmaktadır d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanların tutarı 15.149.322 TL (31 Aralık 2015: 19.184.557 TL), teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı ise 1.234.185 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.103.520 TL). 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 33.347.272 33.179.565 167.707 67.176 67.176 890.984 32.523.464 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 185 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 42.098.674 41.853.151 245.523 128.629 128.629 767.596 41.459.707 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 2. Cari Dönem 31 Aralık 2016 Nakdi Gayrinakdi 245 245 4.529.001 900.355 105.759 4.634.760 900.600 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Nakdi Gayrinakdi 82 82 3.367.840 1.447.220 99.195 3.467.035 1.447.302 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 155.654.955 17.631.781 5.195.388 5.057.676 27.894.782 12.128.729 87.746.599 155.654.955 Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 2.742.877 362.411 70.000 6.451 528.858 411.000 1.364.157 2.742.877 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) 6.017.983 2.015.195 11.111 973 1.536.885 690.487 1.763.332 6.017.983 Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 3.026.531 1.089.972 8.110 902.019 514.387 512.043 3.026.531 - Banka’nın, telekomünikasyon sektöründe faaliyet gösteren bir kuruluşun hisselerinin satın alım finansmanı kapsamında, diğer yerli ve yabancı bankalardan oluşan, hisse rehni teminatı ile kullandırılan sendikasyona katılım çerçevesinde, 1,5 milyar USD nakit kredi riski bulunmaktadır. Mevcut ana ortağın hissedar değişikliğini de içerebilecek şekilde kredinin yeniden yapılandırılmasına ilişkin kurumun ortakları, kreditör bankalar ve ilgili kamu kurumları tarafından görüşmelere başlanmış olup, bu çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir. Söz konusu kredi 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar altında sınıflandırılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 186 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 2.631.740 110.731 406 2.742.877 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2.526.412 476.406 23.713 3.026.531 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0 - 6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1 - 2 Yıl 2 - 5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 258.704 162.063 634.135 1.046.975 641.000 2.742.877 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 955.035 209.102 551.321 954.342 356.731 3.026.531 3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar 42.789.170 42.789.170 - 727.923 727.923 - 1.427.952 1.427.952 - 838.858 838.858 - 112.865.785 112.865.785 155.654.955 2.014.954 2.014.954 2.742.877 4.590.031 4.590.031 6.017.983 2.187.673 2.187.673 3.026.531 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 187 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem – 31.12.2016 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Tüketici Kredileri Kısa Vadeli 453.953 8.491 5.413 440.049 9.862.772 4.152.291 5.710.481 9.319 9.319 2.966 2.966 40.491 16.120 24.371 102 102 938.942 11.308.545 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 188 Orta ve Uzun Vadeli 27.962.936 13.548.749 372.723 14.041.464 10.708 9.601 1.107 747.868 745.705 2.163 62.162 3.000 147 59.015 38 38 28.783.712 Toplam 28.416.889 13.557.240 378.136 14.481.513 10.708 9.601 1.107 10.610.640 4.897.996 5.712.644 9.319 9.319 65.128 3.000 147 61.981 40.529 16.158 24.371 102 102 938.942 40.092.257 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kısa Vadeli 116.139 1.485 725 113.929 10.011.944 4.269.698 5.742.246 15.969 5.457 10.512 1.225 1.225 39.312 15.348 23.964 182 79 103 762.321 10.947.092 Önceki Dönem – 31.12.2015 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Tüketici Kredileri AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 189 Orta ve Uzun Vadeli 27.719.566 13.428.250 538.497 13.752.819 16.613 15.454 1.159 831.329 831.329 58.407 1.730 167 56.510 69 69 28.625.984 Toplam 27.835.705 13.429.735 539.222 13.866.748 16.613 15.454 1.159 10.843.273 5.101.027 5.742.246 15.969 5.457 10.512 59.632 1.730 167 57.735 39.381 15.417 23.964 182 79 103 762.321 39.573.076 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem - 31.12.2016 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler - Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 1.111.879 2.111 47.976 1.061.792 39.970 6.296 33.674 84 84 2.157.063 952.803 1.204.260 1.436 1.436 726.714 4.037.146 Orta ve Uzun Vadeli 6.336.363 8.541 2.097 6.325.725 166.395 3.040 1.056 162.299 153.604 153.604 127 80 47 6.656.489 Toplam 7.448.242 10.652 50.073 7.387.517 206.365 3.040 7.352 195.973 153.688 153.688 2.157.190 952.883 1.204.307 1.436 1.436 726.714 10.693.635 Önceki Dönem – 31.12.2015 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler - Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 167.589 2.477 5.309 159.803 4.138 330 3.808 1.431 1.431 1.629.075 698.710 930.365 1.537 17 1.520 733.897 2.537.667 Orta ve Uzun Vadeli 6.257.337 25.413 12.919 6.219.005 127.182 3.954 4.479 118.749 133.731 133.731 899 899 6.519.149 Toplam 6.424.926 27.890 18.228 6.378.808 131.320 3.954 4.809 122.557 135.162 135.162 1.629.974 699.609 930.365 1.537 17 1.520 733.897 9.056.816 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 190 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.100.572 160.572.366 161.672.938 Kamu Özel Toplam 7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir. Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 8. Cari Dönem 31 Aralık 2016 156.357.208 5.315.730 161.672.938 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 138.207.438 3.408.732 141.616.170 Cari Dönem 31 Aralık 2016 414.469 414.469 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 619.370 619.370 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 9. Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.199.186 140.416.984 141.616.170 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2016 587.401 815.140 2.709.680 4.112.221 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 448.339 869.262 1.908.409 3.226.010 10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 10 (i). Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 38.292 36.475 1.817 63.415 62.859 556 76.164 74.909 1.255 35.103 34.624 479 55.654 55.457 197 56.366 52.131 4.235 Cari Dönem: 31 Aralık 2016 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem: 31 Aralık 2015 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 191 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10 (ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi: 31 Aralık 2015 448.339 869.262 2.055.722 Dönem İçinde İntikal (+) 2.040.955 11.313 29.103 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) 1.703.484 1.535.442 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 1.703.484 1.535.442 Dönem İçinde Tahsilat (-) 196.557 228.801 292.560 Aktiften Silinen (-) (*) 1.852 4.676 463.057 Kurumsal ve Ticari Krediler 358 2.484 104.251 Bireysel Krediler 1.213 1.404 115.422 Kredi Kartları 281 788 243.384 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 587.401 815.140 2.864.650 Özel Karşılık (-) 587.401 815.140 2.709.680 Bilançodaki Net Bakiyesi (**) 154.970 (*) Banka, önceki dönemlerde %100 oranında karşılık ayrılmış olan, takipteki krediler portföyünün 450,1 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki bölümünü, 49,1 milyon TL (tam TL tutardır) bedel karşılığında Güven Varlık Yönetimi A.Ş.'ne satmıştır. (**) Takipte bulunan 206 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki ticari bir kredinin teminatları dikkate alındıktan sonra kalan 51 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki kısmı için % 100 oranında karşılık ayrılmıştır. 10 (iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 54.196 54.196 - 56.434 56.434 - 245.869 114.793 131.076 14.731 14.731 - 10.469 10.469 - 224.180 93.568 130.612 Cari Dönem: 31 Aralık 2016 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: 31 Aralık 2015 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar bilançoda Türk parası hesaplarda takip edilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 192 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10 (iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 587.401 587.401 - 815.140 815.140 - 2.864.650 2.709.680 154.970 - 448.339 448.339 - 869.262 869.262 - 2.055.722 1.908.409 147.313 - Cari Dönem (Net): 31 Aralık 2016 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2015 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. 12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka’nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların aktiften silinmesi yönündedir f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: 1. Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler: Teminata Verilen / Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 113.540 2.122.032 3.625.467 7.110.699 3.739.007 9.232.731 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 133.439 1.903.784 2.918.515 3.011.127 3.051.954 4.914.911 2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 13.091.052 2.370.665 15.461.717 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 193 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 9.654.515 1.033.727 10.688.242 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 18.150.475 18.150.475 173.793 17.976.682 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 10.761.282 10.761.282 73.040 10.688.242 Cari Dönem 31 Aralık 2016 10.688.242 1.269.337 5.882.032 130.051 100.753 367.875 17.976.682 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 10.799.905 864.389 1.112.446 63.740 200.134 10.688.242 4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri: Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar (*) Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (-) Değer Azalışı Karşılığı (-) Değerleme Etkisi Dönem Sonu Toplamı (*) Banka, elde tutma niyetindeki değişiklik sebebiyle Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar portföyündeki 96.359 Bin EURO ve 1.591.672 Bin USD nominal değerindeki kamu borçlanma senedini cari dönemde Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Sınıflama tarihi itibarıyla söz konusu menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değerlerini ifade eden defter değerleri sırasıyla 98.531 Bin EURO ve 1.650.112 Bin USD olup bu tutarlar ilgili menkul kıymetlerin yeni maliyetleri olarak kabul edilmiştir. Sınıflanan menkul kıymetlerin daha önceden özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş menkul değerler değerleme farkları, vadeye kadar elde tutulacak yatırımın kalan ömrü boyunca etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): 1. İştiraklere ilişkin bilgiler: Ünvanı 1 Bankalararası Kart Merkezi A.Ş. 2 Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) 9,98 9,09 Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 9,98 9,09 2. Yukarıda yer alan sıraya göre iştiraklere ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: Aşağıdaki tutarlar Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.’nin 31 Aralık 2016, Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.’nin 30 Eylül 2016 tarihli finansal tablolarından elde edilmiştir. 1 2 Aktif Toplamı 80.262 185.448 Özkaynak 39.897 129.647 Sabit Varlık Toplamı 50.024 135.578 Faiz Gelirleri 1.068 2.817 Menkul Değer Gelirleri 90 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 194 Cari Dönem Kâr/Zararı 10.403 16.458 Önceki Dönem Kâr/Zararı 3.869 26.782 Gerçeğe Uygun Değeri - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İştiraklere ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar / Tasfiye Olanlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Artışları / (Azalışları) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) h. Cari Dönem 31 Aralık 2016 3.923 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 3.923 3.923 - 3.923 - Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) 1. Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2016 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Yedek Akçeler TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr/Zarar -Net Dönem Kârı -Geçmiş Yıllar Kârı/Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Çekirdek Sermaye Toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Sermayeden İndirilecek Değerler ÖZKAYNAK Ak Finansal Kiralama A.Ş. 235.007 453.950 113.988 113.988 48 Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 46.802 59.231 (1.603) 92.559 31.633 60.926 1.355 Ak Portföy Yönetimi A.Ş. 4.079 11.366 3 27.729 27.358 371 - Akbank AG 740.648 1.236.746 161.093 161.093 199 Akbank (Dubai) Limited 2.243 13.717 13.619 (3.010) 16.629 - 983 801.914 - 1.059 194.575 - 122 43.055 - 516 2.137.772 - 29.579 - 655 801.259 25.361 826.620 826.620 706 193.869 193.869 193.869 81 42.974 42.974 42.974 344 2.137.428 2.137.428 2.137.428 29.579 29.579 29.579 Banka’nın konsolide bazda sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil olan bağlı ortaklıklarının sermaye açısından herhangi ek bir gereksinimi bulunmamaktadır. 2. Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 195 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 1 2 3 4 5 Ünvanı Ak Finansal Kiralama A.Ş. Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Akbank AG Akbank (Dubai) Limited (*) Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Frankfurt/Almanya Dubai/Birleşik Arap Emirlikleri Banka’nın Pay Oranı Banka Risk Grubunun Farklıysa Oy Oranı(%) Pay Oranı (%) 99,99 99,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 (*) Akbank (Dubai) Limited'in tasfiye edilerek aynı lokasyonda temsilcilik ofisi açılmasına Banka Yönetim Kurulu tarafından 27 Aralık 2016 tarihinde karar verilmiştir. Sürece ilişkin işlemler yetkili merciler nezdinde yürütülmeye başlanmıştır. 4. Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: 1 2 3 4 5 Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarından elde edilmiştir. Menkul Gerçeğe Sabit Önceki Aktif Varlık Değer Cari Dönem Dönem Uygun Faiz Özkaynak Değeri Toplamı Toplamı Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı 5.445.932 802.940 34.035 350.622 292 113.988 89.530 870.208 196.989 6.165 95.851 30.405 31.633 26.942 53.006 43.177 1.039 3.705 27.358 22.909 20.448.007 2.138.487 1.612 572.358 65.542 161.093 148.039 32.168 29.579 7 (3.010) 3.697 - 5. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar/Tasfiye Olanlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları YP Bağlı Ortaklıkların Kur Değerlemesinden Kaynaklanan Artış/Azalış (**) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.350.741 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 907.230 175.200 1.525.941 - 358.121 85.390 1.350.741 - (*) “Alışlar” satırında önceki döneme ilişkin gösterilen tutar, Akbank AG’nin sermayesinin 100 Milyon Euro ve Ak Finansal Kiralama A.Ş.’nin sermayesinin 60.000 TL artırılmasından kaynaklanmaktadır. (**) Söz konusu tutarlar Dördüncü Bölüm VIII no’lu dipnotta açıklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamındaki değer değişimlerini ifade etmektedir. 6. Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.176.382 281.065 68.494 Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 7. i. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : Bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 196 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.001.182 281.065 68.494 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) j. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 682.966 29.432 94.338 682.966 123.770 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam k. Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 648.858 648.858 - Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Gayrimenkuller Önceki Dönem Sonu: 31 Aralık 2015 Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: 31 Aralık 2016 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Transfer Edilenler Elden Çıkarılanlar(-), net Amortisman Bedeli (-) Değer Düşüşü Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri Diğer MDV Toplam 843.356 324.221 519.135 976.094 706.484 269.610 1.656 1.656 1.821.106 1.030.705 790.401 519.135 10.751 4.936 4.922 20.876 845.082 336.058 509.024 269.610 202.332 791 107.356 1.138.811 775.016 363.795 1.656 5.663 (4.936) 2.383 2.383 Yapılmakta Olan Yatırımlar 790.401 218.746 5.713 128.232 1.986.276 1.111.074 875.202 Gayrimenkuller Önceki Dönem Sonu: 31 Aralık 2014 Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: 31 Aralık 2015 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Transfer Edilenler Elden Çıkarılanlar(-), net Amortisman Bedeli (-) Değer Düşüşü Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri Yapılmakta Olan Yatırımlar Diğer MDV Toplam 852.681 308.482 544.199 976.853 663.359 313.494 2.495 2.495 1.832.029 971.841 860.188 544.199 6.084 6.306 7.165 30.289 843.356 324.221 519.135 313.494 69.135 1.363 111.656 976.094 706.484 269.610 2.495 5.467 (6.306) 1.656 1.656 860.188 80.686 8.528 141.945 1.821.106 1.030.705 790.401 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal kiralamayla edinilen maddi duran varlıkların net defter değeri 129.597 TL’dir (31 Aralık 2015: 176.489 TL). l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 1. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem 31 Aralık 2015 787.840 431.168 356.672 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 566.839 346.175 220.664 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 197 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Amortisman Bedeli (-) Kapanış Net Defter Değeri Cari Dönem 31 Aralık 2016 220.664 221.038 85.030 356.672 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 226.864 71.894 78.094 220.664 m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yabancı para ertelenmiş vergi varlığı 14.295 TL’dir (31 Aralık 2015: 146.184 TL). Ertelenmiş vergi hesaplamasına konu olan geçici farklar temel olarak sabit kıymetler ile finansal varlık ve borçların defter değeri ile vergi değeri arasındaki farklardan ve çalışan hakları karşılığından kaynaklanmaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan aktif ve pasifler netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın vergiden indirilecek mali zararı bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgi Beşinci Bölüm II-i-2 no’lu dipnotta verilmiştir. Birikmiş geçici farklar Çalışan hakları karşılığı Finansal varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki farklar Diğer Ertelenmiş vergi varlığı Maddi duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki farklar Finansal varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki farklar Ertelenmiş vergi borcu Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu), net o. p. Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 219.388 187.178 43.878 37.436 1.712.167 277.630 1.213.128 310.470 343.033 55.525 442.436 242.626 62.093 342.155 246.191 123.540 49.238 (24.708) 2.519.043 943.163 503.746 552.984 (110.548) (171.263) (195.971) 146.184 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem 31 Aralık 2016 43.135 792 42.343 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 182.908 3.371 179.537 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Amortisman Bedeli (-) Kapanış Net Defter Değeri Cari Dönem 31 Aralık 2016 179.537 38.167 173.698 1.663 42.343 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 158.294 35.975 11.432 3.300 179.537 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 2.352.512 TL (31 Aralık 2015: 1.497.616 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 198 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Banka’nın 7 gün ihbarlı mevduatı bulunmamaktadır. 1 (i). Cari dönem – 31 Aralık 2016: Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalararası Mevduat T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 8.069.435 11.170.126 9.965.963 1.204.163 293.278 7.453.263 273.469 1.079.125 904.180 14.462 194.047 695.671 29.242.876 1 Aya Kadar 13.958.692 15.925.631 15.443.569 482.062 17.272 7.758.469 382.938 356.260 213.948 142.312 38.399.262 1-3 Ay 3-6 Ay 25.950.507 593.510 30.815.869 5.519.501 28.865.723 2.404.703 1.950.146 3.114.798 46.506 20.012 8.007.039 990.784 2.498.253 1.081.325 3.952 4.524.230 297.372 10.650 4.513.580 297.372 71.846.356 8.502.504 6 Ay 1 Yıl 682.811 2.866.984 1.205.106 1.661.878 2.006 2.215.840 1.017.328 80.519 365.039 30.070 334.969 7.230.527 Birikimli Toplam Mevduat 54.663 49.949.072 3.038 68.500.654 2.950 59.219.364 88 9.281.290 379.125 - 26.901.633 5.482.698 1.166.647 6.498.363 273.418 5.529.274 695.671 57.701 158.878.192 1 Yıl ve Üstü 639.454 2.199.505 1.331.350 868.155 51 476.238 229.385 3.051 51.282 4.288 46.994 3.598.966 1 (ii). Önceki dönem - 31 Aralık 2015: Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalararası Mevduat T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 5.854.541 8.452.937 8.069.255 383.682 827.355 5.129.170 200.889 721.005 236.324 8.620 187.454 40.250 21.422.221 1 Aya Kadar 11.048.811 16.571.058 16.050.961 520.097 9.616 6.232.593 480.886 4.502 1.503.563 162.141 1.341.422 35.851.029 1-3 Ay 3-6 Ay 25.059.860 533.204 25.993.027 1.323.926 24.533.777 1.076.617 1.459.250 247.309 38.014 10.414 7.131.302 251.371 2.227.357 192.340 22.633 23.092 3.823.180 6.710.203 9.014 3.814.166 6.710.203 64.295.373 9.044.550 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl ve Üstü 423.784 607.126 3.465.462 2.412.005 798.916 1.217.504 2.666.546 1.194.501 1.593 2.313 396.604 251.309 171.088 213.814 6.045 217.182 68.769 217.182 68.769 4.681.758 3.555.336 Birikimli Mevduat 88.074 4.156 4.064 92 92.230 Toplam 43.615.400 58.222.571 51.751.094 6.471.477 889.305 19.392.349 3.486.374 777.277 12.559.221 179.775 12.339.196 40.250 138.942.497 2. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Sigorta Kapsamında Bulunan Önceki Dönem Cari Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 22.883.007 7.498.797 - 21.092.387 7.409.503 - 27.066.065 32.274.350 - 22.523.013 26.265.420 - - - - - - - - - AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 199 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana. Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat b. Cari Dönem 31 Aralık 2016 - Önceki Dönem 31 Aralık 2015 - - - 1.249.200 926.599 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: TP 409.197 3.220.123 12.254 3.641.574 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. Cari Dönem 31 Aralık 2016 YP 594.716 277.518 872.234 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP 249.438 229.908 3 479.349 YP 709.626 257.899 967.525 Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 177.224 285.261 29.604.451 177.224 29.889.712 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka ve Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP 176.604 16.526 193.130 YP 106.101 23.414.107 23.520.208 2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 175.931 1.800.256 1.293 28.089.456 29.889.712 177.224 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP 176.604 16.526 193.130 YP 2.697.280 20.822.928 23.520.208 3. Banka’nın fon kaynaklarını oluşturan yükümlülükleri mevduat, alınan krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ve para piyasaları borçlanmalarıdır. Mevduat, Banka’nın en önemli fon kaynağıdır ve geniş bir tabana yayılmış istikrarlı yapısıyla herhangi bir risk yoğunlaşması arz etmemektedir. Alınan krediler ağırlıklı olarak çeşitli yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapısı olan fonlardan oluşmaktadır. Banka’nın fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 200 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) d. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net): Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 484.661 1.220.933 8.911.900 1.705.594 8.911.900 Banka Bonoları Tahviller Toplam e. Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 1.545.846 892.932 1.636.192 7.191.097 3.182.038 8.084.029 Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 1.399.996 TL (31 Aralık 2015: 1.468.876 TL) olup, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler: Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Cari Dönem 31 Aralık 2016 Brüt Net 30.351 22.547 7.363 5.774 37.714 28.321 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 98.645 98.645 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam h. Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Brüt Net 67.104 51.860 15.020 12.110 82.124 63.970 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 157.528 157.528 Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Cari Dönem 31 Aralık 2016 2.923.525 2.334.545 111.423 317.165 77.996 132.523 139.292 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 2.544.702 2.065.397 70.085 305.259 62.876 108.853 65.193 14 Aralık 2016 tarih ve 29918 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”te genel karşılık hesaplaması için asgari karşılık oranları belirtilmiş olup Banka 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla söz konusu asgari karşılık oranlarının üzerinde genel karşılık ayırmıştır. Yönetmelik’te belirtilen asgari karşılık oranları uygulanmış olsaydı mali tablolardaki genel karşılık tutarı 1,8 milyar TL (tam TL tutardır) daha düşük olacaktı. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 201 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: Bilanço yükümlülükleri: - Çalışma dönemi sonrasında sağlanan faydalar (emeklilik ve sağlık) - Kıdem tazminatı karşılığı - Kullanılmamış izin karşılığı Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 141.764 77.624 219.388 122.202 64.976 187.178 Aşağıda yer alan 2 (ii) dipnotunda da açıklandığı üzere, sandığın varlıklarının gerçeğe uygun değerinin. tanımlanmış fayda yükümlülüklerini karşılamasından dolayı, bilançoda kaydedilmesi gereken herhangi bir yükümlülük bulunmamaktadır. Gelir tablosuna kaydedilen tutarlar: - Çalışma dönemi sonrasında sağlanan faydalara ilişkin işveren katkı payları (emeklilik ve sağlık) - Kıdem tazminatı karşılık gideri - Kullanılmamış izinler karşılık gideri Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (175.248) (48.737) (12.648) (236.633) (154.457) (60.909) (6.549) (221.915) Çalışma dönemi sonrasında sağlanan faydalara ilişkin gelir tablosuna kaydedilen tutarlar, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nda belirtilen oranlardaki işveren katkı payları ile %2 ilave işveren katkı payı ödemeleri olup, yıl içerisinde ödenen 175.248 TL (31 Aralık 2015:154.457 TL) işveren katkı payı, diğer faaliyet giderleri altında personel giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 2 (i). Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları: Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 4.297,21 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL (tam TL tutardır)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır. Cari Dönem 31 Aralık 2016 3,64 94,07 İskonto Oranı (%) Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 4,17 93,88 Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL (tam TL tutardır) (1 Ocak 2016: 4.092,53 TL (tam TL tutardır)) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 31 Aralık 2016 122.202 48.737 18.224 (47.399) 141.764 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Yıl İçinde Giderleştirilen Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) Yıl İçinde Ödenen Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Dönem 31 Aralık 2015 66.018 60.909 63.783 (68.508) 122.202 Banka’nın ayrıca 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 77.624 TL (31 Aralık 2015: 64.976 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 202 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2 (ii). Emeklilik Hakları: Tekaüt Sandığı’nın, Üçüncü Bölüm XVII No’lu dipnotta belirtilen devir sırasında oluşacak yükümlülüğü aktüer siciline kayıtlı bir aktüer tarafından hesaplanmıştır. Bu çerçevede, Banka’nın SGK’ya devredilecek faydalarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğü SGK’ya devir sırasında yapılması gerekecek tahmini ödeme tutarı olup, bu tutarın ölçümünde kullanılan aktüeryal parametreler ve sonuçlar, Yeni Kanun’un SGK’ya devredilecek emeklilik ve sağlık faydalarına ilişkin hükümlerini (% 9,80 teknik faiz oranı, vb.) yansıtmaktadır. İlgili Aktüer Raporu’na göre Tekaüt Sandığı’nın fazlası 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, 317.383 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 275.785 TL) devredilmeyecek diğer faydalara ilişkin yükümlülük dahil, 209.173 TL’dir (31 Aralık 2015: 302.564 TL). Fonlanan yükümlülüklerin bugünkü değeri - SGK’ya devredilecek emeklilik faydaları - SGK’ya devredilecek çalışma dönemi sonrasında sağlanan sağlık faydaları - Devredilmeyecek diğer faydalar Sandık varlıklarının gerçeğe uygun değeri Tekaüt Sandığı fazlası Cari Dönem 31 Aralık 2016 (1.184.939) (1.635.774) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (986.395) (1.377.543) 768.218 (317.383) 1.394.112 209.173 666.933 (275.785) 1.288.959 302.564 SGK'ya devredilecek çalışma dönemi sonrasında sağlanan sağlık faydalarının tutarı, devre esas sağlık yükümlülükleri ile sağlık primlerinin iskontolanmış net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Kullanılan temel aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranı - SGK’ya devredilecek emeklilik faydaları - SGK’ya devredilecek çalışma dönemi sonrasında sağlanan sağlık faydaları - Devredilmeyecek diğer faydalar Cari Dönem 31 Aralık 2016 % 9,80 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 % 9,80 % 9,80 % 4,49 % 9,80 % 4,27 Ölüm oranı Erkekler için 60, kadınlar için 58 yaşında emekli olan bir kişinin dikkate alınan ortalama yaşam beklentisi istatistiki verilere dayanan mortalite tablosuna göre belirlenmiş olup erkekler için 17, kadınlar için 23 yıldır. Sandık varlıklarının gerçeğe uygun değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.288.959 198.804 175.248 149.708 (418.607) 1.394.112 Önceki dönem sonu Sandık varlıklarının gerçek getirisi İşveren katkı payları Çalışanların katkı payları Ödenen tazminatlar Dönem sonu Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.205.692 166.008 154.457 132.086 (369.284) 1.288.959 Sandık varlıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Banka plasmanları Maddi duran varlıklar Menkul kıymetler ve hisse senetleri Diğer Dönem sonu Cari Dönem 31 Aralık 2016 999.280 72% 19.135 1% 279.076 20% 96.621 7% 1.394.112 100% Önceki Dönem 31 Aralık 2015 938.789 73% 18.739 1% 240.010 19% 91.421 7% 1.288.959 100% 3. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı karşılığı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.741 TL (31 Aralık 2015: 23.811 TL) olup, söz konusu tutar mali tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 203 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıklarına ilişkin bilgiler: Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 73.086 TL’dir (31 Aralık 2015: 83.868 TL). 5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 5 (i). Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: 200.000 TL (31 Aralık 2015: 200.000 TL). 5 (ii). Bankacılık hizmetleri promosyon karşılıklarına ilişkin bilgiler: Banka’nın kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamalarına yönelik muhasebeleştirdiği 89.968 TL (31 Aralık 2015: 139.240 TL) tutarında karşılıkları bulunmaktadır. i. Vergi Borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Banka’nın vergi hesaplamalarına ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm XVIII no’lu dipnotta yer almaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 272.795 TL (31 Aralık 2015: 361.173 TL)’dir. 1 (i). Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 272.795 112.225 1.798 103.922 6.664 55.055 552.459 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 361.173 96.179 1.706 89.428 4.201 48.543 601.230 Cari Dönem 31 Aralık 2016 4 13 97 134 1.808 3.617 5 5.678 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 6 19 9 11 923 1.845 35 2.848 1 (ii). Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Türk Parası ertelenmiş vergi borcu 124.843 TL’dir (31 Aralık 2015: (-) TL). Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi Beşinci Bölüm I-l no’lu dipnotta verilmiştir. j. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem 31 Aralık 2016 4.000.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 204 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 4.000.000 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Ödenmiş sermaye tutarı bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Ödenmiş Sermaye 4.000.000 Tavan 8.000.000 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır. 4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır. 6. Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Banka faaliyetlerini yüksek kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynaklarının çok küçük bir bölümü sabit kıymet ve iştirakler gibi sabit yatırımlara yönlendirilmiş olup Banka’nın serbest özsermayesi oldukça yüksektir ve likit veya faiz getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. Tüm bu hususlar dikkate alındığında Banka faaliyetlerine yüksek özkaynak gücü ile devam etmektedir. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır. 8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (587.935) (587.935) (569.830) (569.830) AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 205 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP (627.540) (627.540) (485.221) (485.221) Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*): Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 4.726.973 73.922 7.446.316 2.265.127 25.548 12.198.837 2.339.049 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 4.001.298 96.745 5.942.085 1.923.987 27.565 1 9.970.948 2.020.733 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 7.051 37.086 9.415 2.172 25.853 39.258 42.319 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 396 310 34.522 3.177 79 11.670 34.997 15.157 Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 24 1 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 206 69 3. Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.772.078 424.649 2.196.751 712.496 213.315 925.812 1.561.618 418.215 1.980.039 729.388 169.823 899.280 Üçüncü Bölüm VII no’lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Banka, söz konusu kıymetlerin değerlemesinde kullanılan bilanço tarihindeki enflasyon endeksi olarak, tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeksi kullanmaktadır. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile bilanço tarihindeki enflasyon endeksi arasındaki değişimler baz alınarak yapılmıştır. 4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 40.492 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 206 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 47.281 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*): Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 15.744 375.093 11.682 1.551 4.062 373.542 10.680 15.744 385.773 Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 11.466 477.226 11.441 2.235 25 474.991 29.399 11.466 506.625 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam (*) Kullanılan nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 65.840 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler Önceki Dönem 31 Aralık 2015 17.322 3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: TP 277.117 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Cari Dönem 31 Aralık 2016 YP 383.317 TP 282.964 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 YP 398.394 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Banka’nın 7 gün ihbarlı mevduata ödediği faiz gideri bulunmamaktadır. Cari Dönem - 31.12.2016 Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmî Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 281 4 285 64.755 1.230.503 6.309 722.544 64.207 2.088.318 102.791 2.640.043 4.027 852.084 242.383 3.841.328 3.166 54.950 1.446 254.009 63.284 376.855 2.633 55.059 161 197.865 73.440 329.158 288 63.006 42 37.721 20.278 121.335 173.914 4.043.561 11.985 2.064.223 463.596 6.757.279 285 312.616 8.167 320.783 2.409.101 544.458 40.511 1 584.970 4.426.298 86.705 43.213 129.918 506.773 42.486 12.771 500 55.757 384.915 28.174 804 218 29.196 150.531 1.014.439 105.466 719 1.120.624 7.877.903 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 207 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Toplam Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem - 31.12.2015 Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmî Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam c. Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 34 3 37 37 22.137 1.139.410 1.428 631.657 42.410 1.837.042 83.777 2.172.407 4.352 487.840 144.657 2.893.033 248.267 20.430 268.697 2.105.739 332.860 48.592 13 381.465 3.274.498 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun 5.310 55.074 4.251 53.265 10.436 128.336 2.756 42.284 168 44.912 54.773 144.893 431 55.563 212 14.536 20.538 91.280 114.445 3.464.738 10.411 1.232.210 272.817 5.094.621 39.297 62.958 102.255 230.591 84.058 4.684 465 89.207 234.100 42.539 500 113 43.152 134.432 747.021 137.164 591 884.776 5.979.397 Toplam Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer (*) Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 59 21.419 21.478 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 509 12.828 13.337 (*) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan temettü gelirini göstermektedir. d. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net): Cari Dönem 31 Aralık 2016 Kâr 3.181.808.738 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 785.522 Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) 10.267.443 Kambiyo İşlemlerinden Kâr 3.170.755.773 3.180.861.289 Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 628.802 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) 9.177.708 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 3.171.054.779 Toplam (Net) 947.449 (*) Türev Finansal İşlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kâr/(zarar) tutarı 608.894 TL 5.080 TL)’dir. e. Önceki Dönem 31 Aralık 2015 6.878.028.672 853.407 5.704.324 6.871.470.941 6.877.973.860 641.504 6.234.264 6.871.098.092 54.812 (31 Aralık 2015: Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Gelir tablosundaki “Diğer faaliyet gelirleri” kalemi esas olarak önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlar ile takip portföyünden yapılan satışlar sonucunda elde edilen gelirden oluşmaktadır. Ayrıca, Banka’nın sermayesinde paya sahip olduğu Visa Europe Ltd.'nin Visa Inc'e devri sonucunda oluşan toplamda 181.774 TL tutarındaki gelir, Banka’nın finansal tablolarına yansıtılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 208 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) f. Bankaların kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları: Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.790.722 588.940 816.495 385.287 378.823 1 1.757.858 449.245 870.334 438.279 421.758 - 1 - 46.374 2.215.920 2.179.616 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam g. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.702.143 1.338 128.232 85.030 1.663 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.593.719 141.945 78.094 3.300 1.710.865 180.230 25.475 127.825 1.377.335 23 650.647 4.279.941 1.592.131 170.868 23.248 117.799 1.280.216 328 804.298 4.213.815 (*) “Diğer” satırında gösterilen tutarın 92.180 TL (31 Aralık 2015: 217.281 TL) tutarındaki kısmı geçmiş yıllarda gelir yazılmış olan ücret ve komisyonlara ilişkin olarak Tüketici Hakem Heyetleri, Mahkemeler ve İcra Müdürlükleri kararlarına istinaden cari dönemde yapılan iade ve ilgili ödemelerden kaynaklanmaktadır. Ayrıca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından, yürürlükteki 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilen denetim sonucunda, yargı yolu açık olmak üzere, Banka’ya tebliğ edilen 116.254 TL tutarındaki idari para cezasının, 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17/6.ncı maddesi gereğince %25 peşin ödeme indirimi sonucu hesaplanan 87.191 TL tutarındaki kısmı da bu satırda gösterilmiştir. h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklamalar: Banka’nın vergi öncesi kârının 7.946.541 TL tutarındaki kısmı net faiz gelirinden, 2.397.947 TL tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderlerinin toplamı 4.279.941 TL tutarındadır. Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 209 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama: 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın 921.532 TL cari vergi gideri, 247.306 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. Geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 144.929 TL ertelenmiş vergi geliri, 398.467 TL ertelenmiş vergi gideri ve geçici farkların kapanmasından kaynaklanan 23.011 TL ertelenmiş vergi geliri, 16.779 TL ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. j. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar: Banka’nın net kârı 4.528.712 TL’dir Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır k. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: 1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. 2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde açıklama: Bulunmamaktadır. l. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler: Gelir tablosundaki “Diğer alınan ücret ve komisyonlar” kalemi esas olarak kredi kartı işlemleri, para transferleri ve sigorta işlemlerine ilişkin alınan komisyonlardan oluşmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 210 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: 16.705.913 TL (31 Aralık 2015: 5.154.131 TL) tutarında vadeli aktif değer alım satım taahhüdü, 17.397.602 TL (31 Aralık 2015: 17.672.898 TL) tutarında kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü ve 6.200.426 TL (31 Aralık 2015: 5.764.751 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhüdü bulunmaktadır. 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. 2 (i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Banka Kabul Kredileri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 3.583.229 5.188.852 4.600.795 13.372.876 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 933.230 5.326.661 3.788.809 10.048.700 Cari Dönem 31 Aralık 2016 984.154 13.700.319 3.179.535 2.634.770 6.753.908 27.252.686 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 651.210 12.025.211 2.681.029 3.012.808 4.256.270 22.626.528 Cari Dönem 31 Aralık 2016 5.574.735 2.778.785 2.795.950 35.050.827 40.625.562 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 3.379.264 1.582.036 1.797.228 29.295.964 32.675.228 2 (ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: 3 (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 211 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 (ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 13.071 1.812 11.257 2 4.265.398 91.055 3.453.922 720.421 2.412.743 8.680.853 5.669.264 89.544 323.449 2.359.778 4.367 7.080 11.917 215.454 617.458 15.989.523 (%) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 YP 0,08 2.486 0,01 0,07 2.486 0,00 26,68 7.586.757 0,57 96.606 21,60 6.141.237 4,51 1.348.914 15,09 2.432.380 54,29 12.181.103 35,46 6.552.920 0,56 62.510 2,02 990.615 14,76 4.437.295 0,03 83 0,04 5.430 0,07 2.606 1,35 129.644 3,86 2.433.313 100,00 24.636.039 (%) TP 0,01 14.438 0,00 973 0,01 13.457 0,00 8 30,80 5.141.241 0,39 79.290 24,93 3.758.802 5,48 1.303.149 9,87 1.720.886 49,44 6.472.976 26,60 4.909.257 0,25 55.337 4,02 180.641 18,01 1.107.266 0,00 4.967 0,02 17.778 0,01 13.957 0,53 183.773 9,88 412.662 100,00 13.762.203 (%) YP (%) 0,11 360 0,01 0,10 360 0,00 37,36 6.693.169 0,58 81.367 27,31 5.243.795 9,47 1.368.007 12,50 2.137.690 47,04 9.024.681 35,67 4.697.020 0,40 68.933 1,31 193.573 8,05 3.948.685 0,04 33 0,13 8.961 0,10 2.272 1,34 105.204 2,99 1.057.125 100,00 18.913.025 35,39 0,43 27,73 7,23 11,30 47,71 24,83 0,36 1,02 20,88 0,00 0,05 0,01 0,56 5,60 100,00 3 (iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I’inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler TP 15.764.850 13.511.147 260 2.253.443 YP 24.464.974 13.359.032 3.583.229 5.176.675 18.849 2.327.189 II’nci Grup TP 224.673 223.359 1.314 YP 171.065 159.148 11.917 - 4. Yatırım Fonları: Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla denetlenmemiş fon toplam değeri 134.774 TL (31 Aralık 2015: 214.758 TL) olan 2 adet (31 Aralık 2015: 3 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 212 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) c. Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 225.557.206 25.778.446 170.896.335 28.882.425 141.545.928 83.963.392 57.582.536 12.324.720 379.427.854 115.011.451 15.086.699 75.872.688 24.052.064 103.377.438 58.271.782 45.105.656 11.410.433 229.799.322 18.276.690 4.958.338 12.426.033 - 23.235.028 402.662.882 12.426.033 242.225.355 Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar : 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 55 milyon USD tutarında 5 yıl vadeli kredi temerrüt swap işlemi). d. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: 1. Koşullu borçlar: Banka gerçekleşme olasılığı yüksek olan koşullu yükümlülükler için, aleyhte devam eden davalar ile ilgili olarak 60.058 TL (31 Aralık 2015: 9.581 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Aleyhte açılmış ve devam eden başka davalar da bulunmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir. 2. Koşullu varlıklar: Bulunmamaktadır. e. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Dördüncü Bölüm XIII no’lu dipnotta açıklanmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 213 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar: Banka’nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 28 Mart 2016 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı faaliyetlerinden sağlanan 2.994.848 TL tutarındaki konsolide olmayan net kârın 600.000 TL’sinin Banka Ortaklarına nakit brüt temettü olarak ödenmesine, 8.646 TL’sinin diğer kâr yedeklerinde yer alan özel fon hesabına aktarılmasına, 40.000 TL’sinin yasal yedekler ve 2.346.202 TL’sinin olağanüstü yedekler olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. b. Riskten korunma fonlarına ilişkin açıklamalar: Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler: Banka’nın Dördüncü Bölüm XV. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar kısmında belirtilen durumlardan ötürü riskten korunma muhasebesi devam etmeyen işlemleri bulunmaktadır. 31 Aralık 2016 itibarıyla bu işlemlere konu riskten korunma araçlarının, riskten korunma muhasebesinin başlangıcından sonraki gerçeğe uygun değer değişimlerinden kâr/zarar hesaplarına yansıtılan itfalar sonrası kalan ve özkaynaklar altındaki “Riskten korunma fonları” hesabında gösterilen tutar (-) 34.867 TL’dir (31 Aralık 2015: (-) 60.377 TL). c. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta, özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında muhasebeleştirilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 214 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile hisse senetleri dışındaki menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz Mevduat (*) Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası Para Piyasası Bankalardaki Vadeli Depo Menkul Kıymetler Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Cari Dönem 31 Aralık 2016 2.427.096 1.409.682 1.017.414 3.725.376 3.697.688 27.688 6.152.472 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.993.013 1.478.793 514.220 2.815.278 700.000 1.229.762 885.516 4.808.291 Cari Dönem 31 Aralık 2016 3.323.769 1.835.542 1.488.227 9.090.155 9.043.415 46.740 12.413.924 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 2.427.096 1.409.682 1.017.414 3.725.376 3.697.688 27.688 6.152.472 (*) Serbest olmayan vadesiz hesaplar dahil değildir. 2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz Mevduat (*) Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası Para Piyasası Bankalardaki Vadeli Depo Menkul Kıymetler Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (*) Serbest olmayan vadesiz hesaplar dahil değildir. b. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (-) 3.786.250 TL (31 Aralık 2015: (-) 2.218.617 TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden ve personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 2.165.731 TL (31 Aralık 2015: (-) 3.857.319 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların üçer aylık dönemler itibarıyla dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL’ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farklarının toplamından oluşmakta olup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.435.203 TL (31 Aralık 2015: 781.802 TL) olarak hesaplanmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 215 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: 1. Cari dönem - 31 Aralık 2016: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 619.370 414.469 40.492 190.178 254.251 53 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 3.367.840 1.447.302 4.529.001 900.600 369.507 4.256 - - Ayrıca Banka’nın Almanya’daki mevduat sigortası mevzuatı gereğince, Akbank AG ile ilgili olarak Alman Bankalar Birliği’ne verdiği bir taahhüt niteliğinde olan “letter of undertaking” bulunmaktadır. Bu taahhüdün tutarı 31 Aralık 2016 itibarıyla 7.392.590 TL (31 Aralık 2015: 5.043.061 TL)’dir. 2. Önceki Dönem - 31 Aralık 2015: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 547.714 619.370 47.281 210.514 190.178 28 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 2.458.297 1.986.485 3.367.840 1.447.302 253.257 5.321 - - 3. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem 31.12.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 Cari Dönem 31.12.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 Cari Dönem 31.12.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 451.485 730.658 65.840 429.208 451.485 17.322 2.102.609 2.172.759 232.402 1.337.103 2.102.609 194.782 2.181.203 2.315.646 153.684 2.115.511 2.181.203 129.147 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 216 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr/Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr/Zarar İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem 31.12.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 Cari Dönem 31.12.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 Cari Dönem 31.12.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 504.268 2.477.406 6.638 289.816 504.268 (1.745) 3.501.482 10.110.973 27.091 2.364.278 3.501.482 (2.082) - - - - - - - - Yukarıdaki tabloda yer alan rakamlar söz konusu işlemlerin “alım” ve “satım” tutarlarının toplamını göstermektedir. Bu işlemlerin yapısı itibarıyla, Banka’nın net pozisyonunu etkileyen tutarlar esas olarak “alım” ile “satım” tutarları arasındaki farklardır. Bu net tutarlar, 31 Aralık 2016 itibarıyla iştirak ve bağlı ortaklıklar için 17.387 TL (31 Aralık 2015: 20.675 TL). Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortakları için 34.978 TL (31 Aralık 2015: (-) 10.244 TL)’dir. 5. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: 2016 yılında Banka üst yönetimine 25.992 TL (31 Aralık 2015: 25.362 TL ) tutarında ödeme yapılmıştır. VIII. BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER 1. Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Yurtiçi şube Sayı 840 Çalışan Sayısı 13.831 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler Yurtdışı şube Kıyı Bankacılığı Bölgesindeki Şubeler - - - - - - Aktif Toplamı - Yasal Sermaye - 1 12 Malta 38.438.723 - 2. Banka’nın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar: 2016 yılı içerisinde yurt içinde 2 adet şube açılışı, 63 adet şube kapanışı yapılmıştır. IX. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Banka Yönetim Kurulu'nun 11 Ocak 2017 tarihinde yaptığı toplantıda Banka’nın kayıtlı sermaye tavanının 2.000.000 TL artırılarak 8.000.000 TL’den 10.000.000 TL’ye yükseltilmesi ile kayıtlı sermaye tavanı izin süresinin 2021 yılı sonuna kadar uzatılmasına, bununla bağlantılı olarak, Banka Ana Sözleşmesi'nin 9 uncu maddesinde değişiklik yapılmasına ve söz konusu değişiklikleri gerçekleştirmek amacıyla yetkili merciler nezdinde işlemleri yürütmek üzere Genel Müdürlüğün yetkili kılınmasına karar verilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 217 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR II. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 31 Ocak 2017 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. III. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 218 AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor Akbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Şartlı görüşün dayanağı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından gelecek dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek gelişmelerin olası etkileri dikkate alınarak 2014 yılından devreden 200.000 Bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Şartlı Görüş Görüşümüze göre, yukarıdaki paragrafta açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Akbank T.A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 31 Ocak 2017 İstanbul, Türkiye Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Adres Telefon Fax E-Site E-Posta : : : : : Sabancı Center 34330, 4. Levent / İstanbul (0 212) 385 55 55 (0 212) 319 52 52 www.akbank.com http://www.akbank.com/bize-ulasin/gorus-onerileriniz-icin.aspx Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. x x x x x x x Birinci Bölüm İkinci Bölüm Üçüncü Bölüm Dördüncü Bölüm Beşinci Bölüm Altıncı Bölüm Yedinci Bölüm - ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu yıllık finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: 1. 2. 3. 4. 5. Bağlı Ortaklıklar Ak Finansal Kiralama A.Ş. Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Akbank AG Akbank (Dubai) Limited İştirakler - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte % 100 kontrol gücüne sahip olduğu “Yapılandırılmış İşletme (“Structured Entity“)” olan A.R.T.S. Ltd. de konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 31 Ocak 2017 Suzan SABANCI DİNÇER Yönetim Kurulu Başkanı Hayri ÇULHACI Denetim Komitesi Başkanı Ş. Yaman TÖRÜNER Denetim Komitesi Üyesi S. Hakan BİNBAŞGİL Genel Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad / Ünvan Tel No Fax No : Türker TUNALI / Bölüm Başkanı : (0 212) 385 55 55 : (0 212) 325 12 31 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 222 K. Atıl ÖZUS Genel Müdür Yardımcısı Türker TUNALI Bölüm Başkanı Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Sayfa No: I. II. III. IV. V. VI. VII. I. II. III. IV. V. VI. VII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. XXVIII. I. II. III. IV.. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. I. I. II. BİRİNCİ BÖLÜM Grup Hakkında Genel Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM Grubun Konsolide Finansal Tabloları Bilanço Gelir tablosu Nazım hesaplar tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal araçların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması Hisse başına kazanç İlişkili taraflar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Sınıflandırmalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Grubun Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Özkaynaklara ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Risk yönetimine ilişkin açıklamalar Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Grubun dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Grubun faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar Bağımsız Denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 223 224 1 224 1 224 225 225 1 2 2 225 2 225 2 226 228 229 230 231 232 233 3 5 6 7 8 9 10 234 234 235 236 236 236 236 238 238 238 239 239 239 239 240 240 240 241 242 242 242 242 243 243 243 243 243 243 11 11 12 13 13 13 13 15 15 15 16 16 16 16 17 17 17 18 19 19 19 19 20 20 20 20 20 20 244 249 258 260 262 262 269 270 272 272 285 288 21 26 35 37 39 39 46 47 49 49 62 65 290 67 306 83 313 90 318 95 321 98 322 99 323 100 324 101 324 101 325 102 325 102 325 102 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Akbank T.A.Ş. (“Banka”, “Ana Ortaklık Banka” veya “Akbank”), Bakanlar Kurulu'nun 3/6710 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, her türlü banka işlemleri yapmak ve Türkiye Cumhuriyeti (“T.C.”) Kanunlarının menetmediği her çeşit iktisadi, mali ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyette bulunmak üzere özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde kurulmuş ve 30 Ocak 1948 tarihinde faaliyete geçmiştir. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Banka’nın hisse senetleri 1990 yılından bu yana Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. Ayrıca Banka hisselerinin % 4,03’lük bölümü 1998 yılında American Depository Receipt (“ADR”) ve adi hisse senedi olarak uluslararası piyasalara arz edilerek satılmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ADR’lerle birlikte toplam halka açıklık oranı yaklaşık % 51’dir (31 Aralık 2015: % 51). Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Sabancı Grubu’dur. III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı: İsmi Suzan SABANCI DİNÇER Görevi Başkan ve Murahhas Üye Öğrenim Durumu Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Şeref Başkanı, Üyesi, Danışmanı: Erol SABANCI Şeref Başkanı, Üye ve Danışman Lisans Hayri ÇULHACI Cem MENGİ Ş. Yaman TÖRÜNER A. Aykut DEMİRAY İ. Aydın GÜNTER Emre DERMAN Can PAKER S. Hakan BİNBAŞGİL Başkan Yardımcısı ve Murahhas Üye Murahhas Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Genel Müdür: S. Hakan BİNBAŞGİL Genel Müdür Teftiş Kurulu Başkanı: Eyüp ENGİN Teftiş Kurulu Başkanı Lisans Genel Müdür Yardımcıları: A. Fuat AYLA K. Atıl ÖZUS Kerim ROTA C. Kaan GÜR Turgut GÜNEY Bülent OĞUZ H. Burcu CİVELEK YÜCE Ege GÜLTEKİN A. Özer İSFENDİYAROĞLU Levent ÇELEBİOĞLU Emin Tolga ULUTAŞ Kredi Tahsis Finansal Koordinasyon Hazine Ticari Bankacılık Teknoloji ve Operasyon KOBİ Bankacılığı İnsan Kaynakları ve Strateji Kredi İzleme ve Takip Bireysel Bankacılık Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık Direkt Bankacılık Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Denetim Komitesi: Hayri ÇULHACI Ş. Yaman TÖRÜNER Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Yüksek Lisans Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önemsiz seviyededir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 224 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Özel Bankacılık faaliyetleri, 1 Temmuz 2016 tarihinden geçerli olmak üzere Bireysel ve Özel Bankacılık İş Birimi’nden ayrılarak Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı İş Birimi’ne dahil edilmiştir. Söz konusu değişiklik ile iş birimlerinin yeni adları sırasıyla “Bireysel Bankacılık” ve “Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık” olmuştur. Direkt Bankacılık İş Birimi'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinden 19 Temmuz 2016 tarihi itibarıyla ayrılan Orkun Oğuz’un yerine 19 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Emin Tolga Ulutaş atanmıştır. Teknoloji ve Operasyon İş Birimi'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Turgut Güney, bu görevinden, 31 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli olmak üzere istifaen ayrılacak olup gerekli yasal izinlerin alınmasını takiben yerine İlker Altıntaş'ın atanmasına karar verilmiştir. IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. V. Pay Tutarları (Nominal) 1.630.021 Pay Oranları % 40,75 Ödenmiş Paylar (Nominal) 1.630.021 Ödenmemiş Paylar - ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, ticari bankacılık, KOBİ bankacılığı, kurumsal-yatırım ve özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Aksigorta A.Ş. ve AvivaSA Emeklilik ve Hayat A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın yurt çapında 840 şubesi ve yurtdışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 901 yurtiçi şube, 1 yurtdışı şube). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 13.843 (31 Aralık 2015: 14.050) kişidir. Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıkları olan Ak Finansal Kiralama A.Ş., Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ak Portföy Yönetimi A.Ş., Akbank AG, Akbank (Dubai) Limited ve Banka’nın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte % 100 kontrol gücüne sahip olduğu “Yapılandırılmış İşletme” olan A.R.T.S. Ltd. konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grubun personel sayısı 14.218 (31 Aralık 2015: 14.418) kişidir. VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Banka için bir farklılık bulunmamaktadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm III no’lu dipnotta verilmiştir. VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER: Bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 225 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. I. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI Dipnot (Beşinci Bölüm) (I-a) (I-b) (I-c) (I-d) (I-e) (VII) (I-f) (I-g) (I-h) (I-i) (I-j) (I-k) (I-l) (I-m) (I-n) TP 5.363.604 4.264.928 4.264.928 9.865 7.268 4.201.007 46.788 150.527 37 37 18.145.438 12.836 17.912.731 219.871 108.979.221 108.824.251 3.469.677 105.354.574 4.267.191 4.112.221 5.485.602 5.485.602 3.923 3.923 3.923 1.202.964 1.528.271 325.307 682.966 682.966 878.932 360.570 360.570 11.942 2.561 9.381 CARİ DÖNEM (31/12/2016) YP 29.648.681 3.419.931 3.419.931 3.419.931 10.235.651 16.661.619 54.505 11.328.132 5.278.982 69.914.012 69.914.012 1.122.120 68.791.892 12.491.268 9.976.303 2.514.965 3.805.636 4.334.700 529.064 124.908 30.570 94.338 2.428 957 957 14.392 14.392 Toplam 35.012.285 7.684.859 7.684.859 9.865 7.268 7.620.938 46.788 10.386.178 37 37 34.807.057 67.341 29.240.863 5.498.853 178.893.233 178.738.263 4.591.797 174.146.466 4.267.191 4.112.221 17.976.870 15.461.905 2.514.965 3.923 3.923 3.923 5.008.600 5.862.971 854.371 807.874 713.536 94.338 881.360 361.527 361.527 26.334 2.561 23.773 TP 2.165.780 816.680 816.680 9.996 6.532 776.274 23.878 1.586.889 98 98 19.567.662 12.836 19.376.723 178.103 93.013.626 92.866.313 2.247.912 90.618.401 3.373.323 3.226.010 5.184.759 5.184.759 3.923 3.923 3.923 994.415 1.278.004 283.589 648.858 648.858 793.600 223.486 223.486 139.013 139.013 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) YP 23.307.659 1.920.990 1.920.990 107 1.920.883 7.228.274 23.816.778 115.958 15.929.478 7.771.342 60.452.870 60.452.870 1.173.863 59.279.007 5.503.681 5.503.681 2.981.366 3.421.676 440.310 2.510 575 1.935 2.530 619 619 23.140 23.140 Toplam 25.473.439 2.737.670 2.737.670 10.103 6.532 2.697.157 23.878 8.815.163 98 98 43.384.440 128.794 35.306.201 7.949.445 153.466.496 153.319.183 3.421.775 149.897.408 3.373.323 3.226.010 10.688.440 10.688.440 3.923 3.923 3.923 3.975.781 4.699.680 723.899 651.368 649.433 1.935 796.130 224.105 224.105 162.153 162.153 74.188 74.188 1.186.816 1.389.682 74.188 74.188 2.576.498 179.866 179.866 1.327.027 581.081 179.866 179.866 1.908.108 146.791.658 147.709.165 294.500.823 126.645.682 125.821.498 252.467.180 (I-o) (I-p) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 226 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. I. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı Dönem Net Kârı / Zararı Azınlık Payları Dipnot (Beşinci Bölüm) (II-a) (VII) (II-b) (II-c) (II-d) (II-e) (II-f) (II-g) (II-h) (II-i) (II-j) (II-k) PASİF TOPLAMI TP 84.428.188 2.430.241 81.997.947 3.648.925 421.737 5.725.625 1.222.174 55.199 4.448.252 2.556.267 776.911 1.779.356 3.966.117 1.249.388 2.678.915 2.069.292 227.221 382.402 692.521 567.678 124.843 CARİ DÖNEM (31/12/2016) YP 89.539.616 2.058.194 87.481.422 950.922 31.882.549 21.594.417 21.594.417 9.977.034 9.977.034 1.413.354 187.509 98.991 98.645 346 878.986 858.453 861 19.672 117.495 14.619 102.876 Toplam 173.967.804 4.488.435 169.479.369 4.599.847 32.304.286 27.320.042 1.222.174 55.199 26.042.669 12.533.301 776.911 11.756.390 5.379.471 1.436.897 98.991 98.645 346 3.557.901 2.927.745 228.082 402.074 810.016 582.297 227.719 TP 68.978.602 2.435.612 66.542.990 479.349 303.083 6.249.039 80.031 6.169.008 3.373.821 1.548.685 1.825.136 3.832.655 1.358.302 2.500.234 1.868.060 192.286 439.888 607.179 607.179 - ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) YP 80.492.216 1.848.224 78.643.992 1.288.502 25.873.792 18.000.200 18.000.200 9.036.968 892.932 8.144.036 1.010.762 134.559 158.960 157.528 1.432 695.462 675.132 620 19.710 78.604 21.152 57.452 Toplam 149.470.818 4.283.836 145.186.982 1.767.851 26.176.875 24.249.239 80.031 24.169.208 12.410.789 2.441.617 9.969.172 4.843.417 1.492.861 158.960 157.528 1.432 3.195.696 2.543.192 192.906 459.598 685.783 628.331 57.452 33.014.327 4.000.000 2.122.151 1.700.000 (587.935) 47.106 3.895 (373.697) (522.060) (522.060) (573.267) 51.207 32.492.267 4.000.000 1.600.091 1.700.000 (1.161.202) 47.106 3.895 (322.490) 28.527.127 4.000.000 2.219.173 1.700.000 (627.540) 47.106 3.895 (253.262) (512.236) (512.236) (486.868) (25.368) 28.014.891 4.000.000 1.706.937 1.700.000 (1.114.408) 47.106 3.895 (278.630) 1.332.782 21.492.133 1.386.657 19.199.849 905.627 5.399.913 545.745 4.854.168 130 - 1.332.782 21.492.133 1.386.657 19.199.849 905.627 5.399.913 545.745 4.854.168 130 1.348.974 18.675.645 1.336.311 16.772.396 566.938 3.632.190 402.833 3.229.357 119 - 1.348.974 18.675.645 1.336.311 16.772.396 566.938 3.632.190 402.833 3.229.357 119 138.382.010 156.118.813 294.500.823 116.209.391 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 227 136.257.789 252.467.180 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. II. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) Dipnot (Beşinci Bölüm) (III-a) (III-a-1) (III-a-2) (III-a-3) (III-b) (III-b-4) (III-b-1) (III-b-3) (III-c) (III-d) (III-e) (III-f) (III-g) (III-j) (III-l) (III-h) CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2016) 18.961.635 15.053.409 222.852 106.906 22.938 3.189.980 11.287 2.540.729 637.964 322.607 42.943 10.471.166 8.047.471 598.231 1.000.344 791.182 33.938 8.490.469 2.569.397 3.111.647 202.294 2.909.353 542.250 975 541.275 2.658 945.980 185.446 997.049 (236.515) 907.467 12.915.971 2.250.176 4.464.913 6.200.882 6.200.882 1.346.703 1.069.329 277.374 4.854.179 4.854.179 4.854.168 11 0,01214 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 228 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2015) 15.855.073 12.367.124 58.992 60.560 128.543 2.909.443 9.422 2.311.983 588.038 294.510 35.901 8.266.368 6.161.481 436.249 899.474 744.167 24.997 7.588.705 2.486.906 2.953.752 179.669 2.774.083 466.846 3.435 463.411 2.275 66.146 226.135 (580.609) 420.620 613.927 10.757.959 2.221.082 4.357.805 4.179.072 4.179.072 949.706 919.344 30.362 3.229.366 3.229.366 3.229.357 9 0,00807 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. III. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (Beşinci Bölüm) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER I. 1.1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.8 Diğer Garantilerimizden 1.9 Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER II. 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III. 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER IV. 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER V. 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER VI. BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (IV-a-2, 3) (IV-a-1) (IV-b) TP 147.851.229 15.976.452 13.721.435 388.011 13.333.424 260 260 38.726 2.216.031 41.336.640 40.690.428 7.444.452 6.195.974 6.200.426 4.526 17.397.602 121.979 3.325.469 646.212 527.125 119.087 90.538.137 2.497.225 2.497.225 88.040.912 9.200.025 3.360.716 5.839.309 67.936.685 35.263.207 29.765.278 1.454.100 1.454.100 10.848.869 5.594.038 5.254.831 55.333 732.086.398 38.200.062 3.505.508 13.745.747 16.330.556 4.135.405 482.846 261.084.649 126.605.044 975.905 65.766 9.931 99.808.370 33.617.244 2.389 432.801.687 879.937.627 CARİ DÖNEM (31/12/2016) YP 356.210.504 24.370.684 13.430.357 2.543.143 3.219.372 7.667.842 3.583.229 3.583.229 5.232.516 4.722.556 509.960 18.849 2.086.153 19.580 13.619.711 13.304.259 9.261.461 4.040.927 1.871 315.452 315.452 318.220.109 20.894.823 15.885.640 5.009.183 297.325.286 16.578.421 9.502.584 7.075.837 192.861.386 52.719.664 57.044.998 41.548.362 41.548.362 75.616.092 8.759.955 9.273.601 28.791.268 28.791.268 12.269.387 194.315.315 9.892.470 1.126.900 1.218.160 1.799.253 5.748.157 67.444.634 514.939 667.148 24.531 2.304 49.799.045 16.409.120 27.547 116.978.211 550.525.819 TOPLAM 504.061.733 40.347.136 27.151.792 2.931.154 3.219.372 21.001.266 3.583.229 3.583.229 5.232.776 4.722.816 509.960 18.849 2.124.879 2.235.611 54.956.351 53.994.687 16.705.913 10.236.901 6.200.426 4.526 17.397.602 121.979 3.327.340 961.664 527.125 434.539 408.758.246 23.392.048 18.382.865 5.009.183 385.366.198 25.778.446 12.863.300 12.915.146 260.798.071 87.982.871 86.810.276 43.002.462 43.002.462 86.464.961 14.353.993 14.528.432 28.791.268 28.791.268 12.324.720 926.401.713 48.092.532 3.505.508 14.872.647 17.548.716 5.934.658 6.231.003 328.529.283 127.119.983 1.643.053 90.297 12.235 149.607.415 50.026.364 29.936 549.779.898 1.430.463.446 TP 97.206.807 13.762.954 11.863.179 489.460 11.373.719 396 396 115.520 1.783.859 35.121.845 34.577.080 2.190.531 5.643.211 5.764.751 2.956 17.672.898 95.366 3.207.367 544.765 505.135 39.630 48.322.008 1.228.638 1.228.638 47.093.370 6.129.024 2.647.607 3.481.417 29.861.447 11.458.152 15.583.295 1.410.000 1.410.000 10.274.802 4.938.312 5.336.490 828.097 623.498.370 38.949.600 2.820.657 17.319.495 14.928.116 3.395.579 485.753 201.769.401 93.300.273 764.035 63.620 277 78.618.442 29.019.718 3.036 382.779.369 720.705.177 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 229 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) YP 228.649.384 18.593.766 10.688.085 1.799.894 4.121.220 4.766.971 933.230 933.230 5.358.740 4.846.143 512.597 22.866 1.577.180 13.665 7.466.643 7.298.052 2.963.600 4.333.444 1.008 168.591 168.591 202.588.975 11.575.795 11.298.317 277.478 191.013.180 8.981.501 4.857.383 4.124.118 112.566.425 31.255.612 23.734.909 28.787.952 28.787.952 58.882.918 7.023.471 6.753.791 22.552.828 22.552.828 10.582.336 160.734.015 11.806.667 818.636 876.770 1.454.631 8.656.630 49.562.840 443.023 596.171 37.493 36.241.798 12.223.598 20.757 99.364.508 389.383.399 TOPLAM 325.856.191 32.356.720 22.551.264 2.289.354 4.121.220 16.140.690 933.230 933.230 5.359.136 4.846.539 512.597 22.866 1.692.700 1.797.524 42.588.488 41.875.132 5.154.131 9.976.655 5.764.751 2.956 17.672.898 95.366 3.208.375 713.356 505.135 208.221 250.910.983 12.804.433 12.526.955 277.478 238.106.550 15.110.525 7.504.990 7.605.535 142.427.872 42.713.764 39.318.204 30.197.952 30.197.952 69.157.720 11.961.783 12.090.281 22.552.828 22.552.828 11.410.433 784.232.385 50.756.267 2.820.657 18.138.131 15.804.886 4.850.210 9.142.383 251.332.241 93.743.296 1.360.206 101.113 277 114.860.240 41.243.316 23.793 482.143.877 1.110.088.576 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. IV. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM (31/12/2016) 11.3 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (*) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 (58.493) 330.043 120.375 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) (1.055.286) 156.806 27.277 (175.200) (20.240) 26.712 223.197 4.854.179 (31.285) (85.390) (63.770) 235.434 (784.929) 3.229.366 16.286 (33.413) 4.918.877 (22.070) 3.235.150 5.077.376 2.444.437 (*) Üçüncü Bölüm II no'lu dipnotta açıklanan ve yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma sağlayan finansal borçların kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmını ifade etmektedir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 230 IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 231 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Önceki Dönem Sonu Bakiyesi CARİ DÖNEM (31/12/2016) (V-a) (II-j-8) (V-b) (II-j) - 1.405.892 - 4.000.000 1.405.892 1.405.892 4.000.000 4.000.000 - 1.405.892 1.405.892 - 4.000.000 4.000.000 1.700.000 - 1.700.000 1.700.000 - 1.700.000 1.700.000 Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Ödenmiş Enflasyon Düzeltme İhraç Sermaye Farkı (*) Primleri - - - - - - Hisse Senedi İptal Kârları 1.386.657 50.346 50.346 - 1.336.311 1.336.311 40.843 40.843 - 1.295.468 1.295.468 Yasal Yedek Akçeler - - - - - - - Statü Yedekleri 19.199.849 2.427.453 2.427.453 - 16.772.396 16.772.396 2.621.742 2.621.742 - 14.150.654 14.150.654 Olağanüstü Yedek Akçe 832.517 330.043 (16.192) 8.646 8.646 - 510.020 510.020 156.806 (51.016) 4.505 4.505 - 399.725 399.725 Diğer Yedekler 142.912 142.912 - 545.745 4.854.168 (1.161.202) (46.794) - (1.114.408) (1.114.408) (844.229) - (270.179) (270.179) 47.106 - 47.106 47.106 - 47.106 47.106 3.895 - 3.895 3.895 - 3.895 3.895 (322.490) (43.860) 96.300 (140.160) - (278.630) (278.630) (46.490) 21.822 (68.312) - (232.140) (232.140) Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Hisse Senetleri Fonları İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İ 402.833 402.833 141.949 141.949 - 260.884 260.884 Geçmiş Dönem Maddi ve Maddi Kârı / Menkul Değer. Olmayan (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF 4.854.168 (3.229.357) (600.000) (2.629.357) - 3.229.357 3.229.357 3.229.357 (3.378.639) (569.600) (2.809.039) - 3.378.639 3.378.639 Dönem Net Kârı / (Zararı) (*) "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" kolonunda gösterilen tutarlar ile "Diğer Yedekler" kolonunda gösterilen tutarın "Aktüeryal Kayıp / Kazanç" a ilişkin kısmı finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 I. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) I. II. 2.1 2.2 III. ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) Dipnot (Beşinci Bölüm) AKBANK T.A.Ş. V. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) - - - - - - 32.492.137 (46.794) (43.860) 96.300 (140.160) 330.043 (16.192) 4.854.168 (600.000) (600.000) - 28.014.772 28.014.772 (844.229) (46.490) 21.822 (68.312) 156.806 (51.016) 3.229.357 (569.600) (569.600) - 26.139.944 26.139.944 Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları İlişkin Dur. V. Bir. Hariç Değ. F. Toplam Özkaynak 130 11 - 119 119 10 10 9 - 100 100 Azınlık Payları 32.492.267 (46.794) (43.860) 96.300 (140.160) 330.043 (16.192) 4.854.179 (600.000) (600.000) - 28.014.891 28.014.891 (844.229) (46.490) 21.822 (68.312) 156.806 10 10 (51.016) 3.229.366 (569.600) (569.600) - 26.140.044 26.140.044 Toplam Özkaynak Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. VI. 31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (Beşinci Bölüm) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış)/Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan / İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan / (Kullanılan) Net Nakit 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar CARİ DÖNEM (31/12/2016) 897.733 2.328.265 16.322.342 (10.289.657) 2.658 3.176.253 227.537 767.018 (3.981.201) (1.689.898) (3.637.319) 13.819.096 (8.205.358) 2.275 2.905.632 130.050 674.604 (3.887.212) (929.202) (2.181.620) 1.528.879 4.505.218 (23.688) 4.617.730 (26.214.076) (10.844.593) (5.712.562) 30.067.290 7.320.176 2.318.602 14.400 (77.879) (18.834.902) (4.828.015) (660.189) 27.767.595 4.516.333 (3.392.125) 2.426.612 6.833.483 2.368.197 (7.283.302) (445.363) 180.323 (7.902.570) 10.735.543 130.259 (329.995) (159.528) 27.194 (26.641.086) 18.428.960 (382) 1.112.849 (51.309) (493.176) 1.279.391 6.220.955 (6.114.131) (600.000) - 13.785.368 (11.936.377) (569.600) - 1.416.377 934.340 5.718.010 1.763.912 (VI-a) 7.109.441 5.345.529 (VI-a) 12.827.451 7.109.441 (VI-b) (VI-b) (VI-b) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 232 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir.) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR (*) 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) CARİ DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) 5.699.265 1.170.553 923.247 3.827.671 832.823 806.798 247.306 26.025 4.528.712 2.994.848 - - 4.528.712 2.994.848 - 200.000 200.000 400.000 400.000 40.000 2.346.202 8.646 - - 0,011 1,1 - 0,007 0,7 - - 0,002 0,2 - (*) Tam TL tutarı ile gösterilmiştir. NOT: (1) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (2) Kâr dağıtımı Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre yapılmaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 233 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve a. Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olacak TFRS 9 Finansal Araçlar hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum için çalışmalara başlamıştır. b. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. c. Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanan kalemler: Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikası uygulanan kalem bulunmamaktadır. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grubun temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, ticari bankacılık, KOBİ bankacılığı, kurumsal-yatırım ve özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Grup, Ak Finansal Kiralama A.Ş. vasıtasıyla finansal kiralama işlemleri de gerçekleştirmektedir. Grup, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Grup ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmektedir. Mevduat dışında Grubun en önemli fon kaynakları özkaynaklar, ihraç edilen menkul kıymetler, para piyasaları borçlanmaları ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan kredilerdir. Grup, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Grubun likidite riski, faiz oranı riski, döviz AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 234 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) kuru riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak, aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Grubun özkaynaklarını güçlendirmektir. Grubun aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)” tarafından Banka Üst Düzey Risk Komitesi’nce (“ÜDRK”) belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir. Grubun yurtdışında kurulu bağlı ortaklıklarının finansal tablolarının bilanço kalemleri dönem sonu bilanço değerleme kurları ile, gelir tablosu kalemleri ise ortalama döviz kurları ile Türk parasına çevrilerek finansal tablolara yansıtılmış, ve bunlara ilişkin kur farkları özkaynaklar altında “Diğer kâr yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 3,5000 TL, EURO kur değeri 3,6897 TL ve Yen kur değeri 2,9861 TL’dir. III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Konsolide finansal tablolar 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 10”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması durumu olarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grubun her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Gruba ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık payları, Gruba ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda, muhasebe politikalarının uyumlaştırılması gerçekleştirilmiştir. Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıkları olan Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ak Portföy Yönetimi A.Ş., Akbank AG, Ak Finansal Kiralama A.Ş., Akbank (Dubai) Limited ve Banka’nın bağlı ortaklıkları olmamakla birlikte % 100 kontrol gücüne sahip olduğu “Yapılandırılmış İşletme” olan A.R.T.S. Ltd. konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve finansal tabloları Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 11 Aralık 1996 tarihinde kurulmuştur. Söz konusu şirket, sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etmek, bireysel portföy yönetimi yapmak, türev araçların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetlerin repo veya ters repo taahhüdü ile alım satımı faaliyetlerini her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır. Ak Finansal Kiralama A.Ş., 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Ak Portföy Yönetimi A.Ş. 28 Haziran 2000 tarihinde kurulmuş olup, Akbank T.A.Ş. A ve B tipi yatırım fonları, Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Değişken Fonu ile AvivaSA Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Groupama Emeklilik yatırım fonlarını yönetmektedir. Ayrıca bireysel müşterilere ait portföyler de yönetilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışı iştiraklerinin yeniden yapılandırılması çerçevesinde, Akbank N.V. ile Akbank AG, 15 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Akbank N.V.’nin faaliyetlerine son vermesi ile birlikte Akbank AG bünyesinde birleştirilmiştir. Akbank AG Almanya’da faaliyet göstermekte olup kurumsal ve bireysel bankacılık hizmetleri sunmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 235 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Aralık 2009’da Dubai Uluslararası Finans Merkezi’nde (DIFC) kurulan Akbank (Dubai) Limited, satın alma ve birleşmelerde aracılık, finansal ürünler ile ilgili danışmanlık, kredi ve yatırım ürünlerine aracılık ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Bununla birlikte Akbank (Dubai) Limited'in tasfiye edilerek aynı lokasyonda temsilcilik ofisi açılmasına Banka Yönetim Kurulu tarafından 27 Aralık 2016 tarihinde karar verilmiştir. Sürece ilişkin işlemler yetkili merciler nezdinde yürütülmeye başlanmıştır. A.R.T.S. Ltd., Kasım 1999 yılında uzun vadeli finansman sağlamak amacıyla kurulmuş “Yapılandırılmış İşletme”dir. Benzer amaçla Temmuz 1998 yılında kurulmuş olan Ak Receivables Corporation, finansman sağladığı programın sona ermesi sebebiyle 1 Mart 2016 itibarıyla tasfiye edilmiştir. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, çapraz para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” içinde, negatif olması durumunda ise “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” içinde gösterilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleşmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemlerin muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar Dördüncü Bölüm VIII no’lu dipnotta açıklanmıştır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Saklı türev ürünler; - ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve riskleri ile esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve risklerinin yakından ilgili olmaması - saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın, türev ürün tanımına uyması ve - karma finansal aracın, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak muhasebeleştirilmemesi durumlarında esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve TMS 39’a göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise saklı türev ürün esas sözleşmeden ayrıştırılmadan esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Grup, donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarlarını iptal ederek tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya “Etkin faiz (İç verim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 236 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”. Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Grubun gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Kredi ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan ve türev olmayan finansal araçlardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. c. Kredi ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayırmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabında muhasebeleştirilerek o yılın gelirinden düşülmektedir. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki yıllarda karşılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlar ise “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 237 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) gelir yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” tanımının dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Grubun önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Grubun satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve tüketici fiyatlarına (“TÜFE”) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. VIII. FİNANSAL ARAÇLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Değer düşüklüğünün oluşması durumunda, varlığın defter değeri azaltılarak zarar tutarı kâr/zararda muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama VII-c no’lu dipnotta yer almaktadır. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Grubun herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 238 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grubun konsolide finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunan maliyet bedeli üzerinden yapılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak 3-5 yıl arasında doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmaktadır. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunan maliyet bedeli üzerinden yapılmaktadır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Binalar Büro makina, mobilya mefruşat ve taşıtlar 50 yıl 5 yıl Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup, bağlı ortaklığı olan ve konsolidasyona dahil edilen Ak Finansal Kiralama A.Ş. vasıtasıyla, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Finansal kiralamaya konu olan varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 239 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde olmayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir. Grup, finansal kiralama alacakları için 23 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak özel karşılık ayırmakta; ayrıca şüpheli hale gelmeyen finansal kiralama alacakları için de genel karşılık ayırmaktadır. Faaliyet kiralaması işlemleri ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Gruba girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları: Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki kanunlara göre, Banka ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. b. Emeklilik Hakları: Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan “Akbank T.A.Ş. Tekaüt Sandığı Vakfı (“Tekaüt Sandığı”)’nın üyesidir. Tekaüt Sandığı’nın teknik mali tabloları Sigorta Murakebe Kanunu’nun 38’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından yıl sonları itibarıyla denetlenmektedir. 1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayım tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devredilmesini hükmetmekte ve bu devrin esaslarını düzenlemekteydi. Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarihli kararı ile iptal edilerek, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 240 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) yürürlüğü kararın yayım tarihi olan 31 Mart 2007 tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. 19 Haziran 2008 tarihinde ana muhalefet partisinin, Yeni Kanun'un sandıkların SGK’ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne yapmış olduğu başvuru, Anayasa Mahkemesi’nin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar ile reddedilmiş olup, gerekçeli karar 28 Aralık 2011 tarih ve 28156 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Yeni Kanun devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; yüzde 9,8 teknik faiz oranı kullanılarak, SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 8 Mayıs 2011 tarihine kadar tamamlanacağı belirtilmekte idi. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’nun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan erteleme yetkisi çerçevesince, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2014/6042 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 1 yıl daha ertelenen devir sürecinin, bu değişiklik ile 8 Mayıs 2015 tarihine kadar tamamlanması gerekmekte idi. Bu kez 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır. Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir. Bu çerçevede Tekaüt Sandığı’nın, devre esas yükümlülükleri için yukarıda izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınmak suretiyle hazırlanan denetlenmiş 31 Aralık 2016 tarihli teknik bilanço raporuna göre, devre esas yükümlülükleri ve vakıf senedinde bulunmasına rağmen devir sonrasında SGK tarafından karşılanmayacak sosyal haklar ve ödemeleri için, karşılık ayrılması gereken teknik veya fiili açık bulunmamaktadır. Banka’nın, Tekaüt Sandığı’ndan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda muhasebeleştirdiği bir varlık bulunmamaktadır. Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Tekaüt Sandığı’nın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki finansal kuruluşların çalışanları yukarıda açıklanan emeklilik planına dahil olmayıp, Sosyal Güvenlik Kurumu ve diğer tanımlanmış katkı planları kapsamındadır. XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı % 20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri % 15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 241 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. Yurtdışı iştiraklerdeki vergi uygulamalarına ilişkin bilgiler ise aşağıda verilmiştir. Akbank AG (Almanya) Almanya’da yerleşik kurumlar (kanuni veya iş merkezi Almanya’da bulunanlar) tüm gelirleri üzerinden Almanya’da kurumlar vergisine tabidir. Dağıtılıp dağıtılmamasına bakılmaksızın tüm kazançlar üzerinden %15 kurumlar vergisi hesaplanır. Hesaplanan kurumlar vergisi üzerinden %5,5 dayanışma vergisi uygulandığından efektif kurumlar vergisi oranı %15,825 olmaktadır. Ayrıca yerel yönetimler bazında da ticari kazanç vergisi uygulanmaktadır. Bu vergi de yaklaşık %16 seviyesinde olup tüm vergi türleri (kurumlar vergisi, dayanışma vergisi ve ticari kazanç vergisi) dikkate alındığında yaklaşık %32’lik bir vergi yükü söz konusudur. Akbank (Dubai) Limited (Birleşik Arap Emirlikleri) Dubai’nin Uluslararası Finans Merkezinde faaliyet gösteren Akbank Dubai, bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir. b. Ertelenmiş Vergi: Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır. TMS 12 uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri netleştirilmemiş, finansal tablolarda aktifte ve pasifte ayrı ayrı gösterilmiştir. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili ertelenmiş vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman gibi farklı özelliklerdeki borçlanmalar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda ihraç edilen menkul kıymetler ile para piyasaları borçlanmaları Grubun önemli fon kaynaklarını oluşturmaktadır. Söz konusu borçlanmalar ilk olarak elde etme maliyeti ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Grubun olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grubun 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 242 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faaliyet bölümü, bir işletmenin; a. Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan, b. Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve c. Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm XII no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIV. KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASI: Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin % 20’sine erişene kadar kârdan % 5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin % 5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden % 10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin % 50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. Banka’nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 28 Mart 2016 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı faaliyetlerinden sağlanan 2.994.848 TL tutarındaki konsolide olmayan net kârın 600.000 TL’sinin Banka Ortaklarına nakit brüt temettü olarak ödenmesine, 8.646 TL’sinin diğer kâr yedeklerinde yer alan özel fon hesabına aktarılmasına, 40.000 TL’sinin yasal yedekler ve 2.346.202 TL’sinin olağanüstü yedekler olarak ayrılmasına karar verilmiştir. XXV. HİSSE BAŞINA KAZANÇ: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili dönem içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Cari Dönem 31 Aralık 2016 4.854.168 400.000.000 0,01214 Grubun Net Dönem Kârı Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) Hisse Başına Kâr (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 3.229.357 400.000.000 0,00807 Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. 2016 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (2015: (-) ). XXVI. İLİŞKİLİ TARAFLAR: 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanan taraflar, Banka üst düzey yöneticileri ve yönetim kurulu üyeleri ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR: Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile hisse senetleri dışındaki menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. XXVIII. SINIFLANDIRMALAR: 31 Aralık 2016 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2015 tarihli gelir tablosu ve nakit akış tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 243 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. ÖZKAYNAKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Grubun 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 34.871.848 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 14,16’dır. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 30.410.851 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 14,46’dır. Grubun sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerindedir. a. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık payları İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 244 Cari Dönem 31 Aralık 2016 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar (*) 5.405.892 1.700.000 21.492.133 47.106 5.399.913 4.854.168 545.745 3.895 130 34.049.069 28.760 1.592.477 28.863 192.456 1.842.556 32.206.513 320.760 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 245 Cari Dönem 31 Aralık 2016 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar (*) - 128.304 32.078.209 2.804.483 2.804.483 2.804.483 34.882.692 - 19 10.825 - - - - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 31 Aralık 2016 ÖZKAYNAK Özkaynak Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı Ana Sermaye Yeterliliği Oranı Sermaye Yeterliliği Oranı TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı Sermaye koruma tamponu oranı Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar (*) 34.871.848 246.205.794 13,08% 13,03% 14,16% 5,52% 0,63% 0,39% 5,12% 451.915 2.927.745 2.804.483 - - (*) Bu kolonda “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in geçici maddeleri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar gösterilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 246 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yedek akçeler TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler,bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık Payları İndirim Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/ vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık Paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Ortaklık Paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve kosolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı(-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan tutarlar(-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar(-) Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki Payları İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 247 5.405.892 1.700.000 18.675.645 47.106 3.632.190 3.229.357 402.833 200.000 3.895 119 29.664.847 1.389.331 36.670 79.516 1.505.517 28.159.330 - - 119.274 28.040.056 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (*) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Bankanın sermaye arttırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar(-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyon toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Sermayeden İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler(-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar(-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık Paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 2.391.050 2.391.050 2.391.050 30.431.106 - 75 171 20.009 - - 30.410.851 358.124 (*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır. b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. c. Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 248 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Kredi riski, Grubun taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitlerin ötesinde kredi tahsisi yapmamaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken müşterilerin mali gücü, ticari kapasiteleri, sektörleri, coğrafi bölgeleri, sermaye yapıları gibi bir çok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Müşterilerin mali yapılarının incelenmesi, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin mali bilgilerinde ve faaliyetlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri sürekli olarak revize edilmektedir. Kredi limitleri için müşteri bazında belirlenen çeşit ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak kontrol edilmektedir. Günlük hazine işlemleri için Hazine İş Birimi tarafından limit tahsis ve izlemesi yapılmaktadır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte veya ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış kredilerin tanımları ile değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar Dördüncü Bölüm 2-o no’lu dipnotta verilmiştir. Risk Sınıfları Cari Dönem Risk Tutarı (*) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan 80.361.545 Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 250 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 57.896 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 75.029.561 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 158.596.631 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 79.192.585 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 21.164.803 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 220.140 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 235 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 460.876 71.259 Hisse senedi yatırımları Diğer Alacaklar 3.896.437 419.052.219 Toplam (*) Kredi riski azaltımı ve krediye dönüşüm öncesi toplam risk tutarını ifade etmektedir. b. Ortalama Risk Tutarı 79.977.360 250 69.810 59.172.209 143.866.036 69.993.677 19.753.687 187.738 2.199.119 883.203 28.416 4.383.612 380.515.118 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcut olup, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir. c. Vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmelerin riskleri düzenli olarak takip edilmekte ve kredi riskine göre gerekli görüldüğünde risklerin azaltılması yoluna gidilmektedir. d. Grup tazmin edilen gayrinakdi kredileri, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler ile aynı risk ağırlığına tabi tutmaktadır. Kredi riski, nakit ve gayrinakit her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 249 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Grubun kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Grubun risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır. e. Grubun yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır. Grup, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına maruz değildir. Grubun bilançosundan da görüleceği üzere, takipteki kredilerin toplam kredilere oranı % 2,3 (31 Aralık 2015: % 2,2) gibi düşük bir seviyededir. f. 1. Grubun ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 34 ve % 42’dir (31 Aralık 2015: % 33 ve % 39). 2. Grubun ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 66 ve % 78’dir (31 Aralık 2015: % 59 ve % 68). 3. Grubun ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla % 23 ve % 29’dur (31 Aralık 2015: % 21 ve % 26). g. Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 2.927.745 TL’dir (31 Aralık 2015: 2.543.192 TL). h. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılık (-) Toplam Ticari Krediler 132.696.769 3.790.611 1.639.126 1.484.156 136.642.350 Tüketici Kredileri 27.894.782 1.536.885 1.396.806 1.396.806 29.431.667 Kredi Kartları 12.128.729 690.487 1.231.259 1.231.259 12.819.216 Toplam 172.720.280 6.017.983 4.267.191 4.112.221 178.893.233 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Banka takipte bulunan 206 milyon TL tutarındaki ticari bir kredinin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 51 milyon TL tutarındaki kısmı için % 100 oranında karşılık ayırmıştır. Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılık (-) Toplam Ticari Krediler 109.865.327 2.249.269 1.016.088 868.775 112.261.909 Tüketici Kredileri 26.821.142 1.853.129 1.184.274 1.184.274 28.674.271 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 250 Kredi Kartları 11.723.535 806.781 1.172.961 1.172.961 12.530.316 Toplam 148.410.004 4.909.179 3.373.323 3.226.010 153.466.496 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) i. Banka’nın kredi ve diğer alacakları için ayırdığı özel karşılıkların dönem içindeki hareketleri: 1 Ocak 2016 Dönem içinde intikal eden Dönem içinde tahsilat Aktiften silinen (*) 31 Aralık 2016 Ticari Krediler 868.775 929.529 (207.055) (107.093) 1.484.156 Tüketici Kredileri 1.184.274 637.906 (307.335) (118.039) 1.396.806 Kredi Kartları 1.172.961 513.936 (211.185) (244.453) 1.231.259 Toplam 3.226.010 2.081.371 (725.575) (469.585) 4.112.221 (*) Banka, takipteki krediler portföyünün 450,1 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki bölümünü, 49,1 milyon TL (tam TL tutardır) bedel karşılığında Güven Varlık Yönetimi A.Ş.'ne satmıştır. Bu tutara ilişkin daha önce ayrılmış olan özel karşılık yukarıdaki tabloda “Aktiften Silinen” kalemi içerisinde gösterilmektedir. 1 Ocak 2015 Dönem içinde intikal eden Dönem içinde tahsilat Aktiften silinen (*) 31 Aralık 2015 Ticari Krediler 600.077 585.733 (182.014) (135.021) 868.775 Tüketici Kredileri 685.612 787.671 (230.670) (58.339) 1.184.274 Kredi Kartları 893.140 650.058 (221.620) (148.617) 1.172.961 Toplam 2.178.829 2.023.462 (634.304) (341.977) 3.226.010 (*) Banka, takipteki krediler portföyünün 248,5 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki bölümünü, 40,3 milyon TL (tam TL tutardır) bedel karşılığında Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.'ne satmıştır. Bu tutara ilişkin daha önce ayrılmış olan özel karşılık yukarıdaki tabloda “Aktiften Silinen” kalemi içerisinde gösterilmektedir. j. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Moody’s Rating Aaa Aa1, Aa2, Aa3 A1, A2, A3 Baa1, Baa2, Baa3 Ba1 Ba2 Toplam Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Moody’s Rating Aaa Aa1, Aa2, Aa3 A1, A2, A3 Baa1, Baa2, Baa3 Ba1 Ba2 Toplam Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'A Yansıtılan Fv Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 56.653 56.653 132.700 2.073.074 32.321.698 34.527.472 17.976.870 17.976.870 132.700 2.073.074 50.355.221 52.560.995 Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'A Yansıtılan Fv Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 171 8.434 15.418 24.023 255.376 42.220.320 509.323 42.985.019 10.688.440 10.688.440 171 263.810 52.924.178 509.323 53.697.482 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 251 252 Toplam - - 48 - - - 48 - - 76.824.452 2 76.063.029 761.423 - 1 50 - - 80.345.036 50 - 79.508.445 836.591 - 2 27.296 - - 27.013 258 25 3 46.041 - - 46.010 7 24 3 - - - - 4 - - - - 4 - - - - 5 - - - - 5 46.978.536 - - 17.366.984 25.119.208 1.497.054 579.036 1.817.962 598.292 6 55.628.921 - - 12.607.632 37.088.847 1.746.977 167.679 3.371.790 645.996 6 50.625.677 - - 50.588.970 15.356 2.321 310 6.145 12.575 8 107.526.492 - - 101.423.711 4.484.984 397.106 147.376 119.676 953.639 33.540.162 - - 33.496.207 18.069 2.744 514 6.444 16.184 8 9 20.972.726 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 10 11 12 13 14 15 16 17 10 13.519.697 - - 13.507.875 7.021 1.078 104 1.238 2.381 11 - - - - 11 - - - - 12 - - - - 12 - - - - 13 - - - - 13 - - - - 14 - - - - 14 15 278.802 - - 278.802 - 15 460.842 - - 460.842 - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse Senedi İşlemleri Diğer Alacaklar 187.210 - - 187.210 - 10 220.140 - - 220.140 - (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (****) “Hisse Senedi İşlemleri” risk sınıflarına cari dönemde eklenmiş olup önceki döneme ilişkin bakiyeleri “Diğer alacaklar” içinde yer almaktadır. 1 2 3 4 5 6 7 8 - - 20.620.877 341.906 2.258 264 3.398 4.023 9 20.708.571 - - 20.687.819 12.089 2.261 309 2.781 3.312 Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) 7 137.683.566 - - 129.426.842 6.484.917 393.390 296.820 289.366 792.231 7 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(***) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Toplam Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(***) 1 Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil: Cari Dönem 31 Aralık 2016 k. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR AKBANK T.A.Ş. 16 - - - - 16 (****) 71.259 - - 71.098 161 - 17 4.341.914 - - 4.341.753 161 - 17 3.896.437 - - 3.896.437 - Toplam 304.197.335 - - 267.313.509 30.733.030 1.900.240 727.294 1.948.718 1.574.544 Toplam 349.686.540 - - 297.514.285 44.437.968 2.144.949 465.118 3.670.082 1.454.138 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 1 1 10 10 1.964 54 2 1.749 3 118 38 80.343.061 80.345.036 38 10 3 25 12 50 2 5 5 411 0 408 3 65 27.011 1.367 30 9 20 15 26 1.525 24.019 18.549 46.041 3 - 4 - 5 55.559.491 55.558.038 1.453 69.430 55.628.921 6 43.943 32.428 11.134 381 45.661.241 1.768.451 27.640.406 16.252.384 24.323.055 58.998.206 18.680.498 3.476.056 9.712.810 21.877.463 2.649.642 555.765 190.664 1.855.308 8.657.121 137.683.566 7 210.738 124.707 84.596 1.435 4.752.648 134.179 4.534.933 83.536 1.999.196 14.632.014 11.674.834 610.224 1.172.599 26.100 92.681 142.891 135.575 777.110 29.031.081 50.625.677 8 9 47.007 30.559 16.290 158 2.884.987 106.877 2.748.772 29.338 2.109.801 6.141.853 4.338.139 669.366 236.078 121.780 130.558 35.665 140.613 469.654 9.524.923 20.708.571 Risk Sınıfları (*) 36 36 36.405 36.405 5.806 172.036 16.839 154.970 197 30 5.857 220.140 10 - 11 253 1 2 3 4 5 6 7 8 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 10 11 12 13 14 15 16 17 - 12 - 13 - 14 71.867 71.867 388.975 460.842 15 61.047 59.223 1.824 10.212 71.259 16 17 3.896.437 3.896.437 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse Senedi İşlemleri Diğer alacaklar (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 1 Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: 31 Aralık 2016 l. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR AKBANK T.A.Ş. TP 300.466 187.639 110.853 1.974 23.056.376 374.550 18.250.613 4.431.213 11.657.470 46.941.611 27.600.374 1.940.037 2.173.028 11.594.304 677.784 222.739 400.101 2.333.244 74.481.968 156.437.891 YP 1.264 97 1.167 30.279.326 1.634.957 16.710.321 11.934.048 16.780.453 88.723.916 7.111.367 2.970.611 8.950.414 66.120.193 2.195.112 511.608 68.394 796.217 57.463.690 193.248.649 301.730 187.736 112.020 1.974 53.335.702 2.009.507 34.960.934 16.365.261 28.437.923 135.665.527 34.711.741 4.910.648 11.123.442 77.714.497 2.872.896 734.347 468.495 3.129.461 131.945.658 349.686.540 Toplam Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 1 1 13 13 3.365 52 133 3.058 3 96 23 76.821.073 76.824.452 1 37 9 3 25 11 48 2 3 3 318 315 3 855 16.139 98 29 7 352 14 48 1.892 13.699 9.981 27.296 3 - 4 - 5 46.511.033 108.279 46.399.642 3.112 467.503 46.978.536 6 59.014 45.239 13.254 521 39.479.737 1.664.671 25.263.326 12.551.740 16.280.919 44.455.710 17.749.788 2.443.683 6.999.950 13.262.158 1.512.298 499.227 206.161 1.782.445 7.251.112 107.526.492 7 176.173 105.837 69.167 1.169 3.138.877 76.379 3.022.440 40.058 909.739 10.569.437 8.308.198 387.474 959.742 10.255 55.981 124.678 85.944 637.165 18.745.936 33.540.162 8 9 56.587 34.637 21.524 426 2.342.893 66.763 2.224.301 51.829 2.463.080 6.804.967 5.134.642 595.961 310.184 82.765 133.723 51.164 116.340 380.188 9.305.199 20.972.726 Risk Sınıfları (*) 32 32 10.980 10.980 19.972 152.742 5.246 147.418 78 3.484 187.210 10 254 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 10 11 12 13 14 15 16 17 - 13 - 14 278.802 278.802 15 - 16 (**) Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse Senedi İşlemleri Diğer alacaklar - 12 (**) “Hisse Senedi İşlemleri” risk sınıflarına cari dönemde eklenmiş olup önceki döneme ilişkin bakiyeleri “Diğer alacaklar” içinde yer almaktadır. 1 2 3 4 5 6 7 8 11 12.801 11.434 1.151 216 46.936 555 45.851 530 10.997 250.662 160.540 13.225 18.160 1.332 4.153 14.195 2.737 36.320 13.198.301 13.519.697 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 31 Aralık 2015 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR AKBANK T.A.Ş. 8.294 6.470 1.824 4.333.620 4.341.914 17 TP 302.979 197.043 103.604 2.332 18.928.037 387.361 15.257.096 3.283.580 7.486.109 40.747.987 24.737.904 1.542.057 2.074.183 9.201.247 463.369 238.413 362.199 2.128.615 102.362.469 169.827.581 YP 1.632 140 1.492 26.091.717 1.421.007 15.310.130 9.360.580 12.199.453 68.024.399 6.728.948 2.045.866 6.216.996 50.561.733 1.242.800 450.899 50.971 726.186 28.052.553 134.369.754 304.611 197.183 105.096 2.332 45.019.754 1.808.368 30.567.226 12.644.160 19.685.562 108.772.386 31.466.852 3.587.923 8.291.179 59.762.980 1.706.169 689.312 413.170 2.854.801 130.415.022 304.197.335 Toplam Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) m. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı : 31 Aralık 2016 Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Toplam Vadeye Kalan Süre 6–12 ay 1 yıl üzeri 1 ay 1–3 ay 3–6 ay 4.229.642 33.158.436 2.054 1.014.665 41.940.239 - - - - - 50 - 14.869 2.276 2.770 3.921 22.205 - - - - - - - - - - - - - 14.601.052 7.633.873 973.169 2.497.116 7.499.712 1.806.534 4.801.796 15.176.660 15.084.058 4.876.725 22.163.035 6.899.273 28.852.232 85.210.286 25.862.643 - 187.640 - 533.907 - 1.145.446 - 2.264.201 - 16.577.377 - 220.140 - 460.834 28.101.079 45.497.981 36.212.784 37.221.820 8 198.465.040 71.259 3.896.437 4.187.836 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 255 Dağıtılamayan Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) n. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıfları için açıklamalar: Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings’in vermiş olduğu dereceler karşı tarafların risk ağırlık sınıfını belirlemekte kullanılmaktadır. Fitch Ratings’in dereceleri karşı tarafı yurtdışında yerleşik kişi olan alacaklarla sınırlı olmak üzere; bankalar ve kurumsal alacaklar varlık sınıfı için kullanılmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için ise ülkelerin derecelendirme notları dikkate alınmaktadır. Ayrıca Fitch Ratings’in 6 Kasım 2012 itibarıyla Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden kredi notunu BB+'dan BBB-'ye yükseltmesi ile birlikte T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller ve T.C. Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para riskler için de ülke derecelendirme notu kullanılmaktadır. Fitch Ratings’in derecelerine karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri”ne aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. Eşleştirilecek Derecelendirmeler Kredi Kalitesi Kademesi Fitch 1 AAA ilâ AA- 2 A+ ilâ A- 3 BBB+ ilâ BBB- 4 BB+ ilâ BB- 5 B+ ilâ B- 6 CCC+ ve aşağısı 1 F1+ ilâ F1 2 F2 3 F3 4 F3 aşağısı 5 --- Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri 6 --- 1 AAA ilâ AA- 2 A+ ilâ A- 3 BBB+ ilâ BBB- 4 BB+ ilâ BB- 5 B+ ve aşağısı 1 F1+ ilâ F1 2 F2 3 F3 Diğerleri F3 aşağısı 1 AAA ilâ AA- 2 A+ ilâ A- 3 BBB+ ilâ BBB- 4 BB+ ilâ BB- Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme 5 B+ ilâ B- 6 CCC+ ve aşağısı AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 256 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: 31 Aralık 2016 Risk Ağırlığı Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar o. Özkaynaklardan İndirilenler 0% 10% 20% 35% 50% 75% 100% 150% 200% 250% 1250% 31.607.301 - 13.073.187 - 97.759.722 63.569.097 143.600.341 76.892 - - - 10.844 28.055.271 - 11.513.283 11.200.302 86.300.023 50.263.798 133.008.060 76.892 - - - 10.844 Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler: Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış kredilerden anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan kredileri tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir. Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına uğramış / karşılık ayrılan krediler olarak değerlendirilmektedir. Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında tahsili gecikmiş krediler için genel kredi karşılığı, değer kaybına uğramış krediler için ise özel karşılık hesaplamaktadır. Hesaplanan genel kredi karşılığı aşağıdaki tabloda değer ayarlamaları sütünunda gösterilmiştir. 31 Aralık 2016 Sektörler/Karşı Taraflar Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) Nakdi kredilerin dağılımı verilmiştir. p. Krediler (*) Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş 11.276 3.136 9.971 1.503 1.246 1.633 59 381.020 1.252.536 26.672 4.927 346.738 162.848 7.610 1.084.761 144.750 207.805 1.278.472 484.598 874.098 310.816 264.419 60.787 63.888 38.507 2.444 32.512 2.940 1.945 4.820 243 29.379 909 36.484 38.879 2.451.673 1.159.992 4.267.191 3.108.067 Değer Ayarlamaları 74 33 41 42.547 115 5.673 36.759 5.507 13.246 8.755 1.591 1.203 763 39 6 23 866 99.056 160.430 Özel Karşılıklar 11.276 9.971 1.246 59 381.020 26.672 346.738 7.610 144.750 1.123.502 874.098 109.449 63.888 2.444 2.940 4.820 29.379 36.484 2.451.673 4.112.221 Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: 31.12.2016 Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Açılış Bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar (*) Kapanış Bakiyesi 3.226.010 2.543.192 2.081.371 384.553 (725.575) - (469.585) - 4.112.221 2.927.745 (*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar da burada gösterilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 257 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) r. Döngüsel Sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler: Nihai olarak risk alınan ülke Türkiye İrlanda Hollanda Büyük Britanya Rusya Federasyonu Lüksemburg Fransa Amerika Hırvatistan Mısır Diğer III. 31 Aralık 2016 Alım satım hesapları Bankacılık hesaplarındaki özel kapsamında hesaplanan sektör kredileri risk ağırlıklı tutar 169.125.928 2.991.613 1.321.709 822.123 548.376 410.019 392.979 203.919 261.598 5.978 829.892 3.058.902 45.233 6.196 188.366 15.797 1.549 163.150 243.506 11.873 Toplam 172.184.830 3.036.846 1.327.905 1.010.489 564.173 410.019 394.528 367.069 261.598 249.484 841.765 KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grubun yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli aktifleri ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Banka kur riskine maruz tutarı ÜDRK tarafından belirlenen limitler içerisinde tutmaktadır. ÜDRK, genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayrı ayrı belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de gerektiğinde kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: Bilanço değerleme kuru USD 3,5000 TL EURO 3,6897 TL Yen 2,9861 TL 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3,5318 TL 3,5329 TL 3,5135 TL 3,5041 TL 3,5077 TL 3,6939 TL 3,6901 TL 3,6711 TL 3,6639 TL 3,6647 TL 3,0264 TL 2,9961 TL 2,9883 TL 2,9852 TL 2,9809 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük (işgünü) basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: USD EURO Yen : 3,5000 TL : 3,6897 TL : 2,9861 TL 31 Aralık 2015 itibarıyla; Bilanço değerleme kuru USD 2,8800TL EURO 3,1422 TL Yen 2,3864 TL Grubun kur riskine ilişkin bilgiler: (Bin TL) Aşağıdaki tablo Banka’nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil, Türk Parası olarak gösterilmektedir. Kur riski hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır. Bu hesaplamada “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri uyarınca, aktifte Peşin Ödenmiş Giderler, pasifte ise Genel Karşılıklar ile AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 258 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynaklar dikkate alınmamaktadır. Bu nedenle aşağıdaki tabloda gösterilen yabancı para aktif pasif toplamları ile bilançoda görülenler arasında farklar bulunmaktadır. Cari Dönem – 31 Aralık 2016 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası (**) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar (Net) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (**) Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler EURO USD Diğer YP Toplam 7.286.149 1.708.890 1.040.519 2.724.598 33.639.670 2.879.047 909 656 957 2.772.832 52.054.227 21.549.164 8.436.049 2.291.344 13.423.083 40.149.507 9.612.221 123.999 1.772 2.372.326 97.959.465 813.368 90.712 88.068 513.938 117.483 332 1.623.901 29.648.681 10.235.651 3.419.931 16.661.619 73.906.660 12.491.268 124.908 2.428 957 5.145.490 151.637.593 2.009.033 2.981.866 35.465.856 45.587.046 1.192.044 20.402.373 10.185.569 21.693.747 37.318 9.753.037 820.378 588.731 346 98.645 538.190 729.369 50.248.734 101.834.814 568.918 2.926.897 3.233 186.679 4.245 8.900 3.698.872 5.559.817 83.979.799 21.594.417 31.882.549 9.977.034 1.413.354 98.991 1.276.459 155.782.420 Net Bilanço Pozisyonu 1.805.493 (3.875.349) (2.074.971) (4.144.827) Net Nazım Hesap Pozisyonu (*) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (247.988) 23.610.103 23.858.091 9.300.574 2.694.400 54.216.249 51.521.849 14.739.107 2.186.692 3.126.154 939.462 331.003 4.633.104 80.952.506 76.319.402 24.370.684 Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Toplam Varlıklar 38.606.527 84.885.534 3.813.504 127.305.565 Toplam Yükümlülükler 36.260.877 95.199.089 3.130.013 134.589.979 Net Bilanço Pozisyonu 2.345.650 (10.313.555) 683.491 (7.284.414) Net Nazım Hesap Pozisyonu (*) (1.060.502) 9.696.914 (711.580) 7.924.832 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 11.691.940 35.565.987 2.383.944 49.641.871 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 12.752.442 25.869.073 3.095.524 41.717.039 Gayrinakdi Krediler 5.540.104 12.755.039 298.623 18.593.766 (*) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na dahil edilmiştir. (**) Nakit Değerler ve Merkez Bankası Diğer YP içinde 739.794 TL (31 Aralık 2015: 3.663.362 TL), Döviz Tevdiat Hesabı Diğer YP içinde 1.166.647 TL (31 Aralık 2015: 777.277 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır. Kur riskine duyarlılık analizi: Aşağıdaki tablo Banka’nın döviz kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kâr / zarar etkisi (*) Cari Dönem 31 Aralık 2016 98.241 (98.241) Döviz kurundaki değişiklik (+) %10 (-) %10 (*) Vergi öncesi tutarları ifade etmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 259 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 44.796 (44.796) Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Grubun bilanço içi ve bilanço dışı faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde oluşturabileceği değer artış veya azalışları “Faiz oranı riski” olarak tanımlanmaktadır. ÜDRK, bilanço içi ve bilanço dışı aktif ve pasif kalemlerin faiz duyarlılıkları ile ilgili limitler belirlemektedir. Faiz duyarlılığı haftalık olarak ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır. Grup faiz oranı riskine karşı portföy bazında stratejiler uygulamaktadır. Bu stratejiler ile piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grubun kârlılığı, finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki etkileri azaltılmaktadır. Portföy ve vadeler bazında sabit faiz veya değişken faiz uygulaması, değişken faiz uygulamasındaki sabit marjın uygun büyüklükte olması, kısa ve uzun vadeli pozisyonların faiz yapılandırılmasının farklılaştırılması ve faiz riskinin sınırlandırılması amacıyla türev sözleşmelerin kullanılması gibi temel yöntemler dinamik bir şekilde uygulanmaktadır. a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem – 31 Aralık 2016 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 27.670.460 3.352.046 526.653 35.765 - - 7.341.825 6.471.714 35.012.285 10.386.178 831.953 397.087 12.060.817 5.698.755 52.007.808 9.228.737 11.961.634 1.369.743 2.044.110 290.805 78.906.322 16.985.127 7.268 279.585 154.970 2.874.257 17.129.619 7.684.859 37 34.807.057 178.893.233 17.976.870 9.740.304 294.500.823 1.429.587 37 2.728.783 48.869.828 2.280.482 1.618.679 87.949.902 3.240.326 1.778.638 3.812.803 10.226.314 23.856.332 44.775.558 576.857 1.788.154 1.607.946 1.304.507 33.620.917 59.908.936 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 4.079.131 93.336.342 10.370.994 232.555 855.665 2.032.329 589.218 111.496.234 1.693.367 456.626 23.513.023 15.107.142 11.826.881 4.850.089 281.232 593.932 629.450 1.959.159 26.445.184 2.992.424 1.255.622 2.170.074 65.644.759 28.129.446 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (23.546.332) 1.270.226 (22.276.106) - 31.779.490 (32.023.842) 2.217.995 242.768 (29.805.847) 32.022.258 (*) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 260 6.063.731 272.078 209.928 5.703.582 728.260 870.686 13.848.265 470.442 70.024 3.385.445 106.089 248.617 4.280.617 972.501 28.275.499 3.991.800 37.861.702 71.101.502 7.201.625 166.766.179 27.320.042 5.379.471 12.533.301 32.304.286 42.995.919 294.500.823 65.058.057 12.704.510 - (53.971.883) 28.298 (44.426) 65.013.631 12.732.808 (53.971.883) 109.542.057 (109.542.057) 3.759.287 (44.426) 3.714.861 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 19.599.410 4.001.869 221.525 - - - 5.874.029 4.591.769 25.473.439 8.815.163 161.639 1.370.672 779.958 192.113 216.798 98 3.027.883 3.772.412 8.434.421 20.027.889 7.722.413 38.680.211 23.311.515 47.377.144 38.271.874 5.678.439 2.129.916 538.768 1.146.641 6.873.115 1.313.094 1.164.992 802.088 1.668.782 359.191 68.914.120 30.379.884 58.540.252 67.033.773 13.976.841 16.490 399.422 147.313 2.593.287 13.622.310 2.737.670 98 43.384.440 153.466.496 10.688.440 7.901.434 252.467.180 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 7.555.987 4.837.964 267.238 83.384.520 18.655.798 10.386.797 2.656.181 9.126.813 1.716.681 867.723 10.328.904 248.647 125.858 245.043 75.900 257.468 1.461.110 1.473.515 6.489.944 2.761.728 18.122.250 4.345.062 724.989 395.911 511.549 623.125 290.189 103.731.074 45.431.210 18.208.503 20.566.107 323.741 2.209.118 96.075 2.728.752 222.846 198.837 5.779.369 256.697 21.145.895 4.051.894 33.296.431 58.750.917 12.917.886 136.552.932 24.249.239 4.843.417 12.410.789 26.176.875 35.316.042 252.467.180 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon - 40.331.749 46.467.666 (34.816.954) (15.051.326) 1.059.384 5.965.675 4.161.014 - (5.180.675) (33.757.570) (9.085.651) 44.492.763 41.286.991 8.197.472 (4.240.072) 3.957.400 (45.128.607) (45.128.607) 94.996.887 (94.996.887) 11.186.073 (9.420.747) 1.765.326 (*) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları değişik vade dilimlerine uygulanan basit faiz oranlarının ilgili vade dilimlerine isabet eden anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. Cari Dönem – 31 Aralık 2016 EURO USD Yen TL Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 0,19 2,38 3,66 3,62 0,75 2,24 3,71 5,07 4,05 3,79 4,27 - 5,31 12,00 12,27 9,84 9,52 13,04 9,82 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Alınan Krediler 0,43 1,13 0,56 4,00 1,04 1,62 2,45 1,98 4,87 2,62 0,07 1,29 - 9,42 8,78 8,03 9,40 9,17 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 261 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Alınan Krediler V. EURO USD Yen TL 0,47 3,26 2,46 3,56 3,69 0,49 0,48 3,80 4,35 3,83 3,36 - 5,81 10,86 13,14 9,37 9,94 12,93 10,13 0,51 1,12 0,05 1,57 1,06 1,02 1,94 1,50 4,48 1,86 0,06 - 9,53 9,10 7,69 10,02 8,00 BANKACILIK HESAPLARINDAN KAYNAKLANAN HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİ: Banka’nın BİST’te işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Likidite riski,; bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. Bu durum bankaya fon sağlayan kişi/kuruluşların ani olarak beklenenin ötesinde fon çekmeleri halinde bankanın bu çıkışları nakit kaynakları ve teminata verilecek menkul kıymetler aracılığıyla borçlanma imkanları sayesinde karşılayamaması halinde ortaya çıkmaktadır. a) Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler: Banka’nın likidite ve fonlama politikası, piyasa veya Banka’ya özgü koşullardan kaynaklanan stres durumlarında dahi Banka’nın yükümlülüklerini yerine getirecek likidite rezervlerine ve fonlama imkanlarına sahip olması yönündedir. Banka, yaygın ve istikrarlı mevduat tabanı, güçlü sermaye yapısı ve çeşitlendirilmiş yurtdışı borçlanma kaynakları ile yüksek bir risk karşılama kapasitesine sahip olup, portföyünde bulundurduğu yüksek kaliteli likit menkul kıymetler ve gerek TCMB, gerekse diğer para piyasaları nezdindeki kullanıma hazır limitleri ile ilave likidite temin etme kabiliyetine haizdir. Likidite riskinin yönetimi; ÜDRK, APKO, Hazine İş Birimi ve Risk Yönetimi Bölümü tarafından paylaşılmaktadır. ÜDRK, likidite yönetimi politikalarını ve Banka’nın risk iştahına uygun likidite riski düzeyini belirler ve likidite riskinin belirlenen politikalar çerçevesinde ve belirlenen limitler dahilinde yönetilip yönetilmediğini takip eder. Belirlenen limitler; Toptan fonlama kaynaklarına ilişkin limitler, Likit aktif tamponuna ilişkin limitler, Kredi/Mevduat oranına ilişkin limit, Nakit girişlerinin nakit çıkışlarını karşılama kapasitesine ilişkin limitler, Stres ortamlarında nakit çıkışlarını karşılayabilme kapasitesine ilişkin limitler olmak üzere farklı kategorilerdedir. APKO, alternatif fonlama kaynaklarının kullanımı, sağlanan fonların ve kullandırılan kredilerin fiyatlanması ve diğer günlük likidite yönetimine ilişkin kararları alır. Hazine İş Birimi, APKO kararları doğrultusunda, döviz cinsleri ve vadeler bazında oluşan fon fazlasını değerlendirmeye veya fon açığını kapatmaya yönelik olarak gerçekleştirdiği işlemlerle Banka’nın kısa, orta ve uzun vadeli likidite yükümlülüklerini yerine getirebilmesini sağlar. Risk Yönetimi Bölümü, hazırladığı raporlar ve gerçekleştirdiği analizler ile likidite riskini ölçer, izler ve üst yönetimi bilgilendirir. Likidite riskine ilişkin raporlama; ÜDRK ve APKO toplantılarında görüşülmek üzere hazırlanan periyodik ve amaca özel raporlar, stres testleri, senaryo analizleri, risk limitlerine uyumluluk raporları ve yasal likidite raporlarından oluşmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 262 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler: Konsolidasyon kapsamındaki her bir bağlı ortaklık kendi likiditesini kendi yönetmektedir. Bununla birlikte, Banka’nın bağlı ortaklıklarının likidite sorunu yaşaması durumunda sağlayacağı fon tutarına ilişkin belirlediği limitler mevcuttur. Bağlı ortaklıkların likidite stres senaryolarında ortaya çıkan kümülatif likidite açığının, Banka tarafından sağlanacak fon tutarı limitini aşmaması gerekmektedir. c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Banka’nın fonlama stratejisine ilişkin bilgi: Banka, sahip olduğu güçlü sermaye yapısına ek olarak kullandığı fonları, maliyet faktörlerini de dikkate alarak, mümkün olan en çeşitlendirilmiş, uzun vadeli ve istikrarlı kaynaklardan temin etmeyi hedeflemektedir. Bu hedef doğrultusunda, perakende fon kaynaklarının toplam kaynaklar içindeki payları, yüksek tutarlı mevduatların toplam mevduat içindeki payları, piyasalardan yapılan borçlanmaların piyasa hacimleri içindeki payları gibi konsantrasyon oranları izlenmekte ve uygulanan risk limitleri ile sınırlandırılmaktadır. Hazine İş Birimi, uzun vadeli yabancı kaynak temini konusunda gerekli çalışmaları yürütmektedir. ç) Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi: Banka toplam yükümlülüklerinin tamamına yakını Türk Lirası, ABD Doları veya Euro cinsinden olup, Türk Lirası kaynakları esas olarak özkaynaklar ve mevduat oluşturmaktadır. Banka’nın TL likiditesi, sahip olunan yüksek kaliteli menkul kıymetler kullanılarak TCMB/BIST nezdinde gerçekleştirilen repo işlemleri ile yönetilmektedir. TL aktiflerin fonlanmasında, TL pasiflerin kullanılması ana hedef olarak gözetilmekle birlikte, gerektiğinde para swabı işlemleri aracılığıyla yabancı para cinsinden fonlar, TL aktif yaratmakta kullanılabilmektedir. TL likidite yönetiminde; kısa vadeli borçlanma limitleri, piyasa yoğunlaşma limitleri, likidite stres senaryosu kümülatif likidite açığı gibi içsel risk limitlerinden yararlanılmaktadır. Yabancı para fonlar; Döviz Tevdiat Hesabı, yabancı para cinsinden yurtdışı kaynaklı krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ve repo işlemleri aracılığı ile sağlanmaktadır. YP likiditesi, muhabir bankalar nezdinde tutulan ve Banka risk limitleri kapsamında günlük olarak takip edilen bir likidite tamponu, likidite stres senarosu kapsamındaki kümülatif açık tutarı için belirlenen içsel limitler ile toptan fonlama ve yoğunlaşmalar için belirlenen diğer risk limitleri kapsamında yönetilir. TCMB/BIST ve diğer bankalar nezdinde kullanıma hazır YP borçlanma limitleri mevcuttur. d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi: Muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere yüksek kaliteli likit aktif tamponu bulundurulması, fon kaynaklarının olabildiğince çeşitlendirilmesi ve tabana yayılması, geri ödemelere ilişkin vade dağılımlarının olabildiğince homojen hale getirilmesi, fon sağlayan kuruluşlar nezdinde gerektiğinde kullanılmak üzere limitler tesis edilmesi ve fon kaynaklarının en az belirli bir kısmının mevduatlar yoluyla sağlanması gibi yöntemlerle likidite riski azaltılmaktadır. e) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama: Banka portföyünde yer alan menkul kıymet değerlerinde azalma, kullanılan uzun ve kısa vadeli fonların yenilenememesi, hızlı mevduat çıkışı, kredi takip oranlarında artış, yüksek miktarlarda teminat yenileme çağrısı gibi olumsuz koşulların ortaya çıkması durumunda, yeterli likiditenin ne ölçüde ve ne kadar süreyle sağlanabileceği Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılan stres testleri ile analiz edilmektedir. Analiz neticelerine yönelik belirlenmiş risk limitleri mevcuttur. Analiz sonuçları ve belirlenen risk limitlerine uyum durumu APKO, ÜDRK ve ilgili iş birimleri ile paylaşılarak gereken aksiyonların alınması sağlanmaktadır. f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi: Yaşanabilecek likidite krizlerinin yönetilebilmesi için gerekli strateji ve prosedürler, ÜDRK tarafından onaylanan ve her yıl gözden geçirilen Likidite Acil Durum Planı ile belirlenir. Alınacak aksiyonlar mevduat sahipleri, bankaya fon sağlayan kreditörler ve hissedarların menfaatlerini gözetir. Acil durum olarak belirlenmiş bir veya birkaç durumun gerçekleşmesi halinde, Banka’nın Likidite Acil Durum Planı devreye alınır. Likidite Acil Durum Planı’nın devreye alınmasını müteakip alınacak aksiyonların belirlenmesinden Likidite Acil Durum Yönetim Komitesi sorumludur. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 263 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Likidite Karşılama Oranı : Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) YP TP+YP Cari Dönem - 31.12.2016 YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 44.220.285 27.611.709 95.843.696 19.396.433 76.447.263 40.420.913 40.420.913 8.614.548 969.822 7.644.726 4.042.091 4.042.091 60.880.264 57.984.140 2.896.124 33.548.206 33.093.978 454.228 36.183.727 23.298.800 30.803.352 28.952.075 1.851.277 33.180.019 17.305.123 16.854.049 451.074 20.470.668 32.849.260 - 20.157.913 - 32.849.260 - 20.157.913 - 3.334.467 3.140.887 330.759 312.755 561.720 - 28.086 - 52.151.420 16.101.047 2.607.571 75.233.576 805.052 42.622.934 15.903.166 30.532.866 46.436.032 6.960.917 22.223.618 29.184.535 10.349.421 5.634.160 30.532.362 22.223.331 40.881.783 27.857.491 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 44.220.285 27.611.709 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 34.351.793 14.990.017 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 129,12 187,06 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması. Ortalama hesaplamasında ilgili son üç ayın son günleri kullanılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 264 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) YP TP+YP Önceki Dönem – 31.12.2015 YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 40.208.564 28.575.791 85.208.857 24.044.967 61.163.890 36.772.343 6.532.367 30.239.977 7.318.637 1.202.248 6.116.389 3.350.616 326.618 3.023.998 51.313.589 3.594.333 45.116.389 2.602.867 32.992.218 1.348.712 30.780.807 862.699 22.328.218 14.385.247 26.868.305 898.583 24.304.813 1.664.909 76.445 20.447.844 18.469.889 337.178 17.270.012 862.699 76.445 12.685.752 20.240.581 12.497.597 20.240.581 12.497.597 - - - - 2.087.637 1.887.650 207.263 188.155 513.147 - 25.657 - 47.384.793 12.505.733 2.369.240 57.106.129 625.287 35.207.988 15.290.277 18.723.880 34.014.157 7.301.889 15.588.966 22.890.855 10.457.063 6.137.499 18.723.880 15.588.966 29.180.943 21.726.465 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 40.208.564 28.575.791 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 27.925.186 13.481.523 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 144,64 214,80 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması. Ortalama hesaplamasında ilgili son üç ayın son günleri kullanılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 265 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Likidite karşılama oranı, bankanın sahip olduğu yüksek kaliteli likit varlıkların, bir aylık vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanır. Oran üzerinde belirleyici olan önemli bilanço kalemleri; TCMB nezdinde tutulan zorunlu karşılıklar, repo/teminata konu olmayan menkul kıymetler, kurumsal nitelikli mevduat, bankalar mevduatı, yurtdışı kaynaklı fonlar ve bankalardan alacaklar olarak sıralanabilir. Bu kalemlerin likit aktifler ve net nakit çıkışları içinde tutarsal olarak yüksek paya sahip olmaları, dikkate alınma oranlarının yüksek olması ve zaman içinde değişkenlik gösterebilmeleri nedeniyle likidite karşılama oranına etkileri diğer kalemlere oranla fazladır. TCMB zorunlu karşılık hesaplarında yabancı para rezerv opsiyonunun kullanıldığı, bankalar hesabında yüksek tutarlı bakiye bulundurulduğu veya repo işlem hacimlerinin azaldığı haftalarda, likidite karşılama oranında dönemsel artışlar görülmektedir. Diğer taraftan, fon kaynakları içinde kurumsal ve banka kaynaklı fonların payının yükseldiği veya sendikasyon kredileri benzeri, vadesi geldiğinde yenilenen uzun vadeli yabancı fonların bir aylık vade penceresine girdiği haftalarda, likidite karşılama oranında dalgalanmalar olabilmektedir. Bu dalgalanmalara rağmen, dönem süresince oranın %124’ün altına inmediği ve yasal alt sınırın oldukça üzerinde seyrettiği görülmektedir. Türev işlemler, toplam likidite karşılama oranı açısından düşük miktarda net nakit akışı yaratmalarına rağmen, döviz swapları başta olmak üzere, döviz türevi işlem hacimlerindeki dalgalanmalar, yabancı para likidite karşılama oranının etkilenmesine neden olabilmektedir. Banka’nın yüksek kaliteli likit varlıkları, esasen TCMB nezdindeki hesaplar (%65) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş menkul kıymetlerden (%32) oluşmaktadır. Fon kaynakları ise esas olarak gerçek kişi ve perakende mevduat (%59), kurumsal mevduat (%28), banka borçları (%5) ile repo benzeri teminatlı borçlar (%4) arasında dağılmıştır. Teminat tamamlama yükümlülüğü bulunan türev ve repo işlemlerinin son 2 yıldaki değer değişimleri baz alınarak, ortalama 2.191 milyon TL (tam TL tutardır) tutarında muhtemel nakit çıkışı hesaplanmıştır. Konsolidasyon grubunda bulunan ve rakamsal büyüklüğü itibarıyla likidite karşılama oranı üzerinde etkisi olan Akbank AG, bulunduğu ülkedeki düzenleyici otoritenin öngördüğü yasal likidite oranlarına tabidir. Akbank AG sahip olduğu uzun vadeli, mevduat sigortası kapsamında yer alan ve vadesinden önce çekilmesi yasal düzenlemeler ile zorlaştırılmış kaynak yapısı ile konsolide likidite karşılama oranının, solo oranın üzerine çıkmasını sağlamaktadır. 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan son üç aya ilişkin likidite karşılama oranları aşağıda verilmiştir. Ekim Kasım Aralık Cari Dönem - 31.12.2016 TP+YP YP 122,85 149,72 120,89 220,90 143,62 190,56 Ekim Kasım Aralık Önceki Dönem - 31.12.2015 TP+YP YP 155,95 239,12 137,50 184,31 140,46 220,97 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 266 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 13.255.673 6.471.714 21.684.117 3.386.848 72.495 491.851 35.765 - - - 35.012.285 10.386.178 7.268 279.585 - 452.630 37 102.335 24.574.530 358.038 205.575 24.801.566 1.550.277 2.530.718 38.549.688 2.835.489 19.037.852 68.930.492 2.481.157 12.650.992 21.881.987 154.970 7.684.859 37 34.807.057 178.893.233 692.866 833.546 319.011 684.786 1.149.036 14.763.517 3.999.175 2.528.567 1.014.929 1.731.741 17.976.870 9.740.304 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler (Net) Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) 20.707.106 51.034.043 26.248.536 44.500.270 109.566.525 40.557.632 1.886.711 294.500.823 972.501 29.437.227 90.709 174.314 4.079.131 92.183.207 444.937 6.833.745 817.341 4.074.180 1.579.779 1.693.367 23.457.017 5.771.129 1.265.662 553.358 191.920 1.002.565 456.626 15.154.555 9.746.657 3.657.997 1.888.069 484.608 2.191.313 6.063.731 11.287.031 12.403.666 5.889.088 309.614 4.662.974 470.442 5.054.532 3.158.972 3.385.445 228.440 892.707 32.492.267 7.201.625 166.766.179 32.304.286 27.320.042 12.533.301 5.379.471 42.995.919 Toplam Yükümlülükler 30.674.751 110.012.320 33.935.018 33.579.825 40.616.104 13.190.538 32.492.267 294.500.823 (9.967.645) (58.978.277) (7.686.482) 10.920.445 68.950.421 27.367.094 (30.605.556) - - 210.927 18.596.432 18.385.505 2.164.751 (543.020) 22.825.167 23.368.187 4.218.702 458.147 45.712.330 45.254.183 13.602.349 2.218.108 83.437.964 81.219.856 3.675.985 - 3.714.863 206.236.312 202.521.449 40.347.136 22.389.295 45.879.443 32.917.347 105.797.736 (59.918.293) (10.528.052) 38.514.973 24.434.256 14.080.717 91.141.869 29.386.654 61.755.215 1.651.500 41.421.849 28.014.891 8.922.333 32.499.516 (26.363.391) 252.467.180 252.467.180 - (133.237) 13.692.495 13.825.732 3.048.802 521.381 22.971.630 22.450.249 7.778.711 764.726 22.967.966 22.203.240 4.302.278 Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Diğer Varlıklar Likidite Fazlası / (Açığı) Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Fazlası / (Açığı) Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) 11.468.251 22.993.963 (11.525.712) - (282.597) 23.205.575 23.488.172 2.052.141 1.370.701 35.664.419 34.293.718 16.685.349 895.056 43.500.490 42.605.434 15.174.788 - 1.765.329 126.338.156 124.572.827 32.356.720 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmiştir. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (***) Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 267 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye dayalı kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Yükümlülükler Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl üzeri Toplam 126.752.973 451.508 6.859.683 825.647 25.961.607 5.966.555 1.319.907 583.810 15.931.259 10.163.960 3.940.518 2.309.158 6.469.231 12.971.677 13.129.842 6.917.270 494.663 5.492.299 3.335.945 3.844.774 175.609.733 35.045.999 28.585.895 14.480.659 Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Yükümlülükler Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl üzeri Toplam 112.893.811 841.475 9.149.762 291.026 23.514.980 5.714.588 1.749.709 1.647.741 11.043.222 10.946.996 942.155 1.825.794 2.851.340 7.084.743 11.137.190 7.666.653 346.376 3.124.309 2.409.030 3.123.350 150.649.729 27.712.111 25.387.846 14.554.564 Türev enstrümanlarının sözleşmeye dayalı kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Döviz kuru türevleri: – Giriş – Çıkış Faiz oranı türevleri: – Giriş – Çıkış Riskten korunma amaçlı varlıklar Döviz kuru türevleri: – Giriş – Çıkış Faiz oranı türevleri: – Giriş – Çıkış Toplam nakit girişi Toplam nakit çıkışı Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Döviz kuru türevleri: – Giriş – Çıkış Faiz oranı türevleri: – Giriş – Çıkış Riskten korunma amaçlı varlıklar Döviz kuru türevleri: – Giriş – Çıkış Faiz oranı türevleri: – Giriş – Çıkış Toplam nakit girişi Toplam nakit çıkışı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 23.564.084 (22.619.992) 29.916.286 (29.205.582) 43.654.105 (43.618.712) 36.371.321 (35.555.506) 7.448.897 (6.690.211) 12.897 (9.437) 106.796 (100.096) 422.549 (398.477) 1.802.328 (1.657.896) 968.894 (876.207) 4.321 (27.886) 3.322 (53.308) 29.476 (163.159) 3.460.102 (3.368.257) - 1.829 (6.570) 23.583.131 (22.663.885) 28.421 (49.212) 30.054.825 (29.408.198) 77.236 (115.317) 44.183.366 (44.295.665) 547.580 (535.384) 42.181.331 (41.117.043) 228.568 (210.855) 8.646.359 (7.777.273) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 23.521.509 (21.963.394) 11.659.292 (9.919.847) 21.402.437 (19.927.033) 9.573.309 (11.379.826) 2.256.618 (3.463.635) 7.376 (8.009) 91.693 (111.650) 541.979 (566.608) 1.761.854 (1.733.348) 864.766 (804.294) 2.706 (17.936) 1.123 - 11.010 (78.691) 1.334.715 (1.239.213) 651.433 (422.920) 12.590 (17.292) 23.544.181 (22.006.631) 45.028 (66.692) 11.797.136 (10.098.189) 194.717 (250.531) 22.150.143 (20.822.863) 1.016.733 (1.126.186) 13.686.611 (15.478.573) 446.745 (477.654) 4.219.562 (5.168.503) AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 268 5 yıl ve üzeri 5 yıl ve üzeri Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari dönem ve önceki dönem kardıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi: Grubun 31 Aralık 2016 itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %8,32’dir (31 Aralık 2015: % 8,33). Bu oran %3 olan asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı yaklaşık aynı seviyededir. TMS uyarınca düzenlenen finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu: b. Cari Dönem 31 Aralık 2016(**) 283.957.197 1 2 Önceki Dönem 31 Aralık 2015(**) 249.562.331 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen 2.227.699 konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark 3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark 4.026.602 4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark (26.043.948) 5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk (913.573) tutarları arasındaki fark 6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar 119.792.270 7 Toplam risk tutarı 383.046.247 (*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan finansal tablolardır. (**) Üç aylık ortalama tutarlardır. c. 1.967.300 1.740.097 (24.099.825) (619.515) 105.009.592 333.559.980 konsolide Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu: Bilanço içi varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) (Ana sermayeden indirilen varlıklar) Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman risk tutarı 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı (*) Üç aylık ortalama tutarlardır. 1 2 3 4 5 6 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 269 Cari Dönem 31 Aralık 2016(*) Önceki Dönem 31 Aralık 2015(*) 279.032.802 (100.744) 278.932.058 247.950.964 (118.637) 247.832.327 7.140.932 4.026.602 2.574.641 1.740.097 11.167.534 4.314.738 3.076.086 - 3.004.421 - 3.076.086 3.004.421 90.784.142 (913.573) 89.870.569 78.930.395 (619.515) 78.310.880 31.856.783 383.046.247 27.782.477 333.462.366 8,32 8,33 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin toplam gerçeğe uygun değer, kote edilmiş piyasa fiyatlarına dayanarak hesaplanır ve piyasa fiyatının bulunmadığı yerde, kalan vade için cari getiriye dayanan iskonto edilmiş nakit akış modeli kullanılır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Muhtelif Borçlar Defter Değeri Önceki Dönem Cari Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 242.063.375 216.354.637 37 98 10.386.178 8.815.163 34.807.057 43.384.440 17.976.870 10.688.440 178.893.233 153.466.496 224.184.862 192.901.899 7.201.625 12.917.886 166.766.179 136.552.932 32.304.286 26.176.875 12.533.301 12.410.789 5.379.471 4.843.417 Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 244.418.528 217.085.528 37 98 10.385.545 8.815.163 34.807.057 43.384.440 17.932.174 10.840.922 181.293.715 154.044.905 223.681.577 192.616.778 7.198.334 12.927.163 167.098.642 136.696.723 31.410.114 25.879.551 12.595.016 12.269.924 5.379.471 4.843.417 b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırmasını belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye); b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci seviye); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü seviye). AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 270 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Söz konusu ilkelere göre Grubun finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir: Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar - Devlet Borçlanma Senetleri - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Diğer Menkul Değerler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - Devlet Borçlanma Senetleri - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Diğer Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - Devlet Borçlanma Senetleri - Diğer Menkul Değerler Toplam Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Toplam Yükümlülükler 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam 9.865 7.268 2.642 46.788 7.618.296 - - 9.865 7.268 7.620.938 46.788 29.240.863 5.331.146 - 54.344 167.707 807.874 181.293.715 - 29.240.863 54.344 5.498.853 807.874 181.293.715 15.205.027 2.727.147 52.570.746 189.941.936 4.389 4.595.458 98.991 - 174.296.977 31.410.114 26.224.001 12.595.016 4.389 249.220.557 Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar - Devlet Borçlanma Senetleri - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Diğer Menkul Değerler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - Devlet Borçlanma Senetleri - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Diğer Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - Devlet Borçlanma Senetleri - Diğer Menkul Değerler Toplam Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) Toplam Yükümlülükler 15.205.027 2.727.147 - 242.512.682 4.599.847 98.991 - 174.296.977 31.410.114 26.224.001 12.595.016 - 249.224.946 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam 10.103 6.532 23.878 2.697.157 - - 10.103 6.532 2.697.157 23.878 35.306.201 7.723.004 - 115.958 226.441 651.368 154.044.905 - 35.306.201 115.958 7.949.445 651.368 154.044.905 10.840.922 53.910.640 157.735.829 1.767.851 158.960 - 149.623.886 25.879.551 24.195.012 12.269.924 - 213.895.184 10.840.922 - 211.646.469 1.767.851 158.960 - 149.623.886 25.879.551 24.195.012 12.269.924 - 213.895.184 Üçüncü Bölüm VII-b no’lu dipnotta açıklandığı üzere, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi sebebiyle değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılan satılmaya hazır finansal varlıklar altındaki sermayede payı temsil eden menkul değerler, yukarıdaki tabloda gösterilmemiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 271 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari yıl içerisinde 1’inci ve 2’nci seviyeler arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Bu işlemlerin detayı nazım hesaplar tablosunda bulunmaktadır. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. X. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında kredi riski için standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (“İDD“) kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir. a. Risk yönetimi ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin genel açıklamalar: 1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı: Etkin risk yönetimi konsolide bazda Banka’nın rekabet gücünün en önemli yetkinliklerinden birisini oluşturmaktadır. Risk yönetimi sistemi, Banka Yönetim Kurulu’ndan başlamak üzere tüm birimlerin içerisinde yer aldığı kritik bir süreç olarak değerlendirilmektedir. Banka risk yönetimine ilişkin genel stratejinin temel unsurları aşağıda verilmiştir: - Grup risk profili içerisindeki riskleri önemlilik kriteri çerçevesinde etkin bir şekilde yönetmek, önemli tüm risk alanlarını içeren merkezi bir risk yapısına sahip olmak. Yön verici risk stratejileri, politika ve prosedürleri, modeller ve parametreler yardımıyla mevcut ve oluşabilecek riskleri ilk aşamadan itibaren yönetmek. Stratejik karar alma süreçlerinde risk odaklı yönetim anlayışıyla hareket etmek. Risk yönetimi konusunda Banka’nın faaliyet gösterdiği tüm ülkelerdeki ulusal yükümlülükleri eksiksiz yerine getirmek. Bu doğrultuda risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu’nun sorumluluğu altındadır. Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi, ÜDRK, Kredi Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla ve düzenli risk, kontrol ve denetim raporlaması sistemi ile gerçekleştirmektedir. Üst Düzey Risk Komitesi’nin ön değerlendirmesi ve teklifi ile Yönetim Kurulu tarafından Banka’nın temel risk yaklaşımı, risk ilkeleri ve politikaları belirlenmekte ve düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Yönetim Kurulu ayrıca piyasa koşulları ve risk alma kapasitesini dikkate alarak Banka’nın risk alma iştahını risk limitleri aracılığıyla belirler. Risk limitleri risk tipi bazında yasal ve içsel limitlerden oluşmaktadır. Banka üst yönetimi günlük faaliyetlerin Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi süreçleri ve risk limitleri çerçevesinde yürütülmesinden ve risk yönetimi sisteminin etkin şekilde işletilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Yönetim Kurulu’na doğrudan bağlı olan Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı, Risk Yönetimi Bölümü, aynı zamanda icrai birimler ile koordinasyon içinde faaliyet göstermektedirler. Bu kapsamda iç denetim, iç kontrol, risk ve bağımsız denetim raporlarını değerlendirerek tespit edilen zayıflık, eksiklik veya hataların giderilmesi için gerekli tedbirleri almak üst yönetimin sorumlulukları arasında yer almaktadır. Risk yönetimi kapsamında risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve takibi için ulusal ve uluslararası uygulamalarda kabul görmüş risk modelleri ve parametreler kullanılmaktadır. İçsel metot ve modellerin geliştirilmesi ve iyileştirilmesine yönelik sürekli çalışmalar yapılmaktadır. Piyasadaki gelişmeler düzenli ve yakından takip edilerek yön gösterici risk raporları hazırlanarak üst yönetim ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunulmaktadır. Olağanüstü durumlarda Banka’nın maruz kalabileceği riskleri analiz etmeye yönelik olarak değişik senaryo analizleri yapılmakta, acil durum planları hazırlanmaktadır. Banka’da içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci (“İSEDES”) oluşturulmuş ve yıllık bazda bütçe sürecine paralel İSEDES uygulaması yapılmaktadır. Ayrıca, Banka’nın maruz kaldığı riskleri sınırlandırmak ve risklere karşı korunma sağlamak için çeşitli risk azaltım teknikleri kullanılmaktadır. Kullanılan risk azaltım tekniklerinin etkinliği ve yeterliliği düzenli olarak gözden geçirilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 272 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Risk Ağırlıklı Tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 210.883.890 188.685.812 210.883.890 188.685.812 13.262.393 4.420.197 13.262.393 4.420.197 - Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) Standart yaklaşım İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım Karşı taraf kredi riski Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi (*) KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi Takas riski Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı Piyasa riski Standart yaklaşım İçsel model yaklaşımları Operasyonel risk Temel gösterge yaklaşımı Standart yaklaşım İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) En düşük değer ayarlamaları Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) Asgari sermaye yükümlülüğü Cari Dönem 31 Aralık 2016 16.870.711 16.870.711 1.060.991 1.060.991 - 212.244 75 171 16.980 6 - - - 4.527.375 4.527.375 17.319.817 17.319.817 - 2.325.553 2.325.553 14.905.737 14.905.737 - 362.190 362.190 1.385.585 1.385.585 - 246.205.794 210.337.470 19.696.464 (*) Kollektif Yatırım Kuruluşları (“KYK”) ile ilgili tutarlar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile ilk defa hesaplamaya dahil edilmiş olup, önceki dönem tutarları bu sebeple verilmemiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 273 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b. Finansal tablolar ile risk tutarları arasındaki bağlantılar: 1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme: Yasal konsolidasyon, 8 Kasım 2006 tarihli ve 26340 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğin 5 inci maddesinin birinci fıkrası gereğince kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıkların konsolidasyon kapsamına alındığı konsolidasyonu ifade etmektedir. Muhasebesel konsolidasyon ise aynı tebliğin 5 inci maddesinin altıncı fıkrası gereğince kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliği taşıyıp taşımadığına bakılmaksızın ortaklıkların tamamının konsolidasyon kapsamına dahil edildiği konsolidasyonu ifade etmektedir. Cari Dönem - 31.12.2016 Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar (*) Varlıklar Nakit değerler ve merkez bankası Alım satım amaçlı finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar Bankalar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) Krediler ve alacaklar Faktoring alacakları Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) İştirakler (net) Bağlı ortaklıklar (net) Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) Kiralama işlemlerinden alacaklar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) Vergi varlığı Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) Diğer aktifler Toplam varlıklar Yükümlülükler Mevduat Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Alınan krediler Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul kıymetler Fonlar Muhtelif borçlar Diğer yabancı kaynaklar Faktoring borçları Kiralama işlemlerinden borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Karşılıklar Vergi borcu Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) Sermaye benzeri krediler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen Kredi riskine tabi Karşı taraf kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları 35.012.285 7.684.859 35.012.285 - 7.684.859 - 2.892.875 - 10.386.178 37 34.807.057 178.893.233 17.976.870 3.923 5.008.600 807.874 881.360 361.527 26.334 10.386.178 37 32.146.949 178.882.408 17.961.451 3.923 5.008.600 852.497 23.334 807.874 - - 2.631.348 15.419 - 28.760 10.825 28.863 361.527 - 74.188 74.169 2.576.498 2.576.195 294.500.823 282.931.026 8.492.733 - 303 5.539.945 19 429.994 4.599.847 27.320.042 98.991 - - 2.236.153 57 - 173.967.804 4.599.847 32.304.286 27.320.042 12.533.301 5.379.471 1.436.897 98.991 3.557.901 810.016 - 32.018.880 - 2.236.210 32.492.267 294.500.823 173.967.804 4.599.847 32.304.286 27.320.042 12.533.301 5.379.471 1.436.897 98.991 3.557.901 810.016 - 32.492.267 294.500.823 Piyasa riskine tabi (**) (*) Banka'nın muhasebesel ve yasal konsolidasyon kapsamı aynı olduğundan mali tablo bilgileri tek sütunda gösterilmştir. (**) “Piyasa riskine tabi” kolonunda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 274 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cari Dönem - 31.12.2016 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar Bilanço dışı tutarlar Değerleme farkları Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki) Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar Risk azaltımından kaynaklanan farklar Risk tutarları Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi (*) Toplam Kredi riskine tabi 294.070.829 282.931.026 - 8.492.733 5.539.945 - - - (32.018.880) (2.236.210) 294.070.829 300.531.920 282.931.026 26.631.584 - - 40.511.613 - 7.776.155 - - - - - (5.126.117) 304.436.493 - (24.530.477) 15.981.136 (3.248.780) 4.527.375 (*) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir. 3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar: a) Muhasebesel ve yasal konsolidasyon kapsamı: Banka'nın muhasebesel ve yasal konsolidasyon kapsamı arasında fark bulunmamaktadır. b) TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar: Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR’ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur rsiki gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir. c) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3’te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarına göre, Banka’nın değerleme tahminlerinin ihtiyatlılığını ve güvenilirliğini sağlamak için kullanılan sistemler ve yapılan kontrollere ilişkin açıklamalar: Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Değerlemede kullanılan piyasa fiyatının doğruluğu periyodik olarak teyit edilmektedir. Aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlemesi TMS 39’a uygun olarak yapılmaktadır. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Bazı finansal araçların değerlemesinde üçüncü tarafların gerçekleştirdiği değerlemeler ile genel kabul gören değerleme modelleri de kullanılabilmektedir. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir. Ayrıca, finansal araçların güncel piyasa değerlerinin, yeniden gerçekleştirilen hesaplamalar neticesindeki değerlerle karşılaştırılmasına yönelik kontrol süreçleri de bulunmaktadır. c. Kredi riski açıklamaları: 1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler: Yönetim Kurulu tarafından Banka için önemli olabilecek tüm riskleri kapsayacak şekilde, Banka’nın faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak risk limitleri belirlenir. Risk limitlerinin piyasa beklentileri paralelinde belirlenen Banka risk iştahını yansıtması ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir. Risk limitleri ile uyumlu olacak şekilde kredi politikaları oluşturulur. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 275 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri kullanılmaktadır. Banka tarafından tüm kredili müşterilerin derecelendirilmesi esastır. Kredi portföylerinde hedef segmentlerin, yetki seviyelerinin, fiyatların, limit ve teminat oranlarının belirlenmesinde kredi dereceleri ana faktör olarak kullanılmaktadır. Kredi teklif aşamasında başvuru modelleri kullanılırken, kredi performansı gözlenebilen müşteriler için davranış modelleri kullanılmaktadır. Davranış modelleri ağırlıklı olarak kredi izleme süreçlerinde ve portföy risk seviyelerinin değerlendirilmesinde kullanılmaktadır. Kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka’da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Tüm kredili işlemlerde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, müşteri, kredi türü ve kredilendirilen müşteri segmenti bazında içsel limitler belirlenmektedir. Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, kredi riskinin istatistiksel modeller kullanılarak ölçümlenmesi, izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Kredi riskine ilişkin risk limitlerine ilave olarak kredi portföyündeki çeşitli yoğunlaşmalar analiz edilmektedir. Ülke riski ve yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları gerçekleştirilmektedir. Tüm şube ve birimleri ile konsolide denetime tabi iştirakleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu’nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumlulukları; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, ÜDRK, İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri ve İç Sistemler Sorumlusu tarafından yerine getirilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka’nın riske temel yaklaşımının, risk ilkelerinin ve risk alma düzeyinin belirlenmesinden sorumludur. Yönetim Kurulu riskleri ÜDRK aracılığıyla yönetmektedir. ÜDRK, risk politikalarının oluşturulmasından, risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi için yöntemlerin belirlenmesinden, uygun risk limitlerinin oluşturulmasından ve izlenmesinden sorumludur. ÜDRK’nın oluşturduğu tüm risk politikaları yazılı hale getirilip Banka’nın uzun vadedeki genel stratejisiyle bütünleştirilmektedir. 2. Varlıkların kredi kalitesi: Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı 1 2 3 4 Cari Dönem 31 Aralık 2016 Krediler Borçlanma araçları Bilanço dışı alacaklar Toplam Temerrüt etmiş 4.267.191 198.157 4.465.348 Temerrüt etmemiş 178.738.263 52.568.263 94.143.666 325.450.192 Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü 6.606.412 54.877 205.438 6.866.727 Net değer 176.399.042 52.513.386 94.136.385 323.048.813 3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler: 1 2 3 4 5 6 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar Aktiften silinen tutarlar Diğer değişimler Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 4. Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar: a) Tahsili gecikmiş ve karşılık ayrılan alacakların tanımları Dördüncü Bölüm II-o no’lu dipnotta verilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 276 Cari Dönem 31.12.2016 3.532.825 2.120.026 24.803 469.585 693.115 4.465.348 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b) Tahsili gecikmiş alacakların (90 günü geçenler) karşılık ayrılan olarak değerlendirilmeyen kısmı ve bu uygulamanın nedenleri: Banka’da ilgili ay içerisinde 90 günlük gecikme sürecini tamamlamış tüm krediler otomatik olarak takip hesaplarına alınarak özel karşılığa konu edilmektedir. Çok istisnai durumlarda, mahkeme kararı sebebiyle gecikme süreci durdurulmakta olup, Banka’nın bu kapsamdaki kredi tutarı 31 Aralık 2016 tarihi itiarıyla önemsiz seviyededir. c) Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan metotların tanımları: Üçüncü Bölüm VII-c no’lu dipnotta açıklanmıştır. d) Yeniden yapılandırılan alacakların tanımları: Banka hem birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklarını hem de donuk kredi ve alacaklarını yapılandırabilmektedir. Birinci ve ikinci grup krediler ve diğer alacaklardaki yapılandırmalar müşterinin krediyi geri ödeme kabiliyetinin iyileştirilmesi için yapılmanın yanısıra müşterinin kredi riskinden bağımsız olarak müşteri talebi ile sözleşme koşullarında yapılan değişiklikleri de kapsamaktadır. Donuk kredi ve alacaklardaki yapılandırmalar ise esasen alacağın tahsilini sağlamaya yönelik olarak kredinin ödeme planında yapılan değişikliklerdir. e) Alacakların coğrafi bölgelere, sektöre ve kalan vadesine göre kırılımı: Coğrafi bölgelere göre kırılım: 31 Aralık 2016 Yurtiçi 171.594.721 Avrupa Birliği Ülkeleri 6.331.327 OECD Ülkeleri (*) 125.337 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 2 ABD, Kanada 26.644 Diğer Ülkeler 660.232 Toplam 178.738.263 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Sektöre göre kırılım: 31 Aralık 2016 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 162.329 84.875 77.099 355 41.743.794 2.281.365 25.660.182 13.802.247 23.978.994 62.057.217 24.195.383 3.888.003 8.757.580 20.774.570 1.410.477 564.786 387.134 2.079.284 50.795.929 178.738.263 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 277 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kalan vadesine göre kırılım: 31 Aralık 2016 Krediler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam 24.574.530 24.801.566 38.549.688 68.930.492 21.881.987 178.738.263 f) Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar: Coğrafi bölgelere göre kırılım: 31 Aralık 2016 Takipteki Krediler Yurtiçi 4.266.137 Avrupa Birliği Ülkeleri 649 OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 3 ABD, Kanada 81 Diğer Ülkeler 321 4.267.191 Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Özel Karşılıklar 4.111.167 649 3 81 321 4.112.221 Sektöre göre kırılım: 31 Aralık 2016 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Takipteki Krediler 11.276 9.971 1.246 59 381.020 26.672 346.738 7.610 144.750 1.278.472 874.098 264.419 63.888 2.444 2.940 4.820 29.379 36.484 2.451.673 4.267.191 Özel Karşılıklar 11.276 9.971 1.246 59 381.020 26.672 346.738 7.610 144.750 1.123.502 874.098 109.449 63.888 2.444 2.940 4.820 29.379 36.484 2.451.673 4.112.221 31 Aralık 2016 itibarıyla aktiften silinen donuk alacakların toplamı 469.585 TL’dir. g) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi: 30-60 gün gecikmiş 60-90 gün gecikmiş Toplam Toplam 2.367.824 740.243 3.108.067 h) Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan Krediler 31 Aralık 2016 2.742.877 3.026.531 177.871 Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve alacaklardan yapılandırılanlar için genel karşılık, donuk alacaklardan yapılandırılan krediler için ise özel karşılık ayrılmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 278 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) i) Kredi riski azaltımı: Kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Her bir kredi için sistemde teminat eşleştirmesi bulunmaktadır. Ayrıca her bir teminat için tebliğ şartlarında yer alan teminat marjının uygunluğu da kontrol edilmektedir. Teminatta oluşabilecek değer kayıpları karşısında da, risk tutarı ve teminat tutarı karşılaştırılarak, aşım oluşması halinde Banka İzleme Sistemi’nde otomatik olarak “Riskli İşlem Kaydı” oluşmaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamasında gayrimenkul ipotekleri, ilgili mevzuat uyarınca değerleme ve gözden geçirme süreçlerine tabi tutulmaktadır. Gayrimenkuler dışında risk azaltımında kullanılan fiziki teminat bulunmamaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kullanılan finansal teminatlar, banka nezdinde tutulan blokeli mevduatları olup bunun dışında yapılan bir netleştirme işlemi yoktur. Teminat yönetimi süreçleri kredi politikalarında yazılı hale getirilmiş olup garantör türü ve teminat sağlayan üçüncü taraflar bazında yoğunlaşma olmamasına yönelik kontroller yapılmaktadır. 5. Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış: Cari 1 2 3 4 Dönem 31.12.2016 Krediler Borçlanma araçları Toplam Temerrüde düşmüş Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar 156.316.220 52.513.386 208.829.606 4.465.348 Teminat ile korunan alacaklar 20.082.822 20.082.822 - Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları 17.508.016 17.508.016 - Finansal garantiler ile korunan alacaklar 4.653.754 4.653.754 - Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları 4.613.101 4.613.101 - Kredi türevleri ile korunan alacaklar - Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları - 6. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili nitel açıklamalar: Sermaye yeterliliği hesaplamasında uygulanacak risk ağırlıklarının tespitinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings’in vermiş olduğu dereceler kullanılmaktadır. Fitch Ratings’in dereceleri karşı tarafı yurtdışında yerleşik kişi olan alacaklarla sınırlı olmak üzere; merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar, bankalar ve kurumsal alacaklar varlık sınıfları için kullanılmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 279 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. Standart Yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri: Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Cari Dönem - 31.12.2016 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Risk sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Hisse senedi yatırımları Toplam Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk ağırlıklı Risk ağırlıklı tutar tutar yoğunluğu Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar 76.720.323 3.641.222 76.720.323 72.683 25.386.083 11,5% - 250 - 50 25 0,0% 36.006 19.932.042 115.119.449 46.640.581 21.891 55.097.519 43.477.182 32.552.004 36.007 19.932.042 110.699.263 46.453.291 5.946 15.981.788 21.587.620 3.810.507 41.953 14.787.307 129.579.790 37.697.849 0,0% 0,0% 0,0% 6,7% 58,9% 17,2% 11.138.434 172.492 11.132.846 67.456 3.920.106 1,8% 8.944.111 220.140 - 909.766 235 - 8.944.068 220.140 - 558.570 - 6.154.894 243.346 - 2,8% 0,1% 0,0% 0,0% 212.244 3.896.437 71.259 282.931.026 248.632 136.121.193 212.246 3.896.437 71.259 278.317.922 15.087 42.099.707 227.332 2.084.078 71.259 220.194.021 0,0% 0,1% 0,9% 0,0% 100,0% 8. Standart Yaklaşım - Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar: Cari Dönem - 31.12.2016 Risk Sınıfları / Risk Ağırlığı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer Alacaklar Toplam %0 %10 %20 %35 %50(*) %75 %100 %150 %200 Diğer Toplam risk tutarı(**) 29.488.771 - 163.991 - 50.677.979 - 14.295 - - - 76.793.006 - - - - 50 - - - - - 50 4.088 - - - - - 41.953 - - - 41.953 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19.715.092 5.815.404 361.880 - 11.025.691 182.913 - - 24.611.941 4.314.565 - 50.263.798 276.198 127.334.986 - 30.481 - - - 35.913.830 132.286.883 50.263.798 5.588 - - 11.200.302 - - - - - - 11.200.302 43 - - - - 6.695.488 - - 2.807.150 173.729 46.411 - - 9.502.638 220.140 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 233.511 1.699.809 57.324.186 - 140.688 11.513.283 11.200.302 86.300.023 50.263.798 227.333 71.259 2.055.940 133.002.843 76.892 - - 227.333 71.259 3.896.437 320.417.629 (*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar (**) Kredi Dönüşüm Oranı (“KDO”) ve Kredi Riski Azaltımı (“KRA”) sonrası tutar AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 280 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) d. Karşı taraf kredi riski (“KKR”) açıklamaları: 1. Karşı taraf Kredi riskine ilşkin nitel açıklamalar: KKR stratejisi karşı taraf türü ve ürün kategorilerine göre belirlenmiştir. Karşı taraflar merkezi karşı taraflar, bankalar, kurumsal ve ticari firmalar, şirket segmenti, mikro segment müşterileri, özel bankacılık müşterileri ve bireysel müşteriler olarak kategorilere ayrılmıştır. Ürünler ise; vadeli döviz ve altın alım-satım işlemleri (forward, futures, swap), faiz swap işlemleri (faiz swabı, çapraz para swabı ve futures), para opsiyon işlemleri (plain vanilla), para opsiyon işlemleri (exotic), faiz opsiyon işlemleri, emtia işlemleri, kredi türevleri ve repo işlemleri olarak gruplanmaktadır. Müşterilere sunulacak ürünlerin müşterilerin mali durumu ile bilgi ve tecrübelerine uyumlu olup olmadığının tespitine yönelik olarak müşterilere “Uygunluk Testi” uygulanır. Uygulanacak testler, müşterilerin “risk ve getiri tercihi” ile “bilgi ve tecrübe” sınıflandırmaları dahil olmak üzere, Banka uygulamaları doğrultusunda müşteriden alınan bilgileri kendi belirleyeceği yönteme göre değerlendirmesine imkan tanıyacak şekilde hazırlanır. KKR’ye neden olan işlemlerin öncesinde KKR değerliliği analiz edilir ve müteakip süreçte karşı tarafların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla gözden geçirilir. Gerekli durumlarda gözden geçirme sıklığını arttırılır. Karşı tarafın kredi değerliliği hakkında değerlendirme imkânı sunan bilgilerin kapsam ve düzeyi gerçekleşecek işlemin hacmi, KKR seviyesi ve/veya karşı tarafın niteliğine bağlı olarak farklılaştırılır. KKR kapsamındaki işlemler için Banka’nın risk iştahına, politika ve stratejilerine uygun limitler belirlenir. Belirlenen limitler bankalar için Yönetim Kurulu tarafından onaylanır. Bankalar haricindeki firmalar ve bireyler için kredi tahsis süreci için belirlenen onay yetkileri uygulanır. Finansal kuruluşlar için KKR limitleri ayrıca belirlenir ve Yönetim Kurulu onayına sunulur. Belirlenen limitler en az yılda bir defa gözden geçirilir. Piyasa koşullarının kötüye gitmesi durumunda veya bazı karşı tarafların kredi kalitelerinin kötüleşmesi hallerinde limitler gözden geçirilerek gerekli değişiklikler yapılır. Gerekli görülmesi durumunda onaylı limitler Kredi Komitesi /Kredi Tahsis İş Birimi görüşü ve Yönetim Kurulu onayı ile bloke edilir. Finansal kuruluşlara ilişkin KKR yönetiminde netleştirme anlaşmaları, teminat ve “margin” anlaşmaları gibi risk azaltım yöntemleri kullanılmaktadır. Finansal kuruluşlar haricindeki firmalar ve bireyler için halihazırda Banka’da uygulanan kredi politikaları ve uygulama esasları çerçevesindeki teminatlandırma esas ve usulleri uygulanmaktadır. KKR’nin belirlenebilmesi için işlemlerin potansiyel, cari ve azami risk tutarları hesaplanmakta/belirlenmektedir. Yasal bağlayıcılığı bulunan iki taraflı netleştirme sözleşmesine konu olan ve netleştirme işlemi uygulanabilen işlemler riskleri ise birlikte takip edilmektedir. KKR kapsamında ters eğilim riski genel ters eğilim riski ve spesifik ters eğilim riski olarak iki şekilde ortaya çıkmaktadır. Genel ters eğilim riskinden kaçınmak için; - Kurumsal ve ticari firmaların finansman giderlerinin yönüne bağlı olarak, yapılan faiz swabı işlemlerinin “hedge” amaçlı olmasına dikkat edilir. Firmanın faize duyarlı kısa vadeli yükümlülüklerinin faize duyarlı kısa vadeli alacaklarından fazla olması durumunda faiz artışlarından olumsuz etkileneceğinden firma ile firmanın sabit faiz ödediği faiz swap işlemleri yapılır. Tersi bir durumda ise firmanın değişken faiz ödediği faiz swabı işlemleri yapılır. - Döviz ile ilgili işlemlerde yine işlemlerin “hedge” amaçlı olmasına dikkat edilir. Firmanın dövizde uzun pozisyonda olması durumunda firmanın döviz satıcısı olduğu işlemler, firmanın dövizde kısa pozisyonda olması durumunda ise firmanın döviz alıcısı olduğu işlemler yapılmasına dikkat edilir. Spesifik ters eğilim riskinden kaçınmak için; - Karşı tarafın kendi hisse senedi üzerine yapılan opsiyon işlemlerinde aynı karşı tarafın opsiyon satıcısı olduğu işlemler yapılmaz. - Karşı tarafın kendi kredi riski üzerine yapılan kredi türev işlemlerinde aynı karşı tarafın koruma satıcısı olduğu işlemler yapılmaz. KKR kapsamında gerçekleştirilen işlemlere yönelik, Banka’nın kredibilitesindeki düşüşe bağlı ilave teminat verilmesine ilişkin tetikleyici unsurlar bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 281 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi: 1 2 3 4 5 6 Cari Dönem - 31.12.2016 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer Yenileme maliyeti 8.396.783 Potansiyel kredi riski tutarı 4.206.962 EBPRT (*) - Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa 1,4 - - - - - - - - - - - - - - - - 3.377.391 1.538.866 - - - - 3.377.391 Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı 12.603.745 Risk ağırlıklı tutarlar 7.559.021 1.538.866 Toplam 9.097.887 (*) Efektif beklenen pozitif risk tutarı 3. Kredi değerleme ayarlamaları (“KDA”) için sermaye yükümlülüğü: 1 2 3 4 Cari Dönem - 31.12.2016 Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı (i)Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) (ii)Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar - - 12.603.745 4.159.105 12.603.745 4.159.105 4. Standart Yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski: Cari Dönem - 31.12.2016 %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam kredi riski (*) 50.214 - - 2.021.795 9 - 10.399.860 9.953 - 42.742 - 1.289 3.156 3.437.039 - - - 1.289 5.607.445 3.442.017 32.057 - 50.214 - 2.021.804 10.409.813 42.742 15.079 3.456.563 - - 15.079 9.097.887 Risk Ağırlıkları Risk Sınıfları: Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar Kurumsal alacaklar Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Diğer varlıklar (**) Toplam (*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. (**) Diğer varlıklar: “Merkezi karşı tarafa olan riskler”tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 282 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar: Sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınan türev teminatları bulunmadığından ilgili tablo verilmemiştir. 6. Kredi türevleri: Cari Dönem - 31.12.2016 Nominal Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları Endeks kredi temerrüt swapları Toplam getiri swapları Kredi opsiyonları Diğer kredi türevleri Toplam Nominal Gerçeğe Uygun Değer Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık) Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük) Alınan koruma Satılan koruma 6.635.216 6.635.216 4.931.513 4.931.513 1.643.573 - 1.643.573 - 7. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Cari Dönem - 31.12.2016 Nitelikli MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar (ii) Diğer türev finansal araçlar (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları Ayrılmış başlangıç teminatı Ayrılmamış başlangıç teminatı Ödenmiş garanti fonu tutarı Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü Nitelikli olmayan MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar (ii) Diğer türev finansal araçlar (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları Ayrılmış başlangıç teminatı Ayrılmamış başlangıç teminatı Ödenmiş garanti fonu tutarı Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü KRA Sonrası Risk Tutarı Risk Ağırlıklı Tutarlar 5.401 269.861 269.861 - 5.397 5.397 - 1.964 - 4 - - - - - e. Menkul kıymetleştirme açıklamaları: Banka’nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır. f. Piyasa riski açıklamaları: 1. Piyasa riskiyle ilgili niteliksel bilgiler: Piyasa riskinin yönetilmesine ilişkin risk ilkeleri, politikaları ve risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmakta, düzenli olarak gözden geçirilmekte, Banka üst yönetimi tarafından da uygulanmaktadır. Banka piyasa riskine, döviz kurları, faiz oranları ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek hareketler sonucu maruz kalmaktadır. Kur riski ile faiz oranı riskleri, piyasa riskini oluşturan en önemli iki bileşen olarak değerlendirilmektedir. Banka, gerekli gördüğü durumlarda maruz kaldığı finansal risklerden korunmak adına türev finansal işlemler gerçekleştirmektedir. Piyasa riski “içsel model” ve “standart metot” olmak üzere iki ayrı yöntem ile ölçülmektedir. İçsel model’e göre piyasa riski, değişik risk faktörlerini dikkate alan Riske Maruz Değer (“RMD”) yaklaşımıyla ölçülmektedir. RMD hesaplamalarında, varyans- AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 283 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) kovaryans, tarihsel benzetim ve Monte Carlo simülasyonu metotları kullanılmaktadır. Kullanılan yazılım ileri verim eğrisi ve volatilite modelleri ile hesaplamalar yapabilmektedir. RMD modeli, % 99 güven aralığı ve 10 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmaktadır. RMD analizleri günlük olarak yapılmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır. Alım-satım amaçlı işlemlerde risk ve limit yönetimi aracı olarak da RMD kullanılmaktadır. Limitler piyasa koşullarına göre sürekli olarak gözden geçirilmekte olup, belirlenen limitlerin uygulanması yetki sınırlandırmalarına tabi tutulmakta ve böylece kontrol etkinliği artırılmaktadır. RMD analizleri, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenerek beklenmedik ve gerçekleşme olasılığı düşük ancak etkisi büyük olayların ve piyasalardaki dalgalanmaların etkilerini de göz önünde bulundurmaktadır. Model çıktılarının geriye dönük testleri düzenli olarak yapılmaktadır. Yasal raporlama için ise standart metot kullanılmaktadır. Aşağıdaki tabloda, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” üçüncü kısımda yer alan esaslar uyarınca, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan piyasa riskinin ayrıntılarına yer verilmiştir. 2. Standart yaklaşım: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Dolaysız (peşin) ürünler Faiz oranı riski (genel ve spesifik) Hisse senedi riski (genel ve spesifik) Kur riski Emtia riski Opsiyonlar Basitleştirilmiş yaklaşım Delta-plus metodu Senaryo yaklaşımı Menkul kıymetleştirme Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 2.012.660 11.875 2.444.377 58.463 4.527.375 Dolaysız (peşin) ürünler: opsiyonlu olmayan ürünlerdeki pozisyonları ifade etmektedir. g. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar: Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi operasyonel risk sermaye gereksinimi 2013, 2014 ve 2015 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. Brüt gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 31.12.2013 8.506.114 31.12.2014 8.997.640 31.12.2015 10.207.953 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 3 Oran (%) 15 Toplam 1.385.585 17.319.817 h. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski: Alım-satım portföyü dışında kalan tüm bankacılık işlemleri için faiz oranı riski bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski altında takip edilmektedir. Alım-satım portföyüne ilişkin faiz oranı riski ise piyasa riski kapsamında takip edilmektedir. Banka Üst Düzey Risk Komitesi tarafından belirlenen bankacılık hesaplarındaki faiz duyarlılıkları ile ilgili limitler dahilinde faiz oranı riskinin günlük yönetimine ilişkin karar ve aksiyonlar APKO tarafından alınmaktadır. APKO toplantıları haftalık olarak yapılmaktadır. Haftalık olarak ölçülen ve raporlanan faiz duyarlılıklarına ilave olarak piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler de yapılmaktadır. Faiz oranı riski yönetiminde yeniden fiyatlama vade uyumsuzluğu ve durasyon uyumsuzluğu analizleri, faiz oranı stres senaryoları karşısında net ekonomik değer değişimi analizleri ve gelir simülasyonları kullanılmaktadır. Faiz oranı riski kapsamında yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski ele alınmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 284 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması ve raporlaması 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca aylık olarak yapılmaktadır. Grubun bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması aşağıdaki tabloda verilmiştir: Para Birimi TRY TRY USD USD EURO EURO Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) XI. Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (400) 500 (200) 200 (200) 200 Kazançlar / Kayıplar 3.522.632 (3.732.576) (534.093) 509.074 57.075 (270.409) 3.045.614 (3.493.911) Kazançlar / Özkaynaklar Kayıplar / Özkaynaklar 10,12% (10,71%) (1,53%) 1,47% 0,15% (0,78%) 8,74% (10,02%) RİSKTEN KORUNMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup faiz swapları ve çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası ve yabancı para sabit faizli finansal varlıklarından kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece Türk parası sabit faizli konut kredileri için bilançoda ilgili varlıklar ile birlikte gösterilirken Türk parası ve yabancı para sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır. Grup ayrıca, faiz swapları ile yabancı para değişken faizli finansal borçlarından kaynaklanan nakit akış riskinden korunmaktadır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında, etkin olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının (faiz giderlerinin) gelir tablosunu etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Riskten korunma ilişkilerinin başlangıcında ileriye dönük, her raporlama dönemi sonunda ise ileriye ve geriye dönük olarak etkinlik testleri “Tutarsal dengeleme yöntemi” (“Dollar off-set yöntemi”) ile yapılmaktadır. Bu yönteme göre, finansal riskten korunma ilişkisinin başladığı tarih ile her raporlama dönemi sonu arasında riskten korunma konusu kalemde oluşan değer değişimi ile riskten korunma aracında oluşan değer değişimi karşılaştırılmakta ve riskten korunma ilişkisinin etkinlik rasyosu hesaplanmaktadır. Riskten korunma aracı ve riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde ise, piyasada ilgili türev işlemlerin değerlemesinde kullanılan getiri eğrileri kullanılmaktadır. Hesaplanan etkinlik rasyosu TMS 39 kuralları çerçevesinde değerlendirilerek riskten korunma muhasebeleştirilmesi esasları uygulanmaktadır. Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda; • Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe, • Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde etkin faiz yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması, riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır. Grup ayrıca yurtdışındaki yatırımlarına ilişkin kur riskinden korunma amacıyla net yatırım riskinden korunma işlemi uygulamaktadır. Söz konusu net yatırım riskinden korunma işleminde riskten koruma aracının gerçeğe uygun değer AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 285 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altına “Riskten korunma fonları” hesabında, etkin olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Grubun 31 Aralık 2016 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir Cari Dönem 31.12.2016 Faiz ve Çapraz Para Swap İşlemleri -TL -YP Toplam 1. Sözleşme Tutarı Varlıklar Borçlar 2.497.225 20.894.823 23.392.048 682.966 124.908 807.874 98.991 98.991 Önceki Dönem 31.12.2015 Sözleşme Tutarı Varlıklar 1.228.638 11.575.795 12.804.433 648.858 2.510 651.368 Borçlar 158.960 158.960 Net yatırım riskinden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler: Grup, bağlı ortaklığı olan Akbank AG’nin ödenmiş sermaye ve sermaye primini temsil eden 320 milyon EURO tutarındaki bölümü nedeniyle konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Grup tarafından kullanılan sendikasyon kredilerinin 320 milyon EURO tutarındaki kısmı “riskten korunma aracı” olarak belirlenmiştir. 2. Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem: 31.12.2016 Riskten Korunma Aracı Faiz Swabı Faiz Swabı Çapraz Para Swabı Çapraz Para Swabı Riskten Korunma Konusu Kalem Sabit faizli YP Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Sabit faizli finansal kiralama Alacakları Sabit faizli İhraç edilen YP Eurobond, YP Finansal Kiralama Alacak Sabit Faizli TL Konut Kredi Portföyü, YP Temin Edilen Kaynaklar Riskten Korunma Aracının Gerçeğe Uygun Değer Farkı Riskten Korunma Konusu Kalemlerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı (*) Etkin Olmayan Kısım (**) Faiz riski (94.580) 89.557 (5.023) Faiz riski 260 (246) 14 Faiz ve kur riski 599 (732) (133) Faiz ve kur riski 784.031 (776.488) 7.543 Maruz Kalınan Risk (*) Faiz ve kur riskinden koruma sağlayan işlemler için döviz kuru değişimleri nedeniyle oluşan gerçeğe uygun değer farklarını da içermektedir. (**) Riskten korunma muhasebesinin başlangıç tarihinden itibaren “Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar” ve “Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı” kalemlerinde muhasebeleştirilmiş olan kümülatif tutarı ifade etmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 286 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem: 31.12.2015 Riskten Korunma Aracının Gerçeğe Uygun Değer Farkı Maruz Kalınan Risk Riskten Korunma Konusu Kalemlerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı (*) Etkin Riskten Korunma Olmayan Kısım (**) Konusu Kalem Sabit faizli YP Satılmaya Hazır Faiz Swabı Finansal Varlıklar Faiz riski (175.849) 170.936 (4.913) Sabit faizli finansal kiralama Faiz Swabı Alacakları Faiz riski 88 (93) (5) Sabit faizli İhraç edilen YP Çapraz Para Eurobond, YP Finansal Faiz ve kur Swabı Kiralama Alacak riski 412 (447) (35) Sabit Faizli TL Konut Kredi Çapraz Para Portföyü, Faiz ve kur Swabı YP Temin Edilen Kaynaklar riski 236.846 (233.961) 2.885 Sabit Faizli TL Satılmaya Hazır Çapraz Para Finansal Varlıklar, Faiz ve kur Swabı YP Temin Edilen Kaynaklar riski 312.135 (307.153) 4.982 (*) Faiz ve kur riskinden koruma sağlayan işlemler için döviz kuru değişimleri nedeniyle oluşan gerçeğe uygun değer farklarını da içermektedir. (**) Riskten korunma muhasebesinin başlangıç tarihinden itibaren “Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar” ve “Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı” kalemlerinde muhasebeleştirilmiş olan kümülatif tutarı ifade etmektedir. Riskten Korunma Aracı 31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. Bununla birlikte riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesi devam etmeyen işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir: - Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemlere ilişkin olarak, riskten korunan kalemlerin, riskten korunma muhasebesinin başlangıcından sonraki gerçeğe uygun değer değişimlerinden itfalar sonrası kalan net tutar 31 Aralık 2016 itibarıyla 12.845 TL’dir (31 Aralık 2015: 8.588 TL). 3. Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemlere ilişkin bilgiler: Riskten Korunma Aracı Riskten Korunma Konusu Kalem Maruz Kalınan Risk Riskten Korunma Aracının Gerçeğe Uygun Değeri Varlıklar Faiz Swabı Değişken faizli uzun vadeli YP kullanılan fonlar Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski Dönem İçinde Özkaynaklarda Muhasebeleştiril en Kâr/Zarar Dönem İçinde Gelir Tablosuna Yeniden Sınıflandırılan Kısım 78.608 (9.850) Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen Etkin Olmayan Kısım (Net) Borçlar 94.338 - - 31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. Bununla birlikte riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesi devam etmeyen işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir: - Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemlere ilişkin olarak ise, riskten korunma araçlarının, riskten korunma muhasebesinin başlangıcından sonraki gerçeğe uygun değer değişimlerinin etkin kısmından itfalar sonrası özkaynaklarda kalan vergi öncesi tutar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla (43.790) TL’dir (31 Aralık 2015: (75.471) TL ). AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 287 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) XII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, bireysel bankacılık, ticari bankacılık, KOBİ bankacılığı, kurumsal-yatırım ve özel bankacılık ile hazine işlemleri alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Bu bölümler müşteri segmentleri ve müşteriye hizmet sağlayan şube organizasyonu göz önünde bulundurularak Grubun yapılanmasına uygun olarak belirlenmiştir. Segment bilgilerinin üretildiği kârlılık sistemi hesap, müşteri, müşteri ilişkileri yöneticisi, şube, segment ve ürün bazında kârlılık bilgilerini üretmektedir. Bu bilgiler web tabanlı bir yönetim raporlaması sistemi vasıtasıyla şube ve Genel Müdürlük kullanıcılarına sunulmaktadır. Bireysel bankacılık, müşterilere mevduat, tüketici kredileri, taksitli ticari krediler, kredi kartları, sigorta ve varlık yönetimi hizmetleri sunmaktadır. Bireysel bankacılık kapsamında sunulan diğer ürün ve hizmetlerden bazıları ise, banka kartları, yatırım fonu alım satımı, otomatik ödeme hizmetleri, döviz alım satımı, kiralık kasa hizmetleri, çek-senet, havale, yatırım ile telefon ve internet bankacılığıdır. Kurumsal bankacılık, ticari bankacılık ve KOBİ bankacılığı büyük, orta ve küçük ölçekli kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal ve ticari müşterilere sunulan hizmetler arasında TL ve döviz bazında işletme kredileri, yatırım kredileri, dış ticaret ve finansmanında yapılandırılmış ve ihtiyaçlara özel butik çözümler, kur ve faiz riskini hedge amacıyla türev ürünler, teminat mektupları, döviz alım satımı, kurumsal finansman hizmetleri ile mevduat ve nakit yönetimi hizmetleri bulunmaktadır. Ayrıca müşteri taleplerine göre özel hazırlanmış tahsilat, ödeme, likidite ve bilgi yönetimini içeren nakit yönetimi hizmetleri ile müşterilerin işletme sermayesi yönetimine zamanında ve kalıcı çözümler üretilmektedir. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında proje finansmanı kredileri sağlanmaktadır. Özel bankacılık faaliyetleri kapsamında ise farklı beklentileri bulunan yüksek gelir grubundaki bireylere bankacılık ve yatırım hizmetleri konularında hizmet sunulmaktadır. Hazine İş Birimi tarafından spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, devlet tahvili, eurobond ve özel sektör tahvili alım satım işlemleri ve belirlenmiş yetkiler dahilinde her türlü türev ürün alım satım işlemi yapılmaktadır. Bu işlemler Banka’nın ihtiyaçlarına göre yapılmaktadır. Hazine ürünlerinin şube ağına ve müşterilere yönelik pazarlama ve fiyatlama faaliyetleri ile birlikte müşterilere dış ticaret finansmanı, döviz ve TL “clearing” hizmeti faaliyetleri de yürütülmektedir. Hazine İş Birimi ayrıca uzun vadeli fonlama sağlamak, ülke riskini yansıtan bir fiyatın altında fonlamaya olanak sağlamak, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve bu alanda uluslararası yatırımcı tabanının oluşturulması hususlarında da faaliyetler yürütmektedir. Diğer faaliyetler, Banka’nın bağlı ortaklığı olarak konsolide edilen Ak Finansal Kiralama A.Ş., Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ak Portföy Yönetim A.Ş. ve Akbank (Dubai) Limited tarafından yürütülen faaliyetleri içermektedir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler, Birinci Bölüm III no’lu maddede verilen değişiklikler ile uyumlu olacak şekilde, aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka Yönetim Raporlama Sistemi’nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 288 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem - 31 Aralık 2016 Faaliyet Gelirleri Faaliyet Kârı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi Azınlık Hakları Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Önceki Dönem - 31 Aralık 2015 Faaliyet Gelirleri Faaliyet Kârı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi Azınlık Hakları Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Bireysel Bankacılık Ticari Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık Hazine 4.313.256 1.621.783 6.447.743 4.258.167 1.051.592 816.233 1.621.783 4.258.167 816.233 1.621.783 4.258.167 50.388.066 85.174.995 - Diğer ve Dağıtılamayan Grubun Toplam Faaliyeti 816.233 1.100.722 (497.959) 2.658 (495.301) (1.346.703) (11) (1.842.015) 12.913.313 6.198.224 2.658 6.200.882 (1.346.703) (11) 4.854.168 147.186.165 87.332.818 - 80.504.590 76.307.706 - 5.614.790 4.662.127 - 283.693.611 3.923 10.803.289 294.500.823 253.477.646 8.530.910 32.492.267 294.500.823 (28.821) (543.166) (22.529) (840.898) (75) (109.719) 445.335 (167.317) (758.242) 445.335 (218.742) (2.252.025) Bireysel Bankacılık Ticari Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Kurumsal-Yatırım ve Özel Bankacılık Hazine Diğer ve Dağıtılamayan Grubun Toplam Faaliyeti 3.636.611 434.637 5.208.536 3.632.355 823.658 732.671 434.637 3.632.355 732.671 434.637 3.632.355 732.671 1.086.879 (622.866) 2.275 (620.591) (949.706) (9) (1.570.306) 10.755.684 4.176.797 2.275 4.179.072 (949.706) (9) 3.229.357 47.424.063 73.133.732 - 119.823.738 76.127.302 - 75.311.131 64.354.829 - 4.599.381 3.445.966 - 247.158.313 3.923 5.304.944 252.467.180 217.061.829 7.390.460 28.014.891 252.467.180 (39.983) (957.911) (24.815) (494.606) (462) (40.977) 159.528 (160.840) (728.916) 159.528 (226.100) (2.222.410) AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 289 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabı ile T.C. Merkez Bankası hesabı içeriğine ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 1.135.291 559.576 4.228.312 28.943.471 1 145.634 5.363.604 29.648.681 Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 935.450 448.460 1.230.328 22.776.999 2 82.200 2.165.780 23.307.659 (*) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 4.947 TL’dir (31 Aralık 2015: 56.414 TL). 2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 1.530 5.173.596 4.226.782 23.769.875 4.228.312 28.943.471 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılık Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 1.830 853.816 1.228.498 21.923.183 1.230.328 22.776.999 3. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Banka, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ”ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB’de “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara, Mayıs 2015’ten itibaren ise ABD Doları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla TCMB’de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre % 4 ile % 10,5 aralığında (31 Aralık 2015: % 5 ile % 11,5 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre % 4,5 ile % 24,5 aralığındadır (31 Aralık 2015: % 5 ile % 25 aralığında). b. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 9.721 TL’dir (31 Aralık 2015: 8.463 TL). Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların tutarı ise 569 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.489 TL). AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 290 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 471.979 3.702.044 3.184.326 26.984 235.605 4.201.007 3.419.931 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 198.176 577.202 1.699.565 896 221.318 776.274 1.920.883 Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 150.527 10.235.651 149.080 2.574.639 1.447 7.661.012 150.527 10.235.651 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 1.586.889 7.228.274 1.586.889 1.834.297 5.393.977 1.586.889 7.228.274 Bankalar hesabına ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 1.719.248 1.446.858 570.116 786.390 9.974 9.996 17 6.261 4.481 2.247.725 2.305.616 Serbest Olmayan Tutar (**) Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 5.356.726 3.144.498 1.754 15 102 3.146.252 5.356.843 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. (**) Serbest olmayan tutarlar esas olarak borçlanmalara ilişkin çeşitli bankalarda tutulan teminatlardan oluşmaktadır. d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanların tutarı 16.282.871 TL (31 Aralık 2015: 20.185.224 TL), teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı ise 2.062.303 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.939.145 TL). 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 35.630.700 35.462.993 167.707 67.341 67.341 890.984 34.807.057 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 291 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 44.023.242 43.796.801 226.441 128.794 128.794 767.596 43.384.440 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Nakdi 4.591.797 105.759 4.697.556 Cari Dönem 31 Aralık 2016 Gayrinakdi 245 245 900.355 900.600 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Nakdi Gayrinakdi 82 82 3.421.775 1.447.220 99.195 3.520.970 1.447.302 2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 172.720.280 27.630.244 7.005.141 1.462.837 7.132.273 27.894.782 12.128.729 89.466.274 172.720.280 2.742.877 362.411 70.000 6.451 528.858 411.000 1.364.157 2.742.877 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 6.017.983 2.015.195 11.111 973 1.536.885 690.487 1.763.332 6.017.983 3.026.531 1.089.972 8.110 902.019 514.387 512.043 3.026.531 Banka’nın, telekomünikasyon sektöründe faaliyet gösteren bir kuruluşun hisselerinin satın alım finansmanı kapsamında, diğer yerli ve yabancı bankalardan oluşan, hisse rehni teminatı ile kullandırılan sendikasyona katılım çerçevesinde, 1,5 milyar USD nakit kredi riski bulunmaktadır. Mevcut ana ortağın hissedar değişikliğini de içerebilecek şekilde kredinin yeniden yapılandırılmasına ilişkin kurumun ortakları, kreditör bankalar ve ilgili kamu kurumları tarafından görüşmelere başlanmış olup, bu çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir. Söz konusu kredi 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar altında sınıflandırılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 292 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 2.631.740 110.731 406 2.742.877 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2.526.412 476.406 23.713 3.026.531 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0 - 6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1 - 2 Yıl 2 - 5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 258.704 162.063 634.135 1.046.975 641.000 2.742.877 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 955.035 209.102 551.321 954.342 356.731 3.026.531 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar 47.421.529 47.421.529 - 727.923 727.923 - 1.427.952 1.427.952 - 838.858 838.858 - 125.298.751 125.298.751 172.720.280 2.014.954 2.014.954 2.742.877 4.590.031 4.590.031 6.017.983 2.187.673 2.187.673 3.026.531 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 293 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem – 31.12.2016 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Tüketici Kredileri Kısa Vadeli 453.953 8.491 5.413 440.049 9.862.772 4.152.291 5.710.481 9.319 9.319 2.966 2.966 40.491 16.120 24.371 102 102 938.942 11.308.545 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 294 Orta ve Uzun Vadeli 27.962.936 13.548.749 372.723 14.041.464 10.708 9.601 1.107 747.868 745.705 2.163 62.162 3.000 147 59.015 38 38 28.783.712 Toplam 28.416.889 13.557.240 378.136 14.481.513 10.708 9.601 1.107 10.610.640 4.897.996 5.712.644 9.319 9.319 65.128 3.000 147 61.981 40.529 16.158 24.371 102 102 938.942 40.092.257 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kısa Vadeli 116.139 1.485 725 113.929 10.011.944 4.269.698 5.742.246 15.969 5.457 10.512 1.225 1.225 39.312 15.348 23.964 182 79 103 762.321 10.947.092 Önceki Dönem – 31.12.2015 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Tüketici Kredileri AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 295 Orta ve Uzun Vadeli 27.719.566 13.428.250 538.497 13.752.819 16.613 15.454 1.159 831.329 831.329 58.407 1.730 167 56.510 69 69 28.625.984 Toplam 27.835.705 13.429.735 539.222 13.866.748 16.613 15.454 1.159 10.843.273 5.101.027 5.742.246 15.969 5.457 10.512 59.632 1.730 167 57.735 39.381 15.417 23.964 182 79 103 762.321 39.573.076 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem – 31.12.2016 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler - Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 1.111.879 2.111 47.976 1.061.792 39.970 6.296 33.674 84 84 2.157.063 952.803 1.204.260 1.436 1.436 726.714 4.037.146 Önceki Dönem – 31.12.2015 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler - Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Otomobil Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 167.589 2.477 5.309 159.803 4.138 330 3.808 1.431 1.431 1.629.075 698.710 930.365 1.537 17 1.520 733.897 2.537.667 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 296 Orta ve Uzun Vadeli 6.336.363 8.541 2.097 6.325.725 166.395 3.040 1.056 162.299 153.604 153.604 127 80 47 6.656.489 Orta ve Uzun Vadeli 6.257.337 25.413 12.919 6.219.005 127.182 3.954 4.479 118.749 133.731 133.731 899 899 6.519.149 Toplam 7.448.242 10.652 50.073 7.387.517 206.365 3.040 7.352 195.973 153.688 153.688 2.157.190 952.883 1.204.307 1.436 1.436 726.714 10.693.635 Toplam 6.424.926 27.890 18.228 6.378.808 131.320 3.954 4.809 122.557 135.162 135.162 1.629.974 699.609 930.365 1.537 17 1.520 733.897 9.056.816 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.983.806 176.754.457 178.738.263 Kamu Özel Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.520.933 151.798.250 153.319.183 7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir. Cari Dönem 31 Aralık 2016 171.595.025 7.143.238 178.738.263 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 148.428.324 4.890.859 153.319.183 8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bulunmamaktadır. 9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2016 587.401 815.140 2.709.680 4.112.221 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2015 448.339 869.262 1.908.409 3.226.010 10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 10 (i). Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 38.292 36.475 1.817 63.415 62.859 556 76.164 74.909 1.255 35.103 34.624 479 55.654 55.457 197 56.366 52.131 4.235 Cari Dönem: 31 Aralık 2016 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem: 31 Aralık 2015 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 297 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10 (ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi: 31 Aralık 2015 448.339 869.262 2.055.722 Dönem İçinde İntikal (+) 2.040.955 11.313 29.103 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) 1.703.484 1.535.442 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 1.703.484 1.535.442 Dönem İçinde Tahsilat (-) 196.557 228.801 292.560 Aktiften Silinen (-) (*) 1.852 4.676 463.057 Kurumsal ve Ticari Krediler 358 2.484 104.251 Bireysel Krediler 1.213 1.404 115.422 Kredi Kartları 281 788 243.384 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 587.401 815.140 2.864.650 Özel Karşılık (-) 587.401 815.140 2.709.680 Bilançodaki Net Bakiyesi (**) 154.970 (*) Banka, önceki dönemlerde %100 oranında karşılık ayrılmış olan, takipteki krediler portföyünün 450,1 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki bölümünü, 49,1 milyon TL (tam TL tutardır) bedel karşılığında Güven Varlık Yönetimi A.Ş.'ne satmıştır. (**) Takipte bulunan 206 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki ticari bir kredinin teminatları dikkate alındıktan sonra kalan 51 milyon TL (tam TL tutardır) tutarındaki kısmı için % 100 oranında karşılık ayrılmıştır. 10 (iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 54.196 54.196 - 56.434 56.434 - 245.869 114.793 131.076 14.731 14.731 - 10.469 10.469 - 224.180 93.568 130.612 Cari Dönem: 31 Aralık 2016 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: 31 Aralık 2015 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Ana Ortaklık Banka’da, yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar bilançoda Türk parası hesaplarda takip edilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 298 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10 (iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net): 31 Aralık 2016 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2015 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 587.401 587.401 - 815.140 815.140 - 2.864.650 2.709.680 154.970 - 448.339 448.339 - 869.262 869.262 - 2.055.722 1.908.409 147.313 - 11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. 12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka’nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların aktiften silinmesi yönündedir. f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: 1. Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler: Teminata Verilen / Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 113.728 2.122.032 3.625.467 7.110.699 3.739.195 9.232.731 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 133.637 1.903.784 2.918.515 3.011.127 3.052.152 4.914.911 2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 13.091.240 2.370.665 15.461.905 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 299 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 9.654.713 1.033.727 10.688.440 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 18.150.663 18.150.663 173.793 17.976.870 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 10.761.480 10.761.480 73.040 10.688.440 Cari Dönem 31 Aralık 2016 10.688.439 1.269.337 5.882.218 130.259 100.753 367.888 17.976.870 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 10.800.111 864.389 382 1.112.849 63.740 200.147 10.688.440 4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri: Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar (*) Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (-) Değer Azalışı Karşılığı (-) Değerleme Etkisi Dönem Sonu Toplamı (*) Banka, elde tutma niyetindeki değişiklik sebebiyle Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar portföyündeki 96.359 Bin EURO ve 1.591.672 Bin USD nominal değerindeki kamu borçlanma senedini cari dönemde Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Sınıflama tarihi itibarıyla söz konusu menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değerlerini ifade eden defter değerleri sırasıyla 98.531 Bin EURO ve 1.650.112 Bin USD olup bu tutarlar ilgili menkul kıymetlerin yeni maliyetleri olarak kabul edilmiştir. Sınıflanan menkul kıymetlerin daha önceden özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş menkul değerler değerleme farkları, vadeye kadar elde tutulacak yatırımın kalan ömrü boyunca etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): 1. Konsolide edilmeyen iştirakler: 1 (i). Konsolide edilmeyen iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır. 1 (ii). Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Ünvanı 1 Bankalararası Kart Merkezi A.Ş. 2 Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubunun Farklıysa Oy Oranı(%) Pay Oranı (%) 9,98 9,98 9,09 9,09 1 (iii). Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: Aşağıdaki tutarlar Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.’nin 31 Aralık 2016, Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.’nin 30 Eylül 2016 tarihli finansal tablolarından elde edilmiştir. Menkul Gerçeğe Önceki Faiz Aktif Değer Cari Dönem Dönem Uygun Sabit Varlık Toplamı Özkaynak Toplamı Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı Değeri 1 80.262 39.897 50.024 1.068 10.403 3.869 2 185.448 129.647 135.578 2.817 90 16.458 26.782 - AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 300 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 (iv). İştiraklere ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar / Tasfiye Olanlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Artışları / (Azalışları) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 31 Aralık 2016 3.923 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 3.923 3.923 - 3.923 - 2. Konsolide edilen iştirakler: Bulunmamaktadır. h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 1. Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2016 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Yedek Akçeler TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr/Zarar -Net Dönem Kârı -Geçmiş Yıllar Kârı/Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Çekirdek Sermaye Toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-) Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Sermayeden İndirilecek Değerler ÖZKAYNAK Ak Finansal Kiralama A.Ş. 235.007 453.950 113.988 113.988 48 Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 46.802 59.231 (1.603) 92.559 31.633 60.926 1.355 Ak Portföy Yönetimi A.Ş. 4.079 11.366 3 27.729 27.358 371 - Akbank AG 740.648 1.236.746 161.093 161.093 199 Akbank (Dubai) Limited 2.243 13.717 13.619 (3.010) 16.629 - 983 801.914 - 1.059 194.575 - 122 43.055 - 516 2.137.772 - 29.579 - 655 801.259 25.361 826.620 826.620 706 193.869 193.869 193.869 81 42.974 42.974 42.974 344 2.137.428 2.137.428 2.137.428 29.579 29.579 29.579 Banka’nın konsolide bazda sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil olan bağlı ortaklıklarının sermaye açısından herhangi ek bir gereksinimi bulunmamaktadır. 2. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. 3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklar: AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 301 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 (i). Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 1 2 3 4 5 Ünvanı Ak Finansal Kiralama A.Ş. Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Akbank AG Akbank (Dubai) Limited (*) Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Frankfurt/Almanya Dubai/Birleşik Arap Emirlikleri Banka’nın Pay Oranı Banka Risk Grubunun Farklıysa Oy Oranı(%) Pay Oranı (%) 99,99 99,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 (*) Akbank (Dubai) Limited'in tasfiye edilerek aynı lokasyonda temsilcilik ofisi açılmasına Banka Yönetim Kurulu tarafından 27 Aralık 2016 tarihinde karar verilmiştir. Sürece ilişkin işlemler yetkili merciler nezdinde yürütülmeye başlanmıştır. Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarından elde edilmiştir. 1 2 3 4 5 Aktif Toplamı 5.445.932 870.208 53.006 20.448.007 32.168 Özkaynak 802.940 196.989 43.177 2.138.487 29.579 Sabit Varlık Toplamı 34.035 6.165 1.039 1.612 7 Faiz Gelirleri 350.622 95.851 3.705 572.358 - Menkul Değer Gelirleri 292 30.405 65.542 - Cari Dönem Kâr/Zararı 113.988 31.633 27.358 161.093 (3.010) Önceki Dönem Kâr/Zararı 89.530 26.942 22.909 148.039 3.697 Gerçeğe Uygun Değeri - Ayrıca, Banka’nın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte % 100 kontrol gücüne sahip olduğu, yurtdışından uzun vadeli finansman sağlamak amacıyla Kasım 1999’da “Yapılandırılmış İşletme” olarak kurulan A.R.T.S. Ltd. de tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. 3 (ii). Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar/Tasfiye Olanlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları YP Bağlı Ortaklıkların Kur Değerlemesinden Kaynaklanan Artış/Azalış (**) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.350.741 907.230 175.200 1.525.941 - 358.121 85.390 1.350.741 - (*) “Alışlar” satırında önceki döneme ilişkin gösterilen tutar, Akbank AG’nin sermayesinin 100 Milyon Euro ve Ak Finansal Kiralama A.Ş.’nin sermayesinin 60.000 TL artırılmasından kaynaklanmaktadır. (**) Söz konusu tutarlar, Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan mali tablolarında uyguladığı gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamındaki değer değişimlerini ifade etmektedir. 3 (iii). Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.176.382 281.065 68.494 Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 3 (iv). Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 302 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.001.182 281.065 68.494 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 2016 2017 2018 2019 2020 ve sonrası Toplam j. Brüt 1.902.135 1.242.683 932.451 1.785.702 5.862.971 Cari Dönem 31 Aralık 2016 Net 1.640.186 1.018.701 780.873 1.568.840 5.008.600 Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 682.966 30.570 94.338 682.966 124.908 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam k. Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Brüt Net 1.461.941 1.232.830 1.009.706 822.731 784.343 656.898 892.889 468.864 550.801 794.458 4.699.680 3.975.781 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 648.858 575 1.935 648.858 2.510 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Önceki Dönem Sonu: 31 Aralık 2015 Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: 31 Aralık 2016 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Transfer Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Amortisman Bedeli (-) Değer Düşüşü Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri Önceki Dönem Sonu: 31 Aralık 2014 Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: 31 Aralık 2015 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Transfer Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Amortisman Bedeli (-) Değer Düşüşü Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkuller Diğer MDV 843.368 324.233 519.135 988.790 713.451 275.339 519.135 11.285 4.936 4.922 21.080 845.644 336.290 509.354 275.339 204.376 710 109.383 1.153.832 784.210 369.622 Gayrimenkuller Yapılmakta Olan Yatırımlar 1.656 1.656 Toplam 1.833.814 1.037.684 796.130 796.130 221.325 5.632 130.463 2.001.860 1.120.500 881.360 Diğer MDV 1.656 5.664 (4.936) 2.384 2.384 Yapılmakta Olan Yatırımlar 852.693 308.494 544.199 985.242 668.582 316.660 2.495 2.495 1.840.430 977.076 863.354 544.199 6.084 6.306 7.165 30.289 843.368 324.233 519.135 316.660 73.275 1.269 113.327 988.790 713.451 275.339 2.495 5.467 (6.306) 1.656 1.656 863.354 84.826 8.434 143.616 1.833.814 1.037.684 796.130 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 303 Toplam Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 1. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri Cari Dönem 31 Aralık 2016 800.726 439.199 361.527 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 576.407 352.302 224.105 2. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Amortisman Bedeli (-) Kapanış Net Defter Değeri Cari Dönem 31 Aralık 2016 224.105 224.038 86.616 361.527 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 229.004 74.285 79.184 224.105 m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Grubun 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı 23.773 TL’dir (31 Aralık 2015: 162.153 TL). Ertelenmiş vergi hesaplamasına konu olan geçici farklar temel olarak sabit kıymetler ile finansal varlık ve borçların defter değeri ile vergi değeri arasındaki farklardan ve çalışan hakları karşılığından kaynaklanmaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan aktif ve pasifler Banka ve konsolide edilen bağlı ortaklıklarda netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir. Konsolide finansal tablolarda Üçüncü Bölüm’de XVIII no’lu dipnotta belirtildiği üzere, konsolide edilen farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergiler aktif ve pasifte ayrı ayrı gösterilmiştir. Grubun vergiden indirilecek mali zararı bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgi Beşinci Bölüm II-i-2 no’lu dipnotta verilmiştir. Birikmiş geçici farklar 31 Aralık 2016 Çalışan hakları karşılığı Finansal varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki farklar Diğer Ertelenmiş vergi varlığı Maddi duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki farklar Finansal varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki farklar Ülke riski değerleme farkı Ertelenmiş vergi borcu Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu), net Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 228.082 192.906 45.483 38.502 1.712.181 316.689 1.244.837 334.492 343.036 63.336 451.855 252.769 66.898 358.169 246.191 123.540 (49.238) (24.708) 2.649.149 191.197 982.104 140.736 (545.380) (61.183) (655.801) (203.946) (183.724) (45.036) (253.468) 104.701 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 304 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) o. p. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem 31 Aralık 2016 74.980 792 74.188 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 183.237 3.371 179.866 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Amortisman Bedeli (-) Kapanış Net Defter Değeri Cari Dönem 31 Aralık 2016 179.866 70.537 174.552 1.663 74.188 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 158.652 42.857 18.343 3.300 179.866 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 2.576.498 TL (31 Aralık 2015: 1.908.108 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 305 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Grubun 7 gün ihbarlı mevduatı bulunmamaktadır. 1 (i). Cari dönem – 31 Aralık 2016: Vadesiz Tasarruf Mevduatı 8.069.435 Döviz Tevdiat Hesabı 12.192.760 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 10.007.922 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 2.184.838 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 293.278 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 7.529.160 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 273.469 Kıymetli Maden Depo Hesabı 1.079.125 Bankalararası Mevduat 972.501 T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar 14.504 Yurtdışı Bankalar 262.326 Katılım Bankaları 695.671 Diğer Toplam 30.409.728 1 Aya Kadar 13.958.692 15.829.619 15.346.925 482.694 17.272 7.573.160 382.938 391.288 213.948 177.340 38.152.969 1-3 Ay 25.950.507 31.151.998 28.828.328 2.323.670 46.506 8.379.056 2.498.253 3.952 4.969.500 361.173 4.608.327 72.999.772 3-6 Ay 593.510 6.485.790 2.452.915 4.032.875 20.012 715.839 1.081.325 452.015 452.015 9.348.491 6 Ay 1 Yıl 1 Yıl Ve Üstü 682.811 639.454 5.854.907 11.295.040 1.227.788 3.700.666 4.627.119 7.594.374 2.006 51 2.302.032 476.238 1.017.328 229.385 80.519 3.051 365.039 51.282 30.070 4.288 334.969 46.994 10.304.642 12.694.501 Birikimli Mevduat Toplam 54.663 49.949.072 3.038 82.813.152 2.950 61.567.494 88 21.245.658 379.125 - 26.975.485 5.482.698 1.166.647 7.201.625 623.983 5.881.971 695.671 57.701 173.967.804 1 (ii). Önceki dönem - 31 Aralık 2015: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalararası Mevduat T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 5.854.541 9.425.204 8.162.755 1.262.449 827.355 5.139.789 200.889 721.005 256.697 8.656 207.791 40.250 22.425.480 1 Aya Kadar 11.048.811 16.275.713 15.755.616 520.097 9.616 6.149.494 480.886 4.502 1.503.563 162.141 1.341.422 35.472.585 1-3 Ay 25.059.860 26.262.848 24.538.202 1.724.646 38.014 7.277.063 2.227.357 22.633 4.122.452 247.674 3.874.778 65.010.227 6 Ay 1 Yıl ve Üstü 3-6 Ay 1 Yıl 533.204 423.784 607.126 1.836.401 5.101.733 9.203.957 1.076.617 798.916 3.129.479 759.784 4.302.817 6.074.478 10.414 1.593 2.313 441.389 414.558 252.271 192.340 171.088 213.814 23.092 6.045 6.749.223 217.182 68.769 6.749.223 217.182 68.769 9.786.063 6.335.983 10.348.250 Birikimli Mevduat Toplam 88.074 43.615.400 4.156 68.110.012 4.064 53.465.649 92 14.644.363 889.305 19.674.564 3.486.374 777.277 12.917.886 418.471 12.459.165 40.250 92.230 149.470.818 2. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıklara ait mevduatlar bulundukları ülke mevzuatına göre sigorta kapsamındadır ve aşağıdaki tabloya dahil edilmemiştir. Sigorta Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 22.883.007 Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 21.092.387 7.409.503 - 27.066.065 7.498.797 - 32.274.350 - 22.523.013 26.265.420 - - - - - - - - - AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 306 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 - - - - 1.249.200 926.599 - - - - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 409.197 3.227.474 673.404 12.254 277.518 3.648.925 950.922 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 249.438 229.908 1.030.603 3 257.899 479.349 1.288.502 Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 294.726 472.133 127.011 31.410.416 421.737 31.882.549 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 286.556 520.324 16.527 25.353.468 303.083 25.873.792 Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 175.931 1.800.256 245.806 30.082.293 421.737 31.882.549 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 209.421 3.284.045 93.662 22.589.747 303.083 25.873.792 Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka ve Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3. Grubun fon kaynaklarını oluşturan yükümlülükleri mevduat, alınan krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ve para piyasaları borçlanmalarıdır. Mevduat, Grubun en önemli fon kaynağıdır ve geniş bir tabana yayılmış istikrarlı yapısıyla herhangi bir risk yoğunlaşması arz etmemektedir. Alınan krediler ağırlıklı olarak çeşitli yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapısı olan fonlardan oluşmaktadır. Grubun fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 307 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) d. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net): Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 776.911 1.779.356 9.977.034 2.556.267 9.977.034 Banka Bonoları Tahviller Toplam e. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi % 10’unu aşmamaktadır. 1.436.897 TL (31 Aralık 2015: 1.492.861 TL) olup, bilanço toplamının f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 98.645 346 98.991 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam h. Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 1.548.685 892.932 1.825.136 8.144.036 3.373.821 9.036.968 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 157.528 1.432 158.960 Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Cari Dönem 31 Aralık 2016 2.927.745 2.313.404 111.423 317.165 77.996 132.523 164.653 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 2.543.192 2.046.557 70.085 305.259 62.876 108.853 82.523 14 Aralık 2016 tarih ve 29918 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”te genel karşılık hesaplaması için asgari karşılık oranları belirtilmiş olup Banka 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla söz konusu asgari karşılık oranlarının üzerinde genel karşılık ayırmıştır. Yönetmelik’te belirtilen asgari karşılık oranları uygulanmış olsaydı mali tablolardaki genel karşılık tutarı 1,8 milyar TL (tam TL tutardır) daha düşük olacaktı. 2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: Bilanço yükümlülükleri: - Çalışma dönemi sonrasında sağlanan faydalar (emeklilik ve sağlık) - Kıdem tazminatı karşılığı - Kullanılmamış izin karşılığı Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 146.104 81.978 228.082 124.027 68.879 192.906 Aşağıda yer alan 2 (ii) dipnotunda da açıklandığı üzere, sandığın varlıklarının gerçeğe uygun değerinin, tanımlanmış fayda yükümlülüklerini karşılamasından dolayı, bilançoda kaydedilmesi gereken herhangi bir yükümlülük bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 308 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Gelir tablosuna kaydedilen tutarlar: - Çalışma dönemi sonrasında sağlanan faydalara ilişkin işveren katkı payları (emeklilik ve sağlık) - Kıdem tazminatı karşılık gideri - Kullanılmamış izinler karşılık gideri Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (175.248) (49.704) (13.099) (238.051) (154.457) (62.388) (8.277) (225.122) Çalışma dönemi sonrasında sağlanan faydalara ilişkin gelir tablosuna kaydedilen tutarlar, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nda belirtilen oranlardaki işveren katkı payları ile %2 ilave işveren katkı payı ödemeleri olup, yıl içerisinde ödenen 175.248 TL (31 Aralık 2015: 154.457 TL) işveren katkı payı, diğer faaliyet giderleri altında personel giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 2 (i). Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları: Türk İş Kanunu’na göre, Banka ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 4.297,21 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL (tam TL tutardır)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Grubun ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır. Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 İskonto Oranı (%) 3,64 4,17 Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%) 94,07 93,88 Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL TL (tam TL tutardır) (1 Ocak 2016: 4.092,53 TL (tam TL tutardır)) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 31 Aralık 2016 124.027 49.704 20.240 (47.867) 146.104 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Yıl İçinde Giderleştirilen Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) Yıl İçinde Ödenen Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Dönem 31 Aralık 2015 67.034 62.388 63.770 (69.165) 124.027 Grubun ayrıca 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 81.978 TL (31 Aralık 2015: 68.879 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. 2 (ii). Emeklilik Hakları: Tekaüt Sandığı’nın, Üçüncü Bölüm XVII No’lu dipnotta belirtilen devir sırasında oluşacak yükümlülüğü aktüer siciline kayıtlı bir aktüer tarafından hesaplanmıştır. Bu çerçevede, Banka’nın SGK’ya devredilecek faydalarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğü SGK’ya devir sırasında yapılması gerekecek tahmini ödeme tutarı olup, bu tutarın ölçümünde kullanılan aktüeryal parametreler ve sonuçlar, Yeni Kanun’un SGK’ya devredilecek emeklilik ve sağlık faydalarına ilişkin hükümlerini (% 9,80 teknik faiz oranı, vb.) yansıtmaktadır. İlgili Aktüer Raporu’na göre Tekaüt Sandığı’nın fazlası 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, 317.383 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 275.785 TL) devredilmeyecek diğer faydalara ilişkin yükümlülük dahil, 209.173 TL’dir (31 Aralık 2015: 302.564 TL). AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 309 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Fonlanan yükümlülüklerin bugünkü değeri - SGK’ya devredilecek emeklilik faydaları - SGK’ya devredilecek çalışma dönemi sonrasında sağlanan sağlık faydaları - Devredilmeyecek diğer faydalar Sandık varlıklarının gerçeğe uygun değeri Tekaüt Sandığı fazlası Cari Dönem 31 Aralık 2016 (1.184.939) (1.635.774) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (986.395) (1.377.543) 768.218 (317.383) 1.394.112 209.173 666.933 (275.785) 1.288.959 302.564 SGK'ya devredilecek çalışma dönemi sonrasında sağlanan sağlık faydalarının tutarı, devre esas sağlık yükümlülükleri ile sağlık primlerinin iskontolanmış net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Kullanılan temel aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranı - SGK’ya devredilecek emeklilik faydaları - SGK’ya devredilecek çalışma dönemi sonrasında sağlanan sağlık faydaları - Devredilmeyecek diğer faydalar Cari Dönem 31 Aralık 2016 % 9,80 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 % 9,80 % 9,80 % 4,49 % 9,80 % 4,27 Ölüm oranı Erkekler için 60, kadınlar için 58 yaşında emekli olan bir kişinin dikkate alınan ortalama yaşam beklentisi istatistiki verilere dayanan mortalite tablosuna göre belirlenmiş olup erkekler için 17, kadınlar için 23 yıldır. Sandık varlıklarının gerçeğe uygun değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.288.959 198.804 175.248 149.708 (418.607) 1.394.112 Önceki dönem sonu Sandık varlıklarının gerçek getirisi İşveren katkı payları Çalışanların katkı payları Ödenen tazminatlar Dönem sonu Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.205.692 166.008 154.457 132.086 (369.284) 1.288.959 Sandık varlıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Banka plasmanları Maddi duran varlıklar Menkul kıymetler ve hisse senetleri Diğer Dönem sonu Cari Dönem 31 Aralık 2016 999.280 72% 19.135 1% 279.076 20% 96.621 7% 1.394.112 100% Önceki Dönem 31 Aralık 2015 938.789 73% 18.739 1% 240.010 19% 91.421 7% 1.288.959 100% 3. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı karşılığı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.741 TL (31 Aralık 2015: 23.811 TL) olup, söz konusu tutar mali tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir. 4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıklarına ilişkin bilgiler: Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 73.086 TL’dir (31 Aralık 2015: 83.868 TL). 5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 5 (i). Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: 200.000 TL (31 Aralık 2015: 200.000 TL). AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 310 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 (ii). Bankacılık hizmetleri promosyon karşılıklarına ilişkin bilgiler: Grubun kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamalarına yönelik muhasebeleştirdiği 89.968 TL (31 Aralık 2015: 139.240 TL) tutarında karşılıkları bulunmaktadır. i. Vergi Borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Grubun vergi hesaplamalarına ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm XVIII no’lu dipnotta yer almaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 288.226 TL (31 Aralık 2015: 379.083TL)’dir. 1 (i). Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 288.226 112.225 1.798 105.455 7.236 59.822 574.762 379.083 96.179 1.706 90.711 4.831 52.145 624.655 1 (ii). Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.376 325 97 134 1.939 3.656 8 7.535 362 414 9 11 948 1.895 37 3.676 2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler: Grubun 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu 227.719 TL’dir (31 Aralık 2015: 57.452 TL). Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi Beşinci Bölüm I-l no’lu dipnotta verilmiştir. j. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem 31 Aralık 2016 4.000.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 31 Aralık 2015 4.000.000 - 2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Ödenmiş Sermaye 4.000.000 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 311 Tavan 8.000.000 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır. 4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır. 6. Grubun gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Grubun özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Grup faaliyetlerini yüksek kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Grubun özkaynaklarının çok küçük bir bölümü sabit kıymet ve iştirakler gibi sabit yatırımlara yönlendirilmiş olup Grubun serbest özsermayesi oldukça yüksektir ve likit veya faiz getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. Tüm bu hususlar dikkate alındığında Grup faaliyetlerine yüksek özkaynak gücü ile devam etmektedir. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır. 8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam k. (587.935) (587.935) (573.267) (573.267) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP (627.540) (627.540) (486.868) (486.868) Azınlık paylarına ilişkin bilgiler: Dönem Başı Bakiye Diğer Ortakların Net Kar Payı Önceki Dönem Temettüsü Yurtdışı Bağlı Ortaklıklardan Kaynaklanan Net Kur Farkı Konsolidasyon Kapsamındaki Değişikliklerin Etkisi Dönem Sonu Bakiye AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 312 Cari Dönem 31 Aralık 2016 119 11 130 Cari Dönem 31 Aralık 2015 100 9 10 119 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*): Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 4.840.519 116.486 7.442.754 2.628.102 25.548 - Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam 12.308.821 2.744.588 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 4.027.347 121.525 5.901.808 2.288.878 27.565 1 9.956.720 2.410.404 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 7.051 63.246 9.415 1.127 26.067 64.373 42.533 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 396 310 44.202 3.284 120 12.248 44.718 15.842 Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 11.286 1 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 9.353 69 3. Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam - - 1.772.370 424.649 2.208.305 768.359 213.315 981.675 1.561.618 418.215 1.989.186 750.365 169.823 920.257 Üçüncü Bölüm VII no’lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Banka, söz konusu kıymetlerin değerlemesinde kullanılan bilanço tarihindeki enflasyon endeksi olarak, tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeksi kullanmaktadır. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile bilanço tarihindeki enflasyon endeksi arasındaki değişimler baz alınarak yapılmıştır. 4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 313 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*): Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 39.500 529.332 28.240 8.421 11.260 520.911 29.399 39.500 558.731 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam TP 34.161 26.345 7.816 34.161 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 YP 391.408 5.401 386.007 10.680 402.088 (*) Kullanılan nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. 3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP YP 369.234 421.948 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Önceki Dönem 31 Aralık 2015 TP YP 304.399 439.768 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Grubun 7 gün ihbarlı mevduata ödediği faiz gideri bulunmamaktadır. Cari Dönem – 31.12.2016 Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmî Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Toplam 281 4 285 64.755 1.230.503 6.309 659.509 64.207 2.025.283 105.589 2.640.043 4.027 892.013 242.383 3.884.055 3.166 54.950 1.446 256.865 63.284 379.711 2.633 55.059 161 204.187 73.440 335.480 288 63.006 42 45.665 20.278 129.279 176.712 4.043.561 11.985 2.058.239 463.596 6.754.093 3.104 3.104 3.389 309.739 8.169 317.908 2.343.191 544.600 42.629 1 587.230 4.471.285 87.738 43.213 130.951 510.662 48.757 12.771 500 62.028 397.508 191.135 804 218 192.157 321.436 1.185.073 107.586 719 1.293.378 8.047.471 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 314 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem - 31.12.2015 Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmî Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam c. Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Toplam 34 3 37 22.137 1.139.410 1.428 612.154 42.410 1.817.539 83.777 2.172.407 4.352 489.128 144.657 2.894.321 5.310 55.074 4.251 55.802 10.436 130.873 2.756 42.284 168 56.811 54.773 156.792 431 55.563 212 15.526 20.538 92.270 114.445 3.464.738 10.411 1.229.421 272.817 5.091.832 7.867 15 7.882 7.919 248.291 20.430 268.721 2.086.260 334.061 50.064 13 384.138 3.278.459 45.422 63.707 109.129 240.002 103.246 4.684 465 108.395 265.187 190.771 500 113 191.384 283.654 929.658 139.400 591 1.069.649 6.161.481 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer (*) Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.943 59 656 2.658 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 11 509 1.755 2.275 (*) Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan temettü gelirini göstermektedir d. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net): Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Kâr 3.181.830.939 6.878.067.093 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 814.248 867.639 Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) 10.198.428 5.680.437 Kambiyo İşlemlerinden Kâr 3.170.818.263 6.871.519.017 3.180.884.959 6.878.000.947 Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 628.802 641.504 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) 9.201.379 6.261.046 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 3.171.054.778 6.871.098.397 945.980 66.146 Toplam (Net) (*) Türev Finansal İşlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kâr/(zarar) tutarı 600.854 TL (31 Aralık 2015: (-) 30.596 TL)’dir. e. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Gelir tablosundaki “Diğer faaliyet gelirleri” kalemi esas olarak önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlar ile takip portföyünden yapılan satışlar sonucunda elde edilen gelirden oluşmaktadır. Ayrıca, Banka’nın sermayesinde paya sahip olduğu Visa Europe Ltd.'nin Visa Inc'e devri sonucunda oluşan toplamda 181.774 TL tutarındaki gelir, Banka’nın finansal tablolarına yansıtılmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 315 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) f. Bankaların kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam g. Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.790.722 588.940 816.495 385.287 386.853 1 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.757.858 449.245 870.334 438.279 438.930 - 1 72.600 2.250.176 24.294 2.221.082 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31 Aralık 2016 1.798.580 1.849 130.463 86.616 1.663 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 1.671.033 1.328 143.616 79.184 3.300 Cari Dönem 31 Aralık 2016 11 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 9 Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri 1.776.123 1.613.654 Faaliyet Kiralama Giderleri 187.913 177.543 Bakım ve Onarım Giderleri 25.820 23.497 Reklam ve İlan Giderleri 131.620 120.577 Diğer Giderler 1.430.770 1.292.037 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 22 326 Diğer (*) 669.597 845.364 4.464.913 4.357.805 Toplam (*) “Diğer” satırında gösterilen tutarın 92.180 TL (31 Aralık 2015: 217.281 TL) tutarındaki kısmı geçmiş yıllarda gelir yazılmış olan ücret ve komisyonlara ilişkin olarak Tüketici Hakem Heyetleri, Mahkemeler ve İcra Müdürlükleri kararlarına istinaden cari dönemde yapılan iade ve ilgili ödemelerden kaynaklanmaktadır. Ayrıca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından, yürürlükteki 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilen denetim sonucunda, yargı yolu açık olmak üzere, Banka’ya tebliğ edilen 116.254 TL tutarındaki idari para cezasının, 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17/6.ncı maddesi gereğince %25 peşin ödeme indirimi sonucu hesaplanan 87.191 TL tutarındaki kısmı da bu satırda gösterilmiştir. h. Azınlık paylarına ait kâr/zarar: Azınlık Paylarına Ait Kâr/(Zarar) AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 316 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklamalar: Grubun vergi öncesi kârının 8.490.469 TL tutarındaki kısmı net faiz gelirinden, 2.569.397 TL tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderlerinin toplamı 4.464.913 TL tutarındadır. Grubun durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. j. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama: 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grubun 1.069.329 TL cari vergi gideri, 277.374 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. Geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 144.929 TL ertelenmiş vergi geliri, 428.535 TL ertelenmiş vergi gideri ve geçici farkların kapanmasından kaynaklanan 23.011 TL ertelenmiş vergi geliri, 16.779 TL ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. Grubun durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. k. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar: Grubun net kârı 4.854.179 TL’dir. Grubun durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. l. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar: 1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. 2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde açıklama: Bulunmamaktadır. m. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler: Gelir tablosundaki “Diğer alınan ücret ve komisyonlar” kalemi esas olarak kredi kartı işlemleri, para transferleri ve sigorta işlemlerine ilişkin alınan komisyonlardan oluşmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 317 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: 16.705.913 TL (31 Aralık 2015: 5.154.131 TL) tutarında vadeli aktif değer alım satım taahhüdü, 17.397.602 TL (31 Aralık 2015: 17.672.898 TL) tutarında kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü ve 6.200.426 TL (31 Aralık 2015: 5.764.751 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhüdü bulunmaktadır. 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. 2 (i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Banka Kabul Kredileri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam Cari Dönem 31 Aralık 2016 3.583.229 5.232.776 4.379.339 13.195.344 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 933.230 5.359.136 3.513.090 9.805.456 Cari Dönem 31 Aralık 2016 984.154 13.700.319 3.179.535 2.642.796 6.644.988 27.151.792 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 651.210 12.025.211 2.681.029 3.019.643 4.174.171 22.551.264 Cari Dönem 31 Aralık 2016 5.574.735 2.778.785 2.795.950 34.772.401 40.347.136 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 3.411.739 1.614.511 1.797.228 28.944.981 32.356.720 2 (ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: 3 (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 318 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 (ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Cari Dönem 31 Aralık 2016 TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 13.071 1.812 11.257 2 4.265.398 91.055 3.453.922 720.421 2.412.743 8.667.782 5.669.264 89.544 323.449 2.346.707 4.367 7.080 11.917 215.454 617.458 15.976.452 (%) Önceki Dönem 31 Aralık 2015 YP 0,08 2.486 0,01 0,07 2.486 26,68 7.629.696 0,57 96.606 21,60 6.184.176 4,51 1.348.914 15,09 2.432.380 54,29 11.864.783 35,46 6.552.920 0,56 62.510 2,02 1.000.648 14,76 4.087.920 0,03 23.105 0,04 5.430 0,07 2.606 1,35 129.644 3,86 2.441.339 100,00 24.370.684 (%) TP 0,01 14.438 973 0,01 13.457 8 30,80 5.141.241 0,39 79.290 24,93 3.758.802 5,48 1.303.149 9,87 1.720.886 49,44 6.468.781 26,60 4.909.257 0,25 55.337 4,02 180.641 18,01 1.103.071 4.967 0,02 17.778 0,01 13.957 0,53 183.773 9,88 417.608 100,00 13.762.954 (%) YP (%) 0,11 360 0,01 0,10 360 37,36 6.728.786 0,58 81.367 27,31 5.279.412 9,47 1.368.007 12,50 2.137.690 47,04 8.662.656 35,67 4.697.020 0,40 68.933 1,31 198.981 8,05 3.581.190 0,04 95 0,13 8.961 0,10 2.272 1,34 105.204 2,99 1.064.274 100,00 18.593.766 35,39 0,43 27,73 7,23 11,30 47,71 24,83 0,36 1,02 20,88 0,05 0,01 0,56 5,60 100,00 3 (iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I’inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler TP 15.751.779 13.498.076 260 2.253.443 YP 24.199.619 13.271.209 3.583.229 5.220.599 18.849 2.105.733 II’nci Grup TP 224.673 223.359 1.314 YP 171.065 159.148 11.917 - 4. Yatırım Fonları Grup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla denetlenmemiş fon toplam değeri 3.916.212 TL (31 Aralık 2015: 3.283.444 TL) olan 44 adet (31 Aralık 2015: 43 adet) yatırım fonunun kurucusu ve yöneticisidir. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 319 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) b. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar : Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 229.454.018 25.778.446 174.793.147 28.882.425 143.587.460 86.004.924 57.582.536 12.324.720 385.366.198 121.194.557 15.110.525 82.031.968 24.052.064 105.501.560 60.395.904 45.105.656 11.410.433 238.106.550 18.382.865 5.009.183 12.526.955 277.478 23.392.048 408.758.246 12.804.433 250.910.983 c. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar : 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 55 milyon USD tutarında 5 yıl vadeli kredi temerrüt swap işlemi). d. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: 1. Koşullu borçlar: Grup gerçekleşme olasılığı yüksek olan koşullu yükümlülükler için, aleyhte devam eden davalar ile ilgili olarak 61.076 TL (31 Aralık 2015: 10.312 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Aleyhte açılmış ve devam eden başka davalar da bulunmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir. 2. Koşullu varlıklar: Bulunmamaktadır. e. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Dördüncü Bölüm XIII no’lu dipnotta açıklanmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 320 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 28 Mart 2016 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı faaliyetlerinden sağlanan 2.994.848 TL tutarındaki konsolide olmayan net kârın 600.000 TL’sinin Banka Ortaklarına nakit brüt temettü olarak ödenmesine, 8.646 TL’sinin diğer kâr yedeklerinde yer alan özel fon hesabına aktarılmasına, 40.000 TL’sinin yasal yedekler ve 2.346.202 TL’sinin olağanüstü yedekler olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. b. Riskten korunma fonlarına ilişkin açıklamalar: 1. Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler: Grubun Dördüncü Bölüm XV. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar kısmında belirtilen durumlardan ötürü riskten korunma muhasebesi devam etmeyen işlemleri bulunmaktadır. 31 Aralık 2016 itibarıyla bu işlemlere konu riskten korunma araçlarının, riskten korunma muhasebesinin başlangıcından sonraki gerçeğe uygun değer değişimlerinden kâr / zarar hesaplarına yansıtılan itfalar sonrası kalan ve özkaynaklar altındaki “Riskten korunma fonları” hesabında gösterilen tutar (-) 35.032 TL’dir (31 Aralık 2015: (-) 60.377 TL). 2. Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler: Grup, yabancı para finansal borçları ile döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır. Bu kapsamdaki yabancı para finansal borçların döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı, özkaynaklar altındaki “Riskten korunma fonları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2016 itibarıyla söz konusu tutar (-) 358.165 TL’dir (31 Aralık 2015: (-) 218.005 TL). c. Kur farkına ilişkin açıklamalar: Grubun yurtdışında kurulu bağlı ortaklıklarının finansal tablolarının bilanço kalemleri dönem sonu bilanço değerleme kurları ile, gelir tablosu kalemleri ise ortalama döviz kurları ile Türk parasına çevrilerek konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bunlara ilişkin çevrim kur farkları özkaynaklar altında “Diğer kâr yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta, özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında muhasebeleştirilmektedir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 321 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile hisse senetleri dışındaki menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz Mevduat (*) Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası Para Piyasası Bankalardaki Vadeli Depo Menkul Kıymetler Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (*) Serbest olmayan vadesiz hesaplar dahil değildir. Cari Dönem 31 Aralık 2016 3.049.765 1.409.698 1.640.067 4.059.676 98 4.031.890 27.688 7.109.441 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 2.247.086 1.478.809 768.277 3.098.443 700.000 1.512.927 885.516 5.345.529 Cari Dönem 31 Aralık 2016 3.750.722 1.835.555 1.915.167 9.076.729 37 9.029.952 46.740 12.827.451 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 3.049.765 1.409.698 1.640.067 4.059.676 98 4.031.890 27.688 7.109.441 2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz Mevduat (*) Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası Para Piyasası Bankalardaki Vadeli Depo Menkul Kıymetler Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (*) Serbest olmayan vadesiz hesaplar dahil değildir. b. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (-) 3.637.319 TL (31 Aralık 2015: (-) 2.181.620 TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden ve personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 2.318.602 TL (31 Aralık 2015: (-) 3.392.125 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların üçer aylık dönemler itibarıyla dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL’ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farklarının toplamından oluşmakta olup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.416.377 TL (31 Aralık 2015: 934.340 TL) olarak hesaplanmıştır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 322 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. GRUBUN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: 1. Cari dönem – 31 Aralık 2016: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Grubun Doğrudan ve Dolaylı Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) Ortakları Kişiler Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - 3.421.775 4.591.797 371.473 1.447.302 900.600 4.256 - - 2. Önceki Dönem - 31 Aralık 2015: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Nakdi G.Nakdi - - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Grubun Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 2.464.548 1.986.485 3.421.775 1.447.302 253.718 5.321 - - 3. Grubun dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grubun Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 - - 2.102.633 2.172.789 232.402 1.337.174 2.102.633 194.782 2.181.203 2.315.646 153.684 2.115.511 2.181.203 129.147 AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 323 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Grubun, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Grubun Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Grubun Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 Cari Dönem 31 Aralık 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 - - 3.501.482 10.110.973 27.091 2.364.278 3.501.482 (2.082) - - - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr/Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr/Zarar Yukarıdaki tabloda yer alan rakamlar söz konusu işlemlerin “alım” ve “satım” tutarlarının toplamını göstermektedir. Bu işlemlerin yapısı itibarıyla, Grubun net pozisyonunu etkileyen tutarlar esas olarak “alım” ile “satım” tutarları arasındaki farklardır. Bu net tutarlar, 31 Aralık 2016 itibarıyla Grubun doğrudan ve dolaylı ortakları için 34.978 TL (31 Aralık 2015: (-) 10.244 TL )’dir. 5. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: Banka üst yönetimine 2016 yılında 38.600 TL (31 Aralık 2015: 36.406 TL) tutarında ödeme yapılmıştır VIII. BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER 1. Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Yurtiçi şube Sayı 840 Çalışan Sayısı 13.831 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler Yurtdışı şube Kıyı Bankacılığı Bölgesindeki Şubeler - - - - - - Aktif Toplamı - Yasal Sermaye - 1 12 Malta 38.438.723 - 2. Banka’nın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar: 2016 yılı içerisinde yurt içinde 2 adet şube açılışı, 63 adet şube kapanışı yapılmıştır. IX. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Banka Yönetim Kurulu'nun 11 Ocak 2017 tarihinde yaptığı toplantıda Banka’nın kayıtlı sermaye tavanının 2.000.000 TL artırılarak 8.000.000 TL’den 10.000.000 TL’ye yükseltilmesi ile kayıtlı sermaye tavanı izin süresinin 2021 yılı sonuna kadar uzatılmasına, bununla bağlantılı olarak, Banka Ana Sözleşmesi'nin 9 uncu maddesinde değişiklik yapılmasına ve söz konusu değişiklikleri gerçekleştirmek amacıyla yetkili merciler nezdinde işlemleri yürütmek üzere Genel Müdürlüğün yetkili kılınmasına karar verilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 324 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi AKBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. GRUBUN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR II. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 31 Ocak 2017 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. III. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 325 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2 8 M A R T 2 0 1 7 TA R İ H L İ O R TA K L A R O L AĞA N G E N E L K U RU L K A R A RL A RI 28 Mart 2017 tarihinde yapılan Bankamız Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararlar aşağıda belirtilmiştir. 1 2 3 4 5 2017 yılı Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’nun müzakere edilmesine, 2017 yılı Denetçi Raporları’nın okunmasına, 2017 yılı Finansal Tabloları’nın müzakere edilmesine ve tasdikine, Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ibra edilmesine, 2017 yılı kârının Yönetim Kurulu'nun teklifine uygun olarak aşağıdaki şekilde dağıtılmasına; Banka’nın 2016 yılı faaliyetlerinden sağlanan 4.528.712.188,29 TL’lik net kârdan Banka’nın Ana Sözleşmesi’nin 82inci maddesi gereğince; • Ortaklara 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Banka’nın ödenmiş sermayesi olan 4.000.000.000.TL.’nin %5’ine tekabül eden 200.000.000.- TL. birinci nakit brüt kâr payı; 700.000.000.- TL. ikinci nakit brüt kâr payı olmak üzere toplamda ödenmiş sermayenin %22,5’i olan 900.000.000.TL. nakit brüt kâr payı dağıtılmasına, • Nakit kâr payı ödemelerine 30 Mart 2017 tarihinden itibaren başlanılmasına, • Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin 1. fıkrasının (e) ve (f) bendi uyarınca kurumlar vergisinden müstesna tutulan 129.884.859,73 TL. ile 10. maddesinin 1. fıkrasının (g) bendi uyarınca kurumlar vergisi matrahından indirilen 10.000.000 TL.’nin “Özel Fon Hesabı”na aktarılması ve “Kanuni Yedek Akçeler” olarak toplam 70.000.000 TL. ayrıldıktan sonra kalan kârın “Olağanüstü Yedekler”e tahsis edilmesine, 6 7 8 9 Görev süreleri dolan Yönetim Kurulu Üyeleri için, Suzan SABANCI DİNÇER, Erol SABANCI, Hayri ÇULHACI, Cem MENGİ, Şakir Yaman TÖRÜNER, Aziz Aykut DEMİRAY, Nafiz Can PAKER ve Emre DERMAN’ın Yönetim Kurulu Üyesi olarak, İsmail Aydın GÜNTER’in de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak 2018 yılında yapılacak Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’na kadar görev yapmak üzere seçilmelerine, Yönetim Kurulu Üyeleri’ne aylık brüt 10.000.- TL. ücret ödenmesine; ayrıca Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Banka’da muayyen bir görev üstlenmeleri halinde, görev üstlenen üyelere bu görevleri sebebiyle yapılacak ödemelerin Yönetim Kurulu’nca yetkilendirilecek Ücretlendirme Komitesi tarafından tespit edilmesine ve 2018 yılında toplanacak Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı’na kadar yapılacak olan ödemeler için toplam brüt 8.000.000.- TL. üst sınır belirlenmesine, Banka’nın 2016 yılına ilişkin denetimi için PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., firmasının seçiminin onaylanmasına, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 18.01.2017 tarih ve 966 sayılı, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 19.01.2017 tarih ve 710 sayılı yazıları ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 26.01.2017 tarih ve 22159446 sayılı yazısı ile değiştirilmesi izni alınan Banka Ana Sözleşmesi’nin 9 ve 48’inci maddelerinin aşağıdaki şekilde değiştirilmesine, AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 326 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi YENİ ŞEKİL Sermaye ve Sermayenin ödeme şekil ve şar t ları : M adde : 9- A- Banka, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2/12/1999 tarih ve 116/1376 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Bankanın kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000.000.-(Onmilyar) TL. olup, her biri 1 Kuruş itibari değerde nama yazılı 1.000.000.000.000 (Birtrilyon) paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2017-2021 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2021 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2021 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak suretiyle genel kuruldan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Yönetim Kurulu kararıyla sermaye artırımı yapılamaz. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda, kayıtlı sermaye tavanına kadar yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arttırmaya yetkilidir. B- Bankanın çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş itibari değerde 400.000.000.000 (Dörtyüzmilyar) nama yazılı paya bölünmüş 4.000.000.000.-(Dörtmilyar) TL.’dan ibarettir. C- 4.000.000.000.-(Dörtmilyar) TL.’lık çıkarılmış sermaye muvazaadan ari şekilde tamamen ve nakden ödenmiştir. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Banka’nın sermayesi, gerektiğinde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri çerçevesinde artırılabilir veya azaltılabilir. D- Bankanın mevcut ortakları -aksine Genel Kurul kararı olmadıkça- nakdi sermaye karşılığı yeniden ihraç olunacak paylardan sahip oldukları paylar nispetinde pay almak hakkını haizdirler. Bu paylar için, Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili tebliğleriyle Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri mucibince ve mezkur mevzuatlarda öngörülen olgudan itibaren başlamak üzere 15 günden az 60 günden fazla olmamak üzere Yönetim Kurulunca tespit edilecek müddet içinde rüçhan haklarını kullanmayan pay sahiplerinin söz konusu hakları zail olur. Hakların kullanılmamasından dolayı serbest kalan kısma mevzuat hükümleri uygulanır. E- Bütün payların nama yazılı olmaları ve Menkul Kıymetler Borsasında kote edilmiş bulunmaları mecburidir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 327 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2 8 M A R T 2 0 1 7 TA R İ H L İ O R TA K L A R O L AĞA N G E N E L K U RU L K A R A RL A RI Umum Müdürlük Madde : 48 İdare Meclisi Banka İdare ve muamelerini Türk Ticaret Kanunu, Bankalar Kanunu hükümleri ile diğer alakalı mevzuat ile bu esas mukavelename hükümleri ve kendine tanınacak salahiyetler dahilinde yürütmek üzere ve icabında kendi vazife müddetlerini de aşan müddetlerle bir Umum Müdür tayin edebilir. Ve icabında azil eder. Tayin ve azil keyfiyetleri tescil ve ilan olunur. Umum Müdür : a) Bankanın İdare Meclisinden sonra en büyük idare ve icra amiri olup mezkur meclisten aldığı salahiyetler dairesinde Bankayı temsil eder. b) Banka faaliyet ve muamelelerine ve mesai taksimine ait talimatname ve prensipleri, tespit, tadil, ikmal ve gerekenlerini İdare Meclisinin tasvibine arz eder. c) Muayyen işler için vekalet verebilirse de, müdürlük vazifesini devredemez. d) Kendisine yükletilen veya teveccüh eden mükellefiyetleri gereği gibi veya hiç yerine getirmemiş olması halinde, İdare Meclisi azasının mesuliyetine ait hükümler gereğince Bankaya, pay sahiplerine ve Banka alacaklarına karşı mesul olup İdare Meclisinin emri ve nezareti altında bulunması bu mesuliyeti bertaraf etmez. e) Umum Müdür ve Kanun’da öngörülen diğer yetkililer Bankalar Kanunu hükümlerine göre yemin ederler. 10 Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Türk Ticaret Kanunu'nun 395 ve 396inci maddeleri kapsamına giren hususlarda mezun kılınmaları hakkında Yönetim Kurulu'na yetki verilmesine, 11 Banka’nın Bankacılık Kanunu’nun 59uncu maddesi gereğince özkaynaklarının binde dördüne kadar bağış yapabilmesine karar verilmiştir. Ayrıca, gündemin 13üncü maddesi gereğince; Banka tarafından 2016 yılı içerisinde dernek, vakıf ve benzeri kurumlara 5.109.306,54 TL. bağışta bulunulduğu hakkında pay sahiplerine bilgi verilmiştir. AKBANK FAALİYET RAPORU 2016 328 Önsöz Kurulduğumuz günden bu yana Türkiye’ye gönülden inandık. Türkiye’nin hayallerini gerçekleştirmek, vizyonunu daima ileri taşımak için çalıştık ve çalışmaya devam ediyoruz. Biliyoruz ki, geleceğin Türkiye’sini yaratmak bankacılığın çok daha ötesinde bir sorumluluk. Ekonomik büyümeyi desteklemenin yanı sıra toplumumuzun eğitim ve kültür seviyesinin yükseltilmesini ve girişimcilik enerjisinin desteklenmesini öncelikli sorumluluklarımız olarak sahipleniyoruz. Yıllardır kararlılıkla sürdürdüğümüz kültür-sanat projeleriyle sanatı geniş kitlelere ulaştırıyor, yaratıcılığı ve eleştirel bakışı yaygınlaştırmayı amaçlıyoruz. Özgür ve özgün fikirlerin her alandaki gelişime ilham vereceğini düşünüyoruz. Yenilikçiliğin öncüsü olarak gördüğümüz cesur girişimcilerin, yarattıkları olanaklarla ülkemizin sosyal ve ekonomik gelişimine önemli katkıları olacağına inanıyoruz. Doğru yönlendirmelere ve desteğe ulaşabilmeleri için var gücümüzle çalışıyoruz. Eğitimi çok önemsiyor, özellikle finans yönetiminin en üst kalitede uygulanabilmesi için konunun uzmanlarıyla kapsamlı eğitim programları tasarlıyoruz. Yaptığımız bu çalışmalarda tüm Akbanklıların gönüllü olarak görev almalarını teşvik ediyor, paylaşılan deneyim ve verilen emekle daha çok insanın hayatına, daha kalıcı katkılarda bulunmayı hedefliyoruz. Türkiye’nin en değerli banka markası olarak bugüne kadar ne yaptıysak tüm kalbimizle yaptık. Türkiye için hep en iyisini düşünüyor ve ülkemizi ileri taşıyacak fikirleri hayata geçirmek için tüm kalbimizle çalışıyoruz. AKBANK FA A L İ Y E T R A P O R U 2 0 1 6 A K B A N K FA A L İ Y E T R A P O R U 2 0 1 6 G ENEL MÜDÜRLÜK Sabancı Center, 4. Levent 34330 İstanbul Telefon: (0212) 385 55 55 Faks 1: (0212) 319 52 52 Faks 2: (0212) 269 77 87 http://www.akbank.com/tr-tr/genel/Sayfalar/Iletisim-Formu.aspx
