ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Haziran 2004

ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilanço
(30 Haziran 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiú)
(Milyon TL)
AKTøF (VARLIKLAR)
30 Haziran 2004
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır De÷erler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Di÷er Hazır De÷erler
B. Menkul Kıymetler
1. Özel Kesim Tahvil,Senet ve Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Di÷er Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. ùüpheli Alacaklar Karúılı÷ı (-)
D. Di÷er Kısa Vadeli Alacaklar
1. Kısa Vadeli Di÷er Alacaklar
2. ùüpheli Alacaklar Karúılı÷ı (-)
E. Stoklar
1. ølk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamüller
3. Mamüller
4. Emtia
5. Di÷er Stoklar
6. Verilen Sipariú Avansları
F. Di÷er Dönen Varlıklar
112.295.457
15.918.954
17.899
14.643.298
1.257.757
3.942.588
3.942.588
57.442.351
21.296.126
39.973.554
12.725
4.134
(1.080.998)
(2.763.190)
105.227
119.718
(14.491)
31.200.871
10.424.300
3.054.285
6.983.837
9.149.137
706
1.588.606
-
3.685.466
II- DURAN VARLIKLAR
56.706.485
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alacak Senetleri
2. Verilen Depozito ve Teminatlar
3. Alacak Reeskontu (-)
B. Finansal Duran Varlıklar
1. øútirakler
2. Ba÷lı Ortaklıklar
3. Di÷er Finansal Duran Varlıklar
C. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makina, Tesis ve Cihazlar
5. Taúıt Araç ve Gereçleri
6. Döúeme ve Demirbaúlar
7. Di÷er Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiú Amortismanlar (-)
9. Verilen Sipariú Avansları
D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Haklar
2. Di÷er Maddi Olmayan Duran Varlıklar
E. Di÷er Duran Varlıklar
73.647
8.919
66.672
(1.944)
9.072.841
880.662
8.172.996
19.183
46.787.895
5.208.164
2.363.907
35.989.682
40.952.833
1.389.784
16.326.195
11.417.874
(68.800.430)
1.939.886
772.095
201.260
570.835
7
AKTøF (VARLIKLAR) TOPLAMI
169.001.942
øliúikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
1
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilanço
(30 Haziran 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiú)
(Milyon TL)
PASøF (KAYNAKLAR)
30 Haziran 2004
I- KISA VADELø BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
3. Di÷er Ticari Borçlar
4. Borç Reeskontu (-)
C. Di÷er Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. Ödenecek Giderler
3. Ödenecek Vergi, Harç ve Di÷er Kesintiler
4. Kısa Vadeli Di÷er Borçlar
D. Alınan Sipariú Avansları
E. Borç ve Gider Karúılıkları
1. Vergi Karúılıkları
2. Di÷er Borç ve Gider Karúılıkları
35.344.273
7.839.437
7.839.437
12.609.160
9.164.212
13.754
3.433.709
(2.515)
2.948.566
1.684
149.318
1.848.656
948.908
10.325.139
1.621.971
1.195.098
426.873
II. UZUN VADELø BORÇLAR
A. Borç ve Gider Karúılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karúılıkları
6.724.900
6.724.900
6.724.900
III. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Emisyon Primi
C. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Ola÷anüstü Yedek
3. Geçmiú Yıl Karı
D. Net Dönem Karı
E. Geçmiú Yıllar Zararı(-)
F. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
126.932.769
10.800.000
538
52.273.443
1.182.955
42.213.820
8.876.668
2.415.501
(105.895.013)
167.338.300
PASøF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
169.001.942
øliúikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
2
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
1.
Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. (ùirket) østanbul'da kurulup tescil edilmiú bir
sermaye úirketidir. ùirket faaliyetlerini aúa÷ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi,
Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi
ønúaat Taahhüt
Otel Yapım ve øúletmesi
Fabrika’da üretilen;
So÷utma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Aparey,
Alsim Müessesesi
Algün Müessesesi
østanbul Satıú Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlü÷ü
østanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge ùubesi
Totaline Müessesesi
2.
Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa,
Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve So÷utma Üniteleri
ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
Malzemeleri Satıúı
Sermaye
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların
dökümü aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Adı
Alarko Holding A.ù.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Di÷er *
30 Haziran 2004
Pay Oranı
Pay Tutarı
Sermaye
Düzeltmesi
Toplam
Düzeltilmiú
Sermaye
%42.03
4,539,130
10,019,158
14,558,288
%42.03
%15.94
4,539,130
1,721,740
10,019,158
3,799,533
14,558,288
5,521,273
%100.00
10,800,000
23,837,849
34,637,849
* Sermayenin %10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
3
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
3.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan ømtiyazlar
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz
yoktur.
4.
Kayıtlı Sermaye Tavanı
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla ùirket’in kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 milyon
TL’dır. 2003 yılında yapılan sermaye artıúı, de÷er artıú fonundan kaynaklandı÷ından,
çıkarılmıú sermaye kayıtlı sermaye tavanının üzerinde bulunmaktadır.
5.
Dönem øçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları
1 Ocak 2004 – 30 Haziran 2004 döneminde yapılan sermaye artırımı yoktur.
6.
øhraç Edilen Hisse Senedi Dıúındaki Menkul Kıymetler
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla ihraç edilen hisse senedi dıúında menkul kıymet yoktur.
7.
øtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet
yoktur.
8.
Duran Varlıkların Hareketleri
30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait duran varlıkların hareketleri
aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Haziran 2004
(a) Satın alınan, imal veya inúa edilen
duran varlıkların maliyeti
(b) Satılan veya hurdaya ayrılan
duran varlık maliyeti
1,191,158
-
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteli÷i, toplam tutarı, baúlangıç ve bitiú tarihi ve
tamamlanma derecesi : Yapılmakta olan yatırım yoktur.
4
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
9.
Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım øndirimi
ùirket’in 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi
tutarı 818,617 milyon TL’dır. Gelecek dönemlerde yararlanılacak öngörülen yatırım
indirimi bulunmamaktadır.
10. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklarla Olan Alacak ve Borç øliúkisi
(a) ùirket’in do÷rudan ya da dolaylı sermaye ve yönetim iliúkisi bulunan iútirakleri ve
ba÷lı ortaklıkları ile olan alacak ve borçları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Haziran 2004
Alacaklar
Borçlar
Alsim Alarko San. Tes.
ve Tic. A.ù. *
Alarko Fenni Malzeme Satıú
ve ømalat A.ù. *
Almüt Alarko Sın. Ger.
øml. ve Müm. A.ù.
Attaú Alarko Tur. Tes. A.ù.
22,722
6,246
2,254
1,205
71,394
2,722
-
99,092
7,451
* Aynı úirketlerle mevcut bulunan hem borç hem alacak iliúkileri de÷iúik
iúlemlerden kaynaklandı÷ından, netleútirilmemektedir.
(b) Ortaklarla olan ticari alacak ve borçlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Haziran 2004
Alacaklar
Borçlar
Alarko Holding A.ù.
-
25,226
-
25,226
(c) Ortaklara ticari olmayan borçlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Haziran 2004
Ortaklara temettü borcu
1,684
1,684
5
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri
(a) Hazırlanıú Esası :
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù.’nin muhasebe kayıtları ve kanuni defterleri
yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu Tebli÷leri esas
alınarak tutulmuútur. øliúikteki enflasyon etkisinden arındırılmıú mali tabloların
hazırlanmasında, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine øliúkin Usul ve Esaslar Hakkında
Tebli÷ (Seri XI 20 No’lu Tebli÷) esas alınmıútır.
ùirket'in Bilanço dipnotu 26'da detayı sunulan yatırımları, söz konusu úirketlerin
toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması,
faaliyet hacimlerinin düúük olması ve ùirket’e fon aktarma gücünün bulunmaması
gibi nedenlerden dolayı, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri XI No. 21 sayılı
"Sermaye
Piyasasında
Konsolide
Mali
Tablolara
ve
øútiraklerin
Muhasebeleútirilmesine øliúkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli÷"e göre konsolide
edilmemiútir. Bilanço dipnotu 11(e)'de belirtildi÷i üzere ùirket'in yatırımları
düzeltilmiú maliyet de÷erleriyle iliúikteki mali tablolarda finansal duran varlıklar
hesabında gösterilmiútir.
SPK’nın Seri XI 20 No’lu Tebli÷ine göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim
oldu÷u bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan
kuruluúların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim
de÷erleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiú dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Aynı tebli÷e göre, yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının,
ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin baúındaki fiyat endeksi
rakamının iki katını aúması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının, hesap döneminin baúına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması
halinde, içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi
baúlar. Türkiye’de 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle son üç yıllık dönemde kümülatif
oran sürekli olarak %100’ün üzerine çıkmaktadır ve bu nedenle iliúikteki mali
tablolar, 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın satın alım gücüne
endekslenen birim de÷erleri ile gösterilmiútir.
øliúikteki mali tabloların, 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi
ile yeniden ifade edilmesinde, SPK’nun yayınladı÷ı ve Devlet østatistik Enstitüsü
tarafından Türkiye için hesaplanan Toptan Eúya Fiyatları Genel Endeksi baz alınarak
kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aúa÷ıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
30 Haziran 2001
30 Haziran 2002
31 Aralık 2002
30 Haziran 2003
31 Aralık 2003
30 Haziran 2004
3,795.8
5,572.2
6,478.8
7,222.2
7,382.1
7,982.7
6
Çevirim faktörü
2.103
1.432
1.232
1.105
1.081
1.000
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(a) Hazırlanıú Esası (devam) :
Mali tabloların endekslenen birim de÷erleriyle hazırlanmasında aúa÷ıdaki prensipler
uygulanmıútır:
-
-
Mali tablolar 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim de÷erleri ile
gösterilmiú, aynı uygulama geçmiú dönemlere de yansıtılmıútır.
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim de÷eri ile gösterildi÷i
için ayrıca endekslenmemiútir.
Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim de÷erleri ile gösterilmiútir. Gelir tablosu kalemleri ilgili ayın
çevrim faktörleri ile endekslenerek 30 Haziran 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın
satın alım gücüne getirilmiútir.
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilmiútir.
(b) Menkul Kıymetler :
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle özel kesim menkul kıymetleri, yatırım fonu katılma
belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladı÷ı alıú
fiyatı üzerinden de÷erlendirilmiútir.
(c) Alacak ve Borçları De÷erleme :
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı de÷erleri ile
gösterilmiútir. Vadeli çekler, senetli ve senetsiz alacaklar ile senetsiz ticari borçlar
bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirlenen iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuútur.
Yabancı para cinsinden çek ve alacak senetleri Libor, Euribor ve Tibor oranları
kullanılarak reeskont iúlemine tabi tutulmuútur.
d) Stoklar :
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla fiili stok sayımı yapılmamıútır. Stokların
de÷erlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleúebilir de÷erin düúük olanı esas
alınmaktadır. Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve di÷er
stoklar için hareketli a÷ırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak
belirlenmektedir.
Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında aylık hareketli a÷ırlıklı
yöntem kullanılmıú olup, kayıtlardaki maliyet de÷erleri, ilgili aya ait düzeltme
katsayısı ile endekslenerek 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüne getirilmiútir.
7
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(e) Finansal Duran Varlıklar :
Finansal duran varlıklar, 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim
de÷erleriyle gösterilmiútir.
Finansal duran varlıklar, maliyet bedellerinden yeniden de÷erleme de÷er artıú fonu
gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse tutarları
indirildikten sonra kalan tutarları dikkate alınarak düzeltme iúlemine tabi
tutulmuútur. Finansal duran varlıkların de÷erlenmesinde borsa rayici ve düzeltilmiú
de÷erin düúük olanı esas alınmıútır.
(f) Maddi Duran Varlıklar :
øliúikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle
endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife
ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde,
ilgili mevzuat uyarınca yapılmıú olan yeniden de÷erlemenin ilgili varlıklar ve
birikmiú amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıútır. Maddi duran varlıklar için
amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiú tutarları üzerinden varlıkların
tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak “Kıst esası”na göre ayrılmıútır. Varlıkların faydalı ömürlerine iliúkin
bilgiler aúa÷ıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taúıt Araç ve Gereçleri
Döúeme ve Demirbaúlar
Di÷er Maddi Duran Varlıklar
16-50 yıl
5-50 yıl
10 yıl
4-7 yıl
5-10 yıl
4-5 yıl
(g) Maddi Olmayan Duran Varlıklar :
Maddi olmayan duran varlıkların 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle endekslenerek
bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriú tarihleri dikkate
alınmıútır. øtfa paylarına tabi maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinde,
yeniden de÷erlemenin ilgili maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları üzerindeki
etkileri arındırılmıútır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmiú tutarları üzerinden “Kıst esası”na göre aúa÷ıda belirtilen faydalı ömürleri
üzerinden itfa edilmiúlerdir:
Haklar
Özel maliyetler
4-5 yıl
5-10 yıl
8
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(h) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karúılaútırılacak úekilde muhasebeleútirilmektedir.
(ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya ba÷lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alıú kuru, borçlar ise döviz satıú kuru kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmektedir. Yıl içinde gerçekleúen yabancı paraya ba÷lı iúlemler, iúlem
tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu iúlemlerden
do÷an kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Bilançoda
yabancı para cinsinden sipariú avansı olması halinde, kur de÷erlemesi
yapılmamaktadır.
(j) Kıdem Tazminatı :
øú Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmıú personele ileride ödenmesi
muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli karúılık Sermaye Piyasası Kurulu'nun
düzenlemeleri do÷rultusunda ayrılmaktadır.
(k) Vergiler :
2004
Kurum kazançları %33 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. østisna kaynaklı olsun olmasın nakit olarak
da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19.8 stopaj yapılmıú yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı do÷mayacaktır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmayacaktır.
Di÷er taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde
beyan edilen matrahlar üzerinden %33 oranında geçici vergi ödenmektedir.
2005 yılından itibaren kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı % 30 olarak
uygulanmaya baúlayacaktır.
9
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(k) Vergiler (devam) :
2004 (devam)
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla de÷iútirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artıúın, son üç
yılda % 100’den ve içinde bulunulan yılda % 10’dan fazla olması halinde mali
tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. 2004 yılı birinci geçici
vergi döneminde bu kriterlerden % 10 úartı gerçekleúmedi÷i için, ilk üç aylık dönem
için enflasyon düzeltmesi yapılmamıútır. Ancak, 2004 yılı ikinci geçici vergi
döneminde % 10 úartı gerçekleúti÷inden enflasyon düzeltmesi yapılmıútır.
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle vergi karúılı÷ı yürürlükteki vergi mevzuatı
çerçevesinde ayrılmıútır.
12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
30 Haziran 2004 tarihinde 1,485,430,000 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz
2004 tarihinden geçerli olmak üzere 1,574,740,000 TL’ye yükseltilmiútir.
13. Her Türlü ùarta Ba÷lı Zarar ve Kazançlar
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla ilgili dönemlerde iúletmeyi borç altına sokacak ve
dönem sonucunu etkileyecek önemli bir hukuki ihtilaf yoktur.
14. Gayrisafi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe
Tahminlerinde De÷iúikliklere øliúkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri
Muhasebe tahminlerinde de÷iúiklik yoktur.
15. Aktif De÷erler Üzerindeki øpotek ve Teminatlar
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla aktif de÷erler üzerinde ipotek ve teminat
bulunmamaktadır.
16. Sigorta Tutarı
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla aktif de÷erlerin toplam sigorta tutarı tarihi de÷erleriyle
96,448,193 milyon TL'dır.
17. Alınan øpotek ve Teminatlar
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla alacaklar için alınmıú ipotek ve teminat tutarı tarihi
de÷erleriyle 67,339,237 milyon TL'dır.
10
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı tarihi
de÷erleriyle 22,519,321 milyon TL'dır.
19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla bankalarda bloke edilmiú mevduat hesabı yoktur.
20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle menkul kıymet hesap grubu içinde borsa rayici ile
de÷erlenmesi gereken menkul kıymet bulunmamaktadır.
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla ùirket’in bilançosunda yer alan finansal duran varlıklar
30 Haziran 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmiú (endekslenmiú) olup,
borsa rayici ile endekslenmiú de÷erin düúük olanı dikkate alınarak kaydedilmiútir. Borsa
rayiçleri olan finansal duran varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Haziran 2004
Endekslenmiú
Borsa Rayiç
De÷eri
De÷eri
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
122,407
151,376
21. Menkul Kıymetler ve Ba÷lı Menkul Kıymetler øçinde Yer Alan Ortaklar, øútirakler ve
Ba÷lı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılmıú Menkul Kıymetler
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla menkul kıymetler ve ba÷lı menkul kıymetler grubu
içinde iúletmenin ortakları, iútirakleri ve ba÷lı ortaklıkları tarafından çıkarılmıú menkul
kıymet yoktur.
22. Di÷er
øliúikteki mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap kalemlerinden dahil oldu÷u
grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aúan kalem ve
tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
30 Haziran 2004
Kısa vadeli di÷er alacaklar;
Di÷er çeúitli alacaklar
øú avansları
Personelden alacaklar
Di÷er úüpheli alacaklar
97,987
4,097
3,143
14,491
119,718
11
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
22. Di÷er (devam)
øliúikteki mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap kalemlerinden dahil oldu÷u
grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aúan kalem ve
tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) :
30 Haziran 2004
Di÷er dönen varlıklar;
Peúin ödenen giderler
Temettü gelir tahakkukları
Devreden K.D.V.
Di÷er K.D.V.
Özel tüketim vergisi
Peúin ödenen vergi
1,460,777
2,334
534,746
630,063
171,872
885,674
3,685,466
Di÷er maddi olmayan duran varlıklar ;
Özel maliyetler
Özel maliyet itfa payı
1,482,648
( 911,813)
570,835
Di÷er duran varlıklar ;
Di÷er çeúitli duran varlıklar
7
7
Di÷er ticari borçlar;
øthalat mal bedeli karúılı÷ı
3,433,709
3,433,709
Kısa vadeli di÷er borçlar ;
Personele borçlar
Di÷er K.D.V.
Özel tüketim vergisi
Di÷er çeúitli borçlar
841
630,063
171,872
146,132
948,908
12
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
22. Di÷er (devam)
øliúikteki mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap kalemlerinden dahil oldu÷u
grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aúan kalem ve
tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) :
30 Haziran 2004
Di÷er borç ve gider karúılıkları ;
Maliyet giderleri karúılı÷ı
426,873
426,873
Faaliyetle ilgili di÷er gelirler ve karlar;
Kambiyo karları
Reeskont faiz geliri
Komisyon geliri
Vade farkı gelirleri
Di÷er ola÷an gelir ve karlar
3,795,407
1,090,215
142,248
2,645,443
112,849
7,786,162
Di÷er faaliyetlerden giderler ve zararlar;
Komisyon giderleri
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Vade farkı giderleri
Di÷er giderler ve zararlar
142,508
2,327,087
1,082,942
507,014
1,571,081
5,630,632
Di÷er ola÷anüstü gelirler ve karlar;
Yuvarlama farkı
Alınan tazminatlar
Di÷er arızi gelirler
116
111,546
14,650
126,312
Di÷er ola÷anüstü giderler ve zararlar;
Yuvarlama farkı
Di÷er arızi giderler
58
44
102
13
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
23. Personelden Alacaklar ve Borçlar
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla "Di÷er Alacaklar" ile "Di÷er Kısa veya Uzun Vadeli
Borçlar" hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aúan
personelden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır.
24. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklara øliúkin ùüpheli Alacaklar
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla ortaklar, iútirakler ve ba÷lı ortaklıklara iliúkin úüpheli
alacak yoktur.
25. Vadesi Gelmiú Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar øçin Ayrılan ùüpheli
Alacak Tutarları
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla vadesi gelmiú alacaklar için ayrılan úüpheli alacak
karúılı÷ı 2,777,681 milyon TL'dır.
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar
i)
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla iútirakler ve ba÷lı ortaklıklar aúa÷ıdaki gibidir
(milyon TL) :
30 Haziran 2004
øútirak
øútirak
Oranı %
Tutarı
Ba÷lı Ortaklıklar ;
Alarko S.A.
Alamsaú Alarko A÷ır Makina San. A.ù.
Yıltaú Yıldız Turistik Tesisler A.ù.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
ømalat ve Mümessillik A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. øúl. ve Tic. A.ù.
Alarko Fenni Malzeme Satıú ve ømalat A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù.
Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
98.00
37.50
4.00
110,250
2,988,858
4,552,355
10.00
0.24
0.04
11,551
126,596
24,834
0.18
0.06
0.06
1.00
0.00007
323,441
3,855
22,805
8,426
25
8,172,996
øútirakler ;
Tek-øz Teknik øzolasyon ve
Yapı Elemanları Sanayii A.ù.
19.73
880,662
880,662
14
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar (devam)
ii) øútirakler ve ba÷lı ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem
karı veya zararı ile net dönem karı veya zararı tarihi de÷erleriyle aúa÷ıdaki gibidir
(milyon TL) :
En Son
Dönem
Dönem
Karı / (Zararı)
Net Dönem
Karı(Zararı)
4,773,085
2,037,455
øútirakler :
Tek-øz øzolasyon ve
Yapı Elemanları San. A.ù.
31.12.2003
Ba÷lı Ortaklıklar:
Almüt Alarko Sınai Gereçler
ømalat ve Müm. A.ù.
Yıltaú Yıldız Turistik Tes. A.ù.
Altek Alarko Elektrik Sant.
Tesis øúl. ve Tic. A.ù.
Alarko Fenni Malz. Satıú ve
ømalat A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
Attaú Alarko Turistik
Tesisler A.ù.
Alarko Gayrimenkul
Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alamsaú Alarko A÷ır
Mak. San. A.ù.
Alsim Alarko Sanayi
Tesisleri ve Tic. A.ù.
Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
Alarko S.A.
31.12.2003
31.12.2003
(
31.12.2003
68,264
39,109)
(
5,741,406
47,406
39,109)
4,585,669
31.12.2003
(
51,624)
(
51,624)
31.12.2003
(
150,536)
(
150,536)
31.12.2003
1,444,397
1,109,532
31.12.2003
(10,855,824)
(10,855,824)
31.12.2003
(
(
31.12.2003
31.12.2003
31.12.2003
( 4,984,985)
( 5,334)
( 59,823)*
696,133)
696,133)
( 4,984,985)
( 12,198)
( 59,823)*
* Para birimi øsviçre Frankı
Yukarıdaki iútiraklerden Tek-iz øzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.ù. ile ba÷lı
ortaklıklardan Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù. ve Alarko S.A. dıúındaki ùirketler’in 30
Haziran 2004 tarihli mali tabloları SPK standartlarına göre düzenlenmekte olup,
ba÷ımsız denetime tabi tutulmuútur. Ba÷lı ortaklıklardan Alarko S.A.’nın mali
tabloları øsviçre mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmaktadır.
15
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar (devam)
iii) øúletme ile dolaylı sermaye ve yönetim iliúkisine sahip iútirakler ve ba÷lı ortaklıkların
isimleri aúa÷ıdaki gibidir :
Anmak Holding A.ù.
San-Sal ønúaat, Tesisat, Sanayi ve Ticaret A.ù.
Gönen Gıda A.ù.
Al-Riva Projesi Arazi De÷. Kon. ønú. ve Tic. A.ù.
Al-Riva Arazi De÷. Konut ønú. ve Tic. A.ù.
Al-Riva Arazi De÷. Konut ønú. Tur. Tes. Golf øúl. ve Tic. A.ù.
27. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla iútirakler ve ba÷lı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz
hisse bulunmamaktadır.
28. Taúınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla taúınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak mevcut
de÷ildir.
29. Yeniden De÷erleme De÷er Artıúı
Duran varlıklar düzeltme iúlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmıú olan
yeniden de÷erlemenin, varlıklar, birikmiú amortismanlar ve itfa payları üzerindeki etkileri
arındırılmıútır.
30. Yabancı Para Varlık ve Borçlar
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir :
Döviz
Cinsi
30 Haziran 2004
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
a) Hazır de÷erler ;
ABD $
SFR
JPY
GBP
EURO
16
1,940,452.07
26,483.83
180,149,535.16
343,136.54
3,154,984.89
1,485,911
1,180,960
13,668
2,705,500
1,806,868
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
30. Yabancı Para Varlık ve Borçlar (devam)
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir (devam) :
Döviz
Cinsi
30 Haziran 2004
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
b) Kısa vadeli ticari
alacaklar ;
ABD $
GBP
SFR
EURO
JPY
3,174,828.30
141,863.67
12,984,298.4
5,766,809.92
1,240,385
1,485,911
2,705,500
1,180,960
1,806,868
13,668
ABD $
SFR
GBP
JPY
SEK
EURO
934,400.99
356,991.06
4,453.11
7,073.39
265,792.66
969,590.7
1,493,078
1,188,567
2,719,642
13,759
198,929
1,815,583
ABD $
JPY
2,254,352
325,133,617
1,493,078
13,759
ABD $
EURO
GBP
SFR
197,418
218,585.09
131.18
653.35
-
c) Kısa vadeli ticari
borçlar ;
d) Finansal borçlar ;
e) Alınan sipariú avansları*;
* Alınan sipariú avanslarına iliúkin kur de÷erlemesi yapılmamıútır.
31. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklara Verilen Yükümlülükler
30 Haziran 2004 tarihi itibarıyla ortaklar, iútirakler ve ba÷lı ortaklıklar lehine verilen
taahhüt ve kefaletlerin tutarı tarihi de÷erleriyle 14,724,598 milyon TL'dır.
17
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
32. Personel Sayısı
Dönem içinde çalıúan personelin ortalama sayısı aúa÷ıdaki gibidir :
2004
Maaúlı
Ücretli
387
382
769
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaúılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di÷er Hususlar
a) ùirket, altı aylık dönem içerisinde çeúitli kurum ve kuruluúlara 3,167 milyon TL
(tarihi de÷eriyle – 3,155 milyon TL) tutarında ba÷ıú ve yardım yapmıútır .
b) Mevduat faizlerine iliúkin olarak; 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle tahakkuk eden ve
henüz tahsil edilmeyen 13,580 milyon TL tutarındaki faiz gelirleri için, % 33
oranında hesaplanan 4,481 milyon TL ertelenen vergi karúılı÷ı, 30 Haziran 2004
tarihli bilançoda kısa vadeli di÷er borç ve gider karúılıkları hesabı içerisinde
gösterilmiútir.
c) 14 Nisan 2004 tarihinde yapılan 2003 yılı Ola÷an Genel Kurul toplantısında, 2003 yılı
net dönem karının ve geçmiú yıllar zararlarının mahsup edilmesinin zamanı, úekli ve
usulüne iliúkin olarak yönetim kuruluna yetki verilmesi yönünde karar alındı÷ından
iliúikteki 30 Haziran 2004 tarihindeki bilançoda 2003 yılı net dönem karı geçmiú
yıllar karı olarak yer almıútır.
34. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hesabında øzlenen Tutarlara øliúkin Açıklama
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle iliúikteki mali tablolarda özsermaye kalemlerinden
‘’sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve ola÷anüstü yedekler‘’ hesap kalemleri
kayıtlı de÷erleri ile gösterilmiú olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan tüm farklar ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’
hesabı içerisinde gösterilmiútir. 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle ‘’Özsermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisindeki düzeltme farkları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL):
30 Haziran 2004
Sermaye düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
Emisyon primi düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
Yasal yedekler düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
Ola÷anüstü yedekler düzeltmesi(Bilanço dipnotu 36)
23,837,849
18,726
9,668,970
133,812,755
167,338,300
18
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
35. Önceki Dönem Mali Tablolarının Ba÷ımsız Denetimden Geçmiú Olup Olmadı÷ına øliúkin
Açıklama
ùirket’in önceki dönem mali tabloları ba÷ımsız denetimden geçmiútir. Ancak, Sermaye
Piyasası Kurulu’nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSD-10/303-9009 sayılı duyurusunda
“Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayımladı÷ı Seri XI 20 No’lu Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine øliúkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli÷i
kapsamında, 2004 yılında düzenlenecek ara mali tabloların karúılaútırmalı olarak
sunulmasına gerek bulunmamaktadır” denilmektedir. Bu nedenle, ùirket’in 30 Haziran
2004 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait mali tabloları karúılaútırmalı olarak
sunulmamıútır.
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı De÷eri Hakkında Açıklama
Sermaye, emisyon primi ve yedek akçelerin kayıtlı de÷erleri ve düzeltilmiú de÷erleri
aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Kayıtlı De÷er
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden de÷erleme
de÷er artıú fonu
823,656
Enflasyon Düzeltmesi
Düzeltilmiú De÷er
33,814,193
34,637,849
9,976,344
( 9,976,344)
10,800,000
23,837,849
34,637,849
Emisyon primi
538
18,726
19,264
Yasal Yedekler
1,182,955
9,668,970
10,851,925
42,213,820
133,812,755
176,026,575
Ola÷anüstü Yedekler
-
37. Net Parasal Pozisyon Karı – Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir
ve Giderleri
Net parasal pozisyon kar/(zararı)’na dahil olan ve 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren
altı aylık ara döneme ait gelir tablosunda ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı
gelir ve giderleri aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Net Parasal Pozisyon
Tarihi De÷erler
Düzeltilmiú De÷erler
Kar/(Zarar) Etkisi
Kur farkı gelirleri
Kur farkı giderleri
Finansman giderleri
Vade farkı gelirleri
Vade farkı giderleri
3,777,768
2,240,310
1,442,636
2,631,624
501,052
3,795,407
2,327,087
1,432,912
2,645,443
507,014
19
(
(
17,639)
86,777
9,724
13,819)
5,962
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Haziran 2004 tarihindeki
Ayrıntılı Bilançoya øliúkin Dipnotlar
38. Konsolidasyon Kapsamına Girmeyen Ba÷lı Ortaklar'ın Mali Tablolarının SPK XI/20
Sayılı Tebli÷'e Göre Hazırlanıp, Hazırlanmadı÷ı
SPK’nın XI No 21 Tebli÷’i kapsamına girmeyen ba÷lı ortaklıklardan Alarko S.A.’nın
mali tabloları øsviçre mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta olup, iútiraklerden
Tek-øz øzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.ù. ile ba÷lı ortaklıklardan Tüm Tesisat ve
ønúaat A.ù. dıúında kalan ùirketler’in 30 Haziran 2004 tarihli mali tabloları SPK XI/20
sayılı Tebli÷’e göre hazırlanmaktadır.
20