ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 31

ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolar
(Milyon TL)
AKTøF (VARLIKLAR)
31 Aralık 2003
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır De÷erler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Di÷er Hazır De÷erler
B. Menkul Kıymetler
1. Özel Kesim Tahvil,Senet ve Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Di÷er Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. ùüpheli Alacaklar Karúılı÷ı (-)
D. Di÷er Kısa Vadeli Alacaklar
1. Kısa Vadeli Di÷er Alacaklar
2. ùüpheli Alacaklar Karúılı÷ı (-)
E. Stoklar
1. ølk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamüller
3. Mamüller
4. Emtia
5. Di÷er Stoklar
6. Verilen Sipariú Avansları
F. Di÷er Dönen Varlıklar
31 Aralık 2002
101.048.734
20.815.741
7.068
21.201.449
1.400.643
7.781
19.765.294
1.042.666
3.743.693
1.864.850
3.743.693
1.864.850
46.726.594
37.732.860
13.403.429
37.987.395
11.992
331
(1.910.250)
(2.766.303)
9.370.752
31.228.083
4.839
47.214
(1.788.524)
(1.129.504)
80.323
98.847
94.814
(14.491)
113.338
(14.491)
22.732.030
16.410.320
9.223.678
2.402.360
3.784.715
6.425.127
706
895.444
5.896.936
1.951.370
2.637.972
5.107.526
752
815.764
5.156.934
II- DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alacak Senetleri
2. Verilen Depozito ve Teminatlar
3. Alacak Reeskontu (-)
B. Finansal Duran Varlıklar
1. øútirakler
2. Ba÷lı Ortaklıklar
3. Di÷er Finansal Duran Varlıklar
C. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makina, Tesis ve Cihazlar
5. Taúıt Araç ve Gereçleri
6. Döúeme ve Demirbaúlar
7. Di÷er Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiú Amortismanlar (-)
9. Verilen Sipariú Avansları
D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Haklar
2. Di÷er Maddi Olmayan Duran Varlıklar
E. Di÷er Duran Varlıklar
81.903.055
22.609.160
4.980.437
32.361.364
26.874.525
58.128
77.791
67.522
2.123
(11.517)
103.137
2.471
(27.817)
1.295.662
932.136
1.065.557
230.078
27
710.371
221.738
27
30.498.183
25.462.566
4.202
1.444.036
28.476.756
13.213.904
596.975
5.655.155
6.107.424
(25.111.616)
111.347
4.202
1.093.210
22.179.053
12.027.922
544.571
4.404.728
4.883.757
(19.784.322)
109.445
507.756
392.565
101.618
406.138
124.195
268.370
1.635
AKTøF (VARLIKLAR) TOPLAMI
9.467
133.410.098
øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
1
108.777.580
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolar
(Milyon TL)
PASøF (KAYNAKLAR)
31 Aralık 2003
I- KISA VADELø BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
3. Di÷er Ticari Borçlar
4. Borç Reeskontu (-)
C. Di÷er Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. Ödenecek Giderler
3. Ödenecek Vergi, Harç ve Di÷er Kesintiler
4. Kısa Vadeli Di÷er Borçlar
D. Alınan Sipariú Avansları
E. Borç ve Gider Karúılıkları
1. Vergi Karúılıkları
2. Di÷er Borç ve Gider Karúılıkları
II. UZUN VADELø BORÇLAR
A. Borç ve Gider Karúılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karúılıkları
2. Di÷er Borç ve Gider Karúılıkları
III. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Emisyon Primi
C. Yeniden De÷erleme De÷er Artıúı
1. Duran Varlıklardaki De÷er Artıúı
2. øútiraklerdeki De÷er Artıúı
D. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Özel Yedekler
3. Ola÷anüstü Yedek
4. Maliyet Artıú Fonu
E. Net Dönem Karı
31 Aralık 2002
35.241.142
33.568.026
7.088.167
8.225.641
7.088.167
8.225.641
10.198.265
8.139.164
8.214.257
41
1.983.967
-
6.712.586
40
1.427.410
(872)
2.146.366
1.694.983
1.693
211.135
1.550.622
382.916
1.182
156.904
1.296.596
240.301
9.035.412
6.772.932
6.918.463
8.589.775
6.768.404
4.528
8.585.188
4.587
6.087.256
4.851.907
6.087.256
4.851.907
6.078.750
8.506
4.845.670
6.237
92.081.700
70.357.647
10.800.000
538
20.598.239
1.350.000
538
22.482.272
19.355.903
1.242.336
21.600.352
881.920
43.691.616
28.909.628
1.182.955
1
42.213.820
294.840
883.255
1
27.895.312
131.060
16.991.307
PASøF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
17.615.209
133.410.098
øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
2
108.777.580
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
1.
Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. (ùirket) østanbul'da kurulup tescil edilmiú bir
sermaye úirketidir. ùirket faaliyetlerini aúa÷ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi,
Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi
ønúaat Taahhüt
Otel Yapım ve øúletmesi
Fabrika’da üretilen;
So÷utma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Aparey,
Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa,
Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve So÷utma Üniteleri
ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
Malzemeleri Satıúı
Alsim Müessesesi
Algün Müessesesi
østanbul Satıú Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlü÷ü
østanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge ùubesi
Totaline Müessesesi
2.
Sermaye
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip
ortakların dökümü aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Adı
Alarko Holding A.ù.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Di÷er *
31 Aralık 2003
Pay Oranı
Pay Tutarı
31 Aralık 2002
Pay Oranı
Pay Tutarı
%42.03
4,539,130
%42.03
567,392
%42.03
%15.94
4,539,130
1,721,740
%42.03
%15.94
567,392
215,216
100.00
10,800,000
100.00
1,350,000
* Sermayenin %10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
3.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan ømtiyazlar
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyaz yoktur.
3
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
4.
Kayıtlı Sermaye Tavanı
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla ùirket'in kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000
milyon TL'dır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla sermaye artıúı, de÷er artıú fonundan
kaynaklandı÷ından, çıkarılmıú sermaye kayıtlı sermaye tavanının üzerinde
bulunmaktadır.
5.
Dönem øçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları
1 Ocak 2002 ile 31 Aralık 2003 tarihleri arasında yapılan sermaye artırımları ve
kaynakları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
De÷er Artıú Fonu
9,450,000
9,450,000
19.11.2003
6.
øhraç Edilen Hisse Senedi Dıúındaki Menkul Kıymetler
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla ihraç edilen hisse senedi dıúında menkul
kıymet yoktur.
7.
øtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul
kıymet yoktur.
8.
Duran Varlıkların Hareketleri
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerinde sona eren yıllara ait duran varlıkların hareketleri
aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
1,065,514
1,163,015
( 264,919)
( 117,536)
(a) Satın alınan, imal veya inúa edilen
duran varlıkların maliyeti
(b) Satılan veya hurdaya ayrılan
duran varlık maliyeti
(c) Cari dönemde ortaya çıkan
yeniden de÷erleme artıúları
Varlık maliyetlerinde (+)
Birikmiú amortismanlarda /
itfa paylarında (-)
7,294,523
10,064,014
9,694,612
12,828,412
( 2,400,089)
( 2,764,398)
(d) Yapılmakta olan yatırımların niteli÷i, toplam tutarı, baúlangıç ve bitiú tarihi ve
tamamlanma derecesi : Yapılmakta olan yatırım yoktur.
4
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
9.
Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım øndirimi
ùirket’in 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi tutarı
bulunmamaktadır. Gelecek dönemlerde yararlanılacak öngörülen yatırım indirimi tutarı
1,400,000 milyon TL’dır (31 Aralık 2002 – 1,242,218 milyon TL).
10. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklarla Olan Alacak ve Borç øliúkisi
(a) ùirket’in do÷rudan ya da dolaylı sermaye ve yönetim iliúkisi bulunan iútirakleri ve
ba÷lı ortaklıkları ile olan alacak ve borçları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
Alacaklar
Borçlar
Alsim Alarko San. Tes.
ve Tic. A.ù. *
13,421
Altek Alarko Elekt. Santr. Tesis
øúl. ve Tic. A.ù.
891
Alarko Fenni Malzeme Satıú
ve ømalat A.ù. *
718
Alarko Gayrimenkul Yat. Ort. A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri San.
ve Tic. A.ù.
2,306
Almüt Alarko Sın. Ger.
øml. ve Müm. A.ù. *
260,919
Attaú Alarko Tur. Tes. A.ù.
223
278,478
31 Aralık 2002
Alacaklar
Borçlar
1,123
5,511
447
-
812
-
-
514
1,128
972
-
-
37,917
-
116,814
-
381,653
6,376
3,371
-
117,937
433,911
4,790
* Aynı úirketlerle mevcut bulunan hem borç hem alacak iliúkileri de÷iúik
iúlemlerden kaynaklandı÷ından, netleútirilmemektedir.
(b) Ortaklarla olan ticari alacak ve borçlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
Alacaklar
Borçlar
Alarko Holding A.ù.
31 Aralık 2002
Alacaklar
Borçlar
-
-
-
4,903
-
-
-
4,903
(c) Ortaklara ticari olmayan borçlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Ortaklara temettü borcu
5
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
1,693
1,182
1,693
1,182
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri
(a) Hazırlanıú Esası :
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerinde sona eren yıllara ait muhasebe kayıtları ve
kanuni defterler, yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu
tebli÷leri esas alınarak tutulmuútur. Ancak, Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Seri XI
No 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine
øliúkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli÷” iliúikteki mali tablolarda uygulanmamıútır.
(b) Menkul Kıymetler :
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle özel kesim menkul kıymetleri, yatırım
fonu katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için
açıkladı÷ı alıú fiyatı üzerinden de÷erlendirilmiútir.
(c) Alacak ve Borçları De÷erleme :
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı
de÷erleri ile gösterilmiútir. Vadeli çekler ve senetli alacaklar reeskont iúlemine tabi
tutulmuú ve oran %48 (2002-%64) olarak alınmıútır. Yabancı para cinsinden çek ve
alacak senetleri için Libor ve Euribor oranları kullanılarak reeskont iúlemine tabi
tutulmuútur.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle vadesi üç ayı aúan Türk Lirası cinsinden senetsiz
alacaklar reeskont iúlemine tabi tutulmuú ve oran %48 olarak alınmıú olup, vadesi üç
ayı aúan senetsiz borç bulunmamaktadır. 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle vadesi üç
ayı aúan yabancı para cinsinden alacak ve borç bulunmamaktadır.
(d) Stoklar :
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla fiili stok sayımı yapılmıútır. Stokların
de÷erlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleúebilir de÷erin düúük olanı esas
alınmaktadır. Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve di÷er
stoklar için hareketli a÷ırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak
belirlenmektedir.
(e) Finansal Duran Varlıklar :
Finansal duran varlıklar maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleútirilmektedir.
(f) Maddi Duran Varlıklar :
Maddi duran varlıklar (arazi hariç), Maliye Bakanlı÷ı'nca yayımlanan yeniden
de÷erleme oranlarına göre de÷erlenmekte, de÷er artıúları öz sermayeye ilave
edilmektedir.
6
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(f) Maddi Duran Varlıklar (devam) :
Maddi duran varlıklar Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yeniden de÷erlenmiú
tutarları (binalar maliyet bedelleri) üzerinden normal amortisman metoduna göre
vergi mevzuatında belirlenmiú aúa÷ıdaki nispetler çerçevesinde amortismana tabi
tutulmaktadır :
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makina, tesis ve cihazlar
Taúıt araç ve gereçleri
Döúeme ve demirbaúlar
%
%
%
%
%
2- 6
20
4 - 20
20
6 - 20
(g) Maddi Olmayan Duran Varlıklar :
Özel maliyet bedelleri Maliye Bakanlı÷ı’nca yayımlanan yeniden de÷erleme
oranlarına göre de÷erlenmekte, yeniden de÷erleme de÷er artıúları öz sermayeye ilave
edilmektedir.
Di÷er maddi olmayan duran varlıklar ise itfa payları tenzil edildikten sonra
gösterilmektedir.
(h) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karúılaútırılacak úekilde muhasebeleútirilmektedir.
(ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya ba÷lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alıú kuru, borçlar ise döviz satıú kuru kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmektedir. Yıl içinde gerçekleúen yabancı paraya ba÷lı iúlemler, iúlem
tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu iúlemlerden
do÷an kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Bilançoda
yabancı para cinsinden sipariú avansı olması halinde, kur de÷erlemesi
yapılmamaktadır.
(j) Kıdem Tazminatı :
øú Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmıú personele ileride ödenmesi
muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli karúılık Sermaye Piyasası Kurulu'nun
düzenlemeleri do÷rultusunda ayrılmaktadır.
7
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(k) Vergiler :
2003
Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanun’la kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. østisna kaynaklı olsun olmasın nakit
olarak da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmakta ve %10 fon payı ile toplam yük %11’e ulaúmaktadır. Ancak, 1 Ocak
2004 tarihinden geçerli olmak üzere fon payı uygulaması yürürlükten
kaldırıldı÷ından bu tarihten sonra da÷ıtılacak karlar için söz konusu oran %10
olacaktır. Bununla birlikte kar da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000,
2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19.8
stopaj yapılmıú yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda
gelir vergisi stopajı do÷mayacaktır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının sermayeye
ilavesi suretiyle yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı do÷mayacaktır.
Di÷er taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara
dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi
ödenmektedir.
02.01.2004 tarih ve 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5035 sayılı Kanun’la
Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 32’inci madde uyarınca, münhasıran
2004 yılı için geçerli olmak üzere kurumlar vergisi ve kurum geçici vergisi oranı
%33 olarak uygulanacak olup 2005 yılından itibaren tekrar %30 oranına
dönülecektir.
2002
Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisine
uygulanan %10 “Fon Payı” ile birlikte vergi yükü %33’e çıkmaktadır. Kurum
kazancının vergiden istisna edilmiú kısmına (iútirak kazançları hariç) da÷ıtılsın –
da÷ıtılmasın %18 oranında gelir vergisi stopajı uygulanmakta olup, %10 “Fon
Payı” ile bu yük %19.8’e ulaúmaktadır. Ancak KVK’nun Geçici 28/a maddesi
kapsamında yapılan gayrimenkul ve iútirak hissesi satıúlarından do÷an kazançlara
iliúkin istisnada bu stopaj oranı %10 olup, %10 “Fon Payı” ile toplam yük %11
olmaktadır.
8
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(k) Vergiler (devam) :
2002 (devam)
Nakit olarak da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 (halka açık úirketlerde %5)
oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmakta olup, %10 “Fon Payı” ile birlikte bu
yük %16.5’e (halka açık úirketlerde %5.5) ulaúmaktadır. Da÷ıtılan kar paylarından
gelir vergisi stopajı yapılırken, vergiden müstesna kazançlara isabet eden kısım
düúülmektedir. Kazancın sermayeye ilavesi kar da÷ıtımı sayılmamakta, dolayısıyla
bunlar üzerinden gelir vergisi stopajı yapılmamaktadır.
Di÷er taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde
beyan edilen matrahlar üzerinden %25 oranında geçici vergi ödenmektedir.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle vergi karúılı÷ı yürürlükteki vergi mevzuatı
çerçevesinde ayrılmıútır.
12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
31 Aralık 2003 tarihinde 1,389,950,000 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2004
tarihinden geçerli olmak üzere 1,485,430,000 TL’ye yükseltilmiútir (31 Aralık 2002 –
1,260,150,000 TL).
13. Her Türlü ùarta Ba÷lı Zarar ve Kazançlar
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla ilgili dönemlerde iúletmeyi borç altına sokacak
ve dönem sonucunu etkileyecek önemli bir hukuki ihtilaf yoktur.
14. Gayrisafi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe
Tahminlerinde De÷iúikliklere øliúkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri
Muhasebe tahminlerinde de÷iúiklik yoktur.
15. Aktif De÷erler Üzerindeki øpotek ve Teminatlar
31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla aktif de÷erler üzerinde 5,211,394 milyon TL tutarında
ipotek ve teminat mevcuttur (31 Aralık 2002 – 4,761,760 milyon TL).
16. Sigorta Tutarı
31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla aktif de÷erlerin toplam sigorta tutarı 80,219,571 milyon
TL'dır (31 Aralık 2002 – 90,097,585 milyon TL).
9
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
17. Alınan øpotek ve Teminatlar
31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla alacaklar için alınmıú ipotek ve teminat tutarı 65,699,013
milyon TL'dır (31 Aralık 2002 – 65,312,477 milyon TL).
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler
31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı 5,211,394
milyon TL'dır (31 Aralık 2002 – 4,761,760 milyon TL).
19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla bankalarda bloke edilmiú mevduat hesabı
yoktur.
20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle menkul kıymet hesap grubu içinde borsa rayici
ile de÷erlenmesi gereken menkul kıymet bulunmamaktadır.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla bilançolarda yer alan finansal duran varlıklar
maliyet bedelleriyle de÷erlenmiú olup, aúa÷ıda belirtilen hariç borsa rayiçleri yoktur
(milyon TL) :
31 Aralık 2003
Bilanço
(Maliyet)
Borsa Rayiç
De÷eri
De÷eri
Alarko Gayrimenkul
Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
8,893
143,197
31 Aralık 2002
Bilanço
(Maliyet)
Borsa Rayiç
De÷eri
De÷eri
8,893
115,008
21. Menkul Kıymetler ve Ba÷lı Menkul Kıymetler øçinde Yer Alan Ortaklar, øútirakler ve
Ba÷lı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılmıú Menkul Kıymetler
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla menkul kıymetler ve ba÷lı menkul kıymetler
grubu içinde iúletmenin ortakları, iútirakleri ve ba÷lı ortaklıkları tarafından çıkarılmıú
menkul kıymet yoktur.
22. Di÷er
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap
kalemlerinden dahil oldu÷u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif
toplamının %5'ini aúan kalem ve tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Di÷er hazır de÷erler ;
Alınan çekler
Di÷er hazır de÷erler
10
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
1,397,973
2,670
1,041,547
1,119
1,400,643
1,042,666
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
22. Di÷er (devam)
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap
kalemlerinden dahil oldu÷u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif
toplamının %5'ini aúan kalem ve tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) :
Kısa vadeli di÷er alacaklar;
Di÷er çeúitli alacaklar
øú avansları
Personelden alacaklar
Di÷er úüpheli alacaklar
Di÷er dönen varlıklar;
Peúin ödenen giderler
Di÷er K.D.V.
Peúin ödenen vergi
Di÷er dönen varlıklar
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
68,088
12,235
14,491
87,861
8,564
2,422
14,491
94,814
113,338
336,963
238,715
4,518,305
62,951
355,565
83,536
4,500,226
41,110*
5,156,934
4,980,437
* 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle di÷er dönen varlıklarda yer alan 34,744 milyon TL
ùirket ’in bir bayisinin borcuna karúılık almıú oldu÷u apartman dairesinin tutarıdır.
ùirket söz konusu apartman dairesini satmıútır.
31 Aralık 2003
Di÷er maddi olmayan duran varlıklar ;
Özel maliyetler
Özel maliyet itfa payı
1,007,448
( 601,310)
Di÷er duran varlıklar ;
Gelecek yıllara ait giderler
Di÷er çeúitli duran varlıklar
Di÷er ticari borçlar;
øthalat mal bedeli karúılı÷ı
11
31 Aralık 2002
(
607,085
338,715)
406,138
268,370
1,629
6
9,460
7
1,635
9,467
1,983,967
1,427,410
1,983,967
1,427,410
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
22. Di÷er (devam)
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla mali tablolarda "Di÷er" ibaresini taúıyan hesap
kalemlerinden dahil oldu÷u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif
toplamının %5'ini aúan kalem ve tutarları aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) :
Faaliyetle ilgili di÷er gelirler ve karlar;
Kambiyo karları
Reeskont faiz geliri
Komisyon geliri
Di÷er ola÷an gelir ve karlar
Di÷er faaliyetlerden giderler ve zararlar;
Komisyon giderleri
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Di÷er giderler ve zararlar
Di÷er ola÷anüstü gelirler ve karlar;
Maddi duran varlık satıú karları
Yuvarlama farkı
Alınan tazminatlar
ùirket tarafından açılan vergi davasından,
Vergi Barıú Kanunu çerçevesinde
vazgeçilmesi nedeniyle iade alınan vergi
Di÷er arızi gelirler
Di÷er ola÷anüstü giderler ve zararlar;
Maddi duran varlık satıú zararı
Yuvarlama farkı
Di÷er arızi giderler
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
5,607,817
1,816,341
729,688
101,778
6,282,671
1,325,384
930,999
9,598
8,255,624
8,548,652
336,861
5,095,287
1,922,639
2,319,299
88,550
3,378,746
1,817,712
2,242,900
9,674,086
7,527,908
1,284
329
218,579
11,707
273
128,735
105,614
37,244
56,494
363,050
197,209
138
502
523
97
177
640
797
23. Personelden Alacaklar ve Borçlar
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla " Di÷er Alacaklar" ile "Di÷er Kısa veya Uzun
Vadeli Borçlar" hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aúan
personelden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır.
12
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
24. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklara øliúkin ùüpheli Alacaklar
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla ortaklar, iútirakler ve ba÷lı ortaklıklara iliúkin
úüpheli alacak yoktur.
25. Vadesi Gelmiú Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar øçin Ayrılan ùüpheli
Alacak Tutarları
31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla vadesi gelmiú alacaklar için ayrılan úüpheli alacak
karúılı÷ı 2,780,794 milyon TL'dır (31 Aralık 2002 – 1,143,995 milyon TL).
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar
i)
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla iútirakler ve ba÷lı ortaklıklar aúa÷ıdaki
gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
øútirak
øútirak
Oranı %
Tutarı
31 Aralık 2002
øútirak
øútirak
Oranı %
Tutarı
Ba÷lı Ortaklıklar ;
Alarko S.A.
98.00
Alamsaú Alarko A÷ır Makina
San. A.ù.
37.50
Yıltaú Yıldız Turistik Tesisler A.ù. 4.00
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
ømalat ve Mümessillik A.ù.
10.00
Alarko Gayrimenkul
Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
0.24
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.ù.
0.04
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. øúl. ve Tic. A.ù.
0.18
Alarko Fenni Malzeme Satıú ve
ømalat A.ù.
0.06
Alfarm Alarko Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
0.06
Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
1.00
Attaú Alarko Turistik
Tesisler A.ù.
0.00007
8
99.80
8
187,476
8,068
37.50
25.00
187,476
8,068
5,000
10.00
500
8,893
0.24
8,893
15,246
0.04
11,406
3,535
0.18
3,535
268
0.06
268
172
1,407
0.06
1.00
172
1,407
5
0.00007
5
230,078
221,738
øútirakler ;
Tek-øz Teknik øzolasyon ve
Yapı Elemanları Sanayii A.ù.
19.73
1,065,557
1,065,557
13
19.73
710,371
710,371
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar (devam)
ii) øútirakler ve ba÷lı ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem
karı veya zararı ile net dönem karı veya zararı aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
En Son
Dönem
Dönem
Karı / (Zararı)
Net Dönem
Karı(Zararı)
3,260,508
2,140,375
Dönem
Karı / (Zararı)
Net Dönem
Karı(Zararı)
31.12.2002
31.12.2002
58,934
91,151
39,490
67,118
31.12.2002
11,925,004
9,542,153
31.12.2002
64,802
45,591
31.12.2002
169,421
169,421
31.12.2002
1,885,372
1,409,855
31.12.2002
5,421,992
5,421,992
31.12.2002
479,159
320,460
31.12.2002
31.12.2002
31.12.2002
4,332,251
65,077
( 3,819.06) *
1,935,707
43,962
( 3,819.06) *
øútirakler :
Tek-øz Teknik øzolasyon ve
Yapı Elemanları San. A.ù.
31.12.2002
En Son
Dönem
Ba÷lı Ortaklıklar;
Almüt Alarko Sınai Gereçler
ømalat ve Müm. A.ù.
Yıltaú Yıldız Turistik Tes. A.ù.
Altek Alarko Elektrik Sant.
Tesis øúl. ve Tic. A.ù.
Alarko Fenni Malz. Satıú ve
ømalat A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
Attaú Alarko Turistik
Tesisler A.ù.
Alarko Gayrimenkul
Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alamsaú Alarko A÷ır
Mak. San. A.ù.
Alsim Alarko Sanayi
Tesisleri ve Tic. A.ù.
Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
Alarko S.A.
* Para birimi øsviçre Frankı
Yukarıdaki iútiraklerden Tek-iz Teknik øzolasyon ve Yapı Elemanları San. A.ù. ile
ba÷lı ortaklıklardan Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù. ile Alarko S.A. dıúındaki ùirketler’in
31 Aralık 2003 tarihli mali tabloları SPK standartlarına göre düzenlenmekte olup,
ba÷ımsız denetime tabi tutulmuútur. Ba÷lı ortaklıklardan Alarko S.A.’nın mali
tabloları øsviçre mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmaktadır.
14
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
26. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklar (devam)
iii) øúletme ile dolaylı sermaye ve yönetim iliúkisine sahip iútirakler ve ba÷lı ortaklıkların
isimleri aúa÷ıdaki gibidir :
Anmak Holding A.ù.
San-Sal ønúaat, Tesisat, Sanayi ve Ticaret A.ù.
Gönen Gıda A.ù.
Al-Riva Projesi Arazi De÷. Kon. ønú. ve Tic. A.ù.
Al-Riva Arazi De÷. Konut ønú. ve Tic. A.ù.
Al-Riva Arazi De÷. Konut ønú. Tur. Tes. Golf øúl. ve Tic. A.ù.
27. øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler
31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla iútirakler ve ba÷lı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz hisse
senedi tutarı 363,526 milyon TL olup bu tutarın 3,111 milyon TL’lık kısmı gelir
tablosuna yansıtılmıútır. Gelir tablosuna yansıtılan bu tutar, ba÷lı ortaklıklardan Alsim
Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.ù.’nin iútirak hisselerinin satıúı nedeniyle oluúan
karının sermayeye eklenmesi sonucunda ùirket tarafından edinilen bedelsiz hisse
senetlerinden oluúmaktadır (31 Aralık 2002 – 245,436 milyon TL).
28. Taúınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyla taúınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak
mevcut de÷ildir.
29. Yeniden De÷erleme De÷er Artıúı
Yeniden de÷erleme de÷er artıúı, maddi duran varlıklar ile özel maliyetlerin ve bunların
birikmiú amortismanları ile itfa paylarının yeniden de÷erlenmesinden meydana gelen,
yeniden de÷erleme de÷er artıúından oluúmaktadır. Son üç yılda yapılan yeniden
de÷erlemelerden kaynaklanan, maddi duran varlıkların maliyeti ve özel maliyetler ile
birikmiú amortismanlarına iliúkin artıúlar aúa÷ıdaki gibidir (milyon TL) :
Maliyetteki artıú
Birikmiú amortismanlar ve
itfa payları artıúı (-)
Net defter de÷eri
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
31 Aralık 2001
9,694,612
12,828,412
8,617,195
(2,400,089)
( 2,764,398)
(2,154,037)
7,294,523
10,064,014
6,463,158
15
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
30. Yabancı Para Varlık ve Borçlar
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi
olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir :
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
31 Aralık 2002
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
a) Hazır de÷erler ;
ABD $
SFR
JPY
GBP
EURO
2,106,044
1,176
189,733,960
434,729
4,440,679
1,395,835
1,116,749
13,026
2,476,610
1,745,072
3,296,362
2,805
42,715,894
184,656
2,722,059
1,634,501
1,169,633
13,678
2,618,888
1,703,477
ABD $
GBP
SFR
EURO
JPY
1,446,039
131,690
10,257
4,193,473
10,485,417
1,395,835
2,476,610
1,116,749
1,745,072
13,026
715,089
151,810
26,149
4,294,129
8,856,618
1,634,501
2,618,888
1,169,633
1,703,477
13,678
ABD $
SFR
GBP
JPY
SEK
EURO
583,498
375
3,760
46,430
686,140
1,402,567
1,123,942
2,489,556
13,113
1,753,489
353,002
18
300
1,097
44,700
572,818
1,642,384
1,177,167
2,632,577
13,769
186,749
1,711,693
ABD $
JPY
1,414,935
389,081,592
1,402,567
719,288
13,113 511,605,393
1,642,384
13,769
ABD $
EURO
GBP
939,064
1,102,558
131
b) Kısa vadeli ticari
alacaklar ;
c) Kısa vadeli ticari
borçlar ;
d) Finansal borçlar ;
e) Alınan sipariú
avansları*;
-
36,135
633,836
131
* Alınan sipariú avanslarına iliúkin kur de÷erlemesi yapılmamıútır.
16
-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
31 Aralık 2003 ve 2002 tarihlerindeki
Ayrıntılı Bilançolara øliúkin Dipnotlar
31. Ortaklar, øútirakler ve Ba÷lı Ortaklıklara Verilen Yükümlülükler
31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ortaklar, iútirakler ve ba÷lı ortaklıklar lehine verilen
taahhüt ve kefaletlerin tutarı 14,055,195 milyon TL'dır (31 Aralık 2002 - 14,881,210
milyon TL).
32. Personel Sayısı
Yıl içinde çalıúan personelin ortalama sayısı aúa÷ıdaki gibidir :
Maaúlı
Ücretli
2003
2002
387
369
319
388
756
707
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaúılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di÷er Hususlar
a) Mevduat faiz gelir tahakkuklarına iliúkin 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla tahakkuk
ettirilip, henüz tahsil edilmeyen 28,352 milyon TL tutarındaki gelirler için %30
oranında hesaplanan 8,506 milyon TL ertelenen vergi karúılı÷ı, 31 Aralık 2003 tarihli
bilançoda uzun vadeli borç ve gider karúılıkları hesabı içerisinde gösterilmiútir
(31 Aralık 2002 - 6,237 milyon TL).
b) 1999 yılına ait Kurumlar Vergisinden istisna kazançlar içerisinde yer alan Yatırım
øndirimi üzerinden hesaplanan stopaj gelir vergisi ile fon payından oluúan toplam
785,251 milyon TL tutarındaki dava Danıútay’da ùirket lehine sonuçlanmıú olup, söz
konusu tutara iliúkin olarak daha önce ayrılan borç karúılı÷ı iptal edilerek 31 Aralık
2002 tarihli mali tablolarda ola÷anüstü gelir ve karlarda konusu kalmayan karúılıklar
hesabı içerisinde gösterilmiútir.
17