AYLAR AYLAR MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE

OCAK
AYLAR
AYLAR
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2014 YILI İŞ TAKVİMİ
MUHASEBE KESİN HESAP VE
RAPORLAMA
ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ
 Her
ayın
son
haftası
Hazine
Müsteşarlığından
nakit
talebinde
bulunulması,
 Ayın 10 – 13 arası maaşların bankaya
gönderilmesi
 Ayın 15 – 30 arası SGK ve diğer maaş
kesintilerinin ilgili kurumlara ödenmesi
 Her ayın 26 sına kadar ilgili vergi
dairesine beyanname gönderilmesi ve
bunlara ilişkin ödemelerin bankaya
gönderilmesi
 Günlük
olarak
diğer
ödemelerin
yapılması
 Aylık Mizanın takip eden ayın sonuna
kadar
Sayıştay
Başkanlığına
gönderilmesi
Yukarıda belirtilen işlemler bütçe mali yıl
içerisinde her ay uygulanmaktadır.
BÜTÇE PERFORMANS
PROGRAMI
ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ
 2014 yılı üniversitemiz bütçesine
ayrılmış
olan
ödeneklerin
tertipler
itibariyle
aylara
dağılımını gösteren Ayrıntılı
Finansman
Programının
hazırlanması ve
hazırlanan
programın Daire başkanlığımız
ile
Üst
yönetici
onayına
müteakiben Maliye Bakanlığına
gönderilmesi
 Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali
Kontrol
Genel
Müdürlüğü
tarafından belirlenen oranlar
dâhilinde harcama birimlerine
ödenek gönderilmesi (üçer aylık
dönemler bazında Ocak-NisanTemmuz-Ekim)
 2014 mali yıl içerisinde Harcama
birimlerinin talepleri üzerine
Bütçe
İşlemlerinin
gerçekleştirilmesi
ve
kaydedilmesine ilişkin iş ve
işlemler (Tenkis işlemleri, revize
işlemleri, kurum içi aktarmalar,
öz gelirlere ilişkin işlemlerin
ekleme düşülen işlemler) bu tür
işlemler yılın her ayı itibari ile
talepler
doğrultusunda
gerçekleştirilir.
STRATEJİK PLANLAMA
ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ
ÖN MALİ KONTROL VE İÇ KONTROL
ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ
 Üniversitemiz 2014 yılı bütçesine
ilişkin
harcama
birimlerine
gönderilen
ödeneklerin
Bütçe
Kanununa, bütçe tertibine, ayrıntılı
harcama ve finansman programına
ve bütçe ödeneklerinin dağıtım ve
kullanımına ilişkin usul ve esaslara
uygunluğu yönünden kontrolünün
yapılası.
 2014
yılı
üniversitemiz
Performans Programı hazırlık
çalışmalarının tamamlanması,
Performans
Programının
hazırlanması ve kamuoyuna
açıklanması. (En geç Mart
ayının 15’ine kadar Maliye ve
Kalkınma
Bakanlıklarına
gönderilmesi gerekmektedir.)
 ADEK Raporunun hazırlık
çalışmaları
 İç kontrol Sistemi çalışmaları
 Kontrole
gelen
tüm
tahakkuk
evraklarının
4
gün
içerisinde
kontrolünü yapıp ödemeye göndermek
işlemi bütçe yılı içinde tüm aylar için
geçerlidir.
 Taahhüt
evrakı
ve
sözleşme
tasarılarının
ilgili
mevzuatlar
çerçevesinde 10 iş günü içerisinde
kontrolünün yapılarak görüş yazısının
düzenlenme
işlemleri
mali
yıl
içerisinde
harcama
birimleri
tarafından gerçekleşecek olan ihaleler
için uygulanacaktır.
 Harcama
birimlerinin
talepleri
doğrultusunda
Ödenek
aktarma
işlemlerinin
uygunluk
yönünden
kontrolünü
yaparak
Bütçe
ve
Performans
Şube
Müdürlüğüne
iletmek
 Üniversitemiz
Personel
Daire
başkanlığı
tarafından
Daire
başkanlığımıza
gönderilen
Kadro
dağılım cetvelleri ile yan ödeme
cetvellerinin kontrolünü yapmak ve
onay işlemi için üst yöneticiye sunmak.
Sayfa 1 / 6
ADEK
Raporu
hazırlık
çalışmalarının tamamlanması,
raporun
hazırlanması
ve
YÖK’e gönderilmesi.

İç Kontrol Sistemi çalışmaları
ŞUBAT

NİSAN
MART

 2013 Mali yıla ait muhasebe kayıtları
doğrultusunda üniversitemiz Yönetim
Dönemi Hesabının Sayıştay Başkanlığına
ve Maliye Bakanlığına gönderilmesi
Birim Faaliyet Raporu hazırlık
çalışmalarına başlanılması ve
mart ayı sonuna kadar üst
yönetime sunulması
 Kamu iç kontrol sistemi
kapsamında
idare
risk
koordinatörlüğü çerçevesinde
birim risk koordinatörleri
toplantısı
 Kamu iç kontrol sistemi
kapsamında İç kontrol izleme
ve
yönlendirme
kurulu
toplantı sonucu oluşturulacak
raporun üst yönetime sunumu.
 İdare Faaliyet Raporu hazırlık
çalışmalarının tamamlanması,
raporun hazırlanması, Nisan
ayı sonuna kadar kamuoyuna
açıklanması ve Sayıştay ile
Maliye
Bakanlığı’na
gönderilmesi.
 ADEK yürütme kurulu olağan
toplantısı
 İç Kontrol Sistemi Çalışmaları
Sayfa 2 / 6
MAYIS
HAZİRAN
TEMMUZ
 2013 Mali yıla ait Kesin
hazırlanması ve gönderilmesi
hesabın

2015-2017 Dönemi bütçe
çalışmalarına başlanılması
(cari ve yatırım) ve birimler
tarafından Stratejik Plan
doğrultusunda
taleplerin
toplanılması
 2015-2017 Dönemini kapsayan
Üniversitemiz Bütçe Teklifinin
(cari-yatırım) ilgilisine göre
Bakanlıklara gönderilmesi
 2014 yılı Kurumsal Mali Durum
ve
Beklentiler
raporu
kapsamında üniversitemiz ilk
altı
aylık
gerçekleştirilen
harcamalar ile ikinci altı aylık
harcama tahminlerine ilişkin
Mali Durum ve Beklenti
Raporunun kamuoyuna duyurul
ması
 İlk altı aylık birim faaliyet
raporları hazırlanması ve
tamamlanması
 ADEK yürütme kurulu olağan
toplantısı
 Kamu iç kontrol sistemi
kapsamında
idare
risk
koordinatörlüğü çerçevesinde
birim risk koordinatörleri
toplantısı
 Kamu iç kontrol sistemi
kapsamında İç kontrol izleme
ve
yönlendirme
kurulu
toplantı sonucu oluşturulacak
raporun üst yönetime sunumu.
 Kamu iç kontrol sistemi
çalışmaları kapsamında birim
faaliyet
raporlarının
değerlendirilmesi
Sayfa 3 / 6
AĞUSTOS
EYLÜL

ADEK yürütme kurulu olağan
toplantısı

Kamu iç kontrol sistemi
kapsamında
idare
risk
koordinatörlüğü çerçevesinde
birim risk koordinatörleri
toplantısı
 Kamu iç kontrol sistemi
kapsamında İç kontrol izleme
ve
yönlendirme
kurulu
toplantı sonucu oluşturulacak
raporun üst yönetime sunumu.

ADEK yürütme kurulu olağan
toplantısı
 Harcama
birimlerine
ait
bütçelerinin gözden geçirilerek
harcama işlemlerinin yılsonuna
bırakılmaması
yönünde
birimlere yazı yazılması
KASIM
EKİM
 2015-2017 Dönemi üniversitemiz
bütçe
tekliflerinin
Maliye
Bakanlığı
ve
Kalkınma
Bakanlığında
görüşülmelerin
gerçekleşmesi.
Sayfa 4 / 6

ARALIK

 Harcama birimlerinde görevli Taşınır
Kayıt Kontrol Yetkilileri ile harcama
birimlerine
ait
ambarların
açık
adreslerinin
Sayıştay
Başkanlığına
bildirilmesi
 Harcama Birimlerine ait bütçe
ödeneklerinde özellikle personel
ve sosyal güvenlik kurumu
ödemeleri başta olmak üzere
ihtiyaç veya fazlalıklar göz
önünde bulundurularak ihtiyaç
sahibi birimin ödenek ihtiyacını
önce kurum nezdinde şayet
ödenek karşılamıyorsa Maliye
Bankalığı Bütçe ve Mali Kontrol
Genel Müdürlüğünden ödenek
talebinin yapılarak ihtiyaçların
karşılanması.




Bir sonraki yıla ait
Performans
Programı
hazırlık çalışmaları
ADEK yürütme kurulu
olağan toplantısı
Kamu iç kontrol sistemi
kapsamında idare risk
koordinatörlüğü
çerçevesinde birim risk
koordinatörleri toplantısı
Kamu iç kontrol sistemi
kapsamında İç kontrol
izleme ve yönlendirme
kurulu toplantı sonucu
oluşturulacak raporun üst
yönetime sunumu.
Son altı aylık birim
faaliyet
raporlarının
hazırlanması
ve
tamamlanması
2014 Yılı ADEK raporu
için hazırlık çalışmalarına
başlanılması
2014 YILI HEDEFLERİMİZ
 Üniversitemiz ek ders ödemelerine esas olmak üzere Bilimsel Araştırma ve Uygulama Araştırma Merkez
Müdürlüğü tarafından satışa sunulan ek ders programı tüm hakları ile Daire Başkanlığımız tarafından alımı
gerçekleştirilmiş olup, 2013-2014 Bahar Dönemi ek ders ödemelerinin bu program üzerinden işlemlerin
yapılarak ödemelerin gerçekleştirilmesi birinci hedefimiz olarak belirlemekteyiz.
 İkinci hedefimiz Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanarak tüm kamu
kurumların kullanımına sunulan maaş sistemin kullanımı için Bakanlık ile yazışmalar yapılmış olup, en geç
mart ayı itibariyle maaş işlemleri harcama birimleri tarafından KBS üzerinden işlemlerin gerçekleşmesini
Sayfa 5 / 6
ayrıca mevzuat ve sistem yönünden herhangi bir sakınca olmaması halinde maaş işlemlerin tek bir birimden
yapılması yönünde maaş biriminin oluşması için üst yönetimden talep edip bu birimin kurulmasını
hedeflemekteyiz.
 2013 yılı içerisinde Daire Başkanlığımız koordinatörlüğünde başlattığımız Kamu İç Kontrol Sistemi yazılım
programının (Yazılım BAUM tarafından desteklenmektedir) 2014 Haziran ayı sonunu kadar bitirilmesi
yönünde gerekli her türlü desteği vererek tüm yönleriyle oluşacak yazılımın (Yükseköğretim Kurumlarında
bir ilki teşkil edecek) hayata geçirilmesi ve uygulamaları (Stratejik Plan, Performans Programı, Faaliyet
Raporu, Adek Öz değerlendirme ve kalite) yazılım üzerinden gerçekleştirilmesi üçüncü hedefimiz olarak
düşünmekteyiz.
 Dördüncü hedefimiz yine Kamu İç Kontrol Sistemi kapsamında yapılan çalışmaların proje uygulamalarının
yapılarak EFQM mükemmellik modelinin ilk aşamasının üniversitemize kazandırılması
 Stratejik Planlama Şube Müdürlüğümüz tarafından faaliyet raporlarının hazırlanması yönünde bir eğitim
düzenlenmesi planlanmaktadır.
Sayfa 6 / 6