Mali Tablolar 31.03.2016
advertisement
ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ............................................................................... 1-2 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ......................... 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU................................................................... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ............................................................................................ 5-6 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR .................................................. 7-31 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar ARA TOPLAM Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Özkaynak Yönetimiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR 3 6 5 7 8 9 10 11 12 13 8 Cari Dönem 31 Mart 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2015 160.988.021 4.603.253 128.674.283 23.804.832 104.869.451 73.924 73.924 25.662.706 1.672.735 301.120 160.988.021 160.947.498 1.224.330 133.540.890 34.419.620 99.121.270 18.022 18.022 24.870.191 987.577 306.488 160.947.498 289.268.426 478.581 478.581 38.352.254 10.851.313 224.462.384 5.717.633 5.054.426 4.351.835 450.256.447 280.943.421 472.247 472.247 37.360.840 10.943.964 222.020.466 4.049.702 2.948.200 3.148.002 441.890.919 1 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ARA TOPLAM Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünden Kaynaklanan Aktüeryal (Kayıplar) / Kazançlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR 4 4 6 5 6 14 9 4 14 Cari Dönem 31 Mart 2016 Önceki Dönem 31 Aralık 2016 183.993.260 74.259.468 8.192.859 34.924.613 12.031.344 22.893.269 1.134.133 50.082.332 47.691.586 2.390.746 1.821.637 3.443.191 6.644.484 135.937.758 72.765.305 8.612.488 40.696.989 12.378.164 28.318.825 1.056.343 944.904 944.904 1.354.649 3.724.740 5.247.402 429.494 6.214.990 3.490.543 1.400.000 3.847.402 1.534.938 183.993.260 135.937.758 20.133.206 8.174.359 11.958.847 23.774.785 12.582.639 11.192.146 8.608.464 3.350.383 7.907.541 3.284.605 246.129.981 73.000.000 101.227.638 210.892 282.178.376 73.000.000 101.227.638 210.892 (1.442.585) (1.442.585) (1.442.585) 49.058.331 10.592.708 13.482.997 (1.442.585) 44.470.192 10.592.708 54.119.531 450.256.447 441.890.919 2 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 17 17 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar Cari Dönem 1 Ocak31 Mart 2016 Önceki Dönem 1 Ocak31 Mart 2015 70.202.229 (44.385.567) 25.816.662 54.758.271 (30.963.510) 23.794.761 (7.297.726) (1.884.411) (60.534) 5.460.742 (3.551.803) (7.111.077) (1.420.893) (46.281) 4.848.472 (3.655.191) 18.482.930 16.409.791 18 18 228.462 (610.670) 579.057 (703.547) 10 991.414 (511.234) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 19.092.136 15.774.067 Finansman Giderleri (-) (2.433.051) (4.185.416) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 16.659.085 11.588.651 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Dönem Vergi (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri (3.176.088) (4.379.921) 1.203.833 (1.422.334) (3.621.983) 2.199.649 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 13.482.997 10.166.317 DÖNEM KARI 13.482.997 10.166.317 13.482.997 10.166.317 13.482.997 10.166.317 0,18 0,18 0,14 0,14 - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR 13.482.997 10.166.317 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Ana Ortaklık Payları 13.482.997 13.482.997 10.166.317 10.166.317 Dönem Karının Dağılımı Ana Ortaklık Payları Pay başına kazanç Ana ortaklık hissedarlarına ait bin pay başına kazanç 19 15 15 DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAMI 3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Not 1 Ocak 2015 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları 73.000.000 101.227.638 Birikmiş Karlar Pay İhraç Primleri/ İskontoları 210.892 Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünden Kaynaklanan Aktüeryal (Kayıplar) / Kazançlar (1.716.895) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 34.992.620 Geçmiş Yıllar Karları 10.592.708 Net Dönem Karı 62.370.396 Özkaynaklar 280.677.359 Transferler - - - - 9.477.572 - (9.477.572) - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 10.166.317 10.166.317 31 Mart 2015 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) 73.000.000 101.227.638 210.892 (1.716.895) 44.470.192 10.592.708 (52.892.824) 10.166.317 (52.892.824) 237.950.852 1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) 282.178.376 Temettüler 73.000.000 101.227.638 210.892 (1.442.585) 44.470.192 10.592.708 54.119.531 Transferler - - - - 4.588.139 - (4.588.139) - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 13.482.997 13.482.997 Temettüler - - - - - - (49.531.392) (49.531.392) 73.000.000 101.227.638 210.892 (1.442.585) 49.058.331 10.592.708 13.482.997 246.129.981 31 Mart 2016 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) 4 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler - İzin Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Kıdem tazminatı ve Kıdem Teşvik Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Performans Prim Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Dava Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Maden Hakkı Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Emlak Vergisi Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Ciro Prim Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Ecrimisil Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Ocak Rehabilitasyon Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Stok Değer Düşüklüğü Karşılıkları İle İlgili Düzeltmeler - Diğer Gider Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler - Vergi Gideri/(Geliri) ile İlgili Düzeltmeler - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların (Karlarındaki)/ Zararlarındaki Paylar İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler - Ticari Alacaklardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler ve Diğer Dönen Varlıklardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler - Ticari Borçlardaki Artış /(Azalışla) İlgili Düzeltmeler - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış /(Azalışla) İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Temettüler Alınan Faiz Vergi Ödemeleri Cari Dönem 1 Ocak31 Mart 2016 13.482.997 13.376.987 7 18 Önceki Dönem 1 Ocak31 Mart 2015 10.166.317 13.960.809 5.153.417 861.736 325.388 429.494 (428.855) 260.452 1.803.416 782.804 65.778 128.351 18.452 1.747.185 4.721.921 218.989 204.964 1.400.000 90.649 200.991 790.559 1.033.863 55.017 (163.371) 53.351 21.044 3.585.798 3.176.088 1.422.334 44.695 (186.534) (991.414) (5.458.348) (920.866) 4.866.607 511.234 (15.312.786) 3.991.233 (6.167.314) (2.848.252) (5.772.376) 949.830 (7.335.076) (783.461) (6.751.459) 21.401.636 502.250 (3.726.470) 18.177.416 8.814.340 (186) 467.862 (84.816) 9.197.200 5 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Cari Dönem 1 Ocak31 Mart 2016 95.052 12,13 Önceki Dönem 1 Ocak31 Mart 2015 917.539 (9.310.362) (2.856.061) (9.215.310) (1.938.522) (4.498.561) (1.085.245) (5.583.806) (3.631.303) (4.328.672) (7.959.975) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Çıkışları Ödenen Faiz NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) (A+B+C) 3.378.300 (701.297) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 1.224.330 2.276.975 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 3 4.602.630 1.575.678 6 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Aslan Çimento A.Ş. (“Aslan Çimento”) 1910 yılında Darıca, Türkiye'de kurulmuştur. Aslan Çimento’nun faaliyetlerini yürüttüğü ve kayıtlı olduğu adresi Cami Mahallesi Kaplan Cad. No: 149 41700 Darıca Kocaeli'dir. Aslan Çimento’nun 29 Mart 2010 tarihinde yapılan olağan genel kurulunda “Lafarge Aslan Çimento Anonim Şirketi” olan ticari unvanı “Aslan Çimento Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir. Aslan Çimento’nun fiili faaliyet konusu her çeşit yerli ve yabancı standartlarda çimento, kireç, kırmataş, kum, hazır beton, hafif agrega ve benzeri yapı elemanları ve yapı malzemesinin üretim, ticaret, ithalat ve ihracatını yapmaktır. 31 Mart 2016, 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibariyle Aslan Çimento’nun bağlı ortaklıklarının ve iştirakinin faaliyet alanları ve sahiplik oranlarının detayı aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklığın adı Aslan Sağlık Eğitim ve Kültür Vakfı (Vakıf) Marmara Madencilik San. ve Tic. Ltd. Şti. (Marmara Madencilik) İştirakin adı OYAK Beton San.ve Tic. A.Ş. Faaliyet alanı Sağlık, eğitim ve kültür konularında bağış yapmak (16 Nisan 2015 tarihi itibariyle varlığı sona ermiştir.) Her çeşit maden araması, çıkarılması, bulunması, işlenmesi ve işletilmesi ile bunların ham, yarı mamul, mamul hale getirilmesi, alınması ve satılması (Gayrifaal) Faaliyet alanı Hazır beton üretimi Kurulduğu 31 Mart 31 Aralık 31 Mart ülke 2016 2015 2015 Türkiye - - %100,00 Türkiye %98,90 %98,90 %98,90 Kurulduğu 31 Mart 31 Aralık 31 Mart ülke 2016 2015 2015 Türkiye %23,98 %23,98 %23,98 Aslan Çimento A.Ş. beton tesislerini OYAK Beton’a 1 Nisan 2010 tarihinde kiralamıştır, kiralama işleminin gerçekleştiği tarihten itibaren beton faaliyetine ara vermiştir. Aslan Sağlık, Eğitim ve Kültür Vakfı’nın vakıf senedinin 18. maddesine göre, Vakıf’ın amaç ve hizmet konularını gerçekleştirmesi olanaksız duruma geldiğinden, devamında yarar olmayacağı anlaşıldığından Vakıf’ın yönetim kurulu 2014 yılında Vakıf’ın dağıtılmasına karar vermiş, karar gereği yasal işlemler 16 Nisan 2015 tarihinde, Vakıf’ın varlığını devretmesiyle tamamlanmıştır. %100 OYAK iştiraki olarak 25 Kasım 2015 tarihinde kurulan OYAK Çimento A.Ş. 3 Aralık 2015 tarihinde Aslan Çimento’nun OYAK’a ait olan hisselerini devralmış, ve Şirket’in ana ortağı OYAK Çimento A.Ş. olmuştur. Şirket’in nihai ana ortağı ise Ordu Yardımlaşma Kurumu’dur. Aslan Çimento, Vakıf ve Marmara Madencilik bundan böyle “Grup” olarak anılacaktır. Grup’un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf OYAK Çimento A.Ş.’dir. Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle çalışan sayısı 108 beyaz yakalı ve 152 mavi yakalı olmak üzere 260’dır (31 Aralık 2015 - 248). Şirket hisse senetleri 25 Şubat 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir. Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 02 Mayıs 2016 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 7 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS’ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmalıdır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır. 8 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Satandartları (a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. (b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 9 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. (b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 1 (Değişiklikler) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 27 (Değişiklikler) TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) TFRS 14 1 2 Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 TFRS 1 2 Açıklama Hükümleri 2 TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 10 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 11 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. 12 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Dönem içinde muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler bulunmamaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 13 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar Alınan çekler (*) 2.741.908 466.285 2.275.623 1.861.345 753.680 753.680 470.650 Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri 4.603.253 1.224.330 (623) - 4.602.630 1.224.330 Eksi – Faiz tahakkukları Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri (*) Alınan çekler, bilanço tarihini takip eden gün içerisinde tahsil olunacak çeklerden oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 Yoktur). 31 Mart 2016 itibariyle vadeli mevduatlarla ilgili detay bilgiler aşağıda sunulmaktadır (31 Aralık 2015 – Yoktur). Vade 1 Nisan 2016 Döviz miktarı Döviz tipi Brüt faiz oranı (%) 31 Mart 2016 2.275.623 TL 11,75% 2.275.623 2.275.623 14 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Banka kredileri Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 74.259.468 74.259.468 8.192.859 72.765.305 72.765.305 8.612.488 8.192.859 8.612.488 8.174.359 12.582.639 8.174.359 12.582.639 90.626.686 93.960.432 Vade Döviz miktarı Döviz tipi Brüt faiz oranı (%) 31 Mart 2016 Kısa vadeli teminatsız banka kredileri: 09.05.2016 07.04.2016 Faizsiz Spot Kredi 22.186.340 51.641.500 431.628 TL TL TL 13,2 13,4 - 22.186.340 51.641.500 431.628 Uzun vadeli teminatsız banka kredileri 19.04.2018 19.04.2018 4.060.963 1.715.566 ABD Doları ABD Doları Libor+3,20 4,00 11.506.333 4.860.885 90.626.686 Vade Döviz miktarı Döviz tipi Brüt faiz oranı (%) 31 Aralık 2015 08.01.2016 08.01.2016 04.01.2016 04.01.2016 Faizsiz Spot Kredi 31.265.147 22.185.217 12.504.740 6.502.360 307.841 TL TL TL TL TL 12,75 12,55 13,00 12,45 - 31.265.147 22.185.217 12.504.740 6.502.360 307.841 5.122.656 2.166.905 ABD Doları ABD Doları Libor+3,20 4,00 14.894.635 6.300.492 93.960.432 Kısa vadeli teminatsız banka kredileri: Uzun vadeli teminatsız banka kredileri 19.04.2018 19.04.2018 15 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık 2016 2015 51.566.566 69.031.817 (15.728.932) 49.816.111 65.037.428 (15.732.269) 104.869.451 99.121.270 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacakların teminat altına alınmış kısmı 71.786.824 TL (31 Aralık 2015 69.019.155 TL) olup 8.113.953 TL (31 Aralık 2015 - 8.243.899 TL) tutarındaki kısmı doğrudan borçlandırma sistemi kapsamında bankalar tarafından açılmış limitleri içermektedir. Kalan 63.672.871 TL tutarındaki kısmı teminat mektubu ve teminat senedinden oluşmaktadır (31 Aralık 2015 - 60.775.256 TL). Alacaklar piyasadaki faiz oranlarına uygun olarak reeskonta tabi tutulmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle bilançoda yer alan TL ticari alacakların iskontosu için uygulanan faiz oranı %13,30 (31 Aralık 2015 - %12,30) dur. a) Ticari Alacaklar (devamı): Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 Açılış bakiyesi Tahsilatlar (15.732.269) (15.804.716) 3.337 42.690 Kapanış bakiyesi (15.728.932) (15.762.026) Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Toplam < 30 gün 24.429.690 15.236.169 4.607.451 3.933.459 Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar 30-60 gün 60-90 gün 90-120 gün >120 gün 6.770.705 6.522.730 5.293.303 2.609.004 3.765.167 995.734 3.993.064 1.175.242 Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların teminatla güvence altına alınmış kısmı 17.858.897 TL’dir (2015 – 10.773.872 TL). Vadesi geçmemiş ticari alacakların toplamı 80.439.761 TL dir (2015 – 83.885.101 TL). 16 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Vadesi geçen alacaklara ilişkin olarak yönetim, müşterilerle olan ticari ilişkileri sürekli olarak gözden geçirmekte ve değerlendirmekte ve alacakları düzenli olarak takip etmektedir. Yönetim tarafından gerekli görüldüğünde ek teminatlar alınmakta ve/veya tahsilat koşulları yeniden görüşülmektedir. Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken dava konusu olmuş alacaklara ilişkin hukuk müşavirlerinin görüşleri değerlendirilmekte ve bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dışında finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle yapmış olduğu değerlendirmeler neticesinde, yönetim yukarıdaki tabloda yer alan vadesi geçmiş alacakların değer düşüklüğüne uğramadığı sonucuna varmış ve dolayısıyla ilişikteki finansal tablolarda bu alacaklara ilişkin bir karşılık ayırmamıştır. b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 22.893.269 28.318.825 22.893.269 28.318.825 Borçlar piyasadaki faiz oranlarına uygun olarak reeskonta tabi tutulmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle bilançoda yer alan TL ticari borçların iskontosu için uygulanan faiz oranı %13,30’dur (31 Aralık 2015 %12,30). 17 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 0-120 gün arasında değişmektedir. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır. İlişkili şirket bakiyelerinin vadesi geçen kısmına aylık %0,90 (2015 - aylık %0,90) faiz uygulanmıştır. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 0-120 gün arasında değişmektedir. Konsolidasyona dahil olan şirketler ile ilgili tüm işlem ve bakiyeler elimine edildiği için bu dipnotta verilmemektedir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar ile ilgili bakiyeler aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Ticari Alacaklar İlişkili taraflarla olan bakiyeler OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (3) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (3) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (3) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (3) Omsan Lojistik A.Ş. (3) Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (3) Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (3) Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş.(3) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (3) İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (3) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(3) Omsan Denizcilik A.Ş. (3) Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) (1) OYAK Çimento A.Ş. (1) 23.423.674 230.516 89.929 21.189 16.305 12.270 6.361 3.271 756 396 165 23.804.832 (1) Ana ortak (2) İştirak (3) Ana ortağın bağlı ortaklığı 18 31 Mart 2016 Kısa vadeli Ticari olmayan Ticari Borçlar 375.472 171.211 698.659 5.008.777 1.577.653 3.819.166 103 177.820 175.991 24.305 2.187 12.031.344 103.973 47.587.613 47.691.586 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Kısa vadeli Ticari Alacaklar İlişkili taraflarla olan bakiyeler OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (2) Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş. (2) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (2) Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (2) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2) Omsan Lojistik A.Ş. (2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2) İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2) Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş.(2) (1) İştirak (2) Ana ortağın bağlı ortaklığı 19 31 Aralık 2015 Kısa vadeli Ticari olmayan Ticari Borçlar 34.386.618 32.498 504 - 5.603.088 3.276.083 1.788.198 793.723 374.546 171.169 163.662 140.917 64.442 2.336 34.419.620 12.378.164 - ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 31 Mart 2016 ve 31 Mart 2015 tarihlerinde sona eren yıl içerisinde ilişkili taraflar ile yapılan başlıca işlemler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2016 İlişkili taraflarla olan işlemler Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2) OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) Omsan Denizcilik A.Ş. (2) İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2) Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (2) Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (2) Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.(2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2) OYAK İnşaat A.Ş. (2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2) Omsan Lojistik A.Ş. (2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2) OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2) ORF Kiralama Paz.ve Pazarlama Dan.A.Ş.(2) Mardin Çimento Sanayii ve Tic. A.Ş. (2) Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş.(2) Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş. (2) Stok alımları Mal satışları Mal alışları Faiz gelirleri Kira geliri Sabit kıymet alımları Diğer sair giderler ** Diğer sair gelirler * 809.808 328.718 273.726 181.011 - 11.621.889 - 3.337.347 3.019.938 1.354.753 - 354.680 - 174.327 301.160 1.456 - 5.677.647 50.000 11.071 813 - 16.779 522.979 734 432.965 43.978 11.000 680 - 17.958 7.134 20.418 24.600 24.108 810 23.862 12.300 223 1.593.263 11.621.889 7.712.038 354.680 476.943 5.739.531 1.029.115 131.413 (1) İştirak (2) Ana ortağın bağlı ortaklığı (*) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (17.958 TL), OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (7.134 TL), Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (20.418 TL), Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (24.600 TL), Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (24.108 TL), Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş.(12.300 TL) ve Mardin Çimento Sanayii ve Tic. A.Ş. (23.862 TL)’den olan gelirlerin tamamı eğitim hizmet gelirinden oluşmaktadır. (**) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’den olan giderlerin tamamı (522.979 TL) temizlik, organizasyon,bilgi işlem, seyahat ve konaklama hizmetinden, OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.’den olan giderlerin tamamı (432.965 TL) güvenlik hizmetinden oluşmaktadır. 20 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2015 İlişkili taraflarla olan işlemler OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) Denizli Çimento Sanayi Türk A.Ş.(2) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2) Omsan Denizcilik A.Ş. (2) İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2) Bolu Çimento Sanayi A.Ş. (2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2) OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2) Omsan Lojistik A.Ş. (2) ORF Kiralama Paz.ve Pazarlama Dan.A.Ş.(2) Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş. (2) Stok alımları Mal satışları Mal alışları Faiz gelirleri Kira geliri Sabit kıymet alımları Diğer sair giderler * Diğer sair gelirler 1.104.497 766.885 728.034 436.593 273.664 - 13.221.202 - 272.841 - 431.590 - 249.105 - 28.592 4.578 309 - 60.000 254.012 430.253 21.388 11.000 6.949 591 - 7.408 380 3.309.673 13.221.202 272.841 431.590 249.105 33.479 784.193 7.788 (1) İştirak (2) Ana ortağın bağlı ortaklığı (*) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’den olan giderlerin tamamı (430.253 TL) temizlik, organizasyon,bilgi işlem, seyahat ve konaklama hizmetinden, OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.’den olan giderin tamamı (254.012 TL) güvenlik hizmetinden oluşmaktadır. 21 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Yıl içerisinde Genel Müdür, 2 Genel Müdür Yardımcısı ve 2 yönetim kurulu üyesine (2015 yılı - Genel Müdür, 2 Genel Müdür Yardımcısı, 2 yönetim kurulu üyesi) sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 1.234.818 60.845 591.060 17.610 1.295.664 608.670 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 19.999.581 3.929.715 2.888.574 (1.155.164) 20.324.568 1.894.062 3.436.678 241.696 (1.026.813) 25.662.706 24.870.191 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 Açılış bakiyesi Dönem gideri İptal edilen karşılık (1.026.813) (128.351) - (703.267) (128.351) 75.000 Kapanış bakiyesi (1.155.164) (756.618) Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar 7. STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) Stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 22 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 8. 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları 991.589 681.146 700.365 287.212 1.672.735 987.577 Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Sabit kıymet alımı için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler 5.039.094 15.332 2.932.868 15.332 5.054.426 2.948.200 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 301.120 - 300.359 6.129 301.120 306.488 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 3.466.372 24.171 1.511.578 23.360 3.490.543 1.534.938 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV Diğer çeşitli dönen varlıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ödenecek vergi ve fonlar (*) Diğer (*) Ödenecek vergi ve fonlarda bulunan 3.466.372 TL’nin 291.569 TL’si 25 Mart 2016 tarihinde yapılan genel kurulda onaylanan 2015 yılı temettü dağıtımına ait stopaj tutarı (2015 – 314.166 TL), 3.174.803 TL’si Mart 2016 dönemine ait ödenecek katma değer vergisi ve diğer vergi tutarlarıdır (2015 – 1.197.412 TL). 23 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 10. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir: OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş 31 Mart 2016 İştirak oranı Tutar İştirak oranı 31 Aralık 2015 Tutar % 23,98 38.352.254 % 23,98 37.360.840 37.360.840 38.352.254 Aslan Çimento’nun, 10 Aralık 2010 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden OYAK’ın sahibi bulunduğu iştiraki OYAK Beton’a ait ve OYAK Beton sermayesinin %20’sini teşkil eden 14.324.000 TL nominal değerli hissesinin tamamının değerleme raporuna istinaden belirlenen hisse fiyatı üzerinden 40.240.800 TL bedelle 29 Aralık 2010 tarihinde satın almıştır. Aslan Çimento, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle OYAK Beton’u özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmeye başlamıştır. OYAK Beton’un 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurulunda 71.620.000 TL olan sermayesinin 102.148.000 TL’ye çıkartılmasına karar verilmiştir. Aslan Çimento, 3 Aralık 2013 tarihinde 2.544.000 TL, 10 Aralık 2013 tarihinde 7.632.000 TL ödeme yapmak suretiyle toplamda 10.176.000 TL sermaye artışına katılmıştır ve iştirak oranı %20’den %23,98’e yükselmiştir. Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımın TMS/TFRS’ye göre düzenlenmiş finansal bilgileri aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: Varlıklar Yükümlülükler Satış gelirleri Net dönem karı Dönem diğer kapsamlı gideri 11. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 242.011.311 193.877.378 112.373.431 4.134.335 - 244.320.190 200.320.591 505.050.413 3.942.093 33.202 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan yatırım amaçlı gayrimenkul yoktur (31 Mart 2015 - Yoktur). 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan yatırım amaçlı gayrimenkul yoktur (31 Mart 2015 - Yoktur). 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 7.345.246 TL'dir (31 Mart 2015 – 2.643.350 TL). 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri 318.518 TL'dir (31 Mart 2015 – 2.820.066 TL). 24 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 1.965.116 TL'dir (31 Mart 2015 – 212.710 TL). 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi olmayan duran varlık yoktur (31 Mart 2015 – Yoktur). 14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 A. B. C. D. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortak rehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu ii. TRİ’lerin toplam tutarı C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam iii. tutarı Toplam 5.486.902 5.235.249 - - - - - - - - 5.486.902 5.235.249 Şirket tarafından açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan davaların toplam tutarı 18.319.477 TL’dir (31 Aralık 2015 - 18.398.541 TL). Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam eden davaların toplam riski 2.989.984 TL (31 Aralık 2015 – 3.309.089 TL) olup bu davaların 412.000 TL’si (31 Aralık 2015 - 251.877 TL) sigorta kapsamındadır. Şirket yönetimi, hukuk danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, konsolide finansal tablolarda toplam 2.577.984 TL tutarında karşılık yansıtmıştır (31 Aralık 2015 - 3.057.212 TL) Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle yatırım taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur). Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu kefaletler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur). İptal edilemeyecek durumdaki faaliyet ve operasyonel kiralamalarla ilgili gelecekte yapılacak olan ödemeler aşağıdaki gibidir. İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ilişkin taahhütler Bir yıl içinde Bir ile beş yıl arasında 25 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 84.557 51.403 51.156 13.784 135.960 64.940 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 15. PAY BAŞINA KAZANÇ Ortaklığa ait pay başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Dönem boyunca mevcut olan payların ağırlıklı ortalama sayısı (bin adet) 73.000.000 73.000.000 Ana ortaklığa ait net dönem karı 13.482.997 10.166.317 0,18 0,14 Bin pay başına kar 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye nominal değeri 0,01 TL olan 7.300.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 2015 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 25 Mart 2016 tarihinde yapılmış ve toplantıda 26 Mayıs 2016 tarihinde ödenmek üzere sermayeyi temsil eden Pay Sahiplerine brüt 49.226.716 TL, Kurucu Pay Sahiplerine brüt 304.676 TL kar dağıtımına karar verilmiştir. 17. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: Reeskont faiz geliri Vade farkı gelirleri Konusu kalmayan karşılıklardan gelirler (*) Kira geliri (**) Hurda satış geliri Kambiyo karı(***) Kısa vadeli mevduatlardan kaynaklı faiz geliri Diğer 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 4.146.920 490.714 432.465 90.032 81.676 37.957 12.159 168.819 3.510.710 458.840 286.612 33.867 151.722 11.117 8.954 386.650 5.460.742 4.848.472 (*) 1 Ocak-31 Mart 2016 itibariyle konusu kalmayan karşılıklardan gelirlerde bulunan 432.465 TL’nin 3.337 TL’si şüpheli alacaklardan tahsilat (Not 5), 429.128 TL’si dava karsılık iptalidir (1 Ocak-31 Mart 2015 konusu kalmayan karşılıklardan gelirlerde bulunan 286.612 TL’nin 42.690 TL’si şüpheli alacaklardan tahsilat, 80.551 TL’si dava karşılık iptali, 163.371 TL’si ocak rehabilitasyon karsılık iptali). (**) 1 Ocak-31 Mart 2016 itibariyle kira gelirlerinde bulunan 90.032 TL’nin 88.577 TL’si stok daha kira geliri, 1.455 TL’si ofis kira gelirinden oluşmaktadır. (1 Ocak-31 Mart 2015 kira gelirinde bulunan 33.867 TL’nin 31.617 TL’si iskele kira geliri, 2.250 TL’si ofis kira gelirinden oluşmaktadır). (***) 1 Ocak-31 Mart 2016 itibariyle kambiyo karında bulunan 37.957 TL işletmenin ticari işlemlerinden oluşmaktadır. (1 Ocak-31 Mart 2015 - 11.117 TL). 26 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 17. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (devamı) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderler detayı aşağıdaki gibidir: Reeskont faiz giderleri Amortisman giderleri Karşılık giderleri Bağışlar Komisyon giderleri Kambiyo zararı (*) Tazminat ve ceza giderleri Diğer 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 (2.343.552) (920.936) (66.050) (21.858) (2.177.910) (954.699) (226.217) (6.000) (11.550) (9.242) (2.049) (176.566) (176.945) (10.723) (102.697) (3.551.803) (3.655.191) (*) 1 Ocak-31 Mart 2016 itibariyle kambiyo zararında bulunan 9.242 TL işletmenin ticari işlemlerinden oluşmaktadır (1 Ocak-31 Mart 2015 - 176.945 TL). 18. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri Sabit kıymet satış geliri 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 216.998 11.464 294.104 284.953 228.462 579.057 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 (408.639) (145.872) (56.159) (384.700) (220.428) (98.419) (610.670) (703.547) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Kiralık tesislere ait amortisman giderleri Kiralık tesislere ait diğer giderler Sabit kıymet satış / çıkış zararı 27 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 19. ERTELENMİŞ VERGİ Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2015 - %20). Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): Maddi ve maddi olmayan varlıklara ilişkin geçici farklar Yatırım indirimi (*) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin ayrılan karşılıklar Ecrisimil karşılığı Alacak ve borç reeskontu Stoklar Diğer geçici farklar, net 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 (6.516.047) 7.348.727 1.807.592 561.104 211.373 (16.685) 955.771 (6.643.765) 6.768.599 1.861.508 547.948 157.876 554 455.282 4.351.835 3.148.002 (*) Şirket’in atık baca gazı ısısından elektrik enerji üretimi yatırımı ile ilgili olarak alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında gümrük vergisi muafiyeti, faiz desteği, sigorta primi işveren hissesi desteği, indirimli vergi oranı ve KDV istisnasından yararlanma hakkı bulunmaktadır. Bu kapsamda gelecek dönemlerde kullanılacak olan 7.348.727 TL tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2015 - 6.768.599 TL). Ertelenmiş vergi 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 -Yatırım indirimi (*) -Maddi ve maddi olmayan varlıklara ilişkin geçici farklar -Alacak ve borç reeskontu -Ecrisimil karşılığı -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin ayrılan karşılıklar -Stoklar -Diğer geçici farklar, net 580.128 127.718 53.497 13.156 (53.916) (17.239) 500.489 714.730 789.124 40.013 11.003 294.078 (25.043) 375.744 1.203.833 2.199.649 28 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 20. YABANCI PARA POZİSYONU Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: TL Karşılığı 31 Mart 2016 ABD Doları Avro GBP 1. Parasal Finansal Varlıklar 2.905.085 3.796 902.194 - 2. DÖNEN VARLIKLAR 2.905.085 3.796 902.194 - 3. TOPLAM VARLIKLAR 2.905.085 3.796 902.194 - 4. Ticari Borçlar 5. Finansal Yükümlülükler 6. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 630.113 8.192.858 44.270 9.725 2.891.529 15.625 187.824 - - 7. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 8.867.241 2.916.879 187.824 - 8. Finansal Yükümlülükler 8.174.359 2.885.000 - - 9. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 8.174.359 2.885.000 - - 10. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 17.041.600 5.801.879 187.824 - (14.136.515) (5.798.083) 714.370 - TL Karşılığı 31 Aralık 2015 ABD Doları Avro 11. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (3-10) GBP 1. Parasal Finansal Varlıklar 2.239.476 862 703.981 - 2. DÖNEN VARLIKLAR 2.239.476 862 703.981 - 3. TOPLAM VARLIKLAR 2.239.476 862 703.981 - 4. Ticari Borçlar 5. Finansal Yükümlülükler 6. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 640.586 8.612.488 5.524 8.347 2.962.061 1.900 193.947 - 7 - 7. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 9.258.598 2.972.308 193.947 7 8. Finansal Yükümlülükler 12.582.639 4.327.500 - - 9. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 12.582.639 4.327.500 - - 10. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 21.841.237 7.299.808 193.947 7 (19.601.761) (7.298.946) 510.034 (7) 11. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (3-10) 29 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 20. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı) Kur riskine duyarlılık Şirket başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Şirket’in bilanço pozisyonunun Avro ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan bu oranlar, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif tutar Avro ve ABD Doları’nın TL karşısında %10 değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder. 31 Mart 2016 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (1.642.829) 1.642.829 2- ABD Doları net etki (1.642.829) 1.642.829 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 3 - Avro net varlık / yükümlülük 229.177 229.177 4- Avro net etki (229.177) (229.177) Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 5- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü - - 6- Diğer Döviz Varlıkları net etki - - (1.413.652) 1.413.652 TOPLAM (2 + 4 + 6) 30 ASLAN ÇİMENTO A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 20. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı) Kur riskine duyarlılık (devamı) 31 Aralık 2015 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (2.122.242) 2.122.242 2- ABD Doları net etki (2.122.242) 2.122.242 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 3 - Avro net varlık / yükümlülük 162.068 (162.068) 4- Avro net etki 162.068 (162.068) Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 5- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü (3) 3 6- Diğer Döviz Varlıkları net etki (3) 3 (1.960.177) 1.960.177 TOPLAM (2 + 4 + 6) 21. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 31
