Bosch Fren Sistemleri
advertisement
BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE NOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR.................................................................................................................. 1-2 ARA DÖNEM ÖZET GELİR TABLOLARI VE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ......... 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI................................................ 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI ................................................................ 5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ........................................................... 6-36 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ.............................................................................................................. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................................... STOKLAR .................................................................................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................................. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................. KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI .............................................................................................................. DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................................................................ ÖZKAYNAK ................................................................................................................................................ SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................................. FİNANSAL GELİRLER. ............................................................................................................................. . FİNANSAL GİDERLER.............................................................................................................................. . VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) ................................................................... HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)........................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................... DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU ....................................................................... 6 7-12 12 12-14 14 14 15-16 17-19 20 21 22-24 24 25 25 26-29 29 30-33 34-36 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sınırlı incelemeden geçmemiş 30 Eylül 2013 Bağımsız denetimden geçmiş Yeniden düzenlenmiş (*) 31 Aralık 2012 46.528.750 52.014.434 3 28.665.251 24.966.364 17 4 6 10 2.744.733 8.541.700 4.072.896 2.504.170 2.519.462 18.105.705 3.404.043 3.018.860 11.881.765 13.454.370 49.620 10.978.429 27.848 625.557 200.311 61.453 12.913.751 25.952 252.903 200.311 58.410.515 65.468.804 Not Referansı VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 5 7 15 10 TOPLAM VARLIKLAR (*) Not 2.1’e bakınız. Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sınırlı incelemeden geçmemiş 30 Eylül 2013 Bağımsız denetimden geçmiş Yeniden düzenlenmiş (*) 31 Aralık 2012 16.604.231 30.071.332 17 4 5 5.296.579 2.770.567 157.266 4.757.323 18.457.863 143.134 8 8 10 583.744 5.279.135 2.516.940 907.636 4.714.151 1.091.225 2.443.878 2.214.075 2.443.878 2.214.075 ÖZKAYNAKLAR 39.362.406 33.183.397 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 39.362.406 33.183.397 2.500.000 28.136.683 8.215.668 (5.969.424) 6.479.479 2.500.000 28.136.683 233.230 (26.206.432) 28.519.916 58.410.515 65.468.804 Not Referansı KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 9 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları/(zararları) Net dönem karı 11 11 TOPLAM KAYNAKLAR Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (Not 8) (*) Not 2.1’e bakınız. 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi özet mali tabloları yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 30 Ekim 2013 tarihli kararıyla onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Füsun Köprülü Sevimli, Mali İşler Müdürü ve Nurettin Acar, Mali İdari İşler Grup Müdürü ve tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET GELİR TABLOLARI VE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Notlar Sınırlı incelemeden geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2013 Sınırlı incelemeden geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2013 Sınırlı incelemeden geçmemiş Yeniden düzenlenmiş (*) 1 Ocak 30 Eylül 2012 Sınırlı incelemeden geçmemiş Yeniden düzenlenmiş (*) 1 Temmuz 30 Eylül 2012 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların maliyeti (-) 12 12 49.630.522 (38.649.179) 17.029.372 (13.652.559) 53.181.614 (41.321.442) 13.841.835 (10.303.185) BRÜT KAR 10.981.343 3.376.813 11.860.172 3.538.650 Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetten diğer gelirler Esas faaliyetten diğer giderler (-) (2.611.254) (1.757.209) 66.429 (97.011) (6.143.689) (867.319) 29.635.803 (2.121.757) (3.074.786) 171.422 1.359.989 (55.665) 1.939.610 ESAS FAALİYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 13 14 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 15 15 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (804.379) (576.699) 20.639 2.960 6.582.298 2.019.334 32.363.210 3.001.715 (1.546.696) 1.555.005 (487.179) 4.117.549 (2.378.347) 8.037.317 3.087.160 34.102.412 2.102.459 (2.664.170) (567.349) (2.096.821) (422.041) 1.442.777 (1.864.818) (1.557.838) (1.930.493) 372.655 (680.197) (826.805) 146.608 853.754 (690.905) 6.479.479 2.406.963 31.438.242 1.680.418 - - - - 6.479.479 2.406.963 31.438.242 1.680.418 2,5918 0,9628 12,5753 0,6721 2,5918 0,9628 12,5753 0,6721 - - - - 6.479.479 2.406.963 31.438.242 1.680.418 Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar (300.470) - TOPLAM KAPSAMLI GELİR 6.179.009 2.406.963 31.173.452 1.680.418 Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen net dönem karı 6.179.009 2.406.963 31.173.452 1.680.418 Durdurulan faaliyetlerden elde edilen net dönem karı - - - - Durdurulan Faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı DÖNEM KARI HİSSE BAŞINA KAZANÇ (Kr üzerinden) 16 Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç Durdurulan faaliyetlerden hisse başına kazanç KAPSAMLI GELİR TABLOSU DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GİDER (*) (264.790) Not 2.1’e bakınız. Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 - BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1 Ocak 2012 Muhasebe politikasındaki değişikliğin etkisi (*) 1 Ocak 2012 itibariyle yeniden düzenlenen bakiye Geçmiş yıllar zararlarına transfer Aktüeryal kazanç/(kayıp) Döneme ait kapsamlı gelir 2.500.000 28.136.683 233.230 (23.731.558) - - - (553.451) 2.500.000 - 28.136.683 - 233.230 - (24.285.009) (1.490.145) (264.790) - (1.490.145) 1.490.145 31.438.242 5.094.759 (264.790) 31.438.242 30 Eylül 2012 2.500.000 28.136.683 233.230 (26.039.944) 31.438.242 36.268.211 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem Karı Toplam Özkaynak 1 Ocak 2013 Muhasebe politikasındaki değişikliğin etkisi (*) 1 Ocak 2013 itibariyle yeniden düzenlenen bakiye Geçmiş yıllar karlarına transfer Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transferler (**) Aktüeryal kazanç/(kayıp) Döneme ait kapsamlı gelir 2.500.000 28.136.683 233.230 (25.775.154) 28.088.638 33.183.397 - - - (431.278) 431.278 - 2.500.000 - 28.136.683 - 233.230 - (26.206.432) 28.519.916 28.519.916 (28.519.916) - - 7.982.438 - (7.982.438) (300.470) - 6.479.479 30 Eylül 2013 2.500.000 28.136.683 8.215.668 (5.969.424) 6.479.479 (*) (**) Not 2.1’e bakınız. Not 11’e bakınız Geçmiş Yıllar Zararları Geçmiş Yıllar Zararları Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 Net Dönem (Zararı)/ Karı (2.043.596) 553.451 Toplam Özkaynak 5.094.759 - 33.183.397 (300.470) 6.479.479 39.362.406 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Not Referansı Sınırlı incelemeden geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2013 Sınırlı incelemeden geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş (*) 1 Ocak 30 Eylül 2012 6.479.479 31.438.242 2.456.566 212.199 1.557.839 (872.893) 241.092 6.651 2.611.831 (1.719.772) 2.664.170 (832.293) (7.007.788) 103.437 (26.485.618) İşletme faaliyetleri: Dönem karı Esas faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Vergi Faiz (geliri) / gideri - net Borç karşılıklarındaki artış / (azalış) - net Stok değer düşüklüğü Duran varlık satış zararı / (karı) - net Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit akımı 9 13, 14 8 10.080.933 772.209 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: İlişkili kuruluşlardan alacaklardaki değişim Ticari alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Diğer alacaklardaki değişim Diğer dönen varlıklardaki değişim Diğer duran varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim İlişkili taraflara yükümlülüklerdeki değişim Diğer borçlardaki değişim Ödenen kıdem tazminatları Ödenen vergi Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim 17 4 6 5 10 10 4 17 5 9 10, 15 10 İşletme (faaliyetlerinde kullanılan)/ faaliyetlerinden elde edilen net nakit Yatırım faaliyetleri: Maddi varlık alımları Maddi olmayan varlık alımları Maddi varlık satışından elde edilen nakit 7 Yatırım (faaliyetlerinde kullanılan)/ faaliyetlerinden elde edilen net nakit Finansman faaliyetleri : (Ödenen)/alınan finansal borçlar Alınan faiz Ödenen faiz 13 Finansman faaliyetlerinden elde edilen (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (225.271) 9.564.005 (668.853) 11.833 514.689 (15.687.296) 539.256 14.132 (330.019) (1.900.557) 1.425.714 (331.200) 13.098.390 5.328.999 (16.590) (1.008.837) (49.020) (2.818.937) 222.091 (481.986) (2.465.424) 3.338.566 12.249.695 (509.632) (2.940) - (2.155.624) (11.053) 48.844.690 (512.572) 46.678.013 872.893 - (33.886.529) 968.178 (510.671) 872.893 (33.429.022) 3.698.887 25.498.686 Nakit ve nakit benzerlerinin dönem başı bakiyesi 3 24.966.364 4.303.122 Nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi 3 28.665.251 29.801.808 (*) Not 2.1’e bakınız. Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bosch Fren Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”)’nin faaliyet konusunu, otomotiv ana sanayi firmalarının ve yedek parça piyasasının gereksinim duyduğu, otomobil ve hafif ticari araçlar için hidrolik fren sistemlerinin üretimi ve satışı oluşturmaktadır. Şirket’in üretim tesisleri ve merkezi Bursa’dadır. Şirket yönetim kurulu tarafından yapılan 23 Eylül 2011 tarihli toplantıda disk ve kampana fren işinin satılması amacıyla, disk ve kampana fren iş kollarının ilk etapta Bosch Grubu'nda yer alan başka bir şirkete, ilgili yasal düzenlemeler ışığında ve usulüne uygun olarak yapılması gerekli diğer işlemlerin de yapılarak, devrinin gerçekleştirilmesi kararı alınmıştır. Bu karar doğrultusunda disk ve kampana fren iş kolları UFRS 5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Finansal Raporlama Standardı” kapsamında durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılmış ve durdurulan faaliyetlerin muhasebeleştirilmesinde UFRS 5 uygulanmıştır. Şirket yönetimi satış işlemi esnasında disk ve kampana fren iş kollarına ait maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını, stoklarını ve personelinin bir kısmını alıcı şirkete devretmeyi planlamıştır. Bu kapsamda 31 Aralık 2011 itibariyle disk ve kampana fren iş kollarına ait maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, stoklar ile disk ve kampana fren iş kollarına ait maddi ve maddi olmayan duran varlıkların, stokların ile alıcı şirkete geçeceği öngörülen çalışanlara ilişkin karşılıkların ertelenen vergi varlıkları “satış amaçlı elde tutulan varlıklar” olarak; disk ve kampana fren iş kollarında çalışan personele ilişkin kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları ise “satış amaçlı elde tutulan yükümlülükler” olarak bilançoda sınıflandırılmıştır. “Satış amaçlı elde tutulan varlıklar” olarak sınıflandırılan arsa ve araziler, binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri de dahil tüm kalemlerin transferi 25 Nisan 2012 tarihinde tamamlanmıştır. 1996 yılında çıkarılmış sermayesinin %80’ini temsil eden hisselerin Almanya’da yerleşik Robert Bosch GmbH tarafından satın alınmasını takiben, Şirket, Robert Bosch Grubu’na dahil olmuştur. Şirket, faaliyetlerinin bir kısmını, Bosch grubu şirketleri ile yapmaktadır. Şirket’in hem müşterisi hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur (Not 17). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2013 itibariyle, BİST’e kayıtlı %15,50 (2012: %15,50) oranında hissesi mevcuttur (Not 11). Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 30 Eylül 2013 itibariyle 25 memur ve 86 işçi olmak üzere 111 kişidir (31 Aralık 2012: 25 memur ve 77 işçi olmak üzere 102 kişidir). Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Demirtaş Organize Sanayi Bölgesi Yeni Yalova Yolu Cd. No:612 16335 Osmangazi Bursa / TÜRKİYE 6 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar i) Uygulanan Finansal Raporlama Standartları İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır. 7 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) i) Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (Devamı) İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır. SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK'nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo notlarında sunmaları zorunludur (Not 18). ii) Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Aşağıda belirtilen değişiklikler haricinde değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 2012 yılında Şirket UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardında yapılan değişiklikler uygulamasını kabul etmiş ve kıdem tazminatı karşılığına ilişkin muhasebe politikasını değiştirmiştir. Bu değişikliğin sonucu olarak, Şirket kıdem tazminatı karşılığından kaynaklanan vergi sonrası aktüeryal kazanç / (kayıplar) diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiştir. Öncesinde, Şirket aktüeryal kazanç / (kayıplar) “satışların maliyeti” ve “faaliyet giderleri” altında vergi etkisi ise vergi giderinde muhasebeleştirmiştir. iii) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Şirket, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Ayrıca Şirket yukarıda belirtildiği üzere çalışanlara sağladığı faydalar için muhasebe politikasını 1 Ocak 2012 tarihinden başlayarak değiştirmiştir. 8 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UMS/TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir. UFRS/TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. UFRS/TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. UFRS/TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/TFRS 12’nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. UFRS/TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. UMS/TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS/TMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS/TFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. 9 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (Devamı) (a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı) UMS/TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. UFRS/TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. UFRS/TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. UFRS/TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRYK/TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri” 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir. (b) 30 Eylül 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UMS/TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. UFRS/TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. UMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. 10 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) (b) 30 Eylül 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:(Devamı) UMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. UFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, UFRS 12 ve UMS 27 “İştiraklerdeki Yatırımlar”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12’ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Olması durumunda tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Yine olması durumunda muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. Ara dönem özet finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları: Mali tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere, ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirketin önemli muhasebe tahmini aşağıdaki gibidir: a) Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar kurumlar vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleşecek olan ertelenmiş vergi varlıklarını ve vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır (Not 15). 11 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları: (Devamı) Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini etkileyebilecektir. b) Garanti karşılıkları Şirketi’in yürürlükte olan garanti sözleşmelerine istinaden garanti giderleri oluşabilmektedir. Gerekli görülen durumlarda, yapılan tahminler çerçevesinde, Şirket yönetimi garanti gideri karşılıklarını finansal tablolara yansıtmaktadır (Not 8). c) Kıdem tazminatı iskonto oranı Kıdem tazminatı karşılığı her yıl belirlenen iskonto oranına göre çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. İskonto oranı yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır (Not 9). NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 483 2.542 697.597 27.967.171 903.212 24.060.610 28.665.251 24.966.364 30 Eylül 2013 itibariyle vadeli mevduatların vade dönemleri iki aydan kısa (31 Aralık 2012: bir aydan kısa) olup ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık Türk Lirası için %8,96; Euro için %0,50’dir (31 Aralık 2012: Türk Lirası için %5,73; Euro için bulunmamaktadır). NOT 4 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR i) İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar: İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar Not 17’de açıklanmıştır. 12 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 4 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) ii) Diğer ticari alacaklar ve borçlar: Kısa vadeli ticari alacaklar: Müşteri cari hesapları Şüpheli ticari alacaklar Eksi: Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri Eksi: Şüpheli alacaklar karşılığı 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 8.588.230 74.176 18.174.335 74.176 8.662.406 18.248.511 (46.530) (74.176) 8.541.700 (68.630) (74.176) 18.105.705 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ve karşılığında herhangi bir teminat elde bulundurulmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadeye kalan süre Vadesi geçen alacaklar 0 - 30 gün 31 - 60 gün 61 - 90 gün Vadesi geçen süre Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-6 ay geçmiş Vadesi üzerinden 6-12 ay geçmiş Vadesini 1 yıldan fazla geçmiş 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 578.718 1.523.595 6.439.387 - 247.708 9.070.581 8.787.416 - 8.541.700 18.105.705 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 407.347 107.532 62.864 975 - 145.972 31.532 11.355 52.909 5.940 578.718 247.708 Şüpheli alacak karşılığının 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Tahsilatlar 2013 2012 74.176 76.781 - 30 Eylül 74.176 (2.605) 74.176 Ticari alacaklar ortalama olarak 2 ay (2012: 2 ay) vadelidir ve 30 Eylül 2013 tarihinde yıllık ortalama %6,17 (31 Aralık 2012: %5,71) (TL) ve %0,12 (31 Aralık 2012: %0,06) (Euro) oranları kullanılarak iskonto edilmişlerdir. 13 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 4 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli ticari borçlar: 30 Eylül 2013 Satıcı cari hesapları Eksi: Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri 31 Aralık 2012 2.781.086 (10.519) 18.641.909 (184.046) 2.770.567 18.457.863 Ticari borçların vadesi ortalama 3 ay (2012: 3 ay) arasındadır ve 30 Eylül 2013 tarihinde yıllık ortalama %6,23 (31 Aralık 2012: %5,89) (TL) ve %0,16 (31 Aralık 2012: %0,05) (Euro) oranları kullanılarak iskonto edilmiştir. Ticari alacak ve borçlar içerisindeki EURO bakiyelerin detayı Not 18’de yer almaktadır. NOT 5 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Verilen depozitolar 49.620 61.453 Diğer uzun vadeli alacaklar 49.620 61.453 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Personele borçlar 157.266 143.134 Diğer kısa vadeli borçlar 157.266 143.134 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 3.093.698 809.426 319.445 2.722.676 640.655 37.858 152.527 4.222.569 3.553.716 NOT 6 - STOKLAR İlk madde ve malzemeler Yarı mamuller Ticari mallar Mamuller Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (149.673) 4.072.896 14 (149.673) 3.404.043 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) NOT 7 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet: Arazi ve arsalar Makine, tesis ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortisman: Makine, tesis ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Net defter değeri 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 27.090 28.960.011 769.785 372.323 382.778 26.622 100.231 (118.546) (42.835) - 30.129.209 509.631 (161.381) - 30.477.459 Transferler 64.591 (64.591) 30 Eylül 2013 27.090 29.288.834 753.572 407.963 (16.845.960) (369.498) (2.374.193) (64.110) 115.796 38.935 - (19.104.357) (394.673) (17.215.458) (2.438.303) 154.731 - (19.499.030) 12.913.751 10.978.429 2.438.303 TL’lik maddi duran varlıkların amortisman gideri 1 Ocak - 30 Eylül 2013 (2012: 2.593.430 TL) ara hesap dönemine ait gelir tablosunda satılan malın maliyeti, içerisinde gösterilmiştir. 15 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) NOT 7 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Maliyet: Arazi ve arsalar (*) Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortisman: Binalar Makine, tesis ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Net defter değeri (*) 1 Ocak 2012 İlaveler 148.334 26.866.005 1.216.662 66.482 626.683 495.104 1.935.516 1.781.174 529.341 326.446 (599.593) (495.104) (2.083.850) (479.863) (611.582) - 503.915 (452.841) (53.164) 27.090 28.671.231 681.580 339.764 28.297.483 5.694.264 (4.269.992) (2.090) 29.719.665 (10.113) (13.870.796) (707.063) (2.539.199) (54.231) 10.113 364.325 127.124 (14.587.972) (2.593.430) 501.562 13.709.511 Çıkışlar Transferler (280.997) 280.997 - 30 Eylül 2012 (16.326.667) (353.173) (16.679.840) 13.039.825 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle arazi ve arsalardan satışa konu sabit kıymet çıkışlarında gösterilen 27.090 TL tutarındaki araziler ayrı bir arsaya ait olduğu için 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Şirket’in maddi duran varlıklarında sınıflandırılmıştır. 16 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (i) Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”): Şirket’in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013 A. B. C. D. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı 31 Aralık 2012 Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklara oranı 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). (ii) Alınan teminatlar: Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle satıcılardan (31 Aralık 2012: 2.062.799 TL) tutarında teminatı bulunmaktadır. (iii) alınmış toplam Kısa vadeli borç karşılıkları: Vergi davaları karşılıkları Ticari marka lisans gider karşılığı Merkezden sağlanan hizmet giderleri Prim karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Royalty karşılığı Garanti gideri karşılığı Satışlardan kaynaklanan fiyat farkı karşılığı İşçilik zammı Diğer 17 829.602 TL 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 3.395.159 993.896 481.321 357.149 226.595 197.722 63.585 147.452 3.395.159 477.500 340.048 776.332 63.585 358.848 90.088 120.227 5.862.879 5.621.787 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Kısa vadeli borç karşılıklarının 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 hesap dönemlerine ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Dava karşılığı - Vergi davası (****) Ticari marka lisans gider karşılığı (**) Merkezden sağlanan hizmet giderleri karşılığı (*) Prim karşılığı (***) Kullanılmamış izin karşılığı Royalty karşılığı (**) Garanti gideri karşılığı Fiyat farkı karşılığı İşçilik zammı Diğer Dava karşılığı - Vergi davası (*****) Ticari marka lisans gider karşılığı (****) Merkezden sağlanan hizmet giderleri karşılığı (***) Kullanılmamış izinler karşılığı Royalty karşılığı (****) Garanti gideri karşılığı Satışlardan kaynaklanan fiyat farkı karşılığı (**) Diğer 1 Ocak 2013 İlaveler Kullanım/ Konusu kalmayan karşılıklar 3.395.159 - 993.896 - 477.500 340.048 776.332 63.585 358.848 90.088 120.227 2.664.140 158.527 78.535 525.961 68.350 (2.182.819) (278.878) (191.988) (1.104.571) (358.848) (90.088) (41.125) 481.321 357.149 226.595 197.722 63.585 147.452 5.621.787 4.489.409 (4.248.317) 5.862.879 Kullanım/ Konusu kalmayan karşılıklar 30 Eylül 2012 30 Eylül 2013 3.395.159 993.896 1 Ocak 2012 İlaveler 326.440 - 9.061 652.913 (81.336) - 254.165 652.913 285.192 9.451.296 7.717.106 29.773 644.395 - (7.381.386) (9.451.296) 335.720 314.965 644.395 - 71.078 685.978 751.623 (584.619) 685.978 238.082 10.134.006 10.490.849 (17.498.637) 3.126.218 18 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) (*) Merkezden sağlanan hizmet giderleri karşılığı Şirket, Robert Bosch GmbH’ın sağladığı merkezi satınalma hizmetleri için 265.833 TL, merkezden sağlanan diğer hizmetler için ise 215.488 TL tutarlarında karşılığı ara dönem özet finansal tablolarına yansıtmıştır. (**) Royalty ve ticari marka lisans gider karşılıkları Şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle eline ulaşmayan royalty ve ticari marka lisans faturalarının bedellerini anlaşmalarda belirlenen oranlar kullanılarak hesaplayıp ara dönem özet finansal tablolarına karşılık olarak yansıtmıştır. Yapılan royalty ve ticari marka lisans anlaşmalarının detayları Not 17’de açıklanmıştır. (***) Prim karşılığı Şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle hesapladığı prim tutarını ara dönem özet finansal tablolarına karşılık olarak yansıtmıştır. (****) Vergi davası karşılığı: 2012 yılı Haziran ayında hesap uzmanı tarafından 2010 takvim yılını kapsayan vergi incelemesi yapılmıştır. İnceleme sonucunda düzenlenen vergi inceleme raporlarında, Şirket tarafından hizmet bedeli olarak değerlendirilip kurumlar vergisi stopajına tabi tutulmamış olan bazı ödemelerin know-how ödemesi niteliğinde bulunduğu ve dolayısıyla çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları nedeniyle faturaların brüt tutarı üzerinden %10 oranında stopaja tabi tutulması ve yine aynı şekilde ödenen KDV’nin de brüt tutarı üzerinden hesaplanıp ödenmesi ve ödenen KDV’nin faturaların fatura tarihindeki kur üzerinden hesaplanmayıp tahakkuk tarihindeki kur üzerinden hesaplanması gerekirken yapılmadığı; ayrıca ödemelerin yabancı para üzerinden yapılması nedeniyle hesaben ödeme ile fiili ödeme tarihleri arasında oluşan kur farkları üzerinden de kurumlar vergisi stopajı ve KDV ödenmesi gerekirken yapılmadığı ve yurtdışından sağlanan mühendislik hizmetlerine ilişkin de ödemelerin yabancı para üzerinden yapılması sebebiyle hesaben ödeme ile fiilen ödeme arasında oluşan kur farkları üzerinden de KDV ödenmesi gerekirken yapılmadığı belirtilmektedir. Dolayısıyla ilgili eleştirilere istinaden 16 Ekim 2012 tarihinde 2.756.317 TL tutarında ceza Şirket adına tarh edilmiştir. Şirket ilgili cezaya ilişkin 13 Aralık 2012 tarihinde Bursa 2. Vergi Mahkemesi’nde dava açmıştır. Şirket 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilgili vergi cezasına ilişkin gecikme zammı ile beraber 3.140.994 TL tutarını finansal tablolarına karşılık olarak yansıtmıştır. Toplam 3.395.159 TL tutarındaki dava karşılığının önemli bir kısmı bu dava ile ilişkilidir. 2013 yılı içerisinde dava ile ilgili herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 19 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 9 - KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI Kıdem tazminatı karşılığı 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 2.443.878 2.214.075 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aktüeryal varsayımlar göz önünde bulundurularak tahminiyle hesaplanır. Karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı yıllık (%) Enflasyon oranı (%) Gelecekteki maaş artışı (%) 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 6,51 5,18 6,68 6,51 5,18 6,68 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.254,44 TL (1 Ocak 2013: 3.129,25 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 30 Eylül 2013 ve 2012 yıllarında kıdem tazminatı karşılıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Faiz maliyeti Aktüeryal zararlar Dönem içindeki artış Dönem içinde ödenen 2013 2012 2.214.075 1.613.687 69.358 375.587 114.877 (330.019) 30 Eylül 2.443.878 20 114.525 330.987 363.323 (481.986) 1.940.536 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 10 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar: Peşin ödenen vergiler (Not 15) İş avansları Katma değer vergisi alacakları - yurtiçi Peşin ödenen giderler Diğer 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 1.900.557 292.104 1.786.100 287.087 222.660 84.982 3.867 932.647 13.026 2.504.170 3.018.860 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 200.311 200.311 200.311 200.311 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 1.930.493 405.694 132.231 48.522 966.071 113.477 11.677 2.516.940 1.091.225 Diğer duran varlıklar: Verilen sabit kıymet avansları b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 2013 yılı 3. Çeyrek geçici vergi yükümlülüğü karşılığı Ödenecek vergiler Ödenecek SGK primleri Diğer 21 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 11 - ÖZKAYNAK Şirket’in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Hissedarlar Robert Bosch GmbH Halka açık kısım 31 Aralık 2012 Tutar Pay % 30 Eylül 2013 Tutar Pay % 2.112.447 387.553 84,50 15,50 2.112.447 387.553 84,50 15,50 2.500.000 100,00 2.500.000 100,00 Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 28.136.683 28.136.683 Toplam ödenmiş sermaye 30.636.683 30.636.683 Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkları, TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücü üzerinden, nakit ve nakit benzeri sermaye artırımlarının endekslenmesinin etkisini temsil etmektedir. Nominal değeri 1 Kr olan 250.000.000 (31 Aralık 2012: 250.000.000) adet hisse bulunmaktadır. Sermayeyi oluşturan payları temsilen ihraç edilen hisse senetlerinin türlerinin dağılımı ile sermaye yapısı 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki şekildedir: 30 Eylül 2013 Grup A B C Nevi Pay Adedi Tutar Nama Nama Hamiline 92.719 6.695 249.900.586 927 67 2.499.006 250.000.000 2.500.000 Nevi Pay Adedi Tutar Nama Nama Hamiline 92.719 6.695 249.900.586 927 67 2.499.006 250.000.000 2.500.000 31 Aralık 2012 Grup A B C 22 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 11 - ÖZKAYNAK (Devamı) Şirket’in ana sözleşmesine göre, A ve B grubu hisse senetleri Yönetim Kurulu seçiminde bazı imtiyazlı haklara sahiptir. Yönetim Kurulu üyelerinden bir üyenin, B grubu hisse sahiplerinin göstereceği bir adaydan, üyelerin yarısından bir fazlasının ise A grubu hisse sahiplerinin göstereceği adaylardan seçilme zorunluluğu vardır. A ve B grubu hisse senetlerinin tamamı ile C grubu hisse senetlerinin bir kısmından oluşan toplam %84,50 oranında hisse (2012: %84,50) Robert Bosch GmbH’ya aittir. A ve B grubu hisse senetleri 23 Ağustos 2007 tarihli Genel Kurul kararıyla 9. tertip ve nama, C grubu hisse senetleri hamiline olarak birleştirilmiştir. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahis geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 8.215.668 TL’dir (31 Aralık 2012: 233.230 TL).Şirket 01.01.2012 tarihinde 10.643.251 TL tutarında gayrimenkül satmıştır, söz konusu işlemden elde edilen gelirin %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “İstisnalar” başlıklı 5. maddesinin (e) bendi hükmü uyarınca gayrimenkul satış kazancı istisnası kapsamında değerlendirilerek, 7.982.438 TL tutarındaki gelir Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Hesabı’na kaydedilmek suretiyle, 2012 yılı Kurumlar Vergisi hesabında Kurumlar Vergisinden istisna edilmiştir. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: Temettü dağıtımı 9 Ocak 2009 tarihli, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca, finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. 23 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 11 - ÖZKAYNAK (Devamı) SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. 27 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 2012 faaliyet dönemi kar dağıtımına ilişkin alınan karar şöyledir: “2012 yılı faaliyetlerinden 28.088.638 –TL tutarında kar edildiği anlaşılmaktadır. Söz konusu karın 10.643.251 TL tutarındaki kısmı Şirketin 01.01.2012 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu gayrimenkul satışından elde edilmiş olup, bu gelirin %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “İstisnalar” başlıklı 5. maddesinin (e) bendi hükmü uyarınca gayrimenkul satış kazancı istisnası kapsamında değerlendirilerek, 7.982.438 TL tutarındaki gelir 2012 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesi verilinceye kadar Özel Fonlar Hesabı’na kaydedilmek suretiyle, 2012 yılı Kurumlar Vergisi hesabında Kurumlar Vergisinden istisna edilecektir. 31.12.2012 tarihi itibariyle sona eren hesap döneminde Şirket’in mali tablolarında 28.088.638 TL tutarında karı bulunmaktadır. 2012 yılı karının Gayrimenkul Satış Kazancı İstisnası kapsamında Özel Fonlar Hesabı’na alınacak tutar düşüldükten sonra geri kalan 20.106.200 TL tutarındaki kısmının ise Geçmiş Yıllar Zararları Hesabı’ndan mahsup edilmesine ve bu sebeple kar payı dağıtılması hakkında karar verilmesine yer olmadığına ve 2012 yılı zararının geçmiş yıllar zararlarına eklenmesine ve gerekli işlemlerin yapılması için Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi hususu 83.800 adet hissenin red oyu ve 211.401.906 adet hissenin kabul oyu olmak üzere mevcudun oyçokluğu ile kabulüne karar verildi.” NOT 12 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak30 Eylül 2013 1 Temmuz30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 Yurtiçi satışlar İhracat 35.188.634 14.506.860 12.958.987 4.081.532 33.662.542 19.531.482 7.263.451 6.578.384 Brüt satışlar 49.695.494 17.040.519 53.194.024 13.841.835 Tenzil: iskontolar ve satışlardan iadeler Net satışlar Satışların maliyeti (-) Brüt kar (64.972) (11.147) (12.410) - 49.630.522 17.029.372 53.181.614 13.841.835 (38.649.179) (13.652.559) (41.321.442) (10.303.185) 10.981.343 3.376.813 11.860.172 3.538.650 24 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 13 - FİNANSAL GELİRLER Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Reeskont gelirleri/(giderleri) 1 Ocak30 Eylül 2013 1 Temmuz30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 2.048.983 872.893 79.839 1.264.797 290.208 - 3.081.421 968.178 67.950 759.113 481.997 (387.356) 3.001.715 1.555.005 4.117.549 853.754 1 Ocak30 Eylül 2013 1 Temmuz30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 NOT 14 - FİNANSAL GİDERLER Kur farkı giderleri Reeskont (giderleri)/gelirleri Banka masrafları Faiz giderleri (1.252.510) (234.626) (59.560) - (465.509) (21.670) - (2.355.807) 216.962 (47.679) (191.823) (1.121.684) 387.356 (14.732) 58.155 (1.546.696) (487.179) (2.378.347) (690.905) 25 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERİ YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) i) (ERTELENMİŞ VARLIK VE 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Dönem karı vergi yükümlülüğü Cari dönem kurumlar vergisi gideri Peşin ödenen vergiler (1.930.493) 1.900.557 Peşin ödenen vergiler (29.936) (340.987) 2.127.087 1.786.100 Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır: 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i 21 Haziran 2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançları ile anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. 26 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERİ YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) i) (ERTELENMİŞ VARLIK VE Dönem karı vergi yükümlülüğü (Devamı) Dolayısıyla ticari kar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazanç/(kayıplar) kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır. Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar vergisi Kanunu’nun 14 ve mükerrer 14. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır. Transfer fiyatlandırması Kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kâğıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır. Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç söz konusu 13. maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır. 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 ara hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak30 Eylül 2013 1 Temmuz30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 Cari dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (1.930.493) 372.655 (826.805) 146.608 (567.349) (2.096.821) 1.442.777 (1.864.818) Toplam vergi gideri (1.557.838) (680.197) (2.664.170) (422.041) 27 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERİ YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) ii) (ERTELENMİŞ VARLIK VE Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK tarafından yayınlanan finansal tablo standartları ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış oranlar üzerinden hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran tüm geçici farklar için %20’dir (2012: %20). 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükler) 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 2.443.878 993.896 197.722 2.214.075 - 488.776 198.779 39.544 442.815 - 481.321 357.149 226.595 149.673 63.585 46.530 26.676 147.452 477.500 340.048 149.673 63.585 68.729 26.676 90.088 120.227 96.264 71.430 45.319 29.935 12.717 9.306 5.335 29.490 95.500 68.010 29.935 12.717 13.746 5.335 18.018 24.045 1.026.895 710.121 Ertelenmiş vergi varlıkları: Kıdem tazminatı karşılığı Ticari marka lisans gider karşılığı Royalty karşılığı Merkezden sağlanan hizmet giderleri karşılığı Prim karşılığı Kullanılmamış izinler karşılığı Yavaş hareket gören stok karşılığı Garanti gider karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman geliri Şüpheli alacak karşılığı İşçilik zammı karşılığı Diğer gider tahakkukları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri: Maddi varlıklar ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Tahakkuk etmemiş finansman gideri (1.995.580) (11.110) (2.097.994) (188.096) (399.116) (2.222) (419.599) (37.619) (2.006.690) (2.286.090) (401.338) (457.218) 625.557 252.903 Ertelenmiş vergi varlığı, net 28 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERİ YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) ii) (ERTELENMİŞ VARLIK VE Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri (Devamı) Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin analizi aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlıkları: - 12 aydan uzun sürede yararlanılacak ertelenmiş vergi varlıkları - 12 aydan kısa sürede yararlanılacak ertelenmiş vergi varlıkları 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 552.147 528.877 474.749 181.244 1.026.896 710.121 Ertelenen vergi yükümlülükleri: - 12 aydan uzun sürede yararlanılacak ertelenmiş vergi yükümlülükleri - 12 aydan kısa sürede yararlanılacak ertelenmiş vergi yükümlülükleri (399.116) (419.599) (2.222) (37.619) (401.338) (457.218) Net ertelenmiş vergi borcunun, 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 1 Ocak 252.903 1.906.558 Satış amaçlı elde tutulan varlıklardan transfer Özkaynaklara yansıtılan Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) 75.117 372.655 1.053.708 (2.096.821) 30 Eylül 700.675 863.445 1 Ocak30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 A B 6.479.479 250.000.000 31.438.242 250.000.000 A/B 2,5918 12,5753 NOT 16 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP) Net dönem karı Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı (Not 11) Nominal değeri 0,01 TL (1 Kr) olan hisse başına kazanç (Kr üzerinden) 29 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI A) 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacak ve borçlar: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 2.085.467 261.298 153.137 96.261 81.160 44.642 4.155 385 18.228 1.343.294 51.354 117.372 892.525 57.822 34.358 329 22.408 2.744.733 2.519.462 3.618.168 823.169 434.007 400.243 1.560 19.432 1.931.837 895.365 364.342 295.386 36.961 1.217.088 3.702 12.642 5.296.579 4.757.323 İlişkili taraflardan ticari alacaklar: Robert Bosch GmbH - Almanya Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. Robert Bosch France S.A.S. - Fransa Bosch Chassis Systems India LTD - Hindistan Bosch Automotive Products Co.Ltd. - Çin Bosch Sistemas De Frenado S.L - İspanya Robert Bosch SP. Z.O.O. - Polonya Robert Bosch Sa (PTY) LTD - Güney Afrika Cumhuriyeti Diğer İlişkili taraflara ticari borçlar: Robert Bosch France S.A.S. - Fransa Robert Bosch GmbH - Almanya Bosch Sistemas De Frenado, S.L - İspanya Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bosch Rexroth Otomasyon San. ve Tic. A.Ş. Robert Bosch Licensing - Hollanda Robert Bosch SP. Z.O.O - Polonya Diğer İlişkili taraflardan alacaklar ağırlıklı 0 ila 2 ay (2012:0 ila 2 ay) vadelidir ve 30 Eylül 2013 tarihinde yıllık ortalama %6,17 (2012: %5,89) (TL) ve %0,12 (2012 : %0,05) (EURO) oranları kullanılarak iskonto edilmiştir. İlişkili taraflara borçların vadesi 0 ila 2 ay (2012: 0 ila 2 ay) arasındadır ve 30 Eylül 2013 tarihinde yıllık ortalama %6,17 (2012: %5,89) (TL) ve %0,12 (2012 : %0,05) (EURO) oranları kullanılarak iskonto edilmiştir. İlişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar içerisindeki yabancı para bakiyelerin detayı Not 18’de yer almaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar ve borçların tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ticari alacak ve borçlardan tenzil edilen tutarlara dahil edilmiş, önemlilik esasına dayanarak ayrıca gösterilmemişlerdir. 30 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflara finansal borçlar: Yoktur. (2012: Yoktur.) B) 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde ilişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar: 1 Ocak30 Eylül 2013 1 Temmuz30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 Robert Bosch GmbH - Almanya 11.600.348 Bosch Chassis Systems India LTD - Hindistan 1.103.520 Bosch Sistemas De Frenado, S.L - İspanya 653.584 Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. 377.679 Bosch Automotive Product CO Ltd.- Çin 68.613 Robert Bosch Fransa SAS - Fransa 14.333 Robert Bosch SP. Z.O.O - Polonya 5.445 Diğer 668 3.796.452 66.355 192.605 202.350 6.039 3.103 668 9.076.570 4.285.014 779.403 366.721 839 18.701 35.245 - 2.473.319 1.004.958 263.296 254.517 (31.647) 2.313 - 13.824.190 4.267.572 14.562.493 3.966.756 Bosch Sistemas De Frenado S.L - İspanya 1.281.822 Bosch Rexroth Otomasyon San. ve Tic. A.Ş 98.885 Bosch Uklady Hamulcowe SP Z.O.O. - Polonya 29.461 Robert Bosch France SAS - Fransa 24.911 Robert Bosch GmbH - Almanya 18.244 Robert Bosch Travoes Unipessoal, Limitada - Portekiz Diğer 34.613 434.794 18.673 9.607 1.219 2.572.349 11.184 111.443 5.097 103.544 121.910 7.209 32.453 3.813 27.989 17.686 136.734 27.442 7.518 1.487.936 481.979 2.967.793 200.892 Mal satışları: Mal ve hizmet alımları: a) Mal alımları: 31 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) 1 Temmuz30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 1.313.526 928.780 804.948 - 446.153 306.394 313.969 - 3.013.024 294.585 287.843 584.764 26.586 1.020.699 178.427 87.408 188.490 2.334 3.047.254 1.066.516 4.206.802 1.477.358 993.896 592.488 320.402 194.857 1.586.384 515.259 Teknik ve idari hizmet alımları: Robert Bosch Fransa SAS – Fransa (**) Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Robert Bosch GmbH – Almanya (***) Bosch Sistemas De Frenado S.L - İspanya Bosch Rexroth Otomasyon San. ve Tic. A.Ş c) 1 Ocak30 Eylül 2013 Royalty - ticari marka lisans: Robert Bosch Licencing – Hollanda (i) Robert Bosch GmbH Almanya (ii) 1.297.308 1.297.308 379.037 379.037 (*) İlgili hesabın 85.500 TL tutarındaki kısmı bordro hizmeti ücretinden, 208.442 TL tutarındaki kısmı bölgesel organizasyon danışmanlık giderinden, 380.560 TL tutarındaki kısmı lokal satınalma masraflarından, 80.174 TL tutarındaki kısmı bilgi işlem masraflarından, 174.104 TL tutarındaki kısım diğer giderlerden oluşmaktadır. (**) İlgili hesabın 521.762 TL tutarındaki kısmı müşteri mühendislik uygulaması giderlerinden, 763.709 TL tutarındaki kısmı idari hizmet giderlerinden, 28.055 TL tutarındaki kısmı lojistik giderlerinden oluşmaktadır. (***) İlgili hesabın 197.962 TL tutarındaki kısmı bilgi işlem giderlerinden, 606.986 TL tutarındaki kısmı merkezi satınalma giderlerinden oluşmaktadır. (i) Şirket ile Robert Bosch GmbH arasında 29 Kasım 1999 tarihinde imzalanan ve Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca 22 Şubat 2000 tarihinde onaylanan ticari marka lisans sözleşmesine göre Şirket, Robert Bosch GmbH’a, lisansı Bendix ve Robert Bosch GmbH tarafından verilmiş olan ürünler için net satışlar üzerinden % 3 oranında ödeme yapmakta idi. 23 Kasım 2012 tarihinde ticari marka lisans sözleşmesi yenilenmiş, Robert Bosch Licencing Administration CV firması ile 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçeri olacak şekilde yeni sözleşme imzalanmıştır. Yeni sözleşme ile lisansı Robert Bosch GmbH tarafından verilmiş ürünlerin satışları üzerinden %3 oranında ödeme yapmaktadır. (ii) 1973 yılında Bendix Europe Services Techniques SA (“Bendix”) ile Şirket arasında imzalanan royalty anlaşması uyarınca, Şirket royalty kapsamında üretip sattığı ürünler için belirlenmiş hesaplamalardan sonra %1,5 oranında royalty ücreti ödemekteydi. Şirket ile Robert Bosch GmbH arasında 29 Nisan 1999 tarihinde imzalanan ve Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca 9 Haziran 1999 tarihinde onaylanan royalty sözleşmesine göre Şirket, Robert Bosch GmbH’a, lisansı Bendix tarafından verilmiş olan ürünler için %1,5 oranında royalty ödemesi yapmaya devam etmektedir. Ayrıca Şirket, yeni tip araçlar ile ilgili olarak üretip sattığı ürünler için %2 ve %3 oranlarında royalty ödemeleri yapmaktadır. 32 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) d) 1 Ocak30 Eylül 2013 1 Temmuz30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 - - 191.824 35.802 - - 191.824 35.802 Faiz giderleri: Robert Bosch Investment Nederland B.V. C) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler, Şirket faaliyetlerinde planlama, yönetim ve kontrol yetkisine sahip bölüm müdürlerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli faydalar (Ücretler, ikramiyeler) İşten ayırma sonrası sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli faydalar (Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıklarının uzun vadeli kısımları, uzun vadeli ikramiye planları v.b.) İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar Hisse bazlı ödemeler 33 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 868.890 - 877.471 - 14.645 - 18.036 - 883.535 895.507 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 18 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, yabancı para pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Toplam ihracat tutarı (TL) Toplam ithalat tutarı (TL) Toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı (%) 1 Ocak30 Eylül 2013 1 Ocak30 Eylül 2012 14.506.860 22.319.084 19.531.482 26.435.399 %0 %0 İzleyen sayfadaki tablo 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden şöyledir: 34 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 18 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) Döviz pozisyonu tablosu 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5.Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16. b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19.a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19.b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16) 22. İhracat 23. İthalat 30 Eylül 2013 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) TL Karşılığı Japon (Fonksiyonel para Yeni birimi) ABD Doları Euro 2.596.334 - 944.671 - 14.154.260 16.750.594 16.750.594 - 5.150.000 6.094.671 6.094.671 - 5.058.890 5.058.890 5.058.890 29.907 29.907 29.907 - 31 Aralık 2012 ABD Doları Euro Japon Yeni GBP 3.220.068 10.543 1.361.212 - 39 - 7.996.968 11.217.036 11.217.036 10.543 10.543 3.400.505 4.761.717 4.761.717 - 39 39 1.790.891 1.790.891 1.790.891 3.690.306 3.690.306 3.690.306 6.646.808 6.646.808 6.646.808 173.170 173.170 173.170 2.674.163 2.674.163 2.674.163 2.386.046 2.386.046 2.386.046 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11.691.704 (29.907) 4.303.780 (3.690.306) 4.570.228 (162.627) 2.087.554 (2.386.046) 39 11.691.704 14.506.860 22.319.084 (29.907) 4.303.780 (3.690.306) 4.570.228 23.448.749 32.799.161 (162.627) 2.087.554 (2.386.046) 39 35 BOSCH FREN SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ve 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) NOT 18 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 30 Eylül 2013 ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3. ABD Doları Net Etki (1+2) EURO’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde 4. EURO net varlık/yükümlülüğü 5. EURO riskinden korunan kısmı (-) 6. EURO Net Etki (4+5) Yen’in TL karşısında %10 değişmesi halinde 7. Yen net varlık/yükümlülüğü 8. Yen riskinden korunan kısmı (-) 9. Yen Net Etki (7+8) GBP’nin TL karşısında %10 değişmesi halinde 10. GBP net varlık/yükümlülüğü 11. GBP riskinden korunan kısım (-) 12. GBP Net Etki (10+11) Toplam (3+6+9+12) 31 Aralık 2012 Yabancı Paranın değer kazanması Kar/(Zarar) (6.084) (6.084) 6.084 6.084 1.182.851 1.182.851 (1.182.851) (1.182.851) (7.597) (7.597) - 7.597 7.597 - 1.169.170 Yabancı paranın değer kazanması ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3. ABD Doları Net Etki (1+2) Euro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde 4. Euro net varlık/yükümlülüğü 5. Euro riskinden korunan kısmı (-) 6. Euro Net Etki (4+5) Yen’in TL karşısında %10 değişmesi halinde 7. Yen net varlık/yükümlülüğü 8. Yen riskinden korunan kısmı (-) 9. Yen Net Etki (7+8) GBP’nin TL karşısında %10 değişmesi halinde 10. GBP net varlık/yükümlülüğü 11. GBP riskinden korunan kısım (-) 12. GBP Net Etki (1+2) (1.169.170) Kar/(Zarar) - - - - - - - - Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 28.990 28.990 - - 490.930 490.930 (490.930) (490.930) - - - - 4.929 4.929 11 11 (11) (11) - - 457.022 (457.022) - - ………………………. 36 Yabancı paranın değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi (28.990) (28.990) (4.929) (4.929) Toplam (3+6+9+12) Yabancı Paranın değer kaybetmesi
