finansbank anonim şirketi 30 eylül 2011 tarihi
advertisement
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 EYLÜL 2011 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Finansbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul Finansbank A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Finansbank A.Ş.’nin 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 11 Kasım 2011 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın; Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Faks numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / İSTANBUL (0 212) 318 50 00 (0 212) 318 58 50 www.finansbank.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARINA İLİŞKİN BİLGİLER BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Paul Mylonas Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Gökhan Yücel Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal -Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No : Gökhan Yücel / Finansal-Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi : (0 212) 318 55 65 : (0 212) 318 55 78 İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi 1 Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 1 Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklama 2 Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 14 15 15 15 17 17 18 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 21 21 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar 23 26 26 27 29 31 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 33 47 56 60 65 66 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 69 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 71 71 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda yapılmıştır. II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23’ü National Bank of Greece S.A. (“NBG”), %9.68’i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90’ı NBGI Holdings B.V. ve %5’i ise International Finance Corporation’ın (“IFC”) kontrolü altındadır. Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG, bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Dr. Ömer A. Aras Sinan Şahinbaş Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Michail Oratis Dimitrios Anagnostopoulos Edward Nassim Anthimos Thomopoulos Dr. Paul Mylonas Christos Alexis Komninos Temel Güzeloğlu Mustafa Hamdi Gürtin Agis Leopoulos Adnan Menderes Yayla Metin Karabiber Hakan Şenünal Murat Şakar Köksal Çoban Saruhan Doğan Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Özlem Cinemre Hakan Alp Tunç Erdal Kubilay Güler Filiz Şafak Levent Yörük Bülent Yurdalan Erkin Aydın Kunter Kutluay Ömür Tan (*) Ahmet Cihat Kumuşoğlu Sedat Eratalar Görevi Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Denetçi Denetçi Göreve Atanma Tarihi 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 9 Kasım 2006 2 Mart 2011 24 Eylül 2009 17 Nisan 2007 9 Kasım 2006 11 Mart 2010 16 Şubat 2011 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 20 Mayıs 2008 8 Ekim 2010 18 Ağustos 2008 18 Ağustos 2008 18 Ağustos 2008 9 Ekim 2009 8 Ekim 2010 9 Temmuz 1997 7 Temmuz 2010 8 Ekim 2010 16 Ocak 2004 19 Eylül 2007 1 Şubat 2010 7 Mart 2011 16 Mayıs 2011 16 Mayıs 2011 28 Ekim 2011 27 Mart 2008 1 Nisan 2000 Tahsil Doktora Yüksek Lisans Doktora Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans (*) 28 Ekim 2011 tarihinden itibaren Ömür Tan, Kurumsal Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar National Bank of Greece S.A. NBG Finance (Dollar) PLC NBGI Holdings B.V. 1,791,679 224,562 183,280 %77.23 %9.68 %7.90 1,791,679 224,562 183,280 - Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beşi oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla Banka, 517 yurt içi (31 Aralık 2010 - 501), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2010 - 1) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest bölgesindeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2010 - 1). 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.09.2011 Dipnot 5. Bölüm I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) TP 2,806,906 1,331,577 668,699 136,213 532,486 662,878 662,878 13,488 6,182,966 6,077,059 105,907 27,699,862 27,381,115 62,278 27,318,837 1,694,202 1,375,455 6,769 6,769 6,769 386,220 371,234 14,986 YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2010 TP 1,831,813 4,638,719 1,146,431 516,732 1,848,309 1,303,876 516,732 1,185,431 252,271 7,472 143,685 9,776 509,260 1,041,746 242,495 662,878 1,051,605 74,654 662,878 976,951 156,487 169,975 7,255 916,427 7,099,393 6,548,167 747,652 6,824,711 6,427,633 168,775 274,682 120,534 3,519,145 31,219,007 22,416,755 3,519,145 30,900,260 22,184,432 45,149 107,427 36,477 3,473,996 30,792,833 22,147,955 - 1,694,202 1,757,762 - 1,375,455 1,525,439 6,769 5,769 6,769 5,769 6,769 5,769 386,220 377,044 371,234 362,058 14,986 14,986 Toplam 1,247,952 2,394,383 153,948 1,457,824 153,948 406,219 4,163 13,939 149,785 392,280 - 1,051,605 74,654 976,951 184,248 191,503 867,655 7,415,822 602,273 7,029,906 265,382 385,916 2,442,390 24,859,145 2,442,390 24,626,822 36,831 73,308 2,405,559 24,553,514 - 1,757,762 - 1,525,439 5,769 5,769 5,769 377,044 362,058 14,986 2,800 2,800 2,800 612,786 612,786 371,037 130,365 130,365 - 54,599 54,599 92 - 2,800 2,800 2,800 667,385 667,385 371,129 130,365 130,365 - 2,800 2,800 2,800 28,648 28,648 362,201 98,571 98,571 - 39 - 2,800 2,800 2,800 28,648 28,648 362,240 98,571 98,571 - 594,352 220,027 814,379 428,806 464,648 893,454 40,139,128 7,215,322 47,354,450 32,726,323 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 YP 5,360,880 38,087,203 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER Dipnot 5. Bölüm II. I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kar Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri 16.4 Kar veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 16.5 Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.09.2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2010 TP TP YP Toplam YP Toplam 21,772,624 7,662,606 29,435,230 18,286,960 6,143,717 24,430,677 214,580 181,808 396,388 381,915 166,102 548,017 21,558,044 7,480,798 29,038,842 17,905,045 5,977,615 23,882,660 677,351 521,859 1,199,210 333,765 140,499 474,264 82,189 3,476,564 3,558,753 370,877 3,120,048 3,490,925 2,062,612 526,842 2,589,454 814,118 309,882 1,124,000 2,062,612 526,842 2,589,454 814,118 309,882 1,124,000 977,826 977,826 977,826 977,826 955,765 211,836 1,167,601 849,103 36,356 885,459 878,150 35,223 913,373 466,524 11,297 477,821 6,909 6,909 23 23 7,676 116 7,792 253 253 767 116 883 230 230 98,457 112,176 210,633 319,785 7,000 326,785 9,358 112,176 121,534 250,240 7,000 257,240 89,099 89,099 69,545 69,545 600,608 47,936 648,544 485,904 31,215 517,119 348,447 47,936 396,383 234,593 31,215 265,808 71,197 71,197 72,224 72,224 180,964 180,964 179,087 179,087 62,920 62,920 141,256 141,256 16,598 16,598 65,583 65,583 46,322 46,322 75,673 75,673 - 1,217,605 1,217,605 5,508,134 (141,742) 5,366,392 5,198,286 2,320,000 - 2,320,000 2,205,000 64,276 (141,742) (77,466) 234,273 665 665 665 89,685 (141,742) (52,057) 252,095 2,689 (28,763) 2,514,261 241,133 2,273,128 609,597 609,597 - - 2,689 (28,763) 2,689 (21,176) - 2,514,261 1,844,339 241,133 182,424 - 2,273,128 1,661,915 609,597 914,674 609,597 914,674 - 1,010,383 1,010,383 10,205 5,208,491 - 2,205,000 10,205 244,478 665 10,205 262,300 - 2,689 (21,176) - 1,844,339 182,424 - 1,661,915 914,674 914,674 - 32,705,719 14,648,731 47,354,450 27,266,578 10,820,625 38,087,203 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.09.2011 Dipnot 5. Bölüm III. A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2. 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2), (3),(4) (5) TP 57,538,474 3,590,677 3,571,834 205,996 2,770,004 595,834 18,574 18,574 269 269 21,479,930 21,479,930 675,423 16,000 3,454,042 1,065,437 5,384 16,173,874 32,474 57,296 32,467,867 7,932,487 6,629,612 1,302,875 24,535,380 1,865,590 1,038,785 826,805 13,967,977 6,837,189 6,088,648 521,070 521,070 8,681,452 4,212,376 4,257,636 20,000 20,000 85,720 85,720 20,361 2,926 17,435 87,744,938 1,873,449 503,176 1,035,443 334,797 30 3 85,871,489 428,516 98,954 27,868 34,875,996 50,440,155 145,283,412 YP 53,798,783 3,994,377 1,861,652 15,753 1,845,899 1,035,084 1,035,084 1,065,050 1,020,251 44,799 32,591 2,919,417 2,919,417 2,910,308 9,109 46,884,989 9,237,006 9,237,006 37,647,983 3,723,100 1,751,990 1,971,110 22,322,233 8,606,917 9,632,713 1,958,263 2,124,340 11,291,805 5,687,037 5,604,768 163,951 89,177 74,774 146,894 73,447 73,447 21,659,021 896,255 531,453 174,867 182,333 7,602 20,762,766 349,200 62,951 7,599,798 12,750,817 75,457,804 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TOPLAM 111,337,257 7,585,054 5,433,486 221,749 4,615,903 595,834 1,053,658 1,053,658 1,065,319 1,020,520 44,799 32,591 24,399,347 24,399,347 3,585,731 16,000 3,454,042 1,065,437 5,384 16,173,874 32,474 66,405 79,352,856 17,169,493 15,866,618 1,302,875 62,183,363 5,588,690 2,790,775 2,797,915 36,290,210 15,444,106 15,721,361 2,479,333 2,645,410 19,973,257 9,899,413 9,862,404 20,000 20,000 85,720 85,720 184,312 92,103 92,209 146,894 73,447 73,447 109,403,959 2,769,704 1,034,629 1,210,310 517,130 7,632 3 106,634,255 777,716 161,905 27,868 42,475,794 63,190,972 220,741,216 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2010 TP 40,631,370 2,970,060 2,967,436 181,832 2,292,413 493,191 2,483 2,483 141 141 14,538,605 14,538,605 193,664 5,187 1,876,601 673,661 5,141 11,705,737 25,298 53,316 23,122,705 6,138,670 4,828,794 1,309,876 16,984,035 693,384 321,497 371,887 10,455,312 4,216,018 4,204,144 1,017,575 1,017,575 5,828,545 2,977,137 2,835,408 8,000 8,000 6,794 3,397 3,397 71,048,792 2,049,039 803,002 997,200 248,824 10 3 68,999,753 282,255 88,338 20,737 30,516,561 38,091,862 111,680,162 YP 32,911,955 3,065,622 1,587,549 14,443 1,573,106 719,055 719,055 722,709 697,409 25,300 36,309 510,390 510,390 504,197 6,193 29,335,943 4,126,450 4,126,450 25,209,493 1,139,058 590,854 548,204 16,027,137 5,773,181 5,854,110 2,130,353 2,269,493 7,649,636 3,765,395 3,884,241 368,280 184,140 184,140 25,382 12,691 12,691 17,540,203 1,038,800 659,386 156,295 216,750 6,369 16,501,403 189,201 55,700 6,003,909 10,252,593 50,452,158 TOPLAM 73,543,325 6,035,682 4,554,985 196,275 3,865,519 493,191 721,538 721,538 722,850 697,550 25,300 36,309 15,048,995 15,048,995 697,861 5,187 1,876,601 673,661 5,141 11,705,737 25,298 59,509 52,458,648 10,265,120 8,955,244 1,309,876 42,193,528 1,832,442 912,351 920,091 26,482,449 9,989,199 10,058,254 3,147,928 3,287,068 13,478,181 6,742,532 6,719,649 8,000 8,000 375,074 187,537 187,537 25,382 12,691 12,691 88,588,995 3,087,839 1,462,388 1,153,495 465,574 6,379 3 85,501,156 471,456 144,038 20,737 36,520,470 48,344,455 162,132,320 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.09.2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.07- 30.09.2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.09.2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.07- 30.09.2010 3,293,986 2,973,343 2,955 317,083 3,329 1,209,105 1,093,131 956 114,840 1,499 2,779,110 2,438,859 33,809 8,914 296,818 2,977 973,381 857,372 10,508 105,324 1,145 608 313,146 605 1,650,102 1,436,625 111,058 81,670 20,187 562 1,643,884 568,639 633,758 32,514 601,244 65,119 374 64,745 8,309 (137,645) 94,045 (163,836) (67,854) 114,478 113,341 178 668,004 587,885 36,826 29,190 13,871 232 541,101 213,011 237,042 12,085 224,957 24,031 113 23,918 (132,048) 29,054 (144,951) (16,151) 48,901 8,761 285,080 710 1,120,059 986,133 100,373 33,305 248 1,659,051 448,655 498,213 32,073 466,140 49,558 407 49,151 40,367 (298,065) 143,741 (485,697) 43,891 112,994 2,954 101,225 177 417,626 355,588 33,670 28,312 56 555,755 158,093 176,323 10,473 165,850 18,230 176 18,054 155 (64,530) 44,924 (98,057) (11,397) 52,439 2,197,665 670,965 1,963,002 701,912 228,067 1,156,388 813,210 109,577 383,903 177,485 290,441 990,474 682,087 90,244 347,204 264,464 - - - - - - - - (8) (9) 813,210 (203,613) (151,755) (51,858) 177,485 (44,904) (16,601) (28,303) 682,087 (122,364) (171,758) 49,394 264,464 (48,490) (49,170) 680 (10) 609,597 - 132,581 - 559,723 - 215,974 - - - - - - - - - (8) - - - - (9) - - - - (10) (11) 609,597 609,597 0.02628 132,581 132,581 0,00571 559,723 559,723 0.03376 215,974 215,974 0.01303 Dipnot 5 Bölüm IV. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Karı / Zararı Azınlık Payları Karı / Zararı (-) Hisse Başına Kar / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. I. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01. 01 - 30.09.2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.09.2010 (377,448) - 121,550 - (12,762) (9,525) - - - - 81,209 (4,329) (309,001) (12,943) (16,222) 107,696 (46,888) (46,888) 3,279 - - - (321,944) 60,808 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Önceki Dönem - 01.01- 30.09.2010 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Enflasyon Sermaye Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Statü Yedek Yedekleri Akçe Dönem Net Diğer Karı/(Zarar Geçmiş Dönem Yedekler ı) Karı/(Zararı) Maddi ve Maddi Menkul Değer. Olmayan Değerleme Duran Farkı Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Satış A./Durdurulan Korunma F. İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak 1,575,000 - - - - 149,918 - - 1,127,164 - - - 650,114 - 124,882 - - - - - 3,627,078 - - 3,627,078 - 1,575,000 - - - - 149,918 - - 1,127,164 - - - 650,114 - 124,882 68,428 - - - (7,620) (7,620) - - 3,627,078 68,428 (7,620) (7,620) - - 3,627,078 68,428 (7,620) (7,620) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,689 - - - 2,689 - - 2,689 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 78,750 78,750 - - - - 32,506 32,506 - - (78,750) (78,750) 617,608 617,608 - - 559,723 - (650,114) (650,114) - - - - - - 559,723 - - 559,723 - 1,653,750 - - - 182,424 - 1,666,022 - 559,723 - 193,310 - 2,689 (7,620) - 4,250,298 - 4,250,298 - İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Cari Dönem - 01.01 – 30.09.2011 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) 2,205,000 - - 665 - - 182,424 - - 1,661,915 - - - 914,674 - 262,300 - - 2,689 - (21,176) - - - - - - - - - - - (314,357) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 115,000 115,000 - - - - 58,709 58,709 2,320,000 - 665 - 241,133 Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak - 5,208,491 - - 5,208,491 - (7,587) (7,587) - (314,357) (7,587) (7,587) - (314,357) (7,587) (7,587) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (115,000) (115,000) 726,213 (129,752) 855,965 - 609,597 - (914,674) (914,674) - - - - - 609,597 (129,752) (129,752) - - 609,597 (129,752) (129,752) - - 2,273,128 - 609,597 - (52,057) - 2,689 (28,763) - 5,366,392 - 5,366,392 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Satış A./Durdurulan Korunma F. İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot 5. Bölüm V. A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 30.09.2011 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 30.09.2010 631,883 1,278,645 2,851,547 (1,561,825) 8,309 633,758 103,953 411,548 (905,161) (191,291) (718,955) 2,866,912 (1,109,129) 155 498,213 106,157 450,187 (798,025) (177,585) (558,240) (442,822) (1,364,266) (129,615) (50,850) 359,844 (1,279,863) (5,328,018) (18,717) (599,680) 4,823,692 (452,086) 2,181,621 427,347 (4,150) (4,840,444) (565,476) 603,036 1,500,491 (387,847) 1,953,627 189,061 (85,621) 9,603 (975,110) (6,314) (64,672) 5,504 (11,288,529) 11,424,659 (61,045) (3,063) 2,101 (42,776) 3,179 (16,761,463) 15,876,468 (49,556) 652,938 (27,827) 765,048 (110,292) (1,818) - (22,909) (4,918) - 92,929 (26,443) 944,531 (1,115,001) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (1) 2,579,736 2,940,939 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 3,524,267 1,825,938 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 30 Eylül 2011 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. 12 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan kredilerdir. Müşteri mevduatı sabit oranlı olup, ortalama 1-3 ay vade taşımaktadır. Yurtdışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka’nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği başlıca faaliyet alanı, kredi kartı faaliyetleridir. Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Açık Değer (RAD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit ya da değişken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır. Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında açıklanmıştır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2011 ABD Doları Avro 2.2. 31 Aralık 2010 1.8453 2.5157 1.5460 2.0491 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 67,854 TL’dir (30 Eylül 2010 – 43,891 TL net kambiyo karı). 13 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 39) göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri uyarınca vadeli türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin oluşan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere, “Sermaye Piyasası İşlem Karı / Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kur farkları, “Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; 3. Bölüm, Dipnot VII, 2’de verilmiştir. Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Banka, portföyünde bulunan TL uzun vadeli sabit kuponlu devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmekte, gerçekleşmemiş kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kredi temerrüt swap işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluşan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 14 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca, donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. Temettü gelirleri, iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtım kararı almalarına istinaden tahakkuk ettirilmektedir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir. Banka, 1 Ocak 2008’den itibaren kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıştır. Söz konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir. Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri cari piyasa koşullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluşan borsa fiyatları ile değerlenmektedir. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler 15 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ilişkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Banka, 2008 yılı içinde, alım satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklardan sırasıyla 94,198 TL ve 2,549,613 TL nominal tutarındaki devlet borçlanma senetlerini, elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihi itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar altında sınıflandırmıştır. Banka’nın, 2009 yılı içinde vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık portföyünde bulunan menkul kıymetlerin elde tutma niyetinde değişiklik meydana gelmiştir. TMS 39’un 51. paragrafında belirtilen “Elde tutma niyet veya imkanının değişmesi sonucunda, yapılan yatırımın vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırmanın bundan böyle uygun olmaması durumunda, söz konusu yatırım, satılmaya hazır yatırım olarak yeniden sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerinden yeniden ölçülür” ifadesi çerçevesinde Banka, 16 Nisan 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 31 Mart 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar portföyünde yer alan 2,643,811 TL nominal değerli finansal varlıkları satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflamıştır. Bu nedenle Banka, 2009 yılı ve bunu izleyen iki yıl içinde hiçbir finansal varlığı vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık içinde sınıflandıramayacaktır. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü riskten korunma aracı olan swap işlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. 16 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de, 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de ve 23 Ocak 2009 tarih ve 2719 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelikler ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel ve genel karşılık ayrılmaktadır. Ayrıca banka cari dönemde, 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete ve 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelikler kapsamında genel karşılık hesaplamalarını yönetmeliğe uygun hale getirmiştir. Banka, aynı yönetmeliğin 4. Maddesinde yapılan değişikliklere istinaden, 31 Aralık 2010 tarihinde, birden çok kredisi bulunan müşterilerine ait kredilerden herhangi birinin yapılan sınflandırma gereği donuk alacak olarak kabul edilmesi sebebiyle aynı grupta sınıflandırılan kredilerden ödemelerinde gecikme olmayanlara özel karşılık hesaplamamaktayken, 1 Mart 2011 tarihinden itibaren ödemelerinde gecikme olmayan söz konusu krediler için özel karşılık ayırmaya yeniden başlamıştır. Banka bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Özel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında Banka, yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde genel kredi karşılığı ayırmakta ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirmektedir. Banka, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı, gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. 17 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 2,706,513 TL’dir (31 Aralık 2010 – 1,196,542 TL). 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Bulunmamaktadır). Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Banka’nın satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu kıymetler için faydalı ömür 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır. 18 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %2 %7 - %25 Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonra oluşan özel maliyetlerin amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli ”Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yılsonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karşılaştırılarak rayiç değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifine “Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. 19 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Banka çalışanlarının haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır. XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 1. Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı” hesaplarında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması stopaja tabi olmazken 22 Temmuz 2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir. 2. Ertelenmiş vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. 20 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. Banka’nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde bulunmakta olup, özel amaçlı kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiştir. XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Cari dönemde Banka’nın ödenmiş sermayesi, 110,250 TL’lik kısmı 2010 yılı birinci kar payından 4,750 TL’lik kısmı olağanüstü yedek akçelerden karşılanmak üzere bedelsiz olarak 115,000 TL tutarında artırılmıştır. (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 82,857 TL’si olağanüstü yedek akçelerden, 547,143 TL’si nakden karşılanmak üzere toplam 630,000 TL tutarında arttırmıştır). XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, KOBİ’lere yönelik işletme bankacılığı, fon yönetimi işlemleri ve kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde de bulunmaktadır. Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık, işletme bankacılığı, plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç politikaları dikkate alınmaktadır. Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalara ve Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 10,000 - 100,000 TL arasında olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. İşletme Bankacılığı Bölümü ise yıllık cirosu 2,000 TL’den 10,000 TL’ye kadar olan küçük ve orta boy işletmelere hizmet sunmaktadır. Banka küçük ve orta boy işletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır. Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel, işletme ve özel bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir. 21 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem (1 Ocak – 30 Eylül 2011) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) 964,481 928,398 41,449 1,934,328 774,040 174,353 985,935 23,906,342 23,906,342 18,568,136 18,568,136 - 310,684 82,042 83,456 476,182 204,870 21,217 250,095 6,893,946 6,893,946 10,346,877 10,346,877 - 368,719 (441,801) (148,072) 8,309 (212,845) 177,478 32,497 (422,820) 13,275,243 13,275,243 10,109,571 10,109,571 - 1,643,884 568,639 (23,167) 8,309 2,197,665 1,156,388 228,067 813,210 (203,613) 609,597 47,354,450 44,075,531 395,789 2,883,130 47,354,450 39,024,584 2,963,474 5,366,392 218,085 126,788 91,292 5 Önceki Dönem (1 Ocak – 30 Eylül 2010) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Hazine ve Genel Ticari Bankacılık Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) 822,622 607,192 22,601 1,452,415 661,372 210,798 580,245 238,916 80,590 40,621 360,127 207,279 7,316 145,532 597,513 (239,127) (248,293) 40,367 150,460 121,823 72,327 (43,690) - - - 1,659,051 448,655 (185,071) 40,367 1,963,002 990,474 290,441 682,087 (122,364 ) 559,723 211,549 134,448 77,101 - Kurumsal ve Hazine ve Genel Ticari Bankacılık Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Önceki Dönem (31 Aralık 2010) Perakende Bankacılık Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar 19,203,086 19,203,086 14,862,829 14,862,829 - XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. 22 5,823,119 5,823,119 8,582,974 8,582,974 - 10,114,383 10,114,383 7,305,193 7,305,193 - 38,087,203 35,140,588 385,613 2,561,002 38,087,203 30,750,996 2,127,716 5,208,491 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15.13’tür. (31 Aralık 2010 %16.68). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007, 22 Mart 2008, 15 Ağustos 2009 ve 18 Haziran 2011 tarihli ve sırasıyla 26669, 26824, 27320 ve 27968 sayılı Resmi Gazeteler’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve değişiklikleri çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 23 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Riske Maruz Varlıklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar %10 %20 %50 %100 %150 5,391,209 485,555 2,879,084 1,273,976 749,985 2,116 - 156,211 104 111,452 44,055 600 10,248,267 9,545,022 703,245 20,071,003 58,281 17,738,248 318,747 5,197 252,744 480,002 1,267,962 1,267,962 - 996,925 996,925 - 493 1,862,811 1,862,811 - - 2,308,250 276,906 2,031,344 - 288,091 288,091 - 395,789 278,437 543,558 8,515,328 8,370,369 144,959 - - - 7,254,020 - 492,892 2,464,461 5,268,179 10,536,358 28,586,331 28,586,331 1,901,943 1,267,962 1,993,850 996,925 Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem 38,243,195 1,675,413 4,195,358 6,675,690 %15.13 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 KRET PRET ORET %200 : Kredi Riskine Esas Tutar : Piyasa Riskine Esas Tutar : Operasyonel Riske Esas Tutar 24 Önceki Dönem 29,506,581 1,917,300 3,805,616 5,877,201 %16.68 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Karlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) (*) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değerleme Farkları Tutarı İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer Toplam Özkaynak 2,320,000 2,320,000 665 241,133 207,544 33,589 1,754,518 1,754,518 609,597 609,597 75,975 518,610 92,692 130,365 5,297,441 2,205,000 2,205,000 665 182,424 161,810 20,614 1,144,285 1,144,285 914,674 914,674 78,265 517,630 90,040 118,130 98,571 4,736,202 396,383 2,689 1,153,959 (127,091) 61,391 (188,482) 265,808 2,689 795,361 118,035 59,740 58,295 1,425,940 6,723,381 47,691 1,181,893 5,918,095 40,894 - - - - 35,220 - 28,687 - 12,387 84 6,675,690 12,207 5,877,201 (*) 10.03.2011 tarih ve 27870 sayılı resmi gazetede yayınlanan Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelikte yapılan değişiklik gereği peşin ödenmiş giderler sermayeden indirilmemiş olup %100 risk grubundaki diğer aktifler kalemi içerisine dahil edilmiştir. 25 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Banka, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler almıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak Banka Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamaktadır. Piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak Riske Açık Değer (RAD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RAD, Tarihsel Simülasyon yöntemiyle hesaplanmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar içinde kalmasını teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiş olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RAD tutarlarının Banka Risk Toleransı’na uygunluğunu izlemektedir. Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RAD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (I) (II) (III) (IV) (V) (VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) III. 71,621 14,448 28,813 6,396 12,755 134,033 1,675,413 Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2010, 2009 ve 2008 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar 4,195,358 TL’dir (31 Aralık 2010 - 3,805,616 TL). 26 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 5,808,348 TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2010 - 4,152,684 TL bilanço açık pozisyonu) ve 5,338,038 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2010 – 3,730,590 TL bilanço dışı kapalı pozisyon) oluşmak üzere 470,310 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2010 – 422,094 TL net yabancı para açık pozisyon) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun 5,445,305 TL’lik kısmı (31 Aralık 2010 - 3,747,117 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TL swap işlemlerinden oluşmaktadır. Banka, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla yapmıştır. Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve Eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir. Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih 30 Eylül 29 Eylül 28 Eylül 27 Eylül 26 Eylül 23 Eylül 4. 2011 2011 2011 2011 2011 2011 ABD Doları 1.8453 TL 1.8375 TL 1.8410 TL 1.8425 TL 1.8262 TL 1.8183 TL döviz 1.8453 TL 2.5157 TL Avro 2.5157 2.5058 2.4911 2.4822 2.4646 2.4524 TL TL TL TL TL TL Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2011 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7865 TL, Avro döviz alış kuru 2.4636 TL’dir. 27 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Kur riskine ilişkin bilgiler Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam 76,475 36,911 1,704,502 110,619 64 860 50,772 8,097 1,831,813 156,487 74,286 97,802 1,959,764 212,092 818,625 3,071,541 100,833 223,381 80,923 509,759 916,427 5,213,061 34,879 2,280,117 54,599 182,180 6,154,158 22 101,779 92 39 363,304 54,599 92 217,120 8,899,358 71,221 2,591,654 74,878 1,243,107 26,649 85,157 4,480,570 451,964 3,451,062 977,826 184,160 141 3,087 361 4,088 426,688 666 160,607 7,501,999 526,842 4,694,169 977,826 211,836 4,921 57,087 4,069,517 107,255 240,300 9,978,294 3,589 224,864 656,306 112,176 522,251 14,707,706 (1,789,400) (3,824,136) 98,190 (293,002) (5,808,348) Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (1) 1,712,117 5,445,275 3,733,158 1,164,825 3,412,323 20,112,169 16,699,846 2,584,680 (99,348) 312,946 15,275 1,910,910 114,623 1,597,964 12,956 231,916 5,338,038 27,483,629 22,145,591 3,994,377 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (1) 1,742,877 3,469,588 (1,726,711) 1,524,949 3,619,417 2,094,468 768,047 4,641,426 7,196,993 (2,555,567) 2,329,951 12,267,859 9,937,908 2,055,034 Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük. Diğer Yükümlülükler (5) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 102,469 721 101,748 (105,196) 31,888 137,084 1,520 129,712 101,866 27,846 (19,114) 796,631 815,745 241,021 6,616,484 10,769,168 (4,152,684) 3,730,590 16,715,795 12,985,205 3,065,622 (1) Net bilanço dışı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır. (2) Bilançoda TL olarak takip edilen 1,693,916 TL (31 Aralık 2010 – 1,266,015 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir. BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 2,907 TL (31 Aralık 2010 – 835 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. (4) Türev finansal araçlara ait 6,973 TL (31 Aralık 2010 – 9,576 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir. (5) Türev finansal araçlara ait 34,831 TL (31 Aralık 2010 – 10,037 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 47,936 TL (31 Aralık 2010 – 31,215 TL) genel kredi karşılığı rakamı dahil edilmemektedir. (3) 28 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı iki haftada bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını belirlemektedir. Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımakta, varlıklar ve yükümlülükler ortalama altı ay içinde yeniden fiyatlanmaktadır. Dolayısıyla, Banka sınırlı miktarda faiz oranı riski taşımaktadır. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F. V. Diğer Varlıklar (*) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 33 - 10,209 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - - 4,638,719 159,733 4,638,719 169,975 502,341 752,535 1,242,675 2,252,433 9,079,949 7,995,093 - 514,161 543,048 883,795 96,867 1,767,490 318,747 - 1,518,068 2,515,694 7,099,393 31,219,007 1,711,662 Toplam Varlıklar 10,682,428 4,396,159 10,835,174 11,000,061 3,165,446 7,275,182 47,354,450 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) 232,235 20,488 18,254,869 7,372,157 2,589,166 288 172,624 517,694 2,780,213 202,713 373,957 10,257 971,636 1,143,138 218,740 44,756 977,826 335,313 14,121 35,335 - 2,493,497 994,977 7,148 7,591,302 298,315 29,136,915 2,589,454 1,167,601 977,826 4,776,358 8,407,981 Toplam Yükümlülükler 21,969,301 10,547,103 2,343,771 1,372,016 7,148 11,115,111 47,354,450 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (11,286,873) (6,150,944) (190,615) (203,072) 8,491,403 9,628,045 198,913 517,255 - 3,158,298 - 21,277,746 - (3,839,929) (21,277,746) 33,831 749,999 (393,687) Toplam Pozisyon (11,477,488) (6,354,016) 8,690,316 10,145,300 3,192,129 (3,839,929) 11,923 191,686 2,052,960 570,663 8,423,918 3,633,810 193,594 - 356,312 Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 620,785 TL tutarındaki diğer aktifleri, 371,129 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 130,365 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 395,789 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 5,366,392 TL tutarındaki özkaynakları, 913,373 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları , 648,544 TL tutarındaki karşılıkları, 62,920 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 600,073 TL’lik tutarını içermektedir. (*) (**) 667,385 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 29 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları ABD Doları % AVRO % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Japon Yeni % TL % 4.42 4.85 5.61 - 3.86 5.75 5.31 - 5.30 - 8.87 8.42 7.39 (*) 17.07 - 4.12 4.25 2.25 3.67 4.31 5.50 3.10 0.38 - 9.18 9.90 5.74 8.24 Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi % 13.69’dir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - - 4,322 - - 2,394,383 187,181 2,394,383 191,503 127,893 163,654 127,804 269,756 622,135 175,230 1,486,472 - - - - - - - 1,091,722 6,912,599 522,390 2,797,910 2,128,227 6,870,101 2,522,191 6,800,339 1,030,969 1,341,823 120,323 136,373 7,415,822 24,859,145 - - - - - - - 447,538 1,292,340 1,739,878 8,579,752 3,483,954 9,130,454 9,592,286 2,994,927 4,305,830 38,087,203 765,871 15,025,151 1,123,958 15,076 89,021 5,937,152 42 2,247 371,419 27,177 21,695 2,190,944 - - 878,834 23,551,843 1,124,000 885,459 - - - 131,408 18,483 2,276,102 49,925 1,849,645 173,280 182,760 348,923 61,393 49,385 6,505,763 4,501,308 7,145,759 Toplam Yükümlülükler 17,079,947 8,352,242 2,396,591 558,860 110,778 9,588,785 38,087,203 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - 6,733,863 9,033,426 2,884,149 (8,500,195) (4,868,288) 34,550 79,703 - - - (147,163) (315,453) Toplam Pozisyon (8,465,645) (4,788,585) 6,586,700 8,717,973 Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) - 870,383 - - - 18,651,438 - (5,282,955) (18,651,438) 114,253 - (508,529) (45,913) 2,838,236 (5,282,955) (394,276) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 445,916 TL tutarındaki diğer aktifleri, 362,240 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 98,571 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 385,613 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 5,208,491 TL tutarındaki özkaynakları, 477,821 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 517,119 TL tutarındaki karşılıkları, 141,256 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçların 161,076 TL’lik tutarında gerçeğe uygun değerini içermektedir. (*) (**) 28,648 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 30 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları AVRO % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasasından Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) ABD Doları % Japon Yeni % TL % 5.87 5.05 4.96 - 7.51 7.51 4.20 - 5.23 - 8.58 13.41 9.37 (*) 17.19 - 2.44 2.96 1.81 1.84 2.94 2.96 0.90 - 7.81 8.87 6.54 11.18 Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi %12.81’dir. VI. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurtdışından kullanılan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar bulundurmaktadır. Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı iki haftada bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin nakit akım projeksiyonları ve senaryoları incelenir. Piyasa Riski Yönetim Grubu tarafından aylık olarak hesaplanan Likidite Rasyosu genel likidite durumu için bir öncü gösterge niteliğinde kullanılır. Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak güncellenir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir. Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin şiddetine bağlı stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar tanımlanmıştır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun % 10 (31 Aralık 2010 - %6) büyüklüğü nakit değerlerde tutulmaktadır. 4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. 31 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar 5yıl ve Dağıtılamayan (*) Üzeri Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 3,364,743 159,733 1,273,976 33 - 10,209 - - - 4,638,719 169,975 - 77,439 381,151 648,836 893,995 514,273 - - - - - 2,515,694 - 96,867 2,721 28,097 3,383,792 8,921,475 - 8,373,235 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 3,621,343 10,231,462 3,767,664 9,608,617 35,335 2,493,497 232,235 18,254,869 70,266 2,589,166 20,488 7,372,157 2,064,678 288 - Toplam Yükümlülükler 2,528,832 Likidite Açığı Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı - 506,779 - - 10,257 971,636 982,044 3,820,599 3,151,109 8,285,129 1,936,629 - 318,747 Toplam 7,099,393 31,219,007 - - - 1,072,410 1,711,662 13,132,196 5,602,011 1,391,157 47,354,450 132,473 44,756 1,406,933 252,437 298,315 - 29,136,915 - 4,776,358 - 2,589,454 977,826 - 1,167,601 - - 977,826 - - 294,676 467,967 532,654 10,692 6,141,854 8,407,981 9,752,287 2,431,904 2,962,169 263,129 6,141,854 47,354,450 1,092,511 (13,042,813) (5,984,623) 7,176,713 10,170,027 5,338,882 (4,750,697) - 2,701,887 7,609,243 2,879,227 7,101,167 2,212,639 18,394,019 6,844,877 2,761,403 489,248 (10,784,776) (3,965,650) 4,339,764 11,833,998 4,860,754 1,776,107 330,023 10,057,891 4,530,731 1,100,927 5,768,135 (4,667,208) 38,087,203 38,087,203 - 1,167,601 960,138 23,274,275 - - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. (*) Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 5,366,392 TL özkaynakları, 618,848 TL dağıtılamayan karşılık tutarını ve 46,322 TL ertelenmiş vergi borcunu ve 110,292 TL tutarındaki sermaye avansını içermektedir. (**) 667,385 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 32 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve T.C.M.B.’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kasa/Efektif T.C.M.B. Diğer Toplam b) 288,390 2,516,436 2,080 2,806,906 Önceki Dönem TP YP 152,518 1,636,624 42,671 1,831,813 222,979 923,452 1,146,431 YP 177,028 1,045,395 25,529 1,247,952 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 2,516,436 2,516,436 362,648 1,273,976 1,636,624 Önceki Dönem TP 923,452 923,452 YP 285,108 760,287 1,045,395 Bankalar, 30 Eylül 2011 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %16 aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2010 -%5.5); yabancı para yükümlülükleri için ise mevduatların yapısına göre %9 ile %11 aralığında oranlarda (31 Aralık 2010 - %11) zorunlu karşılık tesis etmektedirler. T.C. Merkez Bankası, 23 Eylül 2010 tarihli 2010/9 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile zorunlu karşılıklara uygulanan faizi, 1 Ekim 2010 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırmıştır. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). c) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 33 TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 84,194 447,240 1,052 532,486 73,251 4,554 428,037 3,418 509,260 13,823 228,564 108 242,495 39,662 1,488 105,945 2,690 149,785 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3.a) Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam Önceki Dönem YP TP YP TP 13,471 17 13,488 29 156,458 156,487 7,242 13 7,255 27 184,221 184,248 b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Cari Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 43,559 50,419 4,033 184 98,195 Serbest Olmayan Tutar(**) Önceki Önceki Dönem Cari Dönem Dönem 46,091 84,998 2,945 600 134,634 58,280 58,280 49,600 49,600 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Yurt dışı piyasalardan kullanılan sendikasyon ve seküritizasyon kredileri için 58,280 TL (31 Aralık 2010 – 49,600 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda tutulmaktadır. (**) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler a) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. Diğer Toplam b) TP YP 642,764 642,764 - Önceki Dönem TP YP 329,900 329,900 - Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 2,069,508 2,069,508 34 YP 637,005 637,005 Önceki Dönem TP YP 824,370 824,370 372,172 372,172 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler c) Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören (**) Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 7,083,986 6,959,541 124,445 101,992 101,992 (86,585) 7,099,393 Önceki Dönem 7,295,504 7,032,244 263,260 120,971 120,971 (653) 7,415,822 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 520,039 TL (31 Aralık 2010 – 192,007 TL) tutarındaki Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, 212,478 TL devlet tahvili portföyü ise Ağustos 2011 ayından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. (**) Borsada işlem gören hisse senetlerinin 80,505 TL (31 Aralık 2010 – 113,339 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım fonlarını içermektedir. 5. Kredilere ilişkin açıklamalar a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*) Toplam (*) b) 48,028 48,028 79,447 79,447 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 42,042 42,042 49,794 49,794 Banka personeline verilen avansları da içermektedir. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler (*) İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt Dışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Yapılandırılan ya da Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar 29,917,365 178,847 1,146,835 320,091 260,856 759 900,764 13,925 95,129 2,879 731 402,471 142,343 10,749,872 470,386 134,238 7,988,054 225,346 41,148 9,472,274 164,922 355,215 141,826 29,917,365 178,847 1,146,835 320,091 (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 662,878 TL’si (31 Aralık 2010- 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 35 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı Nakdi Krediler (*) Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Yapılandırılan ya da Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar 15,070,3 93 225,346 41,148 15,070,393 225,346 41,148 14,846,9 178,847 921,489 278,943 72 14,846,972 178,847 921,489 278,943 29,917,365 178,847 1,146,835 320,091 (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 662,878 TL’si (31 Aralık 2010- 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 36 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 84,980 676 533 78,559 5,212 7,655,841 3,604,128 4,051,713 3,742 3,742 1,422 1,422 25,473 12,727 12,746 138 138 515,863 8,287,459 9,830,966 5,895,191 169,549 3,766,226 152,248 139,819 562 11,867 249,893 249,893 19,339 778 144 18,417 33 21 12 10,252,479 9,915,946 5,895,867 170,082 3,844,785 5,212 152,248 139,819 562 11,867 7,905,734 3,854,021 4,051,713 3,742 3,742 20,761 778 144 19,839 33 21 12 25,473 12,727 12,746 138 138 515,863 18,539,938 592,876 555,112 2,431 35,333 109,581 103,184 268 6,129 123,449 60,186 63,263 27 27 108 1 107 19 19 47,061 873,121 37 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) 138,998 1,763 137,235 27,427 328 27,099 192,030 52,333 139,697 482 482 234,727 - 3,080,345 147,003 302,962 2,630,380 578,925 15,864 62,106 500,955 473 473 - 3,219,343 147,003 304,725 2,767,615 606,352 15,864 62,434 528,054 192,503 52,806 139,697 482 482 234,727 - 45,475 9,953 4,630 30,892 128,572 4,667 12,058 111,847 2,997 822 2,175 3 3 25 - Toplam 593,664 3,659,743 4,253,407 177,072 f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*) Kamu Özel Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 129,880 88,515 31,433,258 25,515,258 31,563,138 25,603,773 (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 662,878 TL’si (31 Aralık 2010 - 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*) Cari Dönem Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam 31,420,795 142,343 31,563,138 (*) Önceki Dönem 25,568,106 35,667 25,603,773 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 662,878 TL’si (31 Aralık 2010 - 976,951 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 38 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 71,748 71,748 44,247 44,247 Cari Dönem Önceki Dönem 46,032 142,307 1,187,116 1,375,455 121,658 235,475 1,168,306 1,525,439 Toplam i) Önceki Dönem Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 39 IV. Grup 2,306 - 14,737 - 60,062 - 2,306 14,737 60,062 2,818 - 6,193 - 39,008 - 2,818 6,193 39,008 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 218,237 539,773 168 446,222 84,609 3 3 227,344 46,032 181,312 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (**) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 348,387 20,595 454,470 405,589 137,005 1,116 636 338 142 279,742 142,307 137,435 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,191,138 28,906 408,858 11,685 189,934 240,167 180,708 55,595 3,864 1,187,116 1,187,116 - Banka, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Karşılıklar Yönetmeliği”) kapsamında kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Bu çerçevede, Banka, cari dönemde takipteki kredileri için ayırmış olduğu karşılık oranlarında değişiklik yapmış olup önceki yılda kullanılan karşılık oranlarına göre cari dönemde 160,853 TL tutarında daha az karşılık ayırmıştır. Banka, takipteki kredilerini Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak, söz konusu krediler için alınan teminatları dikkate almaksızın karşılığa tabi tutmaktadır. (*) Cari dönemde, kanuni takibe intikal etmiş ve tamamına %100 nispetinde özel karşılık ayrılmış bulunan kredi alacaklarından toplam 237,364 TL satılmıştır. Söz konusu kredilerin 160,516 TL’si 14,500 TL peşin bedelle, geriye kalan 76,848 TL’si ise 3,000 TL peşin bedel ve bu alacaklardan ileride yapılacak tahsilattan pay alınması suretiyle satılmıştır. (**) j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 40 III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 181,312 227,344 (46,032) 181,312 96,579 218,237 (121,658) 96,579 - 137,435 278,954 (141,519) 137,435 788 (788) 112,912 347,516 (234,604) 112,912 871 (871) - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,176,867 (1,176,867) 10,249 (10,249) 22,832 1,183,789 (1,160,957) 22,832 7,349 (7,349) - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir. l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karşılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat doğrultusunda aktiften silinebilmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 Bulunmamaktadır). 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 7.1. İştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş. (*) Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (**) Garanti Fonu İşletme ve Araştırma A.Ş. Aktif Toplamı 429 21,526 207,899 Özkaynak 426 17,174 201,048 (*) Sabit Varlık Toplamı 6,401 1,850 Adres (Şehir/ Ülke) Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye %5.00 %5.00 İstanbul/Türkiye %9.23 %9.23 İstanbul/Türkiye %2.00 %2.00 Faiz Gelirleri 22 430 3,979 Menkul Cari Değer Dönem Gelirleri Kar/Zararı (4) 1,309 7,672 Önceki Dönem Kar/Zararı 356 1,465 4,321 Gerçeğe Uygun Değer - (*) Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (**) Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir 41 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 7.2. İştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem 5,769 1,000 1,0006,769 Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar(**) Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Rayiç Değer Artış/Azalışı Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri 1,000 2,000 - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*) Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş.’nin sermaye azaltması sebebiyle, sermaye azalışındaki payı ifade etmektedir. (**) 7.3. Garanti Fonu İşletme ve Araştırma A.Ş.’ye 1,000 TL’lik sermaye artışını ifade etmektedir. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 7.4. Önceki Dönem 6,016 (247) (247) (*) 5,769 Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 6,769 5,769 Toplam 6,769 5,769 Borsaya kote edilen iştirakler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 7.5. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 7.6. Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 6,769 - 5,769 - Toplam 6,769 5,769 Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Bulunmamaktadır. 7.7. Önceki Dönem Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Bulunmamaktadır. 42 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler a) Adres (Şehir/Ülke) Ünvanı Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş. (*) Aktif Toplamı 22,927 Özkaynak 21,059 Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 99.91% 99.91% İstanbul/Türkiye Sabit Varlık Toplamı 18,572 Faiz Gelirleri - Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı 2,658 1,752 Rayiç Değeri - Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grubunun Oranı (%) Pay Oranı (%) 99.60 100.00 1. Ünvanı Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye 2. Finans Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 51.06 64.32 3. Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul/Türkiye 81.30 (*) 81.30 (*) 4. Finans Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.01 100.00 5. Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 6. Finans Tüketici Finansmanı A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 7. Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 Banka’nın şirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %71,30’luk kısım İMKB’de işlem gören hisselerin alımından oluşmaktadır. (*) Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. (*) (**) (**) (*) (*) (*) (*) Aktif Toplamı 186,621 1,433,690 18,852 17,099 137,415 2,133 273,613 Özkaynak 128,559 410,201 18,543 15,644 47,505 2,090 14,675 Sabit Varlık Toplamı 13,001 675 49 440 2,184 203 894 Faiz Gelirleri 6,853 1,210 4,498 146 19,974 Menkul Değer Gelirleri 155 10 809 - Önceki Cari Dönem Dönem Gerçeğe Uygun Değeri (***) Kar/Zararı Kar/Zararı 15,703 15,430 25,009 35,817 430,100 (1,678) 729 17,100 5,406 7,403 5,824 9,493 (866) (1,302) 2,756 3,252 - Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla BDDK mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla SPK’nın seri XI No. 29 sayılı tebliğine göre hazırlanan finansal tabloları baz alınarak belirtilmiştir. (**) (***) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir. 43 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri 362,058 9,176 5,314(1) 3,862 371,234 222,588 139,470 1,063(2) 42,901(3) (1,858)(4) 97,364 362,058 Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) 15,000 - 3,188 - Cari döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisselerinin 2,126 TL bedelle IMKB’den alımını ve Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye yapılan 3,188 TL tutarında iştirak bedelini içermektedir. (2) Önceki döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin sermayesine 1,063 TL bedelle iştirak bedelini içermektedir. (3) Önceki dönemde edinilen bedelsiz hisse senetleri, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’den 5,750 TL, Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’den 37,151 TL tutarındaki bedelsiz edinilen hisse senetlerini içermektedir. (4) Önceki döneme ilişkin satışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisse senedi satışını içermektedir. Banka, 806 TL satış karı elde etmiştir. (1) b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Ortaklıklar 40,000 10,000 219,609 5,000 96,625 36,812 10,000 213,737 5,000 96,509 Toplam 371,234 362,058 b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler 233,513 - 227,524 - Toplam 233,513 227,524 44 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Bankanın Payı Grubun Payı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (*) %33.33 %33.33 Dönen Varlık 7,237 Duran Varlık 6,767 Önceki Dönem Kar/Zararı Cari Dönem Kar/Zararı Uzun Vadeli Borç 945 1,793 2,371 Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 612,786 - 54,599 - 28,648 - - - - - - Toplam 612,786 54,599 28,648 - Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 57,495 TL menkul kıymetlerin, 609,890 TL de kredilerin; 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ise 28,648 TL kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) 12. Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı, bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümün 10.1.4. no’lu dipnotunda verilmiştir. Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 133,848 TL (31 Aralık 2010 - 237,352 TL) tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 117,250 TL (31 Aralık 2010 - 171,769 TL) tutarında peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net göstermiştir. 13. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 45 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 14. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 14.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil edilecek diğer banka çekleri Türev işlemleri için verilen teminatlar Peşin ödenen diğer giderler Elden çıkarılacak varlıklar (net) Muhtelif alacaklar Peşin ödenen kiralar Verilen avanslar Peşin ödenen muhabir komisyonları Diğer 213,837 202,252 152,040 132,473 50,492 21,738 2,284 1,347 37,916 461,851 107,964 126,914 94,988 37,636 16,317 7,004 6,825 33,955 Toplam 814,379 893,454 14.2. Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer aktiflerin detayı, yukarıda bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 14.1 no’lu dipnotunda açıklanmıştır. 15. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Gerçeğe Uy.Değer Farkı K/Z’a Yans.Fin.Var. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Toplam 303 532,486 209 62,061 607,523 612,786 1,815,368 46 YP 27 509,260 33 7,396 32,449 54,599 603,764 Önceki Dönem TP YP 1,506 179 4,763 242,495 234 212,090 383,989 28,648 873,904 21 149,785 88 37,666 11,683 199,243 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün İhbarlı 552,749 692,061 672,909 19,152 168,335 786,742 15,193 278,417 - 35,335 7,488 26,098 1,749 - - 2,528,832 - 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 672,260 10,869,663 986,098 4,477,538 962,262 4,378,576 23,836 98,962 3,832 177,693 1,352,445 2,996,877 64,974 656,622 91,098 - 1,982,665 482,551 457,559 24,992 2,011 545,440 128,295 - 249,758 437,613 300,332 137,281 301,980 11,679 - 13,087 50,809 50,809 55,642 10,393 - 16,581 5,814 5,814 - 14,356,763 7,132,484 6,828,261 304,223 351,871 6,039,126 887,156 369,515 20,489 1,802 18,687 - 2,117 2,117 - 8,140 8,140 - - - 298,315 - - 28,582 267,984 1,749 - 3,402,941 19,198,882 3,143,079 1,009,170 129,931 22,395 29,435,230 1 Aya Kadar 232,234 9,035 223,199 - Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün Vadesiz İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 536,016 742,863 719,772 23,091 95,468 791,666 12,807 12,124 - 2,364,956 1,655,260 1,613,733 41,527 4,119 1,448,001 32,172 12,307 7,187,597 2,881,865 2,751,876 129,989 156,406 3,462,470 558,049 - 391,409 323,061 312,103 10,958 76 464,583 101,454 - 76,414 97,259 61,016 36,243 89,611 1,810 - 578 27,704 27,704 - 17,464 6,274 6,241 33 - 10,574,434 5,734,286 5,492,445 241,841 256,069 6,256,331 706,292 24,431 21,695 1,622 14,257 5,816 - - 245,036 68,212 176,824 - 436,324 20,065 416,259 - 171,673 57,854 113,819 - 4,106 4,106 - - - 878,834 147,753 725,265 5,816 - 2,212,639 - 5,761,851 14,682,711 1,452,256 269,200 28,282 23,738 24,430,677 47 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Önceki Cari Dönem Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Cari Dönem Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 3,786,666 704,567 - 3,428,021 629,713 - 10,567,973 3,533,259 - 7,143,571 2,815,867 - - - - - - - - - Toplam 4,491,233 4,057,734 14,101,232 9,959,438 1.2 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı 2. Cari Dönem Önceki Dönem - - - - - - Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 13,472 11,423 Toplam 13,472 11,423 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 106,169 570,560 622 677,351 48 YP 124,639 3,030 391,064 3,126 521,859 Önceki Dönem TP 22,897 310,760 108 333,765 YP 36,332 2,753 98,978 2,436 140,499 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam b) Cari Dönem TP YP 82,189 136,141 3,340,423 82,189 3,476,564 Önceki Dönem TP YP 70,861 87,789 300,016 3,032,259 370,877 3,120,048 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 82,189 1,311,727 2,164,837 82,189 3,476,564 Önceki Dönem TP YP 70,861 1,035,335 300,016 2,084,713 370,877 3,120,048 Banka, Özel Amaçlı Kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile; 15 Mart 2005 tarihinde 23 Şubat 2005 tarih ve 41 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz; 7 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Banka, 20 Mart 2006 tarihli ve 59 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde 24 Mart 2006 tarihinde Özel Amaçlı Kuruluş (SPV) aracılığı ile 220 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl ve 7 yıl vadeli altı ayda bir değişken faizli kredi kullanmıştır. 110 milyon ABD Doları tutarlı 5 yıl vadeli kredi 24 Mart 2011 tarihinde geri ödenmiştir. Banka, 25 Kasım 2010 tarihli ve 240 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde 2 Aralık 2010 tarihinde 1 yıl vadeli, değişken faizli 333 milyon ABD Doları ve 352 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi temin etmiştir. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüklerinin %62’si (31 Aralık 2010 - %64) mevduat, %10’u (31 Aralık 2010 - %12) alınan krediler ve %5’i (31 Aralık 2010 - %3) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. 4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Yurt İçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt Dışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 5. Cari Dönem TP YP 2,060,369 2,042,198 4,900 13,271 2,243 526,842 526,842 2,243 2,062,612 526,842 Önceki Dönem TP YP 807,415 790,285 5,736 11,394 6,703 309,882 309,882 6,703 814,118 309,882 İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Banka Bonoları Tahviller - 977,826 - - Toplam - 977,826 - - 11 Mayıs 2011 tarihinde, Banka, yurt dışı piyasalarda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları olan, 5 yıl vadeli %5.5 sabit faizli tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. 49 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 7. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz konusu borcun faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır. 7.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 7.2 7.3 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Brüt Cari Dönem Net Önceki Dönem Brüt Net 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla 4,953 2,839 - 4,392 2,517 - 207 46 - 19 4 - Toplam 7,792 6,909 253 23 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka; faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. 7.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Bulunmamaktadır). 8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı(*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı(**) Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 9,358 89,099 112,176 - 250,240 69,545 7,000 - - - - - Toplam 98,457 112,176 319,785 7,000 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 113,614 TL (31 Aralık 2010 - 7,000 TL) menkul kıymetlerin, 7,920 TL (31 Aralık 2010 - 250,240 TL) ise kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) (**) Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 50 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 9.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 284,737 30,714 49,260 31,672 187,721 20,179 31,959 25,949 Toplam 396,383 265,808 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında sebebine bakılmaksızın ödeme planında değişiklik yapılan kredilerin 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 395,566 TL’si 1 yıla kadar, 224,063 TL’si ise 1 yıl ve üzerinde vadelerde uzatılmıştır. Ayrıca 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında ilgili tarihten itibaren Karşılıklar Yönetmeliği’nde belirtilen krediler ilave genel karşılık hesaplanmıştır. Yukarıda bahsedilen yeni genel karşılık yönetmelikleri ile alakalı ilave 55,837 TL genel karşılık ayrılmıştır. 9.2 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) (*) 9.3. Cari Dönem Önceki Dönem 226 8,859 Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleştirilmektedir. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 65,582 TL’dir (31 Aralık 2010 – 67,931 TL). 9.4 Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 26,458 TL (31 Aralık 2010 – 25,086 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 15,042 TL (31 Aralık 2010 – 13,990 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 29,697 TL (31 Aralık 2010 – 33,148 TL) personele ödeyeceği ikramiye ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. 9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 01.01-30.09.2011 25,086 7,349 2,073 (8,050) 26,458 1 Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Toplam 51 Önceki Dönem 01.01-30.09.2010 19,686 4,158 1,565 (3,995) 21,414 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 75,975 78,265 Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin tahsilat oranını dikkate alarak karşılık ayırmıştır. 9.5.2 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Yukarıda, 9.3 ve 9.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir: 10. Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartı Promosyon Karşılığı Diğer Karşılıklar 16,628 22,779 15,147 17,744 Toplam 39,407 32,891 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 10.1.1.Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 133,848 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2010 – 237,352 TL) ve 117,250 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2010 – 171,769 TL) bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir. 10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Diğer 16,598 27,324 31,968 1,685 20,435 65,583 21,061 17,026 1,028 11,935 Toplam 98,010 116,633 Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir. 10.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Toplam 52 Cari Dönem Önceki Dönem 4,767 5,101 335 670 4,405 4,735 309 619 10,873 10,068 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10.1.4 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 46,322 TL ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2010 – 75,673 TL) bulunmaktadır. TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 107,109 TL (31 Aralık 2010 – 46,994 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 153,431 TL (31 Aralık 2010 – 122,667 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcunu netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır. Ertelenmiş verginin söz konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 47,130 TL tutarında ertelenmiş vergi alacağı, özkaynaklar altında netleştirilmiştir (31 Aralık 2010 – 34,079 TL ertelenmiş vergi borcu). Birikmiş geçici farklar Çalışan Hakları Karşılığı Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer değeri arasındaki Ertelenmiş Vergifarklar Borcu Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 71,197 72,224 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 14,239 14,445 331,275 133,072 147,597 15,150 66,255 26,615 107,109 29,519 3,030 46,994 (87,628) (85,998) (17,526) (17,200 ) (596,631) (82,894) (456,987) (70,350) (119,326) (16,579) (153,431) (91,397) (14,070) (122,667) (46,322) (75,673) Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem 01.01-30.09.2011 (75,673) (51,858) 81,209 Önceki Dönem 01.01-30.09.2010 (83,168) 49,394 (4,329) (46,322) (38,103) 30 Eylül Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net 11. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 12. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yurt İçi Bankalardan Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan Toplam 53 TP - Cari Dönem YP 1,217,605 - TP - Önceki Dönem YP 1,010,383 - - 1,217,605 - 1,010,383 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka, ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’dan, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı için 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5’inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Ayrıca kredi, 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325 milyon ABD Doları önceki dönemde, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı 2,320,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 13.2 Önceki Dönem 2,205,000 - - Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Tavan 2,320,000 6,000,000 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Artırım Tarihi 20 Haziran 2011 Artırım Tutarı Nakit Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri 115,000 - 115,000 Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri - 13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 13.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. 54 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 14. Hisse senedi ihraç primleri Cari Dönem 23,200,000 665 - Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (*) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları (*) 15. Banka’nın 13 Aralık 2010 tarihinde yapılan nakit sermaye artışında 665 TL hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 16. Önceki Dönem 22,050,000 665 - TP Cari Dönem YP TP 136,424 136,424 ( 46,739) (46,739) - (141,742) (141,742) - 132,756 132,756 119,339 119,339 - 89,685 (141,742) 252,095 Önceki Dönem YP 10,205 10,205 10,205 Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur: TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Reeskontlar 144,103 677,351 1,332 885 98,457 31,947 21,318 521,859 33,146 294 112,176 60,860 58 98,355 333,765 1,344 505 319,785 31,951 11,470 140,499 21,169 182 7,000 16 Toplam 954,075 749,711 785,705 180,336 55 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 1.2 Cari Dönem Önceki Dönem YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Banka Kredileri Diğer Garantilerimizden 1,861,652 3,571,834 1,065,319 1,053,658 32,591 1,587,549 2,967,436 722,850 721,538 36,309 Toplam 7,585,054 6,035,682 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 65,582 TL (31 Aralık 2010 – 67,931 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır. 1.3 2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları 458,154 3,908,463 208,312 221,749 636,808 288,152 3,282,473 168,008 196,275 620,077 Toplam 5,433,486 4,554,985 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 412,132 18,247 393,885 7,172,922 360,270 33,954 326,316 5,675,412 Toplam 7,585,054 6,035,682 56 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer (*) 11,380 10,255 371 754 640,167 21,522 528,112 90,533 872,641 1,853,701 1,225,629 26,528 67,750 443,043 5,319 70,094 2,640 12,698 212,788 0.32 0.29 0.01 0.02 17.83 0.60 14.71 2.52 24.30 51.62 34.13 0.74 1.89 12.34 0.15 1.95 0.07 0.35 5.93 Toplam 3,590,677 100.00 (*) 4. Cari Dönem % TP Önceki Dönem % YP % 0.37 40,653 0.34 8,038 0.00 32,136 0.03 479 41.95 532,675 0.01 29,259 39.00 493,786 2.94 9,630 16.36 609,769 39.60 1,504,363 22.62 947,724 0.32 19,334 2.58 59,724 11.92 310,366 0.21 8,492 0.15 148,569 0.00 2,667 1.80 7,487 1.72 282,600 1.37 40,086 0.27 17,072 1.08 21,906 0.02 1,108 17.94 1,510,731 0.99 29,691 16.63 1,440,143 0.32 40,897 20.53 428,401 50.65 952,094 31.91 517,521 0.65 7,703 2.01 65,323 10.45 315,626 0.29 603 5.00 43,239 0.09 92 0.25 1,987 9.51 98,001 1.32 0.56 0.72 0.04 49.87 0.98 47.54 1.35 14.14 31.43 17.08 0.25 2.16 10.42 0.02 1.43 0.00 0.07 3.24 3,961,786 100.00 2,970,060 100.00 3,029,313 100.00 YP 14,607 13,508 0 1,099 1,662,299 515 1,545,218 116,566 648,138 1,568,998 896,187 12,818 102,049 472,254 8,504 5,909 17 71,260 67,744 % 32,591 TL (31 Aralık 2010 – 36,309 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*) I. Grup TP YP II. Grup TP YP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 3,434,497 18,572 269 - 1,736,494 1,031,183 1,062,964 32,591 108,426 - 88,631 3,758 2,087 - Gayrinakdi Krediler 3,453,338 3,863,232 108,426 94,476 Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan 65,582 TL hariç tutulmuştur. (*) 57 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*) Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değer Alım Satım Opsiyonları Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)) Önceki Dönem 60,286,017 65,769,094 36,415,011 2,530,303 20,047,453 375,074 13,462,181 6,476,378 6,434,996 25,382 16,000 42,891,389 15,866,618 1,302,875 8,955,244 1,309,876 17,169,493 10,265,120 82,938,587 53,156,509 9,174,421 31,165,467 184,312 19,761,817 5,483,077 5,124,743 40,000 146,894 171,440 - Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) (*) Cari Dönem Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. Banka’nın 30 Eylül 2011 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam 1,369,858 1,560,813 1,367,176 286,746 4,584,593 1,171,155 1,873,164 1,063,290 482,219 4,589,828 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 8,009,696 15,413,816 2,471,312 534,105 26,428,929 (*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam 388,533 368,915 350,882 152,990 1,261,320 498,515 482,100 150,472 137,896 1,268,983 13,890,768 11,860,311 1,131,236 148,459 27,030,774 4,318,096 2,982,934 1,598,770 1,105,333 10,005,133 4,363,356 2,985,261 1,537,597 1,081,910 9,968,124 2,926 154,606 8,018 165,550 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 5,888,531 9,633,611 2,158,073 89,098 17,769,313 (*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. 10,705,451 7,328,889 710,303 233,613 18,978,256 2,985,137 2,069,610 1,109,354 586,431 6,750,532 2,843,408 2,070,336 1,232,585 581,320 6,727,649 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev işlemler bulunmamaktadır. 58 3,397 195,723 1,108 200,228 Futures Satım 17,435 147,186 1,035 165,656 Futures Satım 3,397 195,723 1,108 200,228 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 7. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 8. Bankaların uluslararası ilişkin özet bilgiler derecelendirme MOODY’s Nisan 2011 Uzun vadeli döviz mevduat notu Uzun vadeli TL mevduat notu Kısa vadeli TL mevduat notu Banka finansal güç derecesi kuruluşlarına yaptırmış Uzun vadeli döviz notu Kısa vadeli döviz notu Uzun vadeli TL notu Kısa vadeli TL notu Uzun vadeli ulusal notu Bireysel Notu Destek Notu 59 derecelendirmeye CI Eylül 2011 FITCH Nisan 2011 Ba3 Baa2 Prime-2 C- oldukları BBBF3 BBBF3 AAA(tur) C 3T Uzun vade döviz notu Kısa vade döviz notu Yerel piyasa güç notu Destek notu BB B BBB+ 3 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) Cari Dönem TP YP 1,614,022 36,687 1,176,900 74,654 71,080 2,862,002 111,341 Önceki Dönem TP YP 1,265,236 38,954 1,031,808 43,293 59,568 2,356,612 82,247 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem YP 178 68 764 1,945 942 2,013 Önceki Dönem TP YP 27,553 4,124 20 1,080 1,032 32,757 1,052 TP T.C. Merkez Bankasından Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam d) Cari Dönem TP YP 3,115 214 608 274,604 278,327 a) 8,761 251,178 262,720 Cari Dönem 2,328 Önceki Dönem 2,407 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam b) 33,902 34,098 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. 38,542 38,756 Önceki Dönem TP YP 2,781 196 4,760 10,133 14,893 2,732 93,433 96,165 Önceki Dönem TP YP 3,933 26,795 30,728 900 68,745 69,645 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 24,811 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 60 Önceki Dönem 14,260 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Banka 11 Mayıs 2011 tarihinde nominal değeri 500 milyon ABD Dolar olan, %5.5 faiz oranıyla ve 5 yıl vadeli yabancı para tahvil ihracı gerçekleşmiştir. 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvile verilen faiz 20,187 TL’dir (30 Eylül 2010 - Bulunmamaktadır). d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 7 2 - 346 68,054 270 74,024 1,381 - 11,858 633,214 7,577 230,557 51,108 - 96,552 409 38,804 5,792 - 220 12,547 20,840 446 - 881 910 1,713 393 - - 13,305 811,284 8,256 365,940 59,120 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden 9 144,075 934,314 141,557 34,053 3,897 - 1,257,905 5 80 - 27,606 248 316 122,638 4,965 - 13,099 1,086 - 7,154 - 1,366 - 157 - 172,025 6,379 316 Toplam Genel Toplam 85 94 28,170 172,245 127,603 1,061,917 14,185 155,742 7,154 41,207 1,366 5,263 157 157 178,720 1,436,625 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Yıla Kadar Toplam 129 1 26 1 - 8,703 156,706 246 62,839 4,384 - 7,165 409,372 1,675 160,096 27,338 - 1,332 8,155 6 9,699 9,381 - 59 3,084 787 275 - 6 909 - - 17,265 578,355 1,928 233,447 41,379 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden 157 232,878 605,646 28,573 4,205 915 - 872,374 21 70 - 33,939 644 27 56,242 1,883 - 4,475 313 - 3,417 - 509 12,067 - 152 - 98,755 14,977 27 Toplam Genel Toplam 91 248 34,610 267,488 58,125 663,771 4,788 33,361 3,417 7,622 12,576 13,491 152 152 113,759 986,133 61 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*) (*) f) TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 78,105 3,565 32,774 198 “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Finansal Kiralama Giderleri g) Cari Dönem Önceki Dönem 331 209 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (30 Eylül 2010 - Bulunmamaktadır). 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 4. 5. Cari Dönem Önceki Dönem 101 8,208 8,309 40,367 40,367 Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Ticari Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar 5,845,591 141,927 2,167,730 3,535,934 3,879,632 160,839 969,730 2,749,063 Ticari Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5,983,236 47,882 2,331,566 3,603,788 4,177,697 17,098 1,455,427 2,705,172 Net Ticari Kar/Zarar (137,645) (298,065) Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Banka, geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret ve komisyonlarını ve gider karşılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. 62 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 7. Önceki Dönem 234,575 136,974 688 96,913 44,487 62 62 11,317 290,441 Cari Dönem 510,647 1,372 60,287 29,250 5 1,755 Önceki Dönem 438,284 1,728 55,081 20,743 1,277 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. Cari Dönem 91,302 (75,623) (92,052) 258,977 130,575 67 67 6,123 228,067 393,487 86,924 32,242 39,669 234,652 683 158,902 1,156,388 354,312 71,661 31,767 52,354 198,530 1,011 118,038 990,474 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 1,643,884 TL (30 Eylül 2010 –1,659,051 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 568,639 TL (30 Eylül 2010 – 448,655 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 114,478 TL ile (30 Eylül 2010 – 112,994 TL) önemli bir yer tutmaktadır. 63 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Cari Dönem (151,755) (51,858) 203,613 Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) Toplam Önceki Dönem (171,758) 49,394 122,364 Banka, 30 Eylül 2011 itibarıyla kayıtlarına sürdürülen faaliyetlerinden 151,755 TL tutarında cari vergi gideri (30 Eylül 2010 –171,758 TL) ile 51,858 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (30 Eylül 2010 – 49,394 TL ertelenmiş vergi geliri) yansıtmıştır. Ayrıca Banka, cari dönemde 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun Ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” kapsamında, geçmiş dönemlere ilişkin Kurumlar Vergisi için matrah artırımında bulunmuş olup finansal tablolarda 17,907 TL tutarında borç tahakkuk ettirmiştir. 9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır (30 Eylül 2010 - Bulunmamaktadır). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 609,597 TL’dir (30 Eylül 2010 – 559,723 TL). 11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır (30 Eylül 2010 - Bulunmamaktadır). 11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını ve sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir. 64 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 2. Önceki Dönem 1 Ocak 2010 425,536 222,979 177,028 25,529 2,154,200 1,968,847 191,503 (4,322) (1,828) 298,023 168,903 126,837 2,283 2,642,916 2,579,736 2,940,939 1,494,358 1,157,033 (8,475) Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 3. Cari Dönem 1 Ocak 2011 Cari Dönem 30 Eylül 2011 Önceki Dönem 30 Eylül 2010 485,659 288,390 152,518 44,751 3,038,608 2,879,084 169,975 (10,209) (242) 350,801 212,059 123,389 15,353 1,475,137 1,284,970 204,420 (4,150) (10,103) 3,524,267 1,825,938 Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Yurt dışı bankalar hesabının, 58,280 TL (31 Aralık 2010 – 49,600 TL) tutarındaki bölümü yurt dışı para ve sermaye piyasalarından yapılan işlemler ve yurt dışı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda olmayan bakiyeleri içermektedir. 4. İlave bilgiler 4.1. Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar Bulunmamaktadır. 65 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM VI. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla Banka’da 395,388 TL (31 Aralık 2010 548,017 TL) mevduat, 107,427 TL (31 Aralık 2010 - 73,308 TL) nakdi kredi ve 95,227 TL (31 Aralık 201094,712 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 44,247 71,748 2,328 45,916 15,779 28 - 48,794 79,445 9 29,061 35,679 1,746 2 3 - Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 5,874 44,247 14,627 45,916 - 11,745 48,794 30,632 29,061 22,740 2 2,407 30 - 10 954 - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir. 66 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri (*) 349,531 447,922 14,260 1,707 2,130 56 1,116,699 1,707 849 98,388 8,384 679 57,558 98,388 2,202 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) 1.3 447,922 385,874 24,811 Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem 15,773 - - - - Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem 817,073 33,573 - 105,265 817,073 - - - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (**) Cari Önceki Dönem Dönem 246,559 25,415 - - 273,419 246,559 - - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) (***) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir. Grup şirketleriyle yapılan alım satım işlemlerine ilişkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıştırılamamıştır. 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 67 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı % 0.3 (31 Aralık 2010 - %0.3); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı % 1.3 (31 Aralık 2010 - %2.2), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı % 0.2’dir. (31 Aralık 2010 - %3.9). 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 6,909 TL (31 Aralık 2010 - 23 TL) tutarındadır. Dönem dönem Banka belirli miktardaki fonunu Finans Portföy Yönetimi A.Ş.’ye yönlendirmektedir. Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır. Banka, %33.33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır. Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 11 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 68 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi 1.1. 6 Ekim 2011 tarihli 28076 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/11 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” ile; tebliğin zorunlu karşılık yükümlülüklerinin hesaplanması, tesis şekli ve süresini düzenleyen altıncı maddesinde yer alan yabancı para yükümlülük oranları aşağıdaki şekilde revize edilmiştir: Yabancı Para Yükümlülükler Yeni Oranlar (%) Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para özel cari hesapları ile 1 aya kadar 11.0 vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları 1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları ile 9.0 birikimli DTH/yabancı para katılma hesapları Özel fon havuzları Vadesine Karşılık Gelen Oran 1 yıla kadar vadeli diğer yükümlülükler (1 yıl dahil) 11.0 3 yıla kadar vadeli diğer yükümlülükler (3 yıl dahil) 9.0 3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler 6.0 2 Kasım 2011 tarihli 28103 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/14 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile Türk Lirası yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılıkların ABD Doları ve/veya Avro döviz cinslerinden tutulabilecek kısmına ilişkin üst sınır en fazla %40 ve altın cinsinden tutulabilecek kısmına ilişkin üst sınır en fazla %10 olarak belirlenmiştir. 1.2. 28 Ekim 2011 tarihli 28098 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yayımlanan 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” ile; tebliğin zorunlu karşılık yükümlülüklerinin hesaplanması, tesis şekli ve süresini düzenleyen beşinci maddesinde yer alan Türk Lirası yükümlülük oranları aşağıdaki şekilde revize edilmiştir: Türk Lirası Yükümlülükler Yeni Oranlar (%) Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 11.0 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dâhil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 11.0 11.0 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil) 8.0 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 6.0 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile 5.0 birikimli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli T.L. diğer yükümlülükler 11.0 3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli T.L. diğer yükümlülükler 8.0 3 yıldan uzun vadeli T.L. diğer yükümlülükler 5.0 69 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.3. 4 Ağustos 2011 tarihindeki Yönetim Kurulu kararına istinaden, mevcut 2,320,000 TL olan çıkarılmış sermayenin 120,000 TL arttırılarak 2,440,000 TL’ye çıkartılmasına ve arttırılan 120,000 TL’nin 3,667 TL’sinin olağanüstü yedek akçelerden bedelsiz olarak, kalan kısmın ise bedelli olarak arttırılarak nakden ortaklardan tahsiline karar verilmiştir. Bu sermaye artırımı nedeniyle çıkarılacak paylar Sermaye Piyasası Kurulu’nca 21.10.2011 tarih ve 95/945 sayı ile kayda alınmış ve ayrıntılı bilgi içeren izahname 25.10.2011 tarihinde tescil edilmiştir. Yeni pay alma hakları, ortakların yeni pay almalarına ilişkin duyuru çerçevesinde 31.10.2011 - 14.11.2011 tarihleri arasında kullandırılacaktır. 1.4. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 30 Haziran 2011 tarih ve 20/616 sayılı izni ile 21 Ekim 2011 tarih ve 29/BB-616 sayılı kayıt belgesine istinaden, 31 Ekim 2011 tarihinde 150,000 TL nominal tutarında 177 gün vadeli banka bonosu ihraç edilmiştir. 1.5. Yönetim Kurulu'nun 13 Ekim 2011 tarihli toplantısında, Banka’nın %99.99 oranında pay sahibi olduğu Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. hisselerinin satışı ve sigorta şirketleriyle hayat sigortası ve elementer sigorta ürünlerine ilişkin münhasır acentelik sözleşmelerinin yapılması konularında stratejik alternatifleri değerlendirmek üzere danışmanlık firmalarının yetkilendirilmesi hususunda Genel Müdürlük yetkili kılınmıştır. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır. 3. Diğer hususlar Bulunmamaktadır. 70 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 11 Kasım 2011 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Bulunmamaktadır). 71
