1 ocak - 31 mart 2010 ara hesap dönemine ait özet
advertisement
PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK- 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR.................................................................................................................. 1-2 ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ...................................................... 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ....................................... 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI ................................................................ 5 1 OCAK – 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR. 6-28 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................................. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ................................................................................................................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................ VERGİLER................................................................................................................................................. ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................... SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ................................................................................. FAALİYET GİDERLERİ .......................................................................................................................... FİNANSAL GELİRLER VE GİDERLER ................................................................................................. HİSSE BAŞINA KAZANÇ ....................................................................................................................... YABANCI PARA POZİSYONU............................................................................................................... KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................... 6 6-9 10-13 13-14 15-16 16-18 18-19 20-21 22 22 23 23 24-26 27-28 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Cari Dönem 31 Mart 2010 Yeniden Düzenlenmiş(*) Önceki Dönem 31 Aralık 2009 26.274.280 21.365.177 458.583 9.804.081 936.398 8.867.683 10.454.320 9.008.173 1.446.147 3.385.527 2.171.769 732.075 7.491.174 1.184.856 6.306.318 7.748.959 7.717.327 31.632 2.804.412 2.588.557 72.167.592 71.687.085 1.800 18.835.167 53.178.953 121.588 30.084 1.800 18.686.447 52.876.417 23.346 99.075 98.441.872 93.052.262 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 3 3 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar 4 5 TOPLAM VARLIKLAR (*) Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız. 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu tarafından 6 Mayıs 2010 tarihinde onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 31 Mart 2010 Yeniden Düzenlenmiş(*) Önceki Dönem 31 Aralık 2009 18.016.257 13.942.416 1.824.424 12.592.604 677.710 11.914.894 93.862 7.813 86.049 270.402 2.899.515 335.450 1.924.342 8.720.774 579.649 8.141.125 61.166 7.813 53.353 144.450 2.625.000 466.684 8.474.020 8.871.316 2.782.948 264.066 568.237 4.858.769 3.384.157 619.603 4.867.556 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 26.490.277 22.813.732 ÖZKAYNAKLAR 71.951.595 70.238.530 12.789.345 11.713.515 27.638.155 15.552.523 12.789.345 11.713.515 27.875.504 15.908.845 12.085.632 2.832.184 15.384.304 1.594.092 11.966.659 2.832.184 8.885.151 6.142.831 98.441.872 93.052.262 Dipnot Referansları YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 6 3 3 14 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Değer Artış Fonları - Yeniden Değerleme Fonu - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Makul Değer Fonu - İştirakler Makul Değer Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı 6 7 8 8 5 8 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR (*) Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız. İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 9 9 BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 10 10 FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 11 11 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Cari Dönem 1 Ocak 31 Mart 2010 Yeniden Düzenlenmiş(*) Önceki Dönem 1 Ocak31 Mart 2009 15.665.605 (8.102.865) 16.938.667 (8.515.941) 7.562.740 8.422.726 (5.271.132) (2.180.900) 1.274.368 (90.035) (4.536.382) (2.165.262) 31.668 (276.510) 1.295.041 1.476.240 795.114 (203.640) 1.886.515 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Geliri 7 7 NET DÖNEM KARI (292.423) (330.954) 38.531 694.157 (564.658) 1.605.739 (355.972) (437.918) 81.946 1.594.092 1.249.767 Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artış fonundaki artış - net 118.973 - VERGİ SONRASI DİĞER KAPSAMLI GELİR 118.973 - 1.713.065 1.249.767 Diğer Kapsamlı Gelir TOPLAM KAPSAMLI GELİR HİSSE BAŞINA KAZANÇ (*) 12 0,1246 Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız. İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 0,0977 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu: 1 Ocak 2010 Önceki dönem karının birikmiş karlara transferi Temettü ödemesi Amortisman transferi (Dipnot 5) Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2010 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Yeniden değerleme fonu 12.789.345 11.713.515 15.908.845 - - (356.322) - 12.789.345 11.713.515 15.552.523 Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonu 11.966.659 118.973 12.085.632 Kardan ayrılan kısıtlanmış Geçmiş yıllar yedekler karları Net dönem Toplam karı özkaynaklar 2.832.184 8.885.151 6.142.831 70.238.530 - 6.142.831 356.322 - (6.142.831) 1.594.092 1.713.065 2.832.184 15.384.304 1.594.092 71.951.595 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Yeniden değerleme fonu 12.789.345 11.713.515 17.351.076 - - (311.723) - 31 Mart 2009 12.789.345 (*) Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız. 11.713.515 17.039.353 Yeniden düzenlenmiş önceki dönem (*) 1 Ocak 2009 Önceki dönem karının birikmiş karlara transferi Temettü ödemesi Amortisman transferi (Dipnot 5) Toplam kapsamlı gelir Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonu 7.745.892 7.745.892 Kardan ayrılan kısıtlanmış Geçmiş yıllar yedekler karları 2.181.402 4.725.771 4.903.256 61.410.257 - 4.903.256 311.723 - (4.903.256) 1.249.766 2.181.402 9.940.750 1.249.766 İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 Net dönem Toplam karı özkaynaklar 1.249.766 62.660.023 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar Cari Dönem Yeniden Düzenlenmiş(*) Önceki Dönem 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 1.886.515 1.605.739 1.085.739 (18.000) (187.669) 35.447 43.399 (205.005) 1.223.195 (969) (2.921) 89.992 94.307 (57.487) (2.561.365) (581.115) 248.458 (1.414.515) 416.787 68.991 3.773.769 98.061 345.279 (2.383.245) 508.256 101.816 (23) (552.735) (20.413) (528.945) (188.449) 1.464.060 3.034.776 1.352.178 İşletme faaliyetleri: Vergi öncesi dönem karı İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Maddi varlık satış karı Faiz gelirleri Faiz giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Ödenen vergiler 11 11 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: Ticari alacaklardaki (artış)/ azalış Stoklardaki artış İlişkili kuruluşlardan ticari alacaklardaki (artış)/ azalış Diğer alacaklardaki azalış/ (artış) Diğer dönen varlıklardaki (artış)/ azalış Diğer duran varlıklardaki (artış)/ azalış Ticari borçlardaki (azalış)/ artış İlişkili kuruluşlara ticari borçlardaki (azalış)/ artış Diğer borçlardaki artış/ (azalış) 3 3 İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetleri: Tahsil edilen faiz Ödenen faiz Maddi ve maddi olmayan varlık alışları İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki artış Maddi ve maddi olmayan varlık satışları Yatırım (faaliyetlerinde kullanılan)/ faaliyetlerinden sağlanan net nakit 187.669 (35.447) (1.486.517) (1.290.846) 18.000 2.921 (110.107) (219.236) (164.262) 30.394 (2.607.141) (460.290) Finansman faaliyetleri: Finansal borçlardaki değişim Alınan avanslardaki (azalış) / artış (701.127) - (179.979) - Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (701.127) (179.979) Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalış)/ artış- net (273.492) 711.909 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 732.075 81.448 31 Mart itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 458.583 793.357 (*) Detaylı açıklama için Dipnot 2’ye bakınız. İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) ana faaliyet konusu, su dolumu ve pet şişe üretimi ile “Pınar Yaşam Pınarım” markası altında su satışının gerçekleştirilmesidir. Şirket’in üretim tesisleri Aydın, Isparta ve Sakarya’da bulunmakta olup, Şirket merkezi İzmir’dedir. Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satışını ve dağıtımını kendi satış kadroları aracılığı ile yurtdışı satışlarını ise Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Dış Ticaret A.Ş. (“Yataş”) aracılığı ile gerçekleştirmektedir (Dipnot 3). Halka açıklık oranı %31,78 (31 Aralık 2009: %31,78) olan Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Şirket’in %58,00 (31 Aralık 2009: %58,00) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. (“Yaşar Holding”), Şirket’in ana ortağı konumundadır (Dipnot 8). Şirket’in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 1 Ocak - 31 Mart 2010 döneminde 174 kişidir (1 Ocak – 31 Mart 2009: 173). Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: Şehit Fethibey Caddesi No:120 Alsancak/ İzmir DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket’in finansal tabloları, SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır. 6 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki ara dönem özet finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/02, 2009/4 ve 2009/40 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, mali tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. Ara dönem özet finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine makul değerleri ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmıştır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur. 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK'nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 13). 7 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Şirket’in 28.01.2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Türk Ticaret Kanunu’nun 451’inci maddesi, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 18-20’nci maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:I, No:31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 21.12.2009 tarihli ve B.02.1.SPK.0.13-187314494 sayılı izniyle, Birmaş Tüketim Malları Ticaret A.Ş.’nin tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ve tüzel kişiliği sona ermek suretiyle bir bütün halinde Şirket tarafından devir alınmak suretiyle birleşmesine ve birleşme sözleşmesinin onaylanmasına karar verilmiş olup, anılan genel kurul toplantısına ait tutanak, birleşme sözleşmesi ve esas sözleşme tadil metinleri 1 Şubat 2010 tarihinde İzmir Ticaret Sicil Memurluğunca tescil ve 4 Şubat 2010 tarih ve 7494 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan etmiştir. Birleşme kapsamında yapılan sermaye artırımı sonucu ulaşılan 12.789.345 TL tutarındaki çıkarılmış sermayemiz 18 Şubat 2010 tarihinde İzmir Ticaret Sicil Memurluğunca tescil ve 23 Şubat 2010 tarih ve 7507 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan etmiştir. Ekli ara dönem finansal tablolarında, karşılaştırma yapabilmek amacıyla, Şirket’in 31 Aralık 2008, 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloları ve ilgili dipnotlarında yer alan tutarlar, Birmaş Tüketim Malları Ticaret A.Ş.’nin aynı tarih itibariyle SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartları uyarınca hazırladığı finansal tabloları ve ilgili açıklayıcı dipnotlarında yer alan tutarlarla toplanması suretiyle yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu işlem dolayısıyla hazırlanan birleşme sözleşmesine istinaden hisse değiştirme oranı 0,1509 olarak tespit edilmiştir. Şirket’in 12.732.754 TL olan sermayesi 12.789.345 TL’ye yükseltilerek, sermaye farkının etkisi özkaynaklar içinde geçmiş yıllar karları hesabında netlenmiştir. Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında SPK tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, yürürlükteki ticari ve mevzuat ile SPK’nın tebliğlerine uymaktadır. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. 2.3 Önemli Muhasebe Tahminleri ve Kararları Özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir: 8 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Tahminleri ve Kararları (Devamı) a) Arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile makina, tesis ve cihazların yeniden değerlenmesi Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel değerleme şirketi Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş., makine, tesis ve cihazlar ise 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel değerleme şirketi Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve Değerlendirme A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerlerden hesaplanan müteakip amortisman tutarları indirilmek suretiyle, Şirket tarafından bu değerlerin 31 Aralık 2009 tarihli makul değerlere yaklaşık olacakları varsayımıyla yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar dışındaki, 1 Ocak 2005 tarihinden önce elde edilen diğer bütün maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiş maliyetlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra elde edilen kalemler ise elde etme maliyetlerinden bilanço tarihine kadar olan birikmiş amortismanları ve varsa değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır (Dipnot 5). Maddi duran varlıklarda, söz konusu yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, bilançoda özkaynaklar grubunda yer alan yeniden değerleme fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmüş; diğer tüm azalışlar ise kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır. b) Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir. c) Satılmaya hazır varlıkların makul değer tespiti Satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı durumlarda makul değerin hesaplanmasında kullanılan genel kabul görmüş değerleme yöntemleri, yönetimin en iyi tahminlerine dayanan birtakım varsayımları içermektedir. 2.4 Netleştirme/ Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir. 9 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile 1 Ocak - 31 Mart 2010 ve 2009 ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: i) İlişkili tarafların bakiyeleri: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: Yataş DYO Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“DYO Boya”) Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. (“Altınyunus”) Diğer Tenzil: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gelirler 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 841.952 52.729 21.870 20.567 754.925 350.504 17.902 62.739 937.118 1.186.070 (720) 936.398 (1.214) 1.184.856 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakların etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %6,81 (31 Aralık 2009: %7,03) olup ortalama vadeleri 1 ay içerisindedir (31 Aralık 2009: 1 ay). Şirket’in alacakları temel olarak pet şişe su ve damacana su satışlarından doğmaktadır. Dipnot 1’de açıklandığı üzere Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satışını ve dağıtımını kendi satış kadroları aracılığı ile yurtdışı satışlarını ise Yaşar grubu şirketlerinden Yataş aracılığı ile yapmaktadır. b) İlişkili taraflardan diğer alacaklar: Yaşar Holding (*) Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş. (“YBP”) DYO Boya Çamlı Yem, Besicilik San. ve Tic. A.Ş. (“Çamlı Yem”) Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş. (“Viking Kağıt”) Diğer (*) 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 7.593.324 7.391.426 920.228 420.912 49.551 15.368 8.790 176.776 65.502 60.087 23.536 9.008.173 7.717.327 2009 yılı içerisinde Şirket Yaşar Holding’e 7.080.000 TL tutarında fon sağlamıştır. Söz konusu alacak için uygulanan faiz oranı yıllık ortalama %10 olup vadesi yapılan sözlü anlaşma gereği 3 ile 12 ay arasındadır. İlişkili taraflardan diğer alacaklar, Yaşar grubu şirketlerinin uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış oldukları ve Şirket’in garantör olduğu kredilerin finansman temini ve kefalet komisyon bedellerinden ve temettü alacaklarından oluşmaktadır. 10 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) İlişkili taraflara ticari borçlar: Yaşar Holding Yadex Export-Import und Spedition GmbH (“Yadex”) Yataş Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri Tic. A.Ş. (“Bintur”) Diğer Tenzil: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal giderler 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 315.397 185.741 73.561 47.117 56.728 194.337 195.516 204.810 18.215 1.145 678.544 614.023 (834) 677.710 (34.374) 579.649 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %6,88’dir (31 Aralık 2009: %7,02). d) İlişkili taraflara diğer borçlar: Diğer 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 7.813 7.813 7.813 7.813 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 1.012.481 87.573 1.100.054 934.103 96.056 1.030.159 ii) İlişkili taraflar ile olan işlemler: a) İlişkili taraflara yapılan ürün satışları: Yataş Diğer Şirket’in üretmekte olduğu ürünlerin tamamının yurtiçi satış ve dağıtımı kendi satış kadroları, yurtdışı satış ve dağıtımı ise Yaşar grubu şirketlerinden Yataş aracılığı ile yapılmaktadır. 11 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları: Yaşar Holding Pınar Süt Yataş YBP Diğer 1 Ocak 31 Mart 2010 282.581 85.827 84.539 39.122 54.408 1 Ocak 31 Mart 2009 340.656 9.713 91.814 11.842 16.577 546.477 470.602 Yaşar Holding A.Ş.’den yapılan hizmet alımları danışmanlık ve istişare hizmet bedellerinden oluşmaktadır. c) İlişkili taraflardan yapılan hizmet satışları: Yaşar Holding 1 Ocak 31 Mart 2010 44.180 1 Ocak 31 Mart 2009 41.922 44.180 41.922 1 Ocak 31 Mart 2010 303.245 30.087 16.125 11.727 19.791 1 Ocak 31 Mart 2009 245.633 57.235 26.233 19.078 32.194 380.975 380.373 d) İlişkili taraflardan finansman gelirleri: Yaşar Holding Dyo Boya Viking Kağıt Çamlı Yem Diğer Dipnot 14’te açıklandığı üzere, finansman gelirleri, Yaşar grubu şirketlerinin uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış oldukları ve Şirket’in garantör olduğu kredilerin kefalet gelirlerinden oluşmakta olup (Dipnot 11) ilgili hesaplamalarda kullanılan kefalet komisyon oranı %0,50’dir (2009: %0,75). Şirket bahsi geçen kredi kefaletine istinaden, ayrıca %0,50 (2009: %0,75) oranında finansman komisyonu da yansıtmaktadır. e) İlişkili taraflardan temettü gelirleri: YBP 12 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 920.228 - 920.228 - PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) f) İlişkili taraflara verilen kefaletler: Şirket, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Holding A.Ş., Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş., Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş., Pınar Entegre Et ve Un Sanayi A.Ş., Pınar Süt Mamülleri Sanayii A.Ş. ve Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu toplam 285.289.000 Euro karşılığı 585.498.615 TL tutarındaki kredilere (31 Aralık 2009: 286.289.000 milyon Euro karşılığı 618.470.127 TL), sayılan grup şirketleriyle birlikte, garantör sıfatıyla kefalet vermiştir (Dipnot 14). g) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, operasyonel başkan, direktör ve direktör üstü yöneticilerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli faydalar İşten ayrılma ile ilgili faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar Diğer uzun vadeli faydalar 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 131.832 1.060 218.634 1.774 132.892 220.408 DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya hazır finansal varlıklar: YBP Viking Kağıt Yataş Desa Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. (“Desa Enerji”) 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 TL Hisse oranı (%) TL Hisse oranı (%) 16.532.266 1.149.200 369.318 4,79 1,69 1,76 16.532.266 1.000.480 369.318 4,79 1,69 1,76 784.383 6,07 784.383 6,07 18.835.167 18.686.447 Viking Kağıt hisseleri İMKB’de işlem gördüğünden bilanço tarihindeki borsa fiyatı üzerinden; YBP, Yataş ve Desa Enerji ise genel kabul görmüş değerleme tekniklerinden birisi olan indirgenmiş nakit akım yöntemi kullanılarak elde edilmiş makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılmışlardır. 13 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2010 2009 18.686.447 13.010.226 148.720 - 18.835.167 13.010.226 Makul değer (azalışı)/ artışı: YBP Yataş Desa Enerji Viking Kağıt 31 Mart 14 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2010 İlaveler Çıkışlar Transferler 31 Mart 2010 Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: Arazi ve arsalar Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar 5.945.000 17.248.400 63.437.766 537.561 10.241.152 51.243 710.170 624.111 (33.037) - - 5.945.000 17.299.643 64.147.936 504.524 10.865.263 97.409.879 1.385.524 (33.037) - 98.762.366 (187.095) (718.554) (10.413) (166.926) 33.037 - - (4.418.639) (34.100.339) (434.238) (6.630.197) (44.533.462) (1.082.988) 33.037 - (45.583.413) Tenzil: Birikmiş amortisman: Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar Net defter değeri (4.231.544) (33.381.785) (456.862) (6.463.271) 52.876.417 53.178.953 1 Ocak 2009 İlaveler Çıkışlar Transferler 31 Mart 2009 Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: Arazi ve arsalar Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar 5.945.000 17.176.150 63.391.353 537.561 10.196.080 - 57.250 153.714 - (13.777) - - 5.945.000 17.233.400 63.391.353 537.561 10.336.017 - 97.246.144 210.964 (13.777) - 97.443.331 (3.526.150) (30.559.093) (406.065) (5.858.985) (232.016) (734.298) (51.315) (191.699) 3.466 - (3.758.166) (31.293.391) (457.380) (6.047.218) (40.350.293) (1.209.328) 3.466 - (41.556.155) Tenzil: Birikmiş amortisman: Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar Net defter değeri 56.895.851 55.887.176 15 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 761.802 TL tutarındaki kısmı (2009: 818.220 TL) üretim maliyetine, 160.579 TL tutarındaki kısmı (2009: 182.216 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine (Dipnot 10), 163.358 TL tutarındaki kısmı ise (2009: 174.728 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 10) dağıtılmıştır. Arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile makina, tesis ve cihazların yeniden değerleme fonunun 1 Ocak - 31 Mart 2010 ve 2009 ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Amortisman transferi üzerinden hesaplanan ertelenen vergi Vergi oranı değişikliğinin yeniden değerleme fonu üzerinden hesaplanan ertelenen vergiye etkisi Yeniden değerleme fonu değişiminden kaynaklanan ertelenen vergi – net 2010 2009 15.908.845 17.351.076 (356.322) (311.723) - - - - 15.552.523 17.039.353 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 Kısa vadeli krediler Türev finansal araçlardan doğan borçlar Kısa vadeli finansal kiralama borçları 1.824.424 - 1.924.342 - Kısa vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler 1.824.424 1.924.342 Uzun vadeli krediler Türev finansal araçlardan doğan alacaklar Uzun vadeli finansal kiralama borçları 2.782.948 - 3.384.157 - 31 Mart DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR Uzun vadeli finansal borçlar, finansal yatırımlar ve diğer finansal yükümlülükler 2.782.948 3.384.157 Toplam finansal borçlar, finansal yatırımlar ve diğer finansal yükümlülükler 4.607.372 5.308.499 16 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) Orijinal para birimi değeri TL karşılığı 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 0,00 0,00 166.947 160.721 166.947 160.721 3,29 3,29 807.619 816.378 1.657.477 1.763.621 1.824.424 1.924.342 2.782.948 3.384.157 2.782.948 3.384.157 Kısa vadeli finansal borçlar: TL krediler (*) Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları: Euro krediler (**) Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar: Euro krediler (**) 2,56 2,87 Toplam uzun vadeli finansal borçlar (*) 1.356.014 1.566.522 31 Mart 2010 tarihi itibariyle TL kısa vadeli finansal borçlar spot krediden oluşmaktadır (2009: Spot krediden oluşmaktadır). Spot kredi için faiz ödenmemektedir. (**) Euro krediler, faiz oranı Euribor + %0,50’ye göre altı ayda bir değişen faiz oranlı krediler ile faiz oranı %4,86 sabit faiz oranlı kredileri içermektedir (2009: Euribor + %0,50’ye göre altı ayda bir değişen faiz oranlı krediler ile faiz oranı %4,86 sabit faiz oranlı krediler). 17 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in uzun vadeli kredileri geri ödeme vadelerine göre aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2010 2011 yılı 2012 yılı 2013 yılı 1.631.608 767.560 383.780 2.782.948 31 Aralık 2009 2011 yılı 2012 - 2013 yılları 1.717.470 1.666.687 3.384.157 DİPNOT 7 - VERGİLER 1 Ocak - 31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 - Cari dönem kurumlar vergisi gideri - Ertelenen vergi geliri (330.954) 38.531 (437.918) 81.946 Toplam vergi gideri (292.423) (355.972) Ertelenmiş vergi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde taşınan değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20). 18 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 7 - VERGİLER (Devamı) 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Yeni ekonomik ömürler üzerinden hesaplanan amortisman farkı Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlemesi Makine, tesis ve cihazların yeniden değerlemesi Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların endeksleme etkisi Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonu Arazi ve arsaların yeniden değerlemesi Makine, tesis ve cihazların değer düşüklüğü Kıdem tazminatı karşılığı Kar payı ve ikramiye karşılığı Diğer Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Vergilendirilebilir/ (İndirilebilir) birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Mart 2010 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 31 Aralık 2009 8.134.512 7.959.062 (1.626.902) (1.591.812) 7.090.574 7.203.482 (1.418.115) (1.440.696) 6.690.057 7.022.553 (1.338.011) (1.404.511) 2.198.242 2.327.123 (437.451) (463.227) 9.503.581 5.020.437 9.354.861 5.020.437 (20.274) (251.022) 9.249 (251.022) 1.288 113.647 44.000 74.071 233.006 (5.091.775) 7.521 123.921 44.000 99.021 283.712 (5.151.268) (4.858.769) (4.867.556) (6.438) (568.237) (220.000) (370.356) (37.606) (619.602) (220.000) (494.001) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri- net Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir : 2010 1 Ocak (4.867.556) Cari dönem gelir tablosuna yansıtılan Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonuna verilen 31 Mart (5.167.961) 38.531 81.946 (29.744) - (4.858.769) 19 2009 (5.086.015) PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR Şirket, SPK’ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 TL olan hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan tespit etmiştir. Şirket’in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 50.000.000 12.789.345 50.000.000 12.789.345 Şirket’in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2010 Hissedarlar Yaşar Holding Halka açık kısım Pınar Süt YBP Hedef Ziraat Tic. ve San. A.Ş. Yataş Diğer Ödenmiş Sermaye 31 Aralık 2009 Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı 58,00 31,78 8,77 0,80 0,09 0,03 0,53 7.417.546 4.064.924 1.122.150 101.992 11.318 3.773 67.642 58,00 31,78 8,77 0,80 0,09 0,03 0,53 7.417.546 4.064.924 1.122.150 101.992 11.318 3.773 67.642 100,00 12.789.345 100,00 12.789.345 Sermaye düzeltmesi farkları 11.713.515 11.713.515 24.502.860 24.502.860 Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle onaylanmış ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 TL olan 12.789.345 hisseden oluşmaktadır (2009: 12.789.345). 11.713.515 TL tutarındaki (2009: 11.713.515 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farktan 2003 yılı birikmiş zararları mahsubu yapılmasından sonra geriye kalan tutarı ifade eder. Şirket sermayesi hamiline paylardan oluşmakta olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Hisse senetlerinde imtiyaz bulunmamaktadır. 20 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler: Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş /çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yasal kayıtlara göre net dönem karından yine yasal kayıtlara göre geçmiş yıl zararları düşülerek bulunan matrahın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Öte yandan, net dağıtılabilir dönem karının tamamının temettü olarak dağıtılmasına karar verilmesi durumunda, sadece bu durumda sınırlı olmak üzere; ikinci tertip yasal yedek akçe net dağıtılabilir dönem karından ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan kısım için %9 oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Söz konusu yasal yedeklerin, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 2.832.184 TL (2009: 2.832.184 TL) olup özleri itibariyle kısıtlanmamış olan 8.990.902 TL tutarındaki “Olağanüstü Yedekler” (2009: 8.990.902 TL), “Geçmiş Yıllar Karları” içerisine sınıflandırılmıştır. Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/ Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. 21 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ 31 Mart 2010 31 Mart 2009 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar 24.985.666 1.010.249 21.162.393 931.515 Brüt satışlar 25.995.915 22.093.908 (10.234.399) (95.911) (4.958.140) (197.101) Net satışlar 15.665.605 16.938.667 Satışların maliyeti (-) (8.102.865) (8.515.941) 7.562.740 8.422.726 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 3.335.049 546.649 442.305 160.579 119.142 81.003 586.405 5.271.132 3.125.839 448.721 355.788 182.216 129.294 57.262 237.262 4.536.382 935.195 404.621 245.086 163.358 90.400 51.687 38.053 252.500 2.180.890 693.697 420.325 131.125 174.728 88.017 57.301 41.911 558.158 2.165.262 7.452.032 6.701.644 Tenzil: İskontolar İadeler Brüt Kar DİPNOT 10 - FAALİYET GİDERLERİ i. Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri: Nakliye ve ihracat giderleri Reklam Personel Amortisman ve itfa payı (Dipnot 5) Kira giderleri Enerji Diğer ii. Genel yönetim giderleri: Personel Danışmanlık ve istişare ücretleri Dışardan sağlanan hizmetler Amortisman ve itfa payı (Dipnot 5) Enerji Kira Haberleşme ve bilgi işlem Diğer Toplam faaliyet giderleri 22 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 11 - FİNANSAL GELİRLER VE GİDERLER Finansal Gelirler : Kur farkı geliri Kefalet geliri Faiz geliri Diğer 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 277.274 209.107 187.669 121.064 129.432 380.373 2.921 181.431 795.114 694.157 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 Finansal Giderler : Kur farkı gideri Vade farkı ve banka komisyonları Faiz gideri Diğer (46.236) (37.782) (35.447) (84.175) (374.496) (10.991) (89.992) (89.179) (203.640) (564.658) DİPNOT 12 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ Ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak 31 Mart 2009 Net dönem karı A 1.594.092 1.249.767 Adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B 12.789.345 12.789.345 A/B 0,1246 0,0977 Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kazanç Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır. 23 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 – YABANCI PARA POZİSYONU Yabancı Para Pozisyonu Tablosu 31 Mart 2010 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık Pozisyonu (9+18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. İhracat 24. İthalat 31 Aralık 2009 TL Karşılığı ABD Doları Euro 611.465 62.255 278.007 889.472 889.472 22.458 84.713 84.713 (217.581) (1.675.452) (17.891) (1.910.924) (3.214.972) (3.214.972) (5.125.896) - (9.860) (11.693) (21.553) (21.553) Diğer TL Karşılığı ABD Doları Euro Diğer 251.787 - 637.674 62.256 251.787 - 118.812 370.599 370.599 - 290.484 928.158 928.158 22.458 84.714 84.714 118.812 370.599 370.599 - (98.757) (816.378) (915.135) (1.566.522) (1.566.522) (2.481.657) - - - (360.696) (1.763.621) (17.607) (2.141.924) (3.384.157) (3.384.157) (5.526.081) - (9.860) (11.693) (21.553) (21.553) - (160.094) (816.378) (976.472) (1.566.522) (1.566.522) (2.542.994) - - (4.236.424) 63.160 (2.111.058) - (4.597.923) 63.161 (2.172.395) - (4.236.424) 63.160 (2.111.058) - (4.597.923) 63.161 (2.172.395) - 1.010.249 682.444 672.187 444.373 - 3.874.472 305.263 - 24 2.493.281 199.310 - - PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 – YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 31 Mart 2010 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ (yükümlülüğü) 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 9.610 9.610 (9.610) (9.610) - - 433.252 433.252 - - - - - 423.642 - - Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net (yükümlülüğü)/ varlığı 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) (433.252) (433.252) Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) (423.642) Şirket, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev enstrümanlar kullanmak suretiyle muhasebesel anlamda hedge etmemektedir. 25 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 – YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 31 Aralık 2009 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlığı/ (yükümlülüğü) 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 9.510 9.510 (9.510) (9.510) - - 469.302 469.302 - - - - - 459.792 - - Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net (yükümlülüğü)/ varlığı 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) (469.302) (469.302) Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) (459.792) Şirket, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev enstrümanlar kullanmak suretiyle muhasebesel anlamda hedge etmemektedir. 26 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 2.439.384 2.405.000 220.000 240.131 220.000 - 2.899.515 2.625.000 a) Borç karşılıkları: Dava karşılığı (*) Dönem karından üst düzey yöneticilere sağlanacak kar payı ve ikramiye karşılığı Diğer (*) İl Özel İdare Müdürlüğü ile dava konusu olan kira ve su giderleri karşılığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içerisindeki artış Tazminat gider karşılığı iptali 2010 2009 2.405.000 2.233.194 34.384 - 31 Mart (5.917) 2.439.384 2.227.277 585.498.615 1.804.204 618.470.127 444.497 587.302.819 618.914.624 b) Verilen teminatlar Kefaletler Teminat mektupları 31 Mart 2010 tarihi itibariyle verilen kefaletler, Yaşar Holding A.Ş., Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş., Pınar Süt Mamülleri Sanayii A.Ş., Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş., Pınar Entegre Et ve Un Sanayi A.Ş. ve Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu toplam 285.289.000 Euro karşılığı 585.498.615 TL tutarındaki kredilere (2009: 286.289.000 Euro karşılığı 618.470.127 TL), Şirket’in sayılan grup şirketleriyle birlikte garantör olmasından kaynaklanmaktadır. 27 PINAR SU SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 Şirket tarafından verilen TRİ'ler: A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1.804.204 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı 585.498.615 i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 370.007.115 ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 215.491.500 iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 587.302.819 Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 444.497 618.470.127 391.638.627 226.831.500 618.914.624 %813,7 %880,5 9.529.209 8.387.770 1.172.002 132.605 583.692 9.501.900 8.773.270 1.172.002 92.605 576.192 19.805.278 20.115.969 c) Alınan teminatlar Teminat mektupları İpotekler Teminat senedi Teminat çeki Diğer d) Şirket’in, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle 1.100.320 TL tutarında hammadde alım taahhüdü bulunmaktadır (2009: 1.100.320 TL). ................................... 28
