2007 06 30 Konsolide Bilanço

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve
Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007
Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ
8 Ağustos 2007
Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ile 77
sayfa finansal tablo ve dipnotlarından
oluşmaktadır.
TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARI’NIN
30 HAZİRAN 2007 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad.
No:2 Beşiktaş 34340 İstanbul
Telefon: 212 318 18 18
Faks: 212 216 64 22
www.garanti.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
2. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tabloları
3. İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
4. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
5. Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
6. Sınırlı Denetim Raporu
Bu altı aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve
iştiraklerimiz şunlardır:
Bağlı Ortaklıklar
1. Garanti Bank International NV
2. Garanti Finansal Kiralama AŞ
3. Garanti Bank Moscow
4.Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ
5.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
6.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
7.Garanti Portföy Yönetimi AŞ
8.Garanti Financial Services Plc
9.Garanti Fund Management Co Ltd
İştirakler
1. Garanti Sigorta AŞ
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara
ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin
Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
Ferit F. Şahenk
Yönetim Kurulu
Başkanı
M. Cüneyt Sezgin
Denetim Komitesi
Üyesi
Des O’Shea
Denetim Komitesi
Üyesi
S. Ergun Özen
Genel Müdür
Aydın Şenel
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Ünvan: Handan SAYGIN/Kurumsal Strateji İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Telefon: (0212) 318 23 50
Faks:
(0212) 216 59 02
Aylin Aktürk
Koordinatör
Sayfa No:
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri,
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
1
2
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço - Aktif kalemler
Konsolide bilanço - Pasif kalemler
Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
11
12
14
14
15
15
16
17
17
17
18
18
19
20
20
20
21
23
23
23
23
23
25
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
26
29
29
30
30
33
36
38
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
39
53
60
62
67
68
69
71
72
73
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
77
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana
gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve
3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli
Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 514,
yurt dışında 5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir.
1.2
Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla Banka’nın %25.87 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı
altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ detayı
1.4 nolu notta verildiği üzere Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam
53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric (“GE”) Grubu’na dahil “GE Araştırma ve
Müşavirlik Limited Şti.”ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE,
Banka yönetiminde ortak söz sahibi olmuştur.
Doğuş Grubu
1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu, bugün
19.000'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv, medya, turizm ve
hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir.
Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise
anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Bentley, Porsche, Seat, Scania, ITT
Sheraton, Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye’deki
yetkilisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere ve Sinop-Boyabat otoyol projeleri, Kadıköy-Kartal ve OtogarBağcılar metro projeleri, Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş
Grubu’nun devam eden önemli projeleri arasında yer almaktadır.
Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim,
Turgutreis, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager,
Club Aldiana ve Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir.
Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank
International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım Menkul
Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Sigorta AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ,
Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Garanti Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir.
1
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
General Electric Grubu
GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir
teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir.
GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede
faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu
şöyle sıralanmaktadır:
GE Tüketici Finansmanı
GE Ticari Finansman
GE Sağlık
GE Endüstriyel
GE Altyapı
NBC Universal
GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere,
perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya
çapında, başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve leasing,
mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı konut kredisi
ve kredi sigortası olmak üzere, pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine sunmaktadır.
1.3
Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Göreve
Atanma
Tarihi
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi &
Muammer Cüneyt Sezgin Denetim Komitesi Üyesi
Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi
18.04.2001
08.07.2003
Lisans
Lisans
17 yıl
25 yıl
30.06.2004
Doktora
22 yıl
19.03.1992
Doktora
33 yıl
Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi &
Des O’Shea
Denetim Komitesi Üyesi
22.12.2005
Lisans
27 yıl
02.11.2006
Yüksek Lisans
30 yıl
Adı Soyadı
Görevi
Ferit Faik Şahenk
Süleyman Sözen
Oliver B.R.V.Piani
Yönetim Kurulu Üyesi
21.02.2007
Yüksek Lisans
26 yıl
Dmitri Lysander Stockton
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi &
Genel Müdür
22.12.2005
Lisans
16 yıl
14.05.2003
Lisans
20 yıl
Sait Ergun Özen
Banka’nın yönetim kurulu üyeliği görevinden 2 Kasım 2006 tarihinde ayrılan Daniel Noel
O’Connor’ın yerine Des O’Shea ve 21 Şubat 2007 tarihinde ayrılan Richard Alan Laxer’ın yerine
Oliver B.R.V. Piani kalan süreyi tamamlamak üzere seçilmişler ve 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan
olağan genel kurul toplantısında onaylanmışlardır.
2
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Göreve
Atanma
Tarihi
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Sait Ergun Özen
Genel Müdür
01.04.2000
Lisans
20 yıl
Adnan Memiş
Ali Fuat Erbil
Ali Temel
GMY-Destek Hizmetleri
GMY-Bireysel Bankacılık
GMY-Krediler
GMY-İnsan Kaynakları ve
Yatırım Bankacılığı
GMY-KOBİ Bankacılığı
GMY-Operasyon Hizmetleri
GMY-Hazine
GMY-Finansal Kurumlar ve
Kurumsal Bankacılık
03.06.1991
30.04.1999
21.10.1999
Lisans
Doktora
Lisans
29 yıl
15 yıl
17 yıl
18.08.2005
Yüksek Lisans
13 yıl
01.05.1999
16.06.1997
03.04.2006
Lisans
Lisans
Lisans
25 yıl
22 yıl
16 yıl
21.09.2000
Lisans
15 yıl
15.12.2001
Lisans
22 yıl
02.03.2006
Lisans
26 yıl
02.03.2006
Yüksek Lisans
12 yıl
Gökhan Erun
Faruk Nafiz Karadere
Halil Hüsnü Erel
Uruz Ersözoğlu
Tolga Egemen
Turgay Gönensin
Aydın Şenel
Zekeriya Öztürk
GMY-Ticari Bankacılık
GMY-Genel Muhasebe ve
Finansal Raporlama
GMY-Uluslararası İş
Geliştirme
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur.
20 Temmuz 2007 tarihinde Banka’nın finanstan sorumlu genel müdür yardımcısı olarak Afzal
Mohammed Modak atanmıştır.
1.4
Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad Soyad / Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranları
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş
Paylar
Doğuş Holding AŞ
462,250
%22,0119
462,250
-
GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti
535,506
%25,5003
535,506
-
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye
göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün
dağıtılmasından ve kalan kısmın %5’inin olağanüstü yedek akçeler olarak ayrılmasından sonra
dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.
1.5
Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir;
¾ Her türlü bankacılık işlemleri,
¾ Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket
kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak,
¾ Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak,
¾ Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile
hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak,
¾ Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek,
¾ Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak.
3
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem
yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine
Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu
kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana
Sözleşme’ye eklenir.
Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere
kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak
koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır.
Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere
çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir.
4
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
BİN YENİ TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİFLER
Dipnot
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
AKTİF TOPLAMI
TP
1.863.116
277.286
250.519
238.510
1.802
10.207
26.767
1.061.190
5.997.890
26.014
5.971.876
18.775.380
18.506.913
767.546
499.079
292.434
4.105.723
4.102.701
3.022
26.541
26.541
24.898
1.643
8.177
419
7.758
469.028
589.735
120.707
912.922
86.024
6.388
79.636
67.303
67.303
108.430
1.114.293
35.165.737
5
CARİ DÖNEM
30 Haziran 2007
YP
3.221.475
996.057
956.596
138.793
817.803
39.461
2.558.504
4.573.936
32.643
2.591.969
1.949.324
15.829.651
15.829.211
6.579
6.139
107.673
972.422
943.464
28.958
561
561
1.091.731
1.211.784
120.053
3.362
3.362
61.537
5.823
5.823
132.855
29.555.587
Toplam
5.084.591
1.273.343
1.207.115
377.303
1.802
828.010
66.228
3.619.694
10.571.826
58.657
8.563.845
1.949.324
34.605.031
34.336.124
774.125
505.218
400.107
5.078.145
5.046.165
31.980
26.541
26.541
24.898
1.643
8.738
980
7.758
1.560.759
1.801.519
240.760
3.362
3.362
974.459
91.847
6.388
85.459
67.303
67.303
108.430
1.247.148
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2006
TP
YP
Toplam
1.885.419
3.399.014
5.284.433
112.526
940.039
1.052.565
96.229
901.214
997.443
86.754
128.549
215.303
9.475
772.665
782.140
16.297
38.825
55.122
207.543
2.345.038
2.552.581
5.604.552
4.205.447
9.809.999
27.513
21.668
49.181
5.577.039
3.992.815
9.569.854
190.964
190.964
15.721.751
13.513.102
29.234.853
15.536.406
13.512.605
29.049.011
636.589
7.645
644.234
451.244
7.148
458.392
331.436
71.162
402.598
4.033.978
1.138.623
5.172.601
4.032.026
1.073.790
5.105.816
1.952
64.833
66.785
1.535
1.535
1.535
1.535
1.535
1.535
8.310
585
8.895
419
585
1.004
7.891
7.891
399.486
887.382
1.286.868
501.017
990.216
1.491.233
101.531
102.834
204.365
4.799
4.799
4.799
4.799
917.332
59.955
977.287
83.547
3.725
87.272
6.388
6.388
77.159
3.725
80.884
43.810
20
43.830
43.810
20
43.830
115.196
115.196
919.364
165.149
1.084.513
64.721.324
30.385.785
26.734.040
57.119.825
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
BİN YENİ TÜRK LİRASI
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
16.4.2
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
CARİ DÖNEM
30 Haziran 2007
TP
YP
16.613.712
20.948.738
465.385
31.429
895.417
9.338.963
5.343.224
711.370
5.343.224
711.370
2.050.598
148.630
111.661
243.272
26
29
3
4.769
4.769
591.090
18.383
211.997
12.461
149.791
102.632
126.670
5.922
268.019
4.745
268.019
1.639
3.106
803.472
6.064.907
63.514
2.100.000
858.673
61.479
65.429
64.075
29.864
1.509
(11.003)
(2.596)
772.874
1.574.703
2.035
166.657
2.035
1.387.404
20.642
1.511.873
1.511.873
19.658
-
PASİF TOPLAMI
32.404.013
PASİF KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
MEVDUAT
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Dipnot
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
5.2.7
5.2.8
5.2.9
5.2.10
5.2.11
5.2.12
6
32.317.311
Toplam
37.562.450
496.814
10.234.380
6.054.594
6.054.594
2.199.228
354.933
26
29
3
4.769
4.769
609.473
224.458
149.791
102.632
132.592
272.764
269.658
3.106
803.472
6.128.421
2.100.000
920.152
129.504
29.864
1.509
(13.599)
772.874
1.576.738
168.692
1.387.404
20.642
1.511.873
1.511.873
19.658
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2006
TP
YP
Toplam
14.326.846
19.453.359
33.780.205
243.904
15.641
259.545
950.116
8.711.759
9.661.875
4.310.794
984.851
5.295.645
4.310.794
984.851
5.295.645
1.599.078
141.420
1.740.498
111.242
462.460
573.702
1.664
1.664
1.815
1.815
151
151
614.762
22.748
637.510
148.747
9.719
158.466
129.930
129.930
198.676
8.068
206.744
137.409
4.961
142.370
200.135
1.287
201.422
199.418
896
200.314
717
391
1.108
143.372
143.372
4.748.777
75.610
4.824.387
2.100.000
2.100.000
805.552
73.433
878.985
52.419
70.285
122.704
2.147
2.147
950
950
(22.518)
3.148
(19.370)
772.554
772.554
670.144
2.177
672.321
106.476
2.177
108.653
526.745
526.745
36.923
36.923
1.165.311
1.165.311
1.165.311
1.165.311
7.770
7.770
64.721.324
27.105.654
30.014.171
57.119.825
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2
Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3
Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4
Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2
Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3
Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4
Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2
Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2
Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
5.3.1
5.3.2
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
7
CARİ DÖNEM
30 Haziran 2007
BİN YENİ TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2006
TP
22.700.901
3.508.968
3.508.845
313.417
263.345
2.932.083
75
75
48
48
11.717.938
11.717.938
131.593
250
2.145.534
1.776.126
20.878
7.572.340
71.217
7.473.995
7.473.995
1.160.098
725.082
435.016
4.955.431
375.502
4.573.338
1.422
5.169
1.257.025
450.341
799.643
7.041
96.745
92.199
4.546
4.696
146.755.879
37.594.016
9.394.599
22.569.932
4.468.975
1.130.374
6.145
23.991
109.161.863
200.047
9.876.933
157
10.260.459
88.824.097
170
-
YP
25.005.929
8.036.221
4.858.315
192.207
309.467
4.356.641
140.213
132.552
7.661
2.808.729
2.502
2.806.227
228.964
2.200.131
2.199.906
581.827
408.119
1.209.960
225
225
14.769.577
22.542
22.542
14.747.035
1.396.004
561.279
834.725
8.935.175
6.169.644
2.739.623
12.972
12.936
4.140.564
2.169.981
1.914.681
42.743
13.159
89.033
89.033
91.316
45.658
45.658
94.943
144.055.138
14.376.626
4.606.811
1.576.650
498.359
2.019.024
5.347.333
20.904
307.545
129.678.512
5.938
5.083.451
388.269
7.010.551
117.189.919
384
-
Toplam
47.706.830
11.545.189
8.367.160
505.624
572.812
7.288.724
140.288
132.627
7.661
2.808.777
2.502
2.806.275
228.964
13.918.069
13.917.844
713.420
250
2.553.653
1.776.126
20.878
7.572.340
1.281.177
225
225
22.243.572
22.542
22.542
22.221.030
2.556.102
1.286.361
1.269.741
13.890.606
6.545.146
7.312.961
14.394
18.105
5.397.589
2.620.322
2.714.324
49.784
13.159
185.778
92.199
93.579
91.316
45.658
45.658
99.639
290.811.017
51.970.642
14.001.410
24.146.582
4.967.334
3.149.398
5.353.478
20.904
331.536
238.840.375
205.985
14.960.384
157
388.269
17.271.010
206.014.016
554
-
TP
17.371.813
2.683.457
2.682.754
268.378
255.968
2.158.408
616
600
16
87
87
9.807.302
9.807.302
146.776
250
1.825.959
1.528.984
19.092
6.134.828
151.413
4.881.054
4.881.054
447.104
273.493
173.611
4.085.925
93.461
3.986.341
3.010
3.113
311.087
52.957
258.130
36.938
36.938
115.037.822
28.448.874
3.219.699
20.700.068
3.641.784
864.143
90
23.090
86.588.948
207.080
7.584.926
237
7.935.629
70.860.906
170
-
YP
20.325.065
7.364.141
4.675.006
628.922
318.112
3.727.972
142.925
141.356
1.569
2.485.735
10.810
2.474.925
60.475
1.623.665
1.623.426
158.806
432.198
1.032.422
239
239
11.337.259
7.107
7.107
11.330.152
956.435
430.544
525.891
8.450.168
6.018.190
2.407.821
12.093
12.064
1.651.250
855.187
645.348
65.742
84.973
34.828
34.828
139.536
69.768
69.768
97.935
126.754.734
12.781.762
4.408.869
1.926.185
378.927
1.862.917
3.861.442
20.233
323.189
113.972.972
10.126
4.770.191
415.030
5.948.579
102.823.123
5.923
-
Toplam
37.696.878
10.047.598
7.357.760
897.300
574.080
5.886.380
143.541
141.956
1.585
2.485.822
10.810
2.475.012
60.475
11.430.967
11.430.728
305.582
250
2.258.157
1.528.984
19.092
6.134.828
1.183.835
239
239
16.218.313
7.107
7.107
16.211.206
1.403.539
704.037
699.502
12.536.093
6.111.651
6.394.162
15.103
15.177
1.962.337
908.144
903.478
65.742
84.973
71.766
36.938
34.828
139.536
69.768
69.768
97.935
241.792.556
41.230.636
7.628.568
22.626.253
4.020.711
2.727.060
3.861.532
20.233
346.279
200.561.920
217.206
12.355.117
237
415.030
13.884.208
173.684.029
6.093
-
169.456.780
169.061.067
338.517.847
132.409.635
147.079.799
279.489.434
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu
BİN YENİ TÜRK LİRASI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV)
VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XVI±XVI)
Durdurulan Faaliyetlerden
Diğer
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
Dipnot
5.4.1
5.4.2
5.4.3
5.4.4
5.4.5
5.4.6
5.4.7
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak 2007 30 Haziran 2007
3.634.049
1.943.645
85.102
189.433
2.206
1.138.765
33.378
733.303
372.084
83.441
191.457
2.219.454
1.528.786
317.793
365.472
1.464
5.939
1.414.595
664.876
881.471
52.889
57.886
770.696
216.595
13.368
162
203.065
1.849
(100.597)
(94.766)
(5.831)
964.103
2.944.826
184.201
989.518
1.771.107
-
5.4.8
5.4.9
5.4.10
5.4.11
Hisse Başına Kâr / Zarar (1,000 YTL nominal için)
8
CARİ DÖNEM
1 Ocak 2006 30 Haziran 2006
2.471.024
1.394.113
51.688
107.902
766
797.833
33.827
559.489
204.517
56.739
61.983
1.432.351
1.089.250
215.764
125.158
2.179
1.038.673
546.416
697.361
55.641
47.055
594.665
150.945
15.116
134
135.695
2.127
(16.041)
59.698
(75.739)
242.876
1.814.051
285.201
854.920
673.930
-
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Nisan 2007 30 Haziran 2007
1.856.482
1.030.921
43.295
93.919
1.307
566.409
19.984
308.744
237.681
43.717
76.914
1.126.920
774.215
155.717
192.546
739
3.703
729.562
334.585
451.526
26.756
29.034
395.736
116.941
6.824
86
110.031
1.540
(43.584)
(43.204)
(380)
827.533
1.849.636
96.945
522.281
1.230.410
-
1 Nisan 2006 30 Haziran 2006
1.354.296
739.888
29.696
56.364
412
442.561
15.487
278.005
149.069
32.331
53.044
794.316
595.842
120.712
76.967
795
559.980
283.268
365.317
29.155
24.761
311.401
82.049
8.153
74
73.822
1.524
(60.883)
32.635
(93.518)
160.707
944.596
198.766
448.395
297.435
-
1.771.107
254.932
276.402
(21.470)
1.516.175
1.516.175
1.516.175
1.511.873
4.302
673.930
136.145
84.563
51.582
537.785
537.785
537.785
536.917
868
1.230.410
143.528
168.563
(25.035)
1.086.882
1.086.882
1.086.882
1.082.670
3.972
297.435
43.477
(30.580)
74.057
253.958
253.958
253.958
253.575
383
720
256
516
121
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Hisse Senedi
İhraç Primleri İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Riskten Korunma
Fonları (Etkin
Kısım) ve
Dönem Net Geçmiş Dönem
Diğer Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
Yeniden
Değerleme
Fonu
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değerler
Değer Artış
Fonu
Azınlık Hakkı
Hariç Toplam
Özkaynak
162.522
162.522
3.914.595
(58.915)
(58.915)
3.855.680
42.022
42.022
3.956.617
(58.915)
(58.915)
3.897.702
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
30 Haziran 2006
I.
II.
2.1
2.2
III.
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
-
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
Aktarılan Tutarlar
VII.
VIII.
8.1
8.2
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
3,24
2.100.000
2.100.000
772.554
772.554
-
-
69.409
69.409
-
36.307
(36.307)
(36.307)
-
3.690
3.690
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
945
-
-
-
-
(313.911)
(312.966)
-
(312.966)
-
945
945
-
-
-
-
-
(313.911)
-
(313.911)
945
945
-
-
(313.911)
945
945
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15.793)
(15.793)
-
(15.793)
-
-
(15.793)
-
(15.793)
-
-
(15.793)
-
-
-
868
9
IX.
Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
X.
10.1
10.2
10.3
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
38.906
38.906
-
-
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
Sermaye Artırımı
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
-
-
-
-
-
-
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Diğer
-
-
-
-
246
-
-
108.561
-
549.597
25.969
108.653
-
526.745
17.553
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
2.100.000
772.554
-
2.100.000
772.554
-
549.597
549.597
-
536.917
-
-
-
-
-
-
21.334
536.917
767.081
(22.608)
(22.608)
744.473
-
2.147
2.147
885
885
-
-
-
536.917
-
-
-
(178.786)
(178.578)
(208)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.580
-
21.580
(22.816)
2.147
885
(167.182)
3.906.632
42.890
3.949.522
2.147
950
7.770
4.824.387
(767.289)
(178.578)
(588.711)
-
-
537.785
(178.786)
(178.578)
(208)
-
CARİ DÖNEM
30 Haziran 2007
-
-
122.704
4.816.617
Dönem İçindeki Değişimler
-
-
-
-
-
-
-
(5.744)
-
-
-
-
17.781
12.037
-
12.037
II.
III.
IV.
4.1
4.2
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
-
-
-
-
-
-
(5.744)
(5.744)
-
-
-
-
-
17.781
-
17.781
(5.744)
(5.744)
-
-
17.781
(5.744)
(5.744)
-
Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(10.962)
(10.962)
-
(10.962)
V.
5.1
VI.
6.1
6.2
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Satılmaya ve Hazır Finansal Varlıklardan
Net Kara Aktarılan Tutarlar
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(10.962)
(10.962)
-
(10.962)
(10.962)
-
-
(10.962)
(10.962)
-
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
VII.
Dönem Net Kârı
-
-
-
-
-
-
VIII.
8.1
8.2
8.3
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
64.615
64.615
-
-
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
Sermaye Artırımı
Nakden
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
-
-
-
-
-
-
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklikler
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Diğer
-
-
-
-
(4.434)
(142)
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV)
2.100.000
772.554
168.692
-
889.535
889.535
-
1.165.311
1.511.873
-
-
-
-
-
(28.876)
-
(4.446)
-
1.387.404
7.363
1.511.873
-
-
-
27.717
27.717
-
-
-
-
-
-
33.310
2.565
-
-
559
-
(19)
-
-
29.864
(1.201.186)
(219.319)
(954.150)
(27.717)
1.509
129.504
1.511.873
(219.319)
(219.319)
559
2.546
(4.588)
6.108.763
4.302
-
1.516.175
(219.319)
(219.319)
-
-
-
7.586
-
559
10.132
(4.588)
19.658
6.128.421
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu
Dipnot
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
3.503.793
(2.073.201)
1.849
664.876
834.753
11.158
(867.304)
(221.598)
-
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(2.334.109)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(216.048)
(2.315.051)
(5.231.041)
(437.885)
617.352
3.119.986
1.895.212
233.366
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
1.854.326
677.503
2.175.215
(1.277.595)
2.127
546.417
131.676
87.535
(828.367)
(159.505)
922.113
(73.558)
(549.525)
(9.076.353)
(1.111.505)
495.859
4.690.932
6.201.021
345.242
(479.783)
1.599.616
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Çıkışı
(812.524)
(1.008.485)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, net
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, net
Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
(71)
95
(111.094)
27.035
(735.280)
(70.776)
77.567
-
(125)
29.459
(76.483)
325.839
859.639
(3.694.203)
1.547.389
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Çıkışı
(219.365)
(180.097)
3.1
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
-
-
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
3.5
3.6
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4.149.369
3.935.548
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.631.866
3.552.892
10
-
-
(219.319)
(46)
-
(178.578)
(1.519)
-
(5.831)
(793.690)
(1.517.503)
(382.656)
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3
Muhasebe politikaları
3.1
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi hükümleri
gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) tarafından yayınlanan ve 1
Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile
beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara
yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler,
elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal
tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesi uygulanmış, ancak
BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarih ve BDDK. DZM. 2/13/-d-5 sayı ile yayınlanan genelge ile
Ocak 2005 dönemi itibariyla yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı
belirtilmesi üzerine 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmasına son
verilmiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları
3.2 ile 3.24 no’lu notlar arasında açıklanmaktadır.
3.2
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
3.2.1
Finansal araçların kullanım stratejisi
Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel
borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para
(YP) yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir.
Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka’nın
varlıklarında, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri ve Kredi
Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına
özen gösterilmektedir.
Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine
ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da
genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili
şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası
ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve
hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan
en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir.
Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de
pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak
ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler
dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres
testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
11
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği
ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.
Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet
dengesine göre izlenmektedir.
3.2.2
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem
sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL’ye çevrilmiş ve oluşan kur
farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların YTL’ye dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan
kur farkları, özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Banka
yabancı para finansal borçlarının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve
bu finansal borçların rayiç bedellerindeki değişimin efektif olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten
korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal
tablolarının YTL’ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru,
gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz kuru esas alınmıştır. YTL’ye dönüştürme işleminden
doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
3.3
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2007 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve
finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti
Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul
Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti
Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti Faktoring),
Garanti Fund Management Co Ltd (GFM) ve Garanti Financial Services Plc (GFS) tam
konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır. 5.1.9 nolu notta izah edilen satış işlemi sonrasında
21 Haziran 2007 tarihinden itibaren Garanti Sigorta AŞ’deki (Garanti Sigorta) %20’lik iştirak
ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Garanti Sigorta, 1989 yılında sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. 1992
yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile
Garanti Hayat Sigorta kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler çerçevesinde
bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını almıştır. Garanti
Sigorta’nın %20’sine ve Garanti Emeklilik’in %84.91’ine Banka sahiptir. Şirket merkezleri
İstanbul’dadır.
Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu
faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal
kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin %98.94’üne doğrudan ve dolaylı paylarla
Banka sahiptir.
Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak
amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin %55.40’ına
Banka, %9.78’ine T. İhracat Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %34.82’si halka açıktır.
12
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının sonlarında Banka
tarafından kurulmuştur. Sözkonusu bankanın merkezi Amsterdam’da bulunmaktadır ve banka
hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Sözkonusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve
menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin
mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Sözkonusu
finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulan ve nominal
sermayesinin %75.02’sine Banka’nın ve %24.86’sına Garanti Financial Services plc.’nin sahip
olduğu Garanti Moscow’un merkezi Moskova’dadır.
Garanti Portföy, Haziran 1997’de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke
ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak
portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi
İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir.
GFS, Aralık 1997’de İrlanda’da finansal faaliyetlerde bulunmak üzere kurulmuştur. Şirket
hisselerinin %99.99’una Banka sahiptir.
İştirak ve bağlı ortaklık tasfiyeleri ve satışları:
5.1.9 nolu notta izah edildiği üzere Banka’nın konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarından Garanti
Sigorta AŞ’deki %80 ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’deki %15 oranındaki hisseler 21 Haziran
2007 tarihinde Eureko BV şirketine satılmıştır.
Banka’nın bağlı ortaklık portföyünde yer alan Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ünvanlı
şirketin sermayesinin %50.98’ini temsil eden, toplam 37.622.945 adet hissesinin, A grubu 737.705,
B grubu 18.066.240 adet olmak üzere toplam 18.803.945 adedi Doğuş Holding AŞ’ye, A grubu
737.705, B grubu 18.081.295 adet olmak üzere toplam 18.819.000 adedi Aralık 2006’da GE
Capital Corporation şirketine satılmıştır.
Doğuş Holding AŞ, Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam
53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric grubuna dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik
Limited Şti.”ne satmak üzere 24 Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bu
anlaşma çerçevesinde Banka’nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları, 31 Mart 2005
finansal tabloları baz alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir bedelinin %50’si
hisse devir tarihinde, %25’i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise devri takip eden
ikinci yılın sonunda ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından devralınmasına karar
verilmiştir. İlgili sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının gerçekleşmesini müteakiben
Aralık 2005’te gerçekleştirilen birinci grup satışlardan sonra ikinci grup olarak Banka’nın mali
olmayan bir iştirakinin yanısıra defter değeri 4,350 bin CHF olan Doc Finance SA da 17 Nisan
2006 tarihi itibarıyla Doğuş Holding AŞ’ye satılmıştır. Doc Finance SA, bu satış öncesi konsolide
finansal tablolara “özsermaye yöntemi” uygulanarak dahil edilmekteydi.
Ana ortaklık Bankanın konsolidasyona tabi iki mali bağlı ortaklığının %76 hissesine sahip olduğu
Cappadocia Investments Ltd, Kasım 2006 öncesinde banka risk grubuna satılmıştır.
GFM’nin tasfiye işlemlerinin 2007 yılı içerisinde tamamlanması beklenmektedir.
13
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.4
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli
döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle
oluşturulan türev ürün bulunmamaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39)”
hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri
“riskten korunma amaçlı” ve “alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev
işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem
maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük
ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif
olmasına göre alım satım amaçlı türev finansal varlıklar veya türev finansal yükümlülükler
hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde
meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosunda, riskten korunma amaçlı
işlemlerde özsermayede yansıtılmaktadır.
Para swaplarının spot işlemleri bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemleri ise yükümlülük olarak
nazım hesaplarda izlenmektedir.
3.5
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Genel
Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki
nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir.
Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda;
sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim
sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılır.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Sigortacılık faaliyetleri
Alınan primler: Hayat ve elementer branşlar için alınan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe
primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Alınan primler kazanılmamış
primler karşılığı dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı: Sigorta şirketleri, dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki
hesap dönemine isabet eden kısmı için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadırlar. 7397
sayılı Sigorta Murakabe Kanun’a uygun olarak kazanılmamış primler karşılığı, bilanço dönemi
içinde yaşayan tüm poliçelerden komisyon tutarları düşüldükten sonra gün hesabı uygulanarak
hesaplanmaktadır.
Hayat matematik karşılıkları: Hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garantiledikleri tazminatlar için karşılık ayırmaları gerekmektedir. Hayat
poliçeleri ile ilgili matematik karşılıkları ölüm istatistiklerini dikkate alarak aktüerlerce, Türk
sigorta şirketleri için cari olan resmi tablolar kullanılarak hesaplanır. Bu karşılıkların yatırımlara
dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler de kar payı karşılığı olarak hayat matematik karşılıklarında
dikkate alınır.
14
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Dönem sonu itibarıyla ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş
hasar ve tazminat dosyalarına ait tüm mükellefiyetler için muallak hasar karşılığı ayrılır. Muallak
hasar karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin ilk değerlendirmelerine uygun olarak
belirlenmektedir. Ayrıca bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve
tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayrılmaktadır.
Finansal kiralama faaliyetleri
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak
finansal kiralama alacakları hesabında yeralmaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile sözkonusu
sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından
düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
3.6
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve
komisyon giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre, tahakkuk esasına göre veya etkin faiz
yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek
veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara
alınmaktadır.
3.7
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
3.7.1
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve
dipnotlar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya
da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde
tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre
değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar
sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir.
3.7.2
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve
alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen,
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ilk kayda almından sonra, var ise değer azalışı için
ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
15
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak
yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.
Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç
verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için
makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak
değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
menkul değerler değer artış fonu hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar
elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan
değer gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
21 Şubat 2007 tarihinde ihraç edilen Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvilleri 5 yıl vadeli ve
reel kupon oranı 6 aylık %5 olup, vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin
etkilerine karşılık, TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan
açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz
alınarak değerleme yapılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş
maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
3.8
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu değerlendirilir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarı tespit edilir.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu
zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların
olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1
Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve
genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına
aktarılmaktadır.
16
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.9
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı
ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerlerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta,
ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki
alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler
bakiyesinden düşülmektedir.
Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu
durumlarda netleştirilmektedir.
3.10
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap
Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmeye başlanmıştır. Buna göre, repo anlaşması
çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları
altında repoya konu edilenler olarak sınıflandırılmakta ve portföyde tutuluş amaçlarına göre rayiç
değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo
işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz
gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise para piyasaları ana kalemi
altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve
geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu
hesaplanmaktadır.
3.11
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran
varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile
ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde
derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının
yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış
olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor
olmalıdır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Banka’nın ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarının durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır.
17
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.12
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar, konsolidasyon şerefiyesi, özel maliyet bedelleri, yazılım
programları, gayrimaddi haklar ile ilk tesis ve taazzuv giderlerinden oluşmaktadır.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Muhasebeleştirilmesi Standard”ı (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan diğer duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren
varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği kabul edilen 31
Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka önceki
dönemlerde maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme payları, varlıkların faydalı ömürlerine
göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak düzeltilmiş değerleri üzerinden
ayrılmaktayken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi olmayan duran varlıklara
ilişkin tükenme paylarını hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayırmaya
başlamıştır.
Bir ortaklığın hesapları ilk defa konsolidasyon işlemine alındığında, bu ortaklığın elde edilme
maliyeti ile özsermayesinden eldeki paya düşen tutar arasında oluşan fark konsolidasyon şerefiyesi
tutarını gösterir. Sözkonusu ortaklığın hesaplarının muhasebe kuralları dikkate alınarak yeniden
yapılacak değerlemeye göre müteakiben düzeltilmesi neticesinde, bu ortaklığın elde edilmesinden
doğan ve konsolide bilançoda yer alacak net konsolidasyon şerefiyesi tutarı bulunur.
Konsolidasyon şerefiyesinin oluşması durumunda, söz konusu fark bir aktif olarak kabul edilerek,
konsolide bilançonun aktifinde maddi olmayan duran varlıkların içinde gösterilir ve değer
düşüklüğü olup olmadığı test edilir. Eğer değer düşüklüğü mevcut olduğu tespit edilirse, gerekli
karşılık gelir tablosuna yansıtılır. Konsolidasyon şerefiyesi amortismana tabi tutulmaz.
Konsolidasyon şerefiyesi haricindeki maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömrü 5
ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %20 arasındadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
3.13
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık
2004’e kadar geçen süre dikkate alınarak enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Tüm maddi duran varlıklar “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS
16”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.
18
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir
etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
20-50
5-7
4-20
1 Ocak 2005 Sonrası
Amortisman
Oranları (%)
4
4-10
30-40
10-50
1 Ocak 2005 Öncesi
Amortisman
Oranları (%)
2
2-5
15-20
5-25
Önceki dönemlerde maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine
göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri
üzerinden ayrılırken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi duran varlıklara
ilişkin amortismanlar hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayrılmaya
başlanmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle
orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
3.14
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi
duran varlıklar aktifte varlık, pasifte ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer
alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden
küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit
bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan
gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir
değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için
uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir.
19
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.15
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto
edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda sözkonusu yükümlülük “koşullu”
olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar kredi ve diğer alacaklar karşılığı hesabında giderleştirilmekte;
önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları diğer faaliyet gelirleri
hesabına gelir kaydedilmektedir.
3.16
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka ya da konsolide edilen finansal
kuruluşlarına giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanır, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri
ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
3.17
Çalışanların haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve
kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla
yükümlüdür.
İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metod kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı
hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
%5.71
%5.00
%5.25
%5.71
%5.00
%5.25
Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen
iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında “TMS 19”
kapsamında karşılık ayırmıştır.
Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş
olan “T. Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Genel
Müdürlüğü’nün (“Sandık”) üyesidir.
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile; 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici
20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından
aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Sigortalar Kurumu’na
(“SSK”) devri hakkındaki usul ve esaslara ilişkin ekli Karar’ın yürürlüğe konulması; Çalışma ve
Sosyal Güvenlik Bakanlığı’nın 9 Kasım 2006 tarihli ve 55723 sayılı yazısı üzerine, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile 16 Mayıs 2006 tarihli ve 5502 sayılı Kanun’un
geçici 6’ncı maddesine göre, Bakanlar Kurulu’nca 30 Kasım 2006 tarihinde kararlaştırılmıştır.
20
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İlgili Bakanlar Kurulu Kararı’nın 9’uncu maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla
devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların 506 sayılı Kanun kapsamındaki gelir ve giderleri
dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması
gerekmektedir:
a) Teknik faiz oranı, 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla en uzun vadeli iskontolu Yeni Türk Lirası
cinsinden ihraç edilmiş devlet iç borçlanma senedinin ihraç anındaki nominal faiz oranının Orta
Vadeli Programda açıklanan tüketici fiyat endeksi yıl sonu enflasyon hedefi kullanılarak reel
hale getirilen faiz oranı yıllık %10.24 olup, hesaplamalarda bu oran esas alınır.
b) Yaşlar itibarıyla oluşturulan ölüm olasılıkları için CSO 1980 kadın ve CSO 1980 erkek yaşam
tabloları kullanılır.
c) Devir tarihinde sandığa tabi olarak çalışan veya isteğe bağlı prim ödeyen kişilerin devir tarihi
sonrası 506 sayılı Kanun kapsamında aylık ve/veya gelir bağlanana kadar ödemeleri muhtemel
primleri (hastalık sigortası primi dahil) peşin değer hesabında gelir olarak dikkate alınır.
Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakebe Kanunu’nun 38’inci maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer
tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 12 Şubat 2007 tarihli
aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme gerek kalmaksızın SSK’ya devrine ilişkin 5411
Sayılı Bankacılık Kanunu’nun ilgili maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde
yapılan başvurusuna istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 günlü, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek,
yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Banka çalışanları haricinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin çalışanlarının emeklilik
ile ilgili hakları yurt içinde faaliyet gösterenler için SSK’ya, yurt dışında faaliyet gösterenler için
ise bulundukları ülkelerdeki kanunlara tabi olup finansal tablolara yansıtılmayan herhangi bir
yükümlülük sözkonusu değildir.
3.18
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
3.18.1
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı
yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’inci maddesi ile Türkiye’de uygulanan Kurumlar Vergisi
oranı %30’dan %20’ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi)
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
21
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve
26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520
Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları
yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir
elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında,
ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da gözönünde
bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl
içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan
kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla
beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve
hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
8 Nisan 2006 tarih ve 26133 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5479 Sayılı Kanunun 2. maddesi
ile Gelir Vergisi Kanunu'nun "Yatırım İndirimi İstisnası"nı düzenleyen 19. maddesi 1 Ocak 2006
tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Bununla birlikte, yine aynı kanunla Gelir
Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 69. madde ile yatırım indirimi uygulamasında geçiş dönemine
ilişkin düzenlemeler yapılmıştır.
22
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.18.2
Ertelenmiş Vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da
borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın
dışında tutulmuştur.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar
veya zararda muhasebeleştirilmiştir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak
hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etikleri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmiştir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda
netleştirilerek gösterilmektedir.
3.19
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temin edilmektedir. Yurt dışı kuruluşlardan
sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gidilmektedir. Söz
konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş
bedelleri üzerinden de değerlenmektedir.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.
3.20
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Yoktur.
3.21
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
3.22
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka ya da finansal kuruluşlarının 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla almış olduğu herhangi bir
devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
3.23
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı ve bireysel bankacılık, açık
bankacılık, yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama
hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler,
dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto
kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri,
prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval
kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı
(ELMA), çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri
mevcuttur. Visa ve Mastercard logoları altında GarantiCard, BonusCard, Shop&Miles, American
Express, BusinessCard kredi kartları ile Maestro ve Electron Garanti24 kartları mevcuttur.
23
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım
ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık
ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına
cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiş olan
Banka, şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir.
Banka, ülkemizin ileri gelen çok uluslu ve ulusal holdinglerine kurumsal bankacılık ürünlerinin
sunumunda bölge ofisleri, tedarikçiler ve aracı şirketlerle de işbirliğine giderek, çapraz pazarlama
teknikleri uygulamaktadır. Ağırlıklı olarak, turizm ve tekstil gibi ihracat geliri olan sektörler ile
ülkemizin geleneksel tarım ürünü ihracatçısı şirketlere ticari ve karma yapıdaki şubeleri aracılığıyla
hizmet verebilmektedir.
Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına,
kredili mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım
hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı
ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır.
Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube
ve Şubesiz Bankacılık kanallarımızdan karşılanmaktadır.
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda
sunulmuştur:
Faaliyet Gelirleri
Diğer
Faaliyet Geliri
Faaliyet Kârı
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Kurumlar Vergisi
Vergi Sonrası Kâr
Bireysel
Bankacılık
871,171
871,171
519,661
519,661
519,661
Kurumsal
Bankacılık
692,051
692,051
476,071
476,071
476,071
Yatırım
Bankacılığı
319,994
319,994
296,800
296,800
296,800
Diğer
295,436
764,325
1,059,761
476,726
1,849
478,575
254,932
223,643
Toplam
Faaliyet
2,178,652
764,325
2,942,977
1,769,258
1,849
1,771,107
254,932
1,516,175
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
11,775,379
11,775,379
22,043,885
22,043,885
23,430,838
23,430,838
12,285,217
12,285,217
22,949,996
22,949,996
18,002,762
18,002,762
6,529,832
35,279
6,565,111
6,261,039
6,128,421
12,389,460
64,686,045
35,279
64,721,324
58,592,903
6,128,421
64,721,324
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
67,031
-
16,090
-
12,934
(177,838)
-
84,728
171,267
(72,860)
-
84,728
184,201
(167,577)
-
Cari Dönem
24
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.24
Diğer hususlarlara ilişkin açıklamalar
3.24.1
Türkiye Muhasebe Standartları’nın ilk defa uygulanması ile ilgili açıklamalar
Geçmiş dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve
değerleme yöntemleri, 3.1 nolu notta açıklandığı üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların
Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri
çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na
uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş olup, “Muhasebe
Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 8”) gereği geçmiş dönem karlarına ertelenmiş vergi etkisi net edilerek yapılan
düzeltmeler, aşağıda özetlenmektedir.
Geçmiş Yıllar Kar
ve Zararları (*)
Toplam
Özkaynaklar (**)
767,081
(8,576)
(9,805)
3,956,617
(18,381)
(6,198)
(23,290)
(29,488)
(3,301)
(7,745)
(11,046)
(154)
154
-
-
36,307
-
748,852
(4,379)
3,897,702
Dönem Net Kar
ve Zararı (*)
31 Aralık 2005 İtibarıyla Raporlanan Bakiyeler
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Tazminatı
Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kredi Kartları Promosyon Giderleri Karşılığının
Düzeltilmesi
Negatif Konsolidasyon Şerefiyesinin İptali
2004 Yılı Olağanüstü Yedek Akçeler-Geçmiş
Yıllar Kar/Zararları Arasında Yeniden Sınıflandırma
31 Aralık 2005 İtibarıyla Düzeltilmiş Bakiyeler
Azınlık payları hariç
(**)
Azınlık payları dahil
(*)
Dönem Net Kar
ve Zararı
30 Haziran 2006 İtibarıyla Raporlanan Bakiyeler
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Tazminatı
Yükümlülüğünün Düzeltilmesi
Kredi Kartları Promosyon Giderleri Karşılığının
Düzeltilmesi
533,508
(1,003)
4,004,160
(19,384)
(802)
(30,290)
2,272
(8,774)
Konsolidasyon Şerefiyesi Amortismanı İptali
3,810
537,785
3,810
3,949,522
30 Haziran 2006 İtibarıyla Düzeltilmiş Bakiyeler
3.24.2
Toplam
Özkaynaklar
Diğer sınıflamalar
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla faktoring borçları hesabında takip edilen 178,561 YTL’lik bakiye
faktoring alacakları hesabı içindeki aynı tutarlı bakiye ile netleştirilmiştir. Bu netleştirme işlemi
sonucunda sermaye yeterlilik rasyosu %12.76’dan %12.83’e çıkmıştır.
30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla diğer faaliyet giderleri içerisinde yer alan 3,683 YTL dövize
endeksli kredi kur farkı gideri kambiyo zararları hesabında; diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer
alan 229,235 YTL dövize endeksli kredi kur farkı geliri ile 164,920 YTL dövize endeksli menkul
değer anapara kur farkı geliri kambiyo karları hesabında sınıflandırılmıştır.
25
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4
Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler
4.1
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.50’dir
(konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: %15.00).
4.1.1
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata
uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler
için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk
grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk
grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
26
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.2
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
%0
%20
%50
Konsolide
%100
%0
%20
%50
%100
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
20,756,243 2,487,908 6,458,015
Nakit Değerler
27,289,918
21,627,968 4,029,852 6,755,695
30,662,047
291,080
8,338
-
-
296,295
8,339
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,189,548
-
-
-
1,189,547
-
-
-
-
539,392
-
1,331,871
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,546,635
-
-
-
245,313 6,391,120
23,031,066
2,650,464
507,891 6,445,864
24,571,969
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurt İçi, Yurt Dışı Bankalar, Yurt Dışı
Merkez ve Şubeler
Zorunlu Karşılıklar
3,546,635
Krediler
2,524,040
74,583 1,727,175
1,783,065
Tasfiye Olunacak Alacaklar
-
-
-
268,467
-
-
-
268,907
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
59,498
73,339
239,823
1,168,929
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
8,057,376 1,467,000
-
224,885
8,146,569 1,467,074
-
403,915
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
4,285,771
-
-
-
4,790,210
-
-
29,452
-
-
-
256,922
-
-
-
256,922
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
76
-
-
95,117
76
-
-
546,030
796,645
45,437
66,895
524,910
797,664
63,606
70,008
550,849
-
-
-
597,078
-
-
34,299
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklık (Net)
Maddi DuranVarlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
-
-
-
925,479
-
-
-
1,008,079
65,072
182,428
-
34,123
76,427
182,428
-
39,631
209,734 4,173,932 1,164,386
5,790,520
212,396 4,324,875 1,168,847
6,097,762
209,734 4,029,448 1,164,386
5,778,855
212,396 4,144,443 1,168,847
6,057,403
Türev Finansal Araçlar
-
144,484
-
11,665
-
180,432
-
40,359
-
-
-
-
-
-
-
-
20,965,977 6,661,840 7,622,401
33,080,438
21,840,364 8,354,727 7,924,542
36,759,809
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
4.1.3
-
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) * 100
31,465,572
303,300
4,528,326
%14.25
38,224,007
815,713
4,270,571
6,496,246
%15.00
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
27
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
42,393,025
2,078,025
5,109,996
6,691,590
%13.50
35,367,309
1,506,975
4,729,134
%12.83
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.1.4
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Diğer Yedekler
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
28
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,113,165
2,113,165
773,640
170,069
146,442
23,627
1,387,114
1,387,114
1,516,175
1,516,175
32,000
27,717
68,077
201,459
23,770
6,019,880
2,103,031
2,103,031
773,640
110,030
96,236
13,794
527,769
527,052
717
1,166,563
1,166,563
30,000
61,586
151,713
25,686
4,711,033
224,458
966
1,509
(13,599)
748,188
58,284
58,284
20,962
1,040,768
7,060,648
158,466
966
950
(19,370)
106,484
55,217
55,217
36,923
339,636
5,050,669
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal Kuruluşlardan
İ
Sermayesinin
Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde
Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun
57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
4.2
369,058
321,535
980
1,004
-
-
-
-
-
-
74,772
81,546
6,691,590
4,729,134
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.3
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım
2006 tarih 26333 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri
almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak
Üst Düzey Risk Komitesi'nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını
tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka
Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri
belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu,
risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme,
kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak riske maruz
değer (RMD) metotolojisi ile ölçülmektedir. Bu model RMD’yi, tarihsel simülasyon, monte carlo
simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplamaktadır. Aktif Pasif vade
uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise aktif pasif riski ölçüm modeli ile ölçülmektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca
nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de
kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde
standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
29
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3.1
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
4.3.2
71,026
65,849
21,574
7,793
166,242
2,078,025
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama
piyasa riski tablosu
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.4
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 14 üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine
göre hesaplanmıştır.
Konsolide yıllık brüt gelir, yıl sonu itibarıyla gerçekleşen faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net
tutarlarının toplamından oluşmaktadır. Bu tutara, karşılıklar, bankanın destek hizmeti aldığı kişi ya
da kuruluşlara yaptığı ödemeler de dahil olmak üzere faaliyet giderleri ilave edilerek; satılmaya
hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin
satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar
düşülmektedir.
(I) Net Faiz Geliri
(II) Net Faiz Dışı Gelirler
(III) Karşılıklar
(IV) Faaliyet Giderleri
(V) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET Satış Kar-Zararı
(VI) Olağanüstü Gelirler
(VII) Brüt Gelir (I+II+III+IV-V-VI)
(VIII) Ortalama Brüt Gelir (Brüt Gelir Toplamı/3)
(IX) Operasyonel Riske Esas Tutar (Ort. Brüt Gelir x % 15 x 12.5)
4.5
31.12.2004
1,423,468
(1,022,900)
735,434
1,270,775
67,432
84,339
2,255,006
31.12.2005
31.12.2006
1,817,392
2,075,885
(1,065,662)
(909,320)
664,890
682,656
1,464,074
1,591,847
58,854
51,307
132,907
157,707
2,688,933
3,232,054
2,725,331
5,109,996
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde
belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
2,733,505 YTL’si (31 Aralık 2006: 3,231,168 YTL) bilanço kısa pozisyonundan ve 2,849,077
YTL’si (31 Aralık 2006: 3,392,232 YTL) bilanço dışı uzun pozisyondan oluşmak üzere 115,572
YTL (31 Aralık 2006: 161,064 YTL) net yabancı para uzun pozisyon taşımaktadır.
30
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart
metot” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan
ölçümler haftalık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda
gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
USD
EUR
1,3040
1,7627
1,0567
2,6159
1,3040
1,3150
1,3240
1,3180
1,3150
1,7619
1,7706
1,7787
1,7742
1,7698
1,0565
1,0691
1,0810
1,0707
1,0629
2,6156
2,6330
2,6434
2,6350
2,6263
USD
1,3155
EUR
1,7648
JPY (100)
1,0721
GBP
2,6117
31
JPY (100)
GBP
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler:
EURO
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
USD
JPY
Diğer YP
Toplam
3,144,966
447,934
66,725
2,033,573
244
16,968
9,540
60,029
3,221,475
2,558,504
218,643
761,981
15
13,760
994,399
89,546
5,348,448
4,434,876
10,052,410
26,048
49,514
402,745
4,573,936
15,829,651
561
-
-
-
561
134,555
837,867
-
-
972,422
-
3,362
-
-
3,362
59,577
4,930
815,261
10,264,421
494
124
456,436
18,647,848
140
43,415
1,466
769
9,956
547,779
61,537
5,823
1,281,793
29,503,463
261,770
7,511,160
58,245
2,434,664
77,845
565,167
11,752,493
653,125
7,706,293
67,694
43
69,194
1,478
16
168,499
552,417
3,075
995,479
19,885,264
711,370
10,142,435
148,630
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
-
4,769
-
-
4,769
99,687
10,443,371
171,881
20,921,422
2,674
73,405
74,779
798,770
349,021
32,236,968
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(178,950) (2,273,574)
291,039
2,175,937
1,679,081
6,945,597
(1,388,042) (4,769,660)
-
(29,990)
29,183
92,936
(63,753)
-
(250,991) (2,733,505)
352,918
2,849,077
556,298
9,273,912
(203,380) (6,424,835)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
10,183,040 16,004,675
9,702,596 19,450,587
480,444 (3,445,912)
(377,428)
3,374,281
1,194,583
5,776,120
(1,572,011) (2,401,839)
-
17,464
19,894
(2,430)
4,597
12,682
(8,085)
-
497,614 26,702,793
760,884 29,933,961
(263,270) (3,231,168)
390,782
3,392,232
529,508
7,512,893
(138,726) (4,120,661)
-
(*)
Konsolide finansal tablolarda mevduat kalemi içinde yer alan 67,995 YTL tutarında altın mevduatı tabloda diğer
yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
32
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif
Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz değer
(RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD
hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-Pasif
risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır.
Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve YTL
cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz
oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile
desteklenmektedir.
4.6.1
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 yıl ve
üzeri
Faizsiz
Toplam
947,548
1,537,954
239,507
5,084,591
3,619,694
58,880 1,028,068
95,944
1,273,343
975,912
275,353 3,501,261
4,178,205 3,280,765 11,181,799
612,705
831,442
10,571,826
34,605,031
861,929
274,744
5,078,145
228,272
242,585
16,184,314 13,444,722
484,260
364,579
882,541
6,066,551 4,743,838 18,403,146
2,286,457
5,878,753
4,488,694
64,721,324
916,919
268,019
23,458,630 3,021,488
3,983,196
610,617
402,684
802,319
146,721
211,732
28,908,150 4,914,175
57,307
16,266
629,563
680,272
783,295
299,435
206,849
332,742
801,975
664,441 1,961,491 7,054,395
7,506
28,628
39,235
1,616,375 3,122,422 8,824,603
323,398
7,107,858
119,215
2,199,228
152,522
7,433,378
17,335,599
2,211,472
35,350,978
6,054,594
2,199,228
11,037,852
7,867,200
64,721,324
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
3,546,637
1,785,228
169,280
227,500
18,070
39,238
33,143
1,390,762 3,815,833
8,684,274 6,448,546
531,071 2,729,240
167,531
250,631
513,630
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
- 8,530,547
(12,723,836)
12,666
3,790
(14,186)
(8,625)
(12,725,356) 8,525,712
4,450,176 1,621,416 9,578,543
- 24,180,682
- (11,456,846) (24,180,682)
1,552
2,995
1,745
22,748
(528)
(3,026)
(1,745)
(28,110)
4,451,200 1,621,385 9,578,543 (11,456,846)
(5,362)
33
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%):
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
EURO
USD
JPY
YTL
1.97
4.00-4.50
3.25-7.75
0.55
13.13
17.25-22.20
5.13-6.5
7.00-12.38
-
16.00-19.88
5.47-10.63
4.28-8.08
8.13-11.14
7.00-12.75
5.60-9.30
6.88-12.38
2.13
-
16.49-19.03
23.03-24.94
18.64-21.24
3.90-6.12
1.50-5.00
4.26-5.33
5.36-7.00
1.00-6.50
2.00-5.50
5.89-6.55
0.45
1.63
13.44-17.00
15.77
11.27-14.00
17.66-18.95
34
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.6.2
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesapların faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
1 yıl ve
üzeri
6-12 Ay
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
3,425,434
-
-
-
-
1,858,999
5,284,433
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
1,673,808
136,959
230,902
201,399
99,924
209,589
2,552,581
52,106
107,268
80,996
296,216
464,813
51,166
1,052,565
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
1,760,022
3,897,170 1,291,782
209,774
2,588,313
62,938
9,809,999
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
8,668,560
5,686,549 2,634,832 5,552,701
6,487,302
204,909
29,234,853
577,933
2,408,687
92,703
635,345
1,468,147
(10,214)
5,172,601
353,390
306,991
258,386
495,267
723,158
1,875,601
4,012,793
12,543,624 4,589,601 7,390,702
11,831,657
4,252,988
57,119,825
17,306
230,475
1,573,715
Toplam Varlıklar
-
16,511,253
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
1,078,567
189,799
30,390
27,178
21,874,365
3,708,339
2,787,447
415,708
557,406
87,750
6,483,814
32,206,490
217,703
105,881
179,078
1,071,885
12,759
5,295,645
-
-
-
-
-
1,740,498
1,740,498
-
-
-
-
-
-
549,672 1,681,633 1,196,711
5,803,548
25,262
9,805,247
195,721
1,166
4,572,696
6,498,230
548,421
Diğer Yükümlülükler
1,465,789
Toplam Yükümlülükler
28,675,481
3,905,474 2,335,617 2,156,094
6,981,655
13,065,504
57,119,825
-
8,638,150 2,253,984 5,234,608
4,850,002
-
20,976,744
- (8,812,516)
(20,976,744)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
160,853
(12,164,228)
102,005
-
-
20,773
192
-
508
4,921
-
26,394
(10,521)
(167)
-
(508)
(4,921)
-
(16,117)
4,850,002 (8,812,516)
10,277
(12,153,976)
-
8,638,175 2,253,984 5,234,608
35
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%):
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
4.7
EURO
USD
JPY
YTL
2.75-4.75
3.25-8.00
-
17.34-21.50
5.63-6.50
7.00-12.38
-
14.08-21.43
5.34-10.63
5.73-9.93
5.75-9.88
7.08-12.75
7.00-14.33
6.88-12.38
2.80
-
20.60-21.21
20.00-25.16
17.53-23.06
3.33-5.67
2.02-5.00
3.33
3.97-5.08
5.25-7.35
2.00-6.75
5.26-5.60
5.50-6.69
0.68
-
15.00-18.56
15.77
14.20-17.14
14.69-20.31
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Banka ve finansal kuruluşları likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri
mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte, piyasa dalgalanmaları
neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla
likit değerler muhafaza etmektedir.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli
likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına
başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
36
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3 Ay
3-6Ay
6-12 Ay
1 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve
Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar
1,494,180
3,590,411
-
-
-
-
-
5,084,591
306,615
1,694,122
170,547
228,249
252,206
967,955
-
3,619,694
2,680
30,961
29,896
58,149
203,590
948,067
-
1,273,343
-
-
-
-
-
-
-
-
58,658
1,481,443
4,067,468
1,009,364
292,610
3,662,141
142
10,571,826
72,628
6,521,375
3,239,622
2,958,104
2,945,048
18,599,347
268,907
34,605,031
-
-
490,036
167,714
505,097
3,915,298
-
5,078,145
162,683
398,513
694,528
484,260
364,346
883,484
1,500,880
4,488,694
2,097,444
13,716,825
8,692,097
4,905,840
4,562,897
28,976,292
1,769,929
64,721,324
403,957
807,395
270,106
58,065
16,681
655,268
-
2,211,472
Diğer Mevduat
8,039,734
22,423,769
3,035,201
677,894
753,415
420,965
-
35,350,978
Alınan Krediler
-
408,477
527,312
675,432
2,298,899
7,127,732
-
11,037,852
Para Piyasalarına Borçlar
-
4,011,674
631,561
218,702
337,605
855,052
-
6,054,594
İhraç Edilen Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
140,325
1,583,030
19,001
456,872
-
-
-
2,199,228
Diğer Yükümlülükler (**)
122,280
248,750
291,854
20,443
44,342
77,991
7,061,540
7,867,200
8,706,296
29,483,095
4,775,035
2,107,408
3,450,942
9,137,008
7,061,540
64,721,324
(6,608,852)
(15,766,270)
3,917,062
2,798,432
1,111,955
19,839,284
(5,291,611)
-
Toplam Aktifler
2,377,062
12,748,994
5,424,100
3,301,381
5,916,213
25,440,867
1,911,208
57,119,825
Toplam Yükümlülükler
8,380,680
27,128,580
3,921,376
2,694,842
2,175,963
7,007,179
5,811,205
57,119,825
(6,003,618)
(14,379,586)
1,502,724
606,539
3,740,250
18,433,688
(3,899,997)
-
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Likidite Açığı
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda
nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**)
Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
37
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.8
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.9
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin
açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
38
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.1
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.1.1
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
170,226
1,689,051
3,839
1,863,116
Önceki Dönem
YP
122,095
3,090,906
8,474
3,221,475
TP
181,253
1,700,078
4,088
1,885,419
YP
154,042
3,226,830
18,142
3,399,014
TC Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar
Toplam
4,693
1,684,358
1,689,051
Önceki Dönem
YP
1,184,854
1,906,052
3,090,906
TP
621
500,730
1,198,727
1,700,078
YP
1,500,852
1,725,978
3,226,830
TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet
gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para
yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık
tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL ve
yabancı para için sırasıyla %13.12 ve %2.530- %1.965’dir.
5.1.2
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
5.1.2.1
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
1,750
1,750
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
5.1.2.2
Önceki Dönem
YP
TP
165,618
165,618
YP
8,215
8,215
133,500
133,500
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
10,182
842
15,743
26,767
39
TP
7,689
20,985
102
10,133
552
39,461
7,520
6,138
2,639
16,297
YP
2,582
30,825
2,057
3,361
38,825
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.3
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1,061,190
512,422
548,768
1,061,190
2,558,504
858,244
1,700,260
2,558,504
TP
207,543
138,472
69,071
207,543
YP
2,345,038
803,673
1,541,365
2,345,038
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.4
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
5.1.4.1
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen /bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin TP olanları devlet tahvillerinden
oluşmaktadır. 477,810 YTL (31 Aralık 2006: 458,133 YTL) nominal değerli bu menkul değerlerin
defter değeri 475,154 YTL (31 Aralık 2006: 463,266 YTL) olup, 33,171 YTL (31 Aralık 2006:
51,108 YTL) tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır. YP olanlar ise eurobond ve DİBS
lerden oluşmaktadır. 438,750,000 USD ve 3,563,000 EUR (31 Aralık 2006: 432,650,000 USD ve
3,563,000 EUR) nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri 433,228,874 USD ve
3,891,700 EUR (31 Aralık 2006: 429,219,469 USD ve 4,028,624 EUR) olup 19,579,862 USD ve
63,977 EUR (31 Aralık 2006: 19,766,624 USD ve 14,195 EUR) tutarında birikmiş faiz reeskontu
ve 418,732 USD ve 106,587 EUR (31 Aralık 2006: 28,485 USD) tutarında ise değer düşüşü
bulunmaktadır.
Cari Dönem
TP
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
5.1.4.2
508,325
3,010,958
3,519,283
Önceki Dönem
YP
TP
596,551
378,619
975,170
514,373
3,883,783
4,398,156
YP
634,046
518,935
1,152,981
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
10,489,695
6,983,318
3,506,377
45,563
4,641
40,922
36,568
10,571,826
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Artışı / Azalışı (-)
Toplam
Önceki Dönem
9,763,491
7,201,046
2,562,445
22,708
5,229
17,479
23,800
9,809,999
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; nominal değeri 30 Haziran 2007
tarihi itibarıyla 1,125,000,000 USD (31 Aralık 2006: 625,000,000 USD), kayıtlı değeri 30 Haziran
2007 tarihi itibarıyla 1,513,274 YTL (31 Aralık 2006: 897,013 YTL) olan “Krediye Bağlı Tahvil”
ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonoları bulunmaktadır. Ayrıca Garanti Faktoring'in “Satılmaya
Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; nominal değeri 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla 16,535,000
USD ve 1,000,000 EUR (31 Aralık 2006: -), kayıtlı değeri 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla 23,472
YTL (31 Aralık 2006: -) olan “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonoları
bulunmaktadır.
40
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1.5.1
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen
Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen
Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.1.5.2
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
13
2,202
2
9,455
13
-
2,202
-
2
-
9,455
-
67,360
116,364
82,587
41,793
48,342
115,715
118,566
37,034
119,623
51,248
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt dışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
5.1.5.3
Önceki Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
34,227,797
86,323
3,170,004
33,561
889,712
2,169,022
6,686,996
5,179,384
141,638
15,871,157
34,227,797
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan
Diğer
ya da Yeni Bir
Alacaklar
İtfa Planına
Bağlananlar
-
108,327
41,907
66,420
108,327
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
41
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.4
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Kısa Vadeli
131,562
3,859
14,272
112,837
594
12,131
5,905
1,116
5,110
5,306
7
5,299
4,932,695
2,386,937
2,545,758
28,715
28,715
5,929
5,929
33
33
32,990
14,209
18,781
318,291
5,467,652
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
42
Orta ve Uzun Vadeli
5,653,728
2,923,678
1,066,279
1,663,771
517,454
448,449
43,699
25,306
31,409
6,968
7,080
11,636
5,725
9,346
266
34
9,046
6
6
1,801
1,801
6,213,744
Toplam
5,785,290
2,927,537
1,080,551
1,776,608
594
529,585
454,354
44,815
30,416
36,715
6,968
7,080
11,643
11,024
4,932,695
2,386,937
2,545,758
28,715
28,715
15,275
266
34
14,975
6
6
1,834
1,834
32,990
14,209
18,781
318,291
11,681,396
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.5
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
212,302
2,947
48,726
160,629
37,815
3,611
34,204
72
19
53
181,158
181,158
3,826
1,003
2,823
403,215
838,388
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.1.5.6
Orta ve Uzun Vadeli
2,316,077
307,865
1,145,729
862,483
287,415
50,029
143,916
93,470
1,688
91
1,022
575
2,605,180
Toplam
2,528,379
310,812
1,194,455
1,023,112
325,230
50,029
147,527
127,674
1,760
91
1,041
628
181,158
181,158
3,826
1,003
2,823
403,215
3,443,568
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.5.7
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem
32,094,924
2,241,200
34,336,124
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
5.1.5.8
27,795,773
1,253,238
29,049,011
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
240
240
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.1.5.9
Önceki Dönem
Önceki Dönem
112
112
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
43
20,793
82,650
401,775
505,218
Önceki Dönem
23,281
58,177
376,934
458,392
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
5,882
5,882
-
-
32,547
32,547
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
78,232
295,594
178,946
59,091
9
135,780
20,793
114,987
117,448
30,216
178,946
97,227
48,786
12
180,585
82,650
97,935
448,554
5,677
97,227
17,340
59,620
16,738
457,760
401,775
55,985
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Zarar
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Niteliğindeki
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
192
65
127
4,245
422
3,823
90,137
62,951
27,186
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
161
22
139
581
154
427
111,307
69,150
42,157
44
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.5.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.6
Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.7
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
5.1.7.1
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Teminata Verilen / Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
5.1.7.2
250,671
3,091,367
3,342,038
TP
22,656
404,474
427,130
Cari Dönem
4,722,027
324,138
5,046,165
YP
35,481
606,489
641,970
Önceki Dönem
4,707,081
398,735
5,105,816
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
5,140,596
4,236,101
904,495
62,451
5,078,145
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Toplam
5.1.7.4
229,691
1,057,869
1,287,560
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
5.1.7.3
Önceki Dönem
YP
Önceki Dönem
5,228,073
3,943,582
1,284,491
55,472
5,172,601
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
5,172,601
(80,453)
79,396
(85,838)
(13,954)
6,393
5,078,145
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalma Karşılıkları (-)/Artışları
İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
3,064,645
96,002
3,923,995
(1,818,874)
(20,741)
(72,426)
5,172,601
Banka daha önce mali tablolarında 2,936,112 YTL nominal değerli 2,993,773 YTL defter değeri
olan satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde takip ettiği menkul kıymetlerini ilgili
yönetmeliklere uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu
menkul kıymetler sınıflanmanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 3,108,957
YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne dahil edilmiş vadeye kadar
elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına dahil
edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin 23,083 YTL tutarındaki değerleme farkları
özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına
aktarılmaya başlanmıştır.
45
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8.1
İştiraklere ilişkin bilgiler
5.1.8.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Bankalararası Kart Merkezi AŞ (1)
2 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ
Aktif
Toplamı
Özkaynak
13,217
4,554
10,571
3,599
1
2
(1)
(*)
5.1.8.2
İstanbul/Türkiye
10.15
10.15
İstanbul/Türkiye
-
9.00
Faiz
Gelirleri
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Ana Ortaklık
Banka ile Risk
Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı
Farklıysa Oy Oranı (%)
(%)
3,897
386
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
42
934
248
926
(5)
711
269
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Garanti Sigorta AŞ
1
(*)
Aktif
Toplamı
Özkaynak
299,367
124,492
Ana Ortaklık
Banka ile Risk
Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı
Farklıysa Oy Oranı (%)
(%)
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Faiz
Gelirleri
15,626
9,661
20.00
20.00
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
386
30,724
29,058
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar portföyünde yer alan Garanti
Sigorta’nın %80 oranındaki hissesinin 21 Haziran 2007 tarihinde Eureko BV’e satışından sonra
kalan ve sermayesinin %20’sini temsil eden tutar, iştirak portföyüne sınıflanmıştır. Bu iştirak
ilişikteki konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Yoktur.
5.1.8.4
-
Bankalararası Kart Merkezi AŞ, olağanüstü kar yedeklerinden karşılamak suretiyle sermayesini 4,000 YTL’den,
6,000 YTL’ye çıkarmıştır.
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
Ünvanı
5.1.8.3
Gerçeğe
Uygun
Değeri
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Yoktur.
46
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.9
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
5.1.9.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
1 Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. AŞ
2 Garanti Ödeme Sistemleri AŞ
3 Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış. AŞ
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
(*)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
100.00
100.00
İstanbul/Türkiye
99.92
100.00
İstanbul/Türkiye
93.40
100.00
Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim
Teknoloji Hizmetleri AŞ
İstanbul/Türkiye
Trifoy Real Estate Company
Bükreş/Romanya
100.00
-
100.00
100.00
Participation GBI Custody
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Participation United Custodian
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Trifoy Investments
Amsterdam/Hollanda
-
100.00
Aktif
Toplamı
Özkaynak
11,638
17,093
1,295
365
66
220
220
2
7,281
5,881
1,234
156
35
220
220
2
Sabit Varlık
Toplamı (*)
Faiz
Gelirleri
566
666
34
44
58
-
21
-
Menkul
Değer
Gelirleri
627
1,032
48
-
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
Gerçeğe
Uygun
Değeri
365
1,334
483
(3)
-
(100,385)
3,969
477
(185)
(29)
-
-
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde
kullanılan yöntemler:
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Trifoy Real Estate Company,
Participation GBI Custody, Participation United Custodian ve Trifoy Investments aktif toplamlarının ana
ortaklığın aktif toplamının %1’inden az olmaları sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal tablolarda
maliyetleri ile değerlenmiştir.
Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Garanti Bilişim Teknolojisi ve
Tic. AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış. AŞ ve Galata Araştırma
Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim Teknoloji Hizmetleri AŞ özsermaye yöntemine göre değerlenmiştir.
47
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.9.2
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
605,059
612,058
Dönem İçi Hareketler
(18,967)
45,129
66,551
16,830
(14,375)
586,092
-
(6,999)
14,685
10,723
78,256
7,903
37,946
605,059
-
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. (*)
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiye (-)
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark
Yurt Dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(*)
Garanti Bank International NV geçmiş yıl karlarından karşılayarak 17 Nisan 2007 tarihinde sermayesini 134,750,000
EUR’dan 159,470,000 EUR’ya çıkartmıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
318,029
56,545
54,036
85,384
72,098
-
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Önceki Dönem
287,036
123,095
37,205
85,384
72,339
-
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
54,036
-
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Önceki Dönem
37,205
-
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
532,056
54,036
-
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
48
Önceki Dönem
567,854
37,205
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler
Adres (Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Konsolide Edilen
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
Konsolidasyon
Yöntemi
Garanti Finansal Kiralama AŞ
İstanbul/Türkiye
94.10
5.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Faktoring Hiz. AŞ (1)
İstanbul/Türkiye
55.40
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Portföy Yönetimi AŞ
İstanbul/Türkiye
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
İstanbul/Türkiye
84.91
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Bank International NV
Amsterdam/Hollanda
100.00
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Bank Moscow
Moskova/Rusya
75.02
24.86
Tam Konsolidasyon
Garanti Financial Services Plc
Dublin/İrlanda
99.99
-
Tam Konsolidasyon
Garanti Fund Management Co. Ltd.
Valetta/Malta
99.50
-
Tam Konsolidasyon
Ünvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1,648,801
499,015
26,725
15,884
622,517
5,266,099
477,170
10,118
80
(*)
(1)
Özkaynak
180,983
29,872
22,804
15,284
73,961
346,935
68,710
9,601
-
Sabit Varlık
Toplamı (*)
17,167
1,388
2,259
1,521
6,642
64,508
1,482
-
Faiz
Gelirleri
87,111
12,520
1,472
262
6,726
158,498
15,778
175
-
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
1,435
1,055
6,044
61,536
4,382
-
24,517
1,250
4,393
113
23,682
22,759
5,864
(99)
-
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararı
ve
Olağanüstü
Yedekler
Gerçeğe
Uygun
Değeri
73,218
7,062
3,726
2,488
(17,003)
31,277
16,217
6,396
(267)
Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir, rayiç değer bilgisi 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyladır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Banka’nın konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasında yer alan ve %100’ü 124,492 YTL net aktif
değerinde olan Garanti Sigorta AŞ’ye ait payların %80’ini oluşturan hisseler 365,000,000 EUR
bedel ile ve %100’ü 73,961 YTL net aktif değerinde olan Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’ye ait
payların %15’ini oluşturan hisseler 100,000,000 EUR bedel ile Eureko BV şirketine 21 Haziran
2007 tarihinde satılmıştır.
Yukarıda açıklanan satış işlemleri ile ilgili olarak Banka’nın satıştan sonra elinde kalan Garanti
Sigorta AŞ’nin hisseleri üzerinde “Satış Opsiyonu” ve Eureko B.V.’nin Garanti Emeklilik ve
Hayat AŞ hisseleri üzerinde “Alım ve Satış Opsiyonları” bulunmaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.1.10
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
49
97,530
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.11
Kiralama işlemlerinden alacaklarına ilişkin bilgiler
5.1.11.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Önceki Dönem
Net
845,089
956,430
1,801,519
711,327
849,432
1,560,759
Brüt
Net
706,281
784,952
1,491,233
593,655
693,213
1,286,868
5.1.11.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,801,519
240,760
1,560,759
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
1,491,233
204,365
1,286,868
5.1.11.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kullanılan kriterler şu şekildedir:
Finansal kiralama talebinde bulunan müşteri, yasal mevzuat çerçevesinde, şirket kredi politikası ve
kredilendirme kriterleri ışığında değerlendirilir. Değerlendirme aşamasında Kredi Komitesi'nin
müşteriyi tanıması amacıyla talebin tutarına ve özelliğine göre "müşteri analiz raporu" hazırlanıp,
"customer risk rating", "equipment rating/scoring"i gibi risk derecelendirme modelleri kullanılır.
Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait
kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde kredi talep eden müşterinin finansal durumuna ve
finansal olmayan (kalitatif) niteliklerine ve yukarıdaki satırda sözkonusu edilen unsurlara bağlı
olarak kredinin tesis edilip edilmeyeceği, edilecekse hangi şartlarda kullandırılacağı karara
bağlanır. Bu aşamada müşterinin kredi değerliliğine ve kullanacağı ürünün özelliğine göre banka
garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların
kefaletleri teminat olarak alınabilmektedir.
Kredi tesis edilen müşterilerin sektör, finansal kiralamaya konu ekipman ve temlik alınan alacak
bazında yoğunlaşması takip edilir.
Finansal kiralama sözleşmesi yapıldıktan sonra takip edilen hususlar şu şekildedir:
Tesis sonrası dönemde, kredilerin işleyişi, kira bedellerinin zamanında tahsil edilmesi gibi parasal
yükümlülüklerin yerine getirilip getirilmediği yakından takip edilir. Bunun yanısıra, ödemelerini
düzenli olarak yapan firmalar için de kredi izleme servisi tarafından raporlamalar yapılarak
sorunsuz firmaların son durumları hakkında bilgi temin edilir.
Sorunsuz firmalarla ilgili olarak kredi izleme birimi tarafından periyodik olarak hazırlanan
raporlar, gecikmeli firmalarla ilgili olarak da İdari Takip ve Hukuk birimleri tarafından yapılan son
görüşmeler, şirket içi ilgili komitelerde görüşülerek şirket üst yönetiminin bilgisine sunulmakta bu
şekilde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.
50
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.12
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
5.1.12.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Cari Dönem
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Toplam
5.1.13
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
-
-
-
3,362
-
4,799
-
-
-
-
-
3,362
-
4,799
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.14
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.15
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
Banka konsolide finansal tablolarında 30 Haziran 2007 itibarıyla 67,303 YTL (31 Aralık 2006:
43,830 YTL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi
itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi
sonucunda ulaşılmıştır.
Banka’nın, konsolide bazda 30 Haziran 2007 itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları
üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi varlığı bulunmamakla beraber, bilançosunda yer alan varlık
veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri
arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları
üzerinden hesapladığı 116,414 YTL (31 Aralık 2006: 90,062 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi
varlığı ile 49,111 YTL (31 Aralık 2006: 46,232 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi borcu
netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya
çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya
borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
5.1.16
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.1.17
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
5.1.17.1 Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıkların Satışından
Gayrimenkul Satışından
Diğer Varlıkların Satışından
Toplam
51
Önceki Dönem
166,733
169,619
87,346
2,843
256,922
92,680
2,843
265,142
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.1.17.2 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
201,458
7,478
Peşin Ödenen Giderler
Peşin Ödenen Vergiler
52
Önceki Dönem
151,713
7,857
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar
5.2.1
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1
Yıl
1 Yıl ve
Üzeri
Birikimli
Mevduat
Toplam
1,000,389
5,365,299
3,664,462
1,700,837
139,964
1,426,357
-
3,432,098
6,263,368
5,288,981
974,387
4,371
2,005,565
5,929,542
5,714,128
5,214,578
499,550
4,221
814,187
167,207
923,010
762,638
160,372
7
12,847
48,860
849,794
464,355
385,439
50
8,541
232,144
701,696
432,455
269,241
52
7,663
67,969
67,215
754
-
10,810,240
19,885,264
15,894,684
3,990,580
148,665
4,275,160
60,086
-
34,731
67,553
957
87
240
-
163,654
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
47,610
-
1,363
1,303
2,725
1,359
13,635
-
67,995
403,956
-
807,398
211,240
116,930
16,681
655,267
-
2,211,472
TC Merkez Bnk.
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
8,656
346,868
48,432
8,443,661
-
207,435
591,725
8,238
12,548,894
26,633
184,607
12,742,174
24,648
92,282
1,223,683
4,890
11,791
655,267
925,372 1,610,697
67,969
272,262
1,882,540
56,670
37,562,450
Önceki Dönem
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üzeri
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
858,537
5,306,372
3,564,397
1,741,975
13,447
1,363,647
178,397
32,721
-
2,652,039
6,259,367
5,107,083
1,152,284
8,047
1,460,924
28,761
1,248
5,370,180
5,003,582
4,486,519
517,063
6,792
1,184,717
170,388
1,360
173,910
725,110
603,335
121,775
7
23,406
305
2,844
36,990
490,752
217,523
273,229
46
12,262
19
-
61,384
684,307
432,301
252,006
48
8,835
217
18,783
66,739
66,058
681
-
9,153,040
18,536,229
14,477,216
4,059,013
28,387
4,053,791
378,087
56,956
311,044
-
705,488
355,282
142,898
39,091
19,912
-
1,573,715
TC Merkez Bnk.
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
50,691
194,906
65,447
8,064,165
-
295,634
409,854
11,115,874
4,093
351,189
12,092,301
7,045
135,853
1,068,480
10,208
28,883
579,160
17,226
2,686
793,486
66,739
384,897
1,123,371
65,447
33,780,205
53
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.1.1
Tassarruf mevduatına / Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari
hesaplara ilişkin bilgiler
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Kapsamında
Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Cari Dönem
Önceki Dönem
5,378,185
3,154,039
2,860
4,553,983
3,015,500
3,417
5,301,372
6,442,631
58,595
4,529,157
5,151,654
45,860
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
5.2.1.2
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı /
gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede
sigorta kapsamında ise bu durum açıklanmalıdır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Cari Dönem
5.2.2
239,732
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
5.2.3
Önceki Dönem
336,720
-
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
f
d
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
4,399
452,603
8,383
465,385
7,209
14,349
9,486
385
31,429
TP
YP
2,830
240,601
473
243,904
1,598
10,129
2,268
1,646
15,641
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
522,145
373,272
895,417
54
543,167
8,795,796
9,338,963
TP
585,874
364,242
950,116
YP
401,126
8,310,633
8,711,759
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.3.1
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
5.2.3.2
Önceki Dönem
YP
895,417
895,417
TP
2,690,075
6,648,888
9,338,963
YP
950,116
950,116
2,717,581
5,994,178
8,711,759
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.4
Diğer yabancı kaynaklar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Yurt İçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt Dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
5.2.5
Önceki Dönem
YP
4,481,781
4,438,832
42,949
861,443
860,122
1,122
199
5,343,224
TP
711,370
711,370
711,370
YP
3,476,521
59,156
3,373,115
44,250
834,273
833,600
378
295
4,310,794
984,851
984,851
984,851
Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.6
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net)
5.2.6.1
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
5.2.6.2
Önceki Dönem
Net
29
29
Brüt
26
26
1,815
1,815
Net
1,664
1,664
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Bazı şubeler ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapılmaktadır. Kira
sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek diğer aktifler hesabı
altında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Faaliyet kiralaması sözleşmelerinden
doğan yükümlülük yoktur.
55
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.7
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
YP
-
-
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
-
4,769
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
4,769
-
-
5.2.8
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
5.2.8.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
224,458
198,330
489
25,639
-
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
5.2.8.2
TP
Önceki Dönem
158,466
138,632
490
19,344
-
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
5.2.8.2.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
Cari Dönem
32,000
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Önceki Dönem
30,000
Banka ekonomide oluşabilecek muhtemel riskler için ihtiyatlılık prensibi dahilinde 32,000 YTL
serbest karşılık ayırmıştır.
5.2.8.2.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.8.2.3 Diğer önemli karşılıklar
Cari Dönem
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı (*)
41,859
Önceki Dönem
46,051
(*) Banka bilanço tarihi itibarıyla taahhüt ettiği kredi kartı promosyon giderlerinin tamamı için karşılık ayırmaktadır.
56
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.9
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
5.2.9.1
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
5.2.9.1.1 Vergi borcuna ilişkin bilgiler
30 Haziran 2007 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten
sonra kalan vergi borcu 182,819 YTL (31 Aralık 2006: 127,631 YTL)’dir. Cari vergi borcunun
konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların
özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer
alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
5.2.9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
182,819
44,132
871
24,542
3,240
790
9,601
265,995
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
127,631
31,202
677
23,563
3,252
1,249
10,685
198,259
5.2.9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
5.2.9.2
Önceki Dönem
413
92
711
1,090
476
881
3,663
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
278
384
8
11
482
889
3
2,055
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın konsolide finansal tablolarında 3,106 YTL (31 Aralık 2006: 1,108 YTL) tutarında
ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır.
5.2.10
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.2.11
Sermaye benzeri krediler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
57
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.12
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
5.2.12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,100,000
2,100,000
-
-
5.2.12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Tavanı
2,100,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
7,000,000
-
5.2.12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Yoktur.
5.2.12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.2.12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir.
Yoktur.
5.2.12.6 Ana ortaklık bankanın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri açıklanır.
Yoktur.
5.2.12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
5.2.12.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
TP
-
-
65,429
65,429
65,429
64,075
64,075
64,075
58
52,419
52,419
52,419
YP
70,285
70,285
70,285
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2.12.9 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı
Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış
Kazançları
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme
Fonu
Önceki Dönem
YP
TP
YP
2,147
-
2,147
-
27,717
-
-
-
-
-
-
-
5.2.12.10 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri
Bedelsiz hisse senetleri Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin 23 YTL’lik, Garanti
Sigorta AŞ’nin 559 YTL’lik, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ’nin 401 YTL’lik, Kredi Kartları
Bürosu’nun 481 YTL’lik, Tat Konserve AŞ’nin 36 YTL’lik ve Yatırım Finansman Menkul
Değerler AŞ’nin 9 YTL’lik bedelsiz sermaye artışlarından kaynaklanmaktadır.
5.2.12.11 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
145,065
23,627
-
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
94,859
13,794
-
Banka ve Türkiye’de faaliyet gösteren finansal kuruluşlarının genel kurulları tarafından alınan
kararlar doğrultusunda geçmiş yıl karlarının %5’i yasal yedeklere aktarılmıştır.
5.2.12.12 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,387,404
-
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
526,745
-
Banka ve finansal kuruluşlarının genel kurulları tarafından alınan kararlar doğrultusunda, geçmiş
yıl karlarının yasal yedekler sonrası kalan kısmı olağanüstü yedeklere aktarılmıştır.
5.2.12.13 Azınlık haklarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye
7,770
42,022
Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı
4,302
1,252
Önceki Dönem Temettüsü
Satış Nedeniyle Azınlık Haklarında Artma/(Azalma)
Diğer
Dönem Sonu Bakiye
-
-
7,586
(35,504)
-
-
19,658
7,770
Cari dönemde satış nedeniyle azınlık haklarında oluşan artış daha önce %100’üne sahip olunan
konsolidasyon kapsamındaki Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’nin %15 oranındaki hisselerinin
satışından kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2006: Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin
hisselerinin satışından kaynaklanmaktadır).
59
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.3.1
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
5.3.1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cari Dönem
4,858,315
3,508,845
2,154,692
140,288
10,662,140
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Aval ve Kabul Kredileri
Diğer
Toplam
5.3.1.2
Önceki Dönem
4,675,006
2,682,754
1,872,234
143,541
9,373,535
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve
kefaletlerin yapısı ve tutarı
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
5,577 YTL (31 Aralık 2006: 6,621 YTL) tutarındaki gayrinakdi krediler için 1,567 YTL (31 Aralık
2006: 1,694 YTL) özel karşılık ayrılmıştır.
Taahhütler ile garanti ve kefaletlere ilişkin detay bilgiler “Bilanço Dışı Yükümlülükler” tablosunda
yer almaktadır. Bankanın “Diğer Cayılamaz Taahhütleri” içerisinde; 30 Haziran 2007 tarihi
itibarıyla 625,000,000 USD (31 Aralık 2006: 625,000,000 USD) nominal bedelli “Krediye Bağlı
Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır. Ayrıca Garanti Faktoring'in “Diğer Cayılamaz
Taahhütleri” içerisinde; 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla 27,850,000 USD ve 3,000,000 EUR (31
Aralık 2006: -) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır.
5.3.1.3
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
268,685
53,598
215,087
11,276,504
11,545,189
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi
dil
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
5.3.1.4
Önceki Dönem
293,794
41,294
252,500
9,753,804
10,047,598
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
15,872
14,491
55
1,326
1,170,175
327,648
811,472
31,055
567,717
1,558,321
1,002,822
72,288
83,672
353,359
13,111
5,328
27,741
196,883
3,508,968
Cari Dönem
(%)
YP
0.45
13,830
0.41
13,830
0.04
33.36 2,981,587
9.34
22,589
23.13 2,561,898
0.89
397,100
16.18 1,464,940
44.40 3,343,990
28.58 1,034,914
2.06
64,897
2.38
460,419
10.07 1,752,807
0.37
12,264
0.15
3,623
0.79
15,066
5.61
231,874
100.00 8,036,221
60
(%)
0.17
0.17
37.10
0.28
31.88
4.94
18.23
41.61
12.88
0.81
5.73
21.81
0.15
0.04
0.19
2.89
100.00
TP
12,136
11,226
80
830
709,238
66,001
627,430
15,807
438,975
1,405,537
857,786
68,449
73,029
365,201
12,032
5,750
23,290
117,571
2,683,457
Önceki Dönem
(%)
YP
0.45
13,193
0.42
13,193
0.03
26.43 2,841,533
2.46
28,819
23.38 2,521,650
0.59
291,064
16.36 1,236,261
52.38 3,078,229
31.97 1,021,648
2.55
106,313
2.72
594,951
13.61 1,327,960
0.45
11,685
0.21
4,763
0.87
10,909
4.38
194,925
100.00 7,364,141
(%)
0.18
0.18
38.59
0.39
34.25
3.95
16.79
41.80
13.88
1.44
8.08
18.03
0.16
0.06
0.15
2.64
100.00
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3.1.5
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
I inci Grup
TP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
5.3.2
II nci Grup
YP
TP
YP
3,505,900
3,505,777
75
48
-
8,033,713
4,857,346
140,213
2,807,190
-
-
-
-
-
-
-
-
228,964
-
-
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.3.3
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici dördüncü madde kapsamında
uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda
oluşan 712,872 YTL tutarındaki zarar; ihtiyari yedek akçeler, kanuni yedek akçeler ve özkaynak
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden
mahsup edilmiştir. Aynı Kanunun Geçici 4/13 maddesi gereğince ve 5422 Sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu'nun Mükerrer 14/1a maddesinin esasları çerçevesinde bu zarar, matrahtan indirilmesi
gerektiği halde, T.C. Maliye Bakanlığı'nın görüşü doğrultusunda Banka'nın 2001 ve sonraki yıllara
ait kurumlar vergisi beyannamelerinde dikkate alınmamış ve bu nedenle vergi beyannameleri
ihtirazi kayıtla verilmiştir. İhtirazi kaydın vergi dairesince kabul edilmemesi üzerine 2004 yılı
kurumlar vergisi ve 2005 yılı geçici vergi dönemlerine ilişkin olarak açılan davalarda vergi
mahkemesi Banka lehine karar vermekle beraber rapor tarihi itibarıyla yargı süreci devam
etmektedir.
5.3.4
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
61
-
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.4.1
Faiz Gelirleri
5.4.1.1
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Faizler
Toplam
5.4.1.2
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
125,189
356,163
-
784,281
233,058
23,655
95,750
257,369
-
-
-
-
-
1,462,293
481,352
1,040,994
353,119
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
5.4.1.3
Önceki Dönem
YP
18,312
8,631
38,960
65,903
TP
21,366
102,164
123,530
YP
7,546
21,965
17,130
46,641
19,450
41,811
61,261
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
5.4.1.4
YP
1,025,927
425,209
11,157
Önceki Dönem
YP
TP
YP
24,720
8,658
10,001
23,826
-
-
-
-
556,867
327,547
909,134
176,436
44,537
229,631
424,290
79,186
513,477
135,199
125,331
284,356
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
12
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
62
Önceki Dönem
8
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.2
Faiz Giderleri
5.4.2.1
Kullanılan kredilere verilen verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
5.4.2.2
YP
64,426
27,548
36,878
64,426
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
YP
26,029
21,767
4,262
26,029
179,425
8,453
170,972
10,310
189,735
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
5.4.2.3
TP
237,984
20,902
217,082
15,383
253,367
17
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.2.4
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Mevduat
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
5.4.2.5
Vadeli Mevduat
Vadesiz
1 Aya
3 Aya
6 Aya
1 Yıla
1Yıldan
Birikimli
Kadar
Kadar
Kadar
Kadar
Uzun
Mevduat
Toplam
164
944
4,566
318
5,992
48,707
276,954
1,080
220,898
7,906
555,545
862
492,847
622
69,210
10,455
573,996
199
14,971
1,929
48
17,147
164
3,832
4
990
8
4,998
2,311
5,834
4
666
17
8,832
-
52,407
795,382
1,710
298,259
18,752
1,166,510
47,655
47,655
53,647
125,774
18,271
3
144,048
699,593
110,250
15,670
7
125,927
699,923
17,025
1,627
14
18,666
35,813
10,444
248
58
10,750
15,748
10,438
2,882
13,320
22,152
1,910
1,910
1,910
323,496
38,698
82
362,276
1,528,786
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.2.6
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
63
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.2.7
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.3
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.4
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
5.4.5
Önceki Dönem
1,596,078
700,296
576,703
123,593
895,782
1,696,675
795,062
712,823
82,239
901,613
(100,597)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Toplam
3,249,538
1,050,921
386,852
664,069
2,198,617
3,265,579
991,223
374,090
617,133
2,274,356
(16,041)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Diğer faaliyet gelirleri genelde, önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal
ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat ya da iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem
maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.
Cari dönemde, Banka’nın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklar portföyünde yer alan Garanti
Sigorta AŞ’nin (%80) ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ’nin (%15) hisselerinin satışından elde
edilen 706,874 YTL tutarındaki satış karı diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır.
5.4.6
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
64
82,068
45,368
23,185
13,515
67,317
17,000
856
856
12,078
382
11,696
4,882
184,201
Önceki Dönem
136,484
3,657
4,279
128,548
45,257
15,000
30,665
12,145
18,520
25,521
25,521
32,274
285,201
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.7
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
352,584
4,243
70,823
13,905
340,414
37,789
10,183
52,359
240,083
3,043
204,506
989,518
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer
id l Giderleri
i
Diğer İşletme
Faaliyet Kiralaması Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
5.4.8
Önceki Dönem
307,153
3,340
3
69,388
12,203
287,008
28,067
5,927
46,532
206,482
10,731
165,094
854,920
Vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.9
Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
Banka 30 Haziran 2007 itibarıyla konsolide gelir tablosunda 276,402 YTL (30 Haziran 2006:
84,562 YTL) tutarında cari vergi gideri ile 21,470 YTL (30 Haziran 2006: 51,466 YTL ertelenmiş
vergi gideri) tutarında ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine
ilişkin bilgiler:
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
Tutarı
15,705
1,407
1,738
8,910
21,470
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi
geliri ya da gideri:
Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)
Toplam
5.4.10
Tutarı
14,298
7,172
21,470
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
65
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4.11
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama
5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı açıklanır.
Yoktur.
5.4.11.2
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde
belirtilir.
Yoktur.
5.4.11.3 Azınlık haklarına ait kar/zarar
Cari Dönem
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
5.4.12
4,302
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler
Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.
66
Önceki Dönem
868
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.5
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
67
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.6
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
68
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
5.7.1
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar
5.7.1.1
Cari Dönem
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu
Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
7,142
1,222
224,108
9,455
87,185
41,793
32,470
2,612
217,811
2,202
171,677
116,364
14
-
371
69
2,377
402
Önceki Dönem:
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu
Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
5.7.1.2
Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
16,641
211
249,521
157,096
153,299
2,006
7,142
1,222
224,108
9,455
87,185
41,793
19
2
668
880
2,549
14
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz
5.7.1.3
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Cari Dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki Dönem
2,010
113,889
-
Cari Dönem
1,771
2,010
17
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Önceki Dönem
509,513
450,942
17,153
1,304,333
509,513
29,960
Cari Dönem
Önceki Dönem
132,777
89,939
5,270
126,666
132,777
5,495
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun
Değ. Farkı K/Z
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma
Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki Dönem
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,790
1,304
2
2,790
-
-
4,272
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7.2
5.7.2.1
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile
ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın
aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam
bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.
5.7.2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı,
başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar
Risk grubunun nakdi kredileri 67,613 YTL (31 Aralık 2006: 82,539 YTL), Banka’nın toplam nakdi
kredilerinin %0.20’si (31 Aralık 2006: %0.28), aktif toplamının %0.10 (31 Aralık 2006:
%0.14)’udur. Toplam kredi ve benzeri alacaklar 421,958 YTL (31 Aralık 2006: 318,435 YTL),
aktif toplamının %0.65 (31 Aralık 2006: %0.56)’idir. Risk grubunun gayrinakdi kredileri 121,178
YTL (31 Aralık 2006: 52,470 YTL), Banka’nın toplam gayrinakdi kredilerinin %1.05 (31 Aralık
2006: %0.52)’sidir. Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 654,770 YTL (31 Aralık 2006: 644,300
YTL), Banka’nın toplam mevduatının %1.74 (31 Aralık 2006: %1.91)’ünü oluşturmaktadır. Risk
grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır.
5.7.2.3
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının
zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı
Yoktur.
5.7.2.4
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
5.1.8 ve 5.1.9 no’lu iştirak ve bağlı ortaklıklara ait dipnotlarda belirtilmiştir.
5.7.2.5
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler
Banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım ve Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Sigorta
AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözkonusu
acentelik sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta ürünlerinin müşteriye satılmasına
aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım/satımına aracılık hizmetleri ise ihtisas
şubelerinde (Yatırım Merkezi) verilmektedir.
İhtiyaç duyulan bazı varlıkların alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır.
70
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile
yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
71
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.9
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Banka 5 Temmuz 2007 tarihinde yabancı kurumsal yatırımcılara vermekte olduğu saklama
hizmetlerini 115 milyon ABD Doları karşılığında devretmek üzere Deutsche Bank AG ile
mutabakata varmış bulunmaktadır. Varılan mutabakat gereği yabancı kurumsal yatırımcılara halen
verilmekte olan saklama hizmetleri önümüzdeki on aylık süre boyunca Banka tarafından yerine
getirilmeye devam edecektir.
Söz konusu faaliyetlerin devri karşılığında Deutsche Bank AG tarafından Bankaya 115 milyon
ABD Doları peşin olarak ödenmiş olup bu bedelden %5 oranında Banka ve Sigorta Muameleleri
Vergisi kesildikten sonra kalan tutar dönem karına kaydedilecektir.
Diğer yandan, Banka tarafından yerli yatırımcılar için verilmekte olan saklama hizmetleri aynen
sürdürülecek olup bu yatırımcılar Türkiye Garanti Bankası AŞ’den saklama hizmeti almaya
devam edeceklerdir.
72
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
5.10.1
Diğer açıklamalar
•
Banka 5 Şubat 2007 tarihinde yurtdışı piyasalardan USD 500 milyon tutarında Sermaye Benzeri
Kredi temin etmiştir. 10 yıl vadeli ve 5 yıl sonunda Banka tarafından geri ödeme opsiyonuna sahip
olan kredinin faiz maliyeti %6.95 olarak belirlenmiştir. Belirtilen kredinin 1 Kasım 2006 tarihli ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"te
belirtilmiş olan şartlara uygun olarak ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında
dikkate alınmasının uygun görüldüğü, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
yazılı olarak bildirilmiştir.
•
Banka'nın 4 Nisan 2007 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca, % 100 iştiraki Hollanda merkezli
Garanti Bank International NV'nin Romanya'da faal şubeleri ile Romanya'da GE Consumer
Finance bünyesinde faaliyet gösteren Domenia Credit IFN, Ralfi IFN ve Motoractive Leasing IFN
şirketlerinin birleştirilmesi için gerekli işlemlerin başlatılmasına karar verilmiştir. Bahsedilen
birleşmeler sonucunda, Romanya'da bankacılık lisansı ile faaliyetini sürdürmesi planlanan
Motoractive Leasing IFN şirketinin nihai hissedarları Türkiye Garanti Bankası AŞ, Doğuş
Holding AŞ ve General Electric Consumer Finance olacaktır. Bu konudaki çalışmalar devam
etmektedir.
•
Banka Yönetim Kurulu’nun 11 Haziran 2007 tarihli toplantısında “Banka Ana Sözleşmesi”nin;
- “Rey” başlıklı 38. maddesinin 1 Ykr itibari değerdeki hisseye bir oy hakkı sağlanacak şekilde
değiştirilmesi (YTL geçişi ile ilgili teknik bir düzenleme olup hisselerin sahip olduğu oy
haklarında bir değişiklik yaratmamaktadır),
-
“Karın taksimi” başlıklı 45. maddesinde yer alan Bankamız yönetim kurulu üyeleri ile
çalışanlara kardan yapılacak dağıtımlara ilişkin düzenlemelerin ana sözleşmeden çıkarılması,
karın taksimine dair aynı maddedeki diğer hususların aynen muhafaza edilmesi,
yönünde kararlar alınmış ve bu kararlara ilişkin olarak BDDK ve SPK’ya 13 Haziran 2007
tarihinde başvuru yapılmıştır. Sözkonusu sürecin tamamlanmasından sonra ana sözleşme
değişiklikleri yapılacak olan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda onaya sunulacaktır.
5.10.2
Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler:
MOODY’S (Nisan 2007*)
Uzun Vadeli YP Mevduat
Uzun Vadeli TL Mevduat
Kısa Vadeli TL Mevduat
Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü
Finansal Güç Notu
Finansal Güç Görünümü
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
STANDARD AND POORS (Haziran 2006*)
Uzun Vadeli YP Yükümlükler
Uzun Vadeli TL Mevduat
Görünüm
B1
A3
Prime-2
Durağan
CDurağan
Aaa.tr
TR-1
73
BBBBDurağan
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
FITCH RATINGS (Haziran 2007*)
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Bireysel
Destek
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
(* )
5.10.3
CAPITAL INTELLIGENCE (Temmuz 2007*)
Uzun Vadeli YP Yükümlülükler
Kısa Vadeli YP Yükümlülükler
Finansal Güç
Destek Notu
Görünüm
BB
B
Durağan
C
3
BBB
BBB+
2
Durağan
BB+
B
Durağan
AA+
Durağan
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son degişiklik tarihleridir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin
uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine
ilişkin özet bilgiler
MOODY’S (Mart 2007)*
Uzun Vadeli YP Mevduat
A3
Kısa Vadeli YP Mevduat
Prime 2
Finansal Güç Notu
C
Görünüm
(*)
5.10.4
Durağan
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Factoring’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler
FITCH RATINGS (Mayıs 2007)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
BB
Kısa Vadeli
B
Görünüm
Pozitif
Destek
3
Türk Parası
(*)
Uzun Vadeli
BB+
Kısa Vadeli
B
Görünüm
Pozitif
Ulusal
Görünüm
Durağan
AA
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
74
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.10.5
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Leasing’in uluslararası
derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet
bilgiler
FITCH RATINGS (Mayıs 2007)*
Yabancı Para
Uzun Vadeli
BB
Kısa Vadeli
B
Görünüm
Pozitif
Destek
3
Türk Parası
Uzun Vadeli
BB+
Kısa Vadeli
Görünüm
B
Pozitif
AA
Ulusal
Görünüm
Durağan
STANDARD AND POORS (Ocak 2007)*
Uzun Vadeli YP Yükümlükler
BB-
Kısa Vadeli YP Yükümlükler
B
Görünüm
Durağan
(*)
Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir.
5.10.6
Temettüye ilişkin bilgiler
Banka’nın 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2006 yılı karının
aşağıda belirtildiği şekilde dağıtılması yönünde karar alınmıştır.
2006 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU
1,063,663
(53,183)
A- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5
(23,019)
Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar
(105,000)
(44,123)
B- Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5
C- Olağanüstü Yedek Akçe %5
D- % 5'ine kadarı Yönetim Kurulu Üyelerine
- % 5 Bankanın Müdür ve Memurlarına
- Kurucu Hisse Kar Payı (intifa senetleri)
E- Olağanüstü Yedek Akçe
F- 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
(38,106)
(76,213)
(712,588)
(11,432)
Kar dağıtımı yapılırken “Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar” tutarı
uygulamadan kaynaklanan değişiklikler nedeni ile 27,717 YTL olarak ayrılmış olup; aradaki fark
“Olağanüstü Yedek Akçeler”den karşılanmıştır.
Banka’nın 17 Nisan 2007 tarihinde yapılan Genel Kurul ve Yönetim Kurulu toplantılarında aşağıda
belirtildiği hali ile temettü dağıtımı yapılması yönünde karar alınmış ve kar dağıtımına
başlanmıştır.
75
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ADİ HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2006 YILINA İLİŞKİN NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
TOPLAM TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
BRÜT (*)
NET
1 YTL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET
EDEN TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
ORANI (%)
105,000
0,05000
5,00000
89,250
0,04250
4,25000
TEMETTÜ ÖDEME
TARİHİ
24.04.2007
KURUCU HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2006 YILINA İLİŞKİN NAKİT TEMETTÜ TABLOSU
NAKİT OLARAK DAĞITILACAK
TOPLAM TEMETTÜ
TUTARI (YTL)
HİSSE BAŞINA İSABET EDEN TEMETTÜ
HİSSE ADEDİ
TUTARI (YTL)
BRÜT (*)
76,213
370
206
NET
64,781
370
175
TEMETTÜ ÖDEME
TARİHİ
24.04.2007
(*) Tam mükellef kurumlar ve Türkiye'de daimi işyeri veya daimi temsilcisi vasıtasıyla gelir elde edenlere yapılan nakit
temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılmayacaktır.
76
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
30 Haziran 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Altı Aylık Konsolide Finansal Rapor
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Sınırlı denetim raporu
6.1
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 30 Haziran 2007 tarihli konsolide finansal
tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the
member firm of KPMG International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 8 Ağustos 2007
tarihli sınırlı denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka ve finansal kuruluşlarının
mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir
hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
............................................................................................
77