CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI

CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK FİNANSAL TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE
SINIRLI DENETİM RAPORU
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
sınırlı bağımsız denetim raporu
Credit Agricole Yatırım Bankası Türk A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Credit Agricole Yatırım Bankası Türk A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle hazırlanan
bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen
gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı
denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk,
gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel
olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması
ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam
kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması
yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Credit Agricole
Yatırım Bankası Türk A.Ş.’nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona
eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37nci
maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına
ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru
bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Fatma Ebru Yücel
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
13 Ağustos 2012
İstanbul, Türkiye
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE
HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Adres
: Büyükdere Cad, Yapı Kredi Plaza,
C Blok, K:15 Levent/İSTANBUL
Telefon
: (212) 339 37 00
Faks
: (212) 282 63 01
İnternet sitesi : http://www.ca-cib.com.tr
E-Posta
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan
finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
·
·
·
Birinci Bölüm
İkinci Bölüm
Üçüncü Bölüm
·
·
Dördüncü Bölüm
Beşinci Bölüm
·
Altıncı Bölüm
- BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
- BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
- BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
- KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
- SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi
tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Alexis RIVARD
Yönetim Kurulu
Başkanı
Dilek YARDIM
Genel Müdür
Oya AYDINLIK
Denetim Komitesi Üyesi
Michel PONS
Denetim Komitesi Üyesi
Alice GLANARD
Operasyon ve Finansal
Raporlamadan Sorumlu
Yönetim Kurulu
Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Ünvan
Tel No
Faks No
E-Posta
: Özlem Kineş/Muhasebe Müdürü
: (0212) 339 37 33
: (0212) 282 63 01
: [email protected]
Özlem KİNEŞ
Muhasebe Müdürü
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
SAYFA
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden Banka’nın tarihçesi............................................................................................................
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler
ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ................................................................................................
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri, varsa Banka’da sahip oldukları paylara
ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama ............................................................................................
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ...............................................
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi………………........................................
1
1
1
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
BANKA’NIN FİNANSAL TABLOLARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal durum tablosu) ........................................................................................................
Bilanço dışı yükümlülükler tablosu……. .............................................................................................
Gelir tablosu .......................................................................................................................................
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer kapsamlı gelir tablosu) ..
Özkaynak değişim tablosu.................................................................................................................... .....
Nakit akış tablosu ................................................................................................................................ .....
3-4
5
6
7
8-9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ...................................................................................................
11
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar .......
12
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ..........................................
12
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar..............................................................................................
13
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ...................................................................
13
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar.................................................................................................. 13-15
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ..................................................................
15
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar .........................................................................
15
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ......
15
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar...............................................................................................................
16
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..... ……………………………...
16
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..................................................................................... ….. 16-17
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................. …………..
17
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .............................................................. …..
17
Koşullu varlıklar .................................................................................................................................
17
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ................................................. ……
18
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar....................................................................................... ….. 18-19
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar .......................................................................................... ….
19
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................. ….
19
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar .............................................................................................. ….
19
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ......................................................................................... ……
20
Kar yedekleri ve karın dağıtılması .......................................................................................................
20
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ........................................................
20
Hisse başına kazanç ............................................................................................................................
20
İlişkili taraflar .....................................................................................................................................
21
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar..........................................................................................................
21
Sınıflandırmalar …………………………………………................................................. …….. ..........
21
İÇİNDEKİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar........................................................................ 22-23
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar.........................................................................................................
24
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar ..................................................................................................
24
Kur riskine ilişkin açıklamalar............................................................................................................. 25-26
Faiz oranı riskine ilişkin açıklalar ........................................................................................................ 27-19
Likidite riskine ilişkin açıklamalar.......................................................................................................
30
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ..............................................................................................
31
BEŞİNCİ BÖLÜM
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ......................................................................................
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar .......................................................................................
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar .....................................................................................
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar .......................................................................................
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar .......................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................
32-38
39-42
43-44
45-48
49
50-51
52
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I
II
Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar .........................................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar................................................ ................
53
53
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
Banka’nın tarihçesi:
Credit Agricole Yatırım Bankası Türk A.Ş., (ileriki bölümlerde “Credit Agricole Bank” veya “Banka” olarak
adlandırılacaktır) Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Başkanlığı’nın 11 Ağustos 1989
tarih 7075 sayılı, Devlet Bakanlığı’nın 18 Ağustos 1989 tarih 57797 sayılı yazısı üzerine 3182 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 4 ve 8 inci maddelerine göre Bakanlar Kurulu’nun 1 Eylül 1989 tarih 14502 sayılı
yazısına istinaden, 6224 sayılı Yabancı Sermayeyi Teşvik Kanunu’na uygun olarak, 9 Ocak 1990 tarihinde
kurulmuştur. Banka, 18 Mart 2004 tarihinde ticari bankacılık lisansı altında faaliyet gösteren Credit Lyonnais
İstanbul Türkiye Merkez Şubesi (“Credit Lyonnais” veya “Şube”)’ni mevduatı hariç, bütün aktif ve ödenmiş
sermayesi ile yedek akçelerini de dahil olmak üzere pasifi, borç, alacak ve haklarını devralmıştır.
Banka, 28 Aralık 2007 tarihi itibariyle ünvan değişikliğine giderek “Calyon Bank Türk A.Ş.” olan ticaret
ünvanını “Calyon Yatırım Bankası Türk A.Ş.” olarak değiştirmiştir.
Banka, ana sözleşmesinin tadili için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 6 Şubat 2010 tarihli
iznini almak suretiyle, 9 Aralık 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla düzenlenen 26 Şubat 2010 tarihli
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında“Calyon Yatırım Bankası Türk A.Ş.” olan ticaret unvanını “Credit
Agricole Yatırım Bankası Türk A.Ş.” olarak değiştirmiştir. Unvan değişikliği, 8 Mart 2010 tarihli 7516 sayılı
Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil edilmiştir.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda meydana gelen değişiklikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama:
Banka’nın hakim sermayedarı Credit Agricole CIB Paris’tir.
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesiüyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama:
Ünvanı
İsmi
Görevi
Yönetim Kurulu Başkanı
Alexis RIVARD
Başkan
Yüksek Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri
Michel PONS
Dilek YARDIM
Alice GLANARD
İç Sistemlerden Sorumlu Üye
Üye ve Genel Müdür
Operasyon ve Finansal
Raporlamadan Sorumlu Üye
Üye
Üye
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Eric CHEVRE
Jean-François
GRANDCHAMP
Öğrenim Durumu
Yüksek Lisans
Lisans
Denetim Komitesi
Oya AYDINLIK
Michel PONS
Üye
Üye
Lisans
Yüksek Lisans
Genel Müdür
Dilek YARDIM
Genel Müdür
Yüksek Lisans
Genel Müdür
Yardımcıları
Mehmet BATILI
Sermaye Piyasasından Sorumlu Yüksek Lisans
Genel Müdür Yardımcısı
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
Bankada sahip oldukları paylar önem arz etmemektedir.
(1)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV.
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari ünvan
Credit Agricole CIB Paris
V.
Pay
tutarları
Pay
oranları
Tamamı
%100
Ödenmiş
paylar
40.126
Ödenmemiş
paylar
-
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi:
Banka, yatırım bankası olması sebebiyle mevduat kabul etmemektedir. Bankanın esas faaliyet konuları;
kurumsal müşterilere finansman sağlamak, ticari finansman faaliyetleri ve hazine işlemleridir. 30 Haziran
2012 tarihi itibariyle Banka’nın personel sayısı 15 (31 Aralık 2011: 18) kişidir.
(2)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (FİNANSAL
DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İKİNCİ BÖLÜM
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
I.
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I-a
I-b
I-c
I-d
I-e
I-f
I-g
I-h
I-i
I-j
I-k
I-l
I-m
I-n
I-o
AKTİF TOPLAMI
(31/12/2011)
(30/06/2012)
TP
493
60.096
4.002
3.900
102
45
45
45
4.984
(4.984)
2.655
25
25
1.540
705
139
566
YP
3.055
89
-
Toplam
3.548
60.185
4.002
3.900
102
45
45
45
4.984
(4.984)
2.655
25
25
1.540
705
139
566
TP
12
62.921
1.000
1.000
61
61
61
5.051
(5.051)
2.735
30
30
1.563
2.566
1.641
925
YP
94
772
-
80
(80)
-
Toplam
106
63.693
1.000
1.000
61
61
61
5.131
(5.131)
2.735
30
30
1.563
2.566
1.641
925
397
1.699
2.096
97
3.018
3.115
69.958
4.843
74.801
70.985
3.884
74.869
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(3)
-
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (FİNANSAL
DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
PASİF KALEMLER
I.
MEVDUAT
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
III.
ALINAN KREDİLER
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
6.1
Müstakriz Fonları
6.1
Diğer
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3
Diğer
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XIV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S.
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
II-a
II-b
II-c
II-d
II-e
II-f
II-g
II-h
II-i
PASİF TOPLAMI
(30/06/2012)
(31/12/2011)
TP
114
2.851
639
2.212
323
323
-
YP
4.548
31
1
-
Toplam
4.548
145
1
2.851
639
2.212
323
323
-
TP
85
3.465
1.307
2.158
2.357
2.357
-
YP
362
21
1.859
-
Toplam
362
106
1.859
3.465
1.307
2.158
2.357
2.357
-
66.933
40.126
6.643
730
-
-
66.933
40.126
6.643
730
-
66.720
40.126
6.643
730
-
-
66.720
40.126
6.643
730
-
5.913
39.207
2.069
37.140
(19.043)
(19.258)
213
-
5.913
39.207
2.069
37.140
(19.043)
(19.258)
213
5.913
31.148
1.668
29.480
(11.197)
(19.258)
8.061
-
5.913
31.148
1.668
29.480
(11.197)
(19.258)
8.061
70.221
4.580
74.801
72.627
2.242
74.869
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(4)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
A
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
III-a-2.3
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(30/06/2012)
(31/12/2011)
TP
330
95
95
95
235
235
235
-
YP
14.850
10.069
9.728
9.728
341
341
233
233
233
4.548
4.548
4.548
-
Toplam
15.180
10.164
9.823
9.823
341
341
468
468
468
4.548
4.548
4.548
-
TP
2.739
1.108
1.108
671
108
329
1.631
1.631
1.631
-
YP
332.425
318.482
97.548
97.548
103.072
103.072
117.862
1.647
1.647
1.647
12.296
12.296
12.296
-
Toplam
335.164
319.590
98.656
671
97.656
329
103.072
103.072
117.862
3.278
3.278
3.278
12.296
12.296
12.296
-
330
14.850
15.180
2.739
332.425
335.164
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(5)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 VE 30 HAZİRAN 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE İLİŞKİN GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Dipnot
(Beşinci
GELİR TABLOSU
Bölüm)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan F.V.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I + II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN K/Z
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR/ZARARI (XV-XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Satış Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Satış Zararları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderler
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
22.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI)
XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
IV-a
IV-a-1
IV-a-2
IV-a-3
IV-b
IV-b-3
IV-b-1
IV-c
IV-d
IV-e
IV-f
IV-g
IV-h
IV-i
(01/01/201230/06/2012)
2.725
2
2.714
9
7
7
2.718
2.368
2.783
65
2.718
415
415
117
(4)
121
880
6.083
5.430
653
(01/04/201230/06/2012)
1.389
1
1.383
5
2
2
1.387
498
908
9
899
410
410
7
0
7
336
2.228
2.502
(274)
(01/01/201130/06/2011)
2.051
4
2.046
1
2.051
6.907
6.914
99
6.815
(7)
(7)
(26)
1
(3)
(24)
801
9.733
860
5.680
3.193
(01/04/201130/06/2011)
1.095
2
1.093
1.095
3.203
3.206
41
3.165
(3)
(3)
(71)
1
(3)
(69)
546
4.773
837
2.961
975
653
(440)
(80)
(360)
213
213
(274)
136
205
(69)
(138)
(138)
3.193
(1.037)
(947)
(90)
2.156
2.156
975
(430)
(546)
116
545
545
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(6)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN
TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
1.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(7)
(30/06/2012)
(30/06/2011)
-
-
-
-
-
-
-
-
213
-
2.156
-
-
-
213
2.156
213
2.156
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2011 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
30 Haziran 2011
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş
Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
XII. Sermaye Artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1 Dağıtılan Temettü
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3 Diğer
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…….+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Öd. Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi
Ödenmiş
Enflasyon
İhraç
İptal
Yasal
Statü
Sermaye Düzeltme Farkı
Primleri
Karları Yedekler Yedekleri
Olağanüstü
Diğer
Yedekler Yedekler
Dönem Net
Karı /
(Zararı)
Geçmiş Menkul Değ. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Yıllar Ka
Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse
Zararları
Farkları
Varlık YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
40.126
5.913
-
-
1.385
-
24.108
-
5.655
(19.258)
-
730
-
-
-
58.659
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
283
283
-
-
5.372
5.372
-
-
2.156
(5.655)
(5.655)
-
-
-
-
-
-
-
2.156
-
40.126
5.913
-
-
1.668
-
29.480
-
2.156
(19.258)
-
730
-
-
-
60.815
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
8
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
30 Haziran 2012
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş
Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
XII. Sermaye Artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1 Dağıtılan Temettü
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3 Diğer
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…….+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Öd. Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi
Ödenmiş
Enflasyon
İhraç
İptal
Yasal
Statü
Sermaye Düzeltme Farkı
Primleri
Karları Yedekler Yedekleri
Olağanüstü
Diğer
Yedekler Yedekler
Dönem Net
Karı /
(Zararı)
Geçmiş Menkul Değ. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Yıllar Ka
Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse
Zararları
Farkları
Varlık YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
40.126
5.913
-
-
1.668
-
29.480
-
8.061
(19.258)
-
730
-
-
-
66.720
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
401
401
-
-
7.660
7.660
-
-
213
(8.061)
(8.061)
-
-
-
-
-
-
-
213
-
40.126
5.913
-
-
2.069
-
37.140
-
213
(19.258)
-
730
-
-
-
66.933
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(9)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 VE 30 HAZİRAN 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE
İLİŞKİN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilâtlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış
Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış
Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış / (Azalış)
Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış)
Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
(30/06/2012)
(30/06/2011)
1.603
2.910
3.512
( 7)
2.783
881
(2.470)
(490)
(2.607)
1.877
6.928
579
(3.279)
(445)
(2.750)
(745)
(227)
( 2.955)
16
79
4.548
(2.433)
(175)
36
(476)
388
858
2.683
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(57)
339
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan / İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(57)
-
(10)
349
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan / (Kullanılan) Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (I+II+III+IV)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
( 32)
768
3.267
V-a
63.896
56.786
V-a
64.664
60.053
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(10)
245
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:
a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe
Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve
“Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe
Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak finansal tabloların
biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi
maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile
bilanço tarihi itibariyle koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz
konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal
varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış olan TMS ve TFRS değişikliklerinin Banka’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olması beklenmemektedir.
b.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
(11)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, kurumsal müşterilere ticari bankacılık ve yatırım bankacılığı hizmetleri sunmaktadır. Ticari bankacılık
hizmetleri çerçevesinde müşterilere kullandırılan yabancı para krediler, ana hissedar Credit Agricole CIB Paris
ile birebir borçlanılarak verilmekte ve böylece, faiz ve likidite riski azaltılmakta, yabancı para riski ve bilanço
üstündeki faiz riski düşürülmektedir. Türk parası bilanço üstünde ise bir faiz riski taşınmakta olup,
bankalararası para piyasası aktiviteleri çerçevesinde, ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riskleri
limitleri doğrultusunda faiz ve likidite riski yönetilmektedir.
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar
bulunmamaktadır. Bilanço dışı işlemlerden (forward, swap) doğan piyasa riskleri, bilanço içi risklerle
konsolide edilerek, toplam risk kontrol altında tutulmaktadır. Bilanço dışı karşı taraf riskleri, yine spesifik
olarak, karşı taraflara tahsis edilmiş kredi limitleri çerçevesinde takip edilmektedir.
Banka’nın tüm piyasa risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından tahsis edilmekte olup, kısa vadeli kur, faiz ve
fiyat hareketleri karşısında alınan pozisyonlar ana hissedara raporlanmaktadır.
Banka satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla riske maruz kalmamaktadır. Banka,
yatırım bankası olması sebebiyle mevduat kabul etmemektedir. Banka’nın yabancı işletmelerde yatırımları
bulunmamaktadır.
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal
tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 1,8065 TL Euro kur değeri 2,2742 TL ve 100 Yen
kur değeri 2,2678 TL’dir.
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanmakta ve kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme
yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine
göre değişmektedir. Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değere ve nakit akış riskine
yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemleri bulunmamaktadır.
Bazı türev işlemler, ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte,
muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar”
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir
tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev
finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar”
içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir
tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit
akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
(12)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer
faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont
tutarlarını iptal ederek tahsilât gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret
ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi
kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve
“Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da
üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan
gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
Banka’nın aracılık ettiği bankacılık işlemlerinden alınan komisyonlar ay sonları itibariyle hesaplanan reeskont
üzerinden gelir hesaplarına yansıtılmaktadır.
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya
hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim
tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli
ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal
varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal
varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanmakta ve
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Borsalarda veya
teşkilatlanmış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören alım satım amaçlı menkul değerler borsa fiyatı
ile değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil
edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde
edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm III nolu dipnotta türev finansal araçların
muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
(13)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
b.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Kredi ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan ve türev finansal araç olmayan
finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerine, alımla
direkt ilişkili işlem maliyetleri de ilave edilerek bulunan değerleri ile kayda alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir.
Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı
temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve
zararlar”ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya
zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna
yansıtılmamakta ve; özkaynaklar altındaki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında
izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak
içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler
teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda
işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı
ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
c.
Kredi ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte
ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar
ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin
eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”
kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla
ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın
tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer
alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 23 Ocak 2009 tarih ve
27119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar
o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde
ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl
içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı”
hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan
sonra kayıtlardan silinmektedir.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile sözleşme koşulları değiştirilerek
ödeme planı uzatılan kredi ve diğer alacaklar için genel kredi karşılığı oranı Birinci ve İkinci Grup
krediler için % 1’den (İkinci Grup krediler için % 2) asgari % 5’e yükseltilmiştir. Daha sonra 30 Aralık
2011 tarih ve 28158 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile ise sözleşme koşullarında değişiklik yapılan
kredilerden riski düşük, çok kısa vadelerde kullandırılan ve faiz ödemeleri vadelerinde düzenli olarak
yapılanların, vadelerinin yenilenmesi halinde en geç bir yıllık sürede anaparalarının geri ödenmesi
koşuluyla ilave genel karşılığa tabi tutulmayabileceği hükme bağlanmıştır.
(14)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile de tüketici kredilerinin toplam
kredilere oranı %20’nin üzerinde olması durumunda taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için
ayrılan genel karşılık oranı Birinci Grup krediler için %1’den %4’e, İkinci Grup krediler için ise %2’den
%8’e yükseltilmiştir.
d.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” tanımının
dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya
satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz
(iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyet” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar ilgili faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır.
Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak,
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal
varlıkları bulunmamaktadır.
VII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı aşağıda açıklandığı şekilde ayrılır.
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto
edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre
muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete
uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır
ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Üçüncü Bölüm VI nolu dipnotta kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin
esaslar açıklanmıştır.
VIII.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya
ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak realize etmesi ve ödemesi halinde bu bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilir.
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde
tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar”
hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki
farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu
hesaplanmaktadır.
(15)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden
alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım
fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz
gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri
bulunmamaktadır.
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup,
finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli
Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle şerefiyesi bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi
olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve
varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar esas olarak yazılım programlarından oluşmakta olup tahmini faydalı
ömürleri olan 5 yıl boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmiştir. Varlığın faydalı
ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan
beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi
suretiyle yapılmıştır.
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi
duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa
birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak
doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat, özel maliyetler, yazılım ve taşıtlar
50 yıl
5 yıl
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz
konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider
hesapları ile ilişkilendirilir.
(16)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hâsılatından ilgili maddi duran
varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı
ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya
maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Banka, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutmuş olduğu
gayrimenkulleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet
bedelinden birikmiş amortisman ve eğer varsa değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Amortisman gideri ilgili
varlığın faydalı ömrü üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır.
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle devam etmekte olan finansal kiralama
işlemleri bulunmamaktadır.
Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin
bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen
sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas
alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin
değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama
sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir.
Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma
sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
XIV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının
muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için
“Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın
yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma
ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
XV.
Koşullu varlıklar
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir
zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar
finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise
finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru
olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya
girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu
dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
(17)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
i)
Tanımlanmış fayda planları:
Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem
tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti
tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak
gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve
finansal tablolara yansıtılmıştır.
ii)
Tanımlanmış katkı planları:
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı
ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak
zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel
giderlerine yansıtılmaktadır.
iii)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin ücretlerinden doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ait yükümlülükler, Banka tarafından, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri dikkate alınmak suretiyle hesaplanmaktadır.
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
a.
Cari vergi:
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı % 20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna
(iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye
ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu
tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel
bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
(18)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda
yansıtılır.
b.
Ertelenmiş vergi:
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına
yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi
itibariyle geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık
2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık
tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili ertelenmiş vergi etkileri de özkaynaklarda
yansıtılır.
XVIII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun
değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise gerçeğe uygun değer üzerinden kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden
değerlenmektedir.
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:
Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan
düşülerek özsermayede gösterilirler.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
Aval ve kabüller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında
gösterilmektedir.
(19)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle almış olduğu devlet teşvikleri
bulunmamaktadır.
XXII.
Kar yedekleri ve karın dağıtılması:
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi
olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilememektedir.
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur.
TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında
ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları
üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri
çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin
%50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
XXIII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:
Faaliyet bölümü, bir işletmenin;
a.
Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere
ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan,
b.
Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün
performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii
tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve ,
c.
Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm, VII. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIV.
Hisse başına kazanç:
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Donem Karı
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)
Hisse Başına Kâr (1.000 nominal karşılığı TL tutarı ile gösterilmiştir)
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
213
40.126
2.156
40.126
5
54
Türkiye’de şirketler sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları
“bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten
önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam
yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
(20)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXV.
İlişkili taraflar:
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanan taraflar, Banka üst düzey yöneticileri ve
yönetim kurulu üyeleri ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm
VI no’lu dipnotta gösterilmiştir.
XXVI.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit akım tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan
banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise
orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile
hisse senetleri dışındaki menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
XXVII.
Sınıflandırmalar:
Yoktur.
(21)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar:
a.
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %115,66 (31 Aralık 2011: %28,94)
olup, bu oran ilgili mevzuatta belirlenen %8 asgari oranının üzerindedir.
b.
Sermaye yeterliliği standart oranı 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
(birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”) hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda
Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları
ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
0%
10%
20%
50%
100%
150%
200%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
8.257
-
60.185
-
6.334
-
-
Nakit Değerler
4
-
-
-
-
-
-
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
528
-
-
-
-
-
-
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
60.130
-
-
-
-
4.002
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.016
-
-
-
-
-
-
Krediler
-
-
-
-
45
-
-
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Alacaklar
-
-
-
-
4
-
-
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
2
-
55
-
681
-
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları) (Net)
-
-
-
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
4.195
-
-
705
-
-
-
1.409
-
-
Nazım Kalemler
-
-
4.912
-
171
-
-
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
-
-
4.912
-
171
-
-
Türev Finansal Araçlar
-
-
-
-
-
-
-
8.257
-
65.097
-
6.505
-
-
Diğer Aktifler
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Sermaye yeterliliği standart oranına (“SYR”) ilişkin özet bilgi:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
19.524
199.539
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
25
38.853
25
35.392
Özkaynak
67.547
67.997
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100
115,66
28,94
(22)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
40.126
40.126
5.913
2.069
2.069
37.140
37.140
213
213
730
19.258
19.258
25
66.908
639
639
-
40.126
40.126
5.913
1.668
1.668
29.480
29.480
8.061
8.061
730
19.258
19.258
30
66.690
1.307
1.307
-
639
67.547
-
1.307
67.997
-
-
-
-
-
-
-
-
-
67.547
67.997
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’nın Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü
Yedekleri ve Olağan Üstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*)
Sermayenin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt Dışı) Konsolide
Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayenin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana
Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısma ile Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57’inci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılmayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
.
(*) 10 Mart 2011 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik gereği değiştirilmiştir
(23)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
Genel piyasa riski Banka’nın alım satım hesapları içinde yer alan; getirisi faiz oranı ile ilişkilendirilmiş
borçlanmayı temsil eden finansal araçlara, menkul kıymetlere, türev sözleşmelerine Banka’nın bilanço içi
veya bilanço dışı kalemlerinde yer alan farklı döviz cinslerindeki tüm döviz varlıkları ve yükümlülüklerine
ilişkin pozisyonların değerinde faiz oranları ve döviz kurlarındaki dalgalanmalar nedeniyle meydana
gelebilecek riskleri piyasa riski izleme birimi tarafından aşağıda açıklandığı şekilde takip edilir ve ölçülür.
Banka’nın açabileceği tüm pozisyonlar için limitler Yönetim Kurulu tarafından yılda bir kez tahsis
edilmektedir.
Yıllık olarak düzenlenen pozisyon limitleri, piyasa koşullarının olağanüstü değişimler göstermesi halinde,
derhal güncellenerek, yeni limitler ilgili birimlerimize ulaştırılmakta ve bu limitler güncellenirken, Bankamız
tarafından piyasa koşulları hakkında verilen detaylı bilgiler kullanılmaktadır.
Banka, kur riski, likidite riski ve faiz oranı risklerini piyasa riskini oluşturan en önemli bileşenler olarak kabul
etmektedir. Tüm piyasa riski limitleri yılda bir defa sistematik bir şekilde gözden geçirilmektedir. Piyasa
riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın
Hesaplanması”na ilişkin 3 üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre
hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
a)
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
III.
2
2
25
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar:
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas
tutar, 1 Kasım 2006 ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe giren
4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2011,
2010 ve 2009 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak
hesaplanmıştır.
(24)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
Kur riskine ilişkin açıklamalar:
Banka yapısal olarak kur riski taşımamaktadır. Banka, yabancı para net genel pozisyonunu dengelemek
amacıyla türev araçlar kullanmaktadır. Yabancı para riskinin yasal limitler dahilinde tutulup tutulmadığı
izlenmektedir. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları:
ABD Doları
Euro
100 Japon Yeni
Bilanço değerleme kuru
1,8065
2,2742
2,2678
29 June 2012 tarihi itibariyle
28 June 2012 tarihi itibariyle
27 June 2012 tarihi itibariyle
26 June 2012 tarihi itibariyle
25 June 2012 tarihi itibariyle
1,8065
1,8153
1,8011
1,8111
1,8123
2,2742
2,2590
2,2496
2,2631
2,2633
2,2678
2,2827
2,2581
2,2767
2,2635
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD doları için 1,8145 TL, 1 Euro için 2,2742 TL, ve 100Japon Yeni için 2,2856 TL
olarak gerçekleşmiştir.
31 Aralık 2011 itibariyle;
Bilanço değerleme kuru
(25)
ABD Doları
Euro
100 Japon Yeni
1,9065
2,4592
2,4465
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar
20
732
3.055
64
967
-
5
-
3.055
89
1.699
Toplam varlıklar
752
4.086
-
5
4.843
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler
591
11
-
3.957
20
-
-
1
4.548
31
1
Toplam yükümlülükler
602
3.977
-
1
4.580
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler
150
6.680
109
-
3.389
4
-
263
10.069
31 Aralık 2011
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler
1.768
282
1.486
(1.476)
1.476
90.505
2.107
1.960
147
(172)
172
223.880
3.657
9
9
440
3.884
2.242
1.642
(1.648)
1.648
318.482
Cari dönem
(26)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Banka’nın piyasa riski izleme birimi
tarafından dikkatle takip edilmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini minimize edecek şekilde
yönetilmektedir. Günlük faiz oranları hazine tarafından izlenmekte ve risk/getiri dengesi dikkate alınarak
işlem yapılmaktadır. Riske Maruz Değer hesaplanırken piyasa faiz oranlarındaki muhtemel dalgalanmalar da
dikkate alındığından beklenen etkiler belirlenen limitler dahilindedir. Yapılan işlemlerdeki faiz oranlarının
piyasaya uygunluğu ise Hazine Operasyon ve İç Kontrol bölümü tarafından kontrol edilmektedir. Faize
duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini Yönetim Kurulu tarafından belirlenen limitler içinde tutulacak şekilde
yönetilmektedir.
Banka’nın faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler:
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibariyle)
30.06.2012
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve üzeri
Faizsiz
Toplam
3.016
60.055
-
-
-
-
532
130
3.548
60.185
4.002
653
67.726
-
30
30
45
45
-
6.338
7.000
4.002
45
7.021
74.801
4.548
3.017
7.565
-
158
158
-
-
145
66.933
67.078
145
4.548
70.108
74.801
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
60.161
4.548
-
-
(128)
-
45
-
-
(60.078)
-
60.206
(60.206)
4.548
-
Toplam pozisyon
64.709
-
(128)
45
-
(60.078)
4.548
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar (*)
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler (**)
Toplam yükümlülükler
(*)
(**)
Diğer Varlıklar satırına Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Diğer Aktifler eklenmiştir.
Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(27)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
31.12.2011
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve üzeri
Faizsiz
Toplam
61
63.556
-
-
-
-
45
137
106
63.693
1.000
626
65.243
1.007
1.007
548
548
61
61
-
7.827
8.009
1.000
61
10.008
74.869
362
7.115
7.477
566
566
-
-
-
106
66.720
66.826
106
362
74.401
74.869
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
57.766
12.296
-
441
-
548
-
61
-
-
(58.816)
-
58.816
(58.816)
12.296
-
Toplam pozisyon
70.062
441
548
61
-
(58.816)
12.296
Önceki dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar (*)
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler (**)
Toplam yükümlülükler
(*)
(**)
Diğer Varlıklar satırına Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Ertelenmiş Vergi Varlığı ve
Diğer Aktifler eklenmiştir.
Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(28)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
30 Haziran 2012
Euro (%)
ABD Doları (%)
Yen (%)
TL (%)
-
-
-
8
10,95
-
5
0,3
0,35
-
-
Euro (%)
ABD Doları (%)
Yen (%)
TL (%)
3
-
-
-
7,73
3
13,60
-
-
0,75
-
-
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan F.V. (Net)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net)
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
31 Aralık 2011
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan F.V. (Net)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net)
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(29)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın likidite durumu muhasebe bölümünce, BDDK tarafından belirlenen likidite limitleri çerçevesinde
takip edilmektedir. Faiz oranları ve likidite açığı arasındaki hassas denge, herhangi bir likidite sorunu ile
karşılaşılmaması için dikkatle korunmaktadır. Vadesi gelen borçların zamanında ödenebilmesi için yeterince
nakit ve menkul değer bulundurulmaktadır. Vade uyumsuzluğundan beklenebilecek kar etkisi, likidite riski
dikkate alınarak sınırlanmıştır. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacı genellikle ana hissedar Calyon
Paris ve diğer bankalardan karşılanmaktadır. Uzun vadeli kredilerde, mümkün olduğunca aynı vade diliminde
borçlanılarak likidite riski elimine edilmeye, nakit akışları günlük izlenerek fonların tamamının
değerlendirilmesine çalışılmaktadır.
a.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar (*)
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan
fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler (**)
Toplam yükümlülükler
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
532
130
3.016
60.055
-
-
-
-
-
3.548
60.185
-
4.002
1.594
-
30
45
-
-
5.397
4.002
45
7.021
662
68.667
-
30
45
-
5.397
74.801
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.548
145
3.017
-
158
-
-
66.933
4.548
145
70.108
-
7.710
-
158
-
-
66.933
74.801
Likidite açığı
662
60.957
-
(128)
45
-
(61.536)
-
Önceki dönem
Toplam aktifler
Toplam yükümlülükler
182
-
66.096
1.752
189
566
1.290
-
61
-
-
7.051
72.551
74.869
74.869
Likidite açığı
182
64.344
(377)
1.290
61
-
(65.500)
-
(*)
(**)
Diğer Varlıklar satırına Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, Ertelenmiş
Vergi Varlığı ve Diğer Aktifler eklenmiştir.
Özkaynaklar ve personel performans primi karşılığı haricindeki Karşılıklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda
gösterilmiştir.
(30)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın temel faaliyet alanları, kurumsal müşterilere finansman sağlamak ve ticari finansman
faaliyetleridir.
Kurumsal bankacılık, kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktır. Kurumsal
müşterilere sunulan hizmetler arasında TL ve döviz bazında işletme kredileri, dış ticaretin finansmanı,
akreditif ve teminat mektupları, döviz alım satımı bulunmaktadır.
30 Haziran 2012 ve 30 Haziran 2011 tarihleri itibariyle faaliyet bölümlere ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda
sunulmuştur.
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
30 Haziran 2012
Kurumsal
Bankacılık
Sermaye
Piyasaları
3.009
(4.756)
(1.747)
(1.747)
Bölüm Varlıkları
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
1.616
1.616
7.763
7.763
65.422
65.422
74.801
74.801
30
30
4.563
4.563
70.208
70.208
74.801
74.801
Kurumsal
Bankacılık
Sermaye
Piyasaları
Diğer
Banka’nın Toplam
Faaliyeti
30 Haziran 2011
Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Giderleri (-)
Net Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Vergi Öncesi Kâr
Kredi Karşılık Giderleri (-)
Vergi Gideri (-)
Net Kâr
Amortisman ve itfa giderleri
Yatırım Harcamaları
6.913
(4.340)
2.573
(732)
1.841
-
178
(463)
(285)
(285)
-
2.739
(160)
2.579
(440)
2.139
Banka’nın Toplam
Faaliyeti
Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Giderleri (-)
Net Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Vergi Öncesi Kâr
Genel Kredi Karşılığı (-)
Vergi Gideri (-)
Net Kâr
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılamayan Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
335
(514)
(179)
(179)
Diğer
2.642
(877)
1.765
(128)
(1.037)
600
6.083
(5.313)
653
(440)
213
9.733
(5.680)
4.053
(860)
(1.037)
2.156
193
-
193
-
Bölüm Varlıkları
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
1.730
1.730
9.390
9.390
57.945
57.945
69.065
69.065
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılamayan Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
2.607
2.607
-
66.458
66.458
69.065
69.065
(31)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
4
-
4
-
489
3.055
8
94
Diğer
Toplam
2.
-
-
-
-
493
3.055
12
94
YP
31 Aralık 2011
TP
YP
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
Vadesiz Serbest Hesap
489
39
8
33
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
-
3.016
-
61
489
3.055
8
94
Zorunlu Karşılık
Toplam
3.
31 Aralık 2011
TP
YP
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13
sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca
Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden ABD doları ve/veya Euro döviz cinsinden
olmak üzere aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde
zorunlu karşılık tesis etmektedir.
Yabancı para yükümlükler zorunlu karşılık oranları:
1-
Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para
özel cari hesapları ile 1 aya kadar
vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya
kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli
DTH/yabancı para katılma hesapları
1 yıl ve daha uzun vadeli
DTH/yabancı para katılma
hesapları ile birikimli
DTH/yabancı para katılma
hesapları
1 yıla kadar vadeli
(1 yıl dahil) diğer
yükümlülükler
3 yıla kadar vadeli
(3 yıl dahil) diğer
yükümlülükler
3 yıldan uzun
vadeli diğer
yükümlülükler
%11
%9
%6
Vadesiz
1 Yıl ve 1 Yıldan
İhbarlı
1 Aya Kadar
3 Aya Kadar
6 Aya Kadar
1 Yıla Kadar
Uzun Vadeli
Mevduatlar, Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat/ Vadeli Mevduat/ Vadeli Mevduat/ Mev./Katılma Hes.
Katılma Hes.
, Birikimli
Özel Cari /Katılıma Hes. Katılma Hes.
Katılma Hes.
Hesaplar
Mev./Katılma Hes
1 yıla kadar vadeli
(1 yıl dahil) diğer
yükümlülükler
3 yıla kadar
vadeli (3 yıl
dahil) diğer
yükümlülükler
3 yıldan uzun
vadeli diğer
yükümlülükler
%11
%8
%5
%11
%9
Özel fon
havuzları
Vadesine
Karşılık Gelen
Oranlar
Türk parası yükümlülükler zorunlu karşılık oranları:
%11
%11
%11
%8
%6
%5
1 Ekim 2010 tarihinden geçerli olmak üzere zorunlu karşılıklara verilen faizler kaldırılmıştır.
(32)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
TCMB nezdinde tesis edilen zorunlu karşılıklara ilişkin olarak gerçekleştirilen 2008 – 2010
yılları denetimi sonucunda Banka, Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası’nda 22 Haziran – 6
Temmuz 2012 tarihleri arasında 1.616.922 Dolar ve 408.000 TL tutarında ilave zorunlu
karşılık tutmuştur.
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan finansal varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
30 Haziran 2012
TP
YP
-
Swap İşlemleri
-
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
c.
-
31 Aralık 2011
TP
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
1
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
31 Aralık 2011
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
41
62
29
65
60.055
27
62.892
707
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
d.
-
-
-
-
60.096
89
62.921
772
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
1.
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri :
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: Bulunmamaktadır).
(33)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
e.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler :
30 Haziran 2012
Nakdi
Gayrinakdi
31 Aralık 2011
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
45
569
569
-
61
2.562
2.562
-
Toplam
45
569
61
2.562
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2011
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler
Yapılandırılan ya da
ve Diğer
Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler
Yapılandırılan ya da
ve Diğer
Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
45
-
-
-
-
Toplam
45
-
-
-
3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel
kredi kartları bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 30 Haziran 2012 tarihi
itibariyle personele verilen kredilerin tutarı 45 TL (31 Aralık 2011: 61 TL)’dir.
4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartları
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
(34)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
5.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
30 Haziran 2011
45
45
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
6.
31 Aralık 2011
61
61
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredileri
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
1.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
7.
30 Haziran 2012
4.984
4.984
31 Aralık 2011
5.131
5.131
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın yeniden yapılandırdığı donuk alacağı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Yoktur).
8
(i).
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkânı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
30 Haziran 2012
-
-
4.984
Dönem İçinde İntikal (+)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
-
-
-
Dönem İçinde Tahsilât (-)
-
-
-
Aktiften Silinen (-)
-
-
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
4.984
Özel Karşılık (-)
-
-
(4.984)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
(35)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
8
(ii).
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkânı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
30 Haziran 2012 (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
4.984
-
-
(4.984)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
31 Aralık 2011 (Net)
-
-
-
-
-
5.131
-
-
(5.131)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
-
-
-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
8
(iii).
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkânı Sınırlı Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
30 Haziran 2012:
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
-
Özel Karşılık (-)
-
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
-
-
80
31 Aralık 2011:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
-
-
(80)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
8
(iv).
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan kredilere ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır.
(36)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
9.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Her türlü hukuki takip icra edildikten sonra ve hiçbir şekilde tahsil imkânı kalmayan krediler
Banka’nın kayıtlarından silinmektedir.
10. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatlarına ilişkin
açıklamalar:
Banka’nın kredilendirme ve izleme politikaları ile sorunlu kredilere ilişkin yaklaşımı ihtiyatlıdır.
Sorunlu işlemlerde erken tedbir alınmakta olup firmaların doğru yönlendirimler ve danışmanlık
çerçevesinde bulundukları problemin çözümü ve eğer çözümü mümkün değil ise mümkün
olduğunca teminatlandırılmış kredilerde teminatların nakde tahvilinin yasal prosedürler içinde
gerçekleştirilmesi ile alacağın tasfiyesi sağlanmaya çalışılmaktadır.
f.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran
Bulunmamaktadır).
h.
2012
tarihi
itibariyle iştiraki
bulunmamaktadır
(31
Aralık
2011:
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011:
Bulunmamaktadır).
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: Bulunmamaktadır).
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır (31
Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
l.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü 1.540 TL’dir. (31 Aralık 2011:
1.563 TL).
(37)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
m.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Bankalar, indirilebilir geçici farklar ve mali zararlar ile vergi indirim ve istisnalarının sonraki dönemlere
taşınan bakiyeleri üzerinden, bu tutarların vergi mevzuatı uyarınca sonraki dönemlerde indirilebileceği
mali kâr elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe ertelenmiş vergi aktifi oluşturabilirler. Banka bu
sebeple gelecek dönemlerde oluşması muhtemel mali kârı dikkate alarak net 566 TL (31 Aralık 2011:
925 TL) ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Banka yönetimi söz konusu
vergi aktifi ile ilgili olarak ileriki dönemlerde yeterli tutarda mali kârın oluşacağını öngörmektedir.
n.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle satış amaçlı elde tutulan duran varlıkları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
o.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer aktifler kalemi 2.096 TL (31 Aralık 2011: 3.115 TL) tutarında olup, bilanço dışı
taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
(38)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Banka, yatırım bankası olması sebebiyle mevduat kabul etmemektedir.
b.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
30 Haziran 2012
TP
c.
31 Aralık 2011
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
-
-
-
-
Swap İşlemleri
-
-
-
-
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
Toplam
-
-
-
-
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka ve Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
2.
31 Aralık 2011
YP
-
TP
4.548
4.548
YP
-
362
362
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
30 Haziran 2012
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
YP
-
(39)
31 Aralık 2011
TP
4.548
4.548
YP
-
362
362
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
d.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 itibariyle bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 1 TL (31 Aralık 2011: 1.859 TL)
olup, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.
e.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: Bulunmamaktadır).
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
2.
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
20
619
639
1
639
667
1.307
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın
ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19
işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını
gerekli kılmaktadır.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
İskonto Oranı (%)
Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%)
30 Haziran 2012
100
31 Aralık 2011
100
Banka'nın ana hissedarı Credit Agricole Paris tarafından devam eden Banka operasyonları ve
ortaklık yapısındaki stratejik değerlendirmeler neticesinde Banka yönetimi, ihbar ve kıdem tazminat
karşılığı hesaplamaları tahminlerinde çalışan hakları karşılığını %100 olarak ayırma esasını
uygulamıştır.
Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2.917 TL
(1 Ocak 2011: 2.623,23TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 616 TL (31 Aralık 2011: 594 TL) tutarında kıdem
tazminatı yükümlülüğü, 631 TL (31 Aralık 2011: 614 TL) tutarında ihbar tazminatı karşılığı, 807
TL (31 Aralık 2011: 673 TL) tutarında izin karşılığı ve 158 TL (31 Aralık 2011: 278 TL) tutarında
personel performans primi karşılığı bulunmaktadır.
(40)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
3.
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle dövize endeksli kredilerin anapara kur azalış karşılıkları
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
4.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi
krediler özel karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
5.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın diğer olarak sınıflandırılmış karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
i)
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın kurumlar vergisi borcu 80 TL’dir
(31 Aralık 2011: 1.931 TL).
ii)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
30 Haziran 2012
80
95
6
111
4
296
31 Aralık 2011
1.931
98
47
244
5
2.325
30 Haziran 2012
11
14
1
1
27
31 Aralık 2011
13
16
2
1
32
iii) Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
(41)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
2.
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle net ertelenmiş vergi borcu
bulunmamaktadır.
i.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
30 Haziran 2012
40.126
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
2.
31 Aralık 2011
40.126
-
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye yapılan ilave bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: Bulunmamaktadır).
5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
6.
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Banka’nın karlılığı ve likiditesinde beklenen herhangi bir olumsuzluk yoktur.
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
8.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
(42)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın kredi taahhütlerinin tamamı gayri kabili rücu
niteliktedir.
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Garanti Bankası A.Ş. ile 26/04/2012 ve 29/05/2012 tarihinde yapılan anlaşmalar gereğince 28.781
bin EUR, 1.608 bin SEK ve 234 bin USD tutarındaki teminat mektupları ilgili Credit Agricole
birimlerinin kontrgarantisi karşılığında Garanti Bankası tarafından yenilenmiştir ve Banka
tarafından verilmiş olan teminat mektuplarının ilgili Muhatap firmalar tarafından Bankaya geri iade
edilmesi neticesinde söz konusu riskler Banka hesaplarından çıkmıştır.
i)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler:
30 Haziran 2012
341
341
Banka Kabul Kredileri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
ii)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
3.
i)
31 Aralık 2011
103.072
117.862
220.934
30 Haziran 2012
9.039
689
95
9.823
31 Aralık 2011
384
77.293
20.871
108
98.656
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
10.164
10.164
117.862
117.862
201.728
319.590
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
(43)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
ii)
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
I inci Grup
TP
YP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Değer İhracı Satın
Garantileri
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Toplam
Alma
31 Aralık 2011
95
-
9.728
341
-
95
10.069
I inci Grup
TP
YP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Değer İhracı Satın
Garantileri
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Toplam
(44)
Alma
1.108
-
97.548
103.072
-
1.108
117.862
318.482
II nci Grup
TP
YP
II nci Grup
TP
YP
-
-
-
-
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan
Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan
Alınan Primler
Toplam (*)
30 Haziran 2011
TP
YP
2
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
4
-
30 Haziran 2011
TP
YP
206
1.837
2.043
3
3
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
198
2.516
2.714
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
3.
-
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
Alım Satım Amaçlı Finansal
Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Toplam
4.
30 Haziran 2011
TP
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.
(45)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
4
4
30 Haziran 2011
TP
YP
3
3
-
-
(*) Kullanılan nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2011: Bulunmamaktadır).
3.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Banka, yatırım bankası statüsünde olduğundan, mevduat kabul etmemektedir.
c.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2011: Bulunmamaktadır).
d.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
30 Haziran 2012
41.567
41.567
(41.450)
(4)
(41.446)
117
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Kar/Zarar
e.
30 Haziran 2011
68.055
1
68.054
(68.081)
(3)
(68.078)
(26)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle diğer faaliyet gelirleri konusu kalmayan karşılıklardan ve kira
gelirlerinden oluşmaktadır.
(46)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
f.
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
30 Haziran 2011
-
860
-
-
-
-
-
860
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
2.484
3.043
40
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
158
178
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
8
15
-
-
-
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
-
-
-
-
1.533
1.664
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer
Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
g.
30 Haziran 2012
-
-
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
-
-
Bakım ve Onarım Giderleri
144
169
Reklam ve İlan Giderleri
15
14
Bilgisayar Kullanım Giderleri
479
413
Diğer Giderler
895
1.068
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
-
-
Diğer
1.207
780
Toplam
5.430
5.680
(47)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
h.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
1.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka’nın 360 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır.
2.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da
giderine ilişkin açıklamalar:
Banka, geçici farkların kapanmasından 374 TL ertelenmiş vergi gideri, geçici farkların
oluşmasından 14 TL ertelenmiş vergi geliri hesaplamıştır.
i.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:
1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Bulunmamaktadır.
2.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara
etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak
şekilde etkisi:
Muhasebe tahminlerinde cari dönemi ve sonraki dönemleri etkileyebilecek önemli herhangi bir
değişiklik bulunmamaktadır.
(48)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a)
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan
muhasebe politikası:
Kasa ve efektif deposu ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit”
olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki
vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
Nakit
Kasa ve efektif deposu
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli mevduat
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.
30 Haziran 2012
182
4
178
63.714
1.000
62.714
63.896
30 Haziran 2011
121
7
114
56.665
10.200
46.465
56.786
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve efektif deposu
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli mevduat
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
30 Haziran 2012
662
4
658
64.002
4.002
60.000
64.664
30 Haziran 2011
596
13
583
59.457
59.457
60.053
b) Bankanın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer
varlık mevcuduna ilişkin bilgi:
Bulunmamaktadır.
(49)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar:
a)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
30 Haziran 2012:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri(**)
İştirak, Bağlı Ortaklık
Risk Grubuna Dahil
ve Birlikte Kontrol Banka’nın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve
Edilen Ort. (İş Ort.)
Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
-
664
-
2.562
569
1.692
62.055
60.014
2.516
95.871
10.164
-
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
(**) 1.692 TL tutarındaki Banka’nın dahil olduğu Risk Grubu’ndan alınan gayri nakdi kredi komisyon gelirleri
aracılık edilen kredilerden alınan komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2011:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri(**)
İştirak, Bağlı Ortaklık
Risk Grubuna Dahil
ve Birlikte Kontrol Banka’nın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve
Edilen Ort. (İş Ort.)
Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
G.Na
G.Nak
G.Na
Nakdi
kdi
Nakdi
di
Nakdi
kdi
-
-
2.915
664
1
69.296
2.562
4.150
43.553
62.055
1.837
103.233
95.871
50
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
(**) 4.200 TL tutarındaki Banka’nın dahil olduğu Risk Grubun’dan alınan gayri nakdi kredi komisyon gelirlerinin,
4.117TL’lik kısmı aracılık edilen kredilerden alınan komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Önceki dönem
alınan faiz ve komisyon gelirleri 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle verilmiştir.
b.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
(50)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
c.
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu (*)
Risk Grubuna Dahil
İştirak, Bağlı Ortaklık Banka’nın Doğrudan
Olan
ve Birlikte Kontrol
ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Edilen Ort. (İş Ort.)
Dolaylı Ortakları
Kişiler
30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık
2012
2011
2012
2011
2012
2011
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan İşlemler (**)
Dönem Başı (***)
Dönem Sonu (***)
Toplam Kâr/Zarar (****)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(*)
(**)
(***)
(****)
d.
-
-
-
-
12.296
4.548
(4)
10.246
12.296
(3)
-
-
-
-
-
-
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır
Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal
Varlık” olarak sınıflandırılmaktadır.
Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade
etmektedir.
Önceki dönem bakiyeleri 30 Haziran 2011 tutarlarını ifade etmektedir.
Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Banka üst yönetimine dönem içerisinde sağlanan fayda tutarı 646 TL
(30 Haziran 2011: 736 TL)’dir.
(51)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VII.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
a) Banka'nın ana hissedarı olan Credit Agricole CIB, Banka tarafından sürdürülmekte olan bankacılık
faaliyetlerini hisselerinin satışı yoluyla devretme projesine devam etmektedir. 13 Ağustos 2012 tarihinde
Rekabet Kurumu tarafından Credit Agricole Yatırım Bankası Türk A.Ş.'nin tam kontrolünün Standard
Chartered Bank tarafından devralınması işlemine izin verilmiştir.
b) 28.06.2012 tarih, 28337 sayılı Resmi Gazete'de Basel II düzenlemelerine ait yönetmelikler yayımlanmış
olup, 01.07.2012 tarihinden itibaren geçerli olacaktır.
(52)
CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen finansal tablolar Güney
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global
Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 13 Ağustos 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim
raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
……………………………
(53)