HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK

HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ........................................................................................
1-2
ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ..............................................................................
3
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .......................................................
4
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................
5
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI .................................................................
6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .......... 7-53
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .........................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ ..................................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................
ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...........................................................................
ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................
DURDURULAN FAALİYETLER .........................................................................................................
SATIŞ GELİRLERİ ................................................................................................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ..............................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR..............................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR ...................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU ...........................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ...............................................................................
7-8
9-17
18
19-26
27-30
31-32
33-35
36-38
38-39
39
40
40-45
46-48
49
49
50-52
53
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin
olarak belirtilmiştir.)
Dipnotlar
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
58.969.630
55.939.498
8.084.798
7.665.059
131.693
3.624.059
8.737.709
117.474
5.452.236
1.240.418
28.963.231
937.021
1.308.056
316.428
175.548
1.927.622
5.032.118
83.068
6.265.872
1.054.979
31.081.766
457.885
1.472.342
666.752
58.913.123
55.883.011
56.507
56.487
Duran Varlıklar
41.841.135
44.881.926
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
- Satılmaya Hazır
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
30.263
18.193.719
172.863
24.816
18.048.654
81.214
6.579.076
10.502.604
163.458
365.409
3.841.465
374.304
1.166.486
451.488
5.813.011
15.516.588
294.564
365.133
3.731.712
364.914
333.615
307.705
100.810.765
100.821.424
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
- Menkul Kıymetler
- Satılmaya Hazır
- Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Türev Araçlar
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabı
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
5.a
5.b
5.c
13
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
9
13
5.b
5.c
6
12
Toplam Varlıklar
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin
olarak belirtilmiştir.)
Dipnotlar
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
76.158.268
77.477.127
7.950.192
7.352.157
1.212.587
836.714
2.498.153
62.651.944
532.454
215.988
260.236
1.695.444
1.005.183
2.032.874
64.777.982
314.305
83.840
215.342
Uzun Vadeli Yükümlülükler
7.066.036
6.005.520
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
12
5.196.124
52.681
432.657
951.090
161.620
271.864
4.612.026
4.221
168.175
847.700
137.191
236.207
8
17.586.461
17.338.777
9.776.884
9.556.971
1.800.000
21.670
(121.653)
3.426.761
257.817
(30.465)
1.800.000
21.670
(93.842)
3.426.761
257.817
(75.359)
202.830
1.188.559
4.219.924
3.031.365
7.809.577
2.574.765
5.234.812
7.781.806
2.534.996
5.246.810
100.810.765
100.821.424
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Finansal Borçların
Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Türev Araçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
14
12
14
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Sermaye
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yabancı Para Çevrim Farkları
8
8
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karları
8
Ana Ortaklık Dışı Paylar
- Sabancı Ailesi
- Diğer
Toplam Kaynaklar
Şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
7
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin
olarak belirtilmiştir.)
Dipnotlar
1 Ocak31 Mart 2009
1 Ocak31 Mart 2008
10
10
1.738.326
3.295.744
1.765.815
2.870.286
5.034.070
4.636.101
Satışların Maliyeti (-)
Faiz, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
(1.479.855)
(2.143.663)
(1.411.890)
(1.939.144)
Toplam
(3.623.518)
(3.351.034)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri (net)
Faiz, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Toplam
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar
258.471
1.152.081
353.925
931.142
BRÜT KAR
1.410.552
1.285.067
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
(129.955)
(688.774)
(4.854)
182.769
(76.668)
(131.615)
(662.670)
(10.069)
302.765
(13.595)
693.070
769.883
33.163
145.838
(199.566)
43.018
210.036
(185.692)
672.505
837.245
(202.299)
58.357
68.525
3.491
528.563
909.261
-
33.030
DÖNEM KARI
528.563
942.291
DÖNEM KARININ DAĞILIMI
- Azınlık Payları
- Ana Ortaklık Payları
528.563
325.733
202.830
942.291
460.508
481.783
1,09
2,60
FAALİYET KARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Karlarından Paylar
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
11
11
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
Dönem Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi Geliri
12
12
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN
DÖNEM KARI
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası
Dönem Karı/(Zararı)
9
Hisse başına esas ve nisbi kazanç
- bin adet adi hisse senedi (TL)
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin
olarak belirtilmiştir.)
Dipnotlar
31 Mart 2009
31 Mart 2008
528.563
942.291
12
112.892
(148.783)
12
12
(168.013)
64.358
126.766
12
(22.271)
-
DÖNEM KARI
Diğer Kapsamlı Gelir:
Satılmaya hazır finansal varlıkların
net makul değer artışı/(azalışı), vergi sonrası
Finansal riskten korunma fonundaki değişim,
vergi sonrası
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin,
vergi sonrası
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
(13.034)
(22.017)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
515.529
920.274
TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI
- Azınlık Payları
- Ana Ortaklık Payları
515.529
295.616
219.913
920.274
404.990
515.284
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
Sermaye
Hisse
senetleri
ihraç
primleri
Değer
artış
fonları
Sermaye
düzeltmesi
farkları
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
1.800.000
21.670
68.108
3.426.761
215.478
-
-
-
-
-
-
31 Mart 2008 itibariyle bakiyeler 1.800.000
21.670
1 Ocak 2009 itibariyle bakiyeler
1.800.000
-
1 Ocak 2008 itibariyle bakiyeler
Toplam kapsamlı gelir
Sermaye artışı
Transferler
Bağlı ortaklık etkin
ortaklık payı değişimi
İntifa senetleri alımı
Temettü
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
Temettü
31 Mart 2009 itibariyle bakiyeler
1.800.000
Yabancı
para
çevrim
farkları
Ana
ortaklığa ait
özkaynaklar
Net dönem
karı
Geçmiş yıllar
karları
(215.298)
969.487
2.264.627
20.341
88.965
-
481.783
(969.487)
-
-
-
12.564
3.426.761
235.819
(126.333)
481.783
3.208.366
9.060.630 7.428.783 16.489.413
21.670
(93.842)
3.426.761
257.817
(75.359)
1.188.559
3.031.365
9.556.971 7.781.806 17.338.777
-
(27.811)
-
-
-
44.894
-
202.830
(1.188.559)
-
1.188.559
-
21.670
(121.653)
3.426.761
257.817
(55.544)
-
(30.465)
-
202.830
80
949.146
(5.487)
-
4.219.924
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
Azınlık
payları
Toplam
8.550.833 7.523.008 16.073.841
515.284
-
404.990
15.946
-
(5.487) (34.968)
(6.125)
- (474.068)
219.913
-
295.616
(267.845)
920.274
15.946
(40.455)
(6.125)
(474.068)
515.529
(267.845)
9.776.884 7.809.577 17.586.461
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
Dipnotlar
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin faaliyet karı ile
mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
4
Kredi risk karşılıkları
13
Türev araçların makul değer değişikliği
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve
yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü
4
Yabancı para çevrim farkları
Sigorta teknik karşılığı
İştirak kazancı
Bağlı ortaklık ve müşterek yönetime bağlı ortaklık
hisse satış ve tasfiye zararı
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve yatırım amaçlı menkul kıymetler satış karı
Diğer
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
1 Ocak31 Mart 2009
1 Ocak31 Mart 2008
672.505
-
837.245
39.382
102.074
448.082
143.913
12.919
98.643
330.240
(100.646)
15.255
407
34.943
(75.447)
(33.163)
1.499
60.118
(55.673)
(43.018)
7.768
(301)
(7.745)
1.748
(137.719)
1.305.955
Ticari alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
Sigorta teknik karşılığı
Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim
Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların
işletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımı
(19.224)
170.961
(40.239)
(261.121)
75.447
668.169
-
Bankacılık bölümündeki işletme varlık
ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Menkul kıymetlerdeki değişim
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki değişim
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki değişim
T.C. Merkez Bankası hesabı
Ödenen vergi
Ödenen kıdem tazminatı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
4
(90.883)
(219.237)
(38.997)
(49.175)
135.018
114.235
53.938
43.855
1.525.388
(2.022.648)
813.636
2.439.442
(4.212.438)
6.458.442
(509.477)
(87.178)
(12.892)
(192.137)
(8.797)
2.160.109
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı:
Yatırım harcamaları
Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlık alımı
İşletme birleşmelerinde kullanılan net nakit
Bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklık hisse satışından ve
tasfiyesinden sağlanan nakit
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ve satış amacıyla
elde tutulan varlıkların satışından sağlanan nakit
Alınan temettüler
1.047.074
4.927.008
(201.327)
(106.899)
(1.231.501)
(930.909)
(450.443)
-
7.745
52.139
19.893
164.298
232.847
77.353
(2.171.801)
(195.003)
699.276
(267.845)
-
1.806.930
(474.068)
15.946
(6.125)
(40.455)
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
431.431
1.302.228
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış
419.739
6.034.233
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri
7.665.059
2.901.156
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri
8.084.798
8.935.389
Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Finansal borçlardaki artış
Ana ortaklık dışına ödenen temettü
Ana ortaklık dışına ait sermaye artışı
Ana ortaklık dışı intifa senetlerinin satın alımı
Bağlı ortaklık etkin ortaklık payı değişimi
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
6
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. (“Holding”) 1967 yılında kurulmuş olup, ana faaliyet konusu ağırlıklı
olarak finans, üretim ve ticaret gibi endüstri kollarında faaliyet gösteren şirketlerin idare ve
koordinasyonunu sağlamaktır. Holding Türkiye’de tescil edilmiştir ve Sabancı ailesi tarafından
yönetilmektedir (Dipnot 8). 2009 yılı içerisinde çalışan personel sayısı 54.610’dur (31 Aralık 2008:
51.120). Holding merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Sabancı Center, 4. Levent, İstanbul, Türkiye
Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1997 yılından beri İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle, Grup’un İMKB’ye
kayıtlı %21,50 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibariyle Grup’un hisselerini elinde bulunduran
hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Dipnot 8):
%
Sabancı ailesi
Halka açık
Sakıp Sabancı Holding A.Ş.
Sabancı Üniversitesi
Hacı Ömer Sabancı Vakfı
61,40
21,50
14,81
1,62
0,67
100,00
Bağlı Ortaklıklar
31 Mart 2009 tarihi itibariyle konsolide edilen Bağlı Ortaklıkların faaliyet konusu ve konsolide finansal
tabloların amacı doğrultusunda Bağlı Ortaklıkların faaliyette bulunduğu endüstriyel bölümler aşağıdaki
gibidir:
Bağlı Ortaklıklar
Akbank T.A.Ş. (“Akbank”)
Aksigorta A.Ş. (“Aksigorta”)
Advansa B.V. (“Advansa”)
Yünsa Yünlü Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Yünsa”)
Kordsa Global Endüstriyel İplik ve Kord Bezi
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Kordsa Global”)
Temsa Global A.Ş. (“Temsa Global”)
Toyotasa Toyota-Sabancı Pazarlama ve Satış A.Ş.
(“Toyotasa Pazarlama”)
Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çimsa”)
Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. (“Teknosa”)
Exsa Export Sanayi Mamulleri Satış ve Araştırma A.Ş. (“Exsa”)
Exsa UK Ltd. (“Exsa UK”)
Ankara Enternasyonel Otelcilik A.Ş. (“AEO”)
Tursa Sabancı Turizm ve Yatırım İşletmeleri A.Ş. (“Tursa”)
Sapeksa Mensucat ve Toprak Mahsulleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Sapeksa”) (*)
Bimsa Uluslararası İş, Bilgi ve Yönetim
Sistemleri A.Ş. (“Bimsa”)
(*)
Faaliyet konusu
Endüstriyel bölüm
Bankacılık
Sigorta
Tekstil
Tekstil
Finans
Finans
Diğer
Diğer
Lastik ve takviye
Otomotiv
Lastik, takviye ve Otomotiv
Lastik, takviye ve Otomotiv
Otomotiv
Çimento ve klinker
Ticaret
Ticaret
Ticaret
Turizm
Turizm
Lastik, takviye ve Otomotiv
Çimento
Perakende
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Tarım
Diğer
Bilgi işlem sistemi ticareti
Diğer
Sapeksa bilanço tarihinden sonra tasfiye edilmiştir (Dipnot 17).
7
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması amaçlı olarak hazırlanan Dipnot 4’te Holding’e ilişkin
bilgiler “Diğer” grubu içerisinde gösterilmiştir.
Exsa UK ve Advansa B.V. (toplu olarak “Yabancı Bağlı Ortaklıklar”) dışındaki tüm Bağlı Ortaklıklar
Türkiye’de tescil edilmiştir. Exsa UK İngiltere’de, Advansa Hollanda’da tescil edilmiştir.
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
31 Mart 2009 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda oransal konsolidasyon
yöntemiyle muhasebeleştirilmiş olan Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların faaliyet konuları ve
konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların faaliyette
bulundukları endüstriyel bölümler aşağıdaki gibidir:
Faaliyet
konusu
Endüstriyel
bölüm
Ortak
girişimci
Bireysel emeklilik
Finans
Aviva
Lastik ve takviye
Çimento ve klinker
Tüketici
ürünleri ticareti
Tüketici
ürünleri ticareti
Enerji üretimi ve satışı
Enerji satışı
Enerji dağıtımı
Oluklu mukavva
kağıt ve kutu
Lastik ve takviye
Çimento
Bridgestone
Heidelberg
Perakende
Carrefour
Perakende
Enerji
Enerji
Enerji
Dia S.A.
Verbund
Verbund
Verbund
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
Avivasa Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“Avivasa”)
Brisa Bridgestone Sabancı
Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa”)
Akçansa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Akçansa”)
Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret
Merkezi A.Ş. (“Carrefoursa”)
Diasa Dia Sabancı Süpermarketleri
Ticaret A.Ş. (“Diasa”)
Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. (“Enerjisa”)
Enerjisa Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (“ETS”)
Enerjisa Elektrik Dağıtım A.Ş. (“EED”)
Olmuksa International Paper Sabancı Ambalaj
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Olmuksa”)
Dönkasan Dönüşen Kağıt Hammaddeleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Dönkasan”)
Kağıt
Diğer
International Paper
International Paper ve
Diğer
Kartonsan
Tüm Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Türkiye’de tescil edilmişlerdir.
Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 15 Mayıs
2009 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına CEO Ahmet C. Dördüncü ve Bütçe
Muhasebe ve Konsolidasyon Daire Başkanı Nedim Bozfakıoğlu tarafından imzalanmıştır. Holding’in
hissedarları konsolide finansal tablolar üzerinde finansal tablolar yayımlandıktan sonra değişiklik
yapma hakkına sahip olup Holding’in olağan genel kurul toplantısında konsolide finansal tablolar
hissedarlar tarafından onaya tabidir.
8
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ,
1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak
üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal
tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Grup, bu çerçevede 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde özet
konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK
Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet
konsolide finansal tablolar SPK ‘nın Seri:XI No:29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren
duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun
olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından
17 Nisan 2008, 9 Ocak 2009 ve 28 Nisan 2009 tarihli duyurular ile uygulanması tavsiye edilen
formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş
dönem konsolide finansal tablolarında gerekli değişiklikler yapılmıştır.
9
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Sabancı Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları ve Müşterek Yönetime Tabi
Ortaklıkları, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına,
T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve yine BDDK tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere ve Sigorta Murakabe Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden
hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın kanuni finansal tabloları
faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal
Raporlama Standartları’na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2 Konsolidasyon Esasları
a)
Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b) ile (f) paragraflarında yer alan hususlar kapsamında, ana
ortaklık olan Holding ile Bağlı Ortaklıklarının, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklarının ve
İştiraklerinin (topluca “Grup” olarak adlandırılacaktır) finansal tablolarını içermektedir.
Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların
tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.1’de belirtilen
SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. İştiraklerin, Müşterek
Yönetime Tabi Ortaklıkların ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden
çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya
hariç bırakılmışlardır.
b)
Bağlı Ortaklıklar, Holding’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler
ve/veya Sabancı ailesi ve kontrol ettiği diğer şirketler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy
kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının
%50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları
üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Holding’in menfaatleri
doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık
oranları gösterilmiştir:
Holding ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay
Bağlı ortaklıklar
%
Advansa
AEO
Akbank
Aksigorta
Bimsa
Çimsa
Exsa
Exsa UK
Kordsa Global
Sapeksa
Teknosa
Temsa Global
Toyotasa Pazarlama
Tursa
Yünsa
100,00
70,29
40,85
61,98
95,11
53,00
45,70
100,00
91,11
52,84
69,17
48,71
65,00
99,52
59,37
10
Sabancı ailesi
tarafından
sahip olunan pay
%
Sahip olunan
toplam pay
%
Etkin
ortaklık payı
%
16,32
1,42
54,30
0,00
0,00
44,87
30,83
51,28
0,00
0,00
11,50
100,00
70,29
57,17
61,98
95,11
54,42
100,00
100,00
91,11
97,71
100,00
99,99
65,00
99,52
70,87
99,93
70,29
36,80
61,98
89,96
53,00
30,25
99,09
91,11
37,00
69,17
48,71
64,99
98,46
58,80
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve
ortaklık oranları gösterilmiştir:
Holding ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay
Bağlı ortaklıklar
%
Advansa
AEO
Akbank
Aksigorta
Bimsa
Çimsa
Exsa
Exsa UK
Kordsa Global
Sapeksa
Sabancı Telekom (*)
Teknosa
Temsa Global
Toyotasa Pazarlama
Tursa
Yünsa
(*)
100,00
70,29
40,85
61,98
95,11
53,00
45,70
100,00
91,11
52,84
100,00
69,17
48,70
65,00
99,52
59,37
Sabancı ailesi
tarafından
sahip olunan pay
%
Sahip olunan
toplam pay
%
Etkin
ortaklık payı
%
16,32
1,42
54,30
0,00
0,00
44,87
0,00
30,83
51,29
0,00
0,00
11,50
100,00
70,29
57,17
61,98
95,11
54,42
100,00
100,00
91,11
97,71
100,00
100,00
99,99
65,00
99,52
70,87
99,93
70,29
36,80
61,98
89,86
53,00
30,25
99,09
91,11
37,00
100,00
69,17
47,66
64,99
98,46
58,80
Grup’un, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle %100,00’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı Sabancı Telekom
2009 yılı içerisinde tasfiye edilmiştir. Tasfiye işlemleri 30 Mart 2009 tarihinde tamamlanmış olup, bu
tarihten sonra konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak
konsolide edilmiş olup Holding ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili
özkaynaktan mahsup edilmektedir. Holding ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler
konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Holding’in ve Bağlı Ortaklıklarının,
Bağlı Ortaklıklarda sahip olduğu hisselerin finansman maliyeti ile bu hisselere ait temettüler,
sırasıyla, özkaynaktan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır.
31 Mart 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren üç aylık ara hesap
dönemine ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, toplam konsolide finansal
tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları konsolide
edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar
olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 5.b).
c)
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Holding ve Bağlı Ortaklıklarının bir veya daha fazla
sayıdaki taraf ile birlikte ortak kontrolüne tabi ve sözleşme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği
şirketlerdir. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak,
diğer bir ifade ile Grup’un Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıktaki varlık, yükümlülük, gelir ve
giderlerindeki payının dahil edilmesiyle konsolide edilmiştir.
11
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2009 tarihli Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklarda sahip olunan
paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
Müşterek Yönetime
Tabi Ortaklıklar
Holding ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay
%
Etkin
ortaklık payı
%
39,72
49,83
43,63
38,78
40,00
33,13
50,00
50,00
50,00
43,73
39,72
49,83
43,63
38,78
40,00
33,12
50,00
50,00
50,00
43,73
Akçansa
Avivasa
Brisa
Carrefoursa
Diasa
Dönkasan
Enerjisa
ETS
EED
Olmuksa
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2008 tarihli Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklarda sahip olunan
paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
Müşterek Yönetime
Tabi Ortaklıklar
Holding ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay
%
Etkin
ortaklık payı
%
39,72
49,83
43,63
38,78
40,00
33,13
50,00
50,00
50,00
43,73
39,72
49,83
43,63
38,78
40,00
33,12
50,00
50,00
50,00
43,73
Akçansa
Avivasa
Brisa
Carrefoursa
Diasa
Dönkasan
Enerjisa
ETS
EED
Olmuksa
Müşterek Yönetim Tabi Ortaklıkların sermayelerinde Sabancı ailesi tarafından sahip olunan pay
bulunmamaktadır.
12
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
d)
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup’un genel
olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde
kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile
İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un İştirakteki payı ölçüsünde
düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne
uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir
yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın
kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un önemli etkisinin sona ermesi durumunda Özkaynak
yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o
tarihten sonra makul değerinin güvenilir olarak ölçülebildiğinde makul değerinden aksi takdirde
maliyet bedeli üzerinden gösterilir (Dipnot 2.1.2 e).
31 Mart 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait
faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, toplam konsolide finansal tablolara göre parasal
önemlilik arz etmeyen İştirakler Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmemiştir. Bu
iştirakler, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmışlardır (Dipnot 5.b).
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2009 tarihi itibariyle İştirakler’de sahip olunan paylar ve ortaklık
oranları gösterilmiştir:
Holding
tarafından sahip olunan
etkin ortaklık payı
%
İştirakler
Philsa Philip Morris Sabancı Sigara
ve Tütün San. ve Tic. A.Ş. (“Philsa”)
Philip Morris Sabancı Pazarlama
Satış A.Ş. (“Philip Morrissa”)
25,00
24,75
İştiraklerin sermayelerinde Sabancı ailesi tarafından sahip olunan pay bulunmamaktadır.
e)
Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan veya %20’nin üzerinde olmakla
birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından
önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri
güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, değer kaybı ile ilgili
karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen
satılmaya hazır finansal varlıklar makul değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler (Dipnot 5.b).
13
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
f)
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmakta
olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar.
Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip
hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda sırasıyla ana ortaklık dışı pay ve ana
ortaklık dışı kar/zarar olarak gösterilmektedir.Sabancı ailesi, Sabancı ailesi tarafından kurulmuş
olan Sabancı Vakfı ve Akbank çalışanları için kurulmuş olan Akbank Tekaüt Sandığı konsolide
finansal tablolarda muhasebeleştirilmiş olan bazı Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklerin
sermayelerinde paya sahiptirler. Bu pay, konsolide finansal tablolarda ana ortaklık dışı pay
olarak dikkate alınmış ve konsolide finansal tablolarda Holding’in hissedarlarına isabet eden net
varlıklar ve dönem karına dahil edilmemiştir.
2.1.3 Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
2.1.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle
konsolide bilançosunu 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile;
31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosunu 31 Mart
2008 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu ile, 1 Ocak - 31 Mart
2009 ara hesap dönemine ait nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart
2008 ara hesap dönemine ait ilgili dönem konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak
düzenlemiştir.
2.2
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 1 Ocak31 Mart 2009 ara hesap döneminde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak
şekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak-31 Mart 2009 ara hesap döneminde muhasebe
tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
14
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2009 tarihi itibariyle özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde
sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla,
bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
SPK'nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde
özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat
tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında
sunmaları zorunludur (Dipnot 16).
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
(a)
Mevcut standartlarda 2009 yılından itibaren geçerli olan yorumlar ve 2009 yılından itibaren
geçerli olan yeni standartlar
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası
Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2009 tarihinden
itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili
olanları uygulamıştır.
-
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”- Değişiklik, özkaynaklarda kontrol gücü
olmayan paylardan kaynaklanan gelir gider değişikliklerinin özkaynak değişim tablosunda
gösterilmesini engellemekte, kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değişikliklerin ana
ortaklık paylarından kaynaklanan değişikliklerden ayrı gösterilmesini öngörmektedir. Tüm kontrol
gücü olmayan paylardan kaynaklanan değişikliklerin ayrı bir performans tablosunda (kapsamlı
gelir tablosu) gösterilmesi öngörülmektedir. Ancak, şirketler tek bir tablo (kapsamlı gelir tablosu)
ya da iki tablo (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) sunmak konusunda serbest bırakılmışlardır.
Geçmiş dönem bilgilerinin değiştirilmesi ya da yeniden sınıflandırılması durumunda yeniden
düzenlenmiş geçmiş dönem bilançosunun karşılaştırmalı dönem sonu bilançosu ile birlikte
verilmesi gerekmektedir. Grup 2. alternatif olan iki tablolu sunumu seçmiştir ve diğer kapsamlı
gelir bileşenlerini göstermek için kapsamlı gelir tablosunu kullanmıştır.
-
UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”- UFRS 8, UMS 14 “Bölümlere Göre Raporlama” standardının
yerini almaktadır. Yeni standart, bölümlere ilişkin bilgilerin iç raporlamada kullanılan bilgilerle
aynı bazda olmasını sağlamak üzere bir “Yönetimsel Yaklaşım” gerektirmektedir. Grup, UFRS 8
(Değişiklik)’i 1 Ocak 2009’dan itibaren uygulamaya başlamıştır ancak Grup’un konsolide finansal
tablolarına etkisi olmamıştır.
-
UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, ve UMS 1 (Değişiklik), “Finansal tabloların
sunumu” - “Satış opsiyonlu finansal araçlar ve tasfiye sürecinde ortaya çıkan yükümlülükler”.
Revize edilen standartlar, satış opsiyonlu finansal araçların ya da işletmeye tasfiye durumunda
belirli bir oranda net varlıkları ile ilgili yükümlülükler getiren finansal araçların, belirli özellikleri
ve spesifik koşulları sağlaması durumunda, özkaynaklar altında sınıflandırılmasını öngörmektedir.
Grup, UMS 32 (Değişiklik) ve UMS 1 (Değişiklik)’i 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulamaya
başlamıştır.
15
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
-
UFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”- UFRYK 13’e göre malların ya da hizmetlerin
müşteri sadakat programları çerçevesinde (örneğin, alışveriş puanı ya da bedelsiz ürün hakkı)
satıldığı durumlar çoklu bir düzenleme olarak kabul edilir ve satış işleminden alınacak olan bedel
düzenlemenin unsurlarına gerçeğe uygun değerleri kullanılarak kaydedilir. Grup, UFRYK 13’ü 1
Ocak 2009’dan itibaren uygulamaya başlamıştır ancak Grup’un konsolide finansal tablolarına
etkisi olmamıştır.
-
UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” (1 Ocak 2009 tarihinden
itibaren geçerlidir). Değişiklik UMSK’ nin Mayıs 2008’de yayınlanan yıllık geliştirme projesi
kapsamında yapılmıştır.
Değişiklik, türev araçların riskten korunma muhasebesi kapsamına girmesi veya bu kapsamdan
çıkması sonucu gerçeğe uygun değer değişimi gelir tablosu ile ilişkilendirilen finansal varlıklar
kategorisine dahil edilmesinin ya da bu kategori dışında tutulmasının mümkün olduğunu
öngörmektedir.
Gerçeğe uygun değer değişimi gelir tablosu ile ilişkilendirilen finansal varlıkların alım satım
amaçlı finansal araçlar ile ilişkilendirilen tanımı değiştirilmiştir. Buna göre, son dönemde gerçek
kısa dönemli kar sağladığına dair kanıt bulunan bir finansal portföyün parçası olan finansal varlık
ya da yükümlülükler ilk muhasebeleştirilme sırasında bu portföyün parçası olarak
değerlendirileceklerdir.
Finansal riskten korunma ilişkisinin tanımlanması ve dökümante edilmesine ilişkin mevcut
standart finansal riskten korunma enstrümanının raporlayan birimin dışında bir birimi içermesi
gerektiğini belirtmekte ve bir bölümü (segment) raporlayan birim olarak göstermektedir. Diğer bir
deyişle, finansal riskten korunma işlemlerinin bölüm düzeyinde yapılabilmesi için ilgili bölümün
riskten korunma muhasebesi şartlarını sağlaması gerekmektedir. Değişiklik bu gerekliliği ortadan
kaldırmakta ve bölümlere göre raporlamanın “işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili
merciine (“chief operating decision maker”) yapılan raporlamayla aynı bazda olması gerektiğini
vurgulayan UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” ile UMS 39’u tutarlı hale getirmektedir. Mevcut
durumda, finansal riskten korunma işlemlerinin bölümlere göre raporlamaya doğru yansıtılması
amaçlı, her bir bağlı ortaklık Grup ile yaptığı finansal riskten korunma işlemlerini gerçeğe uygun
değer ya da nakit akış olarak tanımlamakta ve dökümante (etkin korelasyon testini de
içermektedir) etmektedir. Bu bilgiler işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii
tarafından takip edilen finansal bilgilerle tutarlıdır. Değişikliklerin geçerlilik kazanmasından
sonra, finansal riskten korunma işlemleri ilgili oldukları bölümlerde raporlanmaya devam
edecektir, ancak Grup riskten korunma işlemleri ile ilgili ilişkileri formal bir şekilde dökümante ve
test etmeyecektir.
Değişiklik, bir borçlanma işleminin taşınan değerinin, riskten korunma muhasebesinin sona
erdirilmesi üzerine, tekrar ölçülmesi durumunda yeniden düzenlemiş bir etkin faiz oranı (makul
değer riskinden korunma işleminin bittiği tarih itibariyle hesaplanmalıdır) kullanılmasını
öngörmektedir.
Grup, UMS 39 (Değişiklik)’i 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır ancak
Grup’un gelir tablosuna bir etkisinin olması beklenmemektedir.
16
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
(b)
Grup tarafından geçerlilik tarihinden önce uygulanmış standartlar
UMS 23 (Değişiklik), “Borçlanma maliyetleri” geçerlilik tarihinden önce uygulanmıştır. Değişiklik,
özellikli bir varlığın (Amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi
gerektiren varlığı ifade eder) iktisabı, yapımı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma
maliyetlerinin söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilmesini öngörmektedir. Bu
borçlanma maliyetlerinin oluştuğu dönemde gelir tablosuna gider olarak muhasebeleştirilmesi yöntemi
kaldırılmaktadır.
(c)
Mevcut standartlarda 2009 yılından itibaren geçerli olan ancak Grup’un faaliyetleriyle ilgili
olmayan yorumlar
•
•
•
•
(d)
UFRS 2 (Değişiklik), “ Hisse Bazlı Ödemeler”
UFRS 1 (Değişiklik), “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez
Uygulanması”
UFRYK 15, “ Gayrimenkul İnşaatı İle İlgili Anlaşmalar”
UFRYK 16, “ Yurtdışındaki İşletme İle İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”
1 Temmuz 2009 tarihinde ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olan ve
Grup tarafından geçerlilik tarihinden önce uygulanmamış mevcut standartlarla ilgili
değişiklikler ve yorumlar
•
•
•
UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”,
UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”
UMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar”
UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar”
Satın Alma Yönteminin Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değişiklik
UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”
UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip 1 Temmuz 2009
tarihinden itibaren uygulayacaktır.
2.5
Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları
Ara dönem konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre
hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço
tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve
gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar
Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili
sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 31 Mart 2009 tarihi
itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31
Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve
varsayımları ile tutarlıdır.
17
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
1 Ocak - 31 Mart 2009 hesap dönemi içinde gerçekleşen işletme birleşmeleri aşağıdaki gibidir:
Grup’un Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’ndan Enerjisa Elektrik Dağıtım A.Ş., T.C. Başbakanlık
Özelleştirme İdaresi’nin açtığı ihaleyi kazanarak 28 Ocak 2009 tarihinde imzalanan Hisse Devir
Sözleşmesi sonucunda Başkent Elektrik Dağıtım A.Ş. hisselerinin tamamını 1.225 milyon ABD Doları
karşılığında satın almıştır. Satın alınan tanımlanabilir varlıkların ve devralınan yükümlülüklerin satın
alım tarihi itibariyle kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar
Ertelenmiş vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
Ticari borçlar
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer borçlar ve kısa/uzun vadeli yükümlülükler
114.351
344.792
13.500
114.664
51.296
218.390
(282.334)
(48.832)
(213.353)
Net varlıklar makul değeri
Eksi: satın alma bedeli
312.474
1.976.169
Şerefiye
1.663.695
Müşterek yönetime tabi ortaklık tarafından gerçekleştirilen
satın alma işleminin konsolide finansal tablolara şerefiye etkisi
831.848
Grup’un, 1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemi içerisinde gerçekleştirmiş olduğu yukarıda
detayları verilen işlemi UFRS 3 kapsamında geçici olarak (provizyonel ilk muhasebe)
muhasebeleştirilmiştir. Satın alım muhasebesinin ilgili tarih itibariyle kayıtlı değerler üzerinden
yapılması sebebiyle yukarıda not edilen Şerefiye tutarı UFRS 3 kapsamında makul değerinin tespit
edilmesi gereken diğer maddi olmayan varlıkların da değerini içermektedir. Grup bu satın alma ile
ilgili kesin hesaplamalarını ve Şerefiye bakiyesi ile diğer maddi olmayan varlıkların ayrımını satın
alım tarihini takip eden oniki aylık süre içerisinde tamamlayacaktır.
18
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a)
b)
Grup dışından sağlanan gelirler:
1 Ocak31 Mart 2009
1 Ocak31 Mart 2008
Finans
Lastik, takviye ve otomotiv
Perakendecilik
Enerji
Çimento
Diğer
3.295.744
652.283
505.534
243.851
170.278
166.380
2.870.286
779.892
498.377
54.352
161.336
271.858
Toplam
5.034.070
4.636.101
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
2.602.107
1.309.689
790.620
2.024.058
92.604.046
91.144.486
1.459.560
1.244.644
2.657.358
1.336.703
793.369
720.391
93.833.365
92.491.103
1.342.262
1.195.545
100.575.164
100.536.731
56.507
56.487
163.458
943.613
294.564
819.435
(927.977)
(885.793)
Bölüm varlıkları:
Lastik, takviye ve otomotiv
Çimento
Perakende
Enerji
Finans
Bankacılık
Sigortacılık
Diğer
Bölüm varlıkları (*)
Satılmak üzere elde tutulan duran varlıklar
İştirakler
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar
Eksi: bölümler arası düzeltmeler
ve sınıflandırmalar
Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar
(*)
100.810.765
Bölüm varlıkları genel olarak faaliyet ile ilgili varlıklardan oluşmaktadır.
19
100.821.424
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
c)
Bölüm yükümlülükleri:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Lastik, takviye ve otomotiv
Çimento
Perakende
Enerji
Finans
Bankacılık
Sigortacılık
Diğer
474.385
167.372
376.872
806.417
80.624.626
79.623.994
1.000.632
215.659
659.167
141.576
403.493
68.003
82.049.742
81.180.925
868.817
214.545
Bölüm yükümlülükleri (*)
82.665.331
83.536.526
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler
Eksi: bölümler arası düzeltmeler
ve sınıflandırmalar
1.875.607
1.449.182
(1.316.634)
(1.503.061)
Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler
83.224.304
83.482.647
(*)
Bölüm yükümlülükleri genel olarak faaliyetle ilgili yükümlülükleri içermekte, vergi, finansal
borçlar ve tahsis edilemeyen borçlar gibi yükümlülükleri içermemektedir.
20
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait bölüm analizi
Grup dışından sağlanan gelirler
Bölümlerarası gelirler
Toplam Gelirler
Satılan malın maliyeti (*)
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama
ve dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme gideri
Bölümlerarası düzenleme
Faaliyet sonucu
Lastik,
Takviye ve
Otomotiv
Çimento
Perakende
Enerji
Bankacılık
Sigortacılık
Toplam
finans
Diğer
Bölümlerarası
düzeltme
Toplam
652.283
170.278
505.534
243.851
3.026.410
269.334
3.295.744
166.380
-
5.034.070
671
8
905
18.956
12.065
1.132
13.197
3.066
(36.803)
-
652.954
170.286
506.439
262.807
3.038.475
270.466
3.308.941
169.446
(36.803)
5.034.070
(588.935)
(24.139)
(137.463)
(10.703)
(397.598)
(60.422)
(222.279)
(13.283)
(1.863.951)
(531.466)
(333.662)
(28.481)
75.128
9.939
(3.624.015)
(674.336)
(44.004)
(3.039)
(2.140)
(380)
(51.065)
-
(15.043)
-
325
-
(129.955)
(4.854)
(129)
(25)
(7.292)
Finans
19.575
(2.646)
-
-
(2.197.613) (155.255)
(559.947) (15.781)
-
-
41.802
(1.050)
40.752
12.202
684.860
(92.727)
592.133
(18.028)
(1.435)
651
(20.402)
(40.752)
7.837
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen
diğer faaliyet giderleri
Diğer faaliyet geliri/(gideri)- net
Faaliyet karı
(*)
497
601.407
(14.438)
1.228
(1.907)
(1.241)
(13.903)
60.567
75.989
136.556
(14.632)
-
106.101
(6.064)
17.668
(3.887)
(1.701)
745.427
(16.738)
728.689
(35.034)
7.837
693.070
Bankacılık bölümünde; satılan malın maliyeti tutarı, faiz gideri, komisyon giderleri, kredi karşılıkları ve net döviz alım satım karını içermektedir. Sigorta bölümünde, yazılan primlerin reasürör payları satılan
malın maliyeti içinde gösterilmiştir.
21
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak - 31 Mart 2008 ara hesap dönemine ait bölüm analizi
Grup dışından sağlanan gelirler
Bölümlerarası gelirler
Toplam Gelirler
Satılan malın maliyeti (*)
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama
ve dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme gideri
Bölümlerarası düzenleme
Faaliyet sonucu
Lastik,
Takviye ve
Otomotiv
Çimento
Perakende
Enerji
Bankacılık
Sigortacılık
Toplam
finans
Diğer
Bölümlerarası
düzeltme
Toplam
779.892
161.336
498.377
54.352
2.600.845
269.441
2.870.286
271.858
-
4.636.101
1.687
42
643
23.060
15.470
814
16.284
5.595
(47.311)
-
781.579
161.378
499.020
77.412
2.616.315
270.255
2.886.570
277.453
(47.311)
4.636.101
(632.826)
(21.851)
(109.289)
(14.625)
(395.172)
(54.232)
(64.251)
(3.709)
(1.657.727)
(513.849)
(266.641)
(29.823)
(1.924.368)
(543.672)
(240.112)
(18.090)
16.058
6.770
(3.349.960)
(649.409)
(51.976)
(8.284)
(3.127)
-
(54.922)
-
(109)
-
(22.749)
(1.806)
1.268
21
(131.615)
(10.069)
(141)
(25)
(658)
30.812
(1.074)
(5.962)
7.618
66.501
Finans
34.312
-
-
(5.306)
9.343
(30.420)
414.319
(642)
(26.851)
(31.062)
387.468
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen
diğer faaliyet giderleri
(13.261)
Diğer faaliyet geliri/(gideri)- net
(3.731)
Faaliyet karı
62.770
(*)
493.974
622
120.493
34.934
115.187
(137)
9.206
197.295
(26.746)
170.549
1.374
611.614
(53.597)
558.017
(4.588)
-
289.170
7.618
769.883
Bankacılık bölümünde; satılan malın maliyeti tutarı, faiz gideri, komisyon giderleri, kredi karşılıkları ve net döviz alım satım karını içermektedir. Sigorta bölümünde, yazılan primlerin reasürör payları satılan
malın maliyeti içinde gösterilmiştir.
22
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
e)
Faaliyet sonuçları:
i)
Bankacılık:
1 Ocak31 Mart 2009
1 Ocak31 Mart 2008
Finansal borçlardan alınan faizler
Menkul kıymet ve finansal
varlıklardan alınan faizler
Komisyon geliri
Diğer bankalardaki mevduatlardan
faiz geliri
Menkul kıymet alım-satım kazancı
Diğer faiz geliri
1.531.064
1.412.549
1.011.266
342.305
803.675
299.270
Toplam faaliyet geliri
3.026.410
55.919
47.573
38.283
Eksi: komisyon geliri ve menkul
kıymet alım-satım kazancı
(389.878)
Toplam faiz geliri
Faiz gideri
Faiz geliri-net
74.692
(22.355)
33.014
2.600.845
(276.915)
2.636.532
2.323.930
(1.466.453)
(1.378.105)
1.170.079
945.825
Faaliyet giderleri
Faiz gideri
Döviz alım-satım karı-net
Esas faaliyet giderleri
Komisyon gideri
Finansal borç karşılıkları
(1.466.453)
23.931
(531.466)
(40.810)
(326.752)
(1.378.105)
63.123
(513.849)
(55.760)
(301.935)
Toplam faaliyet gideri
(2.341.550)
(2.186.526)
1.466.453
1.378.105
İlave: komisyon geliri ve menkul
kıymet alım-satım kazancı
Diğer faaliyet geliri
389.878
60.567
276.915
197.295
Bölüm faaliyet karı
745.427
611.614
İlave: faiz gideri
23
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
ii)
Sigortacılık:
1 Ocak31 Mart 2009
Alınan primler
Reasürörlere verilen primler
Cari rizikolar karşılığındaki
değişim-net
1 Ocak31 Mart 2008
269.334
(100.330)
269.441
(108.957)
(57.704)
(52.771)
111.300
107.713
Ödenen tazminatlar
Ödenen tazminatlar reasürans payı
Muallak hasar karşılığındaki değişim
(194.856)
54.675
(8.766)
(150.401)
52.968
(13.508)
Gerçekleşmiş hasarlar-net
(148.947)
(110.941)
Hayat matematik karşılığındaki
değişim-net
Ödenen komisyon-net
(8.977)
(17.622)
10.606
(4.406)
Teknik kar
(64.246)
2.972
Genel yönetim giderleri
Diğer faaliyet geliri/(gideri)
(28.481)
75.989
(29.823)
(26.746)
Bölüm faaliyet zararı
(16.738)
(53.597)
Prim gelirleri-net
iii)
Finans dışı endüstriyel bölümler:
1 Ocak31 Mart 2009
Net satışlar
Satışların maliyeti
1.738.326
(1.479.855)
Brüt esas faaliyet karı
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet geliri/(gideri)
Bölüm faaliyet (zararı)/karı
24
1 Ocak31 Mart 2008
1.765.815
(1.411.890)
258.471
353.925
(263.636)
(30.454)
(260.682)
118.623
(35.619)
211.866
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f)
Müşterek yönetime tabi ortaklıklardaki pay:
Dipnot 2’de belirtildiği gibi konsolide finansal tablolarda oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak konsolide edilmiş olan Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklara ait toplam dönen
varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli yükümlülükler, uzun vadeli yükümlülükler, gelir ve giderler
aşağıdaki gibidir:
Bilanço
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
1.070.064
1.953.492
1.218.799
1.799.774
Toplam varlıklar
3.023.556
3.018.573
611.508
745.333
589.997
727.453
Toplam yükümlülükler
1.356.841
1.317.450
Ana ortaklık dışı paylar
Özkaynak
4.524
1.662.191
4.645
1.696.478
Toplam yükümlülükler,
ana ortaklık dışı paylar ve özkaynak
3.023.556
3.018.573
1 Ocak31 Mart 2009
1 Ocak31 Mart 2008
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Gelir tablosu
Faaliyet sonucu
Finansman gideri
(7.349)
(45.726)
166.874
(33.571)
Vergi ve ana ortaklık dışı pay
öncesi kar
Vergi
(53.075)
5.756
133.303
(16.473)
Ana ortaklık dışı pay
öncesi kar
Ana ortaklık dışı pay
(47.319)
20
116.830
3
Sürdürülen faaliyetler
net dönem karı
(47.299)
116.833
25
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
g)
Amortisman ve itfa payları, değer düşüklükleri ve yatırım harcamaları:
1 Ocak - 31 Mart 2009
Finans
Bankacılık
Sigorta
Lastik
Takviye ve
Otomotiv
Çimento
Enerji
Perakende
Diğer
Durdurulan
faaliyetler
Toplam
Amortisman ve itfa payları
Maddi duran varlıklar
değer düşüklüğü
31.304
1.568
24.625
15.563
5.964
9.587
13.463
-
102.074
-
-
-
-
-
407
-
-
407
Yatırım harcamaları
29.320
811
36.218
7.758
107.297
13.657
6.266
-
201.327
Finans
Bankacılık
Sigorta
Lastik
Takviye ve
Otomotiv
Çimento
Enerji
Perakende
Diğer
Durdurulan
faaliyetler
Toplam
1 Ocak - 31 Mart 2008
Amortisman ve itfa payları
Maddi olmayan duran varlıklar
değer düşüklüğü
21.150
1.531
18.758
18.840
6.164
8.843
15.873
7.484
98.643
-
-
-
-
-
-
1.499
-
1.499
Yatırım harcamaları
19.248
1.591
25.589
12.050
7.174
10.303
27.734
3.210
106.899
26
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
a)
Menkul kıymetler:
Makul değer değişimleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
Devlet tahvilleri
Eurobondlar
Hazine bonoları
Hisse senetleri
Yabancı para cinsinden devlet tahvilleri
Yatırım fonları
Diğer
Toplam
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
62.362
33.432
25.730
4.981
4.736
452
103.217
30.743
5.426
9.685
11.406
15.000
71
131.693
175.548
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle sözleşmede yer alan vade tarihlerine kalan sürelerine
göre vade analizi aşağıda sunulmuştur.
31 Mart 2009
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Vadesiz
Toplam
31 Aralık 2008
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
14.805
73.405
15.974
5.433
15.579
6.497
-
30.384
79.902
15.974
5.433
21.991
110.640
18.161
9.756
15.000
21.991
110.640
18.161
24.756
109.617
22.076
131.693
160.548
15.000
175.548
Sözleşme ile belirlenen yeniden fiyatlandırma tarihine kalan süre:
31 Mart 2009
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Vadesiz
Toplam
31 Aralık 2008
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
753
25.595
61.862
15.974
5.433
15.579
6.497
-
753
41.174
68.359
15.974
5.433
11.325
23.251
98.134
18.082
9.756
15.000
11.325
23.251
98.134
18.082
24.756
109.617
22.076
131.693
160.548
15.000
175.548
27
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
7.371.636
153.520
1.940.929
207.715
35.891
430.844
4.966.879
153.721
1.671.269
437.542
35.392
415.823
10.140.535
7.680.626
Hisse senetleri
- Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören
- Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen
9.846
52.754
8.399
51.608
Ara toplam
62.600
60.007
10.203.135
7.740.633
Borçlanma senetleri
- Devlet tahvilleri
- Yabancı para cinsinden devlet tahvilleri
- Eurobondlar
- Hazine bonoları
- Yatırım fonları
- Diğer yabancı para cinsinden bonolar
Ara toplam
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle vade analizi aşağıda sunulmuştur. Buna göre
satılmaya hazır finansal varlıklar için sözleşme ile belirlenen yeniden fiyatlama tarihine kalan süre:
31 Mart 2009
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
31 Aralık 2008
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Vadesiz
368.970
5.198.127
2.981.120
1.119.495
52.356
239.649
167.068
30.215
46.135
368.970
5.437.776
3.148.188
1.149.710
98.491
2.576.875
1.870.097
1.709.334
1.098.003
50.452
243.937
59.679
87.310
44.946
2.576.875
2.114.034
1.769.013
1.185.313
95.398
Toplam
9.720.068
483.067 10.203.135
7.304.761
435.872
7.740.633
Satılmaya hazır finansal varlıklar için sözleşmede yer alan vade tarihlerine kalan süre:
31 Mart 2009
Diğer
Bankacılık
şirketler
Toplam
31 Aralık 2008
Diğer
Bankacılık şirketler
Toplam
3 ile 12 ay arası
3.384.410
239.649
3.624.059
1.683.685
243.937
1.927.622
Cari
3.384.410
239.649
3.624.059
1.683.685
243.937
1.927.622
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Vadesiz
5.163.807
1.119.495
52.356
167.068
30.215
46.135
5.330.875
1.149.710
98.491
3.603.123
1.967.501
50.452
59.678
87.310
44.947
3.662.801
2.054.811
95.399
Cari olmayan
6.335.658
243.418
6.579.076
5.621.076
191.935
5.813.011
Toplam
9.720.068
483.067 10.203.135
7.304.761
435.872
7.740.633
28
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
31 Mart 2009 tarihi itibariyle satılmaya hazır hisse senetlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören
Pay (%)
Kayıtlı değer
Faaliyet kolu
65
9.732
114
Yatırım yönetimi
Ak Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*)
Diğeri
Toplam
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen
9.846
Pay (%)
Kayıtlı değer
Faaliyet kolu
24,99
5,53
30.505
9.002
13.247
Gayrimenkul
Nakliye
Merter BV
Liman İşletmeleri Nakliyat ve Tic. A.Ş.
Diğeri
Toplam
(*)
52.754
Grup’un Ak Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de %65 ortaklık payı vardır (2008: %65). Grup’un net karı, finansal
pozisyonu ve buna bağlı ortaya çıkan sonuçları üzerindeki önem taşımayan etkisi nedeniyle bu şirket
konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuş ve 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazırlanan
konsolide finansal tablolarda kayıtlı değeri ile gösterilmiştir.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle satılmaya hazır hisse senetlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören
Pay (%)
Kayıtlı değer
Faaliyet kolu
65
8.327
72
Yatırım yönetimi
Ak Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Diğeri
Toplam
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen
8.399
Pay (%)
Kayıtlı değer
Faaliyet kolu
24,99
5,53
28.879
9.002
13.727
Nakliye
Portföy yönetimi
Liman İşletmeleri Nakliyat ve Tic. A.Ş.
Ak Portföy Yönetimi A.Ş.
Diğeri
Toplam
51.608
29
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
c)
Vadeye kadar elde tutulacak:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Devlet tahvilleri
Yabancı para cinsinden devlet tahvilleri
Eurobondlar
12.657.329
5.341.780
1.241.204
13.939.245
5.444.158
1.165.303
Toplam
19.240.313
20.548.706
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 itibariyle vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için sözleşmede
yer alan vade tarihlerine kalan süre aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
Diğer
Bankacılık şirketler
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Toplam
Toplam
31 Aralık 2008
Diğer
Bankacılık şirketler
Toplam
8.737.709
9.261.400
1.241.204
-
8.737.709
9.261.400
1.241.204
5.032.118
12.463.197
3.053.391
-
5.032.118
12.463.197
3.053.391
19.240.313
-
19.240.313
20.548.706
-
20.548.706
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 itibariyle vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için sözleşme ile
belirlenen yeniden fiyatlama tarihine kalan süre aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
Diğer
Bankacılık şirketler
Toplam
31 Aralık 2008
Diğer
Bankacılık şirketler
Toplam
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
1.634.878
14.151.105
2.213.126
1.241.204
-
1.634.878
14.151.105
2.213.126
1.241.204
5.425.632
6.590.550
7.367.220
1.165.304
-
5.425.632
6.590.550
7.367.220
1.165.304
Toplam
19.240.313
-
19.240.313
20.548.706
-
20.548.706
30
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıkların, 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Yabancı para
çevrim
1 Ocak 2009
farkları
İlaveler
Çıkışlar
Bağlı
ortaklık
tasfiyesi
Transferler
Değer
düşüklüğü
31 Mart
2009
Maliyet:
Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
383.021
1.879.917
3.260.857
138.876
1.552.649
1.918
12.069
27.373
206
2.630
1.170
1.142
9.422
1.425
16.997
(1.002)
(6.501)
(4.747)
(33.718)
(17.383)
(876)
1772
75
7506
2337
1137
(407)
387.881
1.892.201
3.281.274
138.097
1.538.412
Toplam
7.215.320
44.196
30.156
(45.968)
(18.259)
12.827
(407)
7.237.865
330.472
2.241
151.095
Toplam
7.545.792
46.437
181.251
(45.968)
(18.259)
-
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
86.462
620.339
1.885.893
99.328
1.122.058
535
2.763
2.078
156
104
1.600
9.017
37.585
3.073
41.752
(211)
(4.087)
(2.302)
(20.830)
(17.058)
(874)
-
-
88.597
631.908
1.904.411
100.255
1.142.210
Toplam
3.814.080
5.636
93.027
(27.430)
(17.932)
-
-
3.867.381
Net kayıtlı değer
3.731.712
Yapılmakta olan yatırımlar
-
-
(12.827)
(407)
470.981
7.708.846
3.841.465
31
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Maddi duran varlıkların, 31 Mart 2008 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
1 Ocak 2008
Yabancı para
çevrim
farkları
İlaveler
Transferler
363.087
1.914.019
3.721.610
131.331
1.399.048
3.461
11.461
21.146
785
6.770
1.492
2.904
12.150
462
29.518
330
2.527
58.903
173
105
(3.389)
(40.143)
(27.179)
(4.185)
(61.587)
364.981
1.890.768
3.786.630
128.566
1.373.854
7.529.095
43.623
46.526
62.038
(136.483)
7.544.799
187.742
4.913
42.733
(62.233)
(1.552)
171.603
Toplam
7.716.837
48.536
89.259
(195)
(138.035)
7.716.402
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
81.268
648.881
2.291.337
93.651
1.027.880
897
2.998
(16.888)
545
4.030
2.710
11.692
45.085
2.573
28.960
-
(1.881)
(33.418)
(25.554)
(2.766)
(57.437)
82.994
630.153
2.293.980
94.003
1.003.433
Toplam
4.143.017
(8.418)
91.020
-
(121.056)
4.104.563
Net kayıtlı değer
3.573.820
Maliyet:
Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Çıkışlar
31 Mart 2008
3.611.839
32
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 7 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Taahhütler - Bankacılık bölümü
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Verilen teminat mektupları
Akreditifler
Dövizli kabul kredileri
4.950.394
1.620.612
55.502
4.358.166
1.658.597
65.349
Toplam
6.626.508
6.082.112
Verilen teminat mektupları
Verilen diğer teminatlar
1.191.323
460.817
541.872
352.285
Toplam
1.652.140
894.157
Taahhütler - Diğer şirketler
Borçlanma senetleri ile ilgili geri alım ve geri satım taahhütleri:
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle borçlanma senetleri (devlet tahvilleri, hazine bonoları
ve eurobondlar) ile ilgili geri alım ve geri satım taahhütleri aşağıdaki gibidir:
Geri alım taahhütleri
Geri satım taahhütleri
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
984.295
8.899
8.716.962
-
Yabancı para ve faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile ilgili taahhütler:
Alım-satım amaçlı işlemlerin türleri:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Döviz alım
ABD Doları
Avro
TL
İngiliz Sterlini
JPY
137.469
126.383
31.593
1.244
347
102.696
135.029
106.035
1.641
-
Toplam
297.036
345.401
Döviz satım
ABD Doları
TL
Avro
İngiliz Sterlini
Diğer
128.722
93.120
70.040
1.617
499
92.853
169.421
69.497
2.574
Toplam
293.998
334.345
33
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 7 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Para swap alımları
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
TL
CHF
Diğer
2.982.438
361.691
319.316
58.393
46.749
134.465
2.292.266
296.070
733.837
62.388
32.964
78.378
Toplam
3.903.052
3.495.903
Para swap satışları
ABD Doları
Avro
TL
JPY
Diğer
3.412.315
306.433
130.927
6.530
6.956
3.149.641
229.975
115.633
7.326
203
Toplam
3.863.161
3.502.778
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Faiz haddi swap alımları
ABD Doları
Avro
1.910.476
1.038.116
484.742
1.046.140
Toplam
2.948.592
1.530.882
Faiz haddi swap satışları
ABD Doları
Avro
1.910.476
1.038.116
485.059
1.045.823
Toplam
2.948.592
1.530.882
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
270.166
269.810
170.389
170.360
1.382.774
1.382.862
520.613
520.894
Spot alımlar
Spot satışlar
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
34
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 7 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Future alım işlemleri
Future satım işlemleri
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
106.525
104.151
18.037
17.559
3.087.165
3.087.165
4.302.679
4.302.679
Riskten korunma amaçlı türev işlem türleri:
Faiz haddi swap alımları
Faiz haddi swap satışları
31 Mart 2009 tarihi itibariyle Bankacılık endüstriyel bölümüne ait bilanço dışı varlıkların vade analizi
aşağıdaki gibidir:
1 yıla kadar
1 yıldan fazla
Toplam
Verilen teminat mektupları
Akreditifler
Kabul kredileri
436.917
1.106.367
35.811
4.513.477
514.245
19.691
4.950.394
1.620.612
55.502
Toplam
1.579.095
5.047.413
6.626.508
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Bankacılık endüstriyel bölümüne ait bilanço dışı varlıkların vade analizi
aşağıdaki gibidir:
1 yıla kadar
1 yıldan fazla
Toplam
Verilen teminat mektupları
Akreditifler
Kabul kredileri
451.117
1.049.942
51.495
3.907.049
608.655
13.854
4.358.166
1.658.597
65.349
Toplam
1.552.554
4.529.558
6.082.112
35
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal
bedeldeki 180.000.000.000 (31 Aralık 2008: 180.000.000.000) hisseden oluşmaktadır.
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Holding’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi ve
sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Hissedarlar:
Sabancı ailesi
Halka açık
Sakıp Sabancı Holding A.Ş.
Sabancı Üniversitesi
H.Ö. Sabancı Vakfı
Sermaye
Pay (%) 31 Mart 2009
Pay (%)
31 Aralık 2008
61,40
21,50
14,81
1,62
<1
1.105.217
387.065
266.578
29.150
11.990
61,40
21,50
14,81
1,62
<1
1.105.217
387.065
266.578
29.150
11.990
100,00
1.800.000
100,00
1.800.000
Hisse senetleri ihraç primi
21.670
21.670
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir,
bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Ayrıca, Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası’ndan yararlanabilmek için söz konusu
kazançların %75’inin pasifte bir fon hesabında (özel yedekler) tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden
çekilmemesi gerekmektedir. Yukarıda bahsedilen kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Yasal yedekler
İştirak satış karları
218.898
38.919
218.898
38.919
Toplam
257.817
257.817
Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal
yedeğin, toplam yedek Holding’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5
oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar
dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak Holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir.
TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve
ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
36
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Temettü dağıtımı Sabancı Holding tarafından, Esas Sözleşmesi’nde belirtildiği üzere, vergilerin
düşülmesi ve yasal yedeklerin ayrılmasından sonra Türk Lirası olarak yapılmaktadır. Esas Sözleşme
gereğince, vergilerin düşülmesi, yasal yedeklerin ayrılması ve birinci temettüün düşülmesinden sonra
kalan dağıtılabilir karın %4’e kadarı Yönetim Kurulu üyelerine ve %3’ü kadarı Sabancı Vakfı’na
dağıtılabilir.
Hisseleri İMKB’de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartlarına aşağıdaki şekilde
tabidir:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Ocak 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar
dağıtım oranı %20 olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında
alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek
payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay
dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut
ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan
ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü
dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde
ayrılan anonim ortaklıklardan, yıllık faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü
dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiştir.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farklılıklar gibi):
-
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde
değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
37
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Yukarıdaki hususa göre Sabancı Holding’in Seri XI: No:29 sayılı Tebliğ’e göre kar dağıtımında baz
alınacak tablo aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Sermaye
Hisse senetleri ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Sermaye düzeltme farkları
Net dönem karı
Geçmiş yıllar karları
1.800.000
21.670
257.817
3.426.761
202.830
4.219.924
1.800.000
21.670
257.817
3.426.761
1.188.559
3.031.365
Kar dağıtımına esas olan toplam özkaynaklar
9.929.002
9.726.172
Yabancı para çevrim farkları
Değer artış fonları
(30.465)
(121.653)
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
9.776.884
(75.359)
(93.842)
9.556.971
DİPNOT 9 - DURDURULAN FAALİYETLER
Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Carrefoursa, 31 Mart 2009 tarihli bilançosunda
Bayrampaşa Hipermarket ve Alışveriş Merkezi’ni ve Maltepe Alışveriş Merkezi’ni satış amacıyla elde
tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Söz konusu satış amacıyla elde tutulan duran
varlıkların Grup’un 31 Mart 2009 tarihli konsolide bilançosunda taşınan değeri 72.068 TL (31 Aralık
2008: 72.048 TL)’dir. Grup, Bayrampaşa Hipermarket ve Alışveriş Merkezi’nin ve Maltepe Alışveriş
Merkezi’nin satışı sonucunda oluşacak zarar için finansal tablolarında 15.561 TL (31 Aralık 2008:
15.561 TL) karşılık ayırmıştır.
Holding, 50,12%’sine sahip olduğu bağlı ortaklıklarından Bossa hisselerinin tamamının satışı
konusunda Akkardan Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 5 Ağustos 2008 tarihinde bir anlaşma imzalamıştır.
Hisse senetlerinin devri 22 Ekim 2008 tarihinde tamamlanmıştır.
Bossa’nın 1 Ocak - 31 Mart 2008 dönemine ait özet gelir tablosu aşağıdaki gibidir.
Gelirler
Giderler
76.476
(52.328)
Vergi öncesi dönem karı
24.148
Vergi
(3.121)
Vergi sonrası dönem karı
21.027
38
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 9 - DURDURULAN FAALİYETLER (Devamı)
Holding, %49,99’una sahip olduğu Beksa Çelik Kord Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin hisse senetlerinin
tamamının Bekaert Iberica Holding S.L. firmasına satışına ilişkin olarak 23 Mayıs 2008 tarihinde hisse
satış sözleşmesi imzalanmıştır. Hisse senetlerinin devri 24 Temmuz 2008 tarihinde tamamlanmıştır.
Beksa’nın 1 Ocak - 31 Mart 2008 dönemine ait özet gelir tablosu aşağıdaki gibidir.
Gelirler
Giderler
17.893
(16.744)
Vergi öncesi dönem karı
1.149
Vergi
(1.515)
Vergi sonrası dönem karı
(366)
Holding, %99.65’ine sahip olduğu Gıdasa hisselerinin tamamının satışı konusunda MGS Marmara
Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 14 Ağustos 2007 tarihinde bir anlaşma imzalamıştır. Anlaşmaya
istinaden ilgili mercilerden izin alınmasını takiben satış 3 Mart 2008 tarihinde sonuçlanmıştır. Satış
işlemi sonucu oluşan 8.844 TL tutarındaki zarar cari dönem konsolide gelir tablosunda
muhasebeleştirilmiştir.
Gıdasa’nın 1 Ocak - 3 Mart 2008 dönemine ait konsolide finansal tablolarda yer alan özet gelir tablosu
aşağıdaki gibidir.
Gelirler
Giderler
76.486
(62.399)
Vergi öncesi dönem karı
14.087
Vergi
(1.718)
Vergi sonrası dönem karı
12.369
Holding, %51,23’üne sahip olduğu Pilsa Plastik Sanayi A.Ş.’nin hisse senetlerinin tamamının
Hollanda’da yerleşik Wavin B.V. firmasına satışına ilişkin hisse devir anlaşması 21 Kasım 2007
tarihinde imzalanmıştır. Satış işlemleri 10 Ocak 2008 tarihinde tamamlamış olup, hisse bedeli
41 milyon ABD Doları nakden tahsil edilmiş ve işlem sonucunda oluşan 7.096 YTL tutarındaki bağlı
ortaklık satış karı cari dönem konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
DİPNOT 10 - SATIŞ GELİRLERİ
1 Ocak31 Mart 2009
1 Ocak31 Mart 2008
Finans
Finans dışı
3.295.744
1.738.326
2.870.286
1.765.815
Toplam
5.034.070
4.636.101
39
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 11 - FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ
1 Ocak31 Mart 2009
1 Ocak31 Mart 2008
Finansman gelirleri
Kur farkı geliri
Faiz geliri
105.474
40.364
187.161
22.875
Toplam
145.838
210.036
Finansman giderleri
Kur farkı gideri
Faiz gideri
Diğer finansman giderleri
144.030
39.006
16.530
153.412
29.082
3.198
Toplam
199.566
185.692
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Finansman giderleri bankacılık dışındaki bölümler ile ilgilidir.
DİPNOT 12 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ödenecek kurumlar vergisi ve gelir vergisi
Eksi: peşin ödenen vergiler
219.326
(3.338)
423.428
(339.588)
Toplam ödenecek vergiler
215.988
83.840
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği
finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu
konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm
şirketler için ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2009 yılı için %20’dir (2008: %20).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi
istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde
kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden
hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
40
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 12 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e
ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
İştirak Kazançları İstisnası
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü
kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar
payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Emisyon Primi İstisnası
Anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin
itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar
vergisinden istisnadır.
Yurt Dışı İştirak Kazançları İstisnası
Kanuni ve iş merkezi Türkiye'de bulunmayan anonim veya limited şirket mahiyetindeki bir şirketin
(esas faaliyet konusu finansal kiralama veya her nevi menkul kıymet yatırımı olanlar hariç) sermayesine,
kazancın elde edildiği tarihe kadar devamlı olarak en az bir yıl süreyle %10 veya daha fazla oranda
iştirak eden kurumların, bu iştiraklerin kanunî veya iş merkezinin bulunduğu ülke vergi kanunları
uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu finansman temini veya sigortacılık olanlarda en az,
Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranında) kurumlar vergisi benzeri vergi yükü taşıyan ve elde
edildiği vergilendirme dönemine ilişkin yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe
kadar Türkiye'ye transfer ettikleri iştirak kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
41
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 12 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan
hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden
istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl
süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim
yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde
bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
Yatırım İndirimi İstisnası
Uzun yıllardır uygulanmakta olan ve en son mükelleflerin belli bir tutarı aşan sabit kıymet alımlarının
%40’ı olarak hesapladıkları yatırım indirimi istisnasına 30 Mart 2006 tarihli 5479 sayılı yasa ile son
verilmiştir. Ancak, söz konusu yasa ile Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69. madde uyarınca gelir
ve kurumlar vergisi mükellefleri; 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından
indiremedikleri yatırım indirimi istisnası tutarları ile;
a)
24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri
kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9 Nisan 2003 tarihli ve 4842 sayılı Kanunla
yürürlükten kaldırılmadan önceki ek 1, 2, 3, 4, 5 ve 6’ncı maddeleri çerçevesinde başlanılmış
yatırımları için belge kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları,
b)
193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun mülga 19’uncu maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden
önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu
tarihten sonra yapılan yatırımları,
nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları
yatırım indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler
dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler.
Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar kurumlar vergisi
hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 8, 9 ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen
indirimler de dikkate alınır.
42
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 12 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide kapsamlı gelir
tablosunda yer alan kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi tutarları aşağıdaki gibidir:
Vergi
öncesi
Satılmaya hazır finansal
varlıkların net makul
değer azalışı
Finansal riskten korunma
fonundaki değişim
Yurtdışındaki Net Yatırım
Riskinden Korunma
Amaçlı Türev Finansal
Varlıklara İlişkin
Yabancı para çevrim
farklarındaki değişim
Diğer Kapsamlı Gelir
31 Mart 2009
Vergi
Vergi
gideri
sonrası
Vergi
öncesi
141.115
(28.223)
112.892
(210.016)
42.003
(168.013)
-
-
(27.839)
5.568
(22.271)
-
-
-
64.358
126.766
-
126.766
(13.034)
(59.213)
37.196
(22.017)
64.358
(32.382)
19.348
(185.979)
31 Mart 2008
Vergi
Vergi
gideri
sonrası
37.196
(148.783)
Ertelenmiş vergiler
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal
Raporlama Standartları ve vergi finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda
ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar gelir
ve giderlerin, SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve devreden mali zarar ile yatırım indirim istisnasından
kaynaklanmaktadır.
43
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 12 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Gelecek dönemlerde gerçekleşecek uzun vadeli geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran Türkiye için %20
olmakla beraber vergi matrahının tespitinde yatırım indirim istisnası kullanan grup şirketleri için
31 Mart 2009 tarihine kadar oran %30’dur (31 Aralık 2008: %30). 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008
tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki
vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
Birikmiş
Ertelenmiş
geçici
vergi varlığı/
farklar (yükümlülüğü)
Ertelenmiş vergi varlıkları:
Kayıtlı değer ile vergi değeri
arasındaki farklar:
- Maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar
- Stoklar
Kredi risk karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Gider tahakkukları
Kanuni dava karşılıkları
İndirilmemiş mali zararlar
Diğer geçici farklar (*)
(276.554)
(33.697)
(430.047)
(125.728)
(135.763)
(47.465)
(102.386)
(1.099.310)
53.015
6.984
86.009
26.147
27.153
9.536
22.796
219.848
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri:
Kayıtlı değer ile vergi değeri
arasındaki farklar:
- Maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar
- Stoklar
Coğrafi bölge risk karşılığı iptali
Ertelenmiş finansman gideri
Diğer geçici farklar (*)
(43.806)
(44.875)
(477.363)
(101.252)
(111.768)
(23.459)
(88.421)
(640.664)
451.488
736.678
6.446
160.210
268
310.537
(156.513)
(1.289)
(48.063)
(54)
(65.945)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi varlığı, net
(*)
31 Aralık 2008
Birikmiş
Ertelenmiş
geçici
vergi varlığı/
farklar (yükümlülüğü)
7.347
9.305
95.473
21.224
22.353
4.692
19.141
128.170
307.705
724.737
6.329
141.453
23.768
154.051
(155.533)
(1.266)
(42.437)
(4.754)
(32.217)
(271.864)
(236.207)
179.624
71.498
Diğer geçici farklar ağırlıklı olarak menkul kıymetler değerleme farkı ve diğer karşılıkları içermektedir.
44
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 12 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ayrı birer vergi mükellefi olan bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların finansal
tablolarında yer alan ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı
Grup’un konsolide bilançosuna söz konusu net sunum şeklinin etkileri yansımıştır. Yukarıdaki tabloda
yer alan geçici farklar ile ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak
hazırlanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak
Bir yıldan kısa sürede yararlanılacak
215.624
235.864
116.989
190.716
Toplam
451.488
307.705
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek
Bir yıldan kısa sürede gerçekleşecek
208.637
63.227
179.840
56.367
Toplam
271.864
236.207
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri:
31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü) hareket tablosu aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2009
31 Mart 2008
1 Ocak bakiyeleri
İşletme birleşmesi düzeltmesi etkisi
71.498
-
(59.320)
(14.545)
1 Ocak bakiyeleri düzeltilmiş
71.498
(73.865)
Şirket çıkışı
İşletme birleşmeleri
Durdurulan faaliyet
Riskten korunma amaçlı türev araçlarla ilişkilendirilen
Yabancı para çevrim farkları
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen
25.648
39.830
(15.709)
58.357
1.718
1.726
(7.845)
3.491
31 Mart bakiyesi
179.624
(74.775)
45
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 13 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
a)
Bankacılık
Müşterilere verilen kredi ve avanslar
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
13.930.526
3.681.813
3.265.414
2.894.205
2.611.333
2.294.069
1.676.688
1.577.979
1.469.180
1.327.862
1.089.860
726.842
668.297
657.852
639.234
590.297
7.158.113
14.596.985
3.543.472
3.874.023
3.218.978
2.487.669
2.104.951
1.462.301
2.021.510
1.528.982
981.731
1.123.847
622.847
713.567
723.841
616.085
747.547
8.015.417
46.259.564
48.383.753
1.454.211
1.138.867
Müşterilere verilen kredi ve avanslar toplamı
47.713.775
49.522.620
Kredi risk karşılığı
(1.884.203)
(1.601.038)
Müşterilere verilen krediler ve avanslar-net
45.829.572
47.921.582
Tüketici kredileri ve kredi kartı alacakları
İnşaat
Küçük ölçekli işletmeler
Mali kuruluşlar
Diğer üretim sektörleri
Kimya
Telekomünikasyon
Madencilik
Gıda, toptan ve perakende ticaret
Sağlık ve sosyal servisler
Proje finansmanı ile ilgili krediler
Otomotiv
Tekstil
Turizm
Elektronik
Tarım ve ormancılık
Diğer
Takipteki krediler
31 Mart 2009 itibariyle Bankacılık endüstriyel bölümüne ait kredi risk karşılığının varlık sınıfları
bazındaki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2009 bakiyesi
Brüt karşılıklar
Tahsilatlar
Finansal tablolardan çıkarılanlar
31 Mart 2009
Kurumsal
Tüketici
Toplam
1.028.664
572.374
1.601.038
256.303
(85.839)
(2.008)
1.197.120
46
191.779
(73.158)
(3.912)
448.082
(158.997)
(5.920)
687.083
1.884.203
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 13 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı)
31 Mart 2008 itibariyle Bankacılık endüstriyel bölümüne ait kredi risk karşılığının varlık sınıfları
bazındaki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2008 bakiyesi
Brüt karşılıklar
Tahsilatlar
Mali tablolardan çıkarılanlar
31 Mart 2008
Kurumsal
Tüketici
Toplam
691.209
610.044
1.301.253
172.690
(40.509)
(186.528)
157.550
(65.613)
(165.781)
636.862
536.200
330.240
(106.122)
(352.309)
1.173.062
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle müşterilere verilen kredi ve avansların vade analizi
aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
16.605.127
11.684.365
17.034.658
13.383.088
Cari
28.289.492
30.417.746
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
13.656.750
3.883.330
13.664.206
3.839.630
Cari olmayan
17.540.080
17.503.836
Toplam
45.829.572
47.921.582
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle müşterilere verilen krediler ve avansların
sözleşmelerde yer alan yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
25.228.447
14.585.714
5.153.852
861.559
26.190.827
15.072.165
5.868.245
790.345
Toplam
45.829.572
47.921.582
47
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 13 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı)
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Akbank’ın Bağlı Ortaklığı olan Ak Finansal
Kiralama A.Ş.’nin kısa ve uzun vadeli finansal kiralama alacakları aşağıda sunulmuştur.
Finansal kiralama alacakları:
31 Mart 2009
Brüt finansal kiralama yatırımları
Eksi: ertelenmiş finansman gelirleri
31 Aralık 2008
1.180.229
(191.499)
1.124.640
(178.914)
Toplam finansal kiralama yatırımları
Eksi: değer düşüklüğü
988.730
(40.278)
945.726
(34.911)
Net finansal kiralama yatırımları
948.452
910.815
Finansal kiralama alacakları, sözleşme süresindeki kira bedellerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2009 ve
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle net finansal kiralama alacaklarının vade analizi aşağıda sunulmuştur:
1 yıla kadar
1 ile 5 yıl arası
5 yıldan fazla
b)
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
294.813
542.082
111.557
365.997
448.890
95.928
948.452
910.815
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
378.926
298.023
Sigortacılık
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar (net)
48
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 14 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR
a)
Bankacılık
31 Mart 2009
Vadeli
Vadesiz
Toplam
Vadesiz
31 Aralık 2008
Vadeli
Toplam
Tasarruf mevduatı
Ticari kuruluşlar
Bankalararası
Repo işlemlerinden
sağlanan fonlar
Diğer
4.604.710
2.673.077
220.839
33.200.308
7.876.044
3.398.748
37.805.018
10.549.121
3.619.587
4.610.084
3.136.227
376.928
32.811.307
10.261.805
3.472.304
37.421.391
13.398.032
3.849.232
379.755
8.952.228
1.393.416
8.952.228
1.773.171
373.930
8.593.372
1.197.069
8.593.372
1.570.999
Toplam
7.878.381
54.820.744
62.699.125
8.497.169
56.335.857
64.833.026
b)
Sigortacılık
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (net)
Sigorta teknik karşılıkları
99.810
804.099
65.281
727.375
Toplam
903.909
792.656
DİPNOT 15 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Grup, üst düzey yönetim kadrosunu A Grubu ve üzeri olarak nitelendirdiği yönetim kurulu başkanı,
genel müdür, genel sekreter, grup başkanları, daire başkanları, grup direktörleri olarak belirlemiştir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar ücretler, ikramiyeler, sosyal güvenlik, sağlık sigortası, izin,
takdir ikramiyesi ve teşvik primini içermektedir. Diğer uzun vadeli faydalar bireysel emeklilik sistemi
ödemelerini içermektedir. İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar emeklilik ve transfer sebebiyle
işten çıkarılan üst düzey yöneticilere ödenen kıdem tazminatı ve izin ödemelerini içermektedir.
Grup’un 31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde üst düzey
yöneticilerine sağladığı faydaların kırılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
17.351
262
224
17.688
186
227
Toplam
17.837
18.101
49
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 16 - YABANCI PARA POZİSYONU
Döviz Kuru Riski
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur
değişiklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip
edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup bilanço kalemlerinden doğan kar riskini aza indirmek amacı
ile türev araçlarından forward ve swap kullanımı ile yabancı para kuru riskinden sınırlı olarak
korunmaktadır.
Akbank’ın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden
yükümlülükleri arasındaki fark “Yabancı Para (“YP”) net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve
kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki
farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir
(çapraz kur riski). Akbank kur riskine maruz tutarı Üst Düzey Risk Komitesi tarafından belirlenen
limitler içerisinde tutmaktadır. Üst Düzey Risk Komitesi genel ekonomik durum ve piyasalardaki
gelişmelere göre risk limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve gerekli hallerde yeni limitler
belirlemektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki
çapraz kur riski için ayrı ayrı belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı
olarak swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de gerektiğinde kullanılarak riskten korunma
sağlanmaktadır.
Grup başlıca Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden olan finansal varlık ve
yükümlülüklerin, konsolidasyon düzeltmeleri öncesinde, TL cinsinden kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2009
Varlıklar
Yükümlülükler
42.436.989
(43.396.325)
Net bilanço yabancı para pozisyonu
Bilanço dışı türev enstrümanların pozisyonu
Bilanço ve bilanço dışı yabancı para pozisyonu, net
50
31 Aralık 2008
43.374.822
(43.288.253)
(959.336)
86.569
47.769
62.121
(911.567)
148.690
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 16 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
31 Mart 2009
Toplam
TL karşılığı
ABD
doları
Avro
İngiliz
Sterlini
Diğer
5.596.057
9.729.350
24.831.967
1.559.263
648.568
71.784
2.071.445
6.697.511
17.225.788
754
218.228
23.360
2.923.005
3.031.839
7.503.433
1.558.509
381.240
9.443
561.382
12.688
5.296
6.057
40.225
90.058
43.804
32.924
-
-
-
-
-
Toplam varlıklar
42.436.989
26.237.086
15.407.469
585.423
207.011
Yükümlülükler:
Alınan Krediler ve İhraç Edilen
Menkul Kıymetler
Müşteri Mevduatları
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar ve Karşılıklar
14.316.363
27.893.457
333.051
853.454
8.044.799
14.717.843
76.105
583.008
6.122.537
12.181.281
127.734
119.467
31.867
781.496
258
5.805
117.160
212.837
128.954
145.174
-
-
-
-
-
43.396.325
23.421.755
18.551.019
819.426
604.125
(3.154.966)
2.719.379
318.176
165.180
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal Yatırımlar
Finansal Faaliyetlerden Alacaklar
TCMB Rezervleri
Ticari Alacaklar
Diğer Aktifler
Parasal olmayan diğer alacaklar ve varlıklar
Parasal olmayan diğer borçlar ve yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
47.769
Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu
(911.567)
(339.635)
(424.171)
84.173
(231.934)
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(911.567)
(339.635)
(424.171)
84.173
(231.934)
51
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 16 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
31 Aralık 2008
Toplam
TL karşılığı
ABD
doları
Avro
İngiliz
Sterlini
Diğer
7.667.184
8.930.994
24.333.846
1.648.902
665.812
128.084
3.033.280
6.032.794
16.665.122
248.527
221.279
38.648
4.350.259
2.898.200
7.590.803
1.400.375
392.131
32.297
167.995
24.019
14.168
12.661
115.650
53.902
38.234
44.478
-
-
-
-
-
Toplam varlıklar
43.374.822
26.239.650
16.664.065
218.843
252.264
Yükümlülükler:
Alınan Krediler ve İhraç Edilen
Menkul Kıymetler
Müşteri Mevduatları
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar ve Karşılıklar
13.546.202
28.912.793
518.314
310.944
7.309.092
15.211.013
130.544
164.279
6.148.923
12.621.544
185.589
107.546
14.253
873.684
1.732
5.602
73.934
206.552
200.449
33.517
-
-
-
-
-
43.288.253
22.814.928
19.063.602
895.271
514.452
(2.887.549)
2.108.027
738.685
102.958
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal Yatırımlar
Finansal Faaliyetlerden Alacaklar
TCMB Rezervleri
Ticari Alacaklar
Diğer Aktifler
Parasal olmayan diğer alacaklar ve varlıklar
Parasal olmayan diğer alacaklar ve varlıklar
Toplam yükümlülükler
Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B)
62.121
Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu
148.690
537.173
(291.510)
62.257
(159.230)
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
148.690
537.173
(291.510)
62.257
(159.230)
Toplam ihracat tutarı
Toplam ithalat tutarı
31 Mart 2009
31 Mart 2008
306.529
390.074
357.311
555.501
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
%112
%83
%71
%115
%87
%24
Toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
52
HACI ÖMER SABANCI HOLDİNG A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 17 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
1.
Grup’un bağlı ortaklıklarından Sapeksa 2009 yılı içerisinde tasfiye edilmiştir. Tasfiye işlemi
14 Nisan 2009 tarihi itibariyle tamamlanmış olup tasfiye bakiyesinden Grup’un sermaye payı
olan 5.046 TL tahsil edilmiştir.
2.
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin 13 Mayıs 2009 tarihli Olağan Genel Kurulu’nda, 2008
yılına ait 1.188.559 TL tutarındaki konsolide net kârından Esas Sözleşme gereği 24.924 TL
I. Tertip Yasal Yedek Akçe ayrıldıktan sonra 1.800.000 TL sermayeyi temsil eden Hisse Senedi
Sahipleri’ne 135.000 TL brüt nakit ve çıkarılmış sermayeye ilave edilmek sureti ile 100.000 TL
bedelsiz pay olarak, Hacı Ömer Sabancı Vakfı’na 7.225 TL, Yönetim Kurulu Üyeleri’ne 390 TL
brüt nakit kâr payı ödenmesine, kalan kârın Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına ve kâr
payı ödemelerine 14 Mayıs 2009 tarihinden itibaren başlanmasına karar verilmiştir.
.......................................
53