2. dönem finansal raporlar
advertisement
EGE SERAMĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 01 Ocak - 30 Haziran 2011 Ara Dönem Konsolide Mali Tablolar ve Dipnotları Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 1 Ocak 2011 – 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tabloları Hakkında Ġnceleme Raporu Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.ġ. Yönetim Kurulu’na, GiriĢ Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi‟nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (birlikte “Grup”)‟nın 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)‟nca yayımlanan ve Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) ile uyumlu olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)‟ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Ġncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda ara dönem finansal tablolarının, Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve konsolide edilen bağlı ortaklığının 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve altı aylık döneme ilişkin finansal performansını, TMSK‟ca yayımlanan TMS/TFRS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. As Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş. (Member of NEXIA INTERNATIONAL) Osman Tuğrul ÖZSÜT, Sorumlu Ortak, Başdenetçi 26 Ağustos 2011 EGE SERAMĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 Ocak 2011 – 30 Haziran 2011 Tarihli Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA Konsolide Finansal Durum Tabloları .......................................................................................... 1-2 Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları............................................................................................ Konsolide Özsermaye DeğiĢim Tabloları .................................................................................... 3 4 Konsolide Nakit akım Tabloları ................................................................................................... 5 Şirket‟in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu .................................................................................. 6 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar ................................................................................ 7 İşletme Birleşmeleri....................................................................................................................... 18 İş Ortaklıkları................................................................................................................................. 18 Bölümlere Göre Raporlama ........................................................................................................... 18 Nakit ve Nakit Benzerleri .............................................................................................................. 19 Finansal Yatırımlar ........................................................................................................................ 20 Finansal Borçlar............................................................................................................................. 20 Diğer Finansal Yükümlülükler ...................................................................................................... 22 Ticari Alacak ve Borçlar................................................................................................................ 22 Diğer Alacak ve Borçlar ................................................................................................................ 23 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar ve Borçlar .................................................................. 24 Stoklar............................................................................................................................................ 24 Canlı Varlıklar ............................................................................................................................... 25 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar .................................................................... 25 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar .............................................................................. 25 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller .................................................................................................... 25 Maddi Duran Varlıklar .................................................................................................................. 26 Maddi Olmayan Duran Varlıklar ................................................................................................... 27 Şerefiye .......................................................................................................................................... 27 Devlet Teşvik ve Yatırımları ......................................................................................................... 27 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler .............................................................................. 28 Taahhütler ...................................................................................................................................... 30 Çalışanlara Sağlanan Faydalar....................................................................................................... 30 Emeklilik Planları .......................................................................................................................... 31 Diğer Varlık ve Yükümlülükler ..................................................................................................... 31 Özkaynaklar ................................................................................................................................... 33 Satışlar ve Satışların Maliyeti ........................................................................................................ 36 Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri ............................................................................................................... 37 30. Niteliklerine Göre Giderler ............................................................................................................ 38 31. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Giderler ...................................................................................... 40 32. Finansal Gelirler ............................................................................................................................ 41 33. Finansal Giderler ........................................................................................................................... 41 34. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler..................................... 41 35. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri.................................................................................................... 41 36. Hisse Başına Kazanç ..................................................................................................................... 45 37 . İlişkili Taraf Açıklamaları ............................................................................................................. 45 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi ................................................... 49 39. Finansal Araçlar............................................................................................................................. 50 40. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar .............................................................................................. 51 41. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen yada Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar......................................... 51 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. EGE SERAMĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.(VE BAĞLI ORTAKLIĞI) FĠNANSAL DURUM TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLĠDE) (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Not Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2010 133.642.479 115.706.619 4.750.466 77.561.713 27.075.849 50.485.864 9.238.297 7.747.949 1.490.348 35.006.328 7.085.676 11.632.351 55.153.361 20.355.601 34.797.760 9.155.291 7.824.907 1.330.384 35.579.103 4.186.513 - - 82.664.173 83.111.298 2.316 4.045 78.221.829 125.582 4.211.362 99.039 1.316 4.045 22.447 79.040.583 143.945 3.832.638 66.325 216.306.652 198.817.917 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar, (net) İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar 6 7 10 10-37 10 12 11 11-37 11 13 14 26 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Canlı Varlıklar Yatırım Amaçlı gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 10 10-37 10 12 11 7 16 14 17 18 19 20 35 26 Toplam Varlıklar İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1 EGE SERAMĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.(VE BAĞLI ORTAKLIĞI) FĠNANSAL DURUM TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLĠDE) (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Denetimden GeçmiĢ GeçmiĢ 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 60.672.566 41.521.063 KAYNAKLAR Not Bağımsız Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 8 5.866.133 19.003 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - - 10 30.663.836 20.892.890 33.723 35.937 10 30.630.113 20.856.953 11 4.117.251 3.616.419 19.256 1.449 Ticari Borçlar İlişkili Kuruluşlara Ticari Borçlar 10-37 Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlar 11-37 Diğer Borçlar 11 4.097.995 3.614.970 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 - - Devlet Teşvik ve Yatırımları 21 - - Dönem Karı Vergi ve Yükümlülüğü 1.794.690 796.236 Borç Karşılıkları 22-35 22 888.325 1.617.385 Alınan Sipariş Avansları 26 12.024.700 14.317.080 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 5.317.632 262.051 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 34 - - 11.100.574 14.787.982 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 8 - 5.521.415 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - - Ticari Borçlar 10 - - Diğer Borçlar 11 - - Devlet Teşvik ve Yatırımları 21 - - Borç Karşılıkları 22 - - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 24 11.100.574 9.266.566 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 - - Diğer Uzun Vadeli yükümlülükler 26 - - 144.533.510 142.508.870 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait özkaynaklar 144.268.044 142.241.669 Ödenmiş Sermaye 27 75.000.000 75.000.000 Sermaye Düzeltmesi Farkları 27 24.778.008 24.778.008 - - 27 27 35.838.594 - 35.838.594 - 27 799.762 289.820 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararı 27 56.416 (11.872.646) Net Dönem Karı/Zararı 36 7.795.264 18.207.892 Azınlık Payları 27 265.466 267.201 TOPLAM KAYNAKLAR 216.306.652 İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2 198.817.917 EGE SERAMĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.(VE BAĞLI ORTAKLIĞI) KAPSAMLI GELĠR TABLOSU(TL) (XI-29 KONSOLĠDE) (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) Not Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01-30.06.11 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01-30.06.10 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.04-30.06.11 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.04-30.06.10 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti 28 28 99.861.257 (70.832.200) 29.029.056 84.148.723 (58.173.708) 25.975.015 54.360.798 (38.529.692) 15.831.105 48.861.454 (32.405.591) 16.455.863 29 29 29 31 31 (6.450.091) (7.604.421) (749.024) 2.007.331 (5.101.205) (4.702.029) (6.327.285) (615.442) 873.923 (1.390.566) (3.416.865) (4.499.095) (425.430) 1.146.806 (2.668.909) (2.920.428) (3.776.368) (291.839) 27.583 (131.828) 11.131.646 13.813.616 5.967.612 9.362.983 4.430.322 (5.528.127) 5.256.121 (6.805.786) 1.814.509 (2.304.751) - 3.106.551 (4.481.056) 10.033.840 12.263.951 5.477.369 7.988.478 (2.238.140) (2.616.864) 378.724 (2.578.201) (378.678) (2.199.523) (1.175.463) (1.542.913) 367.450 (2.105.742) (378.678) (1.727.064) 7.795.700 9.685.750 4.301.906 5.882.736 - - - - - - - - 7.795.700 9.685.750 4.301.906 5.882.736 - - - - BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri FAALĠYET KARI/ZARARI İştirak Kar/Zararından Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 32 33 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KAR/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmiş Vergi Gelir Gideri SÜRDÜRÜLEN KARI/ZARARI FAALĠYETLER 35 35 DÖNEM DURDURULAN FAALĠYETLER Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı DÖNEM KARI / ZARARI Diğer Kapsamlı Gelir Hisse Senedi İhraç Primindeki Değişim Diğer Kapsamlı Gelir(Vergi Sonrası) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Dönem Karı/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse BaĢına Basit Kazanç SeyreltilmiĢ hisse baĢına kazanç Sürdürülen faaliyetlerden hisse baĢına kazanç Sürdürülen faaliyetlerden seyreltilmiĢ hisse baĢına kazanç 34 7.794.828 436 7.795.264 27 36 - 9.685.751 (10.125) 9.675.626 4.301.034 (16) 4.301.018 - 5.882.736 814 6.765.263 - - 36 0,001039 0,001290 0,000573 0,000902 36 0,001039 0,001290 0,000573 0,000902 İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3 EGE SERAMĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (XI-29 KONSOLĠDE) Sermaye Hisse Düzeltmesi Senetleri Farkları Ġhraç Primleri Sermaye 01 Ocak 2011 bakiyesi Sermaye Artışı Net dönem karı/(zararı) Temettü Ek Kurum Vergisi Transfer 75.000.000 24.778.008 35.838.594 - 289.820 267.201 27 35 27 - - - - 509.942 - (1.736) 75.000.000 24.778.008 35.838.594 - 799.762 265.465 Sermaye Hisse Düzeltmesi Senetleri Farkları Ġhraç Primleri Sermaye Sermaye Artışı Net dönem karı/(zararı) Transfer 30 Haziran 2010 bakiyesi Azınlık Payı Not 30 Haziran 2011 bakiyesi 01 Ocak 2010 bakiyesi Kardan KısıtlanmıĢ Yedekler Değer ArtıĢ Fonları Kardan KısıtlanmıĢ Yedekler Değer ArtıĢ Fonları Azınlık Payı Not 75.000.000 24.778.008 35.838.594 - 289.820 257.571 - 27 - - - - 10.125 75.000.000 24.778.008 35.838.594 - 289.820 267.696 İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 BirikmiĢ kar/(zarar) Toplam özsermaye 6.335.247 142.508.870 7.795.264 (4.589.453) (1.179.436) (509.942) 8.305.206 (4.589.453) (1.179.436) (511.677) 7.851.681 144.533.510 BirikmiĢ kar/(zarar) Toplam yeniden özsermaye düzenlenmiĢ) (11.872.645) 124.291.348 9.675.626 - 9.675.626 10.125 (2.197.019) 133.977.099 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) EGE SERAMĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. NAKĠT AKIM TABLOSU (XI-29 KONSOLĠDE) Bağımsız Denetim'den GeçmiĢ 30 Haziran 2011 Bağımsız Denetim'den GeçmiĢ 30 Haziran 2010 A) ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Ana Ortaklığa Ġsabet Eden Net dönem karı Düzeltmeler Azınlık Payları Amortisman Kıdem tazminatı karşılığı Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Dava, Gider Karşılığı, net Maddi duran varlık satış karı/(zararı) Faiz geliri/Hasar Gelir Tahakkuku Gider Tahakkukları ( Faiz ve Diğer) Şüpheli Alacak Karşılığı Diğer Değer Düşüklüğü Karşılıkları Satışlardaki vade farkları Alışlardaki vade farkları Ertelenen Vergi Varlığı ĠĢletme Sermayesinde DeğiĢikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Not 7.795.264 9.675.626 27 13-30-31 24 13 22 31 26 26 10 17 10 10 35 (1.736) 3.559.031 1.834.008 (63.215) (729.060) 3.859.104 (159.514) 379.596 93.153 22.447 491.904 442.243 (378.724) 17.144.500 10.125 3.321.555 418.662 (8.769) (82.155) (318.041) (214.831) 154.843 Finansal Yatırımlardaki değişim Ticari alacaklardaki değişim Diğer Alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Diğer Varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlardaki değişim Dönem Karı Vergi ve Yükümlülüğü Borç karşılıklarındaki değişim Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Yükümlülüklerdeki değişim Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit - 2.199.523 15.156.537 (22.501.505) (84.006) 635.991 (3.214.606) 9.770.946 500.832 (180.985) 2.271.298 (21.509.204) 8.888.403 6.192.749 (282.575) 4.790.129 (1.637.130) 330.538 332.697 4.342.465 13.657.039 (6.599.381) 18.363 - (2.409.300) (1.821) (6.581.018) (2.410.929) - 1.394.894 B) YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Maddi duran varlık alımları ve satımları, net Maddi olmayan duran varlık alımları ve satımları, net Finansal duran varlık alımları ve satımları, net Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değişim, net Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Finansal borçlardaki değişim Diğer finansal borçlardaki değişim Özsermayedeki değişim Ödenen Temettüler Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit (53.881) (13.193.589) (4.589.453) (4.643.334) (13.193.589) Hazır Değerlerde Meydana Gelen Net ArtıĢ (6.881.887) (1.947.480) 11.632.351 9.198.137 4.750.466 7.250.658 Dönem Başı Hazır Değerler Mevcudu 6 Dönem Sonu Hazır Değerler Mevcudu İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 1. ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.‟nin (“Şirket”) fiili faaliyet konusu, ağırlıklı yer ve duvar karosu üretimi ile yurtiçi ve yurtdışı satış faaliyetlerini yürütmektir. Şirket Eylül 1972 tarihinde kurulmuş olup hali hazırda merkezi İstanbul‟da bulunan İbrahim Polat Holding A.Ş.‟nin bağlı ortaklığıdır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu‟na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri, İstanbul Menkul Kıymetler Borsa‟sında (“İMKB”) 1993 yılından itibaren işlem görmektedir. 30 Haziran 2011 itibariyle, İMKB‟ye kayıtlı %35,43 oranında hissesi mevcuttur. Şirket üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımının 01.01.2009 itibari ile tamamını kendisi, yurtdışı satış ve dağıtımının önemli bir kısmını ise yine grup şirketleri olan Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş., Ege Seramik East Europe Ltd. ve Ege Seramik America INC. aracılığıyla yapmaktadır. Şirketin 30.06.2011 ve 31.12.2010 tarihi itibariyel sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; Hissedar İbrahim Polat Holding A.Ş. Adnan Polat İbrahim Polat Murat Polat Diğer 30 Haziran 11 Pay Tutarı Pay Oranı 45.686.919 779.878 1.177.702 779.878 26.575.623 75.000.000 60,92% 1,04% 1,57% 1,04% 35,43% 100,00% 31 Aralık 10 Pay Tutarı Pay Oranı 45.686.919 779.878 1.177.702 779.878 26.575.623 75.000.000 60,92% 1,04% 1,57% 1,04% 35,43% 100,00% Şirket‟in bünyesinde 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle istihdam edilen ortalama personel sayısı 162‟ si memur (31 Aralık 2010: 151) 691‟i işçi (31 Aralık 2010: 563) olmak üzere toplam 853 (31 Aralık 2010: 714) kişidir. Şirket, Türkiye‟de kayıtlı olup ticari sicile kayıtlı merkez adresi aşağıdaki gibidir: Ankara Asfaltı 26.Km Ansızca Mevkii 35170 Kemalpaşa -İZMİR Bağlı ortaklık 30 Haziran 2011 itibariyle konsolide edilen bağlı ortaklık Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim A.Ş. 1996 yılında, İzmir, Kemalpaşa ilçesinde elektrik ve ısı enerjisi üretmek için kurulmuştur. Bağlı Ortaklıklar Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim A.Ş. 6 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 % 98,00 % 98,00 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR a. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket ve Türkiye‟de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ ile işletmelerin Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını (“UMS/UFRS”) uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK‟ca yayımlanan TMS/TFRS esas alınacağı belirtilmiştir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu çerçevede Grup, mali tablolarını SPK'nın izin verdiği TMSK‟ca yayımlanan TMS/TFRS çerçevesinde hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemiştir. Mali tablo ve dipnot formatları ise SPK‟nın 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. ĠĢlevsel ve Sunum Para Birimi Finansal Tabloların gösterilmesinde “kuruş”lar yuvarlama yapılarak gösterilmiştir ve kullanılan para birimi TL‟dir. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1 ABD Doları = 1,6302 TL (31 Aralık 2010: 1,5460), 1 Euro = 2,3492 TL (31 Aralık 2010: 2.0491 TL), 1 Gbp = 2,6111 TL‟dir. (31 Aralık 2010: 2,3886 TL) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları‟na uygun mali tablo hazırlayan şirketler, SPK‟nın 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamamaktadır. SPK‟nın aldığı karar doğrultusunda UMS 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulanmamaktadır. Konsolidasyon Esasları Konsolidasyon, ana ortaklık olan Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiştir. Konsolide finansal tablolar UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” na uygun olarak hazırlanmıştır. 7 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir: Bağlı Ortaklıklar ġirket veya Bağlı Ortakları Tarafından Sahip Olunan Doğrudan veya Dolaylı Paylar % Etkin Ortaklık Payı % 98,00 98,00 Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir: Bağlı Ortaklıklar ġirket veya Bağlı Ortakları Tarafından Sahip Olunan Doğrudan veya Dolaylı Paylar % Etkin Ortaklık Payı % 98,00 98,00 Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Konsolide finansal tablolar ana ortaklığın tüm bağlı ortaklıklarını kapsar. Ana ortaklığın her bir bağlı ortaklıktaki yatırım tutarı ve bağlı ortaklıkların özkaynaklarından ana ortaklığın payına isabet eden tutarlar elimine edilir. Konsolide edilen bağlı ortaklığın dönem kar/zararından azınlık paylarına isabet eden tutarlar belirlenir ve Konsolide edilen bağlı ortaklığın net aktiflerinden azınlık paylarına isabet eden tutarlar ana ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirlenir. Net aktiflerden azınlık paylarına isabet eden tutarlar; TFRS 3‟e uygun olarak, işletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihte hesaplanan azınlık payları; İşletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihten sonra özkaynaklarda meydana gelen değişikliklerden azınlık paylarına isabet eden tutarlardan oluşur. Grup içi bakiyeler, işlemler, gelir ve giderler tamamen elimine edilir. Gelir, gider ve temettüler dahil olmak üzere, grup içi bakiyeler ve işlemler tamamen elimine edilir. Grup içi işlemler nedeniyle oluşan ve stoklar ve maddi duran varlıklar gibi varlıkların maliyetine dahil edilen kar ve zararlar tamamen elimine edilir. Grup içi zararlar, varlıklarda konsolide finansal tablolara yansıtılması gereken bir değer düşüklüğünün oluştuğunu gösterebilir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan kar ve zararların elimine edilmesi sırasında ortaya çıkan geçici farklara ilişkin olarak TMS 12 "Gelir Vergileri" Standardı hükümleri uygulanır. Konsolide finansal tablolara dahil olan şirketlerin herhangi birinin finansal tablolarının benzer işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olması durumunda, konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında ilgili şirketin finansal tablolarında gerekli düzeltmeler yapılır. 8 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan ana ortaklık ve bağlı ortaklık finansal tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, benzer işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için yeknesak muhasebe politikaları benimsenmiştir. Bir bağlı ortaklığın gelir ve giderleri, TFRS 3‟de belirlenen elde etme tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilir ve bu durum ana ortaklığın bağlı ortaklık üzerindeki kontrol gücünü kaybettiği tarihe kadar devam eder. Bağlı ortaklık elden çıkarıldığında; elde edilen gelir ile bağlı ortaklığın defter değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosuna kazanç veya zarar olarak yansıtılır. Bu işlem ile ilgili olarak, varsa "TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri" Standardına uygun olarak doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen birikmiş kur farkları kazanç veya zararın hesaplanmasında dikkate alınır. Azınlık payları, konsolide bilançoda ana ortaklığın özkaynaklardaki payından ayrı olarak özkaynaklar içerisinde gösterilir. Grubun kar ya da zararından azınlık paylarına isabet eden tutar da ayrıca gösterilmelidir. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Grup, 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal durum tablosunu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak - 30 Haziran 2011 dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu 1 Ocak - 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ile; 1 Ocak 30 Haziran 2011 özsermaye değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2010 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. b. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler Muhasebe politikalarındaki değişiklik geçmişe dönük uygulanırsa, işletme etkilenen her bir özkaynak kaleminin finansal tablolarda yer verilen en eski döneme ait açılış tutarını düzeltmeli ve bu yeni muhasebe politikası eskiden beri uygulanıyormuşcasına önceki dönemlerle karşılaştırılabilir bilgileri sunmalıdır. Muhasebe politikasında değişiklik, geçmişe dönük uygulama gerektirmekle birlikte döneme özgü veya kümülatif olarak değişikliğin etkisi belirlenemiyor ise geçmişe dönük uygulama yapılmayabilir. Grup, muhasebe politikalarını bir önceki mali yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. c. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişikliğin etkileri varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kalemlerinde değişiklik yaratıyorsa, ilgili varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kaleminin defter değerleri değişikliğin yapıldığı dönemde düzeltilmelidir. Muhasebe tahminindeki bir değişikliğin etkisinin ileriye yönelik olarak finansal tablolara yansıtılması, tahminde değişiklik yapıldığı tarihten sonraki işlemlere, olaylara ve koşullara uygulandığı anlamına gelir. Hataya ilişkin döneme özgü veya kümülatif etkilerin hesaplanamadığı durumlar haricinde önceki dönem hataları geriye yönelik yeniden düzenleme yoluyla düzeltilirler. 9 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Kullanılan önemli tahminler, başlıca maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değiĢiklikler 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik ve yorumlar: -UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” -UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” -UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler - Grup‟un nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaşmalar”, -UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması” -UFRYK 18, “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar” -“UFRS‟nin İlk Olarak Uygulanması - Diğer İstisnai Durumlar” (UFRS 1‟deki değişiklik) Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından benimsenmemiş standartlar ve yorumlar: -UFRS 1 (değişiklikler) UFRS‟nin İlk Olarak Uygulanması - Diğer İstisnai Durumlar -UFRS 9 „Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme‟ -UMS 24 (2009) „İlişkili Taraf Açıklamaları‟ -UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu -UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi -UFRYK 19 „Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi‟ d. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değer kaybetme riski önemsiz olan yatırımları ifade etmektedir. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır.(Not:6) 10 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Ticari Alacaklar Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. (Not:10) Şirket‟in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. (Not: 10) Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır (Not: 31). ĠliĢkili Taraflar Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığı halinde, taraf Şirket ile ilişkili sayılır: a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması ( ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere); ii) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya, iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması; b) Tarafın, Şirket‟in bir iştiraki olması; c) Tarafın, Şirket‟in ortak ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması; d) Tarafın, Şirket‟in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; e) Tarafın, a) veya d)‟de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya d) veya e)‟de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya, g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir. Finansal Araçlar Finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. 11 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Şirket‟in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. (Not:6) c) Satılmaya hazır finansal varlıklar Şirket‟in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. (Not:7) d) Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. (Not:10) Finansal yükümlülükler Şirket‟in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket‟in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. 12 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, finansal durum tablosu tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. b) Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Stoklar Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. (Not: 13) Maddi Varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL‟nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan değerleri ile mali tablolara yansıtılmaktadır. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen maddi varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, ekonomik faydalı ömürleri sonsuz olarak kabul edildiğinden amortismana tabi tutulmamışlardır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir: 13 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Yıllar Yerüstü ve yeraltı düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar 8-50 50 4-15 5 3-15 Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının finansal durum tablosu tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Maddi varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai durumlarda, eğer bakım ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği maddi varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. (Not 18) Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini, bilgisayar yazılımlarını ve özel maliyetleri içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Söz konusu maddi olmayan varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Haklar Özel maliyetler Yıllar 3-15 kira süresi (gün) Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir. Gerikazanılabilir değer, ilgili maddi olmayan varlığın mevcut kullanım değeri ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. (Not 19) Kiralama ĠĢlemleri Finansal Kiralama ĠĢlemleri Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, finansal durum tablosunda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin finansal durum tablosu tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masrafları maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük; ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil edilir. (Not 8) 14 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Operasyonel Kiralama ĠĢlemleri Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan ödemeler, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve maliyet yöntemine göre maliyet eksi birikmiş amortisman (arazi hariç) değerleri ile gösterilir. İnşası, Grup tarafından yapılan yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyeti ise, inşaat veya ıslah çalışmalarının tamamlandığı tarihteki maliyeti üzerinden belirtilir. Söz konusu tarihte varlık, yatırım amaçlı gayrimenkul haline gelir ve bu nedenle yatırım amaçlı gayrimenkuller hesap kalemine transfer edilir. Grup yatırım amaçlı gayrimenkulleri gerçeğe uygun değeri üzerinden değil, maliyet bedeli üzerinden muhasebeleştirmektedir. (Not:17) Borçlanma Maliyetleri Grup, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kar/zarar tablosuna kaydedilir. KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar KarĢılıklar Karşılıklar, Grup‟un finansal durum tablosu tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşmesinin kuvvetle muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Birden fazla sayıda benzer yükümlülüğün bulunduğu durumlarda, gerekli olabilecek ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkış olasılığı aynı nitelikteki yükümlülüklerin tamamı dikkate alınarak değerlendirilir. Aynı nitelikte bulunan yükümlülüklerden herhangi bir tanesine ilişkin kaynak çıkışı ihtimali az bile olsa karşılık ayrılmaktadır. Gelecekteki operasyonel zararlarla ilgili olarak karşılık ayrılmamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. ġarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar Geçmişteki olaylardan kaynaklanan ve gerçekleşmesi gelecekte Grup‟un tamamıyla kontrolünde olmayan, bir veya birden fazla olayın olması veya olmaması durumuna bağlı olan olası varlık ve yükümlülükler, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler olarak kabul edilmektedir. Grup, şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri kayıtlarına yansıtmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ilgili bir ekonomik fayda çıkışı olasılığı uzak olmadığı sürece, şarta bağlı varlıklar ise ancak ekonomik faydaların girişi kuvvetle muhtemel ise mali tablo dipnotlarında açıklanmıştır. 15 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar a) Tanımlanan Fayda Planı Kıdem tazminatı karşılıkları UMS 19 „„Çalışanlara Sağlanan Faydalar‟‟a göre aktüer çalışmasına dayanarak yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü Grup‟un personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından ya da ilgili kanunca belirtilmiş nedenlerden dolayı iş akdinin sona ermesinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının finansal durum tablosu tarihi itibariyle değerini ifade eder. Grup, kıdem tazminatını personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Grup‟un kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngörerek hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır. b) Tanımlanan Katkı Planları Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu‟na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup‟un, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Hasılat Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir. Satış gelirleri Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir: Şirket‟in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Şirket‟in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi. Faiz geliri Faiz gelirleri tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir. Kira gelirleri Dönemsel tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir. Kur DeğiĢiminin Etkileri Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası‟na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden değerlenmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin değerlemelerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır. 16 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü, aktif ve pasif kalemlerin vergi ve defter değerleri arasındaki farklardan doğan vergiden (gelecekte indirilebilecek veya vergilendirilebilir geçici farklar) oluşmaktadır. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü zamanlama farklarının kullanılabileceği düşünülen zamana bakılmaksızın kayıtlara alınmaktadır. Türkiye‟de kurumlar vergisi oranı %20‟dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye‟deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye‟de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %15 (22.07.2006 tarihinden önce %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Hisse BaĢına Kar Konsolide gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın, raporlama dönemleri boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde, hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir. Finansal Durum Tablosu Tarihinden Sonraki Olaylar Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup; finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum tablosu tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır. 17 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (DEVAMI) Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup‟un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup‟un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup‟un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. e. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Mali tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. 3. ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ġerefiye 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UFRS 3-“İşletme Birleşmeleri” çerçevesinde, iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerinin satın alma bedelini aşan kısmı şerefiye olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Satın alma bedeli, iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerinden düşük olması durumunda söz konusu fark gelir kaydedilir. 4. Ġġ ORTAKLIKLARI Grup‟un müşterek kontrole tabi bir ekonomik faaliyeti gerçekleştirmesini sağlayan sözleşmeye bağlı iş ortaklığı bulunmamaktadır. 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA İşletmenin ürün veya hizmet grubu sunumunda risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir faaliyet bölümünün ve farklı risk ve getiri özelliklerine sahip ayırt edilebilir coğrafi bölümünün olmaması nedeniyle bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. 18 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 6. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 3.330 4.364.520 1.114.439 3.250.081 382.616 6.828 844.812 844.812 46.950 10.676.580 57.181 4.750.466 11.632.351 Kasa Banka -Vadesiz mevduat -Vadeli mevduat Vadesiz çekler Diğer hazır değerler (Repo) POS hesapları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle vadeli mevduat tutarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur. Vadeli Mevduat Para birimi TL TL EUR Vade Faiz oranı 01.07.2011 01.07.2011 08.07.2011 6,50% 6,15% 4,25% TOPLAM 30.06.2011 TL 213.636 2.450.000 586.445 3.250.081 31.12.2010 tarihi itibariyle repo tutarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur: Repo Para birimi USD EUR TL Vade Faiz oranı 28.01.2011 24.01.2011 03.01.2011 TOPLAM 3,50% 3,50% 6,00% 31.12.2010 TL 6.242.156 184.424 4.250.000 10.676.580 19 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 7. FĠNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Şirketin 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 itibariyle maliyet değeri üzerinden gösterilen ve borsada işlem görmeyen satılmaya hazır finansal varlıklardaki sermaye payları ve oranları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 TL % 4.000 8,00 45 1,00 Seramik Araştırma Merkezi Turgutlu Su Ürünleri A.Ş. TOPLAM 4.045 31 Aralık 2010 TL % 4.000 8,00 45 1,00 4.045 8. FĠNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Banka kredileri Kredilerin anapara taksitleri ve faizleri 5.822.129 44.004 5.521.415 19.003 Kısa Vadeli Finansal Borçlar – Net 5.866.133 5.540.418 20 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 8. FĠNANSAL BORÇLAR (DEVAMI) Şirketin kredi borçlarının vade ve faiz tutarlarının detayı aşağıdaki gibidir. Yıllık faiz oranı % 30 Haziran 2011 ABD doları krediler Döviz değeri 31 Aralık 2010 2,43% - TL 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 3.571.420 - 5.822.129 - 3.571.420 - 5.822.129 - ABD doları krediler (faiz) 26.993 12.991 44.004 19.003 Kredilerin kısa dönem taksit ve faizleri 26.993 12.991 44.004 19.003 3.598.413 12.991 5.866.133 19.003 - 3.571.420 - 5.521.415 - 3.571.420 - 5.521.415 Kısa vadeli krediler Toplam kısa vadeli krediler ABD doları krediler - 2,43% Toplam uzun vadeli krediler Şirketin finansal borçlar ile ilgili vermiş olduğu teminatlar 22 no‟lu dipnotta açıklanmıştır. 21 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 8. FĠNANSAL BORÇLAR (DEVAMI) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 2012 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 $3.571.420 $3.571.420 $3.571.420 $3.571.430 9. DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 10. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar Müşteri cari hesapları -İlişkili kuruluşlardan alacaklar (not: 37) -Diğer alacaklar Alacak senetleri -İlişkili taraflardan alacak senetleri (not: 37) -Diğer alacak senetleri Şüpheli Alacaklar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 42.020.113 26.988.416 15.031.697 36.517.277 87.433 36.429.844 1.007.069 (994.496) 28.717.304 19.912.759 8.804.545 27.380.748 442.842 26.937.906 901.345 (901.345) 78.549.962 56.098.052 (988.249) Toplam 77.561.713 (944.691) 55.153.361 Grup‟un grup şirketler dışındaki alacaklarına karşılık 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle almış olduğu teminat tutarı 56.372.000 TL olup dipnot 22‟de gösterilmiştir. Grup‟un önemli müşterileri arasında ilişkili kuruluşlar olması nedeniyle önemli bir şüpheli alacak riski bulunmamaktadır. Dolayısıyla, Grup ekli mali tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek görmemektedir. Grup, hukuki takibe intikal etmiş teminatsız bakiyelerinin tamamı için ilgili bakiyelere göre özel karşılık ayırmaktadır. 22 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 10. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (DEVAMI) Ticari borçlar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 30.813.089 33.723 30.779.366 - 20.928.057 35.937 20.892.120 - 30.813.089 20.928.057 (149.253) (35.167) 30.663.836 20.892.890 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar (not: 37) Diğer Alacaklar Vergi Dairesinden Alacaklar 7.747.949 14.488 1.475.860 7.824.907 1.330.384 Toplam 9.238.297 9.155.291 Satıcı Cari Hesapları -İlişkili taraf satıcı borçları (not: 37) -Diğer satıcı borçları Diğer Ticari Borçlar Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri Toplam 11. DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 23 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 2.316 1.316 2.316 1.316 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 11. DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR (DEVAMI) Kısa vadeli diğer borçlar İlişkili kuruluşlar borçlar (not: 37) Personele borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek diğer yükümlülükler 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 19.256 2.504.689 770.653 816.752 5.901 1.449 1.864.453 1.194.249 554.228 2.041 4.117.251 3.616.419 12. FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 13. STOKLAR Hammadde stokları Yarımamul stokları Mamul stokları Ticari mallar Diğer stoklar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 14.566.999 3.031.961 17.140.792 79.623 303.379 16.264.527 2.597.164 16.629.931 98.451 168.672 35.122.754 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) - 35.758.744 (116.426) (179.641) (116.426) (179.641) 35.006.328 35.579.103 30.06.2011 tarihi itibariyle dönem sonu stokların üzerinde 803.868 TL (31 Aralık 2010 : 656.990 TL ) amortisman gider payı bulunmaktadır. Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Şirket 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ham madde stoklarının 1.549.901 TL (31.12.2010: 3.734.698 TL) tutarını net gerçekleşebilir değer ile 13.017.098 TL (31.12.2010: 12.529.829 TL) tutarını maliyet değeriyle mali tablolarına yansıtmıştır. Mamul stoklarının 396.424 TL (31.12.2010: 327.391 TL) tutarını net gerçekleşebilir değer ile 17.387.921 TL (31.12.2010: 16.302.540 TL) tutarını maliyet değeri ile mali tablolarına yansıtmıştır. 24 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 14. CANLI VARLIKLAR Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 15. DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkullerin, 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Ġlaveler Transferler ÇıkıĢlar 30 Haziran 2011 Arsa Değer Düşüklüğü Karşılığı 22.447 - (22.447) - - 22.447 (22.447) NET DEFTER DEĞERĠ 22.447 (22.447) - - - 31 Aralık 2009 Ġlaveler Transferler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2010 22.447 22.447 - - - 22.447 22.447 Arsa NET DEFTER DEĞERĠ Şirketin arsa ve arazilerinde yer alan ve değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Tapu sicil müdürlüğünden alınan bilgiye göre şirketin yatırım amaçlı gayrimenkulünün su altında kalarak göl halini alması sebebiyle değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 25 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 18. MADDĠ DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2010 Ġlaveler Transferler ÇıkıĢlar 30 Haziran 2011 Arsa ve arazi Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Özel Maliyet TOPLAM MALĠYET 8.009.171 23.711.223 48.754.235 162.626.146 660.598 4.320.337 175.873 438.675 248.696.260 168.000 7.800 538.582 427.897 117.560 5.313.993 6.573.833 1.425.844 (1.425.844) - 7.743.272 30.212 3.853.832 11.627.317 8.177.171 23.711.223 48.762.035 156.847.300 1.088.495 4.407.685 210.191 438.675 243.642.776 Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Özel Maliyet BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN 14.988.594 19.872.680 130.950.783 363.678 3.044.455 435.486 169.655.676 291.730 505.855 2.571.537 32.677 131.416 268 3.533.483 - 7.737.177 31.036 7.768.213 15.280.324 20.378.535 125.785.143 396.355 3.144.835 435.754 165.420.947 79.040.583 3.040.350 - 3.859.104 78.221.829 NET DEFTER DEĞERĠ 31 Aralık 2009 Ġlaveler Transferler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2010 Arsa ve arazi Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Özel Maliyet TOPLAM MALĠYET 7.850.531 23.682.090 48.473.169 159.426.745 895.141 4.213.544 179.792 438.675 245.159.687 158.640 29.133 281.067 4.628.388 450.567 133.138 1.818.721 7.499.654 - (1.428.987) (685.110) (26.345) - (1.822.640) - (3.963.081) 8.009.171 23.711.223 48.754.235 162.626.146 660.598 4.320.337 175.873 438.675 248.696.260 Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Özel Maliyet BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN 14.405.941 18.872.434 127.830.051 853.994 2.824.784 434.149 165.221.352 582.654 1.000.243 4.549.758 12.854 243.783 1.340 6.390.631 - (1.429.026) (503.170) (24.108) - (1.956.304) 14.988.594 19.872.680 130.950.783 363.678 3.044.455 435.486 169.655.677 79.938.335 1.109.023 - (2.006.777) 79.040.583 NET DEFTER DEĞERĠ 26 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 19. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2010 Kuruluş ve Örgütlenme Gid. Haklar Diğer maddi olm. Dur. Var. TOPLAM MALĠYET Kuruluş ve Örgütlenme Gid. Haklar Diğer maddi olm. Dur. Var. BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN NET DEFTER DEĞERĠ Ġlaveler 30 Haziran 2011 2.854 6.082.355 4.650 7.180 - - - 2.854 6.089.534 4.650 6.089.859 7.180 - - 6.097.039 2.853 5.939.304 3.757 24.878 670 - - 2.853 5.964.182 4.427 5.945.914 25.548 - - 5.971.462 143.945 (18.368) - - 125.582 31 Aralık 2009 Kuruluş ve Örgütlenme Gid. Haklar Diğer maddi olm. Dur. Var. ÇıkıĢlar Transferler Ġlaveler 2.853 6.042.567 4.650 39.785 - Transferler - ÇıkıĢlar 31 Aralık 2010 - 2.853 6.082.355 4.650 TOPLAM MALĠYET 6.050.070 39.785 - - 6.089.859 Kuruluş ve Örgütlenme Gid. Haklar Diğer maddi olm. Dur. Var. BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN 2.853 5.859.317 3.190 5.865.360 79.987 567 80.554 - - 2.853 5.939.304 3.757 5.945.914 184.710 (40.770) - - 143.945 NET DEFTER DEĞERĠ 20. ġEREFĠYE Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 21. DEVLET TEġVĠK VE YATIRIMLARI Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 27 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 22. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Dönem Karı Vergi KarĢılıkları, Net 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 2.616.864 (822.174) 3.209.073 (2.412.837) 1.794.690 796.236 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 388.992 394.523 104.811 643.398 973.987 - 888.325 1.617.385 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılığı (No:35) Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Kısa vadeli borç karĢılıkları Dava karşılığı Diğer gider karşılıkları Garanti gider karşılığı 30 Haziran 2011 itibariyle borç karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir. Dönem BaĢı Bakiyesi Vergi Cezası Karşılığı Dava Karşılığı Garanti gider karşılığı Yakacak yardımı karşılığı Ġlave KarĢılıklar (Not:31) Ödemeler / Dönem Sonu Ġptaller (-) Bakiyesi 973.987 643.398 - 237.715 104.811 394.523 (973.987) (492.121) - 388.992 104.811 394.523 1.617.385 737.048 (1.466.108) 888.325 31 Aralık 2010 itibariyle borç karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir. Dönem BaĢı Bakiyesi Vergi Cezası Karşılığı Dava Karşılığı Yakacak Yardımı Karşılığı Ġlave KarĢılıklar (Not:31) Ödemeler / Dönem Sonu Ġptaller (-) Bakiyesi 499.414 - 973.987 199.972 332.697 (55.988) (332.697) 973.987 643.398 - 499.414 1.506.656 (388.685) 1.617.385 28 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 22. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) ġirket tarafından verilen teminat mektupları Kime Verildiği Avrasya Gaz A.Ş. Barsan Global Lojistik A.Ş. Gazi Osmanpaşa 1.İcra Müdürlüğü İzmir Giriş Gümrüğü TTNET A.Ş. Kemalpaşa Org.San.Böl.Müd. Gediz Elektrik A.Ş. İzmir Şehiriçi Doğalgaz Dağ. Taah.A.Ş. Tedaş Konak Vergi Dairesi Teminatın Cinsi Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Mektubu Teminat Tutarı Para Birimi 8.045.610 TL 100.000 TL 185.000 TL 324.234 TL 8.557 TL 7.300 TL 5.745 TL 5.695 TL 200 TL 5 TL TL KarĢılığı 8.045.610 100.000 185.000 324.234 8.557 7.300 5.745 5.695 200 5 8.682.346 ġirket tarafından verilen rehinler Şirket aktifine kayıtlı olan İzmir/Kemalpaşa ilçesi Ansızca Köyü Kırovası Mevki 128.369 m2 fabrika binası ve müştemilatının olduğu gayrimenkul üzerine ABN Ambro Bank NV (22.03.2010 tarihinde ünvan değişikliği olarak yeni ünvanı The Royal Bank of Scotland olmuştur.) tarafından 18.03.2008 tarihinde 25.000.000 USD kredi karşılığında ipotek tesis edilmiştir. ġirket tarafından verilen teminatlar TEMĠNAT REHĠN ĠPOTEKLER 30.06.2011 31.12.2010 A) B) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 40.755.000 38.650.000 C) Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 8.682.346 269.011 49.437.346 38.919.011 D) i) ii) iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı TOPLAM Şirketin vermiş olduğu TRİ‟lerin Şirket‟in özkaynaklarına oranı 30.06.2011 tarihi itibariyle % 35‟dir. (31.12.2010: % 27) 29 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 22. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) ġirket Tarafından Alınan Teminatlar Alınan teminat mektupları Alınan teminat çekleri Alınan teminat senetleri İpotekler 30.06.2011 31.12.2010 9.636.000 510.000 523.000 45.703.000 8.406.000 510.000 523.000 41.913.000 56.372.000 51.352.000 ġirket’in “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davaları Şirket, kıdem ve ihbar tazminatı uyuşmazlıkları ve işe iade ile ilgili devam etmekte olan davalar için 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 388.992 TL (31 Aralık 2010: 643.398 TL) dava karşılığı ayırmıştır. Şirket yönetimi, adı geçen davaların içeriklerinden ve benzer içtihatlardan dolayı Şirket aleyhine sonuçlanacağı kanaatinde oldukları davalar için ilişikteki finansal tablolarda karşılık ayırmıştır. Ayrılan karşılık tutarı bilançoda kısa vadeli yükümlülüklerde borç karşılıkları hesabında gösterilmiştir. 23. TAAHHÜTLER Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 24. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı Şirket ve yurtiçinde faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 01 Ocak 2011 tarihi itibariyle, 2.623 TL (31 Aralık 2010: 2.517 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 11.100.574 9.266.566 11.100.574 9.266.566 UMS/TMS 29 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)‟a uygun olarak Şirket‟in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer varsayımlarla yapılan bir hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını, UMS / TMS 29‟a uygun olarak “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak, Şirket‟in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir: 30 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 24. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (DEVAMI) İskonto oranı Tahmin edilen artış oranı 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 %10.00 %10.00 %5.10 %5.10 30 Haziran 2011 – 31 Aralık 2010 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur: Dönem başı bakiye İlave karşılıklar (Not: 30) Ödemeler (-) (Not: 31) Dönem sonu bakiye 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 9.266.566 1.834.008 - 7.271.107 2.465.057 (469.597) 11.100.574 9.266.566 25. EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 26. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler* Gelir tahakkukları Diğer KDV İş Avansları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar 2.067.176 1.049.094 159.514 3.804.253 5.638 - 3.306.650 829.171 50.375 167 150 Toplam 7.085.676 4.186.513 * Şirketin yaptığı vadeli alışlar TMS 2 Stoklar standardına göre iskonto edilmiş olup 442.243 TL‟dir. İskonto oranı yıllık TL için %9, Euro ve Usd için %6 uygulanmıştır. 31 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 26. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI) Diğer duran varlıklar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Gelecek yıllara ait giderler 99.039 66.325 Toplam 99.039 66.325 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Gelecek aylara ait gelirler* Gider tahakkukları Diğer KDV 1.172.443 340.937 3.804.253 8.088 253.963 - Toplam 5.317.632 262.051 Diğer kısa vadeli yükümlülükler * Şirketin yaptığı vadeli satışlar TMS 18 Hasılat standardına göre iskonto edilmiş olup 491.904 TL‟dir. İskonto oranı yıllık TL için %9, Euro ve Usd için %6 uygulanmıştır. Alınan SipariĢ Avansları Bayilerden alınan sipariş avanslar Diğer sipariş avansları Toplam Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gideri Toplam 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 12.491.811 - 13.773.160 1.008.734 12.024.700 14.781.894 (467.111) (464.814) 11.557.589 14.317.080 İşletmenin bayilerinden aldığı sipariş avansları, satış amacıyla gelecekte yapacağı mal teslimleri ile ilgili olarak ön sipariş çek ve senetlerinin net tutarından oluşmaktadır. Söz konusu ön sipariş avaslarına isabet eden 467.111 TL tutarındaki tahakkuk etmemiş finansman gideri gelir tablosuyla ilişkilendirilmeyip düzenleyici hesap olarak alınan sipariş avansları içerisinde gösterilmiştir. (Not:10) 32 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 27. ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ sermaye Grup SPK mevzuatına tabi şirketler için tanınmış kayıtlı sermaye sistemini benimsemiştir. Grup‟un 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiş kayıtlı sermayesi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Kayıtlı sermaye tavanı Onaylanmış ve ödenmiş sermaye 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 Grup‟un 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Hisse Tertibi Adnan Polat Adnan Polat Adnan Polat Toplam İbrahim Polat İbrahim Polat İbrahim Polat Toplam Murat Polat Murat Polat Murat Polat Toplam Diğer Diğer Toplam Halka açık ve diğer Ġbrahim Polat Holding A.ġ. TOPLAM Sermaye düzeltmesi olumlu farkları* 30 Haziran 2011 Tutar Oran 31 Aralık 2010 Tutar Oran A B C 3,6 5,2 779.869,04 0,00% 0,00% 1,04% 3,6 5,2 779.869,04 0,00% 0,00% 1,04% A B C 779.877,84 3,62 5,3 1.177.692,95 1,04% 0,00% 0,00% 1,57% 779.877,84 3,62 5,3 1.177.692,95 1,04% 0,00% 0,00% 1,57% A B C 1.177.701,87 3,6 5,2 779.869,04 1,57% 0,00% 0,00% 1,04% 1.177.701,87 3,6 5,2 779.869,04 1,57% 0,00% 0,00% 1,04% A B 779.877,84 1,18 2,3 1,04% 0,00% 0,00% 779.877,84 1,18 2,3 1,04% 0,00% 0,00% C C 3,48 26.575.619.97 45.686.919,00 0,00% 35,43% 60,92% 75.000.000,00 100% 24.778.008,00 99.778.008,00 3,48 0,00% 26.575.619,97 35,43% 45.686.919,00 60,92% 75.000.000,00 100% 24.778.008,00 99.778.008,00 (*) Sermaye düzeltme farkları, Grup sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Grup‟un enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. 33 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 27.ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI) Grup‟un kayıtlı sermaye tavanı 75.000.000 (Yetmişbeşmilyon) Türk Lirası olup her biri 1 (Bir) kr nominal değerde 7.500.000.000 (Yedimilyarbeşyüzbin) adet paya bölünmüştür. Grup‟un çıkarılmış sermayesi 75.000.000 (Yetmişbeşmilyon) Türk Lirası olup, tamamı ödenmiştir. Grup‟un 75.000.000 (Yetmişbeşmilyon) TL ve 7.500.000.000 pay‟dan ibaret çıkarılmış sermayesi; beheri 1 (Bir) kr. değerde 1.200 adet A Grubu nama, 1.800 adet B Grubu nama ve 7.499.997.000 adet C Grubu hamiline yazılı paya bölünmüştür. Yönetim Kurulu, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde sermaye arttırmaya, nama ve hamiline pay çıkartmaya ve sermaye artışlarında payların nama ve hamiline ait olanların miktarlarını belirlemeye yetkilidir. Şirket Ana Sözleşmesi değişikliği için yapılacak Ortaklar Genel Kurul toplantısında pay sahipleri taahhüt ettikleri sermaye oranında oy kullanırlar. Nama muharrer payların devri, ancak Yönetim Kurulu'nun devre karar vermesi ve şirket pay defterine kayıt ile muteber olur. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin pay devrine izin vermeyebilir. Sermayeyi temsil eden hisselerden A ve B grubu hisse senetleri imtiyazlıdır. Yönetim Kurulunun beş kişiden oluşması halinde, üç kişi A grubu, bir kişi B grubu ve bir kişi de diğer grup ortaklar arasından seçilir. Yönetim Kurulunun yedi kişiden oluşması halinde, dört kişi A grubu, bir kişi B grubu ve iki kişi de diğer grup ortaklar arasından seçilir. A tertibi pay sahipleri finansal durum tablosu karından vergi, fon I.Yasal Yedek Akçe ve I.Tertip kar payı düşüldükten sonra %8 pay almakta ve 2. Tertip kar payı dağıtımına katılmaktadır. B tertibi pay sahipleri finansal durum tablosu karından vergi, fon Yasal Yedek Akçe ve I.Tertip kar payı düşüldükten sonra %5 pay almakta ve 2. Tertip kar payı dağıtımına katılmaktadır. 26.04.2011 tarihinde yapılan açıklama uyarınca Sermaye Piyasası Mevzuatı ile Şirket Esas Mukavele hükümlerine göre, - 3.750.000,00 TL. Ortaklara Birinci Temettü, - 225.322,95 TL. Esas Mukavelenin 26/d maddesi 4 ve 5. satırlarına göre İmtiyazlı Pay sahiplerine, - 64.130,38 TL. Esas Mukavelenin 26/d maddesi 6.satırına göre Yönetim Kurulu Üyelerine, - 550.000,00 TL. Ortaklara ikinci temettü, şeklinde temettü dağıtımı yapılmıştır. Hisse Senedi Ġhraç Primi Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Hisse Senedi İhraç Primi” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Hisse senedi ihraç primi enflasyon düzeltmesi farklılıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde gösterilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primleri 35.838.594 - 35.838.594 TOPLAM 35.838.594 - 35.838.594 34 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 27. ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Yasal yedekler, TTK‟da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, Şirket‟in ödenmiş sermayesinin %20‟sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5‟ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50‟sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. Önceki dönem karlarından kar dağıtımı amacı dışındaki amaçlar için ayrılan yedekler bilançoda bu kalemde sınıflandırılmış olup Yasal Yedekler enflasyon düzeltmesi farklıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde gösterilmiştir. Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Yasal Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30 Haziran 2011 Bakiyesi 799.762 Ġlaveler 509.942 31 Aralık 2010 Bakiyesi 289.820 799.762 509.942 289.820 TOPLAM GeçmiĢ Yıl Kar/Zararları Dönem net karı dışındaki birikmiş kar/zararlar netleştirilerek bu kalemde gösterilmiştir. Olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılması nedeniyle bu kalemde gösterilmiştir. Kardan kısıtlanmış yedekler, hisse senedi ihraç primi ve olağanüstü yasal yedekler enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl kar/zararının içinde gösterilmiştir. GeçmiĢ Yıl Kar / Zararları Birikmiş Kar/Zarar Temettü Ek Kurum Vergisi Kardan Kısıtlanmış Yedek Olağanüstü Yasal Yedek TOPLAM 30 Haziran 2011 Bakiyesi 31 Aralık 2010 Bakiyesi 6.335.246 (4.589.453) (1.179.436) (509.941) - (15.321.752) - 56.416 (11.872.645) 3.449.107 31.12.2010 tarihi itibariyle birikmiş zarar 11.872.645 TL olup, 2010 yılı dönem karı olan 18.207.892 TL mahsup edildikten sonra 2011 yılı birikmiş kar / zarar açılış tutarı 6.335.246 TL olmuştur. Grup 6111 sayılı Kanun hükümlerinden faydalanarak Kurumlar Vergisi Matrah Artırımında bulunmuş, bu sebeple ilgili Kanun hükümleri gereği 2010 yılına devreden mali zararlarının %50 kısmını ortadan kaldırmıştır. Bunun neticesinde 1.213.629 TL tutarında ek kurumlar vergisi yükü ortaya çıkmıştır. Bu farkın 34.193 TL kısmı bir önceki dönem vergi yükünde yer aldığından bu döneme isabet eden ilgili değişikliğe ait vergi yükü 1.179.436 TL olmuş ve bu tutar geçmiş yıl karlarından indirilmiştir. 35 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 27. ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI) Azınlık payları 1 Ocak itibariyle bakiye Konsolidasyon kapsamına giren bağlı ortaklıktan doğan ana ortaklık dışı pay Net dönem karı Özel yedeklerden transfer TOPLAM 30 Haziran 2011 267.201 31 Aralık 2010 257.571 (436) (2.172) 264.593 9.630 267.201 Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 8 Şubat 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı %20 (31 Aralık 2007: %20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5‟inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiştir. Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK‟nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. 28. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ Satışların detayı aşağıdaki gibidir. Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler Satışlardan İadeler Satış İskontoları Diğer İndirimler 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 67.209.064 33.228.503 (301.480) (122.106) (152.724) 57.960.483 26.976.933 500 (442.694) (346.499) - 36.490.088 18.839.841 (768.819) (131.423) (95.209) 26.320 35.243.476 14.119.426 500 (369.051) (132.897) - 99.861.257 84.148.723 54.360.798 48.861.454 36 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 28. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ (DEVAMI) TMS 18 Hasılat standardına göre çoğu durumda bedel, nakit veya nakit benzerleri biçimindedir ve hasılat tutarı da alınan veya alınacak olan nakit ya da nakit benzerleri tutarıdır. Ancak, nakit ve nakit benzerleri girişinin ertelendiği durumlarda; satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, alınacak olan nakdin nominal tutarından daha düşük olabilir. Örneğin, işletme alıcıya vade farksız bir satış yapabilir veya satış bedeli olarak alıcıdan piyasa faiz oranı altında olan bir alacak senedi alabilir. Anlaşma bir finansman işlemi niteliği taşıyorsa, satış bedelinin gerçeğe uygun değeri gelecekteki tüm tahsilatların emsal faiz oranı ile iskonto edilmesi yoluyla belirlenir. Şirketin yaptığı vadeli satışlar TMS 18 Hasılat standardına göre iskonto edilmiş olup 491.904 TL‟dir. İskonto oranı yıllık TL için %9, Euro ve Usd için %6 uygulanmıştır. Satışların maliyeti detayı aşağıdaki gibidir. SatıĢların maliyeti Satılan mamul maliyeti Satılan ticari mal maliyeti 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 (69.349.501) (1.482.699) (56.786.078) (1.387.630) (37.284.950) (1.244.742) (31.636.011) (769.580) (70.832.200) (58.173.708) (38.529.692) (32.405.591) TMS 2 Stoklar standardına göre bir işletme stokları vadeli ödeme koşuluyla almış olabilir. Anlaşma, peşin alım fiyatı ile ödenen fiyat arasında bir fark olan finansman unsuru içerdiği takdirde, bu unsurlar finanse edildiği dönemde faiz gideri olarak muhasebeleştirilir. Şirketin yaptığı vadeli alışlar TMS 2 Stoklar standardına göre iskonto edilmiş olup 442.243 TL‟dir. İskonto oranı yıllık TL için %9, Euro ve Usd için %6 uygulanmıştır. 29. ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Pazarlama satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 (6.450.091) (7.604.421) (749.024) (4.702.029) (6.327.285) (615.442) (3.416.865) (4.499.095) (425.430) (2.920.428) (3.776.368) (291.839) (14.803.536) (11.644.756) (8.341.390) (6.988.635) 37 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 30. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2010 dönemlerine ait satışların maliyetinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir: SatıĢların Maliyeti Malzeme kullanım payı Personel gider payı Amortisman ve itfa gider payı Genel üretim gideri Satılan ticari mal maliyeti Yarı mamul stok değişimi Mamul stok değişimi İç tüketim Gümrük çıkış beyannamesi geciken mallar net etkisi 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 36.714.319 10.544.501 2.372.680 19.636.324 1.482.699 438.814 678.615 (513.548) 25.148.530 8.262.587 2.796.075 17.001.732 1.387.630 8.257 4.611.204 (445.400) 20.138.288 8.289.647 900.563 8.119.278 1.036.679 555.147 88.105 (296.978) 14.891.163 4.593.993 1.687.872 8.884.096 769.580 (12.092) 2.044.291 (268.804) (522.204) (596.907) (301.037) (184.508) 70.832.200 58.173.708 38.529.692 32.405.591 1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2010 dönemlerine ait pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir: Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri Personel giderleri Yurtdışı satış giderleri Yurtiçi satış giderleri Seramik panoları yapım satış gideri Ambalaj giderleri Reklam Gideri Diğer 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 1.040.616 1.564.863 2.528.742 118.616 176.140 956.396 64.717 717.615 810.095 1.980.961 242.040 126.810 725.232 99.276 543.730 903.859 1.354.015 (128.195) 137.753 573.504 32.198 397.943 540.981 1.200.843 78.425 57.523 546.697 98.016 6.450.091 4.702.029 3.416.865 2.920.428 38 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 30.NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (DEVAMI) 1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2010 dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir: Genel Yönetim Giderleri Personel gider payı Kıdem tazminatı karşılığı (Not: 24) Amortisman ve itfa gider payı Ödenen Kıdem Tazminatı Gideri Vergi resim ve harç giderleri Danışmanlık giderleri Seyahat giderleri Dışarıdan sağlanan hizmetler Kira giderleri Aidat ve abone giderleri Haberleşme giderleri Nakil vasıta giderleri Sigorta giderleri Elektrik gideri Mahkeme icra giderleri Diğer 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 2.214.238 1.834.008 292.994 653.483 443.434 452.897 76.930 654.847 11.595 67.171 98.665 22.092 21.596 63.060 306.278 391.134 2.108.152 420.492 315.845 640.797 162.583 385.053 87.504 391.724 23.312 144.875 69.288 39.959 33.238 56.466 1.249.499 198.498 1.188.942 1.331.051 143.999 251.444 265.019 232.260 44.838 602.311 11.595 (16.784) 51.009 8.420 12.134 36.466 131.580 204.812 1.076.895 420.492 157.864 321.894 153.415 191.118 51.865 342.925 23.312 75.130 38.399 12.280 19.049 30.950 865.020 (4.240) 7.604.421 6.327.285 4.499.095 3.776.368 1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2010 dönemlerine ait araştırma ve geliştirme giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir: AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri Personel Giderleri Dışarıdan sağlanan hizmetler Diğer 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 534.265 86.474 128.286 445.555 78.857 91.030 306.375 65.039 54.017 230.500 58.285 3.054 749.024 615.442 425.430 291.839 39 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 31. DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER VE GĠDERLER Diğer gelirler İhracat navlun ve sigorta gelirleri Yansıtılan gelirler Yönetim danışmanlığı geliri Kıdem tazminatı karşılığı iptali (Not: 24) Dava karşılığı iptali Stok değer düşüklüğü karşılığı iptali Maddi duran varlık satış karı Sigorta hasar geliri Kira geliri Diğer 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 338.634 23.154 2.455 492.121 63.215 85.176 3.603 117.220 881.752 1.035 52.983 2.952 1.831 82.155 8.768 318.041 14.070 14.923 377.165 249.722 18.591 237.299 63.215 42.270 2.953 108.195 424.561 715 (31.449) 2.952 1.831 79.894 8.768 (144.768) 5.031 (40.475) 145.084 2.007.331 873.923 1.146.806 27.583 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 455.137 23.154 89.489 84.014 108.789 3.594.860 624.407 121.355 52.983 590.923 205.759 128.868 412.033 394.374 23.154 89.489 35.043 7.900 2.111.129 123.266 (115.446) (38.743) (2.867) 107.035 128.868 (62.465) 5.101.205 1.390.566 2.668.909 131.828 Diğer giderler Karşılık giderleri Yansıtılan giderler Çalışmayan kısım gider ve zararları Önceki dönem gider ve zararları Mutabakat farkları Okul bağışı 6111 sayılı kanun giderleri Diğer giderler 30.06.2011 tarihi itibariyle 89.489 TL olan çalışmayan kısım gider ve zararlarının tamamı amortisman gider payından oluşmaktadır. 30.06.2010 tarihi itibariyle toplam 590.923 TL olan çalışmayan kısım giderlerinin 209.632 kısmı amortisman giderlerinden, 320.584 TL kısmı personel giderlerinden ve 60.707 TL kısmı ise diğer giderlerden oluşmaktadır. 40 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 32. FĠNANSAL GELĠRLER Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Reeskont faiz gelirleri 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 3.332.192 468.998 629.131 4.328.194 611.550 316.377 1.561.150 228.295 25.064 2.694.034 222.728 189.789 4.430.322 5.256.121 1.814.509 3.106.551 33. FĠNANSAL GĠDERLER Kur farkı giderleri Banka kredi faiz ve komisyon giderleri Reeskont faiz giderleri 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2010 4.286.951 684.871 556.305 4.933.943 1.370.921 500.922 1.900.969 467.085 (63.303) 3.195.758 845.331 439.967 5.528.127 6.805.786 2.304.751 4.481.056 34. SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.) 35. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi gelir /giderleri aşağıda özetlenmiştir: 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 31 Aralık 2010 Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri / (gideri) (2.616.864) 378.724 (3.209.073) (1.726.166) Toplam vergi geliri / (gideri) (2.238.140) (4.935.239) 41 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 35. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (DEVAMI) Cari Vergi 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun yerini alan 5520 sayılı Kanun 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı resmi gazetede yayımlanmış ve kurumlar vergisi oranı % 20‟ye indirilmiştir. Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı %20‟dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) kullanılması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı üçüncü geçici vergi (Ocak-Aralık) dönemine ait geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi Gazete‟de yayınlanmış bulunan 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan etmek zorundadırlar. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan bu Genel Tebliğ ile enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri finansal tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur. Şirket, cari dönemde vergi matrahını 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ile bildirilen düzeltme şartlarının oluşması halinde (fiyat endeksi artışının son on iki hesap döneminde % 100, içinde bulunulan hesap döneminde %10) 5024 sayılı Kanun ve sözkonusu tebliğlerdeki usul ve esaslar doğrultusunda hesaplayacaktır. Türkiye‟deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye‟de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %15 (22 Temmuz 2006 tarihinden önce %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuptan sonra kalan geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri, rüçhan hakları ile gayrimenkul satışından doğan karların %75‟i; beş yıl pasifte öz kaynak kalemleri içinde bir fon hesabında tutulmak ve satış bedelinin tamamının satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şartı ile kurumlar vergisinden istisnadır. Yatırım indirimi uygulaması 01 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadığı yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Bunula birlikte, taşınan yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilir. 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün değildir.Anayasa Mahkemesi 15 Ekim 2009 tarihli toplantısında, kazanılmış hakları ortadan kaldıran bu yasal düzenlemeyi, Anayasaya aykırı bularak iptal etmiş ve böylece yatırım indirimi ile ilgili süre sınırlaması da raporlama tarihi itibariyle ortadan kalmıştır. Söz konusu karar ise 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete‟de yayımlamıştır. 01.08.2010 tarihinde yayınlanan 6009 sayılı kanun ile devreden yatırım indiriminin kullanılmasına 42 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 35. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (DEVAMI) kısıtlama getirilmiş, tutarı ne kadar büyük olsa da yatırım indiriminin kullanımı dönem kurum kazancının %25‟i ile sınırlandırılmıştır. Kanunla yapılan düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girdiğinden 2011 yılı Ocak-Haziran Geçici Vergi döneminde %25‟lik sınırlamaya tabi olmaksızın kazancın tamamı üzerinden yatırım indirimi istisnasından yararlanılması mümkündür. Bunun sonucunda; a- 24 Nisan 2003 ten önceki müracaatlara istinaden düzenlenen teşvik belgeleri kapsamında başlanılmış yatırımları için aynı kapsamda 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları, b- Gelir Vergisi Kanunu mülga 19 uncu maddeye göre istisna edilen tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. 24 Temmuz 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Cari Dönem Vergi Gideri : 1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazete‟de yayımlanan 6009 sayılı kanun ile 2010 yılı ve müteakip yıllar kazançlarına uygulanmak üzere söz konusu yatırım indirimi hakkının kullanımı ile ilgili yeni düzenleme yapılmıştır. Bu çercevede GVK Geçici 61 Madddesi kapsamında kullanılan yatırım indirimi tutarının %19,8 „i oranında yatırım indirimi stopajı hesaplanmaktadır. 01 Ocak – 30Haziran 2011 01 Ocak 31Aralık 2010 9.788.552 6.977.422 (3.648.860) (3.279.278) 25.947.317 2.340.953 (12.166.692) (36.000) (4.021.394) Kurumlar Vergisi Matrahı 9.837.835 12.064.183 Yatırım İndirimi Stopajı Kurumlar Vergisi Karşılığı 649.297 1.967.567 796.236 2.412.837 Dönem Vergi Gideri 2.616.864 3.209.073 Vergi öncesi kar / (zarar) Kanunen kabul edilmeyen giderler Mahsup edilecek geçmiş yıl zararı Diğer İndirimler Yatırım İndirimi 43 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 35. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (DEVAMI) ErtelenmiĢ Vergi Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Tebliği ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanır. 31 Aralık 2008 tarihinden sonra gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20‟dir. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: BirikmiĢ geçici farklar Vergi Oranı 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Ertelenen vergi varlıkları / yükümlülükleri Çalışanlara sağlanan faydalar 11.100.574 9.266.566 20% 2.220.115 1.853.313 Borç karşılıkları 493.802 1.196.265 20% 98.760 239.253 Şüpheli alacak karşılığı 655.267 565.102 20% 131.053 113.020 7.979.088 7.491.162 20% 1.595.818 1.498.232 Maddi olmayan duran varlıklar (57.718) (66.122) 20% (11.544) (13.224) Stoklar 261.378 179.641 20% 52.276 35.928 Satışlardaki Vade Farkları 491.904 - 20% 98.381 - Alışlardaki Vade Farkları (442.243) - 20% (88.449) - 57.476.064 53.057.246 0,2% 114.952 106.114 77.958.115 27.794.017 4.211.362 3.832.637 Maddi duran varlıklar Yatırım İndirimi 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Açılış bakiyesi Cari yıl ertelenen vergi geliri / (gideri) 3.832.639 378.725 5.558.804 (1.726.166) Ertelenen vergi varlığı 4.211.362 3.832.639 30.06.2011 tarihi itibariyle Şirket‟in geleceğe ait karlara karşı Kurumlar Vergisinden mahsup edebileceği geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır. 44 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 36. HĠSSE BAġINA KAZANÇ Net kar / (zarar) Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı 01 Ocak - 01 Ocak - 01 Nisan - 01 Nisan - 30 Haziran 11 7.795.264 7.500.000.000 30 Haziran 10 9.675.626 7.500.000.000 30 Haziran 11 4.301.018 7.500.000.000 30 Haziran 10 6.765.263 7.500.000.000 0,001039369 0,001290083 0,000573469 0,000902035 Nominal değeri 1 TL olan hisse baĢına kar / (zarar) (kısaltılmamıĢ tam TL) 37 . ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle iliĢkili taraflarla olan bakiyeler: a) ĠliĢkili taraflardan alacaklar : Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. Ege Seramik East Europe S.A. Ege Seramik Trading Holding S.A. Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş. Ege Seramik America S.A. Polat Maden San.Tic.A.Ş. Polat Turizm ve Otel Sanayi ve Tic. A.Ş. Polat İnşaat Malzemeleri San. Tic. A.Ş. Saint-Gobain Weber Markem A.Ş. 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 12.499.764 4.385.940 4.213.877 7.735.949 4.825.260 12.000 3.401 1.181.638 53.401 7.495.720 4.923.551 4.381.276 7.824.907 2.615.998 939.055 - 34.911.230 28.180.507 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan olan alacakların 7.747.949 TL (31.12.2010: 7.824.907 TL) kısmı konsolide finansal tablolarda “Diğer Alacaklar” hesabında (Not:11) kalan 27.075.849 TL ( 31.12.2010: 19.912.759 TL) kısmı “Ticari Alacaklar” hesabında gösterilmiştir. (Not:10) İlişkili kuruluşlardan olan cari hesap alacaklarının dışında 87.432 TL (31 Aralık 2010: 442.842 TL) senetli alacağı bulunmaktadır. Şirket yurt dışı satış ve dağıtımını grup şirketleri olan Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş., Ege Seramik East Europe LTD., Ege Seramik America INC aracılığıyla yapmakta olup kısa vadeli alacaklar, yurt dışı satış ve dağıtımın bu şirketler aracılığıyla yapılmasından kaynaklanmaktadır. Şirket 30.06.2011 tarihi itibariyle grup şirketlerinden Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Ve Tic. A.Ş.‟den alacağı için 71.560 TL (31.12.2010: 669.122 TL) tutarında faiz yürütülmüş olup faiz gelirleri hesabında gösterilmiştir. 45 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 37. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI) b) ĠliĢkili taraflara borçlar : Polat Maden San.Tic.A.Ş. Ödenecek temettüler Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri 30 Haziran 2011 33.723 33.723 19.256 19.256 31 Aralık 2010 35.937 35.937 1.449 1.449 52.979 37.386 ii) ĠliĢkili taraflara yapılan önemli satıĢlar ve iliĢkili taraflardan yapılan önemli alımlar: a) ĠliĢkili taraflara yapılan ürün satıĢları : 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 17.277.316 9.684.673 189.340 795.099 17 1.619.336 179.359 29.745.140 8.940.963 5.373.617 (5.806) 402.354 17 922.121 94.798 15.728.064 13.299.664 8.276.997 1.555.262 785.417 662 1.803 1.615.025 25.534.830 9.003.846 5.897.477 1.107.099 416.965 662 1.803 1.147.472 17.575.324 01 Ocak - 30 01 Nisan - 30 Haziran 2011 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. Ege Seramik America S.A. Ege Seramik East Europe S.A. Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. İbrahim Polat Holding A.Ş. Polat Turizm Otel San. ve Tic. AŞ. Polat Maden San. Tic. A.Ş. Polat İnşaat Malzemeleri Tic.A.Ş. Saint-Gobain Weber Markem A.Ş. b) ĠliĢkili taraflara yapılan hammadde satıĢları : Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş. Polat Maden San. Tic. A.Ş. 114.998 80.615 50.090 24.493 90.222 53.482 - - 205.220 134.097 50.090 24.493 c) ĠliĢkili taraflara yapılan hizmet satıĢları : 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 11.386 9.970 1.028 7.190 60.167 857 8.845 3.801 466 1.947 45.924 - 33.220 4.533 1.746 8.494 3.551 90.598 60.983 93.544 6.624 1.746 13.653 9.592 125.159 Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş. Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş. Polat İnşaat Malzemeleri A.Ş. Polat Maden San.Tic.A.Ş. Ege Seramik America S.A. Ege Seramik East Europe S.A. 46 51.544 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 37. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI) d) ĠliĢkili taraflardan yapılan mal ve hammadde alımları : Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş. Polat Maden San.Tic.A.Ş. Ege Seramik Europe S.A. Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş. Polat İnşaat Malzemeleri San. Tic. A.Ş. 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 1.296.619 102.588 1.399.207 894.408 102.588 996.996 601.057 136.804 737.861 434.650 45.580 480.230 01 Ocak - 30 01 Nisan - 30 Haziran 2011 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 272.496 3.420 9.897 1.115 450 3.071 328 290.777 165.097 1.467 2.825 909 132 1.841 328 172.599 01 Nisan - 30 01 Ocak - 30 Haziran 2011 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 e) ĠliĢkili taraflardan yapılan hizmet alımları : İbrahim Polat Holding A.Ş. Ege Seramik Amerika INC. Polat Maden A.Ş. Polat İnşaat Malzemeleri A.Ş. Polat Turizm Otel A.Ş. Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. Ege Seramik East Europe Ltd. Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş. 348.642 7.190 14.290 11.905 354 622 383.002 174.472 4.229 14.281 457 (3.695) 193.438 f) ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler ile ilgili finansman gelirleri : 01 Ocak - 30 Haziran 2011 Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş. Ege Seramik Trading Holding S.A. İbrahim Polat Holding A.Ş. Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş. Polat İnşaat Malzemeleri A.Ş. 243.191 27.601 270.792 123.328 27.601 150.929 450.436 450.436 98.359 98.359 g) ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler ile ilgili finansman giderleri : Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş. Ege Seramik Amerika INC. 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 12.337 - 8.151 - 14.065 3.621 6.410 3.621 12.337 8.151 17.686 10.031 Şirket 30.06.2011 tarihi itibariyle grup şirketlerinden olan Ege Seramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. hesabına 12.337 TL tutarında erken ödeme primi tahakkuk ettirmiştir. 47 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 37. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI) h) ĠliĢkili taraflara yapılan sabit kıymet satıĢı : 01 Ocak - 30 01 Nisan - 30 01 Ocak - 30 01 Nisan - 30 Haziran 2011 Haziran 2011 Haziran 2010 Haziran 2010 Polat Maden San.Tic.A.Ş. 4.000 4.000 - - - ı) ĠliĢkili taraflardan yapılan sabit kıymet alımları : 01 Ocak - 30 01 Nisan - 30 Haziran 2011 Haziran 2011 Polat Maden San.Tic.A.Ş. Polat Turizm Otel A.Ş. 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 - - 29.661 2.095 29.661 - - - 31.756 29.661 01 Ocak - 30 Haziran 2011 01 Nisan - 30 Haziran 2011 01 Ocak - 30 Haziran 2010 01 Nisan - 30 Haziran 2010 148.036 84.869 8.744 135.219 89.874 61.951 528.693 103.120 61.754 3.464 94.860 89.874 353.072 45.705 166.073 26.980 159.027 2.469 115.680 515.934 45.705 165.464 21.654 90.561 1.397 115.680 440.461 i) ĠliĢkili taraflardan yapılan pazarlama satıĢ dağıtım gideri : Ege Seramik Amerika SA Ege Seramik East Europe S.A. Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş. Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş. Polat İnşaat Malzemeleri A.Ş. Polat Turizm Otel San.ve Tic. A.Ş. Üst yönetime 2011 yılı altı aylık hesap döneminde sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıda belirtilmiştir: a) ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Üst yönetime 2011 yılı ilk altı aylık hesap döneminde sağlanan ücret ve benzeri faydaların toplam tutarı 659.657 TL (2010: 1.048.259 TL)'dir. b) ĠĢten ayrılma sonrası faydalar: Kanunen tanınan hakları hakeden personele kıdem tazminatı ödenmektedir. Bunun dışında ekstra bir ödeme yapılmamaktadır. c) Diğer uzun vadeli faydalar: Yoktur. d) ĠĢten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar: Yoktur. e) Hisse bazlı ödemeler: Yoktur. 48 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 38. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ DÖVĠZ POZĠSYONU TABLOSU Cari Dönem 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço DıĢı Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat Önceki Dönem TL KarĢılığı TL KarĢılığı (Fonksiyonel ABD (Fonksiyonel ABD para birimi) Doları Avro GBP CHF para birimi) Doları Avro GBP Diğer 32.619.826 10.806.688 5.924.260 415.722 24.107.340 7.550.489 5.702.180 313.970 1.043.665 761.059 34.424.550 34.424.550 18.894.136 872.508 19.766.644 5.866.133 5.866.133 25.632.777 54.564 18.390 10.879.642 10.879.642 1.055.044 142.812 1.197.857 3.598.413 3.598.413 4.796.270 - - 8.791.772 406.400 311.204 6.641.864 415.722 6.641.864 415.722 7.284.388 17.253 197.466 67.331 7.481.855 84.584 7.481.855 84.584 8.526 8.526 8.526 5.801.841 707.856 30.617.037 30.617.037 13.768.462 440.192 14.208.654 5.521.431 5.521.431 19.730.085 3.411.252 50.840 11.012.581 11.012.581 910.558 162.697 1.073.255 3.571.430 3.571.430 4.644.685 257.696 302.784 6.262.660 6.262.660 6.025.474 13.585 6.039.058 6.039.058 (34) 313.936 313.936 (30) 67.331 67.300 67.300 5.416 5.416 5.416 8.526 8.526 8.526 - - - - - - 6.083.372 (839.991) 331.138 (8.526) 10.886.952 6.367.896 223.602 246.636 (3.110) 8.030.713 6.064.982 (1.151.195) 331.138 (8.526) 10.179.096 6.317.056 (79.183) 246.669 (8.526) 11.394.834 9.832.678 6.261.097 1.141.634 51.742.385 15.197.197 21.133.844 1.773.837 6.536.005 6.298.512 - 707.891 3.594.339 49 - 27.990 4.199 2.226.797 3.422 62.152 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 38. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (DEVAMI) Döviz Pozisyonu Duyarlılık Analizi 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9+12) 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9+12) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Cari Dönem Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde; 1.983.423 (1.983.423) 1.983.423 (1.983.423) Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde; 394.662 (394.662) 394.662 (394.662) Diğer Dövizlerin TL karşısında % 20 değişmesi halinde; 169.593 (169.593) 169.593 (169.593) 2.547.678 (2.547.678) Önceki Dönem Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde; 1.968.954 (1.968.954) 1.968.954 (1.968.954) Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde; 91.637 (91.637) 91.637 (91.637) Diğer Dövizlerin TL karşısında % 20 değişmesi halinde; 117.823 (117.823) 117.823 (117.823) 2.178.414 (2.178.414) Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi - - - - - - Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi - - - - - - 39. FĠNANSAL ARAÇLAR Rayiç Değer Rayiç değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder. Yabancı para cinsinden olan finansal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihindeki piyasa fiyatlarına yaklaşan döviz kurlarından çevrilmiştir. Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır. 50 Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi 01 Ocak 2011 - 30 Haziran 2011 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiĢtir.) 39. FĠNANSAL ARAÇLAR (DEVAMI) Finansal Varlıklar Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit eşdeğeri varlıklar ile tahakkuk etmiş faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Finansal Yükümlülükler Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri ıskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk maliyetine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Kısa vadeli olmaları sebebiyle ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. Türev Finansal Araçlar (Vadeli ĠĢlem AnlaĢmaları) Şirket yabancı para piyasasında vadeli işlem anlaşmaları yapmamaktadır. 40. BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR 1.) 01.07.2011 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2.731,85 TL olmuştur. 41. FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YADA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR Yoktur. 51
