Koray Öztürk

ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır)
30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık
dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar
değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup
yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur.
Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere
ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta
finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik
prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal
bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı
konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli
ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir
bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence
sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak
herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Özkan Yıldırım, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 12 Ağustos 2014
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇO ....................................................................................................................
1-2
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .......
3
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...................................................................
4
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ............................................................................................
5
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ..........................................................................
6-30
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...........................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR...............
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .............................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ..................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ...................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ..............................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................
STOKLAR .......................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................................
HASILAT ........................................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER ............................................................
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) .......
PAY BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................
6
7-10
11
12
13-14
14-15
15-16
17
18-21
21
22
23
23-26
26
27-31
31
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansı
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
4
7
6
8
Duran Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
9
10
13
Sınırlı
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2014
309.897.556
7.652.280
121.164.096
11.285.213
109.878.883
18.772
160.807.547
8.862.234
11.392.627
265.403.463
3.531.508
79.910.105
10.314.972
69.595.133
45.617
166.914.506
4.144.786
10.856.941
236.289.739
212.888.654
130.740
15.505.579
7.762.805
1.961
546.187.295
223.689.562
206.258.213
130.918
11.636.337
5.628.317
35.777
489.093.025
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık
2013
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansı
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Sınırlı
denetimden
geçmiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
107.213.361
25.679.863
23.320.084
149.043
31.989.201
2.502.309
586.223
87.587
498.636
5.127.571
3.084.804
5.125.739
4.067.646
1.058.093
9.648.524
85.288.515
14.412.313
25.619.403
16.724
22.185.259
1.967.801
162.515
67.147
95.368
3.718.000
2.104.960
3.531.606
3.264.489
267.117
11.569.934
53.657.480
45.032.105
8.625.375
8.625.375
37.175.852
29.309.478
7.866.374
7.866.374
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
385.316.454
180.082.302
36.114.228
366.628.658
180.082.302
36.114.228
24.360.924
24.251.993
108.931
24.360.924
24.251.993
108.931
(2.674)
(2.674)
11.811.752
101.645.044
31.304.878
8.647
8.647
10.160.870
90.286.370
25.615.317
TOPLAM KAYNAKLAR
546.187.295
489.093.025
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
5
5
7
6
13
5
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Sınırlı
denetimden
Geçmiş
1 0cak30 Haziran 2014
Sınırlı
denetimden
Geçmemiş
1 Nisan30 Haziran 2014
Yeniden
düzenlenmiş
Sınırlı
denetimden
Geçmiş
1 0cak30 Haziran 2013
396.357.226
(328.898.122)
201.088.693
(170.164.285)
244.581.856
(219.557.014)
118.518.256
(106.437.527)
67.459.104
30.924.408
25.024.842
12.080.729
(5.088.821)
(12.644.498)
3.879.151
(11.093.350)
(2.331.561)
(6.456.068)
677.364
(8.210.232)
(5.431.390)
(7.754.311)
2.528.858
(2.961.986)
(2.967.079)
(4.158.819)
1.595.246
(1.401.249)
42.511.586
14.603.911
11.406.013
5.148.828
-
-
6.202
6.202
42.511.586
14.603.911
11.412.215
5.155.030
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
5.552.719
(9.977.318)
3.523.386
(5.980.317)
4.727.969
(6.655.920)
3.600.138
(5.087.184)
VERGİ ÖNCESİ KAR
38.086.987
12.146.980
9.484.264
3.667.984
(6.782.109)
(8.916.597)
2.134.488
(1.589.138)
(3.087.458)
1.498.320
(2.151.533)
(2.673.354)
521.821
221.512
(1.278.480)
1.499.992
31.304.878
10.557.842
7.332.731
3.889.496
Dipnot
Referansı
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
11
11
Brüt Kar
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
12
Esas Faaliyetler Karı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KARI
Vergi (Gideri)/Geliri
Dönem Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri
13
13
DÖNEM KARI
Yeniden
düzenlenmiş
Sınırlı
denetimden
Geçmemiş
1 Nisan30 Haziran 2013
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
(11.321)
(11.321)
(10.298)
(10.298)
(39.300)
(39.300)
(42.005)
(42.005)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
(11.321)
(10.298)
(39.300)
(42.005)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Pay başına kazanç
31.293.557
10.547.544
0,17
0,06
14
7.293.431
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
0,04
3.847.491
0,02
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler ve
Giderler
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Ödenmiş
Sermaye
Tanımlanmış
Fayda Planları
Yeniden Ölçüm
Kazanç/Kayıpları
Maddi Duran
Varlık Yeniden
Değerleme Artışları
Yabancı Para Çevrim
Farkları
Birikmiş Karlar
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar
Karı
Net Dönem
Karı
Özkaynaklar
Toplamı
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler
Transferler
-Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
-Net dönem karı
Toplam Kapsamlı Gelir
180.082.302
-
36.114.228
-
-
15.875.770
-
80.771
(39.300)
(39.300)
8.881.623
1.279.247
-
67.711.109
21.245.042
-
22.524.289
(22.524.289)
7.332.731
7.332.731
331.270.092
(39.300)
7.332.731
7.293.431
30 Haziran 2013 itibarıyla bakiyeler
180.082.302
36.114.228
-
15.875.770
41.471
10.160.870
88.956.151
7.332.731
338.563.523
CARİ DÖNEM
1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler
180.082.302
36.114.228
108.931
24.251.993
8.647
10.160.870
90.286.370
25.615.317
366.628.658
-
-
-
-
(11.321)
(11.321)
1.650.882
-
23.964.435
(12.605.761)
-
180.082.302
36.114.228
108.931
24.251.993
(2.674)
11.811.752
101.645.044
(25.615.317)
31.304.878
31.304.878
31.304.878
(12.605.761)
(11.321)
31.304.878
31.293.557
385.316.454
Transferler
Temettüler
-Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
-Net dönem karı
Toplam Kapsamlı Gelir
30 Haziran 2014 itibarıyla bakiyeler
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Sınırlı denetimden
geçmiş
Dipnot
Referansı
Sınırlı denetimden
geçmiş
1 Ocak-
1 Ocak-
30 Haziran 2014
30 Haziran 2013
İşletme Faaliyetlerinden Değişimler
Vergi öncesi kar
38.086.987
9.484.264
11.536.263
11.496.278
Vergi öncesi karın mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
9,10
Kullanılmamış İzin Karşılığı ile İlgili Düzeltme
Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler
Reeskont Gideri ile İlgili Düzeltmeler
829.332
362.389
1.096.555
1.867.872
420.494
281.636
Diğer Duran Varlıklara ait Değer Düşüklüğü ile ilgili Düzeltmeler
9
6.544.341
Şüpheli Alacak Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Stok değer düşüklüğü karşılığı
7
26.141
(57.990)
1.246.947
2.239.541
8
Gerçekleşmemiş kur farkı (gelirleri)/giderleri
(21.986)
534.718
(113.372)
1.559.739
1.903.285
1.093.133
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
(Kazanç)/Kayıplar ile İlgili Düzeltmeler
Diğer
Ticari alacaklardaki artış
Stoklardaki azalış / (artış)
Peşin ödenmiş giderler ve diğer varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki artış
-
(6.202)
(10.108)
(71.271)
61.936.517
28.392.469
(41.700.626)
(21.042.963)
3.867.418
(7.652.143)
(7.927.052)
6.858.205
9.803.942
Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artış
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ödenen gelir vergisi
13
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen izin karşılığı
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit
6.342.304
(39.900)
(3.974.795)
(35.721.309)
(19.744.301)
(7.936.753)
(1.403.210)
(337.554)
(26.175)
17.914.726
(1.238.749)
(134.260)
5.871.949
(24.712.080)
(2.704.781)
Yatırım faaliyetlerinden değişimler
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı
amacıyla yapılan ödemeler
9,10
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit
-
83.526
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(24.712.080)
(2.621.255)
Finansman faaliyetlerinden değişimler
Ödenen faizler
Alınan faizler
Ödenen temettü
Alınan banka kredileri
Ödenen banka kredileri
(1.911.824)
57.990
(12.605.761)
87.277.639
(61.921.904)
(1.617.504)
113.372
39.834.977
(42.718.884)
10.896.140
(4.388.039)
Finansman faaliyetlerinden kullanılan net nakit
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ARTIŞ / (AZALIŞ)
4.098.786
(1.137.345)
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4
3.531.508
11.958.794
DÖVİZ KURUNDAKİ DEĞİŞİMİN ETKİSİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4
21.986
7.652.280
(1.093.133)
9.728.316
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
1.
GRUP’ UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Genel
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Asil Çelik - Şirket) 16 Ocak 1974 tarihinde kurulmuştur. Asil Çelik'in
üretim tesisleri Gemiç köyü mevkii Orhangazi, Bursa adresinde ve merkezi de TOSB Organize Sanayi Bölgesi 13.
Sokak No:3 41420 Çayırova Kocaeli adresinde bulunmaktadır.
Faaliyet konusu
Asil Çelik ve bağlı ortaklığı, her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin çeşitli cins, şekil ve boyutlarda yarı
mamul veya mamul olarak üretimini, pazarlama ve satışını yapmaktadır.
Grup’un bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya’da kurulmuş olup ana
faaliyeti her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır.
Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 797’dir. (31 Aralık 2013: 772)
Grup’un hissedarları
31 Aralık 2013
30 Haziran 2014
Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş
Güriş İnşaat ve Müh. A.Ş.
Diler Demir Çelik End. ve Ticaret A.Ş.
Yazıcı Demir Çelik Sanayi ve Turizm A.Ş.
Güriş Holding A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Fatma Tuğba Yazıcı
Ömer Mustafa Yazıcı
Samim Yazıcı
Eren Sami Yazıcı
Çelik Holding A.Ş.
Diğer
Pay oranı
Pay tutarı
Pay oranı
Pay tutarı
19,98%
19,36%
17,37%
15,54%
4,84%
35.980.282
34.858.250
31.284.100
27.984.098
8.714.562
19,98%
19,36%
17,37%
15,54%
4,84%
35.980.282
34.858.250
31.284.100
27.984.098
8.714.562
4,84%
5,72%
3,66%
3,66%
3,66%
0,61%
0,75%
8.714.562
10.295.424
6.597.022
6.597.022
6.597.022
1.104.531
1.355.427
4,84%
5,72%
3,66%
3,66%
3,66%
0,61%
0,75%
8.714.562
10.295.424
6.597.022
6.597.022
6.597.022
1.104.531
1.355.427
100,00%
180.082.302
100,00%
180.082.302
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Ağustos 2014 tarihinde yayınlanması için yetki
verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
6
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar
TMS’ye Uygunluk Beyanı
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”)
ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, TMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yıllık finansal
tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2013 tarihli yıllık finansal tablolarla
değerlendirilmelidir.
Finansal tablolar, arsalar ve diğer maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas
alınmaktadır.
Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para
birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, Asil Çelik’in fonksiyonel, Grup’un
raporlama para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. Şirket’in bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland
GmbH’ın fonksiyonel para birimi Euro’dur. Bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru,
gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı
sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları kalemi altında
muhasebeleştirilmektedir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye
Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29
No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk
sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar
açıklanır. Grup, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem finansal
tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır:
7
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı)



1 Ocak – 30 Haziran 2013 dönemi itibarıyla “Finansman Gelirleri” içerisinde yer alan 1.564.094 TL
“Faaliyetlere İlişkin Kur Farkı Gelirleri”, “Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler” hesabı içerisinde
gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır.
1 Ocak – 30 Haziran 2013 dönemi itibarıyla “Finansman Giderleri” içerisinde yer alan 1.120.828 TL
“Faaliyetlere İlişkin Kur Farkı Giderleri”, “Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler” hesabı içerisinde
gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır.
1 Ocak – 30 Haziran 2013 dönemi itibarıyla “Finansman Giderleri” içerisinde yer alan 281.636 TL
“Faaliyetlere İlişkin Vade Farkı Giderleri”, “Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler” hesabı içerisinde
gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Grup’un bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla detayları aşağıdaki gibidir:
Kurulduğu ülke Başlıca faaliyetler
Asil Çelik Deutschland (GmbH)
Pazarlama ve satış
Almanya
İştirak ve oy hakkı
30 Haziran
31 Aralık
2014
2013
100%
%100
Konsolide finansal tablolar Asil Çelik’in ve kontrolünde bulunan bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH’ın 30
Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Grup’un bağlı ortaklığı
Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya’da kurulmuş olup ana faaliyeti her türlü kütle
çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla
başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve
giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna
dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara
aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana
ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal
tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler,
özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine
edilir.
2.2
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik
yapmamıştır.
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek
dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak
uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.Tespit edilen önemli
muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup’un cari
yıl içerisinde tespit ettiği muhasebe hatası bulunmamaktadır.
8
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
a)
Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler
Bulunmamaktadır.
b)
2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler)
TMS 32 (Değişiklikler)
TMS 36 (Değişiklikler)
TMS 39 (Değişiklikler)
TFRS Yorum 21
1
Yatırım Şirketleri1
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1
Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer
Açıklamaları1
Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin
Devamlılığı1
Harçlar ve Vergiler1
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri
Bu değişiklik ile TFRS 10’a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm
bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal
tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir.
TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut
uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen
mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir.
TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları
TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri
kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan
varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36’nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir.
TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı
TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya
sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son
verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir.
9
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler
TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet
gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi
gerektiğine açıklık getirmektedir.
c)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve
yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar
getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve
kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Kasım 2013’te TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu
değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır.
Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
2.5
Kullanılan tahminler
Grup, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemi boyunca kullandığı tahminlerde 31 Aralık 2013
tarihli konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan varsayımları uygulamaya devam etmiştir.
2.6
Önemli muhasebe politikalarının özeti
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS’nin ara dönem finansal tabloların
hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 2014 yılında Grup’un muhasebe
politikalarında bir değişiklik olmamıştır
10
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
3.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Türkiye
1 Ocak30 Haziran
2014
Almanya
1 Ocak30 Haziran
2014
Toplam
1 Ocak30 Haziran
2014
Hasılat
Toplam hasılat
Bölümler arası satışlar (-)
391.496.908
(19.251.894)
24.112.212
-
415.609.120
(19.251.894)
Dışarıya yapılan satışlar
372.245.014
24.112.212
396.357.226
Amortisman ve itfa payları
Vergi gideri / geliri
Değer düşüklüğü karşılığı
(11.528.267)
(6.782.109)
(6.544.341)
(7.996)
-
(11.536.263)
(6.782.109)
(6.544.341)
Toplam varlıklar
Türkiye
530.493.356
30 Haziran 2014
Almanya
15.693.939
Toplam
546.187.295
Toplam yükümlülükler
145.435.204
15.435.637
160.870.841
Türkiye
1 Ocak30 Haziran
2013
Almanya
1 Ocak30 Haziran
2013
Toplam
1 Ocak30 Haziran
2013
Hasılat
Toplam hasılat
Bölümler arası satışlar (-)
242.000.197
(11.436.472)
14.018.131
-
256.018.328
(11.436.472)
Dışarıya yapılan satışlar
230.563.725
14.018.131
244.581.856
Amortisman ve itfa payları
Vergi gideri / geliri
(11.463.713)
(2.151.533)
(32.565)
-
(11.496.278)
(2.151.533)
Toplam varlıklar
Türkiye
479.482.596
31 Aralık 2013
Almanya
9.610.429
Toplam
489.093.025
Toplam yükümlülükler
112.858.088
9.606.279
122.464.367
11
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
4.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduatlar
Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
51.043
7.601.237
5.256.097
2.345.140
21.977
3.509.531
3.239.111
270.420
7.652.280
3.531.508
30 Haziran 2014
TL Vadeli mevduatlar
USD Vadeli mevduatlar
Ortalama faiz
oranı
Vade
%6,00
%0,60
1 Gün
1 Gün
TL
9.400
2.335.740
2.345.140
31 Aralık 2013
TL Vadeli mevduatlar
USD Vadeli mevduatlar
Ortalama faiz
oranı
Vade
%4,00
%0,50
3 Gün
3 Gün
TL
9.233
261.187
270.420
12
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
5.
FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
Finansal Borçlar
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli banka kredileri
Para birimi
Ağırlıklı ortalama
etkin faiz oranı
TL
ABD Doları
Avro
GBP
Para birimi
%6,46
%2,54
%3,41
%3,37
Ağırlıklı ortalama
etkin faiz oranı
TL
ABD Doları
Avro
GBP
%5,83
%2,62
%3,20
%3,35
13
25.679.863
23.320.084
45.032.105
14.412.313
25.619.403
29.309.478
94.032.052
69.341.194
30 Haziran 2014
Kısa vadeli
Uzun vadeli
16.995.402
20.907.967
10.255.296
841.282
4.668.113
40.363.992
-
48.999.947
45.032.105
31 Aralık 2013
Kısa vadeli
Uzun vadeli
16.215.831
11.188.126
11.543.688
1.084.071
40.031.716
2.500.000
7.797.643
18.695.648
316.187
29.309.478
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
5.
FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
1-2 yıl içinde ödenecekler
2-3 yıl içinde ödenecekler
3-4 yıl içinde ödenecekler
4-5 yıl içinde ödenecekler
5 yıldan sonra ödenecekler
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
48.999.947
10.712.385
3.867.032
5.255.705
2.906.458
22.290.525
40.031.716
16.342.005
5.916.610
3.287.775
1.804.343
1.958.745
94.032.052
69.341.194
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla alınan kredilerle ilgili olarak Grup’un sabit kıymetleri üzerinde 105.088.250 TL
tutarında ipotek ve 107.000.000 TL tutarında rehin bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: 105.791.350 TL ipotek ve
107.000.000 TL rehin)
6.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında
elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bakiyeler teminatsız ve faizsiz ve ödemeleri nakit bazlıdır ve yaklaşık vadeleri 30 ile
45 gündür. İlişkili kuruluşlarla olan alacaklar ve borçlar için hiçbir teminat verilmemiş ve alınmamıştır. 30 Haziran
2014 tarihinde sona eren dönemde Grup, ilişkili kuruluşlardan alacaklara dair herhangi bir şüpheli alacak karşılığı
kaydı yapmamıştır (2013: Yoktur). Bu değerlendirme, her dönem ilişkili kuruluşların ve ilgili pazarın finansal
durumunu inceleyerek yapılmaktadır.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır:
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
30 Haziran 2014
31 Aralık 2013
Kısa vadeli
Kısa vadeli
Alacaklar
Borçlar
Alacaklar
Borçlar
Ticari
Ticari olmayan
Ticari
Ticari olmayan
Ortaklar
Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş.
7.492.387
-
6.609.516
-
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
2.477.192
-
3.056.152
-
Diler Demir Çelik End. Ve Ticaret A.Ş.
1.315.634
-
649.304
-
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı
Diğer
-
(87.587)
11.285.213
(87.587)
14
10.314.972
(67.147)
(67.147)
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflarla olan işlemler
1 Ocak-
1 Ocak-
30 Haziran 2014
Mal satışları
30 Haziran 2013
Mal satışları
Ortaklar
Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş.
27.047.268
16.327.020
Diler Demir Çelik End. Ve Ticaret A.Ş.
16.748.997
1.733.695
12.055.315
12.779.892
55.851.580
30.840.607
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak-
1 Ocak-
30 Haziran
30 Haziran
2014
2013
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
7.
887.770
570.750
887.770
570.750
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a)
Ticari Alacaklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
110.806.800
389.968
11.285.213
(1.317.885)
70.463.161
433.168
10.314.972
(1.301.196)
121.164.096
79.910.105
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 6)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
15
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
7.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Ocak30 Haziran
2013
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Tahsilatlar
Çevrim kayıp/(kazancı)
1.301.196
26.141
(5.530)
(3.922)
1.235.901
534.718
(6.520)
17.631
Kapanış bakiyesi
1.317.885
1.781.730
Vadesi
gelmemiş
alacaklar
30 Haziran 2014
31 Aralık 2013
96.307.457
72.814.260
Vadesi geçmiş ancak şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan
alacaklar
1 aya kadar
1-2 ay
2-3 ay
3-6 ay
6 ay ve
üzeri
21.178.125
5.371.151
2.945.235
1.118.000
213.211
450.160
488.283
109.898
31.785
46.636
Toplam
121.164.096
79.910.105
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2014
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
Diğer ticari borçlar
31 Aralık
2013
31.939.393
49.808
22.159.757
25.502
31.989.201
22.185.259
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Grup’un uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır.)
16
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
8.
STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Yoldaki mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
62.739.082
38.175.532
53.645.888
8.451.536
35.050
(2.239.541)
62.417.391
47.995.230
57.211.869
1.193.301
(1.903.285)
160.807.547
166.914.506
30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi
aşağıdaki gibidir:
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Ocak30 Haziran
2013
Açılış bakiyesi
İptal edilen karşılık
Stok değer düşüklüğü karşılığı
1.903.285
(1.903.285)
2.239.541
2.539.582
(2.539.582)
1.903.285
2.239.541
1.903.285
Kapanış bakiyesi
17
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
9.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi ve
arsalar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim farkları
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri
Binalar
Tesis makine ve
cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
36.233.010
36.233.010
1.738.704
162.530
1.901.234
65.217.829
88.041
65.305.870
448.744.481
304.080
(6.239.697)
442.808.864
4.473.553
(75.148)
4.398.405
13.491.906
(1.482)
674.667
(31.254)
14.133.837
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim farkları
Dönem gideri
Değer düşüş karşılığı
Çıkışlar
Transfer
-
(610.042)
(66.387)
-
(31.974.717)
(675.138)
-
(344.563.815)
(10.157.020)
1.868.088
(3.867.680)
(108.860)
75.148
-
(8.557.301)
531
(493.151)
8.011
30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi
-
(676.429)
(32.649.855)
(352.852.747)
(3.901.392)
30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri
36.233.010
32.656.015
89.956.117
1.224.805
18
497.013
Diğer maddi
duran varlıklar
16.620.440
16.620.440
-
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
25.932.285
23.535.012
(10.437.530)
39.029.767
595.831.768
(1.482)
24.676.289
(75.148)
620.431.427
(6.544.341)
(1.876.099)
-
(389.573.555)
531
(11.500.556)
(6.544.341)
75.148
-
(9.041.910)
(8.420.440)
-
(407.542.773)
5.091.927
8.200.000
39.029.767
212.888.654
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
9.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Arazi ve
arsalar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim farkları
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi
26.054.710
26.054.710
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri
1.736.201
1.736.201
Tesis makine ve
cihazlar
Binalar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi
duran varlıklar
65.126.458
65.126.458
448.512.900
15.628
104.941
448.633.469
4.359.061
9.567
26.525
(148.444)
130.546
4.377.255
12.803.324
6.485
318.792
13.128.601
-
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
13.803.164
2.335.386
(5.544)
(235.487)
15.897.519
572.395.818
16.052
2.696.331
(153.988)
574.954.213
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim farkları
Dönem gideri
Çıkışlar
-
(481.121)
(64.446)
-
(30.627.413)
(673.177)
-
(324.312.339)
(10.123.858)
-
(3.651.395)
(4.146)
(127.631)
76.664
(7.578.067)
(472.255)
-
-
-
(366.650.335)
(4.146)
(11.461.367)
76.664
30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi
-
(545.567)
(31.300.590)
(334.436.197)
(3.706.508)
(8.050.322)
-
-
(378.039.184)
30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri
26.054.710
33.825.868
114.197.272
5.078.279
-
15.897.519
1.190.634
19
670.747
196.915.029
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
9.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un bağımsız bir değerleme şirketi tarafından değerlemeye tabi tutulmuş
arsalarının peşin satışa yönelik piyasa değeri 36.233.010 TL olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
yeniden değerlenmiş arsaların yeniden değerleme öncesi kayıtlı değeri 14.825.684 TL olup yeniden değerleme fonu
sermaye artışında ve ortaklara kar dağıtımında dikkate alınmamaktadır. Grup kayıtlardaki değer ile piyasa arasındaki
farktan 1.276.421 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleyerek 24.251.993 TL’yi özkaynaklar
içerisinde yeniden değerleme fonu olarak muhasebeleştirmiştir. (31 Aralık 2013: 1.276.421 TL tutarındaki
ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleyerek 24.251.993 TL’yi özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu
olarak muhasebeleştirmiştir).
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla toplam 4.117.983 TL tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup’un defter
değerleri, gerçekleşebilir değerini aşan arsaları için hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013:
4.117.983 TL).
2010 yılında, Tel ve Kangal hattı piyasadaki 19-60 mm yuvarlak kangal ile 8-18 mm tel taleplerini karşılamak amacı
ile mevcut orta kesit haddehanesi içerisine monte edilmiştir. Grup yönetimi, pazar koşulları dikkate alınarak mevcut
orta kesit haddehanesinin üretim kapasitesinin artırılması gerekliliği ortaya çıkınca, 2014 yıl içinde Tel ve Kangal
hattına ait ekipman ve makineleri ileride kullanılmak üzere demonte etme kararı almıştır. 30 Haziran 2014 tarihi
itibarıyla net defter değeri 14.744.341 TL olan hattın yine aynı tarih itibarıyla bağımsız bir değerleme şirketi
tarafından yapılan çalışma sonucu piyasa değeri 8.200.000 TL bulunmuştur. Elde edilen piyasa değeri ile net defter
değeri arasında oluşan 6.544.341 TL’lik tutar için değer düşüklüğü karşılığı kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili
düzeltmenin net dönem karı ve özkaynaklardaki ertelenmiş vergi sonrası net etkisi 5.235.473 TL’dir.
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den temin edilen ticari işletme rehni sözleşmesine göre; 30.10.2013 tarihli, Gebze
11. Noterliği tarafından düzenlenmiş 19222 noter onay numaralı Türkiye İş Bankası A.Ş. Bursa Kurumsal Şube
lehine, 90.000.000 TL tutarındaki ticari işletme rehni listesinde değerleme konusu tel ve kangal hattı da mevcuttur.
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Grup’un sahip olduğu arsalara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin
gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
30 Haziran
2014
Arsalar
36.233.010
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun
değer seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
-
36.233.010
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis, makina ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Ekonomik Ömrü
8-50 yıl
10-50 yıl
1- 43 yıl
4-5 yıl
5-50 yıl
10 yıl
20
-
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
9.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
30 Haziran 2014 itibarıyla amortisman giderinin 11.129.809 TL’si (30 Haziran 2013: 11.103.986 TL) üretilen mal
maliyetine, 250.207 TL’si (30 Haziran 2013: 231.002 TL) pazarlama ve satış giderlerine, 120.540 TL’si (30 Haziran
2013: 126.379 TL) genel yönetim giderlerine dağılmıştır.
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla aktiflerin üzerindeki sigorta tutarı 723.417.224 TL’dir.(31 Aralık 2013:
727.151.117 TL)
10.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar
30 Haziran 2014
Haklar
30 Haziran 2013
Maliyet Değeri
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Alımlar
789.593
(262)
35.791
742.020
348
8.450
Kapanış bakiyesi, 30 Haziran
825.122
750.818
Birikmiş İtfa Payları
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
(658.675)
(35.707)
(587.119)
(34.911)
Kapanış bakiyesi, 30 Haziran
(694.382)
(622.030)
Net defter değeri, 30 Haziran
130.740
128.788
Maddi olmayan duran varlıkların itfa giderleri genel yönetim giderleri altında gösterilmiş olup itfa süreleri 3-15 yıl
arasındadır.
21
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
11.
HASILAT
a) Satışlar
Yurt içi satışlar
Yurt dışı satışlar
Diğer gelirler
Satış iadeleri (-)
Satış iskontoları (-)
b) Satışların maliyeti
İlk madde ve malzeme giderleri
Personel giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Bitmiş mamul stoklarındaki değişim
Diğer üretim giderleri
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2014
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2013
267.951.954
128.062.814
1.834.730
(172.272)
(1.320.000)
133.709.550
68.031.866
624.619
(77.342)
(1.200.000)
192.487.649
53.534.447
96.054
(536.294)
(1.000.000)
93.341.959
26.372.413
78.880
(274.996)
(1.000.000)
396.357.226
201.088.693
244.581.856
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2014
1 Ocak30 Haziran
2013
208.883.480
6.034.336
11.129.809
9.819.698
3.565.981
89.464.818
113.789.928
3.164.628
5.550.836
(2.341.921)
8.350.042
41.650.772
143.279.894
4.418.719
11.103.986
10.605.006
2.761.519
47.387.890
328.898.122
170.164.285
219.557.014
22
118.518.256
1 Nisan30 Haziran
2013
69.666.646
2.381.706
5.533.446
529.123
6.929.514
21.397.092
106.437.527
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER
Tel ve Kangal yatırımı değer düşüklüğü karşılığı
Esas faaliyetlere ait kur farkı giderleri
Dava karşılık gideri
Ticari alacaklara ait vade farkı gideri
Tazminat ve ceza giderleri
Şüpheli alacak karşılık gideri
Diğer
13.
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2014
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2013
6.544.341
2.398.823
694.574
197.406
61.148
26.141
1.170.917
6.544.341
85.718
694.574
197.406
3.248
26.141
658.804
1.030.996
281.636
976.091
489.867
183.396
(91.687)
281.636
976.091
489.867
(254.658)
11.093.350
8.210.232
2.961.986
1.401.249
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:
(Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar)/
Dönem karı vergi yükümlülüğü:
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
8.916.597
(5.831.793)
7.102.951
(4.997.991)
3.084.804
2.104.960
30 Haziran 2014 ve 30 Haziran 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri
aşağıdaki gibidir:
Vergi gideri / (geliri) aşağıdakilerden oluşmaktadır:
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Ocak30 Haziran
2013
Cari vergi gideri
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
8.916.597
(2.134.488)
2.673.354
(521.821)
6.782.109
2.151.533
Toplam vergi gideri / (geliri)
23
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
13.
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)
Kurumlar vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini
vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan
gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum
kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir
kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda
oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler
ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
Ertelenmiş Vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz
konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre
hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda
belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2013: %20).
24
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
13.
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi
oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir.
Ertelenmiş vergi (varlıkları) /
yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri:
Maddi varlıklar,net
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer duran varlıklar değer düşüklüğü
karşılığı
Stoklar
İzin karşılıkları
Yabancı para değerleme farkları
Dava karşılıkları
Şüpheli alacak karşılığı
Dönem kayması düzeltmesi
Diğer
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
(2.418.611)
(1.725.075)
(2.489.955)
(1.573.275)
(1.308.868)
(920.017)
(813.529)
(224.216)
(191.576)
(91.497)
(68.260)
(1.156)
(611.352)
(652.898)
(54.535)
(52.661)
(86.269)
(58.885)
(48.487)
(7.762.805)
(5.628.317)
30 Haziran 2014 ve 30 Haziran 2013 tarihleri itibarıyla ertelenmiş verginin hareketi aşağıdaki gibidir :
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen
1 Ocak30 Haziran
2014
(5.628.317)
(2.134.488)
1 Ocak30 Haziran
2013
(7.705.381)
(521.821)
30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi
(7.762.805)
(8.227.202)
25
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
13.
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)
Vergi öncesi kar’a yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 30 Haziran 2014 ve 30 Haziran
2013 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat:
14.
Vergi karşılığının mutabakatı:
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Ocak30 Haziran
2013
Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar
38.086.987
9.484.264
20%
20%
Gelir vergisi oranı %20
7.617.397
1.896.853
Vergi etkisi:
- vergi matrahından indirilemeyen giderlerin etkisi
- vergiden istisna gelirlerin etkisi
- bağış ve yardımlar
- diğer (indirim)/giderler
45.876
(619.326)
(261.838)
196.692
(2.527)
60.515
Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri
6.782.109
2.151.533
PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç
Dönem boyunca mevcut olan
hisselerin ortalama sayısı (tam değeri)
Ana şirket hissedarlarına ait
net dönem karı
Devam eden ve durdurulan faaliyetlerden
elde edilen pay başına kazanç (TL)
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2014
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2013
180.082.302
180.082.302
180.082.302
180.082.302
31.304.878
10.557.842
7.332.731
3.889.496
0,17
26
0,06
0,04
0,02
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Grup’un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup
tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinsine göre aşağıdaki
gibidir:
Döviz pozisyonu tablosu
30 Haziran 2014
Toplam ABD Doları (TL
(TL Karşılığı)
Karşılığı)
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka
hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal finansal varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran varlıklar (5+6+7)
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
11. Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (9-18)
20. Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
Avro
(TL Karşılığı)
GBP
(TL Karşılığı)
İsviçre
Frangı
(TL Karşılığı)
54.351.927
11.370.465
42.981.462
-
-
4.030.499
897.566
59.279.992
59.279.992
6.399.618
32.004.545
38.404.163
45.032.105
45.032.105
83.436.268
(24.156.276)
2.922.900
26.526
14.319.891
14.319.891
1.810.829
20.907.967
22.718.796
4.668.113
4.668.113
27.386.909
(13.067.018)
1.103.341
871.040
44.955.843
44.955.843
4.539.297
10.255.296
14.794.593
40.363.992
40.363.992
55.158.585
(10.202.742)
3.411
3.411
3.411
49.492
841.282
890.774
890.774
(887.363)
847
847
847
847
(25.053.842)
(13.093.544)
(11.073.782)
(887.363)
847
27
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Döviz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2013
Toplam ABD Doları (TL
(TL Karşılığı)
Karşılığı)
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka
hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal finansal varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran varlıklar (5+6+7)
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
11. Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (9-18)
20. Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
Avro
(TL Karşılığı)
GBP
(TL Karşılığı)
İsviçre
Frangı
(TL Karşılığı)
26.955.827
4.800.140
22.155.687
-
-
1.400.544
902.619
29.258.990
29.258.990
3.351.212
23.815.865
2.876.064
30.043.141
26.809.478
26.809.478
56.852.619
(27.593.629)
914.603
18.145
5.732.888
5.732.888
1.177.832
11.013.556
525.934
12.717.322
7.582.069
7.582.069
20.299.391
(14.566.503)
479.417
884.474
23.519.578
23.519.578
2.164.870
11.707.557
2.350.130
16.222.557
18.911.493
18.911.493
35.134.050
(11.614.472)
5.671
5.671
5.671
5.045
1.094.752
1.099.797
315.916
315.916
1.415.713
(1.410.042)
853
853
853
3.465
3.465
3.465
(2.612)
(25.620.184)
(14.058.714)
(10.148.816)
(1.410.042)
(2.612)
28
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur
değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
Grup, ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu
Cari Dönem - 30 Haziran 2014
Kar / Zarar
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1-
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
(1.306.702)
-
1.306.702
23-
ABD Doları net etki (1 +2)
(1.306.702)
1.306.702
(1.020.274)
1.020.274
-
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4-
Avro net varlık / yükümlülük
5-
Avro riskinden korunan kısım (-)
6-
Avro net etki (4+5)
7-
İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
8-
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-
İngiliz Sterlini net etki (7+8)
10-
İsviçre Frangı’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü
11-
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-)
12-
İsviçre Frangı net etki (10+11)
Toplam (3+6+9+12)
29
-
-
(1.020.274)
1.020.274
(88.736)
88.736
-
-
(88.736)
88.736
85
(85)
-
-
85
(85)
(2.415.627)
2.415.627
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riskine duyarlılık (devamı)
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
Kar / Zarar
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
(1.456.650)
1.456.650
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1-
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-
ABD Doları net etki (1 +2)
-
-
(1.456.650)
1.456.650
(1.161.447)
1.161.447
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4-
Avro net varlık / yükümlülük
5-
Avro riskinden korunan kısım (-)
6-
Avro net etki (4+5)
7-
İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
8-
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-
İngiliz Sterlini net etki (7+8)
10-
İsviçre Frangı’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü
11-
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-)
12-
İsviçre Frangı net etki (10+11)
Toplam (3+6+9+12)
30
-
-
(1.161.447)
1.161.447
(141.004)
141.004
-
-
(141.004)
141.004
(261)
261
-
-
(261)
261
(2.759.362)
2.759.362
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
15.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
30 Haziran 2014
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
31 Aralık 2013
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
16.
Krediler ve
alacaklar (nakit ve
nakit benzerleri
dahil)
Gerçeğe uygun
değeri ile
gösterilen
finansal
araçlar
İtfa edilmiş
değerinden gösterilen
finansal
yükümlülükler
Defter değeri
Not
7.652.280
121.164.096
-
-
7.652.280
121.164.096
4
7
-
-
94.032.052
31.989.201
94.032.052
31.989.201
5
7
Krediler ve
alacaklar (nakit ve
nakit benzerleri
dahil)
Gerçeğe uygun
değeri ile
gösterilen
finansal
araçlar
İtfa edilmiş
değerinden gösterilen
finansal
yükümlülükler
Defter değeri
Not
3.531.508
79.910.105
-
-
3.531.508
79.910.105
4
7
-
-
69.341.194
22.185.259
69.341.194
22.185.259
5
7
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
31