bilanço (tl) - Afyon Çimento

BİLANÇO (TL)
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
-Diğer Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
-Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (veya Kıdem Tazminatı Karşılığı)
4-a
5
10-a
6
3
4-b
14
8
10-b
8
9
Konsolide
Olmayan
30.09.2010
Konsolide
Olmayan
31.12.2009
35.415.030
19.067.696
0
10.698.815
1
10.698.814
0
0
5.330.497
0
318.022
35.415.030
0
29.019.448
0
0
118.446
0
0
0
0
28.286.441
614.561
0
0
0
64.434.478
30.841.029
17.630.994
0
7.450.007
35.911
7.414.096
0
328
4.897.949
8.895.937
578.167
0
6.508.028
935.833
5.572.195
100.194
0
0
84.821
244.892
1.379.835
8.895.937
0
2.283.858
0
0
0
0
0
0
620.177
600.983
5.577.726
152.119
0
4.663.721
1.059.822
3.603.899
104.764
0
0
0
232.597
424.525
5.577.726
0
2.552.946
0
0
0
0
0
0
621.295
620.183
861.751
30.841.029
0
30.825.621
0
0
97.759
0
0
0
0
30.091.797
636.065
0
0
0
61.666.650
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
1.062.698
0
53.254.683
0
3.000.000
16.732.078
0
0
0
0
916.440
32.143.460
462.705
0
1.311.468
0
53.535.978
0
120.000
19.612.078
0
0
0
0
842.640
33.671.151
(709.891)
0
TOPLAM KAYNAKLAR
64.434.478
61.666.650
GELİR TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Konsolide
Olm ayan
Dipnot
Referansı
Konsolide
Olm ayan
Konsolide
Olm ayan
Konsolide
Olm ayan
01.01.2010 - 01.01.2009 - 01.07.2010 - 01.07.2009 30.09.2010 30.09.2009 30.09.2010 30.09.2009
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
32.947.147
23.497.760
13.272.373
10.350.346
(29.233.600)
(23.193.938)
(11.850.955)
(8.231.496)
3.713.547
303.822
1.421.418
2.118.850
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
0
0
0
0
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
0
0
0
0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
0
0
0
0
3.713.547
303.822
1.421.418
2.118.850
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
(1.086.958)
(857.390)
(425.187)
(330.070)
Genel Yönetim Giderleri (-)
(3.469.758)
(3.699.600)
(1.101.700)
(1.034.292)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
0
0
0
0
Diğer Faaliyet Gelirleri
11-a
352.397
1.290.527
18.405
138.277
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
11-b
(105.014)
(149.204)
(10.186)
(30.242)
(595.786)
(3.111.845)
(97.250)
862.523
FAALİYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
12
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
13
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
0
0
0
0
1.323.109
1.359.974
447.509
400.195
(153.206)
574.117
(221.844)
(1.973.715)
(63.746)
1.224.896
0
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
0
0
0
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
0
0
0
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
(111.412)
(325.812)
207.776
899.084
0
0
0
0
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
0
0
0
0
207.776
899.084
462.705
(1.673.340)
0
(78.737)
DURDURULAN FAALİYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
462.705
300.375
(37.822)
286.513
(1.673.340)
Dönem Kar/Zararının Dağılım ı
0
0
0
0
Azınlık Payları
0
0
0
0
Ana Ortaklık Payları
0
0
0
0
Hisse Başına Kazanç
0,0015
(0,1394)
0,0007
0,0749
Seyreltilm iş Hisse Başına Kazanç
0,0015
(0,1394)
0,0007
0,0749
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
0,0015
(0,1394)
0,0007
0,0749
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilm iş Hisse Başına Kazanç
0,0015
(0,1394)
0,0007
0,0749
ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Ödenm iş
serm aye
1 Ocak 2010 bakiyesi
Geçm iş yıl karına transfer
Serm aye artışı
120.000
2.880.000
Özkaynak
Kardan
enflasyon
ayrılm ış
düzeltm e kısıtlanm ış
farkları
yedekler
Geçm iş yıl
karları
Net dönem
karı
Toplam
özkaynak
19.612.078
33.671.151
(709.891)
53.535.978
(709.891)
709.891
-
-
842.640
-
(2.880.000)
73.800
Tem ettü
Net dönem karı
30 Eylül 2010 bakiyesi
1 Ocak 2009 bakiyesi
Geçmiş yıl karına transfer
Temettü
Net dönem karı
30 Eylül 2009 bakiyesi
(73.800)
(744.000)
-
-
-
-
-
-
462.705
(744.000)
462.705
3.000.000
16.732.078
916.440
32.143.460
462.705
53.254.683
120.000
19.612.078
768.840
30.830.838
3.658.113
54.989.869
73.800
2.840.313
(2.914.113)
-
-
-
-
-
-
(744.000)
(744.000)
-
-
-
-
(1.673.340)
(1.673.340)
(1.673.340)
52.572.529
120.000
19.612.078
842.640
33.671.151
-
NAKİT AKIM TABLOSU
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Referansları
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Vergi karşılığı öncesi kar
Vergi karşılığı öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan /
(kullanılan)
nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa payları
Finansman giderleri
Faiz gelirleri
Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı
İzin ücretleri karşılığı
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı
Maliyet gider karşılıkları
Alacak ve borç reeskontları, net
Şüpheli alacak karşılığı
Dava karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Enerji teşvik gelir tahakkukundaki değişim
Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı
Maddi duran varlık satış zararı / (karı) net
13
12
9
8
Konsolide
Olmayan
30.09.2010
298.756
(1.973.715)
2.619.676
(64.222)
(123.867)
271.313
(23.241)
(692)
20.286
(80.727)
2.496.583
111.892
(1.230.665)
345.870
(38.410)
3.741
16.739
(4.483)
280.520
(413.250)
38.850
40.751
(626)
5
15.250
(12.490)
8
(426)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı
Konsolide
Olmayan
30.09.2009
2.919.615
(326.203)
(3.192.039)
(420.058)
523.370
1.868.265
950.738
0
(290.513)
0
(911.232)
2.168.170
1.045.765
(27.176)
238.915
0
(189.349)
0
(1.942)
2.359.378
1.996.948
6
(792.813)
12
123.867
(2.348.570)
2.345
1.230.665
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit
(668.945)
(1.115.560)
Finansman faaliyetleri
Finansal borçlardaki net değişim
Ödenen temettü
Ödenen finansman giderleri
426.048
(744.000)
64.222
28.116
(744.000)
(111.892)
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(253.730)
(827.776)
Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net (azalış) / artış
1.436.703
53.612
Dönem başı nakit ve nakit benzeri varlıklar
17.630.994
15.518.269
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri varlıklar
19.067.696
15.571.881
İşletme sermayesindeki değişiklikler:
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Diğer ticari alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar ve diğer alacaklar
Diğer ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler
Davalarla ilgili ödemeler
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
Kısa ve uzun vadeli borç karşılıkları
9
İşletme faaliyetlerinde (kullanılan)/sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetleri
Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar
Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit
Tahsil edilen faiz
13
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 1
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
1.
Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi (Şirket), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili
her türlü yan sanayi kuruluşlarına iştirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Karaman
mahallesinde 259,954 m2 bir alan üzerine kurulmuştur. Şirket, Italmobiliare Societa Per
Azioni(Italmobiliare)’nin ortak olduğu Ciments Français S.A.'nın (Ciments Français) Türkiye’deki kuruluşu
Set Group Holding A.Ş. (Set Holding) tarafından yönetilmektedir. Italmobiliare’nin ana hissedarı Efiparind
B.V.’dir. Şirket’in yasal adresi Pakpen Plaza Halk Sokak No:40-44 Sahrayıcedid-Kadıköy-İstanbul'dur.
Şirket’in hisselerinin %23.49’u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB)’de halka açık hisse senedi olarak
işlem görmektedir.
Şirket’te 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 84 mavi yakalı (31 Aralık 2009 - 87 kişi) ve 39 beyaz yakalı (31 Aralık
2009- 39 kişi) olmak üzere ortalama toplam 123 kişi (31 Aralık 2009 - 126 kişi) çalışmaktadır.
2.
2.1
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
Sunuma ilişkin temel esaslar
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali
mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası
(TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası
Kurulu (SPK)'nun tebliğlerine uygun olarak Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım
düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. Bu bağlamda Şirket finansal tabloların
hazırlanmasında 31 Aralık 2007’ye kadar SPK’nın Seri: XI, No: 25, “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliği”i esas almıştır. Ancak 9 Nisan 2008 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanarak
yürürlüğe giren SPK’nın Seri: XI, No: 29, “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği”i (Tebliğ) uyarınca Şirket cari dönem finansal tablolarını, söz konusu Tebliğ'de öngörüldüğü üzere,
Uluslararası Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartlarına (UMS/UFRS) uygun olarak hazırlamıştır. UFRS
1 (UFRS'nin İlk Uygulamasına İlişkin Standart)
uyarınca
karşılaştırmalı finansal tabloların
hazırlanabilmesini teminen, 1 Ocak 2007 tarihli açılış bilançosundan itibaren geçmiş dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmiştir.
Finansal tablolar tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK muhasebe
standartlarına uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Finansal tablolar ve dipnotlar,
SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan XI-29 numaralı tebliğinde belirlenen ve uygulanması
zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK’nın XI-29 sayılı Tebliği’nin ilk defa uygulanmasına ilişkin mutabakat 2.4 no’lu bölümde detaylı olarak
açıklanmaktadır.
Şirket’in SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’ine göre hazırlanmış 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle
düzenlenmiş bilançosu ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait gelir, özkaynak değişim ve nakit
akım tablolarından oluşan özet finansal tabloları 27 Ekim 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları
ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Şirket faaliyetlerinin dönemselliği
Şirket’in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında
artmaktadır.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 2
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
İşlevsel ve sunum para birimi
Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir.
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade
etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK’nın varolan
verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını
öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle UMS 29 uyarınca (Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla,
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihli bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye
dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar
endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır.
2.2
Muhasebe politikalarında değişiklikler
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda
özetlenen yeni standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) yorumları
dışında bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Söz konusu standartlar ve yorumların Şirket’in
performansına ve finansal durumuna bir etkisi bulunmamakta olup, ek açıklamalar sunulmasını
gerektirmiştir.
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe giren ancak
Şirket’in operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar
aşağıdaki gibidir:
UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir).
Değişiklik, yürürlükte olan ve varlık alımı ile ilişkilendirilen borçlanma giderlerinin gelir tablosuna
yansıtılabilirliğini öngören uygulamayı sona erdirmektedir. İlişkilendirilen varlığın elde edilmesi veya inşaası
için atfedilebilir olan borçlanma maliyetleri aktifleştirilmelidir. Standarda geçişin gerekliliklerine uygun olarak,
Şirket, değişiklikleri ileriye dönük yapacaktır. Eğer varsa, ilişkilendirilen varlıklarda borçlanma maliyeti 1
Ocak 2009’dan itibaren aktifleştirilecektir. Bu tarihe kadar giderleşen borçlanma maliyetinde bir değişiklik
yapılmayacaktır. Şirket halen kredi kullanmadığı için ilgili değişikliğin finansal tablolarda bir etkisi
olmayacaktır.
UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için
geçerlidir).
UFRS 8, UMS 14 ‘Bölümsel Raporlama’nın yerine geçmekte olup, bölümsel raporlamaya yönetimin bakış
açısı yöntemini getirmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını
değerlendirmekte ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Bu bilgiler bilanço
ve gelir tablosunda yansıtılan bilgilerden farklı olabilir, bu durumda işletmeler ek bilgiler vermeli ve farkların
mutabakatını belirtmelidirler. Şirket’in farklı operasyonal birimleri bulunmadığından, bu standardın Şirket
üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
UFRYK 13, “Müşteri Bağlılık Programları”(1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir).
Müşteri Bağımlılık Uygulamaları satış işlemlerinin farklı bir bileşeni şeklinde muhasebeleşmelidir. Tahsil
edilen bedelin rayiç değerinin bir kısmı müşteriye sağlanan menfaatlere dağıtılarak, söz konusu menfaatler
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 3
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
müşteri tarafından kullanıldıkça gelir kaydedilmelidir. UFRYK 13’ün, Şirket’in bu tarz bir uygulaması
olmaması sebebiyle, Şirket’in finansal tablolarına etkisi olmayacağı öngörülmektedir.
UMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu” (Değişiklik) (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir).
Finansal tablolarda sunulan bilgilerin yararını artırmak amacıyla UMS 1 değişikliğe tabi tutulmuştur.
Özkaynak değişim tablosunun sadece hissedarlar ile yapılan işlemleri içermesi; hissedarlarla yapılan
işlemler dışındaki özkaynak değişikliklerinin (kapsamlı gelir) ayrı bir tabloda (Kapsamlı gelir tablosu) veya iki
tabloda (Bireysel Gelir Tablosu ve Kapsamlı Gelir tablosu) sunulması ve işletmenin finansal tablolarını
geçmişe yönelik olarak yeniden düzenlediği veya yeni bir muhasebe politikasını geçmişe yönelik olarak
uyguladığı durumlarda, finansal durum tablosunun (bilanço) karşılaştırılabilir en erken dönemin başı
itibariyle (üçüncü bir kolonda) de sunulması standartta yapılan ana değişkliklerdir. Şirket, finansal tabloların
sunuluşuna ilişkin sözkonusu değişiklikleri, SPK nın zorunlu raporlama formatında yapacağı değişikliklere
bağlı olarak uygulayacaktır.
UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödeme (Değişiklik) - Hakkın Kazanılması ve İptal edilmesi” (1 Ocak 2009 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
Standart iki konuya açıklık getirmektedir: ‘Hakediş Koşulu’nun tanımlanması ve performans ve hizmet
koşulları haricindeki koşullar için ‘Haketmeme Koşulu’ kavramı. Standart aynı zamanda, gerek Şirket
gerekse karşı taraf (çalışan veya hizmet sağlayan) tarafından iptal edilen ödüllerin aynı şekilde
muhasebeleştirileceğini ifade etmektedir. UFRS 2’nin Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı
beklenmektedir.
UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar’a İlişkin Yapılan
Düzenlemeler” (Revize) (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için
geçerlidir).
Revize edilmiş UFRS 3 ve revize edilmiş UMS 27, 10 Ocak 2008 tarihinde UFRK tarafından yayımlanmıştır.
Revize edilmiş UFRS 3 (UFRS 3R) işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi, şerefiyenin kayıtlara
alınması ile birleşmenin olduğu dönemin finansal sonuçlarının raporlanması hususlarına çeşitli değişiklikler
getirmektedir. Söz konusu değişiklikler, satın alım ile ilişkilendirilen maliyetlerin giderleştirilmesini ve satın
alım sırasında dikkate alınan şartlı durumlarda, raporlama dönemi sonrasında meydana gelen rayiç değer
değişikliklerinin şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. Revize
edilmiş UMS 27 (UMS 27R) bağlı ortaklığın hisse sahipliğinde meydana gelen değişikliklerin sermaye
hareketi olarak değerlendirilmesi gerektiğini tanımlamaktadır. Böylelikle sözkonusu sermaye hareketinin
şerefiyeye veya kar zarara herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ayrıca, standart bağlı ortaklık zararlarının ve
bağlı ortaklık üzerinde kaybedilen kontrolün muhasebeleştirilmesi konusunda da değişiklikler getirmektedir.
Revize edilmiş UFRS 3 ve revize edilmiş UMS 27 ileriye dönük olarak uygulanacak olup, gelecekte
gerçekleşecek olan işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde kullanılacaktır.
UMS 32 ve UMS 1’de yapılan değişiklikler: “Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar” (1 Ocak
2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
UMS 32’ye getirilen değişiklik tasfiyeden kaynaklanan satılabilir finansal araçlar ile yükümlülüklerin, belirli
kriterler yerine getirildiği takdirde, sermaye aracı olarak sınıflandırılmasını gerektirmektedir. UMS 1’e
getirilen değişiklik ise, sermaye aracı olarak sınıflandırılan satılabilir finansal araçların tanımlanması ve
açıklanmasını gerektirmektedir. Sözkonusu değişikliklerin Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı
beklenmektedir.
UFRS 1R, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” ve UMS 27 “ Konsolide ve
Solo Finansal Tablolar” a yapılan değişiklik (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir)
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 4
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
Değişiklik, UFRS’yi ilk defa uygulayan şirketlerin açılış bilançolarında bağlı ortaklıklardaki, müştereken
kontrol edilen işletmelerdeki veya iştiraklerdeki yatırımların maliyetini UMS 27 ‘ye uygun olarak veya tahmini
maliyet değerleriyle belirlenmelerine olanak tanımaktadır. UMS 27’ye yapılan değişiklik bağlı ortaklık,
müştereken kontrol edilen işletmeler veya iştiraklerden elde edilen temettünün solo finansal tablolarda gelir
tablosunda yansıtılmasını gerektirmektedir ve bu değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UMS 39 “Uygun Korumalı Enstürmanlar” (UMS 39 “Finansal Enstürmanlar Değişikliği”; Muhasebeleştirme
ve Ölçme) (1 Ocak 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
1) Korunan enstrümanlarda tek taraflı risk, 2) Finansal koruma enstrümanlarında enflasyon konularında
korunma muhasebesinin nasıl yapılacağına dair uygulanacak prensipleri belirlemektedir. Şirket’in,söz
konusu nitelikte koruma muhasebesi olmadığı için, değişikliğin finansal tablolara etkisinin olmayacağı
düşünülmektedir.
UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaatı ile İlgili Anlaşmalar” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan yıllık
dönemler için geçerlidir)
UFRYK 15, 3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRYK 15, bir
gayri menkulün inşaatı için yapılan anlaşmanın, UMS 11 “İnşaat Sözleşmeleri” standardı veya UMS 18
“Hâsılat” standardı kapsamına girip girmediğinin ve buna bağlı olarak da böyle bir gayrimenkul inşasından
elde edilen gelirin ne zaman muhasebeleştirileceğinin belirlenmesi konusunda yol gösterir. UFRYK 15’in
Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı beklenmektedir.
UFRYK 16, " Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırım İle İlgili Riskten Korunma" 1 Ekim 2008
tarihinden sonra başlayan senelik dönemler için geçerlidir)
UFRYK 16, 3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır ve ileriye dönük olarak uygulanabilecektir. UFYRK 16
üç ana konuya açıklık getirmektedir: Finansal tablolarda kullanılan sunum para birimi bir işletmenin finansal
korunma muhasebesi uygulayabilmesine gerekçe oluşturmaz. Dolayısıyla, bir ana kuruluş yalnızca kendi
finansal tablolarında kullanılan para birimi ile yabancı operasyonlarında kullanılan para birimi farkından
doğan kur farklarını finansal riskten korunma riski olarak adlandırabilir. Finansal riskten korunma aracı grup
içindeki işletme ya da işletmelerce elde tutulabilir. Bu yorumun Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması
beklenmemektedir.
UFRYK 17 ‘Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerli olup ileriye dönük uygulanacaktır)’
Standart, hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip
olmaları durumu da dahil olmak üzere, karşılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için
uygulanacaktır. Şirket, yorumun finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir.
UFRYK 18: ‘Müşterilerden Varlık Transferi’: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir)’
Standard, müşterilerden alınan maddi duran varlıkların, inşaat yapımı için alınan nakdin veya bu türde
müşterilerden alınan varlıkların muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Şirket, yorumun
finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir.
UFRS’lerdeki iyileştirmeler
Mayıs 2008’de Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) Standartlarla ilgili tutarsızlıkları ortadan
kaldırmak ve anlatımı daha açık hale getirmek için ilk toplu değişiklikleri yayınlamıştır. Belirtilen
değişikliklerin bu tarz bir uygulaması olmaması nedeniyle, Şirketin finansal tablolarına bir etkisi olmayacağı
öngörülmüştür.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 5
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
2.3
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle özet finansal tabloların hazırlanmasında bir önceki yıl finansal tablolarında
esas alınan muhasebe tahminlerinden herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
3.
Finansal borçlar (net)
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bilançoda yansıtılan tutarlar, sırasıyla, 578,167 TL ve
152,119 TL tutarındaki vadesi 1 haftadan az ve faizsiz spot krediler olup, bu tutarlarla ilgili hesaplanması
gereken faiz tahakkuku bulunmamaktadır.
4.
Ticari alacaklar ve ticari borçlar (net)
a)
Ticari alacaklar (net)
Alıcılar
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
Toplam
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
8,078,911
2,927,031
(307,127)
7,176,576
580,558
(307,127)
10,698,815
7,450,007
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama vadesi 67 gündür (31 Aralık 2009 - 72 gün).
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in alacaklarına karşılık olarak 8,255,000 TL (31 Aralık 2009 - 6,400,000
TL) tutarında teminat mektubu ve 1,441,800 TL (31 Aralık 2009 – 1,551,000 TL) tutarında ipotek ve 300,000
TL (31 Aralık 2009 – 450,000 TL) tutarında diğer teminatları bulunmaktadır.
Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Karşılık
tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan
teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği ya da karşılayamayacağı düşünülen alacakları
kapsamaktadır. Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir :
1 Ocak –
30 Eylül 2010
1 Temmuz –
30 Eylül 2010
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
Dönem başı
Dönem içindeki artış/(azalış)
307,127
-
307,127
-
240,348
280,520
516,974
3,894
Dönem sonu
307,127
307,127
520,868
520,868
Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle vadesi gelen alacaklarından karşılık ayrılmayan
kısımlarla ilgili yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış
25 günden az
25-50 gün arası
50-75 gün arası
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
7,867,669
1,383,576
212,616
7,476
4,836,062
885,630
133,933
142,933
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 6
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
75 günden fazla
b)
1,227,478
1,451,389
10,698,815
7,450,007
Ticari borçlar (net)
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in, sırasıyla, 6,508,028 TL ve 4,663,721 TL
tutarında kısa vadeli ticari borcu bulunmaktadır.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 48 gündür (31 Aralık 2009 - 61 gün).
5.
Stoklar (net)
Hammadde stokları (498,496 TL değer düşüklüğü karşılığı
sonrası (31 Aralık 2009 - 510,986 TL))
Yarı mamul stokları
Mamul stokları
Diğer stoklar
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
4,375,864
657,818
296,783
32
3,024,587
1,401,723
471,607
32
5,330,497
4,897,949
Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemler
içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak –
30 Eylül 2010
1 Temmuz –
30 Eylül 2010
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
Dönem başı
Dönem içindeki artış
510,986
(12,490)
569,639
(71,143)
493,141
38,850
535,241
(3,250)
Dönem sonu
498,496
498,496
535,241
531,991
6.
Maddi duran varlıklar (net)
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 792,813
TL’dir (30 Eylül 2009 – 2,348,570 TL).
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi duran varlık yoktur. (30
Eylül 2009 – 1,720 TL ).
7.
Devlet teşvik ve yardımları
Yatırım teşvik belgeleri
5084 sayılı "Yatırım ve İstihdam Teşviki Kanunu"nda değişiklik yapan 5350 sayılı kanun ve 2 seri nolu
yatırımların ve istihdamın teşviki genel tebliğinin süresi 31 Aralık 2009 tarihinde dolduğundan ve önceki
dönemlere ilişkin bir alacağı kalmadığından 30 Eylül 2010 tarihli finansal tablolarda bir karşılık ayrılmamıştır.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket'in devreden yatırım indirimi yoktur.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 7
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
8.
Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler
Kısa vadeli borç karşılıkları
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
Dava karşılıkları (*)
Senelik izin karşılığı
Maliyet gider karşılığı
42,000
182,606
20,286
26,750
205,847
-
Toplam
244,892
232,597
(*)
Dava karşılıkları ile ilgili bilgi aşağıda “Şirket Aleyhine Açılmış Olan Davalar” bölümünde
verilmektedir.
Uzun vadeli borç karşılıkları
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı
Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı
92,033
528,144
92,725
528,570
Toplam
620,177
621,295
Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in, mülkiyeti kendine ait olan Derekarşısı - Afyon’da
kil arazisi ve mülkiyeti Hazine’ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan Afyon’da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır.
Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman
Bakanlığı’nın III/2872E.270 sayılı “Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması
Yönetmeliği” (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı
arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının
yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen
alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama çalışmalarına
başlamış ve 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına
ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam 615,000 TL tutarında karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili
yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden
düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını, %11.0 iskonto ve %4.8 tahmin edilen enflasyon
oranını kullanarak, maden işletme ruhsatlarının bitiş tarihinden 30 Eylül 2010 tarihine indirgeyerek 528,144
TL (31 Aralık 2009 – 528,570 TL) olarak hesaplamış ve bu tutara karşılık ayırmıştır.
Şirket ilgili yönetmelik kapsamında, yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 1 yıl içinde “Doğaya
Yeniden Kazandırma Planı”nı hazırlamak, ve bu planı aynen uygulayacağını gösterir noter tasdikli taahhüt
ile birlikte ilgili idari mercilere sunmak ve projelerini verilen plan ve taahhüde göre gerçekleştirmekle
yükümlüdür. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet
sonrası kullanımına uygun hale getirilir. İlgili çalışmaların bitiminden sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda
faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 8
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
Taslakta görüşülmüş olmasına rağmen, yeni çıkan yönetmelikte eskiden maden sahası olarak çalışmış,
ancak yönetmeliğin çıktığı tarihte maden ruhsatı olmayan sahalara ilişkin herhangi yeni düzenleme olmadığı
için, Dinamitlik ve Akçin sahaları için karşılık ayrılmamıştır.
Şirket aleyhine açılmış olan davalar
1 Ocak 1997 - 5 Eylül 2004 tarihleri arasında Halımoru maden ocağındaki 70.000 m²’lik bölümün izinsiz
kullanıldığı gerekçesi ile Milli Emlak Müdürlüğü tarafından tahakkuk ettirilen 26.750 TL tutarındaki kullanım
bedeli 30 Aralık 2009 tarihinde Şirket’e tebliğ edilmiştir. Tebliğ edilen kullanım bedeli için 31 Aralık 2009
tarihi itibariyle karşılık ayrılmış ve şirket 27 Ocak 2010 tarihinde de ödemeyi yapmıştır.
Maden kanunundaki mevzuat değişikliği nedeniyle bu konuda Şirket’in bundan sonraki dönemler için ilave
bir bedel ödemesine gerek olmayacak her yıl yapılan “devlet hakkı” ödemesi yeterli olacaktır.
42.000 TL karşılık iş kazası nedeniyle açılan davalar için ayrılmıştır.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılmış olan ayrıca bir dava yoktur.
Teminat mektupları
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in vermiş olduğu teminat mektuplarının dökümü
aşağıdaki gibidir:
Banka, gümrük müdürlüklerine ve satıcılara verilen teminat
mektupları
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
2,191,205
1,062,500
Koşullu varlıklar
5084 sayılı "Yatırım ve İstihdam Teşviki Kanunu"nda değişiklik yapan 5350 sayılı Kanun ve 2 seri no'lu
Yatırım ve İstihdam Teşviki Genel Tebliği süresi 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle tamamlanmıştır. Şirketin
önceki dönemlere ait bir alacağı olmadığından, 30 Eylül 2010 tarihli finansal tablolarda bir karşılık
ayrılmamıştır.
9.
Çalışanlara sağlanan faydalar
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan
veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30
Eylül 2010 tarihi itibariyle 2,517 TL (31 Aralık 2009 - 2,365 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplaması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki
finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Human Resource Consulting adlı aktüer hesaplama
yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Tanımlanan fayda planlarının
değerlemesinde, önceki dönem sonu itibariyle finansal tablolara alınmamış olan net birikmiş aktüeryel
kazanç ve kayıpların o tarihteki tanımlanan fayda sorumluluğunun (plana ait varlıklar düşülmeden önce)
bugünkü değerinin %10'undan büyük olması halinde (aşan tutar), aktüeryel kazanç ve kayıpların bir kısmı
gelir veya gider olarak finansal tablolara alınır. Gelir veya gider olarak finansal tablolara yansıtılacak tutar,
aşan kısmın çalışanların ortalama kalan süresine bölünerek tespit edilir. Aktüer firma, yaptığı hesaplama da
çalışanların ortalama kalan çalışma süresini 2009 yılı için 15 yıl olarak almıştır.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 9
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer
varsayımlar aşağıdaki gibidir:
İskonto oranı
Tahmin edilen maaş artış oranı
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
%11
%4.8
%11
%4.8
1 Ocak – 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda
sunulmuştur:
1 Ocak
Dönem içinde ödenen
Dönem karşılığı (faiz ve aktüer (kazanç) / kayıp dahil)
30 Eylül
10.
Diğer varlık ve yükümlülükler
a)
Diğer dönen ve duran varlıklar
2010
2009
620,183
(290,513)
271,313
600,836
(189,349)
345,870
600,983
757,357
Şirket'in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
İndirilebilir KDV
Yatırım teşviği gelir tahakkuku
Peşin ödenen giderler
Peşin ödenen vergi
Verilen sipariş avansları
b)
31 Aralık 2009
58,292
222,603
30,558
6,569
15,771
556,632
48,612
238,984
1,752
318,022
861,751
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler:
Şirket'in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Ödenecek diğer vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
Personele borçlar
Gelecek aylara ait gelirler
Alınan sipariş avansları
Diğer
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
401,092
167,552
140,107
21,666
628,650
20,768
1,379,835
202,548
133,106
33,520
32,192
1,407
21,752
424,525
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 10
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
11.
Diğer faaliyetlerden gelir/(giderler)
a)
Diğer faaliyet gelirleri
1 Ocak –
30 Eylül 2010
1 Temmuz –
30 Eylül 2010
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
Yatırım ve istihdam teşvik geliri
Hurda satış gelirleri (sabit kıymet
ve stoklar)
Vade farkı geliri
Diğer
285,143
21,270
-
1,102,084
47,217
50,645
8,610
45,984
18,405
80,622
60,604
80,622
(1,600)
Toplam
352,397
18,405
1,290,527
138,277
b)
Diğer faaliyet giderleri
1 Ocak –
30 Eylül 2010
Hurda satış maliyetleri
Dava faiz karşılığı
Arazi yeniden düzenleme
karşılığı
Tazminat ve ceza giderleri
Dava karşılığı
Yardım ve bağışlar
Diğer
gider
Toplam
12.
1 Temmuz –
30 Eylül 2010
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
3,829
-
-
28,528
40,449
40,750
1,550
13,583
31,788
42,000
4,363
23,034
10,186
9,970
9,841
19,666
2,423
7,665
5,021
105,014
10,186
149,204
30,242
Finansal gelirler
1 Ocak –
30 Eylül 2010
1 Temmuz –
30 Eylül 2010
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
Kur farkı geliri
Faiz geliri
123,867
1,199,242
44,259
403,250
129,309
1,230,665
17,861
382,334
Toplam
1,323,109
447,509
1,359,974
400,195
13.
Finansal giderler
1 Ocak –
30 Eylül 2010
Kur farkı gideri
Kredi garanti komisyonu giderleri
49,025
88,984
1 Temmuz –
30 Eylül 2010
29,162
29,874
1 Ocak –
30 Eylül 2009
109,952
96,547
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
1,964
32,670
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 11
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
Kredi faiz gideri
Diğer
Toplam
14.
287
4,423
63,746
2,038
13,159
153,206
1,845
13,500
221,844
430
2,758
37,822
İlişkili taraf açıklamaları
İlişkili taraflarla bakiyeler
Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan 1 TL kısa vadeli ticari alacakları bulunmaktadır (31
Aralık 2009 – 35,911 TL).
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari olmayan alacakları bulunmamaktadır (31
Aralık 2009 – Yoktur).
Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan borçlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
722,358
98,801
95,230
19,444
447,675
301,701
246,513
63,933
935,833
1,059,822
Ciment Français (1)
Set Group Holding Anonim Şirketi (Set Holding) (1)
Set Çimento (1)
Bravo Solution (2)
(1)
(2)
Şirket ortakları
Diğer ilişkili taraflar
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in geçmiş dönemlerdeki temettü dağıtımlarıyla ilgili oluşan ortaklara
borçları 12,226 TL’dir (31 Aralık 2009- 13,421 TL) ve bu tutar bilançoda “Diğer Borçlar” hesabına
kaydedilmiştir.
İlişkili taraflarla işlemler
1 Ocak –
30 Eylül 2010
1 Temmuz –
30 Eylül 2010
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
Giderler
Hizmet alımları
Ciments Français
(1)
714,245
293,209
509,253
227,090
Diğer hizmet alımları (*)
Set Holding (1)
999,498
323,432
1,463,546
488,710
Teknik planlama, pazarlama satış ve
genel idari hizmet alımları
Set Çimento (1)
477,034
179,587
387,413
120,459
88,984
29,874
96,547
32,670
60,596
-523
3,414
1,112
Kredi garanti komisyonu gideri
Ciments Français (1)
Yapılmakta olan maddi duran varlık
yatırımı
Bravo Solution (2)
Kira gideri
Set Holding
(1)
Diğer giderler
2,392
-
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 12
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
Set Çimento (1)
Set Holding (1)
2,995
3,212
1,575
379
11,287
1,873
4,680
-
115,662
39,023
76,537
26,350
Plan proje gideri
Set Çimento (1)
2,422
-
4,746
-
Stok ölçüm topografi gideri
Set Çimento (1)
1,880
-
1,880
-
2,408,324
867,079
2,617,092
900,598
Danışmanlık gideri
Bravo Solution (2)
Toplam
1 Ocak –
30 Eylül 2010
1 Temmuz –
30 Eylül 2010
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
Gelirler
Diğer gelirler
Set Çimento (1)
67,104
56,011
668
657
Toplam
67,104
56,011
668
657
(1)
(*)
Şirket ortakları
Diğer ilişkili taraflar
Diğer hizmet alımları içerisinde bütçe ve kontrol hizmetleri bilgi işlem hizmetleri, muhasebe organizasyonu ve raporlama
hizmetleri, finansal planlama ve yönetim hizmetleri ile grup genel stratejisi ve hedeflerinin tayini ve uygulaması hizmetleri
bulunmaktadır.
14.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
(2)
Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel
müdür ve direktörler) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı 570,847 TL’dir (30 Eylül
2009 – 597,005 TL). Bu tutarın 189,994 TL’si (30 Eylül 2009 – 240,435 TL) Şirket’in bordrosunda bulunan
üst düzey yöneticilerine ait olup, geri kalan 380,853 TL (30 Eylül 2009 – 356,570 TL) tutarı Set Holding ve
Set Çimento bordrosunda bulunan ve Şirket adına çalışmalar yapan üst düzey yöneticilerinin Şirket payına
düşen ücret ve benzeri menfaatlerinin toplamıdır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenen primler 35,603 TL'dir
(30 Eylül 2009 – 26,616 TL). İlgili tutarın 8,902 TL’si (30 Eylül 2009 –9,523 TL) Şirket’in bordrosunda
bulunan üst düzey yöneticilerine ait olup geri kalan 26,700 TL (30 Eylül 2009 – 17,093 TL) tutarı yine Set
Holding ve Set Çimento bordrosunda bulunup Şirket adına çalışmalar yapan yöneticilerle ilgili Sosyal
Güvenlik Kurumu’na ödenip Set Holding ve Set Çimento tarafından Şirket payına düşen kısmın faturalanmış
tutarıdır. Set Holding ve Set Çimento tarafından faturalanan üst düzey yönetici ücret ve benzeri menfaatler
ile Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenen primlerin tutarı, yukarıda “İlişkili Taraflarla İşlemler” notunda “Diğer
hizmet alımları” ve “Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları” içinde gösterilmiştir.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 13
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
15.
Yabancı Para Pozisyonu
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur :
Döviz pozisyonu tablosu
Cari dönem
1.
2a.
2b.
3.
5.
6a.
6b.
7
8
9
10
11
12a.
12b.
13.
14.
15.
16a.
16b.
17.
18.
19.
19a.
19b.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil)
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
Dönen varlıklar(1+2+3)
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
Duran varlıklar(5+6+7)
Toplam varlıklar(4+8)
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
Kısa vadeli yükümlülükler(10+11+12)
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
Toplam yükümlülükler(13+17)
Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu(19a-19b)
Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu
Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
Net yabancı varlık pozisyonu (9-18+19)
Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri
Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı
İhracat
İthalat
Önceki dönem
TL karşılığı
(fonksiyonel
para birimi)
ABD Doları
Euro
-
-
-
1.845.650
767.185
381.075
81.267
56.000
1.926.917
823.185
381.075
1.926.917
823.185
381.075
(1.926.917)
(1.926.917)
(823.185)
(823.185)
(381.075)
(381.075)
185.263
80.247
TL karşılığı
(fonksiyonel
para birimi)
1.226.753
84.319
1.311.072
1.311.072
(1.311.072)
(1.311.072)
642.017
CHF
27.376
ABD Doları
Euro
453.614
56.000
509.614
509.614
(509.614)
(509.614)
-
251.700
251.700
251.700
(251.700)
(251.700)
236.948
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 14
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
16.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Yoktur.