İl Belediyeleri Eylem Planı Tespitleri

KAMU İÇ KONTROL
STANDARLARINA UYUM
EYLEM PLANI TESPİTLERİ
(İL BELEDİYELERİ)
www.bumko.gov.tr/kontrol
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 11 İl Belediyesinin eylem planında «mevcut durum»
kısmı boş bırakılmıştır.
 Eylem planının «Mevcut Durum» bölümünde ilgili
standart ve genel şartı sağlayan mevcut mevzuat ve
uygulamalara yer verilmelidir.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 5 İl Belediyesinde diğer sütunlar doldurulduğu halde
bazı genel şartlar için eylem öngörülmemiştir.
 İdaredeki mevcut uygulamaların iç kontrol sistemi
açısından yeterli bulunmaması ve boşlukların tespit
edilmesi halinde eylem planında bunların giderilmesi
için öngörülen eylemlerin belirtilmesi gerekmektedir.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 6 İl Belediyesinin eylem planında bazı eylemler için
«sorumlu birim» ve «işbirliği yapılacak birim» e yer
verilmemiştir.
 1 İl Belediyesinin eylem planında ise hiçbir eylem
için «sorumlu birim» ve «işbirliği yapılacak birim» e
yer verilmemiştir.
 Eylem planının «sorumlu birim» bölümüne ilgili standart
veya genel şarta ilişkin eylemlerin gerçekleştirilmesinden
sorumlu olan birim veya çalışma grubu yazılmalıdır.
 Eylem planının «işbirliği yapılacak birim» bölümüne de
eylemi gerçekleştirmekten sorumlu olan birim veya çalışma
grubunun çalışmalarını yürüttüğü sırada yardımına ihtiyaç
duyabileceği birim veya birimler belirtilmelidir.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 24 İl Belediyesinin eylem planında; çoğu eylem için
çıktı/sonuç-sorumlu birim ilişkisi kurmak yerine
«tüm birimler» sorumlu gösterilmiştir.
 34 İl Belediyesinin eylem planında; çoğu eylem için
çıktı/sonuç-işbirliği yapılacak birim ilişkisi kurulmak
yerine «tüm birimler» işbirliği yapılacak birim
olarak gösterilmiştir.
 Bu bölümlere, “tüm birimler”, “ilgili birimler” gibi
belirsizlik içeren ifadelerin yazılması ya da boş
bırakılması doğru olmayacaktır.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 11 İl Belediyesinin eylem planında bazı eylemler
için çıktı/sonuç öngörülmemiştir.
 19 İl Belediyesinin eylem planında ise eylem
öngörüldüğü halde çıktı/sonuçlara yer verilmemiştir.
 Eylem
planında
öngörülen
eylemin
gerçekleştirilmesinden
elde
edilecek;
kanun,
yönetmelik, tebliğ, genelge, yönerge, talimat, rehber,
broşür, el kitabı, şema, form, eğitim materyali, kontrol
listeleri vb. gibi somut çıktı veya sonuçlara yer
verilmelidir.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 3 İl Belediyesinin eylem planında somut çıktı ve
sonuçlara yer verilmemiştir.
 Eylem planının çıktı/sonuç bölümünde somut çıktı veya
sonuçlara yer verilmelidir. Bu bölümde; «gelişmiş bilinç
düzeyi»,
«etkin
insan
kaynakları»,
«paydaş
memnuniyeti», «nitelikli ve uygun personel», «genel
şarta uyum sağlanacaktır.» gibi somut olmayan
çıktılara yer verilmesi doğru olmayacaktır.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 6 İl Belediyesinin eylem planında bazı eylemler için
tamamlanma tarihi öngörülmemiştir.
 1 İl Belediyesinin eylem planında ise hiçbir eylem
için tamamlanma tarihi öngörülmemiştir.
 Bu bölüme, çıktının onaya sunulacağı veya eyleme
ilişkin faaliyetin gerçekleştirileceği tarih yazılmalıdır.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 29 İl Belediyesinin eylem planında tamamlanma
tarihi olarak belirli bir tarih yazılmak yerine
«sürekli», «her yıl Ocak ayında», «yılda bir
defa», «ilgili mevzuatta öngörülen tarihlerde» gibi
ifadelere yer verilmiştir.
 Eylem planında tamamlanma tarihi olarak çıktının
onaya sunulacağı veya eyleme ilişkin faaliyetin
gerçekleştirileceği tarih yazılmalıdır.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 10 İl Belediyesinin eylem planında «açıklama» kısmı
boş bırakılmıştır.
 İlgili standart ve genel şarta ilişkin mevcut durum
dikkate alınarak; “Yeterli güvencenin sağlandığı ve bu
nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek
bulunmadığı”, “Yeterli güvence sağlanamadığı, bu
nedenle ilgili eylemlerin öngörüldüğü” ve “Gerekli
çalışmaların ….. nedenlerle plan dönemi sonrasına
bırakıldığı” na ilişkin ifadelere yer verilmesi uygun
olacaktır.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 3 İl Belediyesinin eylem planında plan dönemi
sonrası tarihler öngörüldüğü halde nedenlerine
ilişkin açıklama yapılmamıştır.
 Gerekli çalışmaların plan dönemi sonrasına bırakılma
nedenlerine ilişkin açıklamalara yer verilmelidir.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 12 İl Belediyesinin Eylem Planı, Kamu İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi ekinde
yer alan eylem planı formatında hazırlanmamıştır.
 5018 sayılı Kanun ve ilgili diğer mevzuat uyarınca,
kamu idaresinde iç kontrol sisteminin oluşturulması,
uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi çalışmaları
ilgili kamu idaresinin yönetim sorumluluğu kapsamında
olmakla birlikte, iç kontrole ilişkin çalışmalarında Kamu
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi
ekindeki eylem planı formatının kullanılması uygun
olacaktır.
KAMU İÇ KONTROL STANDARLARINA
UYUM EYLEM PLANI TESPİTLERİ
 21
İl
Belediyesinin
eylem
Bakanlığımıza gönderilmemiştir.
planları
henüz
 Bakanlığımıza eylem planı göndermeyen belediyeler ile
eylem planlarını yeniden hazırlayacak veya revize
edecek olan belediyeler tarafından “Kamu İç Kontrol
Standartlarına
Uyum
Eylem
Planı
Rehberi”
çerçevesinde hazırlanacak eylem planlarının üst
yöneticinin onayını müteakip on işgünü içinde
Bakanlığımıza gönderilmesi gerekmektedir.