ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş

ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO
FABRİKASI TÜRK A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
5 Kasım 2013
Bu rapor 36 sayfa özet konsolide finansal tablolar
ve dipnotlardan oluşmaktadır
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ............................................................
1-2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ...
3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ..............................................
4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU.........................................................................
5
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI .......................................................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ......................................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................................
OPERASYONLARDAKİ MEVSİMSELLİK ............................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ...........................................................................................................
FİNANSAL BORÇLANMALAR ..............................................................................................................
STOKLAR .................................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................................
ŞEREFİYE .................................................................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ...........................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ......................................................................................................
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ .......................................................
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ..........................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ............................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................................
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ...............
PAY BAŞINA KAZANÇ ..........................................................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU...............................................................................................................
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .........................................................................
6-37
6-7
7-11
12-13
13-14
15
15-16
17
18
19
19-21
22
22-26
27
27-29
29
30
30-31
31
31
31-33
33
34-37
37
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM
TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
30 Eylül 2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
31 Aralık 2012 (*)
339.765
303.854
64.645
165.870
564
165.306
11.021
7.459
3.562
227
87.706
6.062
4.234
53.945
149.755
114
149.641
8.490
5.911
2.579
-87.484
3.062
1.118
978.794
968.052
1.260
1.260
175.113
556.142
230.626
184.085
46.541
1.183
2.952
11.518
1.318.559
1.251
1.251
177.772
550.721
222.888
182.977
39.911
1.161
2.700
11.559
1.271.906
İncelemeden
Geçmemiş
Dipnot
Referansı
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
7
6
6
9
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
10
11
20
(*) Yeniden düzenleme için not 2.2’ye bakınız.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
1
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM
TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
İncelemeden
Geçmemiş
Dipnot
Referansı
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Borçlar
-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun
Vadeli Karşılıklar
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
-Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
-Yabancı Para Çevirim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
30 Eylül 2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
31 Aralık 2012 (*)
310.665
163.271
93.882
5.799
88.083
26.808
11.434
15.374
2.378
4.229
6.879
13.218
77.955
123
2.630
2.630
39.162
270.530
134.257
99.859
4.005
95.854
13.216
49
13.167
2.637
1.537
3.448
15.576
76.621
294
2.337
2.337
37.207
14.747
24.415
32.868
3.172
388.620
14.073
23.134
34.724
2.059
347.151
14
14
14
14
929.939
764.261
87.112
20.069
(3.381)
161.554
924.755
767.767
87.112
20.069
(3.381)
161.554
14
109.863
109.863
109.863
109.863
3.051
3.051
22.016
370.078
(6.101)
165.678
1.318.559
456
456
22.016
357.334
12.744
156.988
1.271.906
8
6
6
20
8
20
14
(*) Yeniden düzenleme için not 2.2’ye bakınız.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
2
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI
GELİR TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
Geçmemiş
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR
Dipnot
Referansı
15
15
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
1 Ocak30 Eylül
2013
505.309
(404.472)
100.837
İncelemeden
Geçmemiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
1 Temmuz1 Ocak30 Eylül
30 Eylül
2013
2012 (*)
190.217
437.230
(139.384)
(360.364)
50.833
76.866
Geçmemiş
Geçmemiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
1 Temmuz30 Eylül
2012 (*)
165.099
(129.715)
35.384
(55.854)
(12.957)
(19.742)
(3.733)
(48.588)
(9.264)
(18.511)
(3.470)
9.885
(12.696)
16.203
1.185
(1.870)
12.718
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
ESAS FAALİYET KARI
16.1
16.2
6.278
(8.095)
30.209
2.760
(3.524)
26.594
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Zararlarından Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI)
17.1
17.2
5.044
(613)
2.561
(126)
4.250
(329)
692
-
(871)
(221)
(1.254)
(326)
33.769
3.248
(29.628)
28.808
186
(14.492)
18.870
16.245
(7.582)
13.084
2.121
(1.500)
7.389
14.502
27.533
13.705
(7.383)
2.583
2.589
(3.822)
(514)
10.166
(6.968)
(682)
19.883
8.690
(6.101)
2.589
4.748
5.418
10.166
7.246
12.637
19.883
(0,0705)
0,0626
0,1460
0,0719
Kar veya Zarar Olarak Yeniden
Sınıflandırılacaklar
Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi
Yabancı Para Çevirim Farkları
DİĞER KAPSAMLI GELİR
-2.595
2.595
-2.312
2.312
18.910
727
19.637
18.910
706
19.616
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
5.184
12.478
39.520
29.570
8.690
(3.506)
5.184
4.748
7.730
12.478
7.246
32.274
39.520
3.736
25.834
29.570
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) /
Geliri
Dönem Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
DÖNEM KARI / (ZARARI)
18
19
20
20
Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Net Dönem (Zararı)/ Karı
Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç /
(Kayıp) TL
21
(3.349)
(402)
9.954
3.736
6.218
9.954
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Toplam Kapsamlı Gelir
(*) Yeniden düzenleme için not 2.2’ye bakınız.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
3
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
Dipnot
Referansları
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak 2012 itibariyla bakiyeler
Muhasebe Politikalarındaki
Değişikliğe İlişkin Düzeltmeler (*)
1 Ocak 2012 itibariyla bakiyeler
yeniden düzenlenmiş
Net dönem karı / (zararı)
Yatırım amaçlı gayrımenkul olarak
yeniden sınıflanan maddi duran
varlıkların yeniden değerlemesi
Yabancı para çevirim farkları
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
30 Eylül 2012 itibariyla
bakiyeler
CARİ DÖNEM
1 Ocak 2013 itibariyla bakiyeler
Muhasebe Politikalarındaki
Değişikliğe İlişkin Düzeltmeler (*)
1 Ocak 2013 itibariyla bakiyeler
yeniden düzenlenmiş
Net dönem karı / (zararı)
Yabancı para çevirim farkları
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
30 Eylül 2013 itibariyla
bakiyeler
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Karşılıklı
iştirak
Sermaye
Düzeltmesi
Pay İhraç
Primleri /
İskontoları
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayac
ak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler
ve Giderler
Yeniden
Değerleme ve
Ölçüm Kazanç /
Kayıpları
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler
ve Giderler
Yabancı Para
Çevirim Farkları
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
87.112
20.069
(3.381)
161.554
96.723
(54)
6.392
350.862
--
--
--
--
(2.168)
--
--
87.112
--
20.069
--
(3.381)
--
161.554
--
94.555
--
(54)
--
-----
-----
-----
-----
18.910
-18.910
--
87.112
20.069
(3.381)
161.554
87.112
20.069
(3.381)
--
--
87.112
----87.112
Birikmiş Karlar
Geçmiş
Net
Yıllar
Dönem
Kar /
Karı /
Zararları
Zararı
Ana
Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
21.184
740.461
148.279
888.740
1.112
723
(333)
333
--
6.392
--
351.974
--
21.907
12.637
740.128
12.637
148.612
7.262
888.740
19.899
-727
727
--
---14.310
---7.597
--12.637
(21.907)
18.910
727
32.274
--
-7.262
--
18.910
727
39.536
--
113.465
673
20.702
359.571
12.637
772.402
155.874
928.276
161.554
115.633
456
22.016
355.499
9.798
768.756
155.999
924.755
--
--
(5.770)
--
--
1.835
2.946
(989)
989
--
20.069
-----
(3.381)
-----
161.554
-----
109.863
-----
456
-2.595
2.595
--
22.016
-----
357.334
---12.744
12.744
(6.101)
-(6.101)
(12.744)
767.767
(6.101)
2.595
(3.506)
--
156.988
8.690
-8.690
--
924.755
2.589
2.595
5.184
--
20.069
(3.381)
161.554
109.863
3.051
22.016
370.078
(6.101)
764.261
165.678
929.939
(*) Yeniden düzenleme için not 2.2’ye bakınız.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
4
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
Dipnot
Referansı
A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem (Zararı)/ Karı
Dönem Net (Zararı)/ Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler
Gerçeğe Uygun Değer Kazançları ile İlgili Düzeltmeler
Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Stoklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler
Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler
Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları
Vergi Ödemeleri
Ödenen Kıdem Tazminatı
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT
AKIŞLARI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan
Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan
Nakit Çıkışları
İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler
Bağlı ortaklık satın alımı sırasında dışarıya çıkan nakit-net
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Alınan Faiz
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlardaki Artış/ Azalışla İlgili
Düzeltmeler
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Ödenen Faiz
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN
ÖNCE NAKİT ve NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ
(A+B+C)
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT ve
NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ
(A+B+C+D)
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+E)
10
20
20
7
7
İncelemeden Geçmemiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
30 Eylül
30 Eylül
2013
2012 (*)
21.958
40.586
2.589
19.883
54.160
37.912
43.318
34.033
4.060
3.644
5.765
1.191
(200)
(1.517)
(3.581)
(7.025)
(227)
-4.800
7.650
225
(26.869)
(222)
(14.806)
(64)
(10.718)
1.008
(26.770)
(992)
(5.977)
2.500
964
23.847
846
(7.372)
(7.922)
(4.536)
(3.386)
(10.613)
(6.491)
(4.792)
(1.699)
(53.478)
(99.682)
1.448
513
(57.293)
(1.548)
-(10.363)
10.696
3.582
39.625
(84.284)
(1.554)
(18.043)
--3.686
(1.192)
11.385
39.704
(7.849)
(3.615)
45
14.263
(13.116)
(2.384)
8.105
(60.288)
2.595
727
10.700
(59.561)
53.945
64.645
118.464
58.903
(*) Yeniden düzenleme için not 2.2’ye bakınız.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
5
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
1
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. (“Çimentaş” veya “Şirket”), ana ortaklık,
7 Ağustos 1950 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili faaliyet konusu dökme ve torbalı çimento üretimi,
ticareti, satışı ve naklidir. Şirket’in ana ortağı (doğrudan ve dolaylı) İtalya’da yerleşik Cementir
Holding Grubu’dur.
Cementir Holding SPA bağlı ortaklığı ve şirketimiz ortağı Aalborg Portland, 12 Ağustos 2013 tarihinde
şirketimiz sermayesinin %25'ini oluşturan 21.778 bin TL nominal değerdeki ve her biri 0,01 TL
nominal değerdeki 2.177.811.580 adet hisseyi, birim pay fiyatı 10,50 TL'den 228.645 bin TL bedelle
Spring Rain Investment SL’ye devretmiştir.
Ayrıca, şirketimiz ana ortağı Cementir Holding SPA, 10 Eylül 2013 tarihinde şirketimiz sermayesinin
%46’sını temsil eden toplam 40.072 bin TL nominal değerdeki ve her biri 0,01 TL nominal değerdeki
4.007.173.307 adet hisseyi, birim pay fiyatı 11.04 TL'den 442.559 bin TL bedelle, tamamı Aalborg
Portland’a ait Spring Rain Investment SL’ye devretmiştir.
Bu işlemler sonrasında Spring Rain Investment SL’nin Çimentaş’taki doğrudan ortalık payı % 71’e
ulaşmıştır. Spring Rain Investment SL, Cementir Holding SPA’nın dolaylı iştiraki olduğundan
Çimentaş’ın yönetiminde herhangi bir değişiklik söz konusu değildir.
Çimentaş’ın bağlı ortaklıkları (“bağlı ortaklıklar”) ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ile başlıca
faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Faaliyet
gösterdiği ülke
Bağlı Ortaklıklar
- Çimbeton Hazır Beton ve Prefabrik Yapı
Elemanları San. ve Tic. A.Ş. (“Çimbeton”)
Türkiye
- Kars Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. (“Kars Çimento”)
Türkiye
- Destek Organizasyon Temizlik, Akaryakıt,
Tabldot Servis San. ve Tic. A.Ş. (“Destek”)
Türkiye
- Elazığ Altınova Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş.
Türkiye
(“Elazığ Çimento”)
- Bakırçay Çimento San. ve Tic. A.Ş. (“Bakırçay”)
Türkiye
- Yapıtek Yapı Teknoloji San. ve Tic. A.Ş. (“Yapıtek”)
Türkiye
- İlion Çimento İnşaat San. ve Tic. Ltd. Şti. (“İlion Çimento”)
Türkiye
- Cemit LLC. (“Cemit”)
Rusya Federasyonu
- Recydia Atık Yönetimi Yenilenebilir Enerji Üretimi ve
Lojistik Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. (“Recydia”)
- Süreko Atık Yönetimi Nakliye Lojistik Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (“Süreko”)
- Hereko İstanbul 1 Atık Yönetimi Nakliye Lojistik
Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş. (“Hereko”)
- Neales Waste Management Holdings
Limited (“NWM Holding”) (*)
- Neales Waste Management Limited (“NWM”) (*)
- Quercia Limited (“Quarcia”) (*)
- Clayton Hall Sand Company Limited (“CHS”) (*)
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
Environmental Power International (“UK R&D”) Limited
6
Başlıca faaliyet konusu
Hazırbeton üretimi
Çimento üretimi
Hizmet
Çimento ve hazırbeton
üretimi
Faaliyet dışı
Faaliyet dışı
Uçucu kül üretimi
Çimento
üretimi ve ticareti
Türkiye
Atık yönetimi
Türkiye
Atık yönetimi
Türkiye
Atık yönetimi
İngiltere
İngiltere
İngiltere
İngiltere
Atık yönetimi
Atık yönetimi
Atık yönetimi
Atık yönetim
Faaliyet
gösterdiği ülke
Başlıca faaliyet konusu
İngiltere
Araştırma ve geliştirme
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
1
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
(*) Grup’un bağlı ortaklığı Recydia, 4 Temmuz 2012 tarihinde Walker Family Settlements
kontrolündeki Matlyn Investments Ltd.'den, İngiltere'nin Lancashire, Manchester ve Liverpool
bölgelerinde evsel ve tehlikeli atıkların toplanması, bertarafı, geri dönüşümü ve işlenmesi hizmetleri
konusunda faaliyet gösteren bir grup olan Neales Waste Management Holdings Limited'in (“NWM
Holding”) %100 hissesini satın almıştır.
Çimentaş ve bağlı ortaklığı Çimbeton, halka açık şirketler olup Çimentaş sermayesinin %2,20’sine
(2012: %2,20), Çimbeton sermayesinin %49,65’ine (2012: %49,65) karşılık gelen hisse senetleri
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.
Şirket’in kayıtlı adresi Kemalpaşa Caddesi No:4 35070 Işıkkent/İzmir’dir.
Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda “Grup” ibaresi kullanılacaktır.
2
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1
Uygunluk beyanı
İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır.
Grup, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 34 ”Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Grup’un ara dönem özet
konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların
tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber
okunmalıdır.
Grup’un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları 5
Kasım 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal
kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme
hakkı vardır.
2.1.2
Finansal tabloların hazırlanış şekli
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotlar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13
Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine ve TMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
Karşılaştırmalı dönem bilgilerinde Tebliğ’in getirdiği değişikliklere dair sınıflamalar yapılmıştır (Not
2.2).
2.1.3
Geçerli ve raporlama para birimi
Finansal tablolar Grup’un geçerli para birimi olan TL cinsinden bin TL olarak sunulmuştur. Grup’un
Rusya’daki bağlı ortaklığı Cemit’in geçerli para birimi Ruble, İngiltere’deki bağlı ortaklıkları NWM
Holding, NWM, Quarcia ve CHS ile müşterek yönetime tabi ortaklığı UK R&D’nin geçerli para birimi
İngiliz Sterlini’dir. Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki
para
birimleri
ile
ilgili
bilgiler
aksi
belirtilmedikçe
tam olarak belirtilmiştir.
7
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
2
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
2.1.4
Konsolidasyon esasları
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket’in ve kontrolün başlamasından sona
erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda
elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır.
i.Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip
olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını
yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.
Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.
Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar
konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.
Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş
politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda
ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü
olmayan paylara aktarılır.
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un sahip olduğu pay oranı ile
birlikte bağlı ortaklığını göstermektedir:
Cemit
Destek
Recydia
Hereko
NWM Holding (*)
NWM (*)
Quercia (*)
CHS (*)
Yapıtek
Süreko
Elazığ Çimento
Bakırçay
Kars Çimento
Çimbeton
Ilion Çimento
Çimentaş ve bağlı ortaklıklarının doğrudan ve dolaylı kontrol
payları (%)
2013
100,00
99,97
99,94
99,73
99,74
99,74
99,74
99,74
99,38
69,78
60,95
59,25
58,38
50,35
50,29
2012
100,00
99,97
99,94
99,73
99,74
99,74
99,74
99,74
99,38
69,78
60,95
59,25
58,38
50,35
50,29
(*) NWM Holding ve bağlı ortaklıkları NWM, Quarcia ve CHS’in kontrolü 4 Temmuz 2012 tarihli
“Hisse Satın Alım Sözleşmesi”yle birlikte Grup’a transfer edilmiş olup aynı tarih itibarıyla
konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir (Dipnot 3).
8
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
2
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
2.1.4
Konsolidasyon esasları (Devamı)
ii.Müşterek yönetime tabi ortaklıklar
Müşterek yönetime tabi ortaklıklar finansal ve stratejik kararlar için belirli kontrata bağlı anlaşmalar ve
rızalarla kurulmuş olan işletmelerdir. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolara, Grup’un
başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydettiği müşterek yönetime tabi ortaklıkların, net varlıklarından
ilgili şirkete iştirak oranları doğrultusunda, özkaynak yöntemine göre, kar veya zarar yansıtılmaktadır.
İştirak edenin iştirakteki tüm payının zararlar sonucunda sıfıra inmesi halinde, iştirak eden ortaklık
iştirak adına yükümlülükler üstlendiği veya ödemeler yaptığı ölçüde, bu tutarları bir yükümlülük ve
zarar olarak finansal tablolarında izler.
iii.Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler
ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak
silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve
müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve
zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer
düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.
2.1.5
Karşılaştırmalı bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup’un 30 Eylül 2013 tarihli ara
dönem özet konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosu
ile, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar
ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akış
tablosu ise 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide
nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
2.2
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Grup’un 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal
tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanan muhasebe standardı
değişikliği haricinde 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak
açıklanan muhasebe politikaları ile benzerdir.
Grup, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) standardını
uygulamış ve tanımlanmış fayda yükümlülüklerine ilişkin giderlerin belirlenmesi ile ilgili dayanağını
değiştirmiştir. Muhasebe standardındaki bu değişiklik geriye dönük olarak uygulanmıştır.
TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer
kapsamlı gelirler içinde muhasebeleştirilmiştir. Muhasebe standardındaki bu değişiklik öncesinde
aktüeryal kazanç ve kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilmekteydi. Sonuç olarak kar veya zararın
içindeki kıdem tazminatı karşılığı gideri düşmüş ve bunun karşılığında 31 Aralık 2012 tarihinde net
dönem karında 2.946 bin TL artış gerçekleşmiştir (31 Aralık 2011: 723 bin TL). Grup, 31 Aralık 2011
tarihinden önceki dönemlere ilişkin aktüeryal kazanç ve kayıplarını da hesaplamış ve açılıştan gelen
aktüeryal kazanç ve kayıp tutarlarını Geçmiş Yıllar Kar/Zararları hesabı içerisinde göstermiştir.
9
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
2
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.2
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (Devamı)
Aşağıdaki tablo Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosu ve 30 Eylül
2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem kapsamlı gelir
tablosu üzerinde SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II,
14.1 No’lu Tebliğ hükümlerine uygun olarak yapılan değişiklikleri ve TMS 19 etkisini özetlemektedir.
31 Aralık 2012
Düzeltme
öncesi
TMS 19
raporlanan
Sınıflamalar
Etkisi
Düzeltilmiş
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
-3.062
-3.062
Diğer Dönen Varlıklar
4.180
(3.062)
-1.118
Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
-1.161
-1.161
Diğer Duran Varlıklar
12.720
(1.161)
-11.559
KAYNAKLAR
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında
Borçlar
Borç Karşılıkları
Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Diğer Uzun Vadeli Karşılılar
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Paylar
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
-Yeniden Değerleme ve Ölçüm
Kazançları
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
-2.813
-18.848
14.073
-25.193
2.637
(2.813)
3.448
(3.272)
23.134
23.134
(23.134)
--------
2.637
3.448
15.576
37.207
23.134
2.059
768.756
--
(989)
767.767
115.633
--
(5.770)
109.863
115.633
355.499
9.798
155.999
-----
(5.770)
1.835
2.946
989
109.863
357.334
12.744
156.988
1 Ocak - 30 Eylül 2012
KAR VEYA ZARAR KISMI
Genel Yönetim Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
Düzeltme
öncesi
raporlanan
Sınıflamalar
Düzeltmeler
Düzeltilmiş
(48.957)
4.570
(1.709)
--25.811
(18.530)
369
5.315
(10.987)
4.250
(329)
(9.566)
10.948
--------
(48.588)
9.885
(12.696)
4.250
(329)
16.245
(7.582)
10
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
2
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup’un muhasebe
tahminlerinde herhangi bir değişiklik ve hata yoktur.
2.4
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla uygulanan ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve
yorumlar
2.4.1
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren standartlar ve yorumlar
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, SPK mevzuatına göre raporlama yapan Grup Tebliğin 5. Maddesine
göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve
yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamıştır.
2.4.2
30 Eylül 2013 tarihinde henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
TFRS 9 Finansal Araçlar
TFRS 9 (2010) finansal yükümlülüklerle ilgili olarak ek zorunluluklar getirmektedir. TFRS 9 (2011)’a
yapılan değişiklikler, finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulması
gerekmektedir. Yapılan tüm değişiklikler, 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın erken uygulanmasını
planlamamaktadır ve söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (değişiklik): Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
Yapılan değişiklik ile “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının
bulunması” ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32
netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma
sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Eğer işletmeler TFRS 7’deki
değişikliklere istinaden gerekli açıklamaları yaptıysa bu değişikliğin erken uygulamasına izin
verilmektedir. Grup, bu değişikliğin erken uygulanmasını planlamaktadır ve bu değişikliğe ilişkin
oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir.
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar,
TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak
hazırlanmıştır. Ayrıca Grup’un 30 Eylül 2013’de sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet
konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, “2.2 Muhasebe
Politikalarındaki Değişiklikler” bölümünde açıklanan standart değişikliği dışında 31 Aralık 2012 tarihli
konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık
arzetmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.
11
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
3
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Grup’un bağlı ortaklığı Recydia, Walker Family Settlements kontrolündeki Matlyn Investments
Ltd.'den, İngiltere'nin Lancashire, Manchester ve Liverpool bölgelerinde evsel ve tehlikeli atıkların
toplanması, bertarafı, geri dönüşümü ve işlenmesi hizmetleri konusunda faaliyet gösteren bir grup olan
Neals Waste Management Holdings Limited'in (NWM Holding) 100% oranındaki hissesini Matlyn
Investments Ltd ile yapılan ”Hisse Satın Alım Sözleşmesi”ne istinaden 4 Temmuz 2012 tarihinde satın
almıştır. Aynı tarih itibarıyla NWMH’in kontrolü de Grup’a transfer olmuştur.
NWM Holding’in kontrolünü almak, Grup’a düzenli depolama yönetimi konusunda tecrübe transferi
olanağı ve endüstriyel atık yönetimi konusunda uluslararası yönetim tecrübesi sağlayacaktır. Şirket
alımının, alınan şirketin müşteri portföyü ve Pazar payı sayesinde Grup’a ciro ve karlılık katkısı
sağlaması beklenmektedir.
Aşağıda transfer edilen bedellerin ana sınıfları satın alım tarihindeki muhasebeleştirilen tutarları
özetlenmiştir;
4 Temmuz 2012
24.170
2.251
26.421
Toplam ödenen nakit
Koşullu bedel
Toplam
Satın alım fiyatı 8.600 bin İngiliz Sterlini olup, satın alım tarihinde nakden ödenmiştir.
Koşullu bedel
Eğer satın alınan şirket planlandığı düzenli depolama alanını genişletme iznini alır ise, Grup satışı
yapan Matlyn Investments Ltd.’e 1.200 bin İngiliz Sterlini ilave ödeme yapmak üzere anlaşmıştır. Grup
bu ilave bedelin satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değerini temsil eden 2.251 bin TL’lik tutarı
transfer edilen toplam bedel hesaplamasına dahil etmiştir.
Edinilen tanımlanabilir varlıklar ve üstlenilen yükümlülükler
Grup, 4 Temmuz 2012 tarihindeki işletme birleşmesinin ilk muhasebeleştirilmesi ile ilgili çalışmalarını
da tamamlamış olup TFRS 3’te yer alan işletme birleşmesinden itibaren bir yıl ile sınırlı olan, ölçme
dönemi sona ermiştir.
Satın alımdan kaynaklanan varlık ve yükümlülüklerin satın alım tarihindeki değerleri aşağıdaki gibidir:
4 Temmuz 2012
5.981
9.856
21.537
6.265
1.830
(534)
(3.775)
(3.547)
(6.068)
(12.690)
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari Alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Borç karşılıkları
Diğer yükümlülükler
Elde edilen net varlıklar
18.855
12
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
3
İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)
Şerefiye
Satın alma sonucunda oluşan şerefiye aşağıdaki gibi muhasebeleştirilmiştir:
Toplam transfer edilen bedel
Tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri
Şerefiye
26.421
(18.855)
7.566
Şerefiye, genel olarak NWM Holding’in müşteri portföyüne, marka değerine, iş gücünün ustalık ve
teknik becerilerine ve Grup’un mevcut geri dönüşüm işine entegre edilmesi ile oluşacak sinerjiye
atfolunmaktadır. Muhasebeleştirilen şerefiyenin vergi amaçlı indirilebilir olması beklenmemektedir.
4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup yönetiminin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı
bilgileri içeren raporlanabilir üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler farklı ekonomik
durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre
Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden
geçirilmektedir.
Grup’un ana faaliyet bölümleri çimento, hazır beton ve atık yönetimidir. Atık yönetimi 2011 ve
2012’deki yeni satın alımlar ile birlikte büyümüş olup, raporlanabilir bölüm kriterlerini karşılamaya
başlamıştır ve bu bölümün faaliyetleri Grup Yönetimi tarafından izlenmektedir. Diğer grubu altında
yemek sağlama hizmeti bulunmaktadır ve ayrıca raporlanabilir bölüm kriterlerini karşılamamaktadır.
Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt kar dikkate
alınmaktadır. Grup yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer
alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.
13
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
30 Eylül Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Dönem
Çimento
2013
Gelirler
Grup dışı satışlar
Bölümlerarası satışlar
Net satışlar
Satışların maliyeti
Brüt Kar
2012
Hazır beton
2013
Atık yönetimi
2013
2012
2012
Diğer
2013
2012
Bölümlerarası düzeltme
2013
2012
Toplam
2013
2012
351.463
318.172
108.253
86.031
38.711
14.719
6.882
18.308
0
0
505.309
437.230
37.419
34.156
53
47
1.273
1.773
30.847
26.412
(69.592)
(62.388)
0
0
388.882
352.328
108.306
86.078
39.984
16.492
37.729
44.720
(69.592)
(62.388)
505.309
437.230
(287.391)
(277.150)
(97.453)
(81.662)
(38.770)
(11.130)
(36.269)
(41.138)
55.410
50.716
(404.472)
(360.364)
101.491
75.178
10.853
4.416
1.214
5.362
1.460
3.582
(14.182)
(11.672)
100.837
76.866
30 Eylül Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem
Çimento
2013
Gelirler
Grup dışı satışlar
Bölümlerarası satışlar
Net satışlar
Satışların maliyeti
Brüt Kar
138.957
2012
119.069
Hazır beton
2013
34.698
Atık yönetimi
2013
2012
2012
27.620
14.143
Diğer
2013
5.020
2.418
2012
Bölümlerarası düzeltme
2013
2012
13.390
0
0
Toplam
2013
190.217
2012
165.099
14.294
12.266
51
0
383
726
10.240
8.853
(24.967)
(21.845)
0
0
153.251
131.335
34.749
27.620
14.526
5.746
12.658
22.243
(24.967)
(21.845)
190.217
165.099
(101.907)
(97.499)
(32.470)
(26.095)
(13.470)
(3.676)
(12.388)
(20.182)
20.851
17.737
(139.384)
(129.715)
51.344
33.836
2.279
1.525
1.056
2.070
270
2.061
(4.116)
(4.108)
50.833
35.384
14
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
5
OPERASYONLARDAKİ MEVSİMSELLİK
Grup’un faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında
artmaktadır.
6
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
6.1
İlişkili tarafların bakiyeleri
6.1.1
İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar:
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
Çimentaş Eğitim ve Sağlık Vakfı (“Çimentaş Vakfı”)
EPI
Toplam
30 Eylül 2013
188
376
564
31 Aralık 2012
114
-114
İlişkili taraflardan ticari alacakların bir aydan (31 Aralık 2012: iki ay) daha kısa vadeli olması ve
tahakkuk etmemiş faiz gelirinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle ilişkili taraflardan alacaklar iskonto
edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir.
6.1.2
İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar:
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
EPI (*)
7.413
5.849
Cementir Holding
33
49
Intercem
1
6
Diğer
12
7
7.459
5.911
(*) Grup’un, 2011 yılı içerisinde Environmental Power International Limited ile müşterek olarak
kurduğu şirkete araştırma ve geliştirme faaliyetlerini gerçekleştirmesi için verdiği borçlardan
oluşmaktadır.
İlişkili taraflardan diğer alacaklar, tahakkuk etmemiş faiz gelirinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle
iskonto edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir.
6.1.3
İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar:
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
Cementir Holding
Çimentaş Vakfı
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
5.669
130
5.799
3.902
103
4.005
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un Cementir Holding’e 5.669 bin TL’lik borcu Cementir Holding
ile imzalanan 13 Haziran 2008 tarihli royalty sözleşmesi gereğince 2013 yılının ilk dokuz aylık
dönemine istinaden alınan 2.063 bin Avro tutarındaki marka kullandırma ve danışmanlık hizmet
bedellerinden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2012: 1.659 bin Avro karşılığı 3.902 bin TL).
15
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
6
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
6.1
İlişkili tarafların bakiyeleri (Devamı)
6.1.4
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
Aalborg Portland AS
Diğer
30 Eylül 2013
11.411
23
31 Aralık 2012
-49
11.434
49
Toplam
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un Aalborg Portland AS’ye borcu sözkonusu şirket tarafından
Grup’a kullandırılan 3.400 bin İngiliz Sterlini tutarındaki değişken faiz oranlı nakit kredi ve faizinden
oluşmaktadır.
6.2
İlişkili taraflarla olan işlemler
6.2.1
İlişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları:
Çimentaş Vakfı
Toplam
6.2.2
1 Ocak30 Eylül
2013
1.391
1.391
1 Temmuz30 Eylül
2013
255
255
1 Ocak30 Eylül
2012
1.216
1.216
1 Temmuz30 Eylül
2012
233
233
1 Temmuz30 Eylül
2013
3.237
85
3.322
1 Ocak30 Eylül
2012
4.728
142
4.870
1 Temmuz30 Eylül
2012
2.158
79
2.237
İlişkili taraflardan yapılan hizmet alışları:
Cementir Holding
Çimentaş Vakfı
Toplam
1 Ocak30 Eylül
2013
8.384
177
8.561
Hizmet alımları, Cementir Holding ile 13 Haziran 2008 tarihinde imzalanan marka kullanım
sözleşmesine istinaden 2013 yılının ilk dokuz ayına ait marka kullandırma ve 1 Ocak 2013 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere imzalanan hizmet sözleşmesine istinaden danışmanlık hizmetlerinden
oluşmaktadır. Söz konusu danışmanlık hizmetleri, 2013 yılının ilk dokuz ayına ait teknik asistanlık
danışmanlığı, yatırım ilişkileri, organizasyon, yönetim ve iç denetim hizmetlerinden oluşmaktadır.
6.2.3
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren dokuz ve altı aylık ara hesap dönemlerinde üst
düzey idari personele ödenen ve sağlanan faydalar sırasıyla 4.734 bin TL, 1.433 bin TL, 3.736 bin TL
ve 1.090 bin TL’dir.
16
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
7
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
Vadesiz mevduatlar
Yabancı para
Türk Lirası
Vadeli mevduat
Yabancı para
Türk Lirası
Diğer hazır varlıklar*
Nakit ve nakit benzerleri
Spot krediler
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit
benzerleri bakiyesi
30 Eylül 2013
58
31 Aralık 2012
51
15.061
7.305
7.756
48.546
26.445
22.101
980
64.645
(-)
31.206
14.136
17.070
21.836
8.639
13.197
852
53.945
(61)
64.645
53.884
* 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer hazır varlıklar kredi kartı alacaklarından
oluşmaktadır.
Vadeli mevduatların vade tarihleri bir ay (31 Aralık 2012: bir ay) içerisindedir. 30 Eylül 2013 tarihi
itibarıyla yabancı para mevduatlar 13.542 bin ABD Doları, 1.878 bin İngiliz Sterlini ve 13 bin
Avro’dan oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 8.920 bin ABD Doları, 2.360 bin İngiliz Sterlini ve 42 bin
Avro). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranları ilgili para birimindeki
mevduatlar için aşağıdaki gibidir:
TL vadeli mevduatlar
ABD Doları vadeli mevduatlar
İngiliz Sterlini vadeli mevduatlar
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
6,42%
2,46%
--
6,00%
1,43%
5,76%
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup’un Eximbank'tan almış olduğu 5.000 bin ABD Doları ve 5.000 bin
ABD Doları tutarındaki iki krediye ilişkin 150 bin ABD Doları tutarında bloke mevduatı
bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 120 bin ABD Doları). Bloke mevduatlar vadesiz yabancı para
mevduatlar içerisinde takip edilmektedir.
17
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
8
FİNANSAL BORÇLANMALAR
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Kısa vadeli finansal borçlanmalar
Ağırlıklı
ortalama yıllık
etkin faiz oranı
Bin TL
%
ABD Dolar krediler
Avro Krediler
Faizsiz Spot Krediler
Diğer finansal yükümlülükler
108.897
53.797
---
1,08%
3,01%
---
Ağırlıklı
ortalama yıllık
etkin faiz oranı
Bin TL
%
85.700
45.672
61
2.773
1,28%
3,31%
---
Uzun vadeli finansal borçlanmaların
kısa vadeli kısımları
Finansal kiralama yükümlülüklerinin kısa
vadeli kısmı
Toplam kısa vadeli finansal
borçlanmalar
577
51
163.271
134.257
123
294
123
294
Uzun vadeli finansal borçlanmalar:
Finansal kiralama yükümlülükleri
Toplam uzun vadeli finansal
borçlanmalar
Grup’un, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla 13.000 bin ABD Doları ve 49.300 bin Avro karşılığı 161.941
bin TL tutarında kredisi bulunmaktadır. Grup’un şirketlerinden Çimentaş Yapı Kredi Bankasından 1
Ağustos 2013’te 1 yıl vadeli 3% faiz oranlı 30.000 bin Avro, Türkiye Ekonomi Bankasından 24 Ekim
2012 tarihinde 1 yıl vadeli Euribor+3,02 faiz oranlı 19.300 bin Avro, Eximbank’tan 4 ay vadeli
Libor+0,75 faiz oranlı TCMB kaynaklı 15 Mart 2013 tarihinde 5.000 bin ABD Doları ile 3.000 bin
ABD Doları ve 24 Haziran 2013 tarihinde 4 ay vadeli Libor+0,75 faiz oranlı 5.000 bin ABD Doları
tutarlarında olmak üzere beş adet kredi kullanmıştır.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Cementir Holding, Grup’un almış olduğu 49.300 bin Avro karşılığı
135.496 bin TL tutarında kredilere garantör olmuştur (2012: 50.000 bin ABD Doları ve 19.300 bin
Avro karşılığı 134.518 bin TL).
18
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
9
STOKLAR
30 Eylül 2013
24.657
12.635
1.491
10.531
19.582
4.202
38.093
1.172
87.706
Hammaddeler
- Yakıt
- Ambalaj malzemeleri
- Diğer
Yarı mamuller
Mamuller
Yedek parçalar ve işletme malzemeleri
Diğer
Toplam
31 Aralık 2012
29.414
17.769
2.091
9.554
19.851
3.826
33.844
549
87.484
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla sona eren dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile
ilişkilendirilen hammadde, yarı mamul ve mamullerin toplam tutarı 176.181 bin TL’dir (30 Eylül 2012:
154.922 bin TL) (Not 13).
10
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup’un maddi duran varlıkları, maden varlıkları ve diğer sabit kıymetlerden oluşmakta olup net defter
değerleri aşağıdaki gibidir:
Maden varlıkları
Diğer sabit kıymetler
10.1
30 Eylül 2013
33.276
522.866
31 Aralık 2012
28.954
521.767
556.142
550.721
Maden varlıkları
Maden varlıkları maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması ile ilgili indirgenmiş
maliyetlerden oluşmaktadır. Söz konusu maden varlıklarının 2013 ve 2012 yılları içerisindeki
hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak İlaveler/
Yabancı para
30 Eylül
2013 Çıkışlar Transfer
çevirim farkları
2013
Maden sahalarının
5.402
rehabilitasyon maliyetleri
40.430
(251)
3.160
48.741
-Birikmiş amortisman
(11.476)
(2.460)
(1.529)
(15.465)
5.402
28.954 (2.711)
1.631
33.276
Satın Alınan
1 Ocak İlaveler/ Bağlı Ortaklık
2012 Çıkışlar
Etkisi
Maden sahalarının
rehabilitasyon maliyetleri
Birikmiş amortisman
14.018
(2.190)
11.828
151
(505)
(354)
19
3.654
-3.654
Yabancı
para
çevirim
farkları
30 Eylül
2012
108
-108
17.931
(2.695)
15.236
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
10
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
10.2
Diğer sabit kıymetler
1 Ocak -30 Eylül 2013 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Arazi
Yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortismanlar:
Yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Net defter değeri
1 Ocak 2013
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
Yabancı para
çevirim farkları
30 Eylül 2013
80.974
71.827
141.900
782.926
25.588
25.977
3.394
97.206
1.229.792
3.750
449
491
12.361
838
1.864
9
33.505
53.267
-(6)
-(3.775)
(748)
---(4.529)
---52.308
---(66.075)
(13.767)
--752
2.769
678
129
--4.328
84.724
72.270
143.143
846.589
26.356
27.970
3.403
64.636
1.269.091
(52.737)
(68.288)
(542.541)
(19.715)
(21.351)
(3.393)
(708.025)
521.767
(1.242)
(2.381)
(32.284)
(1.478)
(879)
-(38.264)
15.003
1
-2.113
741
--2.855
(1.674)
-------(13.767)
-(594)
(1.578)
(521)
(99)
-(2.792)
1.536
(53.978)
(71.263)
(574.290)
(20.973)
(22.329)
(3.393)
(746.226)
522.865
*30 Eylül 2013’de sona eren altı aylık dönemde 8.364 bin TL’lik tutar yapılmakta olan yatırımlardan haklara transfer olmuştur.
Cari dönem amortisman ve itfa giderlerinin 38.430 bin TL’lik tutarı (30 Eylül 2012: 28.751 bin TL) “satışların maliyeti” hesabına, 2.080 bin TL
(30 Eylül 2012: 3.113 bin TL) tutarındaki kısmı “genel yönetim giderleri” hesabına, 166 bin TL tutarındaki kısmı (30 Eylül 2012: 162 bin TL)
“satış ve pazarlama giderleri” hesabına ve 2.642 bin TL tutarındaki kısmı (30 Eylül 2012: 2.007 bin TL) “stoklar” hesabına yansıtılmıştır.
30 Eylül 2013 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek veya rehin gibi herhangi bir kısıtlama yoktur.
20
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
10
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
10.2
Diğer sabit kıymetler (Devamı)
1 Ocak -30 Eylül 2012 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Arazi
Yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortismanlar:
Yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Net defter değeri
Satın alınan
bağlı ortaklık
etkisi
Yabancı para
çevirim farkları
30 Eylül 2012
--46
149
23
5
--223
80.910
69.741
136.529
754.814
26.268
25.174
3.394
85.657
1.182.487
--------
(52.367)
(63.782)
(522.845)
(20.171)
(20.527)
(3.393)
(683.085)
499.402
1 Ocak 2012
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
80.639
68.426
134.458
742.580
25.296
24.324
3.394
25.552
1.104.669
271
1.343
478
3.808
703
676
-63.814
71.093
-(28)
-(440)
(536)
---(1.004)
---3.670
--(3.709)
(39)
--1.547
5.047
782
169
--7.545
(51.360)
(61.419)
(496.235)
(19.347)
(19.826)
(3.393)
(651.580)
453.089
(1.007)
(2.363)
(26.663)
(1.326)
(701)
-(32.060)
--53
502
--555
--------
--------
21
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
11
ŞEREFİYE
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki tutarlardan oluşmaktadır:
Lalapaşa satın alımından kaynaklanan şerefiye
Süreko satın alımından kaynaklanan şerefiye
Elazığ Çimento alımından kaynaklanan şerefiye
NWMH Holding alımından kaynaklanan şerefiye
İlion Çimento alımından kaynaklanan şerefiye
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
138.665
21.691
13.506
7.728
1.387
182.977
138.665
21.691
13.506
7.728
1.387
182.977
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla şerefiye hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Satın alınan bağlı ortaklık etkisi (Dipnot 3)
Yabancı para çevirim farkları
30 Eylül 2013
182.977
-1.108
31 Aralık 2012
175.249
7.566
162
184.085
182.977
TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” kapsamındaki hükümler çerçevesinde Grup, şerefiyelerle
ilgili en son değer düşüklüğü testlerini 31 Aralık 2012 tarihinde yapmış olup, 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla Lalapaşa, Süreko, Elazığ, NWM Holding ve İlion Çimento satın alımlarından doğan
şerefiyelerde değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. 31 Aralık 2012 ve 30 Eylül 2013 tarihleri arasındaki
ekonomik gelişmeler ve şirket faaliyetleri değerlendirildiğinde 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla herhangi
bir değer düşüklüğü göstergesi bulunmamaktadır.
12
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
12.1
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
SPK’nın 9 Eylül 2009 tarihinde, Payları Borsa’da işlem gören şirketlerin 3. şahısların borcunu temin
amacıyla vermiş oldukları Teminat, Rehin ve İpoteklerin (“TRİ”) değerlendirildiği ve 28/780 sayılı
toplantısında almış olduğu karara göre;
Payları Borsa’da işlem gören yatırım ortaklıkları ve finansal kuruluşlar dışında kalan şirketlerin;
i) Kendi tüzel kişilikleri adına,
ii) Mali tablolarının hazırlanması sırasında tam konsolidasyon kapsamına dahil ettikleri ortaklıklar
lehine,
iii) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişiler lehine vermiş oldukları TRİ’lerde
herhangi bir sınırlamaya gidilmemesine,
Kurul kararının Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda (“KAP”) yayımlandığı ilk günden itibaren Borsa
şirketlerince, yukarıdaki (i) ve (ii) bentlerinde yer alan kategorilerden herhangi birisine girmeyen
gerçek ve tüzel kişiler ile (iii) bendinde ifade edilen olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacı
dışında 3. kişiler lehine TRİ verilmemesine ve mevcut durum itibarıyla söz konusu kişiler lehine
verilmiş olan TRİ’lerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sıfır düzeyine indirilmesine karar verilmiştir.
a) Verilen teminatlar
Teminat mektupları
22
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
23.749
23.749
22.826
22.826
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
12
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
12.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (Devamı)
a) Verilen teminatlar (Devamı)
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un vermiş olduğu TRİ’ler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
TL Karşılığı
TL
A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
D Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
ABD Doları
31Aralık 2012
TL Karşılığı
TL ABD Doları
19.866
19.459
200
18.770
18.414
200
3.883
3.883
--
4.056
4.056
--
----
----
----
----
----
----
--
--
--
--
--
--
-23.749
-23.342
-200
-22.826
-22.470
-200
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup’un özkaynağına oranı 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla %0,0 (31 Aralık 2012: %0,0).
23
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
12
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
12.1
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (Devamı)
b) Alınan Kefaletler
Alınan kefaletler
30 Eylül 2013
140.131
31 Aralık 2012
138.618
140.131
138.618
30 Eylül 2013
4.618
31 Aralık 2012
4.618
4.618
4.618
30 Eylül 2013
182.586
16.878
9.652
4.635
113
213.864
31 Aralık 2012
167.819
17.128
5.028
4.100
113
194.188
c) Verilen kefaletler
Verilen kefaletler
d) Alınan teminatlar
Teminat mektupları
İpotekler
Teminat senetleri
Alınan kefaletler
Çekler
e) Alım taahhütleri
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup’un 49 bin ton kömür alım taahhüdü vardır (30 Eylül 2012: 240 bin
ton).
f) Satış taahhütleri
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup’un farklı türlerde ve farklı müşteri gruplarına 210 bin ton çimento
satış taahhüdü vardır (30 Eylül 2012: 294 bin ton).
12.2
Önemli Davalar
Grup aleyhine açılmış davalar:
- Ocak sahası içinde kalan arazilere ilişkin Grup aleyhine açılmış davalar
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ocak sahası içinde kalan arazilere ilişkin Grup aleyhine devam eden
davalar, davacıların arazilerinde yapılan çalışmalardan ötürü doğan zararların tazminini içermektedir.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Çimentaş aleyhine açılan tazminat davaları toplamı 5.415 bin TL
tutarındadır (31 Aralık 2012: 5.367 bin TL). Söz konusu davaların birçoğu aleyhe karara bağlanmış
olup, Grup, bu davalara istinaden 30 Eylül 2013 tarihine kadar toplam 9.887 bin TL ödeme yapmıştır
(31 Aralık 2012: 9.665 bin TL). Grup aleyhe gelişebilecek davalardan doğabilecek herhangi bir
yükümlülük ihtimalini dikkate alarak yasal faizlerini ve giderlerini de içerecek şekilde toplam 309 bin
TL tutarında karşılık ayırmış ve 30 Eylül 2013 tarihli konsolide finansal tablolara yansıtmıştır (31
Aralık 2012: 283 bin TL). Grup yönetimi, söz konusu nedenden dolayı, başka tazminat davalarının
açılma ihtimalini değerlendirmiş ve Grup'a karşı açılabilecek davaların toplam tutarını azami 3.000 bin
TL olarak hesaplamış olup söz konusu davaların açılması konusunda süreç ve yoğunluk bakımından
sağlıklı bir öngörü yapılamadığından dolayı ara dönem özet konsolide finansal tablolarda bu tutarla
ilgili herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
24
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
12
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
12.2
Önemli Davalar (Devamı)
- Maden çıkarımı ile ilgili Grup aleyhine açılan tazminat davası
Edirne / Keşan ilçesi sınırlarında maden arama ruhsatına sahip Batı Madencilik, aynı bölgede Grup’a
ait olan maden sahasından, Grup tarafından çıkarılan tras cevheri nedeniyle zarara uğradığını iddia
ederek, söz konusu zararın tahsili amacıyla, Grup aleyhine 1.045 bin TL tutarında tazminat davası
açmıştır. Yargılama aşamasında hazırlanan bilirkişi raporu Grup aleyhine hususlar içermektedir. Bu
nedenle, söz konusu bilirkişi raporuna karşı Grup tarafından ayrıntılı bir itiraz dilekçesi hazırlanmış,
buna ek olarak Dokuz Eylül Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden bu dava ile ilgili olarak alınan bilimsel
görüş mahkemeye sunulmuştur. Mahkeme, yargılama sonucunda Grup’un 800 bin TL tazminat
ödemesine karar vermiş olup bu karar, Grup tarafından temyiz edilmiştir. Yargıtay temyiz sonucunda
Grup lehine karar vermiştir, fakat davacı şirket kararın tekrar gözden geçirilmesini talep etmiştir.
Davacı şirketin bu talebi reddedilmiş ve bunun üzerine dava yerel mahkemeye geri gitmiştir. Yerel
mahkeme davayı henüz sonuçlandırmamıştır.
Aralık 2009 içerisinde, aynı şirket tarafından aynı konuyla ilgili olarak Grup aleyhine 3.141 bin TL
tutarında ek yeni bir tazminat davası açılmıştır. Açılan ikinci ek dava yerel mahkemelerde devam
etmektedir. Bu davanın sonucu ilk davanın sonucuna bağlı olarak belirlenecektir. Grup Yönetimi, adı
geçen davaların Grup lehine sonuçlanacaklarının kuvvetle muhtemel olduğuna inandıklarından, 30
Eylül 2013 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
Ayrıca yine Batı Madencilik Grup aleyhine maden işletme ruhsatının iptali için dava açmıştır. Edirne
İdare Mahkemesi’nde yapılan yargılama sonucunda ruhsatın iptaline dair talep reddedilmiş, dava Grup
lehine karara bağlanmıştır. Davacı kararı temyiz etmiştir ve Aralık 2011’de Danıştay 8. Dairesi temyiz
sonucunda Edirne İdare Mahkemesi kararını bozmuştur. Danıştay’ın davayı bozma gerekçesi davanın
ya da kararın esasına yönelik olmayıp, usulü bir işlemden kaynaklanmaktadır. Grup yönetimi ve hukuk
müşavirleri İdare Mahkemesi’ne geri gelen dosyanın usul ile ilgili eksiklik tamamlandıktan sonra
Grup lehine sonuçlanacağı kanaatindedirler.
- Rekabet Kurulu ile ilgili soruşturma ve davalar
Çimentaş ve Çimbeton’la ilgili Rekabet Kurulu Davası
Rekabet Kurulu’nun, 24 Nisan 2003 tarih ve 03-27 sayılı kararıyla, Ege Bölgesi çimento ve hazırbeton
pazarında 4054 sayılı rekabetin korunması hakkındaki kanunun 4.maddesi ile yasaklanmış olan
davranışların gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğinin tespiti amacıyla Çimentaş ve bağlı ortaklığı
Çimbeton’un da aralarında bulunduğu bazı şirketler hakkında yürüttüğü soruşturma neticesinde
Çimentaş aleyhine 2.957 bin TL ve Çimbeton aleyhine 340 bin TL olmak üzere toplam 3.297 bin TL
idari para cezasına hükmedildiği tefhim edilmiştir. Grup, 25 Mayıs 2007 tarihinde, Çimentaş aleyhine
verilmiş olan 2.957 bin TL idari para cezasını, Danıştay tarafından o tarihte henüz yürütmenin
durdurulması talebi ile ilgili olarak karar verilmediği için ihtirazi kayıt ile ödemiştir. Söz konusu
yürütmeyi durdurma talebi reddedilmiştir. Danıştay’da görülen dava reddedilmiş olmakla birlikte
Danıştay 13. Dairesi’nin ilk derece mahkemesi olarak verdiği bu karar temyiz edilmiştir. Çimbeton'a
uygulanan 340 bin TL tutarındaki idari para cezası için de süresi içerisinde Danıştay’da yürütmeyi
durdurma istemli bir iptal davası açılmış olup 7 Mayıs 2007 tarihinde Danıştay tarafından yürütmeyi
durdurma kararı alınmıştır. Anılan yürütmeyi durdurma kararındaki gerekçe dikkate alınarak Rekabet
Kurulu 25 Eylül 2008 tarihli ve 08-56/898-358 sayılı yeni bir karar tesis etmiş ve bu kez idari para
cezası tutarını 218 bin TL olarak belirlemiştir. Söz konusu idari para cezası 31 Aralık 2008 tarihinde
ihtirazi kayıtla ve 5326 sayılı Kabahatler Kanunu’nun 17.maddesi 6.bendinin tanıdığı imkan
çerçevesinde %25’lik indirim sonucu 163 bin TL olarak ödenmiştir. Grup, Rekabet Kurulu’nun bu
kararına karşı Danıştay 13.Dairesi’nin 2008/988E. sayılı dosyası ile iptal davası açmış olup, söz konusu
dava 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla sonuçlanmamıştır.
25
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
12
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
12.2
Önemli Davalar (Devamı)
- Rekabet Kurulu ile ilgili soruşturma ve davalar (devamı)
Elazığ ve Kars Çimento ile ilgili Rekabet Kurulu Soruşturması
Rekabet Kurulu, 27 Ekim 2010 tarihinde Doğu Anadolu ve Güneydoğu Anadolu Bölgeleri’nde
çimento sektöründe faaliyet gösteren teşebbüsler hakkında önaraştırma yapılmasına karar vermiştir.
Önaraştırma Raporu Rekabet Kurulu’nun 16 Aralık 2010 tarih ve 10-78 sayılı toplantısında görüşülmüş
ve Elazığ Çimento, Kars Çimento’nun da dahil olduğu toplam on teşebbüs hakkında 4054 sayılı
Rekabetin Korunması Hakkında Kanun’un 4.maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacıyla
Kanun’un 41. Maddesi uyarınca soruşturma açılmıştır.
Soruşturma sonucunda; Rekabet Kurulu ilgili firmaların Rekabetin Korunması Hakkındaki Kanun'un 4.
maddesini ihlal ettiklerini tespit etmiş ve aynı yasa kapsamında ilgili firmalar hakkında idari para
cezası hükmetmiştir. Buna göre Rekabet Kurulu, Kars Çimento aleyhine 1.121 bin TL, Elazığ Çimento
aleyhine 2.903 bin TL tutarında olmak üzere toplamda 4.024 bin TL idari para cezası hükmetmiştir.
Yukarıda bahsi geçen idari para cezaları Kabahatler Kanunu çerçevesinde belirlenen sürede %25 eksiği
ile 19 Kasım 2012 tarihinde 3.018 TL olarak ödenmiştir. Ödeme sonrasında her iki şirket tarafından
anılan idari para cezalarının iptali için idari yargı yoluna başvurulmuştur. Yargılama süreci 30 Eylül
2013 tarihi itibarıyla devam etmektedir.
Çimentaş ile ilgili Vergi Davası
Çimentaş’ın 2005, 2006, 2007, 2008 ve 2009 yılları muhasebe kayıtları üzerinde Gelirler
Kontrolörlüğü tarafından yürütülmekte olan vergi incelemesi tamamlanmış olup, ilgili yıllara ilişkin
olarak; 2005 yılında alınıp, 2009 yılında satılan Grup’un iştiraklerinden Alfacem S.R.L şirketine ait
hisselerin alım ve satım işlemi eleştiri konusu yapılmış ve söz konusu yatırımın finansmanı için
kullanılan yurt dışı kaynaklı krediyle ilgili olarak ödenen ve gider yazılan kur farkı ve faiz giderleri
reddedilmiştir. Bu işlem sonucunda 21.359 bin TL’si vergi aslı, 46.538 bin TL’si, vergi ziyaı cezası
olmak üzere toplam 67.897 bin TL’si tutarındaki vergi / ceza ihbarnamesi İzmir Hasan Tahsin Vergi
Dairesi’nce Şirket’e 23 Kasım 2010 tarihinde tebliğ edilmiştir. Şirket, 25 Şubat 2011 tarihinde
yürürlüğe giren “6111 Sayılı Vergi Affı” yasasından faydalanma kararı alarak açtığı davadan
vazgeçmiş ve 29 Nisan 2011 tarihinde başvuruda bulunmuştur. Kanunun getirdiği imkanlar
çerçevesinde uzlaşmaya gidilerek vergi dairesi tarafından belirlenen 67.897 bin TL’lik vergi aslı ve
ceza tutarları 12.970 bin TL’ye indirilmiş ve ilgili vergi cezasına ilişkin ödeme 1 Temmuz 2011
tarihinde yapılmıştır.
Yine aynı vergi incelemesi raporunda ve yine aynı nedenle, 2008 ve 2009 yıllarına ilişkin birikmiş mali
zarar tutarında düzeltme yapılarak toplamda 60.059 bin TL tutarında azaltma yapılması öngörülmüştür.
Grup yönetimi 2008 ve 2009 yıllarına ilişkin 60.059 bin TL tutarındaki mali zararın azaltılması
işlemine yönelik olarak İzmir Vergi Mahkemesi’ne söz konusu idari işlemin iptaline yönelik 22 Aralık
2010 tarihinde dava açmıştır. Açılan dava, Vergi Mahkemesi tarafından; gelecek dönemlere devreden
zararların azaltılmasının tek başına dava edilebilir nihai ve icrai bir idari işlem olmadığı gerekçesiyle
dava edilebilir bir işlem olmadığı hususuna dayanarak incelenmeksizin 12 Eylül 2011 tarihinde
reddedilmiştir. Söz konusu karar Grup tarafından temyiz edilmiş olup, Danıştay 3. Daire’nin 22 Kasım
2011 tarihindeki kararıyla yürütmenin durdurulması isteminin davalı ve idare savunması alındıktan
sonra incelenmesine karar verilmiştir. Daha sonra 13 Şubat 2012 tarih ve K:2012/414 sayılı karar ile
Grup’un temyiz istemi kabul edilerek Vergi Mahkemesi kararı bozulmuştur. Davalı idare söz konusu
karar için kararın düzeltilmesi isteminde bulunmuş olup dosya halihazırda bu karar için Danıştay’dadır.
26
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
13
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait niteliklerine göre giderlerin dağılımı aşağıdaki
gibidir:
Hammadde, yarı mamul ve mamul
maliyeti (Not 9)
Elektrik ve su gideri
Personel giderleri
Amortisman ve itfa payları
Bakım ve onarım giderleri
Nakliye giderleri
Kira giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve
hizmetler
Danışmanlık gideri
Kıdem tazminatı gideri
Vergi, resim ve harçlar
Diğer
Toplam
14
1 Ocak30 Eylül
2013
1Temmuz30 Eylül
2013
1 Ocak30 Eylül
2012
1Temmuz30 Eylül
2012
176.181
76.116
60.917
43.311
24.578
34.415
12.125
65.276
26.916
20.653
14.013
4.741
12.444
3.650
154.922
64.047
54.116
34.033
26.717
22.964
14.443
56.067
23.842
20.081
12.677
4.884
8.828
4.771
13.207
10.934
4.060
2.880
14.891
473.615
4.300
3.881
1.811
1.020
4.264
162.969
10.244
8.454
3.639
2.339
22.667
418.585
3.825
3.147
1.060
651
13.218
153.051
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltmesi farkları
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un çıkarılmış sermayesi 87.112 bin TL olup nominal lot değeri 1
TL olan 87.112.463 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: Çıkarılmış sermaye 87.112 bin TL
olup nominal lot değeri 1 TL olan 87.112.463 adet hisseden oluşmaktadır).
Grup’un ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Cementir Cementerie del Tirreno S.p.A.
Aalborg Portland
Simest S.p.A
Halka Arz
30 Eylül 2013
Pay Pay Tutarı
Oranı (%)
Bin TL
71,42
62.222
25,00
21.778
1,38
1.198
2,20
1.914
100
87.112
31 Aralık 2012
Pay Pay Tutarı
Oranı (%)
Bin TL
71,42
62.222
25,00
21.778
1,38
1.198
2,20
1.914
100
87.112
(3.381)
(3.381)
83.731
83.731
20.069
20.069
103.800
103.800
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Sermaye düzeltmesi farkları (*)
Toplam düzeltilmiş sermaye
(*) Sermaye düzeltmesi farkları, 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde, nakit ve muadili sermaye artırımlarının
endekslenmesinin etkisini temsil etmektedir.
27
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
14
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
3.381 bin TL tutarındaki karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (31 Aralık 2012: 3.381 bin TL), üçüncü
taraflardan alınan ve maliyet değeri konsolide finansal tablolara yansıtılan Çimentaş hisse
senetlerinden oluşmaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla toplam hazine hissesi adedi 520.256’dır (31
Aralık 2012: 520.256 adet).
Pay ihraç primleri/iskontoları
161.554 bin TL tutarındaki hisse senetleri ihraç primi (31 Aralık 2012: 161.554 bin TL), hisse
senetlerinin ilk satış fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil etmektedir.
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları
Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen duran varlıklar
değer artışları yedeği ve aktueryal kayıp/kazançtan oluşmaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla
115.633 bin TL tutarında duran varlık değer artış yedeği (31 Aralık 2012: 115.633 bin TL) ve 5.770 bin
TL tutarında (31.Aralık 2012: 5.770 bin TL) aktueryal kaybı bulunmaktadır.
Yabancı para çevirim farkları
Yabancı para çevirim farkları, yabancı para bazlı finansal tabloların çeviriminden kaynaklanan bütün
yabancı para kur farklarından oluşmaktadır.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/ çıkarılmış
sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yasal kayıtlara göre net dönem karında, yine yasal kayıtlara
göre geçmiş yıl zararları düşülerek bulunan matrahın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın 1/10’udur. Öte yandan, net dağıtılabilir dönem karının
tamamının temettü olarak dağıtılmasına karar verilmesi durumunda, sadece bu durumla sınırlı olmak
üzere; ikinci tertip yasal yedek akçe net dağıtılabilir dönem karından ödenmiş/ çıkarılmış sermayenin
%5’ini aşan kısım için 1/11 oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre kurumların en az iki yıl tam süreyle aktiflerinde yer alan
iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan
kazançlarının %75’i 21 Haziran 2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan
yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden
çekilmemesi gerekmektedir. Bu doğrultuda Grup, 2011 yılında satmış olduğu binalarının satışlarından
elde ettiği karın %75’i olan 14.310 bin TL’yi 2012 yılında kardan ayrılan kısıtlanmış yedek olarak
yeniden sınıflandırmıştır.
Grup’un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 22.016
bin TL (31 Aralık 2012: 22.016 bin TL) olup özleri itibarıyla kısıtlanmamış olan nominal tutarı 9.178
bin TL olan “Olağanüstü Yedekler” (31 Aralık 2012: 9.178 bin TL), “Geçmiş Yıllar Zararları” içerisine
sınıflandırmıştır.
Temettü
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların
faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu
getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket’in genel
kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç
28
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay
dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/
çıkarılmış sermayenin yüzde 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmasına ortaklık
bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını
gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan
anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakları,
hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Çimentaş’ ın ana
sözleşmesinde şirket karından; vergiler ve yasal yükümlülükler ile geçmiş yıl zararının indirilmesinden
sonra kalan safi kardan %5 genel kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra %50 oranında birinci temettü
dağıtılması düzenlenmiştir.
6 Mart 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Şirket’in yasal kayıtlarındaki dönem karından geçmiş yıl
zararlarının düşülmesi sonucunca dağıtıma konu edilebilecek tutar kalmaması nedeniyle kar dağıtımı
yapmama kararı alınmıştır. Bu karar 17 Nisan 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında
onanmıştır.
Kontrol gücü olmayan paylar
Bağlı ortaklıklardan net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan
paylara isabet eden kısımları konsolide finansal durum tablosunda “Kontrol gücü olmayan paylar”
kalemi içinde sınıflandırılmıştır.
15
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2013
2013
2012
2012
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Eksi: İskontolar
Net Satışlar
Satışların Maliyeti
Brüt Kar
475.270
41.440
516.710
(11.401)
505.309
(404.472)
100.837
180.435
13.567
194.002
(3.785)
190.217
(139.384)
50.833
29
409.125
38.059
447.184
(9.954)
437.230
(360.364)
76.866
156.778
12.501
169.279
(4.180)
165.099
(129.715)
35.384
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
16
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
16.1
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 1Temmuz1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2013
2013
2012
2012
Esas Faaliyetlerden Kur Farkı
Geliri
2.968
1.707
4.662
177
Vade Farkı Gelirleri
1.445
265
2.079
618
Kira Gelirleri
454
158
482
192
Sigorta Gelirleri
321
62
94
69
Reeskont Geliri
262
45
173
-Konusu Kalmayan Dava
Karşılıkları
4
4
1.991
6
Diğer Gelirler
824
519
404
123
Esas Faaliyetlerden Diğer
Gelirler
6.278
2.760
9.885
1.185
16.2
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 1Temmuz1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2013
2013
2012
2012
Esas Faaliyetlerden Kur Farkı
Gideri
(4.593)
(2.206)
(11.079)
(1.372)
Reeskont Gideri
(535)
(28)
71
469
Dava Karşılık Giderleri
(308)
(87)
(299)
(31)
Dahili Sarf Giderleri
(349)
(256)
(36)
(15)
Malzeme Satış Geliri
(363)
(321)
(541)
(88)
Yangın Zarar Gideri
(447)
---Diğer Giderler
(1.500)
(626)
(812)
(833)
Esas Faaliyetlerden Diğer
Giderler
(8.095)
(3.524)
(12.696)
(1.870)
17
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
17.1
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerden gelirler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Eylül
2013
1Temmuz30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1Temmuz 30 Eylül
2012
Türev İşlemlerden Doğan Gelirler
Faiz Gelirleri
Duran varlık Satış Karı
Menkul Kıymet Satış Karları
Duran Varlık Değer Artış Kazancı
227
3.401
211
114
1.091
(1.676)
2.885
147
114
1.091
-2.651
1.599
---
-629
63
--
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
5.044
2.561
4.250
692
30
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
17
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER (Devamı)
17.2
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Faiz Giderleri
Duran varlık satış zararı
Türev İşlemlerden Doğan
Giderler
Yatırım Faaliyetlerinden
Giderler
18
1 Ocak 30 Eylül
2013
(408)
(205)
1Temmuz30 Eylül
2013
(39)
(87)
1 Ocak 30 Eylül
2012
(308)
(21)
1 Temmuz 30 Eylül
2012
---
--
--
--
--
(613)
(126)
(329)
-
FİNANSMAN GELİRLERİ
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dokuz ve altı aylık ara hesap dönemlerinde, finansman
gelirleri sırasıyla 3.248 bin TL, 186 bin TL, 16.245 bin TL ve 2.121 bin TL’dir. 30 Eylül 2013
tarihinde sona eren 9 aylık ara hesap dönemine ilişkin finansman gelirleri ana olarak kur farkı
gelirinden oluşmaktadır.
19
FİNANSMAN GİDERLERİ
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dokuz ve altı aylık ara hesap dönemlerinde, finansman
giderleri sırasıyla 29.628 bin TL, 14.492 bin TL, 7.582 bin TL ve 1.500 bin TL’dir. 30 Eylül 2013
tarihinde sona eren 9 aylık ara hesap dönemine ilişkin finansman giderleri ana olarak kur farkı
giderinden oluşmaktadır.
20
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGi VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi
karşılığı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi
Cari dönem vergi karşılığı -net
7.223
(3.518)
3.705
7.809
(6.876)
933
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal
tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu ara dönem
özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm
şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Buna göre:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Dönem karı vergi yükümlülüğü
4.229
1.537
Peşin ödenen gelir vergisi
(524)
(604)
3.705
933
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi
giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak1 Temmuz1 Ocak1 Temmuz30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2013
2013
2012
2012
Cari dönem kurumlar vergisi
(7.383)
(3.822)
(6.968)
(3.349)
Ertelenen vergi geliri/ (gideri)
2.583
(514)
(682)
(402)
Toplam vergi gideri
(4.800)
(4.336)
(7.650)
(3.751)
31
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
20
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGi VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
(Devamı)
Vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
(%)
Net dönem (zararı) / karı
Toplam vergi gideri
Vergi öncesi (zarar) / kar
Vergi öncesi kar üzerinden ana ortaklık
vergi oranıyla hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Vergi istisnasına tabi gelir
Ertelenmiş vergiye dahil edilmeyen cari
dönem mali zararları
Önceki yıllarda ertelenmiş vergiye konu
olmayan mali zararların
muhasebeleştirilmesi
Diğer
Toplam vergi gideri
1 Ocak 30 Eylül 2013
2.589
(4.800)
7.389
(%)
1 Ocak 30 Eylül 2012
19.883
(7.650)
27.533
(20,00)
(1.478)
(20,00)
(5.507)
(10,38)
0,23
(767)
17
(1,01)
0,05
(278)
15
(27,59)
(2.039)
(3,77)
(1.039)
0,47
35
(7,68)
(568)
(3,05)
(841)
(64,95)
(4.800)
(27,78)
(7.650)
--
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve
yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının
dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş Vergi
Varlıkları
30 Eylül
31 Aralık
2013
2012
----19.386
21.838
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Yasal kayıtlardaki şerefiyenin amortismanı
İndirilebilir mali zararlar
Madenlerin kapanması ve rehabilitasyon maliyeti
karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak gider karşılığı
Borç karşılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Diğer varlık ve yükümlülükler
Toplam ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
Netleştirilen tutar
Toplam ertelenmiş
vergi varlığı / (yükümlülüğü)
32
Ertelenmiş Vergi
Yükümlülükleri
30 Eylül
31 Aralık
2013
2012
(23.182)
(25.726)
(27.604)
(27.604)
---
3.487
2.870
412
1.405
-743
3.478
2.735
405
96
-249
----(7.433)
--
----(7.495)
--
28.303
(25.351)
28.801
(26.101)
(58.219)
25.351
(60.825)
26.101
2.952
2.700
(32.868)
(34.724)
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
20
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGi VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
(Devamı)
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait net ertelenmiş vergi
yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
2013
(32.024)
2.583
1 Ocak
Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Satın alım yolu ile konsolidasyon kapsamına ilave
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinden
yeniden değerleme fonuna aktarılan kısım
Diğer
30 Eylül
2012
(26.256)
(682)
278
(475)
(995)
(2)
(29.916)
(27.657)
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup, gelecek yıllar karları üzerinden mahsup etmesi kuvvetle muhtemel
96.930 bin TL (2012: 109.190 bin TL) tutarındaki geçmiş yıllar mali zararları üzerinden 19.386 bin TL
(2012: 21.838 bin TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamıştır. Üzerinden ertelenmiş vergi
varlığı hesaplanan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yıllarına göre dağılımı
aşağıdaki gibidir:
En son kullanım yılı
2013
2014
2015
2016
2017
21
30 Eylül 2013
45.463
41.222
4.993
3.767
1.485
96.930
31 Aralık 2012
54.475
44.465
4.993
3.767
1.490
109.190
PAY BAŞINA KAZANÇ
30 Eylül 2013 ve 30 Eylül 2012 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin pay başına
kazanç tutarları aşağıdaki gibidir:
Ana ortaklığa ait net dönem
karı/(zararı)
Çıkarılmış adi hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi (lot değeri
1 TL olan*)
Çıkarılmış hazine hisselerinin
ağırlıklı ortalama adedi
1 Ocak 30 Eylül
2013
1Temmuz30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1Temmuz 30 Eylül
2012
(6.101)
5.418
12.637
6.218
87.112.463
87.112.463
87.112.463
87.112.463
(577.674)
86.534.789
(577.674)
86.534.789
(577.674)
86.534.789
(577.674)
86.534.789
0,0626
0,1460
0,0719
Ana ortaklığa ait dağıtılabilir
kar/(zarar) üzerinden hesaplanan
pay başına kazanç / (kayıp) (TL)
(0,0705)
(*) 1 lot 100 adet hisseden oluşmaktadır.
33
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
22
YABANCI PARA POZİSYONU
1. Ticari Alacaklar
30 Eylül 2013
ABD
Doları
Avro
829
2
TL
Karşılığı
1.691
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
27.583
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-3. Diğer
-4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
29.274
5. Ticari Alacaklar
-6a. Parasal Finansal Varlıklar
-6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-7. Diğer
--8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
29.274
10.Ticari Borçlar
(29.241)
11. Finansal Yükümlülükler
(141.268)
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
(26.083)
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
(196.592)
14. Ticari Borçlar
-15. Finansal Yükümlülükler
-16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
-18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
(167.318)
19. Finansal Durum Tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b)
-19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
-19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
-20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
(167.318)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(167.318)
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam
Gerçeğe Uygun Değeri
-23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
-24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
-* Geçerli para birimi İngiliz Sterlini olmayan bağlı ortaklıkların İngiliz Sterlini kuru riski bu kolonda sunulmuştur.
13.542
--14.371
-----14.371
(7.667)
(13.000)
--(20.667)
-----(20.667)
---(6.296)
(6.296)
----
34
31 Aralık 2012
ABD
Doları
Avro
1.160
2
İngiliz
Sterlini*
--
Diğer
--
TL
Karşılığı
7.923
İngiliz
Sterlini*
2.038
Diğer
--
13
--15
-----15
(4.965)
(49.627)
(5.428)
-(60.020)
-----(60.020)
---(60.005)
------------(3.400)
-(3.400)
-----(3.400)
---(3.400)
--------------------------
16.000
--23.923
-----23.923
(31.047)
(131.373)
--(162.420)
-----(162.420)
---(138.497)
8.920
--10.080
-----10.080
(12.059)
(48.076)
--(60.135)
-----(60.135)
---(50.055)
42
--44
-----44
(3.636)
(19.421)
--(23.057)
-----(23.057)
---(23.013)
---2.038
-----2.038
(348)
---(348)
-----(348)
---(1.690)
--------------------------
(60.005)
(3.400)
--
(138.497)
(50.055)
(23.013)
(1.690)
--
----
----
----
----
----
----
----
----
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
22
YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
30 Eylül 2013
Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu
Kar / Zarar
Özkaynak
Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doların’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(1.281)
1.281
--
--
--
--
--
--
(1.281)
1.281
--
--
(16.492)
16.492
--
--
--
--
--
--
(16.492)
16.492
--
--
(1.116)
1.116
--
--
8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
--
--
--
--
9- İngiliz Sterlini net etki (7+8)
--
--
--
--
10-Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
--
--
--
--
11-Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
--
--
--
--
12-Diğer döviz net etki (10+11)
--
--
--
--
(18.889)
18.889
--
--
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları net etki (1+2)
Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
4-Avro net varlık/yükümlülüğü
5-Avro riskinden korunan kısım (-)
6-Avro net etki (4+5)
İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değişmesi halinde
7-İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde
Toplam(3+6+9+12)
35
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
22
YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
31 Aralık 2012
Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu
Kar / Zarar
Özkaynak
Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doların’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(8.923)
8.923
--
--
--
--
--
--
(8.923)
8.923
--
--
(5.412)
5.412
--
--
--
--
--
--
(5.412)
5.412
--
--
485
(485)
--
--
--
--
--
--
485
(485)
--
--
10-Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
--
--
--
--
11-Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
--
--
--
--
12-Diğer döviz net etki (10+11)
--
--
--
--
(13.850)
13.850
--
--
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları net etki (1+2)
Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
4-Avro net varlık/yükümlülüğü
5-Avro riskinden korunan kısım (-)
6-Avro net etki (4+5)
İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değişmesi halinde
7-İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9- İngiliz Sterlini net etki (7+8)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde
Toplam(3+6+9+12)
36
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
22
YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kullanılan ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini
kurları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
ABD Doları
2.0342
1,7826
Avro
2,7484
2,3517
İngiliz Sterlini
3,2831
2,8708
23
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
37