burgan bank a.ş. 31 mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya
advertisement
BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Burgan Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Burgan Bank A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Burgan Bank A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2013 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 15 Mayıs 2013 BURGAN BANK A.Ş.’NİN 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARİYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları Banka’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi :Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower No:209 34394 Şişli/İstanbul : Telefon : 0 212 371 37 37 Faks : 0 212 371 42 42 : www.burgan.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm İkinci Bölüm Üçüncü Bölüm GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER GRUBUN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Dördüncü Bölüm KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinci Bölüm KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Altıncı Bölüm SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Burgan Finansal Kiralama A.Ş. 2. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 3. Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. İştirakler - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 15 Mayıs 2013 Mehmet N. ERTEN Yönetim Kurulu Başkanı Adrian Alejandro GOSTUSKI Denetim Komitesi Üyesi Mehmet G. SÖNMEZ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür A. İdil KURAL Genel Müdür Yrd. Mali İşler Halis Murat ECE Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan Tel No Faks No : Ahmet CIĞA / Bölüm Başkanı : 0 212 371 34 84 : 0 212 371 42 48 Ahmet CIĞA Bölüm Başkanı Genel Muhasebe Vergi ve Yasal Raporlama İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi.......................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ........................................................................................................................................................................... Ana ortaklık banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ................ Ana Ortaklık Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ......................................................... Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi..................................................................... Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller .................................................................... SAYFA 1-2 2 3 4 4 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilanço............................................................................................................................................................. Konsolide nazım hesaplar tablosu .................................................................................................................................... Konsolide gelir tablosu..................................................................................................................................................... Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo ..................................................... Konsolide özkaynak değişim tablosu ............................................................................................................................... Konsolide nakit akış tablosu ............................................................................................................................................. 6-7 8 9 10 11-12 13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. XXVIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar................................................................................................................................ Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ........................................ Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler .................................................................................................................... Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar .................................................................... Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................... Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ............................................................................................. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ................................................................................................... Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ............................... Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar ........................................................................................................................................................ Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................ Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................... Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................... Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .............................................................................................. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................... Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ................................................................................... Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................ Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ........................................................................................................................... Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................... Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................... Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar .................................................................................................. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................... Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar ...................................................................................................... Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar .................................................................................. Sınıflandırmalar ................................................................................................................................................................ 14 14 15 15-16 16 16 16-18 18 19 19 19 19-20 20 21 21 21 22 22-23 23 23 23 23 23 24 24 24 24 24 İÇİNDEKİLER (Devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar .................................................................................. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................... Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar .............................................................................................................. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................... Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................... Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................... Menkul kıymetleştirme pozisyonları ................................................................................................................................ Kredi riski azatlım teknikleri ............................................................................................................................................ Risk yönetim hedef ve politikaları.................................................................................................................................... Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar........................................................................................................................... 25-27 28 28 29-30 31-34 34-35 35 36 37-38 39-40 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar.............................................................................. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................ Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................... Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar...................................................................................... Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................... 41-51 52-57 58-59 60-64 65-66 66 ALTINCI BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. II. Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar ..................................................................................................... Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar......................................................................................... 67 67 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası” statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır. Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka’nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K.’e devredilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Eurobank Tekfen A.Ş olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 1 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ (Devamı): Ana Ortaklık Banka’nın ünvan değişikliğini takiben konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarında da ünvan değişiklikleri gerçekleşmiştir. EFG Finansal Kiralama A.Ş. nin ticaret ünvanı Burgan Finansal Kiralama A.Ş. olarak, EFG İstanbul Equties Menkul Değerler A.Ş.’ nin ticaret ünvanı Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak, EFG İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş.nin ticaret ünvanı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. olarak değiştirilmiş olup tüm bu ünvan değişiklikleri 25 Ocak 2013 tarihinde tescil edilmiştir. II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: 2013 yılı içerisinde, Ana Ortaklık Banka’nın sermaye ve ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır. Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank S.A.K., MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus’ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 2 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Nazmi Erten Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: (*) Faisal H.M.H. Al Ayyar Eduardo Eguren Linsen Faisal M.A. Al Radwan Majed E.A.A. Al Ajeel Adrian Alejandro Gostuski Mehmet Alev Göçmez Halis Murat Ece Mehmet Gani Sönmez Başkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye ve Genel Müdür Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Genel Müdür: Mehmet Gani Sönmez Üye ve Genel Müdür Lisans Bülent Nur Özkan Fatma Aliye Atalay Esra Aydın Mutlu Akpara Lisans Yüksek Lisans Lisans Hüseyin Cem Öge Fedon Hacaki Ayşe İdil Kural Cihan Vural Soner Ersoy Zeliha Deniz Veral Rasim Levent Ergin Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Özel Bankacılık Operasyon Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Kurumsal Bankacılık Krediler Mali İşler İç Kontrol ve Denetim Bilgi Teknolojileri İşlem Bankacılığı İnsan Kaynakları Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Adrian Alejandro Gostuski Halis Murat Ece Üye Üye Yüksek Lisans Lisans Genel Müdür Yardımcıları: (*) Denetim Komitesi: (*) (*) Görevi Öğrenim Durumu Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Şebnem Dönbekçi, 01 Şubat 2013 tarihinde görevinden ayrılmıştır. Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Neşe Atabey, 22 Mart 2013 tarihinde görevinden ayrılmıştır. Yönetim Kurulu Üyesi Cüneyt Akpınar 28 Mart 2013 tarihinde bu görevinden ayrılmıştır. 6102 sayılı yeni Türk Ticaret Kanunu’nun Geçici 6. Maddesinin 2. Fıkrası gereği kanuni denetçiler Firdevs Sancı ve Semih Çınar’ın görev süreleri, yeni yasanın öngördüğü bağımsız denetçi seçimi ile 29 Mart 2013 tarihinde sona ermiştir. Yönetim Kurulu Üyesi Halis Murat Ece 17 Nisan 2013 tarihi itibariyle göreve başlamıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Ana Ortaklık Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 3 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları 565.772 %99,26 Burgan Bank S.A.K. Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar %99,26 - Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Ana Ortaklık Banka 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla yurt içinde 60 (31 Aralık 2012: 60) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 1.095 (31 Aralık 2012: 1.070) kişidir. VI. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARINDERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR (Yetkili İmza / Kaşe) 5 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) AKTİF KALEMLER NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. I-a I-b I-c I-d I-e I-e I-f I-g I-h I-i I-j I-k I-l I-m I-n I-o AKTİF TOPLAMI (31/03/2013) (31/12/2012) TP YP Toplam TP YP Toplam 112.543 107.032 107.032 81.812 1.904 9.703 13.613 110 139.886 9.811 130.075 457.309 5.169 452.140 2.063.010 1.997.349 11 1.997.338 188.586 122.925 131.058 - 299.115 18.253 18.253 213 18.040 80.764 853.787 853.787 2 853.785 9.739 - 411.658 125.285 125.285 82.025 1.904 27.743 13.613 80.874 139.886 9.811 130.075 457.309 5.169 452.140 2.916.797 2.851.136 13 2.851.123 188.586 122.925 140.797 - 203.265 90.928 90.928 82.343 368 5.374 2.843 114.803 140.695 140.695 362.861 5.169 357.692 2.063.092 1.998.159 21 1.998.138 175.971 111.038 130.591 - 159.941 13.862 13.862 227 13.635 98.569 845.970 845.970 845.970 9.191 - 363.206 104.790 104.790 82.570 368 19.009 2.843 213.372 140.695 140.695 362.861 5.169 357.692 2.909.062 2.844.129 21 2.844.108 175.971 111.038 139.782 - 38.759 45.495 6.736 27.849 25.366 25.366 11.341 51 11.290 213.956 240.447 26.491 - 252.715 285.942 33.227 27.849 25.366 25.366 11.341 51 11.290 38.955 46.111 7.156 27.276 24.350 24.350 9.824 9.824 205.655 231.668 26.013 - 244.610 277.779 33.169 27.276 24.350 24.350 9.824 9.824 13.022 13.022 30.736 24.995 13.022 13.022 55.731 13.005 13.005 68.866 21.214 13.005 13.005 90.080 3.158.021 1.500.609 4.658.630 3.288.511 1.354.402 4.642.913 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 6 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 16.5 Azınlık Payları II-a II-b II-c II-d II-e II-f II-g II-h II-i II-j II-k PASİF TOPLAMI (31/03/2013) (31/12/2012) TP YP Toplam TP YP Toplam 1.602.092 2.956 1.599.136 11.683 37.793 298.486 17.949 280.537 51.993 23.101 58.815 28.014 22.787 8.014 11.014 11.014 - 1.271.758 744 1.271.014 15.735 577.852 17.707 3.873 23.663 10.993 12.670 - 2.873.850 3.700 2.870.150 27.418 615.645 298.486 17.949 280.537 69.700 26.974 82.478 39.007 22.787 20.684 11.014 11.014 - 1.878.542 3.281 1.875.261 8.478 44.717 87.744 87.744 46.256 89.249 55.102 27.303 20.323 7.476 13.175 13.175 - 1.310.752 540 1.310.212 12.375 397.293 15.483 2.428 22.145 9.793 12.352 - 3.189.294 3.821 3.185.473 20.853 442.010 87.744 87.744 61.739 91.677 77.247 37.096 20.323 19.828 13.175 13.175 - 653.065 570.000 14.697 10.913 3.717 - - 653.065 570.000 14.697 10.913 3.717 - 659.174 570.000 13.969 10.185 3.717 - - 659.174 570.000 13.969 10.185 3.717 - - - - - - - 67 106.647 18.099 88.548 (38.279) (31.442) (6.837) - - 67 106.647 18.099 88.548 (38.279) (31.442) (6.837) - 67 106.635 17.862 88.773 (31.430) 3.536 (34.966) - - 67 106.635 17.862 88.773 (31.430) 3.536 (34.966) - 2.748.042 1.910.588 4.658.630 2.882.437 1.760.476 4.642.913 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 7 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (31/03/2013) Dipnot (Beşinci Bölüm) A I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER III-a-2-3 III-a-1 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (31/12/2012) TP 2.811.304 491.263 489.821 11.342 478.479 951 951 491 448.540 448.540 65.125 74.259 275.028 18 33.932 YP 5.879.333 573.543 165.192 31.652 133.540 99.627 99.627 170.090 170.090 411 138.223 176.323 176.323 176.323 - Toplam 8.690.637 1.064.806 655.013 42.994 612.019 100.578 100.578 170.090 170.090 902 138.223 624.863 624.863 241.448 74.259 275.028 18 33.932 TP 2.174.825 457.586 456.790 10.229 446.561 305 305 491 388.334 388.334 21.741 68.406 267.935 18 30.056 YP 3.967.483 600.726 160.944 24.176 136.768 94.936 94.936 115.632 115.632 703 228.511 97.174 97.174 97.174 - Toplam 6.142.308 1.058.312 617.734 34.405 583.329 95.241 95.241 115.632 115.632 1.194 228.511 485.508 485.508 118.915 68.406 267.935 18 30.056 178 1.871.501 1.871.501 187.989 75.648 112.341 361.794 215.209 117.435 14.575 14.575 1.319.621 673.146 646.473 1 1 2.097 11.862.237 2.421.046 1.456.729 919.886 32.420 12.011 9.441.191 1.043 7.383.276 122.147 1.730.231 204.494 - 5.129.467 5.129.467 569.554 298.705 270.849 1.145.729 254.322 342.007 274.700 274.700 3.414.184 1.671.282 1.695.950 23.476 23.476 7.539.258 215.631 3.564 153.781 28.336 29.950 7.322.270 5.613.702 93.583 1.415.113 199.872 1.357 178 7.000.968 7.000.968 757.543 374.353 383.190 1.507.523 469.531 459.442 289.275 289.275 4.733.805 2.344.428 2.342.423 23.476 23.476 1 1 2.097 19.401.495 2.636.677 1.460.293 1.073.667 60.756 41.961 16.763.461 1.043 12.996.978 215.730 3.145.344 404.366 1.357 178 1.328.905 1.328.905 153.853 51.290 102.563 129.900 98.740 31.160 1.044.782 522.391 522.391 370 11.020.489 2.248.464 1.269.037 925.911 40.356 13.160 8.772.025 1.043 6.761.107 100.159 1.721.276 188.440 - 3.269.583 3.269.583 507.879 276.969 230.910 972.942 187.264 250.730 267.474 267.474 1.788.762 866.782 866.782 27.599 27.599 7.662.474 226.199 3.514 152.400 16.236 54.049 7.433.769 5.574.693 92.679 1.606.598 159.799 2.506 178 4.598.488 4.598.488 661.732 328.259 333.473 1.102.842 286.004 281.890 267.474 267.474 2.833.544 1.389.173 1.389.173 27.599 27.599 370 18.682.963 2.474.663 1.272.551 1.078.311 56.592 67.209 16.205.794 1.043 12.335.800 192.838 3.327.874 348.239 2.506 14.673.541 13.418.591 28.092.132 13.195.314 11.629.957 24.825.271 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 8 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 VE 31 MART 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 Dipnot (Beşinci Bölüm) IV-a GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (-) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) Diğer Faiz Giderleri (-) NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) Diğer (-) TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grup’un Kar/Zararı Azınlık Payları Kar/Zararı Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) IV-b IV-k IV-k IV-c IV-d IV-e IV-f IV-g IV-h IV-j 01/01/201331/03/2013 99.703 79.026 91 856 9.103 1.359 7.744 5.205 5.422 53.707 44.153 4.140 976 4.438 45.996 6.507 7.985 2.987 4.998 1.478 43 1.435 5.373 98 5.639 (364) 1.870 59.746 14.384 53.472 (8.110) 01/01/201231/03/2012 149.204 82.118 16.975 3.182 29.715 4.611 6 20.086 5.012 4.902 12.312 98.382 52.790 26.349 11.586 7.657 50.822 11.464 13.052 5.491 7.561 1.588 48 1.540 9.545 3.395 3.502 2.648 2.286 74.117 5.506 44.353 24.258 - - (8.110) 1.273 (374) 1.647 (6.837) - 24.258 (4.801) (382) (4.419) 19.457 - - - (6.837) (6.837) 19.457 19.457 0,341 (0,120) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 9 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 VE 31 MART 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31/03/2013 31/03/2012 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 1.348 2.976 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (270) (595) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 1.078 2.381 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (350) 198 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (350) 198 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 728 2.579 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 10 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİ DÖNEM 31/03/2012 I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 570.000 - - - 14.011 - 67.214 67 25.410 3.536 Hisse Hisse Senedi Senedi İhraç İptal Primleri Karları Maddi ve Satış A./ Azınlık Geçmiş Menkul Maddi Durdurulan Payları Yasal Olağanüstü Dönem Net Dönem Değer Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Hariç Yedek Statü Yedek Diğer Karı/ Karı/ Değerleme Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir. Toplam Akçeler Yedekleri Akçe(*) Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ.Fark. Özkaynak (3.739) 3.445 - - - Azınlık Toplam Payları Özkaynak 679.944 679.944 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 2.579 - - - - 2.579 - 2.579 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. VI. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 19.457 - - - - - - 19.457 - 19.457 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - (37.369) 37.369 - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - (37.369) 37.369 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 570.000 - - - 14.011 - 67.214 67 7.498 40.905 (1.160) 3.445 - - - 701.980 - 701.980 VII. VIII. IX. X. XI. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 11 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU CARİ DÖNEM 31/03/2013 I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Ödenmiş Düzeltme Sermaye Farkı Hisse Hisse Senedi Senedi İhraç İptal Primleri Karları Maddi ve Satış A./ Azınlık Geçmiş Menkul Maddi Durdurulan Payları Yasal Olağanüstü Dönem Net Dönem Değer Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Hariç Yedek Statü Yedek Diğer Karı/ Karı/ Değerleme Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir. Toplam Akçeler Yedekleri Akçe(*) Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ.Fark. Özkaynak 570.000 - - - 17.862 - 88.773 67 (34.966) 3.536 10.185 3.717 - - - Azınlık Toplam Payları Özkaynak 659.174 - 659.174 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 728 - - - - 728 - 728 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. VI. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - (6.837) - - - - - - (6.837) - (6.837) XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 237 - (225) - 34.966 (34.978) - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 237 - (225) - (34.978) - 18.2 34.966 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 570.000 - - - 18.099 - 88.548 67 (6.837) (31.442) 10.913 3.717 - - - 653.065 - 653.065 VII. VIII. IX. X. XI. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) (*) Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 19) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” adı ile yayınlattığı muhasebe standardı 31/12/2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. Standard, “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük başlamasına hükmetmektedir. TMS 19 esaslarında, özkaynak altında sınıflandırılılan aktüeryal kayıp tutarı 31 Aralık 2012 tarihi itibariyla 1.867 TL (31 Aralık 2011: 653 TL)’dir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 12 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 VE 31 MART 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot (Beşinci Bölüm) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 (31/03/2013) (31/03/2012) (2.410) 49.826 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 89.247 (51.647) 6.507 6.618 (26.711) (26.424) 203.563 (110.943) 11.464 29.249 (23.117) (60.390) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (108.017) (342.861) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/ Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış / (Azalış) Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış) Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış) (20.676) (22.833) (81.510) (14.541) (302.411) 383.828 (49.874) 190.876 (267.848) (44.046) 5.713 418.250 (626.216) (19.590) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (110.427) (293.035) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (97.055) 521.005 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (2.978) 371 (94.448) - (1.198) 1.031 353.383 167.789 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 124 16.153 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış (I+II+III+IV) (207.358) 244.123 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 592.239 704.697 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 384.881 948.820 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 13 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında (“Yönetmelik”) çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup’un finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Grup’un en önemli fonlama kaynağı mevduat olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yurtdışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktifpasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Grup tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu’nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 14 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Konsolide finansal tablolar “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda, muhasebe politikalarının uyumlaştırılması gerçekleştirilmiştir. Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2012 itibarıyla, bağlı ortaklığı Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin değerinde meydana geldiğini değerlendirdiği değer düşüklüğü üzerine, 45.995 TL bağlı ortaklık değer düşüş karşılığı ayırmıştır. Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Riskten korunma amaçlı işlemlerde, Grup işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Grup’un risk yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dökümante etmektedir. Ayrıca Grup, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dökümante etmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 15 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, etkin faiz oranı yöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır. Diğer taraftan bazı türev işlemler, ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme Standardı” (“TMS 39”) kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Grup, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını mevcut birikmiş faizleri de iptal ederek durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri/gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “İşlem tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 16 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Grup’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların gerçeğe uygun değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup’un önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. c. Krediler ve alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 17 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Grup, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Grup tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabına gelir olarak yansıtılmakta ve yıl içerisinde ayrılan karşılıklar ile netleştirilerek gösterilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. d. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan devlet borçlanma senetleri, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Enflasyona endeksli devlet iç borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş değeri hesaplanırken her ay açıklanan TCMB beklenti anketindeki TÜFE endeks değerleri baz alınarak vade boyunca oluşacak tahmini nakit akımları kullanılmaktadır. VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal varlığın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 18 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya, ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntem”ine göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Grup’un herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen elden çıkarılacak maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Şerefiye: Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Marka değeri gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. “TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı”na (“TMS 36”) göre değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır. Değer düşüklüğü çalışması için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu iş birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin satın alınması ile ilgili olarak kaydetmiş olduğu şerefiye tutarı üstünde yapmış olduğu değerlendirme sonucunda toplam 63.973 TL şerefiye değer düşüklüğü karşılığı ayırdığından 31 Mart 2013 tarihli konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 19 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar: Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır ve 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Grup, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Binalar Menkuller, Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Menkuller %2 %5-50 Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 20 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup, bağlı ortaklığı olan ve konsolidasyona dahil edilen Burgan Finansal Kiralama A.Ş. vasıtasıyla, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Finansal kiralamaya konu olan varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili döneme ait olmayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Grup, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda finansal kiralama alacakları için 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” ve bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğleri de dikkate alarak özel karşılık ayırmaktadır. XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. (Yetkili İmza / Kaşe) 21 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Çalışan Hakları Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20 (2011 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. (Yetkili İmza / Kaşe) 22 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) b. Ertelenmiş Vergi: Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. XX. HİSSE SENEDİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özsermayede gösterilir. XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Grup’un olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır. XXIII. KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 23 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XXIV. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Mart 2013 Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar) Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 31 Mart 2012 (6.837) 19.457 57.000.000 57.000.000 (0,120) 0,341 Adi Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. XXV. İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir. XXVI. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XXVII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faaliyet alanı, Grup’un tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm VII no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVIII. SINIFLANDIRMALAR: 31 Mart 2013 tarihli konsolide finansal dipnotların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilanço ve 31 Mart 2012 tarihli konsolide gelir tablosu dipnotları üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 24 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: I. a. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %15,73 (31 Aralık 2012: %15,76) olup, hem ilgili mevzuatta belirlenen %8 asgari oranının üzerindedir, hem de Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu’nun belirlediği hedef sermaye yeterlilik oranından büyük olması koşulunu sağlamaktadır. b. Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye Yeterliliği standart oranı kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi ve piyasa riskinin ölçümünde standart metod, operasyonel riskin ölçümünde temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski nedeniyle maruz kalınabilecek zararlara karşı bulundurulması gereken özkaynak miktarının tespitinde kullanılan kredi riskine esas tutar; risk ağırlıklı varlıklar ile gayrinakdi kredi ve taahhütlerin Yönetmelik hükümlerine göre krediye dönüşüm oranları ile değerlendirilmesi ve 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e göre risk azaltımına tabi tutulması ile hesaplanmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranı 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” (birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”) hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır. c. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları 31 Mart 2013 Risk Ağırlıkları Banka Konsolide %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar 854.854 58.767 654.821 672.355 2.579.862 16.160 19.822 854.917 60.276 663.230 662.578 2.791.675 16.184 19.822 Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 805.278 - - - 45.247 - - 805.278 - - - 45.247 - - - - - - - - - - - - - - - - İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - - - 9 - - - - - - 9 - - Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40 28.799 40.731 - 71.072 - - 40 28.799 47.143 19.583 26.124 - - 2.093.161 1.622 - 19.953 27.624 - - 2.367.213 1.622 - 8.691 2.562 - 672.355 - - - 8.291 2.571 - 662.578 - - - 2.860 945 603.910 - 116.491 - - 2.940 945 605.862 - 118.196 - - 46 - 10.180 - 51.116 1.184 - 46 10.225 - 54.226 1.208 Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 70.194 1.361 337 - - - 13.354 19.822 1.361 337 - - - 13.354 19.822 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - - - - - - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16.995 - - - 202.766 - - 17.008 - - - 136.590 - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (Yetkili İmza / Kaşe) 25 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) d. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Ana Ortaklık Banka 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) e. 278.974 4.623 21.829 638.013 16,71 287.158 5.045 19.710 641.563 16,45 Konsolide 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 295.696 9.271 26.202 651.122 15,73 301.276 5.913 25.628 655.818 15,76 Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı (-) Geçmiş Yıllar Zararı (-) Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 570.000 570.000 106.647 67 570.000 570.000 106.635 3.536 3.536 67 - - 38.279 34.966 6.837 34.966 31.442 - 7.203 25.366 605.866 8.116 24.350 612.806 (Yetkili İmza / Kaşe) 26 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(Devamı) KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 39.007 37.096 1.673 1.673 - - - - 4.911 4.583 - - 45.591 43.352 651.457 656.158 335 340 Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - - - - 335 340 Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK - - 651.122 655.818 (Yetkili İmza / Kaşe) 27 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. KONSOLİDE PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Piyasa riski döviz kurları, faiz oranları, hisse senetlerinin ve emtiaların piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar sonucu oluşabilecek zarar ihtimalidir. Banka piyasa riskini standart metot ve içsel metot ile ölçmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine risk parametrelerinde; yatırım, satılmaya hazır ve alım/satım portföyü, türev ürünler ve yabancı para ile ilgili pozisyon limitleri ve maksimum zarar limitleri belirlenmiş olup düzenli olarak takip edilmektedir. Aşağıdaki tabloda 28 Haziran 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Risk Ölçüm Yöntemi” ne göre piyasa riski hesaplamasının detayları sunulmaktadır: a. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler: (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) III. Tutar 5.769 512 199 71 2.720 9.271 115.888 KONSOLİDE OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Operasyonel riske esas tutar, 26.06.2012 tarihinde 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanır. (Yetkili İmza / Kaşe) 28 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup’un yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Yönetim Kurulu onaylı olarak günlük ve ileri valörlü döviz pozisyonları için taşınabilecek limitler tanımlanmıştır. Grup genel olarak kısa süreli ve makul ölçülerde pozisyon taşımaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: Euro ABD $ 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 / 31 Aralık 2012 Günü Döviz Alış Kuru 2,3189 2,3452 TL 1,8087 1,7776 TL 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,3189 2,3206 2,3257 2,3379 2,3551 2,3452 TL 2,3517 TL 2,3657 TL 2,3566 TL 2,3586 TL 1,8087 1,8137 1,8176 1,8168 1,8140 1,7776 TL 1,7826 TL 1,7829 TL 1,7848 TL 1,7877 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: Euro Aritmetik ortalama-30 günlük ABD $ 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 2,3438 2,3340 TL 1,8075 1,7797 TL (Yetkili İmza / Kaşe) 29 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler: Finansal ve ekonomik anlamda Grup’un gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir; Euro ABD Doları Diğer YP 31 Mart 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar (*) Toplam 73.049 52.222 556.064 225.971 22.998 286 731.437 95 299.115 5.544 80.764 286 677 1.288.178 118.942 800.277 119.734 1.100.426 275 238.951 6.591 1.907.294 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (*) 46.395 329.464 410.556 8.623 1.552 796.590 367 885.530 166.624 9.081 15.052 1.076.654 13 46.775 9.989 1.224.983 672 577.852 3 17.707 16 16.620 10.693 1.883.937 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 3.687 12.227 994.180 981.953 149.832 23.772 (42.419) 1.198.822 1.241.241 422.950 (4.102) 23.357 8.430 (21.762) 150.836 2.343.838 142.406 2.365.600 761 573.543 31 Aralık 2012 Toplam Varlıklar (*) Toplam Yükümlülükler (*) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 653.412 615.235 38.177 (29.279) 554.189 583.468 147.089 1.081.481 1.116.567 (35.086) 31.024 731.011 699.987 452.770 4.760 6.600 (1.840) 1.488 104.722 103.234 867 (*) 1.739.653 1.738.402 1.251 3.233 1.389.922 1.386.689 600.726 Yukarıdaki tablo Grup’un yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 424.652 TL (31 Aralık 2012: 398.798 TL) kullandırılan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir. Ayrıca 17.967 TL (31 Aralık 2012: 13.547 TL) “Türev Finansal Araçlar Gelir Reeskontları” ile yabancı para yükümlülüklerde bulunan 15.658 TL (31 Aralık 2012: 12.281 TL) “Türev Finansal Araçlar Gider Reeskontları”, 10.993 TL (31 Aralık 2012: 9.793 TL) “Genel Karşılıklar” tabloya dahil edilmemektedir. (**) Gayrinakdi krediler “Net Bilanço Dışı Pozisyon” toplamına dahil edilmemektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 30 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz oranı riski, piyasalardaki faiz oranlarındaki değişimin Grup’un faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri üzerindeki değer artış/azalış etkilerinden kaynaklanan riski ifade etmektedir. Gerek bilanço içi gerekse bilanço dışı faiz oranı içeren risklerin faiz duyarlılığı çeşitli analizlerle izlenmekte ve iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’nde görüşülmektedir. Bilançoda oluşabilecek faiz oranı riskini daha iyi yönetmek amacıyla pasif vadesiyle aktif vadesi arasındaki fark yakından izlenmektedir. Yatırım, satılmaya hazır ve ticari portföyün bileşiminde likidite yönetimi ön plandadır. Alınan bu önlemler sayesinde, piyasaların oynak olduğu dönemlerde ortaya çıkabilecek gerek kredi gerekse faiz riskinden kaynaklanabilecek olası kayıpların özkaynağı küçültme ihtimali minimuma indirilmektedir. a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 31 Mart 2013 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 61.076 - - - - 411.658 19.798 411.658 80.874 35.358 139.886 649.893 12.448 898.661 17.991 98.103 1.351.505 16.025 1.483.624 21.219 252.224 566.349 69.865 909.657 31.971 101.813 319.462 150.827 604.073 3.229 104.724 3.550 111.503 15.517 5.169 65.661 133.309 651.112 125.285 139.886 457.309 3.057.594 386.024 4.658.630 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 46.379 1.346.078 298.486 13.432 7.848 1.712.223 773.274 285.493 4.416 1.063.183 521.835 106.175 13.937 641.947 12.448 210.545 1.218 224.211 - 5.838 167.998 69.700 773.530 1.017.066 52.217 2.821.633 298.486 69.700 615.645 800.949 4.658.630 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Posizyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (813.562) (9.825) (823.387) 420.441 (8.157) 412.284 267.710 16.685 284.395 379.862 4.450 384.312 111.503 111.503 (*) 1.179.516 (365.954) (1.179.516) 21.135 (17.982) (365.954) 3.153 Özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 31 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 31 Aralık 2012 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 203.552 889 - - - 363.206 8.931 363.206 213.372 18.156 130.684 63.188 608.923 11.598 1.036.101 23.825 10.011 229.512 1.393.247 15.524 1.673.008 53.640 64.992 531.876 67.413 717.921 5.393 343.531 148.840 497.764 565 106.334 1.235 108.134 3.211 5.169 64.933 164.535 609.985 104.790 140.695 362.861 3.048.844 409.145 4.642.913 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 1.482.445 87.744 9.718 5.312 1.585.219 1.053.853 16.972 4.424 1.075.249 421.172 207.839 11.111 640.122 12.246 204.068 6 216.320 3.413 3.413 14.347 205.231 61.739 841.273 1.122.590 14.347 3.174.947 87.744 61.739 442.010 862.126 4.642.913 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Posizyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (549.118) (2.390) (551.508) 597.759 (3.497) 594.262 77.799 862 78.661 281.444 3.848 285.292 104.721 104.721 1.061.723 (512.605) (1.061.723) 4.710 (5.887) (512.605) (1.177) (Yetkili İmza / Kaşe) 32 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 31 Mart 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31 Aralık 2012 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) c. Euro ABD Doları % % Yen % TL % 0,32 6,03 - 0,31 5,83 5,93 - 4,65 - 6,74 6,18 8,78 12,73 - 2,59 2,62 2,84 3,63 2,43 7,66 5,50 7,52 Euro ABD Doları % % Yen % TL % 6,41 - 0,28 5,83 6,21 - 4,65 - 5,46 6,46 6,18 9,53 12,66 - 3,12 3,14 3,49 3,78 2,43 8,39 4,68 8,01 Ağırlıklı ortalama faiz oranı hesaplamasına vadesiz mevduatlar dahil edilmiştir. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz oranı Riski 1. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı: Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 23 Ağustos 2011 tarihli ve 28034 sayılı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince ay sonu bilançosu üzerinden ölçülmektedir. Faize duyarlı kalemler yeniden fiyatlama dönemine göre ve beklenen nakit akışları üzerinden hesaplamada dikkate alınır. Vadesiz mevduat çekirdek mevduat hesaplamaları yapılmak suretiyle dikkate alınmaktadır. Bankacılık hesaplarına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin yeniden fiyatlanma dönemine göre oluşan farkları üzerinde faiz şokları uygulanması suretiyle hesaplanan değişim özkaynaklara oranlanır. (Yetkili İmza / Kaşe) 33 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 2. Aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmiştir.” Para Birimi 1. TRY 2. TRY 3. EURO 4. EURO 5. USD 6. USD Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) d. Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500 bp -400 bp +200 bp -200 bp +200 bp -200 bp Kazançlar/ Kayıplar -21.839 20.211 -7.311 2.655 -2.618 756 23.622 -31.768 Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar -3,4% 3,2% -1,1% 0,4% -0,4% 0,1% 3,7% -5,0% Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Bulunmamaktadır. VI. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Likidite riski nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Plasmanların kısa vadeli olması, likit satılabilir menkul değerler cüzdanı, özkaynak yapısı ve kullanılmayan borçlanma kaynakları bu riski bertaraf etmektedir. Banka yönetim kurulu piyasalarda volatilitenin arttığı zamanlarda bütün mevcut plasman limitlerinde kredi değerliliğinden bağımsız olarak limit azaltımına gidebilmektedir. Ana Ortaklık Banka yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi, varlıklar ve yükümlülükler arasındaki çeşitlendirilmiş vade dilimlerindeki faiz marjını takip ederken ödemelerin ve ani çıkışların olası marjinal maliyetini de senaryo analizleri kapsamında ölçmeye yönelik model çalışmalarının sonuçlarını takip etmektedir. Kısa vadede olası ani çıkışlar için kullanılabilecek Merkez Bankası, İMKB Repo Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve bankaların işlem limitleri minimum derecede kullanılmaktadır. Grup bu kaynakları mevcut likidite durumu nedeniyle kullanma ihtiyacı duymamakta ancak kısa vadeli işlem fırsatları için kullanmaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz. 11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile; stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2012 yılında gerçekleşen Ana Ortaklık Banka’nın likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi YP YP + TP 150,03% 218,36% 209,80% 283,37% 106,53% 174,81% İkinci Vade Dilimi YP 96,47% 111,26% 85,37% YP + TP 136,02% 160,64% 120,33% Stok Değerler YP + TP 11,29% 12,20% 9,92% (Yetkili İmza / Kaşe) 34 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 31 Mart 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 31 Aralık 2012 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (*) Vadesiz 1 Aya Kadar 5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl - - - - - 411.658 80.874 7.549 7.202 139.886 31.171 458.028 1.338.608 28.956 28.937 1.090.129 1.405.918 23.086 65.528 59.161 361.808 675.726 414.847 77.863 163.200 835.836 1.005.383 6.403 104.724 3.550 114.677 5.169 65.661 83.518 154.348 125.285 139.886 457.309 3.057.594 386.024 4.658.630 5.838 167.998 173.836 46.379 1.346.078 13.432 298.486 34.892 44.545 1.783.812 773.274 34.523 2.668 3.658 814.123 521.835 289.411 25.898 837.144 12.448 274.932 3.514 290.894 3.347 3.347 32.140 723.334 755.474 52.217 2.821.633 615.645 298.486 69.700 800.949 4.658.630 (121.497) (693.683) 591.795 (1.308) 714.489 111.330 (601.126) - 1.211.735 1.438.889 1.706.487 1.075.855 853.849 581.051 841.786 290.188 108.335 3.419 154.669 766.335 4.642.913 4.642.913 (494.752) 272.798 551.598 104.916 (611.666) - 17.024 19.798 15.517 52.339 33.650 219.578 (185.928) 394.634 61.076 363.034 Toplam Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve kiralama işlemlerinden alacaklar gibi hesaplar buraya kaydedilir. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. VII. MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONLARI: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 35 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİ: Grup’un kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır. Banka kredi riski azaltımı kapsamında ana teminat türü olarak gayrimenkul ipoteği kullanmaktadır ve ayrı birer risk sınıfı olarak raporlanmaktadır. Gayrimenkul ipotekleri usulüne uygun olarak tescil ettirilmektedir. Grup’un kredi müşterisinin, diğer kuruluşlardan aldığı teminat garanti bulunması durumunda, kredi riski azaltımı sürecinde garanti veren kuruluşun kredi riski değeri dikkate alınmaktadır. Bankada gayrimenkul ipoteği hariç yoğunlaşmaya sebep olacak teminat türü bulunmamaktadır. İpotekli gayrimenkullerin fiyat hareketlerine ilişkin piyasa verileri yakından takip edilmektedir. Grup, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle ve kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı netleştirme sonrası toplam risk tutarları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Risk Sınıfı Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam Diğer Fiziksel Garantiler ve Teminatlar Kredi Türevleri Tutar Finansal Teminatlar 846.885 - - - - - - - 46 - - - - - - - - - - - 163.501 2.847.025 809.247 892 65.697 13.926 - 3.478 760.177 65.705 34.874 - 4.092 46 1.698 - - 1.597 - 405.951 5.933.411 86.351 - 5.075 (Yetkili İmza / Kaşe) 36 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IX. RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI: Grup tarafından belirlenen risk stratejisi tüm risk yönetim sisteminin temel taşıdır. Banka risk stratejisi yönetim kurulu tarafından belirlenir ve bankanın kurumsal stratejisi ve stratejik iş hedefleri ile uyumludur. Risk iştahı risk stratejisinin asli unsurudur. Risk iştahı bankanın hangi tür riskleri ne ölçüde alacağı, hangilerini almayacağı veya ortadan kaldırılabileceğini tanımlar. Banka risk stratejisi risk iştahı kapsamında belirlenen limitler içerisinde bankanın iş hedeflerine ulaşması için alınacak risklerin temel unsurlarını belirlemeyi amaçlar. Grup açık ve gerçekçi bir risk stratejisinin oluşturulmasını kurumsal stratejisinin ayrılmaz bir parçası ve tüm risk yönetimi politikalarının üzerine yapılandırıldığı bir temel olarak görür. Risk Yönetimi Politikaları Grup, risk yönetimi fonksiyonunun sağlıklı şekilde işlemesi için risk yönetimi süreçlerinin temelini oluşturan aşağıdaki prensipleri benimsemiştir: Yönetim Kurulu grubun risk politikasını onaylamak ve periyodik olarak gözden geçirmekle sorumludur. Üst yönetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikasının uygulanmasıından ve riski tanımlayacak, ölçecek, izleyecek ve azaltacak sistem ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur. Grup; borçlu veya karşı taraf hakkında kredinin amacı, yapısı ve geri ödeme kaynağı da dahil olacak şekilde kapsamlı bilgileri içeren kredi tahsis kriterleri belirlemiştir. Grup piyasa riskinin etkin şekilde izlenmesi için politika ve prensipler belirlemiştir. Grup, faaliyetlerinin gerçekleştirilebilmesi için iş birimlerinin sorumluluk ve hesap verebilirliklerinin açık bir şekilde yer aldığı prosedürler geliştirmiştir. Delegasyona dayalı karar alma süreci bulunmaktadır. Bilanço içi ve dışı tüm risklerin izlenmesi için gerekli sistem ve süreçler tasarlanmıştır. Grup şeffaf bir risk kültürünün oluşmasını teşvik eder ve önemli tüm risklerin yönetim kurulu da dahil ilgili tüm yetkililerle paylaşılmasını sağlar. Banka şeffaflığı risk yönetiminin temel prensibi olarak belirlemiştir. Risk yönetimi idaresi sağlıklı bir risk yönetiminin sağlanması ve çıkar çatışmalarının önlenmesi amacıyla tüm iş kararlarından bağımsız olarak tasarlanmıştır. Risk Yönetimi görevini yerine getirebilmesi için grubun risk iştahıyla uyumlu olacak yeterlilikte kaynaklara sahip olmalıdır. Sağlıklı bir risk yönetimi, Grubun hedeflerine ulaşma çabasının önemli bir unsurdur. Grup, faaliyetlerinin doğası gereği gireceği risklerin her zaman arzu edilen ve kontrol edilebilir limitler dahilinde kalması için kapsamlı bir risk yönetimi yapısı kurmuştur. Risk yönetimi yapısı, risk alma konusundaki onay ve yetkilere ilişkin süreçleri ve bunlara ek olarak riskin izlenmesi ve ölçülmesinin bağımsız bir şekilde yapılmasını için riskin yönetimine ilişkin fonksiyonların net olarak tanımlandığı bir yapıdır. Risk Yönetimi, Alınan riskin her zaman Yönetim Kurulu tarafından tanımlanan risk iştahına uygun olmasını, Alınan riskin bankanın tahammül edebileceği zarar tutarını aşmamasını, Risk yönetimi sistemleri ve prosedürlerinin uygulanması ile alınan riskin yeterince azaltılması, Banka genelinde risk farkındalığının oluşturulmasını, Yeterli risk şeffaflığının uygulanmasını ve tüm risk göstergelerinin yönetim kurulu da dahil tüm iş birimleri ile paylaşımının sağlanmasını hedeflemektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 37 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Risk Limitleri Grubun alabileceği risk düzeyine uyumlu olarak sayısallaştırılabilen risk kategorilerinde risk limitleri belirlenir. Bu kapsamda kredi, piyasa ve operasyonel risk kategorilerinde limitler belirlenmiştir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Gözden geçirme konusundaki asli sorumluluk, limit belirleme yetkisini haiz olan yönetim kuruluna aittir. Belirlenmiş bir risk limitinde değişiklik yapılma ihtiyacı doğarsa bu öncelikli olarak risk komitesi gündemine alınarak değerlendirilir ve uygun görülmesi halinde değişiklik yönetim kurulunun onayına sunulur. Risk Stratejisinin Hedefleri Grup risk stratejisinin temel risk kategorileri ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır. Kredi Risk Stratejisi Grup finansal durumu ve kredibilitesi yüksek kişi veya kurumlarla kredi ilişkisine girer. Grup çeşitlendirilmiş kredi portföyü oluşturmayı hedefler. Benzer şekilde karlı büyüme fırsatlarının bulunduğu sektörlere kredi verilmesi amaçlanır. Ancak kredi kararı alınırken ekonomik döngüler, iç ve dış etkenlerin de dikkate alınması gerekir. Grup ancak kişi veya portföy bazında bilgi birikimine sahip olduğu ve yönetebileceği kredi riskini alır. Kredi riski risk getiri rasyosunu optimize edecek şekilde fiyatlandırılır. Grup kredi riskini teminatlandırmak için tatmin edici teminatlar alır. Teminatsız risk alınırken gereken basiretlilik sergilenmektedir. Grup kanuni sınırlar dahilinde kişi, grup, sektör veya coğrafi bölge olarak konsantre risk almaktan kaçınır. Grup kredi geçmişi düzgün ve başarılı performans sergileyen müşterilere kredi vermeyi hedefler. Benzer şekilde yeni kurulmuş şirketler ve girişimler için istisnai olarak azami dikkatle finansman yapılabilir. Piyasa Riski Stratejisi Grup tüm faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa risklerini etkin şekilde izlemeyi hedeflemektedir. Grup maruz kaldığı piyasa ve likidite risklerini yönetirken ihtiyatlı bir yaklaşım sergilemektedir. Grup yapılan işin içinde yer alan piyasa risklerini bağımsız bir şekilde tespit ederek, değerlendirerek ve anlayarak beklenmeyen piyasa koşulları sonucu oluşabilecek kayıplara karşı kendisini korumayı hedeflemektedir. Operasyonel Risk Stratejisi Grup Operasyonel riskini kabul edilebilir seviyelerde tutmayı amaçlar. Operasyonel risk düzeyi büyüklüğü ve oluşma sıklığına göre yakından izlenmelidir. Grup operasyonel risk düzeyini asgariye indirgemek için yeterli kontrol mekanizmalarını kurmaktan sorumludur. Risk Yönetimi Birimi Organizasyonu Risk Yönetimi Birimi Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk Yönetimi Birimi kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yönetimlerinden oluşmaktadır. Risklerin Ölçümü ve Raporlanması Grup kredi riskini ölçmek için geliştirilmiş derecelendirme sistemi kullanır. Derecelendirme sistemi kredi müşterilerine özel bir rating üretir (1-11 arası skala). Rating borçlunun kredilerini zamanında geri ödeme kapasitesinin ve nihai olarak borçlunun kredibilitesinin göstergesidir. Derecelendirme sistemi sayısal ve sözel unsurları içerir. Döviz pozisyon, bono portföyü ve VaR limitleri Piyasa Riski Birimi tarafından günlük olarak hesaplanır ve izlenir, faiz riski gap limitleri ise yine Piyasa Riski yönetimi tarafından hesaplanır. Tüm piyasa riski limit kullanımları Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Risk Komitesi üyelerine raporlanır. Piyasa riski yönetimi düzenli olarak stress testleri yapar ve sonuçlarını Yönetim Kurulu, APKO ve Risk Komitesine raporlar. Stres testleri verim eğrisi, kredi marjları ve döviz kurlarındaki değişimin belirli bilanço içi ve bilanço dışı kalemlere etkisini tanımlar. (Yetkili İmza / Kaşe) 38 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ana Ortaklık Banka, üç ana faaliyet bölümü olan perakende bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri iş alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir. Perakende bankacılık bireysel müşteriler ve küçük işletmeler segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli müşterilere kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi kurumsal bankacılık hizmetleri sağlamaktadır. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve işlemleri içermektedir. Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için 31 Aralık 2012, gelir/gider kalemleri için 31 Mart 2012 tarihleri itibarıyla sunulmuştur. (Yetkili İmza / Kaşe) 39 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 31 Mart 2013 Perakende Bankacılık 15.337 Grup’un Toplam Faaliyeti 59.746 (67.856) - - - Diğer (*) 7.831 (8.664) 15.337 - 27.753 - 8.825 - (833) - (8.110) - Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı - - - - (8.110) 1.273 Net Kâr - - - - (6.837) Bölüm Varlıkları Dağıtılmamış Varlıklar 572.650 2.748.302 894.955 337.165 - - - - 4.553.072 105.558 Toplam Varlıklar 572.650 2.748.302 894.955 337.165 4.658.630 Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler 1.054.815 1.843.440 688.962 337.165 - - - - 3.924.382 734.248 Toplam Yükümlülükler 1.054.815 1.843.440 688.962 337.165 4.658.630 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Kurumsal 27.753 Hazine 8.825 Perakende Bankacılık 14.410 Kurumsal 23.562 Hazine 27.225 Diğer (*) 8.920 Grup’un Toplam Faaliyeti 74.117 Dağıtılamayan giderler - - - (6.703) (49.859) Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri 14.410 - 23.562 - 27.225 - 2.217 - 24.258 - Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı - - - - 24.258 (4.801) Net Kâr - - - - 19.457 Bölüm Varlıkları 643.476 2.690.276 874.173 289.704 4.497.629 Dağıtılmamış Varlıklar 643.476 2.690.276 874.173 289.704 145.284 4.642.913 Bölüm Yükümlülükleri 1.190.297 2.031.425 311.296 289.704 3.822.722 Dağıtılamayan Yükümlülükler 1.190.297 2.031.425 311.296 289.704 4.642.913 31 Aralık 2012 Faaliyet Gelirleri Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler (*) 820.191 Diğer faaliyetler, Banka’nın bağlı ortakları olarak konsolide edilen Burgan Finansal Kiralama A.Ş., Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yürütülen faaliyetleri içermektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 40 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 31 Mart 2013 TP Kasa/Efektif T.C.Merkez Bankası Diğer Toplam 2. 9.692 102.851 112.543 7.316 291.799 299.115 31 Aralık 2012 TP 11.573 191.692 203.265 YP 13.125 146.816 159.941 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 31 Mart 2013 TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 3. YP 102.851 102.851 YP 45.248 246.551 291.799 31 Aralık 2012 TP 191.692 191.692 YP 22.766 124.050 146.816 Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı , bir aya ve üç aya kadar vadeli mevduatlar için %11,5 altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8,5 bir yıla kadar vadeli mevduatlar için %6,5 bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar %12,5 bir yıl ve bir yıldan uzun %10, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %12,5 üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %10,5 üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %6 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 41 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: 31 Mart 2013 TP 1.944 7.360 399 9.703 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. YP 802 4.097 13.141 18.040 31 Aralık 2012 TP 2.431 2.482 461 5.374 YP 838 4.722 8.075 13.635 Bankalara ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: 31 Mart 2013 TP 31 Aralık 2012 YP TP YP Bankalar Yurtiçi 110 61.022 114.803 89.862 Yurtdışı - 19.742 - 8.707 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - 110 80.764 114.803 98.569 Toplam d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Teminat olarak gösterilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri: 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık 102.413 TL (31 Aralık 2012: 88.396 TL) ’dir. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlık tutarı 274.592 TL (31 Aralık 2012: 87.918 TL)’dir. (Yetkili İmza / Kaşe) 42 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 452.190 357.692 452.190 357.692 - - 5.169 5.169 Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen 5.169 5.169 Değer Azalma Karşılığı (-) 50 - 457.309 362.861 Toplam e. Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 31 Mart 2013 Nakdi Gayrinakdi 227 3.467 3.467 227 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 2. 31 Aralık 2012 Nakdi Gayrinakdi 3.582 3.582 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: (i) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam (*) Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) 2.775.111 574.274 - Sözleşme koşullarında değişiklik yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 29.799 8.675 3.906 - 16.550 45.044 16.390 2.122.853 2.775.111 25.893 29.799 8.675 8.675 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme koşullarında (Toplam) değişiklik yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 50.956 120.947 6.445 2.930 4.766 2.698 587 44.741 50.956 175 116.006 120.947 6.445 6.445 Grup’un diğer kalemi içerisinde bulunan 140.797 TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 43 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) (ii) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 defa Uzatılanlar 5 Üzeri uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 16.931 10.222 2.646 29.799 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 120.947 120.947 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 18.141 11.658 29.799 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 57.903 21.111 16.292 19.534 6.107 120.947 (iii) Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay – 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam 3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli 2.038 2.038 5.346 5.346 21 21 363 363 773 773 4 4 1.067 9.612 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli 40.957 4.671 637 35.649 1.165 1.165 2.327 2.327 44.449 Toplam 42.995 4.671 637 37.687 1.165 1.165 5.346 5.346 21 21 2.690 2.690 773 773 4 4 1.067 54.061 (Yetkili İmza / Kaşe) 44 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 36.401 205.146 652 5 2.105 26.441 171.062 9.955 31.327 4.186 43.809 206 4.186 43.540 63 10.810 10.810 23 23 18.917 70.337 248.955 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: 31 Mart 2013 2.991.933 2.991.933 31 Aralık 2012 2.983.911 2.983.911 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler 2.991.933 - 2.983.911 - Toplam 2.991.933 2.983.911 Kamu Özel Toplam 6. 7. Toplam 241.547 652 2.110 197.503 41.282 47.995 206 47.726 63 10.810 10.810 23 23 18.917 319.292 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). (Yetkili İmza / Kaşe) 45 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 8. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 9. 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 3.013 4.167 14.116 10.884 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 105.796 95.987 Toplam 122.925 111.038 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): i. Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar - - - 281 151 4.931 - - - 127 145 4.485 III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 24.986 32.121 16.703 109 19.431 19.431 11.878 2.301 1.572 19.957 38.211 3.013 14.116 16.944 24.095 V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 118.864 2.421 11.878 2.745 130.418 105.796 24.622 31 Mart 2013 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2012 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar ii. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (Yetkili İmza / Kaşe) 46 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) iii. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar 4.623 4.494 33.852 875 1.599 23.673 Bilançodaki Net Bakiyesi 3.748 2.895 10.179 31 Aralık 2012 Dönem Sonu Bakiyesi 6.263 2.469 33.934 31 Mart 2013 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Özel Karşılık (-) 1.019 1.201 23.471 Bilançodaki Net Bakiyesi 5.244 1.268 10.463 iv. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar 16.944 24.095 24.622 16.376 37.919 124.124 2.346 13.970 99.579 14.030 23.949 24.545 3.581 667 2.914 292 146 146 6.294 6.217 77 20.819 21.499 3.457 18.042 3.487 710 2.777 21.237 31.924 10.785 21.139 197 99 98 22.877 112.517 89.980 22.537 6.347 6.007 340 (Yetkili İmza / Kaşe) 47 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 1. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Bulunmamaktadır. 2. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Bulunmamaktadır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri: Bulunmamaktadır. g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır. h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 1. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 2. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: Bulunmamaktadır. 3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Ünvanı 1 Burgan Finansal Kiralama A.Ş Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan 2 Portföy Yönetimi A.Ş. 4. Adres(Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı. Farklıysa Oy Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye 99,99 0,01 İstanbul/Türkiye 99,99 0,01 Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: Aktif Toplamı (*) Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değer 1 285.052 41.438 22 5.468 - 1.412 1.476 - 2 (*) 107.965 63.742 2.981 1.508 342 (2.083) 279 - Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’nin konsolide edilmiş tutarlarıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 48 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 5. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar 31 Mart 2013 88.337 - 31 Aralık 2012 134.332 (45.995) - 88.337 %99,99 (45.995) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) 6. Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - 22.232 22.232 Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri 7. 88.337 %99,99 - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 66.105 66.105 Toplam 88.337 88.337 Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi: 31 Mart 2013 Brüt Net 114.832 98.403 160.368 144.271 10.742 10.041 285.942 252.715 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam k. 31 Aralık 2012 Brüt Net 111.248 94.558 160.309 144.280 6.222 5.772 277.779 244.610 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif fark bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). (Yetkili İmza / Kaşe) 49 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) l. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 14.008 TL (31 Aralık 2012: 12.633 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 2.718 TL (31 Aralık 2012: 2.809 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.290 TL (31 Aralık 2012: 9.824 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Birikmiş Geçici Farklar 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 22.427 20.323 18.157 7.788 14.475 14.012 8.072 11.029 6.019 5.802 71 3.534 824 680 70.045 63.168 Çalışan Hakları Karşılığı Taşınan Mali Zarar Dava Karşılıkları Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı Diğer Karşılıklar Kazanılmamış Gelirler Diğer Ertelenen Vergi Varlıkları Ertelenen vergi varlık/yükümlülükleri 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 4.485 4.064 3.631 1.558 2.895 2.802 1.614 2.206 1.204 1.160 14 707 165 136 14.008 12.633 Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı Arasındaki Fark Menkul Değer Değerleme Farkı Diğer 13.395 101 96 14.017 31 - 2.679 20 19 2.803 6 - Ertelenen Vergi Yükümlülükleri 13.592 14.048 2.718 2.809 Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net) 56.453 49.120 11.290 9.824 Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibarıyla bakiye Cari yıl ertelenmiş vergi gelir/ (gideri), net Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi, net Dönem sonu bakiyesi 31 Mart 2013 9.824 31 Aralık 2012 14.316 1.647 (181) (943) (3.549) 11.290 9.824 (Yetkili İmza / Kaşe) 50 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) n. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Grup’un satış amaçlı elde tutulan varlıklarının toplam tutarı 13.022 TL (31 Aralık 2012: 13.005 TL) olup durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Önceki Dönem Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü (-) Amortisman Bedeli (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri r. 31 Mart 2013 13.486 481 13.005 31 Aralık 2012 15.473 353 15.120 13.005 1.359 1.274 68 13.539 517 13.022 15.120 7.436 9.265 14 272 13.486 481 13.005 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 55.731 TL (31 Aralık 2012: 90.080 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 51 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: i. 31 Mart 2013: 7 Gün Vadesiz İhbarlı Tasarruf Mevduatı 16.240 Döviz Tevdiat Hesabı 90.772 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 78.437 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 12.335 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 7.360 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 52.384 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1.242 Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı 5.838 T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar 67 Yurtdışı Bankalar 5.771 Katılım Bankaları Diğer Toplam ii. 173.836 Toplam 1.020.665 1.224.982 1.204.514 20.468 72.540 408.723 94.723 52.217 46.446 5.771 2.873.850 31 Aralık 2012: Vadesiz Tasarruf Mevduatı 19.411 Döviz Tevdiat Hesabı 98.981 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 92.276 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 6.705 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 18.264 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 67.708 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 867 Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı 14.347 T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar 45 Yurtdışı Bankalar 14.302 Katılım Bankaları Diğer Toplam - 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat 149.601 217.224 141.859 121.351 29.221 41.219 120.009 27.398 40.586 1.342 1.823 633 51.504 101.742 32.187 51.634 1.082 4 143.539 1.617.847 374.090 349.269 215.269 1 Aya Kadar 1 - 3 Ay 12.709 483.032 60.453 881.966 60.453 877.631 4.335 65.180 23.176 147.730 822 39.939 46.379 46.379 - 219.578 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat Toplam 112.374 161.263 126.861 - 1.134.957 154.276 32.332 31.405 - 1.305.457 153.195 30.605 30.823 - 1.269.400 1.081 1.727 582 36.057 90.142 86.299 95.365 21.332 511.645 24.056 10.257 4 132.746 14.347 45 14.302 - 3.189.294 - 130.994 1.982.898 377.005 299.217 179.602 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 10.430 82.371 82.371 36.945 1.248 - 1 - 3 Ay 704.618 906.092 880.130 25.962 71.878 203.996 96.314 - (Yetkili İmza / Kaşe) 52 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: i. Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatı 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 317.231 205.376 703.434 929.581 69.890 46.532 357.273 548.467 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam ii. 3. Sigorta Limitini Aşan 31 Mart 2013 - - - - 387.121 251.908 1.060.707 1.478.048 Ana Ortaklık Banka’nın merkezi yurtiçinde olduğundan yabancı ülke sigortası kapsamında mevduat bulunmamaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam b. 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 - - - - 3.266 3.370 - - - - 3.266 3.370 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 9.907 1.583 193 11.683 YP 464 2.893 12.378 15.735 TP 5.847 2.465 166 8.478 YP 441 3.558 8.376 12.375 (Yetkili İmza / Kaşe) 53 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 TP 36.651 1.142 37.793 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. YP 63.257 514.595 577.852 YP 66.665 330.628 397.293 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3. TP 43.402 1.315 44.717 TP 36.651 1.142 YP 97.432 480.420 37.793 577.852 TP 43.402 1.315 44.717 YP 108.118 289.175 397.293 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Grup’un temel fon kaynaklarını oluşturan yükümlükleri mevduat ve alınan kredilerdir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mevduat tutarının %0,1’i (31 Aralık 2012: %0,1) Grup’un dahil olduğu risk grubunun mevduatıdır. Alınan kredilerin %45’i (31 Aralık 2012: %24) yine Grup’un dahil olduğu risk grubundan temin edilmiştir. d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 26.974 TL (31 Aralık 2012: 91.677 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler: Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan mal bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleriyle ilgili Grup’a önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. g. Karşılıklara ilişkin bilgiler: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 31 Mart 2013 39.007 28.197 1.490 7.262 6.047 2.142 1.406 31 Aralık 2012 37.096 27.948 1.856 5.746 3.359 2.070 1.332 (Yetkili İmza / Kaşe) 54 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler: Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3.125,01 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Grup’un ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmıştır, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. 31 Mart 2013 2,50 6,00 12,38 İskonto Oranı (%) Maaş Artış Oranı (%) Ortalama Kalan Çalışma Süresi (Yıl) 31 Aralık 2012 2,50 6,00 12,38 Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 7.866 470 243 8.093 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Yıl İçinde Ayrılan Karşılık Yıl İçinde Ödenen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2012 5.664 3.202 1.000 7.866 Grup’un ayrıca 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 2.261 TL (31 Aralık 2012: 1.858 TL) tutarında izin karşılığı ile 12.433 TL (31 Aralık 2012: 10.599 TL) tutarında personele ödenecek prim karşılığı bulunmaktadır. 3. Diğer Karşılıklar: i) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. ii) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: Grup diğer karşılıklar altında 14.475 TL (31 Aralık 2012: 14.012 TL) tutarında dava karşılığı, 2.643 TL (31 Aralık 2012: 2.538 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı, 3.400 TL (31 Aralık 2012: 3.115 TL) tutarında müşteriye verilen çek karneleri karşılığı, 53 TL (31 Aralık 2012: 52 TL) tutarında kredi kartı promosyon uygulaması karşılığı ile 113 TL (31 Aralık 2012: 111 TL) muhtelif alacaklar karşılığı sınıflandırmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 55 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları bu finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirmiş olup dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı tutarı 2.482 TL (31 Aralık 2012: 3.730 TL)’dir. h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla (31 Aralık 2012: 2.462 TL)’dir. 2. ayrılan i. karşılığı tutarı 374 TL 31 Mart 2013 374 3.054 137 2.343 110 1.944 7.962 31 Aralık 2012 2.462 3.644 148 2.724 409 2.109 11.496 31 Mart 2013 1.322 1.484 82 164 3.052 31 Aralık 2012 726 832 40 81 1.679 Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 4. vergisi Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 3. kurumlar Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 14.008 TL (31 Aralık 2012: 12.633 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 2.718 TL (31 Aralık 2012: 2.809 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.290 TL (31 Aralık 2012: 9.824 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Bulunmamaktadır. j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 56 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: 31 Mart 2013 570.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi 570.000 TL olup, kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden, sermayeye ilave edilen kısıma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. Banka ve bağlı ortaklıklarının gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka ve bağlı ortaklıkları tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler: İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 9. 31 Aralık 2012 570.000 - 31 Aralık 2012 TL YP 31 Aralık 2012 TL YP 10.913 - - 10.185 - - 10.913 - 10.185 - Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları Toplam 31 Aralık 2012 TL 3.717 YP - 31 Aralık 2012 TL 3.717 YP - - - - - 3.717 - 3.717 - 10. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler: 2012 yılı zararı olan 34.966 TL' nın 34.978 TL’sı geçmiş dönem zararlarına, 237 TL’sı yasal yedek akçe ve 4.490 TL’sı olağanüstü yedek akçelere sınıflandırılmış ve 4.715 TL’sı olağüstü yedek akçelerden mahsup edilmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 57 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: Çek yaprakları için ödeme taahhüdü Vadeli döviz alım-satım taahhütleri Kullandırma garantili kredi tahsis taahhüdü Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü Vadeli menkul değerler alım-satım taahhütleri Müşterilere verilen bloke çekler İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi, fon yükümlülükleri 31 Mart 2013 275.028 241.249 74.259 33.932 199 178 18 31 Aralık 2012 267.935 118.915 68.406 30.056 178 18 624.863 485.508 Toplam 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. i. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Teminat mektubu Akreditifler Diğer garantiler Banka kabul kredileri Faktoring garantileri 31 Mart 2013 655.013 170.090 138.223 100.578 902 31 Aralık 2012 617.734 228.511 115.632 95.241 1.194 1.064.806 1.058.312 TP 400.587 52.805 19.718 13.680 3.031 489.821 YP 118.105 1.368 2.913 28.054 14.752 165.192 Toplam ii. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Kesin Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Geçici Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları Toplam (Yetkili İmza / Kaşe) 58 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. (i) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 31 Mart 2013 155.724 155.724 909.082 31 Aralık 2012 246.591 246.591 811.721 1.064.806 1.058.312 Toplam (ii) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler (*) Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam (*) b. 471.718 951 491 473.160 YP 158.414 99.627 170.023 343 137.382 565.789 II nci Grup TP 12.090 68 12.158 YP 6.546 67 6.613 Yukarıdaki tabloda belirtilen gayrinakdi kredilere ek olarak Grup’un toplam donuk alacak olarak sınıflandırdığı 7.086 TL tutarında gayrinakdi kredisi bulunmaktadır. Grup bu kredilerle ilgili olarak 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 2.643 TL karşılık ayırmıştır. Yatırım Fonları: Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 34.881 TL (31 Aralık 2012: 25.319 TL) olan 5 adet (31 Aralık 2012: 5 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. c. Koşullu varlık ve yükümlülüklerle ilgili bilgiler: 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılmış bulunan davaların toplam tutarı 19.697 TL (31 Aralık 2012: 19.264 TL) olup bu kapsamdaki koşullu hususlara ilişkin olarak 31 Mart 2013 finansal tablolarında 14.475 TL (31 Aralık 2012: 14.012 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. d. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: MOODY'S (11 Şubat 2013 tarihlidir) Kategori (Bireysel Kredi Notu) (Uzun Vadeli Yabancı Para) (Kısa Vadeli Yabancı Para) (Yerel Para Cinsinden Uzun Vadeli) (Yerel Para Cinsinden Kısa Vadeli) Derecelendirme Notu DBa2 Not Prime Ba2 Not Prime Görünüm Negatif Durağan Durağan (Yetkili İmza / Kaşe) 59 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*): 31 Mart 2013 TP Kredilerden alınan faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam (*) 2. YP 52.081 13.737 217 6.662 6.329 - 55.088 12.240 250 7.572 6.968 - 66.035 12.991 67.578 14.540 Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Mart 2013 TP 51 51 TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 3. YP 31 Mart 2012 TP YP 38 2 40 31 Mart 2012 TP 18 16.723 16.741 YP 38 196 234 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Mart 2012: Bulunmamaktadır). (Yetkili İmza / Kaşe) 60 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*): 31 Mart 2013 TP 736 736 736 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam (*) 2. 31 Mart 2012 TP 22.942 574 22.368 22.942 YP 3.404 540 2.864 3.404 YP 3.407 352 3.055 3.407 Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Mart 2012: Bulunmamaktadır). 3. Mevduata ödenen faizin vade yapısına gösterimi: Hesap Adı Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymeyli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 4 4 12 231 300 130 673 11.629 1.307 4.131 1.298 18.365 2.501 1.446 798 4.745 4 530 12 542 1.215 6.898 6.898 25.263 1.429 1.429 6.174 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 4.198 2.510 238 6.946 3.111 708 3.819 - 16 21.670 1.307 9.095 2.464 34.552 335 335 7.281 397 397 4.216 - 9.589 12 9.601 44.153 (Yetkili İmza / Kaşe) 61 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): 31 Mart 2013 563.377 3.149 19.216 541.012 558.004 3.051 13.577 541.376 5.373 Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar (*) Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*) Net Kar/Zarar (*) d. 31 Mart 2012 797.806 5.697 12.775 779.334 788.261 2.302 9.273 776.686 9.545 Kambiyo işlemlerinden kar/zarar içinde, türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 1.512 TL (31 Mart 2012: 4.555 TL zarar)’dir. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Grubun cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 1.870 TL (31 Mart 2012: 2.286 TL)’dir. Bu tutarın 371 TL (31 Mart 2012: 1.024 TL)’si, Ana Ortaklık Banka’nın daha önce “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar”da sınıfladığı varlıkların satılması sonucu elde edilen satış karlarından oluşmaktadır. e. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 31 Mart 2013 31 Mart 2012 12.271 1.874 4.687 5.710 3.316 2.661 1.770 (1.115) 1.871 2.175 242 15 242 14.384 15 5.506 (Yetkili İmza / Kaşe) 62 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) g. 31 Mart 2013 26.711 863 1.934 1.054 68 31 Mart 2012 23.117 850 1.996 775 76 18.190 4.225 901 2.640 10.424 4.652 53.472 13.134 4.016 271 84 8.763 4.405 44.353 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 393 TL Personel İzin Karşılığı Gideri bulunmaktadır (31 Mart 2012: 268 TL). Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar: Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı 8.110 TL olarak gerçekleşmiştir. h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili vergi karşılığına ilişkin açıklamalar aşağıda sunulmaktadır. 1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un 374 TL cari vergi gideri ve 1.647 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. 2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Grup’un, geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 963 TL ertelenmiş vergi geliri, mali zarardan kaynaklanan 3.631 TL ertelenmiş vergi geliri, geçici farkların kapanmasından kaynaklanan 2.947 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere net 1.647 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. 3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un geçici farklardan kaynaklanan 1.984 TL ertelenmiş vergi gideri ve mali zarardan kaynaklanan 3.631 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 63 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar: Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili net kar/zararına açıklamalar aşağıda (j) fıkrasında sunulmaktadır. j. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar: 1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. 2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Bulunmamaktadır. k. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar: Grup’un cari dönemde gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonların tutarı 7.985 TL (31 Mart 2012: 13.052TL) olup, bu tutarın 4.998 TL (31 Mart 2012 : 7.561 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Hisse Senedi Aracılık Komisyonları Kredi Kartı ve POS Takas Komisyonları Yatırım Danışmanlığı Ücreti Hesap İşletim Ücretleri Sigorta Komisyonları Havale Komisyonları Vadeli Opsiyon Borsası Aracılık Komisyonları Yatırım Fonları Hizmet Komisyonları Muhabirlerden Alınan Komisyonlar Ortak Nokta Komisyonları İtibar Mektubu Komisyonları Diğer Toplam 31 Mart 2013 31 Mart 2012 2.129 546 496 296 280 244 165 151 84 27 5 575 4.998 1.866 551 726 287 135 302 1.087 135 91 23 8 2.350 7.561 Grup’un cari dönemde gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonların tutarı 1.478 TL (31 Mart 2012: 1.588 TL) olup, bu tutarın 1.435 TL (31 Mart 2012: 1.540 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı İşlem Giderleri Borsa Payları Giderleri Ortak Nokta Takas Komisyonları EFT İçin verilen Ücret ve Komisyonlar Muhabirlere Verilen Komisyonlar Havale Komisyonları Diğer Toplam 31 Mart 2013 31 Mart 2012 602 200 111 93 69 24 336 639 344 156 102 33 27 239 1.435 1.540 (Yetkili İmza / Kaşe) 64 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. GRUP’UN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR a. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: Önceki dönem bilgileri, bilanço kalemleri için Banka’nın 31 Aralık 2012, gelir gider kalemleri için 31 Mart 2012 tarihindeki ortaklık yapısına ve bağlı bulunduğu risk grubuna göre oluşan değerleri, cari dönem bilgileri ise Banka’nın yeni risk grubuna göre oluşan değerleri göstermektedir. 1. 31 Mart 2013: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 2. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 31 Aralık 2012: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 12.239 21 18.298 227 13 - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 13.177 36 35.225 92 21 12.239 22 19 - 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ve repo işlemlerine ilişkin bilgiler: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri (*) - - 3 12.337 105 1.730 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Repo Dönem Başı Dönem Sonu Repo Faiz Gideri (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 445 485.949 3.376 89.989 431 445 3.269 3.376 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 108 99 157 108 1 1 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 65 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem - 1.519.894 30.758 - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. b. VI. - Grup’un dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: 1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Grup, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları: Toplam Risk Grubu 279.264 18.525 3.700 157 13 Alınan krediler Gayrinakdi Krediler Mevduat Repolar Krediler c. - Finansal tablolarda yeralan büyüklüklere göre (%) 45,36 1,74 0,13 0,06 - 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un doğrudan ortaklarından aldığı kredilere verilen faiz ve komisyon gideri 1.292 TL’dir. 3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır. 4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar grubun toplam nakdi ve gayrinakdi kredi tutarının % 0,45’ini (31 Aralık 2012: %0,01) oluşturmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul harici diğer varlıkların alım-satım işlemleri bulunmamaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: Grup’un üst düzey yöneticileri tanımı Yönetim Kurulu Başkanı, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarını kapsamaktadır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan faydalar toplamı 4.144 TL (31 Mart 2012: 5.348 TL) olup, yıllık brüt ücretler ile diğer ödemeler ve yol, yemek yardımları, sağlık ve hayat sigortaları ile araba giderlerini içeren diğer menfaatler toplamından oluşmaktadır. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 66 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) ALTINCI BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 15 Mayıs 2013 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. ................................ (Yetkili İmza / Kaşe) 67
