sanko menkul değerler anonim şirketi 31.12.2013 tarihli finansal

SANKO MENKUL DEĞERLER
ANONİM ŞİRKETİ
31.12.2013 TARİHLİ
FİNANSAL TABLOLARI
VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
2-3
31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇO
4-5
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
KAPSAMLI GELİR TABLOSU
6
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
7
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
NAKİT AKIM TABLOSU
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
8
9–56
A Member of TIAG®, A Worldwide Network of Independent Accounting Firms
Registered Firm of US PCAOB “Public Company Accounting Oversight Board”
SANKO MENKUL DEĞERLER A.Ş.
YÖNETİM KURULU’NA
01.01.2013 – 31.12.2013 HESAP DÖNEMİ
FİNANSAL TABLOLARINA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Sanko Menkul Değerler A.Ş.’nin (Şirket) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı
tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akım tablosunu ve önemli
muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından
yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu
sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde
hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını,
uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, KGK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla,
bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların
hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık
içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, Şirket’in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin
etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla,
Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır.
Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli
muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini
içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve
uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Sanko Menkul Değerler A.Ş.’nin (Şirket) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle
finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, KGK tarafından
yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Adres
Telefon
Web
:
:
:
İstanbul Vizyon Park C2 Blok No:195-196, Çobançeşme, 34197 Yenibosna, Bahçelievler, İstanbul, Türkiye
+90 212 446 4000 (Pbx)
Faks
: +90 212 446 3700 (Pbx)
www.ubdt.com.tr
E-Mail
: [email protected]
A Member of TIAG®, A Worldwide Network of Independent Accounting Firms
Registered Firm of US PCAOB “Public Company Accounting Oversight Board”
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci Maddesi uyarınca; Şirket Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihinde sona
eren hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin
hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
Önceki Dönem Mali Tabloları
Sanko Menkul Değerler A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarına ilişkin 13 Mart 2013 tarihli farklı bir
bağımsız denetim şirketi tarafından hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu’nda, olumlu görüş verilmiştir. Önceki dönem
muhasebe politikalarının cari dönem politikaları ile tutarlı olduğu ve önceki dönem kalemlerinin, önceki dönemde
sunulmuş tutar ve açıklamalarla uyumlu olduğu görülmüştür.
İstanbul, 20 Şubat 2014
ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Şükrü ŞENALP
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Adres
Telefon
Web
:
:
:
İstanbul Vizyon Park C2 Blok No:195-196, Çobançeşme, 34197 Yenibosna, Bahçelievler, İstanbul, Türkiye
+90 212 446 4000 (Pbx)
Faks
: +90 212 446 3700 (Pbx)
www.ubdt.com.tr
E-Mail
: [email protected]
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHLİ BİLANÇOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31.12.2013
31.12.2012
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
25.676.888
28.125.658
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
7
8
8.660.272
4.483.286
7.193.896
4.228.799
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
9
6
12.211.014
16.194.870
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
9
11
12.211.014
221.203
16.194.870
42.370
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
6
11
11.592
209.611
11.024
31.346
15
16
72.883
28.230
50.145
415.578
25.676.888
28.125.658
950.173
2.823.355
159.711
348.350
2.535.466
348.350
157.810
224.768
2.535.466
133.110
91.764
224.768
59.534
91.764
63.015
26.627.061
30.949.013
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
(Ara Toplam)
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
8
11
6
11
20
21
21
21
54
TOPLAM VARLIKLAR
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
4
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHLİ BİLANÇOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31.12.2013
31.12.2012
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
14.229.724
18.831.578
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
9
6
13.790.680
392.234
17.838.173
15.399
İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
9
11
13.398.446
3.046
17.822.774
195
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
6
11
3.046
195
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
29
30
85.306
163.053
415.578
349.834
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
30
30
32
163.053
187.639
349.834
227.798
14.229.724
18.831.578
385.352
385.352
364.212
364.212
385.352
364.212
ÖZKAYNAKLAR
12.011.985
11.753.223
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
33
33
12.011.985
2.500.000
2.629.106
11.753.223
2.500.000
2.629.106
33
(52.534)
(37.315)
33
33
33
33
33
(52.534)
321.672
6.339.760
273.981
(37.315)
244.924
4.800.467
1.616.041
26.627.061
30.949.013
(Ara Toplam)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Karşılıklar
30
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
5
30
30
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansı
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
44
45
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar
BRÜT KAR/ZARAR
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
47-48
47-48
49
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri
Dönem Vergi Gideri/Geliri
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
01.01
31.12.2013
4.468.972.989 4.110.599.228
(4.461.374.703) (4.101.150.556)
7.598.286
7.598.286
(6.161.685)
(2.110.392)
366.180
9.448.672
9.448.672
(4.633.138)
(3.764.145)
178.361
(307.611)
1.229.750
(307.611)
725.407
(51.223)
36.729
1.266.479
769.161
(12.688)
366.573
2.022.952
(92.592)
(85.306)
(7.286)
273.981
(406.911)
(415.578)
8.667
1.616.041
273.981
1.616.041
273.981
1.616.041
50
51
51
29-54
54
01.01
31.12.2012
55
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
56
56
0,1096
0,6464
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
56
56
0,1096
0,6464
52
52
(19.024)
3.805
(15.219)
258.762
(46.644)
9.329
(37.315)
1.578.726
258.762
1.578.726
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
6
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Ödenmiş
Sermaye
01.01.2012 Bakiyesi
2.500.000
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Yeniden
Değerleme
ve Ölçüm
Kazanç /
Kayıpları
Diğer
Kazanç /
Kayıplar
2.629.106
Transferler (Not 33)
Birikmiş Karlar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar Kar
/ Zararları
216.861
4.238.879
589.651
28.063
561.588
(589.651)
(37.315)
Toplam Kapsamlı Gelir (Not 33)
Net
Dönem
Karı
Zararı
Ana Ortaklığa
Ait
Özkaynaklar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
10.174.497
10.174.497
1.616.041
1.578.726
1.578.726
31.12.2012 İtibariyle Özkaynak Toplamları
2.500.000
2.629.106
(37.315)
244.924
4.800.467
1.616.041
11.753.223
11.753.223
01.01.2013 Bakiyesi
2.500.000
2.629.106
(37.315)
244.924
4.800.467
1.616.041
11.753.223
11.753.223
273.981
258.762
258.762
273.981
12.011.985
12.011.985
76.748
Transferler (Not 33)
(15.219)
Toplam Kapsamlı Gelir (Not 33)
31.12.2013 İtibariyle Özkaynak Toplamları
1.539.293 (1.616.041)
2.500.000
2.629.106
(52.534)
321.672
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
7
6.339.760
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
NAKİT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
01.01
31.12.2013
01.01
31.12.2012
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Net Karı / Zararı
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler
Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler
Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit
Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Vergi Ödemeleri/İadeleri
İŞLETME FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma
Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit
Çıkışları
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT
33
273.981
1.616.041
48
49
49
54
159.381
(62.991)
65.107
92.592
97.436
8
(159.711)
58.495
406.911
368.359
3.983.856
2.178.883
154.733
2.372.893
(2.539.146)
(4.047.493)
270.809
26-27
29
(224.089)
(415.578)
2.037.948
233.097
(157.785)
140.591
8
(254.487)
(1.996.154)
20-21
(317.085)
(117.058)
(571.572)
(2.113.212)
-
-
1.466.376
(1.972.621)
1.466.376
(1.972.621)
7.193.896
8.660.272
9.166.517
7.193.896
9
11-15
16-17
9
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT
VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
8
7
7
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1) ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Sanko Menkul Değerler A.Ş.(“Şirket”) merkezi Evren Mah. Gülbahar Cad. No: 43 Kat: 8
34544 Güneşli / İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in, merkez adresinden başkaca
Suadiye/İstanbul, Çankaya/Ankara, Konyaaltı/Antalya ,Konak/İzmir ve Seyhan/Adana irtibat
büroları bulunmaktadır. Suadiye/İstanbul irtibat bürosu Şirket yönetim kurulunun 26.03.2009
tarih ve 340 sayılı kararı ve SPK’nun izni ile 15.06.2009 tarihinde, Konak/İzmir irtibat
bürosu Şirket yönetim kurulunun 28.02.2011 tarih ve 417 sayılı kararı ve SPK’nun izni ile
17.05.2011 tarihinde, Çankaya/Ankara irtibat bürosu Şirket yönetim kurulunun 11.04.2011
tarih ve 428 sayılı kararı ve SPK’nun izni ile 14.06.2011 tarihinde, Konyaaltı/Antalya irtibat
bürosu Şirket yönetim kurulunun 29.04.2011 tarih ve 431 sayılı kararı ve SPK’nun izni ile
24.06.2011 tarihinde , Seyhan/Adana irtibat bürosu ise Şirket yönetim kurulunun 16.09.2013
tarih ve 537 sayılı kararı ve SPK’nun izni ile 30.10.2013 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır.
Şirket, sermaye piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp
halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının
alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetlerin repo veya ters repo taahhüdü ile alım
satımı faaliyetlerini her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde
Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’ndan aşağıdaki yetki belgelerini almıştır;
 Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi (Alım Tarih/No: 02 Ocak 2002 - ARK/ASA-324)
 Repo - Ters Repo Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 14 Mart 2002 - ARK/RP-229)
 Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme
İşlemleri Belgesi (Alım Tarihi/No: 02 Ocak 2002 - ARK/KRD-204)
 Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 03 Ağustos 2011
- ARK/TAASA-191)
 Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 14 Mart 2002 – ARK/PY-209)
 Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 02 Haziran 2003 – ARK/YD-199)
 Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 14 Mart 2002 – ARK/HAA-248)
 Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Yetki Belgesi (24.05.2013-ARK/KAS-İA-5)
Unvan
Sanko Holding A.Ş.
Diğer
Sermaye
31.12.2013
31.12.2012
Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
(%)
(TL)
(%)
(TL)
99,99 2.499.996
99,99 2.499.996
0,01
4
0,01
4
100 2.500.000
100 2.500.000
Şirket’in 2013 yılı içerisinde çalıştırmış olduğu işçi sayısı aylık ortalama 39 kişidir. (2012
yılı: 41 kişi)
Mali tablolar, yönetim kurulu tarafından 20 Şubat 2014 tarihinde onaylanmıştır. Mevzuat
çerçevesinde Şirket’in yetkili kurullarının finansal tabloları değiştirme yetkisi
bulunmaktadır.
9
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Şirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı
toplantısında alınan ve 07.06.2013 tarih ve 2013/19 sayılı haftalık bültende yayımlanan
kararda belirlenen formatlara uygun şekilde hazırlanmıştır. Bu kapsamda finansal tablolar
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)’a
uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında
tarihi maliyet esasına göre, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak
hazırlanmıştır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın
gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi Türk
Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Şirket yasal kayıtları Türk Lirası (TL) olarak
tutulmaktadır.
2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı
Finansal tablolar Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) / Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (TFRS)’a uygun olarak hazırlanmıştır.
2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar dışında
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak hazırlanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve
önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, ilk uygulama tarihi olan 1
Ocak 2013 itibarıyla, diğer standartlardaki dolaylı değişiklikler de dahil olmak üzere,
aşağıdaki yeni standart ve değişiklikleri kabul etmiştir:
•TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü (bakınız)
•TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik)
•TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, gerçeğe uygun değeri tanımlamakta, gerçeğe
uygun değerin ölçümüne ilişkin çerçeveyi ve gerçeğe uygun değer ölçümü ile ilgili açıklama
gerekliliklerini ortaya koymaktadır. TFRS 13, diğer TFRS’lerin gerekli kıldığı hallerde
gerçeğe uygun değerin nasıl ölçüleceğini açıklamaktadır.
10
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar bir önceki dönem olan 31 Aralık
2012 tarihli finansal bilgiler ile karşılaştırılmalı sunulmuştur.
Gerçeğe uygun değer, mevcut piyasa koşullarında, piyasa katılımcıları arasında bir varlığın
satışına veya bir borcun devrine yönelik olarak ölçüm tarihinde olağan bir işlemdeki fiyatın
tahmin edilmesiyle belirlenir. Standart aynı zamanda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
standardına yer alan açıklama gereklilerinin yerine geçmekte ve bu gereklilikleri
genişletmektedir.
TFRS 13 geçiş maddeleri uyarınca, Şirket ileriye dönük gerçeğe uygun yeni değer ölçümü
uygulamıştır ve yeni açıklamalar için herhangi bir karşılaştırmalı bilgi sunmamıştır. Buna
rağmen, değişimin Şirket’in varlık ve yükümlülüklerin ölçümleri üzerinde önemli bir etkisi
olmamıştır.
Diğer kapsamlı gelir kalemleri sunumu
TMS 1'de yapılan değişiklikler sonucunda, Şirket kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir
tablosundaki diğer kapsamlı gelirin sunumunu değiştirmiştir. Diğer kapsamlı gelir içinde yer
alan kalemler gelecekte kar veya zarara yeniden sınıflandırılabilir veya bir daha
sınıflandırılamaz olarak sunulmaktadır. Karşılaştırmalı bilgiler de buna uygun olarak yeniden
sunulmuştur. TMS 1'e yapılan değişikliklerin uygulanması sonucunda Şirket’in gelir tablosu
aktif ve pasifleri üzerinde bir etkisi yoktur.
Çalışanlara sağlanan faydalar
TMS 19 (2011) standardındaki değişikliğin uygulanması sonucunda, tüm aktüeryal kayıp ve
kazançlar diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmeye başlanmıştır.
Muhasebe politikasındaki bu değişiklikten önce aktüeryal kayıp ve kazançlar kar veya
zararda muhasebeleştiriliyordu.
2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük
tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve
raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler
yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler
düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri
dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Şirket’in muhasebe tahminlerinde cari dönem
içerisinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
11
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları
Şirket, KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve
revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
Yıllık raporlama dönemi sonu 31 Aralık 2013 olan finansal tablolarda geçerli yeni
standartlar, değişiklikler ve yorumlar
TMS 1’deki değişiklikler, “Finansal tabloların sunumu”: diğer kapsamlı gelirlere ilişkin
değişiklik; 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Buradaki en önemli değişiklik, şirketlerin diğer kapsamlı gelir
tablosunda bulunan kalemlerin, müteakip dönemlerde kar veya zarar tablosuna aktarılıp
aktarılamayacağına göre gruplandırması gerekliliğidir. Bununla birlikte değişiklik, hangi
kalemlerin diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alacağı konusuna açıklık getirmez.
TMS 19’daki değişiklik: “Çalışanlara sağlanan faydalar”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik koridor
yöntemini ortadan kaldırır ve finansman maliyetinin net fon bazına göre hesaplanmasını
öngörür.
TFRS 1’deki değişiklikler, “Uluslararası finansal raporlama standartların ilk kez
uygulanması”: devlet kredileri; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, Uluslararası finansal raporlama
standartlarını ilk kez uygulayacaklar için piyasa faizinden düşük, devlet kredisinin nasıl
muhasebeleştirileceği ile ilgili bilgi verir. Ayrıca 2008 yılında yayınlanan TMS 20’e ilaveler
getirerek, daha önce TFRS finansal tablo hazırlayanlarında geçmişe dönük olarak, ilk defa
TFRS hazırlayanlara tanınan imtiyazdan yararlanmasını sağlar.
TFRS 7’deki değişiklik, ‘Finansal araçlar’: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi; 1
Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Bu değişiklik Amerika Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri uyarınca finansal tablo
hazırlayan kuruluşlarla, TFRS finansal tabloları hazırlayan kuruluşlar arasındaki
karşılaştırmayı kolaylaştırmak için yeni açıklamaları içermektedir.
TFRS 10,11 ve 12 geçiş rehberindeki değişiklik; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10,11 ve 12’de
karşılaştırmalı bilginin sadece bir önceki dönemle ilgili verilmesini sağlayan sınırlama
getirmiştir. Konsolide edilmeyecek şekilde yapılandırılmış işletmelerde ilgili açıklamalar için,
ilgili değişiklikler, TFRS 12 öncesi dönemler için karşılaştırmalı bilgi sunma zorunluluğunu
kaldırmak için uygulanacaktır.
Yıllık iyileştirmeler 2011; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yıllık iyileştirmeler, 2009-2011 raporlama dönemi
içinde altı başlığı içerir. Bu değişiklikler:
12
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları (devamı)
• TFRS 1, “Uluslararası finansal raporlama standartların ilk kez uygulanması”
• TMS 1, “Finansal tabloların sunumu”
• TMS 16, “Maddi duran varlıklar”
• TMS 32, “Finansal Araçlar; Sunumları”
• TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama”
TFRS 10,”Konsolide finsansal tablolar’’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10’un amacı bir veya birden çok
şirkette kontrolü bulunan bir şirketin konsolide finansal tabloları sunması için konsolide
finansal tabloların sunumu ve hazırlamasıyla ilgili esasların belirlenmesidir. Kontrole ilişkin
esasların belirlenmekte ve konsolidasyonun temeli olan kontroller hazırlanmaktadır. Yatırımcı
iştirakini kontrol ediyorsa ve bu nedenle iştirakin konsolide olması gerekmektedir. Kontrol
esasının uygulanmasına yönelik düzenlemeler yatırımcının iştirakini kontrol etmesi ve bu
nedenle iştirakin konsolide olması gerekliliğini tanımlamıştır. Konsolide finansal tabloların
hazırlanmasına yönelik olarak muhasebe gerekliliklerini düzenlemektedir.
TFRS 11, Müşterek anlaşmalar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 11 daha gerçekçi bir yaklaşımla şirketin yasal
düzenlemeleri yerine müşterek anlaşmalara ilişkin haklar ve yükümlülüklere odaklanmıştır.
İki tür müşterek anlaşma bulunmaktadır: Müşterek faaliyet ve iş ortaklığı. Müşterek faaliyet,
müşterek katılımcının anlaşmaya ilişkin hak ve yükümlülüklere sahip olmasında ortaya
çıkmaktadır ve bundan dolayı paylarına ait varlıklar yükümlülükler, gelir ve giderleri
muhasebeleştirir. İş ortaklığı, iş ortağının düzenlemeye göre net varlıklar üzerindeki haklara
sahip olmasıyla ortaya çıkmaktadır ve bu payların özkaynak muhasebeleştirilmesi
yapılmaktadır. İş ortaklığında oransal konsolidasyona izin verilmemektedir.
TFRS 12, “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 12, müşterek
anlaşmalar, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar dahil olmak üzere her
çeşit yatırım ile ilgili yapılacak dipnot açıklamalarını belirlemiştir.
TFRS 13, “Gerçeğe uygun değer ölçümlemesi”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 13 tutarlılığın gelişmesini gerçeğe
uygun değerin tam bir tanımını yaparak ve karmaşıklığın azalmasını ve tek kaynaklı gerçeğe
uygun ölçümün ve dipnot açıklama gerekliliğini TFRS üzerinden kesin tanımlamalar yaparak
sağlamayı amaçlamıştır. TFRS ve Amerika GKGMS ile arasında uyumu sağlarken ilgili
standartlarda var olan gerçeğe uygun değerin uygulama ile ilave zorunluluklar getirmeyip;
yalnızca uygulamaya yönelik açıklık getirmiştir.
TMS 27 (revize 2011), “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Daha önce TMS 27’de yer alıp şimdi
TFRS 10’da yer alan kontrol tanımı dışında, bireysel finansal tablolar hakkında bilgi verir.
13
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları (devamı)
TMS 28 (revize 2011), “İştirakler ve iş ortaklıkları”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 11’in yayımlanmasına
müteakip TMS 28 (düzeltme 2011) iş ortaklıklarının ve iştiraklerin özkaynak yöntemine göre
muhasebeleştirilmesi gerekliliğini getirmiştir.
TFRYK 20, “Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj”; 1
Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Bu yorumlama yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj)
maliyetinin muhasebeleştirilmesini ortaya koyar. Bu yorumlama, TFRS raporlaması yapan
madencilik şirketlerinin, varlıkların bir cevher kütlenin belirlenebilir bir bileşenine
atfedilememesi durumunda, mevcut dekapaj varlıklarının açılış geçmiş yıl karlarından
silinmesini de gerektirebilir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Ocak 2014 tarihinden sonra
yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler
TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi; 1
Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Bu değişiklikler, TMS 32 ‘Finansal Araçlar: Sunum’ uygulamasına yardımcı olmak için
vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli
bazı unsurları ortaya koymaktadır.
TFRS 10, 12 ve TMS 27’deki ‘yatırım işletmelerinin konsolidasyonu ile ilgili değişiklikler’; 1
Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Bu değişiklik “yatırım işletmesi” tanımına giren şirketleri, bağlı ortaklıklarını konsolide
etmekten muaf tutarak, bunun yerine, bu yatırımları gerçeğe uygun değer değişiklikleri kar
veya zarara yansıtmak suretiyle muhasebeleştirmelerine olanak sağlamıştır. TFRS 12’de de
yatırım işletmelerine ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır.
TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına
ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri,
gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri
kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir.
TMS 39’daki değişiklik “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü – türev araçların
devredilmesi; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve
yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın
yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son
verilmeyeceğine açıklık getirmektedir.
14
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları (devamı)
TFRYK 21 – TMS 37, “Zorunlu vergiler”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu
varlıklar” üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya
çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine
açıklık getirmektedir.
TFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve
yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS 39 standartlarının yerine geçmiştir.
TFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model
sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma
araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve
anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için
standart, TMS 39’daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da
dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal
yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel
uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi
riskinden kaynaklanan kısmen artık kar veya zarar tablosuna değil, diğer kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir.
TFRS 9’daki değişiklik, “Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi” .Bu
değişiklik TFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine
önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi
yansıtılmasını sağlamıştır.
TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü
kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana
yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir
kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık
getirmektedir.
Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan
standartlarda değişiklik getirmiştir:
• TFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler”
• TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”
• TFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”
• TMS 16, “Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar”
• TFRS 9, “Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler”
• TMS 39, “Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm”
15
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4
standarda değişiklik getirmiştir:
• TFRS 1, “TFRS’nin İlk Uygulaması”
• TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”
• TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”
• TMS40, “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”
2.6 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket 2012 yılı finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu’nun 07.06.2013 tarih ve 20/670
sayılı toplantısında alınan ve 07.06.2013 tarih ve 2013/19 sayılı haftalık bültende yayımlanan
kararda belirlenen formatlara uygun şekilde yeniden revize etmiş ve bu nedenle bazı yeniden
sınıflandırmalar yapılmıştır.
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para, para piyasası alacakları ve ters
repo işlemlerinden alacaklardan oluşmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri kolayca nakde
dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli
yüksek likiditeye sahip yatırımlardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve
tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
İlişkili Taraflar
Bir Şirketin diğer Şirket üzerinde yaptırım gücü varsa ve/veya bir Şirket diğerinin finansal ve
operasyonel kararlarını etkileyebiliyorsa, bu iki Şirket ilişkili taraf sayılır. Finansal tablolarda
ortaklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve ortakların ilişkili kuruluşları ilişkili taraf olarak
gösterilmektedir. İlişkili taraf ifadesi aynı zamanda Şirket’in ana sahibini, üst yönetimini,
yönetim kurulu üyelerini ve bunların ailelerini de içermektedir.
16
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Duran Varlıklar
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 2005 ve
sonrasında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve
varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek finansal tablolara yansıtılır. Amortisman, varlıkların
tahmini ekonomik ömürleri üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılır. Şirket
cari dönemde 317.085 TL tutarında maddi duran varlık satın almıştır.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş
veya montaj tarihleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Döşeme ve Demirbaşlar
3-5 Yıl
Dönem içerisinde elden çıkarılan duran varlık yoktur.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar maliyet değerlerinden birikmiş itfa payı ve var ise birikmiş değer
düşüklükleri düşüldükten sonraki net tutar üzerinden gösterilirler. İtfa payları bütün maddi
varlıklar için düzeltilmiş tutarlar üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst
bazında hesaplanmıştır. Maddi olmayan varlıkların itfa süreleri, tahmin edilen faydalı
ömürleri esas alınarak 3-10 yıl arasında belirlenmiştir.
Varlıkların Değer Düşüklüğü
Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, varlıklarda değer
düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Varlıkların taşıdıkları değer, paraya çevrilebilecek tutarı
aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar,
varlığın net satış fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır.
Kullanım değeri, bir varlığın kullanımından ve ekonomik ömrü sonunda satılmasından elde
edilmesi öngörülen gelecekteki nakit akımlarının şimdiki değerini, net satış fiyatı ise satış
hasılatından satış maliyetleri düşüldükten sonra kalan tutarı yansıtmaktadır. Paraya
çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil
olduğu nakit akımı sağlayan grup için tahmin edilir. Geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü
karşılığı artık geçerli değilse ya da daha düşük değerde bir karşılık ayrılması gerekiyorsa ilgili
tutar kadar geri çekilir ve bu tutar gelir tablosuna yansıtılır. Şirket, maddi ve maddi olmayan
duran varlıkları için, her bilanço tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü
olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir.
17
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar
i) Karşılıklar
Karşılıklar ancak ve ancak bir işletmenin geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir
yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik
çıkar sağlayan kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün
miktarı güvenilir bir şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman
içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve uygun ise
yükümlülüğe özel riskleri) yansıtan cari piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile
gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesi sonucu hesaplanmaktadır. İskonto metodu
kullanıldığında, zaman dilimini yansıtan karşılıktaki artış, faiz gideri olarak dikkate alınır.
ii) Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor
ise finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise
finansal tablolara yansıtılmayıp, ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde
dipnotlarda açıklanır.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Kurumlar vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır.
Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile
vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması
nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi
yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı
kullanılarak hesaplanmıştır. 2013 yılı için vergi oranı % 20’dir. (2012: %20)
18
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı)
Ertelenmiş vergi:
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasallaşmış vergi oranları dikkate
alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir
geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi
varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve
yükümlülükler, ticari ya da finansal kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye
veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme
birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol
edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar
haricinde, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile
ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları,
yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının
muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın
elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde
azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin
yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış
veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır.
2013 yılı için vergi oranı %20’dir. (2012: %20)
19
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Tanımlanan Fayda Planı :
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü
davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli
miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Tanımlanan Ek Planlar :
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir.
Şirket’in söz konusu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bahse konu
primler tahakkuk ettirildikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Hasılat
Gelir ve Giderlerin Muhasebeleştirilmesi
Şirket, portföyündeki menkul kıymetlerin satış gelirlerini, satış anında tahsil edilebilir hale
geldiğinde; temettü ve benzeri gelirleri ise bu gelirlerin vadesinde tahsil edilebilir hale
geldiğinde gelir kaydetmektedir.
Tüm faiz taşıyan araçlara ilişkin faiz gelirleri ve giderleri ilk alım maliyeti üzerinde etkin faiz
oranı yöntemi kullanılarak gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Faiz gelirleri, sabit getirili menkul kıymetlerden alınan kupon faizlerini, hazine bonoları
üzerindeki birikmiş faiz ve primi içermektedir. Ücret ve komisyon giderleri hizmet
gerçekleştiği veya ödeme yapıldığı esnada gider olarak kaydedilirler. Gelir ve giderler,
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı
olduğu zaman kayda alınır.
20
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Borçlanma Giderleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli
varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan
ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene
kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Şirket’in böyle bir varlığı yoktur.
Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin
aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan
toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin
düşülmesi sonucu belirlenen tutardır. Yatırımlarla ilgili kullanılan kredilerin henüz
harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen
finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Finansal Araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun
değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım
işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden
muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye
uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır
veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”,
“vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve
alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz
gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın
beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince
tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü
değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan
finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
21
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla
elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla
edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma
aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da
gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir
ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar
olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa
edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler
etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan
veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor
olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul
kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar
veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul
değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili
varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki
tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda
muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal
edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü
zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi
sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer
düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
22
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve
krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal
varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına
ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal
varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve
söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal
varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda
değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte
beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto
edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar
haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı
değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık
hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda
muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa
ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer
düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman
muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak
şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında
meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
23
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
Finansal yükümlülükler
Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere,
finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre
sınıflandırılır.
Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme
özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal
araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal
yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun
değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun
değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda
muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu
finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun
değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz
gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden
muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili
faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın
beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince
gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net
bugünkü değerine indirgeyen orandır.
24
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Kur Değişiminin Etkileri
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para
birimi (fonksiyonel para birimi (TL) ) ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve
faaliyet sonuçları, finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (ilgili fonksiyonel
para birimi dışındaki) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle
kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço
tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak işletmenin fonksiyonel para birimine çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para
cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas
alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para
birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kur farkları, aşağıda belirtilen durum haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda
muhasebeleştirilirler:
(Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı
para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme kalemi olarak ele
alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları)
Şirket’in varlık ve yükümlülükleri, finansal tablolarda bilanço tarihinde geçerli olan kurlar
kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Şirket Türkiye’de yerleşik olup, fonksiyonel para
birimleri TL’dir.
Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın dönem boyunca dolaşımda bulunan
hisse adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Dönem boyunca dolaşımda
bulunan hisse adedinin ağırlıklı ortalaması kaynaklarda bir artış yaratmadan basılan hisseler
göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır. Bununla birlikte, yasal kayıtlar açısından, hisse
başına karın hesaplanması yerel mevzuat ve kanunlara tabidir.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Şirket’in bilanço tarihindeki durumu hakkında ilave bilgi veren bilanço tarihinden sonraki
olaylar (düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolarda yansıtılmaktadır. Tashih
gerektirmeyen olaylar belli bir önem arz ettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
25
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman
faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in menkul kıymet satışlardan,
aracılık komisyon gelirlerinden ve faiz gelirlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar
ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. (Sermaye artışı, kredi kullanımı, geri
ödemesi)
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalarda bulunan
nakit ve orijinal vadesi 3 aydan kısa olan vadeli mevduatı içermektedir.
Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler,
temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Ters Repo Alacakları
Geri satım kaydıyla alınan menkul kıymetler (“Ters Repo”), satış ve geri alış fiyatı arasındaki
farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine
eklenmesi süratiyle hazır değerler hesabına ters repo alacakları olarak kaydedilir.
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, gerçeğe uygun değeri tanımlamakta, gerçeğe uygun
değerin ölçümüne ilişkin çerçeveyi ve gerçeğe uygun değer ölçümü ile ilgili açıklama
gerekliliklerini ortaya koymaktadır. TFRS 13, diğer TFRS’lerin gerekli kıldığı hallerde
gerçeğe uygun değerin nasıl ölçüleceğini açıklamaktadır.
Gerçeğe uygun değer, mevcut piyasa koşullarında, piyasa katılımcıları arasında bir varlığın
satışına veya bir borcun devrine yönelik olarak ölçüm tarihinde olağan bir işlemdeki fiyatın
tahmin edilmesiyle belirlenir. Standart aynı zamanda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
standardına yer alan açıklama gereklilerinin yerine geçmekte ve bu gereklilikleri
genişletmektedir.
26
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2) FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin
mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar
varsayımlardan farklılık gösterebilir.

Sabit Kıymetlerin Faydalı Ömürleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen faydalı
ömürleri boyunca amorti edilmektedir.

Kıdem Tazminatı Karşılığı
Şirket yönetimi TMS 19’a göre yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama
yapmıştır. Bu aktüeryal hesaplamada kullanılan iskonto oranının belirlenmesi, emeklilik
ihtimali, çalışanların maaşları ve kıdem tazminatı oranının beklenen artış oranları için
tahminlerde bulunmuştur. Yönetimin yaptığı bu tahminler Not 30’da açıklanmıştır.

Ertelenmiş Vergi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ’ye göre hazırlanmış finansal tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı
ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Şirket’in gelecekte oluşacak karlardan
indirilebilecek kullanılmamış mali zararları ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan
ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da
tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme
sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış
zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde
kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
NOT 3) İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
NOT 4) DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
NOT 5) BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
27
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6) İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar personel alacaklarından oluşmaktadır.
Ticari Borçlar
Sanko Pazarlama İthalat ve İhracat A.Ş.
Süper Sigorta A.Ş.
Sanko Tekstil San. Tic. A.Ş.
Sanko Holding A.Ş.
Sami Konukoğlu
Sanko Menkul A Tipi Değişken Fon
Sanko Menkul B Tipi Likit Fon
Diğer
Toplam
Grup İçi Alımlar
Sanko Pazarlama A.Ş.
San-Dora Bilgisayar Yazılım A.Ş.
Sanko Oto Kiralama A.Ş.
Sanko Holding A.Ş.
Sanko Teks. İşl. San. Tic. A.Ş.
AJK Yatırım Danış. Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Süper Air Hava Taşımacılığı A.Ş.
Süper Sigorta A.Ş.
Toplam
31.12.2013
8.730
7.393
4.307
369.512
1.496
143
653
392.234
01.01
31.12.2013
432.504
6.340
8.807
250.995
8.232
68.859
4.327
780.064
İlişkili Taraflardan Alınan Komisyonlar
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Sanko Menkul Değerler A.Ş.
Yatırım Fonları Fon Yönetim Ücret Geliri
Toplam
31.12.2012
6.429
3.123
1.505
4.342
15.399
01.01
31.12.2012
380.911
113.264
78.749
16.533
13.325
7.800
1.998
612.580
120.583
3.163.526
42.318
162.901
43.462
3.206.988
Yönetim Kuruluna ve Üst Düzey Yöneticilere Verilen Ücretler:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam
tutarı 281.000 TL’dir. Tutarın tamamı çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
kapsamındadır. (31 Aralık 2012: 272.514 TL. Tutarın tamamı çalışanlara sağlanan kısa vadeli
faydalar kapsamındadır. )
28
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatlarını, nakit varlıkları ve para piyasasından
alacakları içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir; oluştuğu tarihte
vadesi üç ayı geçmeyen ve değerindeki değişim riski önemsiz olan kısa vadeli yüksek
likiditeye sahip varlıklardır.
Kasa
-Türk Lirası
- Dolar
Banka
-Vadesiz Mevduat
Likit Fonlar
VİOP Nakit Teminatı
Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Nakit Teminatı
Para Piyasasından Alacaklar
Yurtdışı Türev İşlemleri Nakit Teminatı
TOPLAM
31.12.2013
14.821
14.821
101.500
101.500
293.954
524.551
218.128
7.501.521
5.797
8.660.272
31.12.2012
93.654
15.030
78.624
149.057
149.057
6.951.185
7.193.896
Likit fon Yapı Kredi Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Şemsiye Fonu’dur.
Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Nakit Teminatı 102.201 USD, Yurtdışı Türev İşlemleri Nakit
Teminatı 2.716 USD karşılığıdır.
NOT 8) FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar
31.12.2013
31.12.2012
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir
Tablosuna Yansıtılan Finansal Varlıklar
Hisse Senetleri
Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları
Özel Kesim Tahvil Senet ve Bonoları
12.300
3.914.908
556.078
4.228.799
TOPLAM
4.483.286
4.228.799
29
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8) FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
31.12.2013
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Özsermaye Araçları
159.711
TOPLAM
159.711
31.12.2012
2013 yılı içerisinde Borsa İstanbul (C) grubu ortaklık paylarından 159.710,94 TL tutarındaki
pay şirkete bedelsiz olarak verilmiştir. Bu pay Borsa İstanbul A.Ş.’nin yüzde 0,000377
kısmına tekabül etmektedir
NOT 9) TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
31.12.2013
31.12.2012
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Müşterilerden Alacaklar
Kredili Müşteriler Alacaklar
Vadeli İşlem Ve Op.Söz.Takas Merkezleri (Müşteri)
Kaldıraçlı İşlemler Takas Merkezi (Müşteri)
Diğer Ticari Alacaklar
170.140
1.327.716
10.483.675
227.938
1.545
165.536
425.080
15.581.958
TOPLAM
12.211.014
16.194.870
31.12.2013
31.12.2012
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
Müşterilere Borçlar
Vadeli İşlem Ve Op. Söz.Takas Merkezleri (Müşteri)
Kaldıraçlı İşlemler Takas Merkezi (Müşteri)
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 6)
Diğer Ticari Borçlar
39.953
2.645.241
10.483.675
227.938
392.234
1.639
59.636
2.181.180
15.581.958
TOPLAM
13.790.680
17.838.173
22.296
15.399
NOT 10) FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR/BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2012:Yoktur. )
30
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11) DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
31.12.2013
31.12.2012
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Personelden Alacaklar
209.611
11.592
31.346
11.024
TOPLAM
221.203
42.370
31.12.2013
31.12.2012
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
348.350
2.535.466
TOPLAM
348.350
2.535.466
Verilen Depozitoların detayı aşağıdaki gibidir;
İlgili Kurum
VİOP Garanti Fonu Teminatı
BİST VİOP İşlem Teminatı
Kira Depozitosu
SPK Aracılık Teminatı
Elektrik Depozitosu
Kiralık Kasa Teminatı
Su Depozitosu
Toplam
31.12.2013
327.744
17.167
2.000
801
400
238
348.350
31.12.2012
2.457.013
60.078
15.161
2.000
576
400
238
2.535.466
31.12.2013
31.12.2012
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Ödenecek Giderler
3.046
195
TOPLAM
3.046
195
NOT 12) TÜREV ARAÇLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
NOT 13) STOKLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
NOT 14) CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
31
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15) PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
31.12.2013
31.12.2012
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Gelecek Aylara Ait Giderler
72.883
50.145
TOPLAM
72.883
50.145
NOT 16) CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR
31.12.2013
31.12.2012
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Geçici Vergi
Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
4.145
24.085
371.371
44.207
TOPLAM
28.230
415.578
NOT 17) DİĞER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
NOT 18) ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
NOT 19) YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 20) MADDİ DURAN VARLIKLAR
Demirbaşlar
Demirbaşlar Amortismanı (-)
TOPLAM
32
31.12.2013
535.984
(378.174)
31.12.2012
452.215
(319.105)
157.810
133.110
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20) MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Maliyet
31.12.2012
Giriş
31.12.2013
452.215
452.215
83.769
83.769
535.984
535.984
Döşeme ve Demirbaşlar
Toplam
319.105
319.105
59.069
59.069
378.174
378.174
Net
133.110
Döşeme ve Demirbaşlar
Toplam
Birikmiş Amortisman
Maliyet
157.810
31.12.2011
Giriş
31.12.2012
388.624
388.624
63.591
63.591
452.215
452.215
Döşeme ve Demirbaşlar
Toplam
258.290
258.290
60.815
60.815
319.105
319.105
Net
130.335
Döşeme ve Demirbaşlar
Toplam
Birikmiş Amortisman
133.110
NOT 21) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlık İtfa Payı (-)
TOPLAM
33
31.12.2013
802.421
(577.653)
31.12.2012
569.105
(477.341)
224.768
91.764
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Maliyet
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam
31.12.2012
Giriş
31.12.2013
569.105
569.105
233.316
233.316
802.421
802.421
477.341
477.341
100.312
100.312
577.653
577.653
Birikmiş Amortisman
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam
Net
Maliyet
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam
91.764
224.768
31.12.2011
Giriş
31.12.2012
515.638
515.638
53.467
53.467
569.105
569.105
440.720
440.720
36.621
36.621
477.341
477.341
Birikmiş Amortisman
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam
Net
74.918
91.764
NOT 22) KISA VADELİ BORÇLANMALAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 23) UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 24) DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 25) UZUN VADELİ BORÇLANMALAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
34
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26) ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 27) DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 28) ERTELENMİŞ GELİRLER
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 29) DÖNEM KARI VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ
31.12.2013
85.306
31.12.2012
415.578
85.306
415.578
31.12.2013
31.12.2012
Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar (Not 41)
163.053
349.834
TOPLAM
163.053
349.834
31.12.2013
31.12.2012
385.352
364.212
385.352
364.212
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yük. Karşılığı
TOPLAM
NOT 30) KISA/UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
Uzun Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli
Karşılıklar
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak
şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi
yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik
60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara
da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden
hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.12.2013 tarihi
itibariyle 3.254,44 TL/yıl tavanına tabidir (31.12.2012: 3.033,98 TL/yıl).
35
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30) KISA/UZUN VADELİ KARŞILIKLAR (Devamı)
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
Dönem Başı
Faiz Maliyeti
Hizmet Maliyeti
Aktüeryal Fark
Dönem İçinde İptal Edilen/Ödenen Kıdem Tazminatı
Dönem sonu
31.12.2013
364.212
14.750
50.357
19.024
(62.991)
385.352
31.12.2012
259.073
11.011
47.484
46.644
364.212
NOT 31) CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 32) DİĞER KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
31.12.2013
31.12.2012
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Gider Tahakkukları
181.490
6.149
227.798
TOPLAM
187.639
227.798
31.12.2013
2.500.000
31.12.2012
2.500.000
2.500.000
2.500.000
NOT 33) ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye
TOPLAM
Unvan
31.12.2013
31.12.2012
Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
(%)
(TL)
(%)
(TL)
Sanko Holding A.Ş.
Diğer
Tarihi Sermaye
99,99
0,01
100
36
2.499.996
4
2.500.000
99,99984
0,00016
100
2.499.996
4
2.500.000
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33) ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Sermaye Düzeltme Farkları
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
TOPLAM
31.12.2013
2.629.106
31.12.2012
2.629.106
2.629.106
2.629.106
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar
mahsubunda; olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar
dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Geri Alınmış Paylar (-)
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler
Diğer Kazanç/Kayıplar
TOPLAM
31.12.2013
(52.534)
31.12.2012
(37.315)
(52.534)
(37.315)
Diğer Kazanç/Kayıplar, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıplarından
oluşmaktadır.
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
Şirket 2012 yılı karından cari dönem içerisinde 76.748 TL yasal yedek akçe ayırmıştır. 2012
yılı karından kalan 1.501.978 TL olağanüstü yedeklere aktarılmıştır.
37
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33) ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal Yedekler
TOPLAM
31.12.2013
321.672
31.12.2012
244.924
321.672
244.924
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm
haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip
yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal
yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i
olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın
%10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini
geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir
şekilde kullanılması mümkün değildir.
İç kaynaklardan yapılacak sermaye artırımında, SPK muhasebe uygulamaları sonucunda
bulunan tutarlar ile yasal kayıtlardaki tutarlardan hangisi düşük ise onun esas alınması
gerekmektedir. Ayrıca, Kar dağıtımı için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri
uyarınca yasaldan yedek akçe ayrılması, SPK net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak
tutarın tamamı, yasal net dağıtılabilir kardan karşılanabiliyorsa, bu tutarın tamamı, yasaldan
karşılanamıyorsa, yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması
gerekmektedir. SPK’da veya yasalda zarar varsa, kar dağıtımı yapılmamaktadır.
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları
Olağanüstü Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
TOPLAM
Net Dönem Karı/Zararı
31.12.2013
6.313.611
26.149
31.12.2012
4.774.318
26.149
6.339.760
4.800.467
31.12.2013
273.981
31.12.2012
1.616.041
Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar
Şirket’in yasal defter kayıtlarında 31.12.2013 tarihi itibariyle dağıtılabilecek dönem karı
211.138 TL’dir. (31.12.2012: 1.534.969 TL) Kar dağıtımına konu edilebilecek diğer
kaynakları toplamı 5.986.045 TL’dir. (31 Aralık 2012: 4.527.824 TL)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
38
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 34) HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON
FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 35) ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ
FİNANSAL ARAÇLAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 36) ŞEREFİYE
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 37) MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE
DEĞERLENDİRİLMESİ
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 38) KİRALAMA İŞLEMLERİ
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 39) İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALAR
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 40) VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
39
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 41) KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
31.12.2013 31.12.2012
33.042
30.435
8.692
5.176
1.939
1.068
114.446
222.578
3.836
3.339
33
10
737
66
86.425
1.065
163.053
349.834
Takas Komisyonları Karşılıkları
Hisse Senetleri Borsa Payı
Tahvil Piyasası Borsa Payı
VİOP Borsa Payı
MKK Saklama Komisyonu
Gelişen İşletmeler Piyasası Borsa Payı
Tahvil Tescil Ücreti
BİST VİOP Borsa Payı
Ödenecek vergi
Data Hattı
Toplam
Şirket’in 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek pozisyonuna
ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler:
31.12.2013
31.12.2012
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam
Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup
Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine
Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
TOPLAM
6.558.850
9.205.967
6.558.850
9.205.967
Şirketin Özkaynaklar Toplamı
12.011.985 11.753.223
Şirket Vermiş Olduğu TRİ'lerin Şirket
Özkaynaklarına Oranı
% 55
40
% 78
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 41) KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
Verilen Teminatlar
İlgili Kurum
Saklanan
Kurum
31.12.2013
31.12.2012
Takasbank
TCMB
Takasbank
VİOP
Takasbank
TCMB
ING Bank
Diğer
400.000
100.000
1.800.000
327.744
1.100.000
2.000
400
18.206
3.748.350
400.000
100.000
1.000.000
2.517.091
1.700.000
2.000
400
15.976
5.735.467
Piyasa
Banka Adı
31.12.2013
31.12.2012
BİST Tahvil Bono Piyasası
BİST Tahvil Bono Piyasası
BİST Tahvil Bono Piyasası
BİST Tahvil Bono Piyasası
Vadeli İşlemler Opsiyon (Takasbank)
Vadeli İşlemler Opsiyon Borsası
Sermaye Piyasası Kurulu
Vadeli İşlemler Opsiyon (Takasbank)
Toplam
Yapı Kredi
Teb
Ingbank
Denizbank
Teb
Teb
Teb
Denizbank
600.000
800.000
400.000
1.000.000
600.000
800.000
400.000
1.000.000
160.000
10.000
500
500.000
3.470.500
Sermaye Piyasası Kurulu
BİST
BİST
BİST VİOP
Vadeli İşlemler Opsiyon Piyasası
SPK Aracılık
ING Bank
Diğer
Toplam
Verilen Teminat Mektupları
10.000
500
2.810.500
NOT 42) TAAHHÜTLER
Şirket’in 31.12.2013 tarihi itibariyle müşteriler adına gerçekleştirdiği ters repo taahhütleri
15.296.266 TL değerindedir (31.12.2012: 10.493.474 TL).
NOT 43) BORÇLANMA MALİYETLERİ
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
41
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 44) HASILAT
01.01
31.12.2013
Satış Gelirleri
Hisse Senedi Satışları
20.449.222
Yatırım Fonu Satışları
198.693
Devlet Tahvili Satışları
4.440.973.580
Hizmet Gelirleri
Yurtiçi Komisyonlar
5.569.752
Yurtdışı Komisyonlar
1.659.082
Diğer Hizmet Gelirleri
19.906
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Müşterilerden Alınan Faiz Gelirleri
175.926
Vadeli İşlemlerden Elde Edilen Gelir/Gider(net)
(23.562)
İade ve Iskontolar (-)
Iskontolar (-)
(49.610)
HASILAT TOPLAMI
4.468.972.989
01.01
31.12.2012
314.664
2.587
4.102.000.010
8.217.994
94.504
42.335
(72.866)
4.110.599.228
NOT 45) SATIŞLARIN MALİYETİ
Hisse Senedi Satışları Maliyeti (-)
Yatırım Fonu Satışları Maliyeti (-)
Devlet Tahvili Satışları Maliyeti (-)
01.01
01.01
31.12.2013
31.12.2012
(20.443.192)
(319.787)
(203.996)
(2.586)
(4.440.727.515) (4.100.828.183)
TOPLAM
(4.461.374.703) (4.101.150.556)
NOT 46) FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİ HASILATI VE MALİYETİ
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 47) GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ,
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
01.01
31.12.2013
(6.161.685)
(2.110.392)
01.01
31.12.2012
(4.633.138)
(3.764.145)
TOPLAM
(8.272.077)
(8.397.283)
42
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 48) NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
01.01
31.12.2013
2.684.854
561.165
301.770
434.691
144.965
475.152
170.573
159.381
148.021
17.427
62.568
65.107
158.837
319.966
457.208
01.01
31.12.2012
2.253.149
631.649
10.240
345.073
145.310
364.523
122.316
97.436
159.067
28.684
62.504
58.495
118.304
6.161.685
4.633.138
01.01
31.12.2013
01.01
31.12.2012
VİOP Borsa Payı
Takas Komisyonları
Hisse Senedi -Tahvil Borsa Payı
BPP Satış Masrafı
BSMV Karşılıkları
Diğer
1.582.160
287.932
149.494
35.461
9.459
45.886
3.085.366
479.793
115.219
33.342
19.534
30.891
Toplam
2.110.392
3.764.145
Genel Yönetim Giderleri
Personel Giderleri
Veri Hizmet Giderleri
Tanıtım Reklam Giderleri
Vergi Resim Harç ve Noter Giderleri
Haberleşme, İletişim, Bilgi İşlem Giderleri
Kira Giderleri
Bakım Onarım Giderleri
Amortisman Giderleri
Apartman Yönetim Giderleri
Denetim ve Danışmanlık Giderleri
Kırtasiye Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri
Taşıt Giderleri
Yazılım Destek Giderleri
Diğer Genel Yönetim Giderleri
Toplam
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
236.388
NOT 49) ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER
01.01
31.12.2013
01.01
31.12.2012
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
62.991
303.189
178.361
TOPLAM
366.180
178.361
43
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 49) ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER (Devamı)
Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karların 159.711 TL kısmı Borsa İstanbul A.Ş. Bedelsiz
Hisse Edinim Gelirinden, 54.767 TL kısmı transfer komisyon ve ekstre yansıtma
gelirlerinden, 70.543 TL kısmı veri masraf yansıtmalarından oluşmaktadır.
NOT 50) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER /GİDERLER
01.01
31.12.2013
01.01
31.12.2012
Yatırım Faaliyetlerden Diğer Gelirler
İştirak Satış Karı
36.729
TOPLAM
36.729
NOT 51) FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ
01.01
31.12.2013
01.01
31.12.2012
Finansman Gelirleri
İştiraklerden Temettü Gelirleri
VİOP İşlem Teminatı Nemalandırma Gelirleri
BİST, VİOP Garanti Fonu Faiz Gelirleri
Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
Kambiyo Karları
Finansal Yatırımlar Değer Artışları
4
24.512
10.653
507.268
122.990
59.980
30.905
37.654
39.149
612.104
4.478
44.871
TOPLAM
725.407
769.161
01.01
31.12.2013
01.01
31.12.2012
Finansman Giderleri (-)
Kambiyo Zararları (-)
Finansal Yatırımlar Değer Azalışları (-)
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
(5.599)
(24.743)
(20.881)
(2.619)
(800)
(9.269)
TOPLAM
(51.223)
(12.688)
44
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 52) DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları/Kayıpları
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
NOT 53) SATIŞ AMAÇLI ELDE
DURDURULAN FAALİYETLER
TUTULAN
01.01
31.12.2013
(15.219)
01.01
31.12.2012
(37.315)
(19.024)
(46.644)
3.805
9.329
DURAN
VARLIKLAR
VE
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 54) GELİR VERGİLERİ
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet
sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar
ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı,
ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi
ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2013 yılında uygulanan vergi
oranı %20’dir (2012: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk
ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle
vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplanmıştır. (2012: %20).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl
taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan
düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü
bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 Nisan – 25
Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu
beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını
kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin
Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir
vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden
itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle
%15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi
stopajına tabi değildir.
45
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 54) GELİR VERGİLERİ (Devamı)
31.12.2013
31.12.2012
Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
59.534
63.015
TOPLAM
59.534
63.015
01.01
31.12.2013
01.01
31.12.2012
Vergi Geliri/Gideri
Cari Kurumlar Vergisi Gideri (-)
Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri (-)
(85.306)
(7.286)
(415.578)
8.667
TOPLAM
(92.592)
(406.911)
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na
(“TFRS”) göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici
zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz
konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS’
ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup
aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar
arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları Kıdem
Tazminatı Düzeltmesi, Amortisman ve İtfa Payı Düzeltmesi, Menkul Kıymet Değerleme
Farkı ve benzeri tutarlar üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri) Matrahları
Kıdem Tazminatı Düzeltmesi
Menkul Kıymet Değerleme Farkı
Amortisman ve İtfa Payı Düzeltmesi
Ertelenmiş Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri) Matrahı, net
Kıdem Tazminatı Düzeltmesi
Menkul Kıymet Değerleme Farkı
Amortisman ve İtfa Payı Düzeltmesi
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), (net)
1 Ocak Açılışındaki Ertelenen Vergi Varlığı / Yükümlülüğü (-)
Ertelenmiş Vergi Gideri / (Geliri)
Diğer Kapsamlı Gelire Ait Ertelenmiş Vergi Etkisi (Not 52)
31 Aralık Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü
46
31.12.2013
31.12.2012
385.352
4.765
(92.447)
297.670
77.070
953
(18.489)
59.534
364.212
309
(49.445)
315.076
72.841
62
(9.888)
63.015
31.12.2013
63.015
(7.286)
3.805
59.534
31.12.2012
45.019
8.667
9.329
63.015
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 55) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 56) PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay Başına Kazanç
01.01.- 31.12.2013 01.01.- 31.12.2012
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Hisselerin Adedi
Net Dönem Karı (TL)
Hisse Başına Kazanç (TL)
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
0,1096
-
0,6464
-
2.500.000
2.500.000
273.981
1.616.041
0,1096
0,6464
01.01.- 31.12.2013 01.01.- 31.12.2012
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Hisselerin Adedi
Net Dönem Karı (TL)
Hisse Başına Kazanç (TL)
0,1096
2.500.000
0,6464
2.500.000
273.981
1.616.041
0,1096
0,6464
NOT 57) PAY BAZLI ÖDEMELER
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 58) SİGORTA SÖZLEŞMELERİ
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 59) KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 60) YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA
Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.)
47
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 61) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Finansal Risk Yönetimi Amaç ve Politikaları
Şirket faaliyeti gereği piyasa riskine (gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı
riski ve hisse senedi fiyat riski) maruz kalmaktadır. Piyasa riski, faiz oranlarında, menkul
kıymetlerin veya diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket’i olumsuz
etkileyecek dalgalanmalardır. Şirket menkul kıymetlerini gerçeğe uygun fiyatlar ile
değerleyerek maruz kalınan piyasa riskini faiz ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında günlük
olarak takip etmektedir. Şirket Yönetim Kurulu’nca, belirli dönemlerde portföyün yönetimine
ilişkin stratejiler ve limitler belirlenmekte; portföy, portföy yöneticileri tarafından bu çerçevede
yönetilmektedir. Ekonomik tablonun ve piyasaların durumuna göre bu limit ve politikalar
değişim göstermekte, belirsizliğin hakim olduğu dönemlerde riskin asgari düzeye indirilmesine
çalışılmaktadır.
Faiz Oranı Riski
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların Şirket’in faize duyarlı
varlıkları üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanır. Piyasa faiz
oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in
faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen
varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle yönetilmektedir.
Şirket’in 31.12.2013 tarihi itibariyle aktif ve pasiflerini yeniden fiyatlandırmaya göre kalan
vadeleri ile likidite riskinde açıklanan kalan vadeleri büyük oranda aynıdır
Fiyat Riski
Şirket portföyünde bulunan hisse senetlerinde ve devlet tahvillerinde meydana gelebilecek fiyat
değişimlerinin yol açacağı fiyat riskine maruz kalmaktadır.
Kredi Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe
riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için
ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve
yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle
yönetilmektedir.
48
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 61) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Likidite Riski
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak
ortaya çıkabilmektedir. Şirket’in faaliyeti gereği aktifinin tamamına yakın kısmını nakit ve
benzeri kalemler ile finansal yatırımlar oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, aktifi özkaynak ile
finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır.
Sermaye risk yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken,
diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı
hedeflemektedir. Şirket’in sermaye yapısı Not: 22, 23,25’de açıklanan kredileri de içeren
borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not:33’te açıklanan çıkarılmış sermaye, yedekler ve
geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Toplam Borçlar
Hazır Değerler (-)
Net Borç
Toplam Öz Sermaye
Toplam Sermaye
Net Borç/Toplam Sermaye Oranı
31 Aralık
2013
31 Aralık
2012
14.615.076
(8.660.272)
5.954.804
12.011.985
17.966.789
33 %
19.195.790
(7.193.896)
12.001.894
11.753.223
23.755.117
51 %
Faiz Oranı Riski
Şirket’in bilançosunda finansal varlık olarak yer alan devlet tahvilleri sabit faiz oranlı
olduğundan piyasa faiz oranındaki değişimlere bağlı olarak fiyat riskine maruz kalmaktadır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle faiz oranlarında %1’lik artış/azalış olması ve
diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, özsermayedeki değişim 31.12.2013 tarihi
itibariyle 21.317 TL azalış veya 21.699 TL artış şeklinde oluşmaktadır. (31.12.2012: Faiz
oranlarında %1’lik artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda,
özsermayedeki değişim 14.199 TL azalış veya 14.159 TL artış şeklinde oluşmaktadır).
49
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 61) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle faiz pozisyon tablosu aşağıda yer almaktadır.
31.12.2013
31.12.2012
4.470.986
4.228.799
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z yans. varlık.
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
31 Aralık 2013 tarihinde Türk Lirası para birimi cinsinden olan faiz %10 baz puan
yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar
öncesi kar 41.805 TL (31.12.2012: 47.660 TL) daha düşük/yüksek olacaktı. Söz konusu faiz
oranı değişiminin kar/zararı etkilemeksizin doğrudan özkaynaklara etkisi olmayacaktı. Diğer
taraftan finansal riskten koruma nedeniyle vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 41.805
TL (31.12.2012: 47.660 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Kur Riski
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2013
TL Karşılığı
USD
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
50
31.12.2012
TL Karşılığı
USD
223.925
104.917
78.624
44.106
223.925
104.917
78.624
44.106
12.166
12.166
236.091
-
5.700
5.700
110.617
10.161
10.161
88.785
-
5.700
5.700
49.806
-
-
236.091
110.617
88.785
49.806
223.925
104.917
78.624
44.106
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 61) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kur Riski (devamı)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2013
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
23.609
(23.609)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
23.609
(23.609)
TOPLAM
:
23.609
(23.609)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2012
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
8.879
(8.879)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
--8.879
(8.879)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
TOPLAM
:
8.879
(8.879)
Kredi Riski
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir.
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
31.12.2013
İlişkili
Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış
Finansal varlıkların net defter değeri
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
Varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer Taraf
1.499.401
İlişkili
Taraf
Diğer
Taraf
11.592
209.611
11.592
209.611
2.723.652
1.329.261
170.140
700.652
51
Bankalardaki
Mevduat
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 61) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kredi Riski (devamı)
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
31.12.2012
İlişkili
Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış
Finansal varlıkların net defter değeri
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
Varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer
Taraf
İlişkili
Taraf
Diğer
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
425.080
425.080
425.080
165.536
165.536
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi risklerinin açıklanmasında, finansal araç
sınıflarından “Alacaklar” dışında kalanlarda kredi riski bulunmadığından diğer finansal araç
sınıflarına ilişkin sütunlar kaldırılmıştır. Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi
güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (31.12.2012: Finansal araç
türleri itibariyle maruz kalınan kredi risklerinin açıklanmasında, finansal araç sınıflarından
“Alacaklar” dışında kalanlarda kredi riski bulunmadığından diğer finansal araç sınıflarına
ilişkin sütunlar kaldırılmıştır. Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi
güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlarına ilişkin
açıklamalar aşağıdaki gibidir.
31.12.2013
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş
Teminat ile güvence altına alınan kısmı
Alacaklar
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
170.140
700.652
52
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
Diğer
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 61) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kredi Riski (devamı)
31.12.2012
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş
Teminat ile güvence altına alınan kısmı
Alacaklar
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
165.536
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
Diğer
425.080
Likidite Riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir.
Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon
kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin
oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve
muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı
bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
31.12.2013 tarihi itibariyle likidite riskine ilişkin açıklamalar aşağıdaki tabloda yer
almaktadır.
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Defter
Değeri
Sözleşme
Uyarınca Nakit
Çıkışlar
Toplamı
3 Aydan
Kısa
3-12 Ay
Arası
1-5 Yıl
Arası
5 Yıldan
Uzun
Defter
Değeri
Beklenen Nakit
Çıkışlar
Toplamı
3 Aydan
Kısa
3-12 Ay
Arası
1-5 Yıl
Arası
5 Yıldan
Uzun
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Beklenen Vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
13.790.680
13.790.680
13.790.680
Diğer Borçlar
3.046
3.046
3.046
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
85.306
85.306
85.306
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
187.639
187.639
187.639
Kısa Vadeli Karşılıklar
163.053
163.053
163.053
Uzun Vadeli Karşılıklar
385.352
385.352
53
385.352
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 61) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Likidite Riski (devamı)
31.12.2012 tarihi itibariyle likidite riskine ilişkin açıklamalar aşağıdaki tabloda yer
almaktadır.
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Defter
Değeri
Sözleşme
Uyarınca Nakit
Çıkışlar
Toplamı
3 Aydan
Kısa
3-12 Ay
Arası
1-5 Yıl
Arası
5 Yıldan
Uzun
Defter
Değeri
Beklenen Nakit
Çıkışlar
Toplamı
3 Aydan
Kısa
3-12 Ay
Arası
1-5 Yıl
Arası
5 Yıldan
Uzun
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Beklenen Vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
17.838.173
17.838.173
17.838.173
195
195
195
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
415.578
415.578
415.578
Kısa Vadeli Karşılıklar
349.834
349.834
349.834
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
227.798
227.798
227.798
Uzun Vadeli Karşılıklar
364.212
364.212
364.212
NOT 62) FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL
RİSKTEN
KORUNMA
MUHASEBESİ
ÇERÇEVESİNDEKİ
AÇIKLAMALAR)
Finansal Araçlar
Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması
Şirket, finansal aktif veya finansal pasifleri sadece finansal enstrümanın sözleşmesine taraf
olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal aktifi veya finansal aktifin bir
kısmını sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan hakları üzerindeki
kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal pasifi sadece sözleşmede
tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan
çıkartır.
Finansal Varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin,
kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve banka ve banka mevduatları dahil,
maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli
olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir.
54
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 62) FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL
RİSKTEN
KORUNMA
MUHASEBESİ
ÇERÇEVESİNDEKİ
AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
Menkul kıymet yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri bilanço tarihindeki piyasa fiyatları esas
alınarak tahmin edilmiştir. İşletme kaynaklı krediler ve alacakların ve ilgili şüpheli alacak
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı tahmin edilmektedir.
Ticari alacakların ve ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun
değerlerini yansıttığı tahmin edilmektedir.
Finansal Yükümlülükler
Parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden
gösterilmiştir.
Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa
bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Finansal varlıklar ve
yükümlülükler kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine
yakın olduğu kabul edilir.
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümünün Sınıflandırması
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasadaki kayıtlı fiyatlar
Seviye 2: Seviye 1’deki kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir nitelikteki veriler,
Seviye 3: Varlıklar ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan
veriler
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan Fin. Var.
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan Fin. Var.
55
Seviye 1
31.12.2013
Seviye 2 Seviye 3
159.711
4.483.286
Seviye 1
4.228.799
31.12.2012
Seviye 2 Seviye 3
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 63) RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
a) Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2014 tarihinden itibaren 3.438,22 TL olarak değiştirilmiştir.
NOT 64) FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEBİLEN YA DA
FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR
OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Şirket, SPK’nın Seri: V No:34 Sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye
Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği’ne (“Tebliğ Seri: V No:34”) uygun olarak sermayelerini
tanımlamakta ve yönetmektedir. Şirket, 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle ilgili
sermaye yeterliliği gereklerini yerine getirmektedir.
NOT 65) TMS'YE İLK GEÇİŞ
Şirket ilk olarak TMS/TRFS’yi 2005 yılı finansal tablolarında uygulamaya başlamıştır.
NOT 66) NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Nakit Akım Tablosu üzerinden ilgili dipnotlara referans verilmiştir.
NOT 67) ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Özkaynaklar Değişim Tablosu üzerinden ilgili dipnotlara referans verilmiştir.
56
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
YÖNETİM KURULU KARARI
KARAR NUMARASI
: 559
KARAR TARİHİ
: 20/02/2014
TOPLANTI YERİ
: Şirket Merkezi
TOPLANTIYA KATILANLAR
: Ali Suavi ERENGÜL
Özgül ÇEVİK
Halit TOPÇU
TOPLANTI GÜNDEMİ
:Sorumluluk Beyanı
KARAR
:Şirketimiz Yönetim Kurulu, Sayın Ali Suavi
ERENGÜL Başkanlığında Şirket merkezinde toplanıp aşağıdaki karar alınmıştır.
a) 31/12/2013 Dönemine ilişkin finansal tablo ve faaliyet raporu tarafımızca incelendi,
b) İşletmedeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde,
finansal tablo ve faaliyet raporu önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya
açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek
herhangi bir eksiklik içermemektedir,
c) İşletmedeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde,
yürürlükteki Tebliğ uyarınca hazırlanmış finansal tablolar işletmenin aktifleri,
pasifleri, finansal durumu ve kâr ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde
yansıtmakta ve faaliyet raporu işin gelişimi ve performansını ve işletmenin finansal
durumunu, karşı karşıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte, dürüstçe
yansıtmaktadır.
Ali Suavi ERENGÜL
Yön.Krl.Bşk.
Halit TOPÇU
Yön.Krl.Üye
Özgül ÇEVİK
Yön.Krl.Üye
YILLIK FAALİYET RAPORUNA DAİR UYGUNLUK RAPORU
Sanko Menkul Değerler A.Ş.
Yönetim Kurulu’na,
Sanko Menkul Değerler A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile hazırlanan yıllık faaliyet raporu
içinde yer alan finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş aynı tarihli finansal tablolar ile uyumlu olup
olmadığını değerlendirmiş bulunuyoruz.
Rapor konusu yıllık faaliyet raporunun Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesine
İlişkin Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin sorumluluğundadır.
Bağımsız denetim kuruluşu olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ile uyumluluğuna ilişkin olarak görüş bildirmektir.
Değerlendirmemiz, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu
hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler,
denetim yıllık faaliyet raporunda ye alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve
bağımsız denetçinin denetim sırasında elde ettiği bilgiler ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı
konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini öngörmektedir.
Değerlendirmelerimizin, uygunluk görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Değerlendirmemiz sonucunda, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ve açıklamalarının, tüm
önemli taraflarıyla, Sanko Menkul Değerler A.Ş.’nin bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 tarihli
finansal tablolar ile uyumlu olmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul, 20 Şubat 2014
ULUSAL BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Şükrü ŞENALP
Sorumlu Ortak Başdenetçi
SANKO MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN II-14.1 SAYILI “SERMAYE PİYASASINDA
FİNANSAL RAPORLAMAYA İLİŞKİN TEBLİĞİ” HÜKÜMLERİ GEREĞİ HAZIRLANAN
01.01.2013 – 31.12.2013 DÖNEMİ
YILLIK FAALİYET RAPORU
İÇİNDEKİLER
1.
GENEL BİLGİLER……………………………………………………………………………………………….. 1
2.
YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR…… 2
3.
ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI……………………………………………… 2
4.
ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER…………………….. 3
5.
FİNANSAL DURUM……………………………………………………………………………………………….. 5
6.
RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ…………………………………………… 6
7.
DİĞER HUSUSLAR………………………………………………………………………………………………... 7
1
1- GENEL BİLGİLER
1.a. Raporun Ait Olduğu Dönem
:01.01.2013-31.12.2013
1.b. Ticaret unvanı
:SANKO MENKUL DEĞERLER A.Ş.
Ticaret sicili numarası
:20097
MERSİS Numarası
:1296-6612-7664-3166
Merkez Adresi
: Evren mah.Gülbahar cad.No:43/8 Güneşli-Bağcılar/İSTANBUL
Şube Adresi
:Şirketin 5 tane irtibat bürosu bulunmaktadır:
Adres :
Suadiye İrtibat Bürosu
Bağdat cad.Güneş Apt.No:405 K:3 D:6 Suadiye-İSTANBUL
İzmir İrtibat Bürosu
Şair Eşrefpaşa Bulvarı No:28 Kat:8 Çankaya mah. Konak-İZMİR
Ankara İrtibat Bürosu
Çankaya mah.Çankaya cad.No:10/9 ANKARA
Antalya İrtibat Bürosu
Deniz mah.Konyaaltı cad.Arat apt.No:2 K:3 D:8 ANTALYA
Adana İrtibat Bürosu
Kemalpaşa mah.Gazipaşa Bulvarı Martı apt.No:22 K:1 D:2 ADANA
İletişim Bilgileri
: Telefon : 0212 410 05 00
E-posta adresi
:[email protected]
İnternet Sitesi Adresi
:www.sankomenkul.com
Fax
: 0212 410 05 05
[email protected]
1.c. ŞİRKETİN ORGANİZASYON, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI
Sermayesi
: 2.500.000,00 TL.
Ortaklık Yapısı
: Şirketin 5 ortağı bulunmaktadır.
Şirketin ilgili mali dönem içerisindeki ortaklık ve sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
PAY SAHİBİNİN ADI,
SOYADI/ÜNVANI
HİSSE ADEDİ
SERMAYE TUTARI
(TL)
SANKO HOLDİNG A.Ş.
2.499.996
2.499.996,00
Adil Sani KONUKOĞLU
1
1
Hakan KONUKOĞLU
1
1
Sami KONUKOĞLU
1
1
Cengiz KONUKOĞLU
1
1
TOPLAM
2.500.000
2.500.000,00
Şirketimizin Organizasyon Şeması :
Yönet im Kurulu
Denet im Kurulu
Müdür
T eft iş ve İç kont rol
Uyum görevlisi
ve Operasyon
Genel Müdür
Sant ral ve Resepsiyon
Gn Md. Yrd
Gn Md. Yrd.
İ.K.Mali ve İdari İşler
P azarlama ve
Bilgi İşlem
İşlem Birimleri ve Depart man
Müdürleri
İşlem Birimleri ve Depart man
Müdürleri
Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler: Mali dönem içerisinde sermaye ve ortaklık yapısında değişiklik olmamıştır.
2
1.d.İMTİYAZLI PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER
Şirketimizde imtiyazlı pay ve imtiyazlı oy hakkı bulunmamaktadır.
1.e.ŞİRKETİN YÖNETİM ORGANI, ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE PERSONEL BİLGİLERİ
a)- Şirketin Yönetim Organı : 3 Adet yönetim kurulu üyesinden oluşan Yönetim Kurulu’dur. 27.09.2013 Tarihli genel kurul toplantısında
3 yıl görev yapmak üzere seçilmiş olup 2016 yılında yapılacak olağan genel kurul toplantısına kadar görevlidirler.
Yönetim Kurulu Üyeleri
Yönetim Kurulu Başkanı:Ali Suavi ERENGÜL
Yönetim Kurulu Üyesi:Özgül ÇEVİK
Yönetim Kurulu Üyesi:Halit TOPÇU
Görev Başlangıç-Bitiş yılları
27.09.2013 .2016
27.09.2013 .2016
27.09.2013 .2016
Yönetim kurulu, Türk Ticaret Kanunu ve ana sözleşme ile özellikle genel kurula verilen yetkiler dışında kalan bütün işler hakkında karar
vermeye yetkilidir. Dönem içerisinde yönetim kurulu haricinde imza yetkisine sahip yönetici sayısı 2 olmuştur. İmza yetkileri A,B,C
grubu olarak sınıflandırılmış, alınan yönetim kurulu kararı ve tasdikli imza sirküleri ile imza yetki sınırları tanımlanmıştır.
Gayrimenkul alım-satımı, kiralama, Kiraya verme, mevcut bir şirkete iştirak etme, yeni şirket kurma, ipotek ve teminat verme, banka
genel kredi sözleşmelerinin imzalanması , bankalara veya şahıslara nakit borçlanma işlemlerinde Yönetim Kurulu Üyelerinin üçünün
müşterek imzaları ile,Diğer işlemlerde herhangi iki üyenin müştereken imzası ile temsil kararlaştırılmıştır.
b)- Şirketin Üst Düzey Yöneticileri :
Ünvanı
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Hazine ve Türev Piyasalar Müdür
Borsa İşlemleri ve araştırma Müdür
Bilgi işlem-Müdür
İrtibat Bürolaraı, Portföy Fon Yön.Direktör
Teftiş Direktör
c)- Personel Sayısı
Adı Soyadı
Özgül ÇEVİK
Aytun BİLGİN
Ebru YURTSEVEN
Neslihan EVİN
Gökhan ÇİFTÇİ
Mehmet ÇELİK
Gözde BAYRAKTAR
Görev Başlangıç-Bitiş yılları
Süresiz
Süresiz
Süresiz
Süresiz
Süresiz
Süresiz
Süresiz
: Mali Dönem ortalama personel sayısı 39, dönem sonu sonu personel sayısı 37 olmuştur.
d)-Personel ve işçilere sağlanan hak ve menfaatler:
Şirketimizde toplu iş sözleşmesi uygulamaları yoktur. Personele ücretleri aylık
olarak ve ay sonlarında ödenmektedir.Yemek, servis ve bunun gibi sosyal haklar ve sosyal güvenlik mevzuatı çerçevesinde yasal haklar
kullandırılmaktadır.
Kurumumuzda ücretlendirmeye ilişkin politikalar, bağlı olduğumuz Holding politikaları çerçevesinde belirlenmektedir.
Şirketimizin 31.12.2013 tarihi itibarıyla çalışma süreleri 1 yıldan fazla çalışanlarımız için 3.254,44 TL. sınırını geçmemek üzere 30 günlük
ücret üzerinden hesaplanan kıdem tazminatı karşılığı 385.352,27 TL’dir.
1.f. Şirket genel kurulunca verilen izin çerçevesinde yönetim organı üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile
rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri hakkında bilgiler:
Yönetim kurulu üyeleri, ilgili mali yıl içinde rekabet yasağına aykırı herhangi bir faaliyette bulunmamıştır.
2- YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR
2.a.Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarları:
Yönetim kurulu üyelerine herhangi bir menfaat sağlanmamış olup, üst düzey yöneticilere mali dönem içerisinde sağlanan huzur hakkı,
ücret, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarı 281.000,- TL. olmuştur.
2.b.Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam
tutarlarına ilişkin bilgiler:
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere dönem içinde verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve
nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarları 51.780,32 TL. olmuştur.
3- ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI
Yapılan Araştırma Geliştirme çalışmaları;
Araştırma departmanı, günlük bazda yurtdışı ve yurtiçi finansal piyasalar için gerek teknik analiz gerekse de temel analiz yöntemlerini
referans alan çalışmalarını internet sitemizde ve linklerinde yayınlamaktadır. Ayrıca sosyal medya hesaplarımızdan yatırımcılarımız
finansal piyasalar hakkında eşzamanlı olarak bilgilendirilmektedir.
3
4-ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER
Sanko Holding A.Ş.’nin %99,99 iştiraki olan şirketimiz, 1990 yılında kurulmuş olan bir borsa aracı kurumunun, 2001 yılında devir
alınması ile Sanko Menkul Değerler A.Ş. ünvanı ile kurulmuştur. Yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda aracılık, takas ve saklama faaliyetleri ile
yerli ve yabancı , bireysel ve kurumsal müşterilere hizmet sunmaktadır.
Sahip Olunan Yetki Belgeleri
Veriliş Tarihi
Sayısı
Alım Satıma Aracılık Yetki Belgesi
02/01/2002
ARK/ASA-324
Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi
14/03/2002
ARK/HAA-248
Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi
14/03/2002
ARK/PY-209
Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi
02/06/2003
ARK/YD-199
Repo - Ters Repo Yetki Belgesi
14/03/2002
ARK/RP-229
Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili
Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri Belgesi
02/01/2002
ARK/KRD-204
Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi
- Borsa İstanbul A.Ş. Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasasında
- Yurtdışı Piyasalarda İşlem Gören Türev Araçların Alım
Satımına Aracılık (Dayandığı Varlık veya Gösterge
Dikkate Alındığında BİST Endekslerine veya Borsa
İstanbul’da İşlem Gören Menkul Kıymetlere
Dayalı Türev Araçlar Hariç)"
Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Yetki Belgesi (İşlem Aracısı)
03/08/2011
24/05/2013
AKK/TAASA-191
ARK/KAS-İA-5
Şirketimiz sermaye piyasalarında Sermaye Piyasası Kurulundan yetki alarak üye olduğu BİST hisse senetleri piyasası , yurtdışı piyasalar,
Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasasında işlem gören türev araçlar, Kaldıraçlı Alım Satım işlemlerine yönelik işlem aracılığı ile Tahvil ve
Bono Piyasasında işlem yapmak üzere faaliyette bulunmaktadır.
BİST Hisse Senedi Piyasasında işlem hacmimiz 2013 yılında 1. çeyrekte 1.439.493.824,07 TL, 2. çeyrekte 1.976.991.502,06 TL. 3.
çeyrekte 1.963.491.064,26 TL. 4. çeyrekte 2.009.819.542,70 TL.olarak gerçekleşmiş, bu süreçte İMKB Toplam Piyasa işlem hacmi
1.633.687.163.556,23 TL olmuştur.BİST işlem hacminin %04,50’i şirketimiz tarafından gerçekleştirilmiştir.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasasında hacmimiz 2013 yılında 1. çeyrekte 11.309.464.442,10 TL, 2. çeyrekte 12.969.753.182,30 TL ,3.
çeyrekte 7.518.794.854,76 TL. , 4. çeyrekte 5.753.483.359,48 TL.olarak gerçekleşirken, bu süreçde ViOP Toplam Piyasa işlem hacmi
831.592.092.790,94 TL olmuştur . VİOP işlem hacminin %4,52’si şirketimiz tarafından gerçekleştirilmiştir. Şirketimiz VİOP’da tüm
kurumlar içinde işlem hacmi açısından ortalama 7. Sırada yer almıştır.
İşletmenin performansını etkileyen ana etmenler genellikle ekonomik-siyasi gelişmelerin ekonominin ana parametrelerine olan olumluolumsuz etkileridir. Bu hususlar bir yandan makro düzeyde büyüme, karlılık bekleyişlerini olumlu/olumsuz etkilenmesi , diğer yandan
bu faktörlerin mikro düzeyde şirket karlarına etkisi, kişisel harcama-tasarruf eğilimlerini de zorunlu gıda ve diğer türler dışında
harcamama ve tasarruf edebilme yönünde etkilemesi nedeniyle , yatırımcı bekleyişlerinde de bekle gör yönünde eğilim oluşması
nedeniyle şirketimizin ana faaliyet konusu olan BİST de hisse senetleri ve tahvil-bono piyasasında alım-satıma aracılık faaliyeti, yurtiçi ve
yurtdışı vadeli işlemlerde,kaldıraçlı alım satım işlemlerinde genel eğilime paralel olarak işlem hacmi ile ilişkili artış veya azalma şeklinde
etki etmektedir.
2008 yılında özellikle gelişmiş ülkelerin finansal piyasalarında başlayıp tüm küresel piyasaları etkileyen krizin etkileri 2009 yılında az da
olsa da etkisini sürdürmüştür. 2009 yılının ikinci yarısından itibaren krizin dip noktasının geride kaldığı ve V şeklinde mi yoksa W
şeklinde mi ekonomik toparlanmanın olacağı tartışmaları ile pozitif yönde gerçekleşmeler yaşanmıştır. 2010 yılında küresel bazda
toparlanma devam ederken , özellikle kamu borçlarının kaygı verici düzeylerde seyretmesi ve uygulanan politikaların yansımaları riskleri
bertaraf edememiştir.
Ortadoğu ve Kuzey Afrika ‘da başlayan gerginlikler, devamında Euro bölgesindeki yüksek kamu borçları ve bütçe açıkları mali
disiplinleri zorlarken, küresel piyasaları etkilemeye devam etmiş özellikle rating kuruluşları yıllardır değişmeyen notları revize etme,
düşürme yoluna gitmişlerdir.
2013 Yılı ortalarında Amerika Birleşik Devletleri’nin ekonomik dengelerindeki iyileşmeler paralelinde özellikle FED in tahvil alımlarını
kademeli olarak azaltacağı açıklamaları yıl sonuna kadar beklentilen gerçekleşmesinde belirleyici olmuştur. Piyasalarımızda siyasi
çalkantılar ve ekonomik dengelerdeki gelişmeler özellikle siyasi kaosun yaşanıp yaşanmaması konusunda belirleyici olabilecek seçim
atmosferi 2014 yılı beklentilerinde olumsuzlukları beraberinde getirmesine rağmen yaratacağı fırsatlarda göz ardı edilemeyecektir.
4
Ülkemiz açısında ticari ilişkilerde önemli bir büyüklüğe sahip AB ülkeleri ve Amerika Birleşik Devletleri ister istemez tüm küresel
ekonomik dengeleri de etkileyecektir. Dolayısıyla 2014 yılının sermaye piyasaları açısından kolay bir yıl olmayacağı söylenebilir. Ancak
ekonomik ve siyasi istikrar sağlamış, finans sistemi sağlam temellere oturmuş, üreten güçlü bir ekonomik sisteme sahip ülkeler her
zaman olduğu gibi diğerlerinden ayrışacaktır.
Bütün bu gelişmeler paralelinde Türkiye’nin ticari dengelerinin etkilenmemesini beklemek yanlış olur. Ancak özellikle finans piyasaları
organize olmuş, parasal dengelerin çok sıkı gözetildiği, gerekli müdahalelerin zamanında ve etkili olarak uygulamaya konabildiği
takdirde ülkemizde 2014 yılının birçok fırsatı beraberinde getireceğini beklemekteyiz. Bu beklentiler ışığında şirketimiz 2014 yılında
İnternet üzerinden yapılan işlemlerin genel hacmimize içindeki oranını yükselterek ,operasyon maliyeti daha düşük olan bu yolla hem
müşteri sayısını artırmak , hem de düşen komisyon oranları ile işlem hacmimizi artırarak komisyon gelirlerimizi artırma seçeneğini yoğun
şekilde uygulayacaktır.
2013 yılı gerçekleşmeleri 2014 yılının tamamına sirayet etmesini beklediğimiz genel ekonomik bekleyişlere paralellik arz etmektedir ve
genel olumsuz seyir, yaşanan krizin düzelme beklentileri paralelinde olumlu havaya dönmüş, ağırlıklı olarak etki edemediğimiz dışsal –
uluslar arası ekonomik gelişmelere, bunun yurtiçi piyasalara yansımasına ve iç siyasi gelişmelere bağlı olarak gerçekleşmektedir.
4.a. Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler:
Şirketimiz 30.09.2013 tarihinde 159.710,94 TL. tutarında 15.971.094 adet hisse ile Borsa İstanbul A.Ş.’ ne iştirak etmiştir.
Dönem içerisinde 83.769 TL. tutarında bilgi işlem ve bileşenleri olmak üzere maddi duran varlık, 233.316 TL. tutarında yoğun olarak bilgi
işlem yazılımları olmak üzere maddi olmayan varlık alımı yapılmıştır.
4.b. Şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüşü:
Kurumumuz, Aracı Kurumlarda Uygulanan İç Denetim Sistemine İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında Yönetim Kurulu’na bağlı ve sorumlu
olarak çalışan Kurum Müfettişi tarafından denetlenmektedir.
Kurumumuzda Teftiş Birimince yapılması gereken Periyodik Denetimler, Olay Bazında Denetimler, Danışmanlık ve Uyum Faaliyetleri ve
İç Kontrol Birimi tarafından yapılması gereken İş Akış Prosedürleri, personel tarafından imzalanan Görev, yetki, sorumlulukların tetkikatı
belirlenen yıllık programlar paralelinde yürütülmektedir. İç denetimden sorumlu ve yönetim kurulu üyesine bağlı olarak çalışan teftiş
personelimiz tarafından gerçekleştirilen kontroller ve sonuçlarına ilişkin raporlar ilgili birimlere sunulmuştur.
Ayrıca şirket mali yapısı ve sermaye yeterliliği tabloları ile rasyoları yılda 2 kere bağımsız denetim firmasınca denetimden
geçirilmektedir.
4.c. Şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler:
Doğrudan İştirakler
Pay Oranı
Borsa İstanbul A.Ş.
0,000377
4.d.Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler: Şirket kendi paylarını iktisap etmemiştir.
4.e.Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar:
Şirketimizde özel denetim veya kamu denetimi yapılmamıştır.
4.f. Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında
bilgiler:
Mali tabloların açıklandığı tarih itibarı ile şirket faaliyetlerini ya da mali durumunu etkileyecek dava bulunmamaktadır.
4.g. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara
ilişkin açıklamalar:
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle idari veya adli bir yaptırım yoktur.
4.h. Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere
ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler:
Belirlenen hedeflere kısmen ulaşılmıştır. Piyasa şartlarındaki olumsuz gelişmeler ve yapılan yatırımlar hedeflere ulaşmada etkileyici
olmuştur.
2013 yılında yapılan olağan genel kurulun toplantısında Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanuna uyum amacı ile Sermaye
Piyasası Kurulunun 01 Ağustos 2013 tarih 8248 sayılı yazıları ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığının 14 Ağustos 2013 tarih 6327 sayılı
yazıları ile izni alınan, Şirket Esas Sözleşmesinin 3,4,6,7,9,10,11,12,13,14,15,17,18,19,20,21, ve 22. maddeleri değiştirilmiş, 23. ve geçici
madde iptal edilmiştir.
5
4.i. Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan
işlemlerde dâhil olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgiler:
Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır.
4.j. Şirketin yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler:
Mali dönem içerisinde herhangi bir bağış ve yardım yapılmamıştır.
4.k. Şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı bir şirketle, hâkim şirketin yönlendirmesiyle onun ya da
ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve geçmiş faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan
veya alınmasından kaçınılan tüm diğer önlemler;
Hakim şirket olan Sanko Holding A.Ş.’nin yönlendirilmesiyle ona veya ona bağlı bir şirketler yararına yaptığımız herhangi bir hukuki
işlem ve Sanko Holding A.Ş. ile veya ona bağlı bir şirketler yararına alınan veya alınmasından kaçınılan önlemler bulunmamaktadır.
Hakim olan şirket veya ona bağlı şirketler ile aramızda ticari ilişkiler kapsamında mal ve hizmet alımı ile yine ticari faaliyetlerimiz
kapsamında hizmet sunumu söz konusudur.
5-FİNANSAL DURUM
5.a. Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme
derecesi, belirlenen stratejik hedefler karşısında şirketin durumu :
Şirketimiz 2013 mali yıl sonu itibarı ile,
Şirketimiz 2013 yılını 273.981.- TL kar ile kapatmıştır. Aktif toplamı 26.627.061,- TL olup karşılığında 12.011.985.- TL tutarında
özkaynak bulunmaktadır.
Şirketin Satış gelirler geçen yıla oranla %9 artmasına karşın komisyon gelirlerindeki rekabet ortamından kaynaklanan düşüş karlılığın
artış oranını negatif etkilemiştir.
Şirketimiz yabancı finansman kaynağı kullanılmamakta olup iç varlıkları ile finansman sağlamaktadır. Çıkarılmış sermaye piyasası
aracı bulunmamaktadır.
5.b. Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, kârlılığı ve borç/öz kaynak
oranı ile şirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler:
ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
Satış Gelirleri
Brüt Kar/Zarar
Faaliyet Karı/Zararı
Net Dönem Karı/Zararı
Toplam Varlıklar
Toplam Özkaynaklar
Toplam Dönen Varlıklar
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
Likidite Oranları
Cari Oran
Nakit Oranı
Mali Yapıya İlişkin Oranlar
Toplam Borçlar/Toplam Varlıklar
(Kaldıraç Oranı)
Özsermaye/Toplam Varlıklar
Özsermaye/Toplam Borçlar
Toplam Borçlar/Özkaynaklar
Karlılık Oranları
Net dönem Karı/Özsemaye
Net dönem Karı/Toplam Varlıklar
Net dönem Karı/Net Satışlar
31.12.2013
31.12.2012
4.468.972.989
7.598.286
-307.611
273.981
4.110.599.228
9.448.672
1.229.750
1.616.041
26.627.061
12.011.985
25.676.888
14.229.724
30.949.013
11.753.223
28.125.658
18.831.578
1,80
0,92
1,49
0,61
0,55
0,62
0,45
0,82
1,22
0,38
0,61
1,63
0,02
0,01
0,00
0,14
0,05
0,00
6
5.c. Şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup olmadığına ilişkin tespit ve yönetim organı
değerlendirmeleri:
31 Aralık 2013 itibarı ile şirket sermayesi karşılıksız kalmamış ve sorunlu bir borcu yoktur.
5.d. Varsa şirketin finansal yapısını iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler:
Şirketin finansal yapısında herhangi bir sorun yoktur ancak gider azaltıcı ve gelir artırıcı her türlü düzenleme uygulanmaktadır.
Sermaye piyasasında sunulabilecek tüm hizmetler faaliyet kapsamında değerlendirilmekte olup gerekli girişimler sürdürülmektedir.
5.e. Kâr payı dağıtım politikasına ilişkin bilgiler ve kâr dağıtımı yapılmayacaksa gerekçesi ile dağıtılmayan kârın nasıl kullanılacağına
ilişkin öneri:
Şirketimiz, Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı, Sermaye Piyasası Kanunu ve esas sözleşmemizde yer alan hükümler çerçevesinde
Yönetim Kurulu gündeme dahil edip genel kurul’un onayına sunmaktadır. Genel kurul toplantısında karın dağıtılıp dağıtılmayacağı, ne
şekilde ve ne zaman dağıtılacağı hususları görüşülüp karar bağlanmakta ve mevzuata uygun olarak tüm bildirimler yasal süreleri içerisinde
yerine getirilmektedir.
Şirketimiz, yıllık net kar tutarından yasal yedek akçeler ayrıldıktan sonra kalan miktarın özsermayenin güçlendirilmesi amacı ile
olağanüstü yedek akçe olarak özsermaye hesaplarında değerlendirilmesi düşünülmektedir.
6- RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ
6.a. Varsa şirketin öngörülen risklere karşı uygulayacağı risk yönetimi politikasına ilişkin bilgiler,
Şirketimiz finansal araçlardan kaynaklanan risklerin yönetimini Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanmış Seri:V No:34 sayılı
“Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği” kapsamında yapmaktadır.Şirketimiz ilgili tebliğ
kapsamında periyodik olarak risk karşlılığı, sermaye yeterliliği tabanı ve likidite yükümlülüğü hesaplama tablolarını hazırlayıp Sermaye
Piyasası Kuruluna bildirmekle yükümlüdür.Yıl içerisinde herhangi bir sorunla karşılaşılmamıştır.
Şirket ticari faaliyetler kapsamında kredi kullandırılması, türev araçlar vb.işlemler ile müşteri işlemlerinden doğacak risklere karşı
düzenlediği prosedürler kapsamında risk kontrolleri yapmaktadır.
Kurum’un sermaye piyasası faaliyetlerini yürütebilmesi için ilgili mercilere vermesi gereken teminatlar için çeşitli bankalardan
2.810.500.- TL. tutarında teminat mektubu kullanılmaktadır.
Finansal Risk Yönetimi Amaç ve Politikaları
Şirket faaliyeti gereği piyasa riski (faiz oranı riski, fiyat riski ve kur riski) , kredi riski, likidite riski ve operasyonel riske maruz kalmaktadır.
Piyasa riski, faiz oranlarında, menkul kıymetlerin veya diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket’i olumsuz
etkileyecek dalgalanmalardır. Şirket menkul kıymetlerini gerçeğe uygun fiyatlar ile değerleyerek maruz kalınan piyasa riskini faiz ve hisse
senedi pozisyon riski ayrımında günlük olarak takip etmektedir. Şirket Yönetim Kurulu’nca, belirli dönemlerde portföyün yönetimine ilişkin
stratejiler ve limitler belirlenmekte; portföy, portföy yöneticileri tarafından bu çerçevede yönetilmektedir. Ekonomik tablonun ve piyasaların
durumuna göre bu limit ve politikalar değişim göstermekte, belirsizliğin hakim olduğu dönemlerde riskin asgari düzeye indirilmesine
çalışılmaktadır.
Faiz Oranı Riski
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların Şirket’in faize duyarlı varlıkları üzerinde meydana getirebileceği değer
düşüşü olarak tanımlanır. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
Öte yandan müşterilere kulladırılan kredilerin faizleri her gün sonunda Takasbank nezdinde O/N faizine endeksli işletilmekte olup faiz
oranlarındaki değişiklikler müşteriye yansıtılmaktadır.
Fiyat Riski
Şirket portföyünde bulunan hisse senetlerinde ve devlet tahvillerinde meydana gelebilecek fiyat değişimlerinin yol açacağı fiyat riskine maruz
kalmaktadır.
Kredi Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu
riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının
erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
7
Likidite Riski
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Şirket’in faaliyeti gereği
aktifinin tamamına yakın kısmını nakit ve benzeri kalemler ile finansal yatırımlar oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, aktifi özkaynak ile finanse
ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır.
Operasyonel Risk
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek operasyonel riskler, çalışanların görev tanımları, iş akışları ve kurum , denetim esasları belirlenir.
Prosedürler, çalışanların herzaman faydalanabilecekleri bir şekilde düzenlenerek izlenir, güncellenir ve periyodik olarak yönetim kuruluna
raporlanır.Merkez ve merkez dışı birimlerin günlük ve periyodik yaptığı iş ve işlemler iç kontrol sistemi uygulaması kapsamında kontrol
ve takip edilmekte, bu yolla operasyonel risklerin meydana gelmeden önlenmesi amaçlanmaktadır.Finansal olmayan operasyonel riskler,
iç kontrol sisteminin etkin bir şekilde uygulamasıyla kontrol edilmeye çalışılmaktadır.
6.b. Oluşturulmuşsa riskin erken saptanması ve yönetimi komitesinin çalışmalarına ve raporlarına ilişkin bilgiler,
Riskin erken saptanması ve yönetimi komitesi oluşturulmamıştır.
6.c. Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük riskler.
Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük belirlenmiş önemli ve
ciddi riskler görülmemektedir.
7- DİĞER HUSUSLAR
a)
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve
kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan olaylara ilişkin açıklamalar;
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra meydana gelen , ortakların, alacaklıların, diğer kişi ve kurumların haklarını
etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan açıklama gerektiren bir olay yoktur.
b)
İlave bilgiler;
Yoktur
Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Şirketlerin
Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” ve Sermaye Piyasası Kurulunun, 13.06.2013
tarih ve 28676 sayılı Resmi gazetede yayınlanan II-14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
“ tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından
imzalanarak onaylanmıştır.
Ali Suavi ERENGÜL
Yönetim Kurulu Başkanı
Özgül ÇEVİK
Yönetim Kurulu Üyesi
Halit TOPÇU.
Yönetim Kurulu Üyesi