BURGAN BANK A.Ş.
advertisement
BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Burgan Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Burgan Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Burgan Bank Anonim Şirketi’nin 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Banka'nın 31 Aralık 2013 ve 31 Mart 2013 tarihleri itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 nci Maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 15 Mayıs 2013 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda Banka’nın 31 Mart 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 14 Mart 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda da Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, Türkiye 15 Mayıs 2014 BURGAN BANK A.Ş.’NİN 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları Banka’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower No:209 34394 Şişli/İstanbul : Telefon : 0 212 371 37 37 Faks : 0 212 371 42 42 : www.burgan.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm İkinci Bölüm Üçüncü Bölüm Dördüncü Bölüm Beşinçi Bölüm Altıncı Bölüm BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 15 Mayıs 2014 Mehmet N. ERTEN Yönetim Kurulu Başkanı Halis Murat ECE Denetim Komitesi Başkanı Ali Murat DİNÇ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Adrian Alejandro GOSTUSKI Denetim Komitesi Üyesi A. İdil KURAL Genel Müdür Yrd. Mali İşler Faisal H.M.H. AL AYYAR Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan Tel No Faks No : Ahmet CIĞA/ Bölüm Başkanı : 0 212 371 34 84 : 0 212 371 42 48 Ahmet CIĞA Bölüm Başkanı Genel Muhasebe Vergi ve Yasal Raporlama İÇİNDEKİLER I. II. III. IV. V. VI. I. II. III. IV. V. VI. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. XXVIII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. I. II. III. IV. V. VI. I. II. BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi ................................................................... Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ....................................................................... Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ................................................................... Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ............................................................................................................................................. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller ................................................................................................................ İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR Bilanço ............................................................................................................................................................................................................................... Nazım hesaplar tablosu ....................................................................................................................................................................................................... Gelir tablosu ....................................................................................................................................................................................................................... Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo ......................................................................................................................... Özkaynak değişim tablosu .................................................................................................................................................................................................. Nakit akış tablosu ............................................................................................................................................................................................................... ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ............................................................................................ İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu ................................................................................................. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar........................................................................................................................ Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................ Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................ Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................ Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................................................... Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................... Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar .............................................................................................................................................................................................. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................... Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar.......................................................................................................................................................................... Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................... Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................................................................... Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar .............................................................................................................................................................................. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................................ Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................ Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar..................................................................................................................................................... İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................ İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................................................... Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................................................... Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................... Sınıflandırmalar .................................................................................................................................................................................................................. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................... Piyasa riskine ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................................................ Operasyonel riske ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................. Kur riskine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................ Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................. Likidite riskine ilişkin açıklamalar...................................................................................................................................................................................... Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları.................................................................................................................................................................................. Kredi Risk Azaltım Teknikleri............................................................................................................................................................................................ Risk Yönetim Hedef ve Politikaları .................................................................................................................................................................................... Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................. BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................................................................. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................................................................. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................................................................................... Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................................................................................... Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................................................... Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................................................................... ALTINCI BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................ Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ............................................................................................................................................ SAYFA 1 2 3 4 4 4 6-7 8 9 10 11-12 13 14 15 15 16 17 17 17-19 19 19 20 20 20 21 21 22 22 22 23 24 24 24 24 24 25 25 25 25 25 26-30 31 32 32-33 34-37 38-39 40 40 41-42 43 44-55 56-63 64-66 67-72 72-75 75 76 76 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası” statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır. Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka’nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K.’e devredilmiştir. Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Eurobank Tekfen A.Ş. olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir. BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: 2014 yılı içerisinde Banka kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı bir milyar TL’dir. Banka’nın ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır. Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank S.A.K., MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus’ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir. 2 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Nazmi Erten Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Faisal H.M.H Al Ayyar Eduardo Eguren Linsen Faisal M.A. Al Radwan Majed E.A.A. Al Ajeel Adrian Alejandro Gostuski Mehmet Alev Göçmez Halis Murat Ece Ali Murat Dinç Başkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye ve Genel Müdür Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Genel Müdür: Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Genel Müdür Yardımcıları: (*) Denetim Komitesi : Mutlu Akpara Hüseyin Cem Öge Ayşe İdil Kural Cihan Vural Soner Ersoy Rasim Levent Ergin Emine Pınar Kuriş Suat Kerem Sözügüzel Hasan Hüseyin Uyar Operasyon, BT ve Özel Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Operasyon Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Kurumsal Bankacılık Mali İşler İç Sistemler Bilgi Teknolojileri İnsan Kaynakları Perakende Bankacılık Ticari Bankacılık Krediler Halis Murat Ece Adrian Alejandro Gostuski Faisal H.M.H Al Ayyar Başkan Üye Üye Robbert J. R. Voogt Esra Aydın Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans (*) Kurumsal ve Ticari Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Bülent Nur Özkan 31 Mart 2014 itibarıyla görevinden ayrılmıştır. Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Kerem Sözügüzel ve Krediler Genel Müdür Yardımcısı Hasan Hüseyin Uyar 01 Nisan 2014 tarihinde görevlerine başlamışlardır. Özel Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Fatma Aliye Atalay 30 Nisan 2014 itibarıyla görevinden ayrılmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. 3 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Burgan Bank S.A.K. Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 565.772 %99,26 %99,26 %0,00 Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Banka 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla yurt içinde 60 (31 Aralık 2013: 60) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 996 (31 Aralık 2013: 980) kişidir. VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER: Bulunmamaktadır. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilançolar Nazım hesaplar tabloları Gelir tabloları Özkaynakta muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Özkaynak değişim tabloları Nakit akış tabloları BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR XI. (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN XVIII. FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I-a I-b I-c I-d I-e I-e I-f I-g I-h I-i I-j I-k I-l I-m I-n I-o AKTİF TOPLAMI (31/03/2014) TP YP Toplam TP (31/12/2013) YP Toplam 104.593 79.307 79.307 16.586 62.721 165 733.915 6.474 727.441 2.683.108 2.634.555 38.419 2.596.136 131.947 83.394 183.232 99.193 99.193 - 443.543 59.470 59.470 233 59.237 27.900 1.874.000 1.874.000 33.065 1.840.935 4.510 - 548.136 138.777 138.777 16.819 121.958 28.065 733.915 6.474 727.441 4.557.108 4.508.555 71.484 4.437.071 131.947 83.394 187.742 99.193 99.193 - 165.890 163.507 163.507 80.045 83.462 21.113 858.080 6.474 851.606 2.565.314 2.512.992 16.447 2.496.545 107.796 55.474 179.325 99.193 99.193 - 354.748 78.675 78.675 226 78.449 41.331 2.012.185 2.012.185 13.229 1.998.956 4.544 - 520.638 242.182 242.182 80.271 161.911 62.444 858.080 6.474 851.606 4.577.499 4.525.177 29.676 4.495.501 107.796 55.474 183.869 99.193 99.193 - 22.709 22.846 22.846 21.756 179 21.577 - 22.709 22.846 22.846 21.756 179 21.577 23.923 23.673 23.673 19.340 179 19.161 - 23.923 23.673 23.673 19.340 179 19.161 9.748 9.748 95.069 121.150 9.748 9.748 216.219 13.692 13.692 54.720 132.328 13.692 13.692 187.048 4.055.641 2.530.573 6.586.214 4.187.770 2.623.811 6.811.581 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı II-a II-b II-c II-d II-e II-f II-g II-h II-i II-j II-k PASİF TOPLAMI (31/03/2014) TP YP Toplam TP 2.129.465 12.400 2.117.065 78.291 1.149.440 19.729 7.649 447 453 6 43.060 16.187 26.873 - 3.706.028 43.285 3.662.743 100.313 1.206.363 393.681 576.393 570.000 (1.734) (4.089) 3.992 - 324.282 - 324.282 576.393 570.000 (1.734) (4.089) 3.992 - 586.515 570.000 (2.059) (4.414) 3.992 - 320.478 - 320.478 586.515 570.000 (2.059) (4.414) 3.992 - - - - - - - (1.637) 18.574 11.423 7.151 (10.447) (10.447) - (1.637) 18.574 11.423 7.151 (10.447) (10.447) (1.637) 59.569 11.423 48.146 (40.995) (40.995) - (1.637) 59.569 11.423 48.146 (40.995) (40.995) 2.833.851 3.752.363 6.586.214 2.957.300 3.854.281 6.811.581 3.001 390.680 43.416 118.250 447 453 6 105.547 49.837 18.002 37.708 11.494 11.494 - 1.376.889 2.051.806 13.613 16.573 1.363.276 2.035.233 18.063 109.162 59.636 1.288.355 736.800 736.800 43.909 22.037 65.113 3.655 659 671 12 58.182 58.129 32.180 15.942 15.979 10.023 42.187 12.193 12.193 - Toplam 1.576.563 30.885 1.545.678 22.022 56.923 393.681 3.001 390.680 23.687 110.601 62.487 33.650 18.002 10.835 11.494 11.494 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 (31/12/2013) YP 3.428.695 30.186 3.398.509 127.225 1.347.991 736.800 736.800 65.946 68.768 659 671 12 116.311 48.122 15.979 52.210 12.193 12.193 - BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (31/03/2014) Dipnot (Beşinci Bölüm) A I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) III-a-2-3 III-a-1 (31/12/2013) TP 3.996.324 560.107 559.471 9.481 549.990 208 208 428 670.463 670.463 192.149 131.326 302.676 18 44.115 179 YP 9.501.032 659.681 283.853 20.516 263.337 107.458 107.458 211.852 211.852 296 56.222 665.165 665.165 665.165 - 2.765.754 2.765.754 352.378 129.291 223.087 482.842 469.592 6.625 6.625 1.930.534 1.001.934 928.600 14.838.789 1.683.250 371.936 1.215.942 91.298 4.074 13.151.989 13.985 10.611.461 209.306 2.034.550 282.687 3.550 18.835.113 8.176.186 8.176.186 815.507 461.520 353.987 4.094.798 1.437.408 973.128 842.131 842.131 3.265.881 1.588.045 1.656.958 10.439 10.439 9.507.509 246.734 4.622 192.717 20.241 29.154 9.260.775 7.254.986 108.873 1.549.411 347.505 19.008.541 - Toplam 13.497.356 1.219.788 843.324 29.997 813.327 107.666 107.666 211.852 211.852 724 56.222 1.335.628 1.335.628 857.314 131.326 302.676 18 44.115 179 TP 4.173.600 574.140 573.287 10.202 563.085 425 425 428 433.658 433.658 6.429 106.629 278.991 18 41.413 178 YP 8.916.392 612.481 197.876 20.787 177.089 89.087 89.087 257.308 257.308 324 67.886 16.229 16.229 16.229 - Toplam 13.089.992 1.186.621 771.163 30.989 740.174 89.512 89.512 257.308 257.308 752 67.886 449.887 449.887 22.658 106.629 278.991 18 41.413 178 10.941.940 - 3.165.802 3.165.802 324.928 27.832 297.096 419.893 108.245 294.424 8.612 8.612 2.420.981 1.210.495 1.210.486 13.742.130 1.664.341 426.376 1.143.680 90.045 4.240 12.077.789 1.043 9.720.771 176.920 1.926.747 252.308 17.915.730 8.287.682 8.287.682 1.057.623 671.916 385.707 3.137.611 894.103 702.736 770.386 770.386 4.092.448 2.030.983 2.030.983 15.241 15.241 9.354.705 247.481 4.629 182.901 23.340 36.611 9.107.224 7.201.557 104.413 1.573.925 227.329 18.271.097 11.453.484 11.453.484 1.382.551 699.748 682.803 3.557.504 1.002.348 997.160 778.998 778.998 6.513.429 3.241.478 3.241.469 15.241 15.241 23.096.835 1.911.822 431.005 1.326.581 113.385 40.851 21.185.013 1.043 16.922.328 281.333 3.500.672 479.637 36.186.827 10.941.940 1.167.885 590.811 577.074 4.577.640 1.437.408 1.442.720 848.756 848.756 5.196.415 2.589.979 2.585.558 10.439 10.439 24.346.298 1.929.984 376.558 1.408.659 111.539 33.228 22.412.764 13.985 17.866.447 318.179 3.583.961 630.192 3.550 37.843.654 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 VE 31 MART 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (-) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) Diğer Faiz Giderleri (-) NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) Diğer (-) TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) Dipnot (Beşinci Bölüm) IV-a IV-b IV-k IV-k IV-c IV-d IV-e IV-f IV-g IV-h IV-j 01/01/201431/03/2014 136.140 107.207 52 9 21.131 2.097 19.034 7.741 93.383 46.803 11.871 17.314 17.395 42.757 3.424 4.936 2.611 2.325 1.512 8 1.504 3.373 225 2.778 370 2.647 52.201 17.538 47.608 (12.945) (12.945) 2.498 2.498 (10.447) (10.447) (0,183) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 01/01/201331/03/2013 93.726 79.040 88 856 8.761 1.017 7.744 4.981 52.166 45.138 1.807 976 4.245 41.560 3.865 4.943 2.978 1.965 1.078 2 1.076 5.440 (99) 5.856 (317) 1.050 51.915 14.169 45.023 (7.277) (7.277) 1.111 1.111 (6.166) (6.166) (0,108) BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 VE 31 MART 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. 31/03/2014 31/03/2013 407 - 909 - - - - - - - - - - - - - (82) (181) VIII. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 11.1 11.3 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer (10.069) (5.816) XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) (10.122) (5.438) V. VI. VII. 11.2 10 325 728 (10.447) (6.166) (378) (350) - - BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİ DÖNEM 31/03/2013 Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri 570.000 - - - 11.423 - 47.657 - (1.240) - 10.185 3.717 - - - 641.742 - Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler(*) Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Duran Bedelsiz Hisse Varlık YDF Senetleri Satış A./Durdurulan Riskten F.İlişkin Korunma Dur.V.Bir. Fonları Değ.F. Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi(*) - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 570.000 - - - 11.423 - 47.657 - (1.240) - 10.185 3.717 - - - 641.742 - Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 728 - - - - 728 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer(*) - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - (6.166) XVIII. Kâr Dağıtımı (6.166) - - - - - - (1.240) - 1.240 - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - (1.240) - 1.240 - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - 570.000 - - - 11.423 - 46.417 - (6.166) - 10.913 3.717 - - - 636.304 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı) CARİ DÖNEM 31/03/2014 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Ödenmiş Dipnot Sermaye 570.000 Ödenmiş Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri - - Hisse Senedi İptal Karları - Yasal Dönem Net Yedek Statü Olağanüstü Diğer Karı/ Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı) 11.423 - 48.146 (1.637) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) (40.995) - Menkul Değer Değerleme Farkı (4.414) Maddi ve Satış Maddi A./Durdurulan Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir. Varlık YDF Senetleri Fonları Değ.F. 3.992 - - - Toplam Özkaynak 586.515 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - (10.447) - - - - - - - 40.995 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 570.000 - - - 11.423 - (40.995) 325 - - (40.995) 7.151 - (1.637) 40.995 (10.447) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 - (4.089) 3.992 - - - 325 (10.447) 576.393 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 VE 31 MART 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU (31/03/2014) (31/03/2013) 52.546 6.425 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 156.805 (87.213) 3.424 6.725 (25.462) (179) (1.554) 92.173 (49.319) 3.865 4.977 (21.642) (23.629) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (276.067) (116.666) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış Bankaların Mevduatlarındaki Net (Artış) / Azalış Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış) Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış) 63.155 (96.599) (32.621) (25.851) 61.525 210.525 (138.711) (317.490) 190 2.181 (76.510) 37.865 (374.304) 370.564 (76.652) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (223.521) (110.241) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 119.767 (99.548) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (434) 1.831 (128.066) 246.436 - (2.975) 371 (96.944) - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 274 122 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (I+II+III+IV) (103.480) (209.667) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 309.435 584.502 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 205.955 374.835 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına dayanak oluşturan dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’de sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’den geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 14 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Banka’nın en önemli fonlama kaynağı mevduat olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yurtdışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktifpasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Banka’nın yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu’nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alış kurları ile değerlenmekte ve parasal olan kalemlerin değerlenmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmektedir. III. İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU: Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. Banka, 31 Mart 2014 itibarıyla, bağlı ortaklığı Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin değerinde meydana geldiğini değerlendirdiği değer düşüklüğü üzerine, 54.117 TL (31 Aralık 2013 – 54.117 TL) bağlı ortaklık değer düşüş karşılığı ayırmıştır. Banka’nın 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 15 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Riskten korunma amaçlı işlemlerde, Banka işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Banka’nın risk yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dökümante etmektedir. Ayrıca Banka, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dökümante etmektedir. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, etkin faiz oranı yöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır. Diğer taraftan bazı türev işlemler, ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39 - Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme” kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve TMS 39’a göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise saklı türev ürün esas sözleşmeden ayrıştırılmadan esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. 16 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını mevcut birikmiş faizleri de iptal ederek durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri / gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “İşlem tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 17 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların gerçeğe uygun değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla hilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. c. Krediler ve alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabına gelir olarak yansıtılmakta ve yıl içerisinde ayrılan karşılıklar ile netleştirilerek gösterilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. 18 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) d.Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan devlet borçlanma senetleri, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Enflasyona endeksli devlet iç borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş değeri hesaplanırken her ay açıklanan TCMB beklenti anketindeki TÜFE endeks değerleri baz alınarak vade boyunca oluşacak nakit akımları kullanılmaktadır. VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal varlığın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. 19 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen elden çıkarılacak maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE AÇIKLAMALAR: a. DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN Şerefiye: Banka’nın 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla şerefiyesi bulunmamaktadır. b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar: Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır ve 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir. 20 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Banka, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Binalar Menkuller, Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Menkuller %2 %5-50 Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı’nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 21 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Çalışan Hakları Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12/3/2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan tebliğ ile güncellenen TMS 19'a göre Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamalarında aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayımla gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde ilgili kayıp ve kazançların ilgili dönemin "Gelir Tablosu" ile ilişkilendirilmesi seçeneği yürürükten kaldırılmıştır. Standart'ın “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük başlamasına izin vermesi dolayısıyla Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki "Diğer Yedekler" kaleminde muhasebeleştirmektedir. 22 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20 (2012 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. b. Ertelenmiş Vergi: Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. 23 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. XX. HİSSE SENEDİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özsermayede gösterilir. XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. XXIII. KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. 24 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XXIV. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Mart 2014 Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar) Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 31 Mart 2013 (10.447) (6.166) 57.000.000 57.000.000 (0,183) (0,108) Adi Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. XXV. İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII nolu dipnotta gösterilmiştir. XXVI. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XXVII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVIII. SINIFLANDIRMALAR: 31 Mart 2014 tarihli konsolide olmayan finansal dipnotların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. 25 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14,60 (31 Aralık 2013: %14,99) olup, ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranların üzerindedir. b. Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye Yeterliliği standart oranı kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi ve piyasa riskinin ölçümünde standart metod, operasyonel riskin ölçümünde temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski nedeniyle maruz kalınabilecek zararlara karşı bulundurulması gereken özkaynak miktarının tespitinde kullanılan kredi riskine esas tutar; risk ağırlıklı varlıklar ile gayrinakdi kredi ve taahhütlerin Yönetmelik hükümlerine göre krediye dönüşüm oranları ile değerlendirilmesi ve 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e göre risk azaltımına tabi tutulması ile hesaplanmaktadır. c. Sermaye yeterliliği standart oranı 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” (birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”) hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: 31 Mart 2014 Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar %0 1.786.399 %20 77.464 %50 919.611 Risk Ağırlıkları Banka %75 %100 638.347 4.083.982 %150 24.158 %200 38.211 %250 1 1.309.605 - - - 64.181 - - - - - - - - - - - - - - - 7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 358.811 78.558 12.328 21.071 49.726 4.523 142.852 14.968 29 638.347 35.354 3.423.645 3.657 680 4.530 - - - 2.600 1 1.380 - 1.755 389 - 750.932 10.830 - - 257.986 33.121 - 4.601 14.347 - 38.211 - 1 - 23.116 - - - 266.031 - - - 26 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) d. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 412.056 414.577 Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 16.635 19.282 Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 29.978 21.829 836.963 853.691 14,60 14,99 Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 9,35 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 9,86 27 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) e. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) (*) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 31 Mart 2014 570.000 16.937 3.992 590.929 14.536 3.958 4.508 2.786 25.788 565.141 - 18.032 11.143 535.966 251.474 49.837 301.311 837.277 314 314 - - 836.963 10.744 (*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 02 Aralık 2013 tarihli izni çerçevesinde Özkaynak hesabında kullanılan sermaye benzeri kredi, 1 Ocak 2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"in 8'nci maddesinde belirtilen nitelikleri haizdir. 28 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) e. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2013 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı (-) Geçmiş Yıllar Zararı (-) Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) 570.000 570.000 57.932 40.995 40.995 4.444 23.673 - Ana Sermaye Toplamı 558.820 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) 48.122 1.796 249.686 (4.414) - Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 295.190 854.010 319 TOPLAM ÖZKAYNAK 853.691 29 - 319 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) e. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler(devamı): Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı-Krediyi kullandıran Borçlanma Aracının Kodu Borçlanma Aracının tabi olduğu Mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Bin USD) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Borçlanma aracının başlangıç vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 30 Burgan Bank S.A.K. BDDK Katkı Sermaye Hayır Solo-Konsolide Sermaye benzeri kredi 323.355 150.000 Pasif – Sermaye Benzeri Krediler-itfa edilmiş maliyet 06/12/2013 Vadeli 10 Yıl Evet 5. Yıl Sonrası 5. Yıl Sonrası 3 Ay Değişken LIBOR+3,75 Birikimli Değil Yoktur Yoktur İlave sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, fakat Borçlu’nun mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılarından sonra Yoktur. Yoktur. BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Piyasa riski döviz kurları, faiz oranları, hisse senetlerinin ve emtiaların piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar sonucu oluşabilecek zarar ihtimalidir. Banka piyasa riskini standart metot ile ölçmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine risk parametrelerinde; yatırım, satılmaya hazır ve alım/satım portföyü, türev ürünler ve yabancı para ile ilgili pozisyon limitleri ve maksimum zarar limitleri belirlenmiş olup düzenli olarak takip edilmektedir. Aşağıdaki tabloda 28 Haziran 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Risk Ölçüm Yöntemi” ne göre piyasa riski hesaplamasının detayları sunulmaktadır: a. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler: Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 3.594 19 1.970 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 31 63 10.989 16.635 207.938 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Operasyonel riske esas tutar, 26 Haziran 2012 tarihinde 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanır. IV. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Yönetim Kurulu onaylı olarak günlük ve ileri valörlü döviz pozisyonları için taşınabilecek limitler tanımlanmıştır. Banka genel olarak kısa süreli ve makul ölçülerde pozisyon taşımaktadır. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: Euro ABD $ 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 / 31 Aralık 2013 Günü Döviz Alış Kuru 2,9699 2,9344 TL 2,1557 2,1304 TL 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,9699 3,0072 3,0148 3,0524 3,0831 2,9344 TL 2,9844 TL 2,9844 TL 2,8693 TL 2,8353 TL 2,1557 2,1898 2,1912 2,2121 2,2319 2,1304 TL 2,1604 TL 2,1604 TL 2,0957 TL 2,0710 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: Euro Aritmetik ortalama-30 günlük ABD $ 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 3,0607 2,8345 TL 2,2135 2,0681 TL 32 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: Finansal ve ekonomik anlamda Banka’nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir; Euro ABD Doları 31 Mart 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar (*) Diğer YP Toplam 5.171 438.286 86 443.543 12.891 12.645 2.364 27.900 - 260 - 260 1.121.875 1.364.820 19.268 2.505.963 - - - - 1.060 1.140.997 120.090 1.936.101 21.718 121.150 3.098.816 35.641 482.882 198.365 13.727 3.655 734.270 718 1.576.313 1.275.357 6.001 20.642 2.879.031 18.097 15.814 1 942 34.854 54.456 2.075.009 1.473.722 19.729 25.239 3.648.155 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 406.727 (451.456) 1.130.287 1.581.743 158.466 (942.930) 951.376 2.429.785 1.478.409 493.502 (13.136) 359 258.173 257.814 7.713 (549.339) 500.279 3.818.245 3.317.966 659.681 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar (*) Toplam Yükümlülükler (*) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 1.171.036 960.351 210.685 (205.335) 1.322.887 1.528.222 126.803 2.032.968 2.691.121 (658.153) 661.093 2.123.913 1.462.820 475.493 25.979 50.851 (24.872) 25.173 159.994 134.821 10.185 3.229.983 3.702.323 (472.340) 480.931 3.606.794 3.125.863 612.481 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (*) Yukarıdaki tablo Banka’nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 627.453 TL (31 Aralık 2013: 684.582 TL) kullandırılan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir. Ayrıca 59.210 TL (31 Aralık 2013: 78.410 TL) “Türev Finansal Araçlar Gelir Reeskontları” ile yabancı para yükümlülüklerde bulunan 78.256 TL (31 Aralık 2013: 109.116 TL) “Türev Finansal Araçlar Gider Reeskontları”, 16.187 TL (31 Aralık 2012: 15.942 TL) “Genel Karşılıklar” ve 9.765 TL (31 Aralık 2013: 26.900 TL) tutarındaki belirli kredilere ilişkin ayrılan karşılılar tabloya dahil edilmemektedir. (**) Gayrinakdi krediler “Net Bilanço Dışı Pozisyon” toplamına dahil edilmemektedir. (*) 33 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz oranı riski piyasalardaki faiz oranlarındaki değişimin bankanın faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri üzerindeki değer artış/azalış etkilerinden kaynaklanan riski ifade etmektedir. Gerek bilanço içi gerekse bilanço dışı faiz oranı içeren risklerin faiz duyarlılığı çeşitli analizlerle izlenmekte ve iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’nde görüşülmektedir. Bilançoda oluşabilecek faiz oranı riskini daha iyi yönetmek amacıyla pasif vadesiyle aktif vadesi arasındaki fark yakından izlenmektedir. Yatırım, satılmaya hazır ve ticari portföyün bileşiminde likidite yönetimi ön plandadır. Alınan bu önlemler sayesinde, piyasaların oynak olduğu dönemlerde ortaya çıkabilecek gerek kredi gerekse faiz riskinden kaynaklanabilecek olası kayıpların özkaynağı küçültme ihtimali minimuma indirilmektedir. a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 31 Mart 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) kalemlerinin faize duyarlılığı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 15.808 - - - - 548.136 12.257 548.136 28.065 51.475 18.351 521.966 118.752 694.384 278.736 375 3.247 23.707 44.869 86.723 1.781.058 1.938.872 1.907.296 1.983.741 1.267.825 415.839 95.442 2.124.785 393.681 - 138.777 6.474 733.915 48.553 4.744.850 - 392.471 392.471 3.622 1.007.891 6.586.214 965.172 - 218.153 - 40.526 - - 116.133 985.872 25.889 41.023 2.755.930 1.992.067 428.640 32.614 679.407 1.235 41.761 - 1.530.645 - 811.683 912.444 - 1.117.049 6.586.214 (848.634) 259 (848.375) 588.418 374.078 1.289 12.146 589.707 386.224 Özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir. 34 (8.326) (707) (9.033) 8.387 103.829 253.563 3.602.199 393.681 43.416 43.416 - 3.622 - (109.158) 3.622 (109.158) 966.118 (966.118) 13.694 (707) 12.987 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 31 Aralık 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Posizyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 46.782 - - - - 520.638 15.662 520.638 62.444 109.365 45.913 275.610 109.784 823.017 261.009 1.066 3.323 242.182 6.474 858.080 52.322 4.761.368 2.216.624 2.003.905 1.207.992 416.706 4.389 366.869 366.869 961.965 6.811.581 - 14.899 165.354 314.987 3.263.341 736.800 65.946 65.946 - 24.149 61.689 61.643 404.569 2.084.050 1.537.647 150.455 1.705.567 736.800 - 977.771 - 255.104 - 9.912 - 112.883 1.109.360 24.296 22.640 2.730.001 2.109. 771 429.258 80.948 765.310 16.968 26.880 (513.377) (105.866) 5.399 (2.853) (516.230) (100.467) 442.682 389.826 7.776 11.767 450.458 401.593 35 - 1.668.469 - 783.787 911.671 - 1.179.619 6.811.581 4.389 - (217.654) 4.389 (217.654) 836.897 (836.897) 24.942 (2.853) 22.089 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 31 Mart 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31 Aralık 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Euro ABD Doları % % TL % 0,45 0,40 - - 5,30 - 5,76 5,08 - - 10,59 9,78 14,61 - 0,44 2,73 1,73 2,91 2,52 - 10,10 11,10 9,64 5,65 Euro ABD Doları % % Yen % TL % - 0,37 - 7,71 5,04 - 5,76 4,89 - - 8,97 8,49 12,26 - 0,50 2,82 1,72 2,82 2,92 - 6,24 8,19 5,75 5,45 Ağırlıklı ortalama faiz oranı hesaplamasına vadesiz mevduatlar dahil edilmiştir. 36 Yen % BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz oranı Riski 1. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı aşağıdaki gibidir: Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 23 Ağustos 2011 tarihli ve 28034 sayılı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince ay sonu bilançosu üzerinden ölçülmektedir. Faize duyarlı kalemler yeniden fiyatlama dönemine göre ve beklenen nakit akışları üzerinden hesaplamada dikkate alınır. Vadesiz mevduat çekirdek mevduat hesaplamaları yapılmak suretiyle dikkate alınmaktadır. Bankacılık hesaplarına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin yeniden fiyatlanma dönemine göre oluşan farkları üzerinde faiz şokları uygulanması suretiyle hesaplanan değişim özkaynaklara oranlanır. 2. Aşağıdaki tabloda Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmiştir. Para Birimi 1. TRY 2. TRY 3. EURO 4. EURO 5. USD 6. USD Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) d. Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500 bp -400 bp +200 bp -200 bp +200 bp -200 bp Kazançlar/ Kayıplar (59.569) 54.069 (27.849) 15.252 (2.825) 1.662 70.984 (90.244) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Bulunmamaktadır. 37 Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar (7,0%) 6,4% (3,3%) 1,8% (0,3%) 0,2% 8,4% (10,6%) BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Likidite riski nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Plasmanların kısa vadeli olması, likit satılabilir menkul değerler cüzdanı ve güçlü özkaynak yapısı bu riski bertaraf etmektedir. Banka Yönetim Kurulu piyasalarda volatilitenin arttığı zamanlarda bütün mevcut plasman limitlerinde kredi değerliliğinden bağımsız olarak limit azaltımına gidebilmektedir. Banka yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi, varlıklar ve yükümlülükler arasındaki çeşitlendirilmiş vade dilimlerindeki faiz marjını takip ederken ödemelerin ve ani çıkışların olası marjinal maliyetini de senaryo analizleri kapsamında yapılan çalışmaların sonuçlarını takip etmektedir. Kısa vadede olası ani çıkışlar için kullanılabilecek Merkez Bankası, İMKB Repo Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve bankaların işlem limitleri minimum derecede kullanılmaktadır. Banka bu kaynakları mevcut likidite durumu nedeniyle kullanma ihtiyacı duymamakta ancak kısa vadeli işlem fırsatları için kullanmaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz. 11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2014 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi YP 138,82% 173,00% 115,22% YP + TP 138,11% 148,76% 128,85% 38 İkinci Vade Dilimi YP YP + TP 101,54% 108,65% 107,66% 119,10% 97,80% 101,59% Stok Değerler YP + TP 11,16% 12,10% 9,71% BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 31 Mart 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 31 Aralık 2013 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (*) 5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 23.109 12.257 525.027 15.808 - - - - 35.366 23.084 18.854 532.257 86.309 1.201.339 44.870 51.627 18.642 393.776 246.828 1.471.615 1.319.570 1.030.571 467 9.740 21.695 1.516.952 1.774.713 1.317.736 554 67.983 342.284 410.821 138.777 6.474 733.915 48.553 4.744.850 274.260 392.471 329.287 6.586.214 8.387 253.563 95.442 2.124.785 965.172 218.153 40.526 - 103.829 - 3.602.199 - 7.776 393.681 47.591 - 440.063 - 710.933 - 324.282 - 261.950 16.586 151.571 2.789.841 2.540 41.047 1.056.350 41.413 699.629 5.183 756.642 324.282 - 1.530.645 393.681 24.290 43.416 673.230 912.444 697.520 6.586.214 460.602 1.075.084 561.094 86.539 1.677.130 1.539.755 1.556.594 1.269.797 694.760 734.111 395.212 320.478 (226.584) (1.588.502) 47.016 329.886 1.244.266 2.721.504 (282.870) (1.477.238) 407.333 844.995 822.483 74.734 - (368.233) Toplam 548.136 28.065 - 351.608 6.811.581 741.045 6.811.581 (389.437) - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve kiralama işlemlerinden alacaklar gibi hesaplar buraya kaydedilir. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 39 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VII. MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONLARI: Bulunmamaktadır. VIII. KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİ: Banka kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır. Banka kredi riski azaltımı kapsamında ana teminat türü olarak gayrimenkul ipoteği kullanmaktadır ve ayrı birer risk sınıfı olarak raporlanmaktadır. Gayrimenkul ipotekleri usulüne uygun olarak tescil ettirilmektedir. Banka kredi müşterisinin, diğer kuruluşlardan aldığı teminat garanti bulunması durumunda, kredi riski azaltımı sürecinde garanti veren kuruluşun kredi riski değeri dikkate alınmaktadır. Bankada gayrimenkul ipoteği hariç yoğunlaşmaya sebep olacak teminat türü bulunmamaktadır. İpotekli gayrimenkullerin fiyat hareketlerine ilişkin piyasa verileri yakından takip edilmektedir. Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle ve kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı netleştirme sonrası toplam risk tutarları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Risk Sınıfı Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam 40 Diğer Fiziksel Teminatlar Finansal Teminatlar Tutar Garantiler ve Kredi Türevleri 1.368.167 95.824 - - - - - - 35 - - - - - - - - - - - 608.920 4.161.986 799.040 294.689 92.751 21.629 - 676 2.290 2.335 1.041.712 48.553 54.327 - 4.621 1 1.767 - - 1.028 - 429.586 8.512.326 511.282 - 6.329 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IX. RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI: Banka tarafından belirlenen risk stratejisi tüm risk yönetim sisteminin temel taşıdır. Banka risk stratejisi yönetim kurulu tarafından belirlenir ve bankanın kurumsal stratejisi ve stratejik iş hedefleri ile uyumludur. Risk iştahı risk stratejisinin asli unsurudur. Risk iştahı bankanın hangi tür riskleri ne ölçüde alacağı, hangilerini almayacağı veya ortadan kaldırılabileceğini tanımlar. Banka risk stratejisi risk iştahı kapsamında belirlenen limitler içerisinde bankanın iş hedeflerine ulaşması için alınacak risklerin temel unsurlarını belirlemeyi amaçlar. Banka açık ve gerçekçi bir risk stratejisinin oluşturulmasını kurumsal stratejisinin ayrılmaz bir parçası ve tüm risk yönetimi politikalarının üzerine yapılandırıldığı bir temel olarak görür. Risk Yönetimi Politikaları Banka, risk yönetimi fonksiyonunun sağlıklı şekilde işlemesi için risk yönetimi süreçlerinin temelini oluşturan aşağıdaki prensipleri benimsemiştir: Yönetim Kurulu bankanın risk politikasını onaylamak ve periyodik olarak gözden geçirmekle sorumludur. Üst yönetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikasının uygulanmasından ve riski tanımlayacak, ölçecek, izleyecek ve azaltacak sistem ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur. Banka; borçlu veya karşı taraf hakkında kredinin amacı, yapısı ve geri ödeme kaynağı da dahil olacak şekilde kapsamlı bilgileri içeren kredi tahsis kriterleri belirlemiştir. Banka piyasa riskinin etkin şekilde izlenmesi için politika ve prensipler belirlemiştir. Banka, faaliyetlerinin gerçekleştirilebilmesi için iş birimlerinin sorumluluk ve hesap verebilirliklerinin açık bir şekilde yer aldığı prosedürler geliştirmiştir. Bilanço içi ve dışı tüm risklerin izlenmesi için gerekli sistem ve süreçler tasarlanmıştır. Banka şeffaf bir risk kültürünün oluşmasını teşvik eder ve önemli tüm risklerin yönetim kurulu da dahil ilgili tüm yetkililerle paylaşılmasını sağlar. Banka şeffaflığı risk yönetiminin temel prensibi olarak belirlemiştir. Risk yönetimi idaresi sağlıklı bir risk yönetiminin sağlanması ve çıkar çatışmalarının önlenmesi amacıyla tüm iş kararlarından bağımsız olarak tasarlanmıştır. Risk Yönetimi görevini yerine getirebilmesi için bankanın risk iştahıyla uyumlu olacak yeterlilikte kaynaklara sahip olmalıdır. Sağlıklı bir risk yönetimi, Bankanın hedeflerine ulaşma çabasının önemli bir unsurdur. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği gireceği risklerin her zaman arzu edilen ve kontrol edilebilir limitler dahilinde kalması için kapsamlı bir risk yönetimi yapısı kurmuştur. Risk yönetimi yapısı, risk alma konusundaki onay ve yetkilere ilişkin süreçleri ve bunlara ek olarak riskin izlenmesi ve ölçülmesinin bağımsız bir şekilde yapılmasını için riskin yönetimine ilişkin fonksiyonların net olarak tanımlandığı bir yapıdır. Risk Yönetimi, Alınan riskin her zaman Yönetim Kurulu tarafından tanımlanan risk iştahına uygun olmasını, Alınan riskin bankanın tahammül edebileceği zarar tutarını aşmamasını, Risk yönetimi sistemleri ve prosedürlerinin uygulanması ile alınan riskin yeterince azaltılması, Banka genelinde risk farkındalığının oluşturulmasını, Yeterli risk şeffaflığının uygulanmasını ve tüm risk göstergelerinin Yönetim Kurulu da dahil tüm iş birimleri ile paylaşımının sağlanmasını hedeflemektedir. 41 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Risk Limitleri Bankanın alabileceği risk düzeyine uyumlu olarak sayısallaştırılabilen risk kategorilerinde risk limitleri belirlenir. Bu kapsamda kredi, piyasa ve operasyonel risk kategorilerinde limitler belirlenmiştir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Gözden geçirme konusundaki asli sorumluluk, limit belirleme yetkisini haiz olan yönetim kuruluna aittir. Belirlenmiş bir risk limitinde değişiklik yapılma ihtiyacı doğarsa bu öncelikli olarak risk komitesi gündemine alınarak değerlendirilir ve uygun görülmesi halinde değişiklik yönetim kurulunun onayına sunulur. Risk Stratejisinin Hedefleri Banka risk stratejisinin temel risk kategorileri ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır. Kredi Risk Stratejisi Banka finansal durumu ve kredibilitesi yüksek kişi veya kurumlarla kredi ilişkisine girer. Banka çeşitlendirilmiş kredi portföyü oluşturmayı hedefler. Benzer şekilde karlı büyüme fırsatlarının bulunduğu sektörlere kredi verilmesi amaçlanır. Ancak kredi kararı alınırken ekonomik döngüler, iç ve dış etkenlerin de dikkate alınması gerekir. Banka ancak kişi veya portföy bazında bilgi birikimine sahip olduğu ve yönetebileceği kredi riskini alır. Banka kredi riskini teminatlandırmak için tatmin edici teminatlar alır. Teminatsız risk alınırken gereken basiretlilik sergilenmektedir. Banka kanuni sınırlar dahilinde kişi, grup ve sektör olarak konsantre risk almaktan kaçınır. Banka kredi geçmişi düzgün ve başarılı performans sergileyen müşterilere kredi vermeyi hedefler. Benzer şekilde yeni kurulmuş şirketler ve girişimler için istisnai olarak azami dikkatle finansman yapılabilir. Piyasa Riski Stratejisi Banka tüm faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa risklerini etkin şekilde izlemeyi hedeflemektedir. Banka maruz kaldığı piyasa ve likidite risklerini yönetirken ihtiyatlı bir yaklaşım sergilemektedir. Banka yapılan işin içinde yer alan piyasa risklerini bağımsız bir şekilde tespit ederek, değerlendirerek ve anlayarak beklenmeyen piyasa koşulları sonucu oluşabilecek kayıplara karşı kendisini korumayı hedeflemektedir. Operasyonel Risk Stratejisi Banka Operasyonel riskini kabul edilebilir seviyelerde tutmayı amaçlar. Operasyonel risk düzeyi büyüklüğü ve oluşma sıklığına göre yakından izlenmelidir. Banka operasyonel risk düzeyini asgariye indirgemek için yeterli kontrol mekanizmalarını kurmaktan sorumludur. Risk Yönetimi Birimi Organizasyonu Risk Yönetimi Birimi Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk Yönetimi Birimi kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yönetimlerinden oluşmaktadır. Risklerin Ölçümü ve Raporlanması Banka kredi riskini ölçmek için geliştirilmiş derecelendirme sistemi kullanır. Derecelendirme sistemi kredi müşterilerine özel bir rating üretir (1-11 arası skala). Rating borçlunun kredilerini zamanında geri ödeme kapasitesinin ve nihai olarak borçlunun kredibilitesinin göstergesidir. Derecelendirme sistemi sayısal ve sözel unsurları içerir. Döviz pozisyon, bono portföyü ve RMD limitleri Piyasa Riski Birimi tarafından günlük olarak hesaplanır ve izlenir, faiz riski gap limitleri ise yine Piyasa Riski yönetimi tarafından hesaplanır. Tüm piyasa riski limit kullanımları Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Risk ve Denetim Komitesi üyelerine raporlanır. Piyasa riski yönetimi düzenli olarak stres testleri yapar ve sonuçlarını Yönetim Kurulu, APKO ve Risk ve Denetim Komitesine raporlar. Stres testleri verim eğrisi, kredi marjları ve döviz kurlarındaki değişimin belirli bilanço içi ve bilanço dışı kalemlere etkisini tanımlar. 42 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, üç ana faaliyet bölümü olan perakende bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık ve hazine işlemleri iş alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir. Perakende bankacılık bireysel müşteriler ve küçük işletmeler segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal ve ticari bankacılık orta ve büyük ölçekli müşterilere kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi kurumsal bankacılık hizmetleri sağlamaktadır. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve işlemleri içermektedir. Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için 31 Aralık 2013, gelir/gider kalemleri için 31 Mart 2013 tarihleri itibarıyla sunulmuştur. 31 Mart 2014 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan Giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Kâr / Zarar Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 31 Mart 2013 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan Giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Kâr / Zarar 31 Aralık 2013 Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 43 Banka’nın Toplam Faaliyeti 52.201 (65.146) (12.945) (12.945) 2.498 (10.447) Perakende Bankacılık 15.957 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 32.066 Hazine 4.178 15.957 32.066 4.178 904.955 4.138.584 1.150.204 904.955 4.138.584 1.150.204 1.333.169 2.396.172 2.024.639 1.333.169 2.396.172 2.024.639 5.753.980 832.234 6.586.214 Perakende Bankacılık 15.337 15.337 - Kurumsal ve Ticari Bankacılık 27.753 27.753 - Hazine 8.825 8.825 - Banka’nın Toplam Faaliyeti 51.915 (59.192) (7.277) (7.277) 1.111 (6.166) 781.125 781.125 4.227.660 4.227.660 1.435.927 1.435.927 6.444.712 99.193 267.676 6.811.581 1.108.990 1.108.990 2.360.659 2.360.659 2.532.494 2.532.494 6.002.143 809.438 6.811.581 6.193.743 99.193 293.278 6.586.214 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BEŞİNCİ BÖLÜM I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 TP YP Kasa/Efektif 13.972 TP 9.117 10.471 20.846 T.C.Merkez Bankası 90.621 434.426 155.419 333.902 Diğer Toplam 2. YP - - - - 104.593 443.543 165.890 354.748 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 Vadesiz Serbest Hesap TP YP TP YP 90.621 64.180 155.419 61.278 Vadeli Serbest Hesap - - - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - 370.246 - 272.624 90.621 434.426 155.419 333.902 Toplam 3. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı bir aya ve üç aya kadar vadeli mevduatlar için %11,5 altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8,5 bir yıla kadar vadeli mevduatlar için %6,5, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar %13 bir yıl ve bir yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %13, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %11, üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %6 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir. 44 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: 30.749 TL) 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 TP YP TP YP Vadeli İşlemler 26.469 599 29.034 648 Swap İşlemleri 11.328 5.748 18.657 6.193 Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. - - - - 24.883 52.890 35.771 71.608 41 - - - 62.721 59.237 83.462 78.449 Bankalara ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 TP YP TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 45 165 15.810 21.113 25.781 - 12.090 - 15.550 - - - - 165 27.900 21.113 41.331 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Teminat olarak gösterilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri: 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık 64.150 TL (31 Aralık 2013: 42.600 TL)’ dir. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlık tutarı 404.215 TL (31 Aralık 2013: 732.520 TL)’dir. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 31 Mart 2014 732.057 732.057 6.474 6.474 4.616 733.915 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam e. 31 Aralık 2013 852.908 852.908 6.474 6.474 1.302 858.080 Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 31 Mart 2014 Nakdi Gayrinakdi 52 4.380 4.380 52 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 46 31 Aralık 2013 Nakdi Gayrinakdi 126 4.167 4.167 126 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: (i) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Krediler ve Krediler ve Sözleşme koşullarında Sözleşme koşullarında değişiklik Diğer Diğer değişiklik yapılanlar yapılanlar Nakdi Krediler Alacaklar Alacaklar Ödeme Ödeme Planının Planının Uzatılmasına Uzatılmasına Yönelik Yönelik Değişiklik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer (*) İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam (*) 4.392.437 74.461 10.110 35.322 175.145 8.822 4.996 - - 1.850 - 4.439 - - - - - - - 69.465 74.461 10.110 10.110 3.128 754 29.590 35.322 170.706 175.145 8.822 8.822 840.859 37.826 73.732 22.325 3.417.695 4.392.437 - Banka’nın diğer kalemi içerisinde bulunan 187.742 TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır. (ii) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 Üzeri uzatılanlar Toplam 61.740 7.419 5.302 74.461 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 175.145 175.145 (iii) Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 0-6 Ay 6 Ay – 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam 26.870 674 448 46.469 74.461 47 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 99.577 3.690 1.289 70.589 175.145 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 4.958 66.202 36 9.550 397 4.922 56.255 5.469 5.469 46 46 327 3.105 327 3.105 938 2 2 938 8 8 2.268 14.014 69.309 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 48 Toplam 71.160 9.586 397 61.177 5.469 5.469 46 46 3.432 3.432 940 2 938 8 8 2.268 83.323 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli 45.819 373 32.669 12.777 6.821 6.821 16.520 16.520 91 91 26.142 95.393 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli 377.281 54 6.417 324.232 46.578 62.252 1.841 1.482 58.929 5 5 439.538 Toplam 423.100 54 6.790 356.901 59.355 69.073 1.841 1.482 65.750 16.525 5 16.520 91 91 26.142 534.931 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 4.696.297 4.696.297 4.709.046 4.709.046 31 Mart 2014 4.696.297 4.696.297 31 Aralık 2013 4.709.046 4.709.046 31 Mart 2014 38.396 38.396 31 Aralık 2013 16.409 16.409 5. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Özel Toplam 6. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 7. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler Toplam 49 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 8. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: 31 Mart 2014 2.006 11.427 69.961 83.394 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 31 Aralık 2013 3.057 13.420 38.997 55.474 9. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): i. Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar - - - 31 Mart 2014 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2013 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar ii. - - 1.183 148 7.360 - - - - - - 2.241 110 7.928 III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 20.563 33.788 14.034 1.350 18.263 18.263 20.023 3.956 1.069 12.378 32.309 2.006 11.427 10.372 20.882 V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 53.445 15.492 20.023 1.700 87.260 69.961 17.299 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 50 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) iii. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 31 Mart 2014 Dönem Sonu Bakiyesi - 4.798 11.808 Özel Karşılık (-) - 1.928 5.952 Bilançodaki Net Bakiyesi - 2.870 5.856 258 6.692 9.654 52 2.389 4.775 206 4.303 4.879 31 Aralık 2013 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi iv. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 51 III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler Krediler ve Krediler ve Diğer ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar 10.372 20.882 17.299 12.378 32.309 87.260 2.006 11.427 69.961 10.372 20.882 17.299 17.506 20.368 14.448 20.563 33.788 53.445 3.057 13.420 38.997 17.506 20.368 14.448 - BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 1. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Bulunmamaktadır. 2. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Bulunmamaktadır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri: Bulunmamaktadır. g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır. h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 1. Bulunmamaktadır. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: 2. Bulunmamaktadır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 3. Adres(Şehir/ Ülke) Ünvanı 1 2 Burgan Finansal Kiralama A.Ş. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. 52 Bankanın Pay Oranı, Diğer Ortakların Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye 99,99 0,01 İstanbul/Türkiye 100,00 0,00 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: 1 2 (*) Aktif Toplamı 577.907 215.611 Özkaynak 47.899 56.162 Sabit Varlık Toplamı 86 3.070 Menkul Değer Gelirleri 427 Faiz Gelirleri 8.908 2.284 Cari Dönem Kâr/Zararı 1.894 (1.820) Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’nin konsolide edilmiş tutarlarıdır. 5. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) 6. 99.193 %99.99 18.978 (8.122) 99.193 %99,99 31 Aralık 2013 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - 41.210 41.210 - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 57.983 57.983 Toplam 99.193 99.193 Finansman Şirketleri 7. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). l. 31 Aralık 2013 88.337 10.856 - 31 Mart 2014 Leasing Şirketleri k. 31 Mart 2014 99.193 - Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar j. Gerçeğe Uygun Değer - (*) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar i. Önceki Dönem Kâr/Zararı 1.412 (2.083) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 53 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Banka, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 24.673 TL (31 Aralık 2013: 24.856 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 3.096 TL (31 Aralık 2013: 5.695 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 21.577 TL (31 Aralık 2013: 19.161 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Birikmiş Geçici Farklar Taşınan Mali Zarar (*) Dava Karşılıkları Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Çalışan Hakları Karşılığı Kazanılmamış Gelirler Diğer Ertelenen Vergi Varlıkları Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı Arasındaki Fark Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net) Ertelenen vergi varlık/yükümlülükleri 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 15.021 11.675 3.532 3.480 1.953 5.380 3.600 3.196 305 1.056 262 69 24.673 24.856 31 Mart 2014 75.107 17.661 9.765 18.002 1.531 1.305 123.371 31 Aralık 2013 58.373 17.402 26.900 15.979 5.278 350 124.282 12.451 12.885 2.490 2.577 3.034 15.485 15.592 28.477 606 3.096 3.118 5.695 107.886 95.805 21.577 19.161 Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibarıyla bakiye Cari yıl ertelenmiş vergi geliri/ (gideri), net Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi, net Dönem sonu bakiyesi 31 Mart 2014 19.161 31 Aralık 2013 6.736 2.498 (82) 8.867 3.558 21.577 19.161 (*) Banka’nın 75.107 TL tutarındaki taşınan mali zararının 58.373 TL’si 2018, 16.734 TL’si ise 2019 yılına kadar kurumlar vergisi hesaplamalarında kullanılabilecektir. 54 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) n. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Bankanın satış amaçlı elde tutulan varlıklarının toplam tutarı 9.748 TL (31 Aralık 2013: 13.692 TL) olup durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Önceki Dönem Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü (-) Amortisman Bedeli (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri 31 Mart 2014 14.348 656 13.692 31 Aralık 2013 13.175 481 12.694 13.692 110 3.994 60 10.332 584 9.748 12.694 4.797 3.507 292 14.348 656 13.692 o. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 216.219 TL (31 Aralık 2013: 187.048 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 55 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: i. 31 Mart 2014: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam ii. 7 Gün 1 Aya 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat Toplam 21.241 - 19.705 633.335 71.180 42.237 34.144 821.842 136.026 - 116.833 1.384.310 321.088 55.235 61.517 - 2.075.009 112.886 - 116.182 1.364.435 318.182 53.351 31.112 - 1.996.148 23.140 651 19.875 2.906 1.884 30.405 78.861 38.286 45.509 83.795 57.087 - 59.587 332.411 31.955 34.784 62.598 578.422 923 832 40.665 711 43.131 8.387 - 95.442 103.829 108 - 86.532 86.640 8.279 - 8.910 17.189 261.950 - 292.399 2.436.230 424.934 132.256 158.259 - 3.706.028 31 Aralık 2013: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün 1 Aya 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat Toplam 22.112 - 18.901 584.467 99.102 37.058 47.242 - 808.882 179.136 - 129.292 1.231.370 276.114 86.363 33.866 - 1.936.141 155.210 - 129.292 1.221.766 274.536 83.223 33.303 - 1.897.330 23.926 9.604 1.578 3.140 563 38.811 36.753 258 37.011 75.487 - 63.600 157.752 41.549 27.397 62.687 - 428.472 1.499 - 2.233 35.732 13.371 52.835 14.899 - 150.455 - 165.354 102 - 126.980 - 127.082 14.797 - 23.475 38.272 329.886 - 364.481 2.009.579 430.136 150.818 143.795 - 3.428.695 56 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: i. Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatı 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 Tasarruf Mevduatı 318.499 299.714 503.343 509.168 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 100.954 81.428 815.302 604.784 - - - - - - - - - - - - 419.453 381.142 1.318.645 1.113.952 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam ii. 3. Banka’nın merkezi yurtiçinde olduğundan yabancı ülke sigortası kapsamında mevduat bulunmamaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar b. Sigorta Limitini Aşan 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 - - Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26 Eylül 2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282. ‘nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 5.652 3.750 - - - - Toplam 5.652 3.750 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 7.683 13.923 407 9 22.022 57 YP 294 2.676 75.321 78.291 TP 4.390 12.740 933 18.063 YP 298 2.829 106.035 109.162 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. 31 Aralık 2013 TP 56.923 56.923 TP 59.636 59.636 YP 84.257 1.065.183 1.149.440 YP 75.904 1.212.451 1.288.355 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3. 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 TP 56.923 56.923 TP 59.636 59.636 YP 153.894 995.546 1.149.440 YP 136.750 1.151.605 1.288.355 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Banka’nın temel fon kaynaklarını oluşturan yükümlükleri mevduat ve alınan kredilerdir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla mevduat tutarının %1’i (31 Aralık 2013: %1) Banka’nın dahil olduğu risk grubunun mevduatıdır. Bunun yanında alınan sermaye benzeri ve diğer kredilerin %73’ü (31 Aralık 2013: %71) Banka’nın dahil olduğu risk grubundan temin edilmiştir. d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 118.250 TL (31 Aralık 2013: 68.768 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler: Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan mal bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleriyle ilgili Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 31 Mart 2014 Brüt 453 453 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 58 Net 447 447 31 Aralık 2013 Brüt 671 671 Net 659 659 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) g. Karşılıklara ilişkin bilgiler: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 2. 31 Mart 2014 49.837 35.070 3.699 9.809 8.839 2.735 2.223 31 Aralık 2013 48.122 35.165 3.924 8.022 6.894 2.598 2.337 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler: Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüaryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmıştır, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüaryel varsayımlar kullanılmıştır. Muhasebe Politikaları ile ilgili XVII. numaralı notta detaylı olarak açıklandığı üzere TMS 19’da yapılan değişiklik ile aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2012 tarihinde ve bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki "Diğer Yedekler" kaleminde muhasebeleştirilmesi yöntemi uygulanmaktadır. 59 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) g. Karşılıklara ilişkin bilgiler: (Devamı) 31 Mart 2014 3,10 7,40 11,11 İskonto Oranı (%) Maaş Artış Oranı (%) Ortalama Kalan Çalışma Süresi (Yıl) 31 Aralık 2013 3,10 7,40 11,11 Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 7.086 876 (396) 7.566 1 Ocak itibarıyla Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Azaltmalar ve ödemeler Aktüeryal kayıp/kazanç Ödenen tazminatlar Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2013 7.016 1.118 506 222 (115) (1.661) 7.086 Banka’nın ayrıca 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 1.725 TL (31 Aralık 2013: 1.441 TL) tutarında izin karşılığı ile 8.711 TL (31 Aralık 2013: 7.452 TL) tutarında Banka personeline ödenecek prim karşılığı bulunmaktadır. 3. Diğer Karşılıklar: i) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar (*) Toplam 31 Mart 2014 9.765 9.765 31 Aralık 2013 26.900 26.900 (*) Banka’nın kredi portföyündeki belirli kredilerine ilişkin ileride doğabilecek risklere karşın ayırdığı karşılıklardır. ii) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: Banka diğer karşılıklar altında 17.661 TL (31 Aralık 2013: 17.402 TL) tutarında dava karşılığı, 4.873 TL (31 Aralık 2013: 2.937 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı, 5.183 TL (31 Aralık 2013: 4.730 TL) tutarında müşteriye verilen çek karneleri karşılığı, 91 TL (31 Aralık 2013: 108 TL) tutarında kredi kartı promosyon uygulaması karşılığı ile 135 TL (31 Aralık 2013: 133 TL) muhtelif alacaklar karşılığı sınıflandırmıştır. 4. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları bu finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirmiş olup dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı tutarı 3.664 TL (31 Aralık 2013: 55 TL)’dir. h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ayrılan kurumlar vergisi karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: bulunmamaktadır). 60 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 3. i. 31 Aralık 2013 4.357 161 3.984 186 1.779 10.467 31 Mart 2014 656 983 46 92 - 31 Aralık 2013 638 953 45 90 - 1.777 1.726 Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 4. 31 Mart 2014 4.121 151 3.394 326 1.725 9.717 Banka, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 24.673 TL (31 Aralık 2013: 24.856 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 3.096 TL (31 Aralık 2013: 5.695 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 21.577 TL (31 Aralık 2013: 19.161 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Bulunmamaktadır. j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Temin Eden Kuruluş Burgan Bank S.A.K. Tutar Açılış Tarihi USD 150.000.000 06 Aralık 2013 Vade Faiz Oranı (%) 04 Aralık 2023 LIBOR+3,75 Kullanılan sermaye benzeri kredinin hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır. 61 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: 2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Kayıtlı Sermaye 3. 31 Aralık 2013 570.000 - 31 Mart 2014 570.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Tavan 570.000 1.000.000 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır. 4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden, sermayeye ilave edilen kısıma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 6. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin bilgiler: Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. 62 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2013 31 Mart 2014 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 9. TP YP TP YP - - - - (4.089) - (4.414) - - - - - (4.089) - (4.414) - Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları Toplam 31 Mart 2014 TL 3.992 YP - 31 Aralık 2013 TL 3.992 - - - 3.992 - 3.992 YP - 10. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler: Banka’nın 31 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği; 2013 yılı zararı olan 40.995 TL, olağanüstü yedek akçelerden mahsup edilmiştir. 63 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 796.808 22.658 Vadeli döviz alım-satım taahhütleri Çek yaprakları için ödeme taahhüdü 302.676 278.991 Kullandırma garantili kredi tahsis taahhüdü 131.326 106.629 Vadeli menkul değerler alım-satım taahhütleri 60.506 - Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü 44.115 41.413 179 178 Müşterilere verilen bloke çekler İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi, fon yükümlülükleri Toplam 2. 18 18 1.335.628 449.887 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. i. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Teminat mektupları Akreditifler Banka kabul kredileri Diğer garantiler Faktoring garantileri Toplam ii. 31 Mart 2014 843.324 211.852 107.666 56.222 724 31 Aralık 2013 771.163 257.308 89.512 67.886 752 1.219.788 1.186.621 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: TP 431.065 57.158 44.555 18.842 7.851 559.471 Kesin Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Geçici Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları Toplam 64 YP 146.390 40.138 13.910 68.701 14.714 283.853 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) (i) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 3. 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 73.287 84.207 - - 73.287 84.207 Diğer Gayrinakdi Krediler 1.146.501 1.102.414 Toplam 1.219.788 1.186.621 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli (ii) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I inci Grup TP 536.508 208 388 537.104 Gayrinakdi Krediler (*) Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam (*) b. YP 274.683 107.458 211.852 296 54.630 648.919 II nci Grup TP 14.754 40 14.794 YP 8.893 1.592 10.485 Yukarıdaki tabloda belirtilen gayrinakdi kredilere ek olarak Banka’nın toplam donuk alacak olarak sınıflandırdığı 8.486 TL tutarında gayrinakdi kredisi bulunmaktadır. Banka bu kredilerle ilgili olarak 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 4.873 TL karşılık ayırmıştır. Yatırım Fonları: Banka, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 21.769 TL (31 Aralık 2013: 24.950 TL) olan 3 adet (31 Aralık 2013: 3 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. c. Koşullu varlık ve yükümlülüklerle ilgili bilgiler: 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış bulunan davaların toplam tutarı 49.010 TL (31 Aralık 2013: 48.783 TL) olup bu kapsamdaki koşullu hususlara ilişkin olarak 31 Mart 2014 finansal tablolarında 17.661 TL (31 Aralık 2013: 17.402 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Gökpınar Vergi Dairesi tarafından gönderilen E-hacize geç cevap verilmesi nedeniyle Banka’ya tebliğ edilen 25.459 TL’lık ödeme emrinin iptali için Denizli Vergi Dairesi ile Denizli Asliye Hukuk Mahkemelerinde menfi tespit davaları açılmış olup, %15 teminat karşılığı tedbir kararı alınarak işlemler durdurulmuştur. Yargılama devam etmekte olup davaların Banka lehine sonuçlanacağı düşünüldüğünden karşılık ayrılmamıştır. 65 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) d. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: MOODY'S (10 Mart 2014 tarihlidir) Kategori (Bireysel Kredi Notu) (Uzun Vadeli Yabancı Para) (Kısa Vadeli Yabancı Para) (Yerel Para Cinsinden Uzun Vadeli) (Yerel Para Cinsinden Kısa Vadeli) Derecelendirme Notu E+ Ba2 Not Prime Ba2 Not Prime 66 Görünüm Durağan Durağan Durağan - BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*): 31 Mart 2014 TP Kredilerden alınan faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam 62.342 19.409 682 82.433 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 3. YP 6.682 18.092 24.774 31 Mart 2013 TP 52.095 13.737 217 66.049 YP 6.662 6.329 12.991 31 Mart 2014 TP 26 - YP 23 3 - 31 Mart 2013 TP 48 - YP 38 2 - 26 26 48 40 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Mart 2014 221 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 67 31 Mart 2013 14 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*): 31 Mart 2014 TP 798 798 798 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 31 Mart 2013 TP 735 735 735 YP 11.073 513 10.560 11.073 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 31 Mart 2014 31 Mart 2013 214 985 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. YP 1.072 540 532 1.072 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler: Bulunmamaktadır. 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Vadeli Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 6 - 713 483 1.662 19 - 14.919 214 5.606 970 - 2.153 1.328 255 - 906 621 - 831 1.375 - - 719 19.292 214 10.592 1.244 - Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. 6 2.877 21.709 3.736 1.527 2.206 - 32.061 - 400 70 - 10.532 - 2.841 - 581 - 318 - - 14.672 70 - Toplam 6 470 3.347 10.532 32.241 2.841 6.577 581 2.108 318 2.524 - 14.742 46.803 Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmî Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Genel Toplam 68 1 Yıl Birikimli ve Üstü Mevduat Toplam BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): 31 Mart 2014 1.576.360 1.258 22.370 1.552.732 1.572.987 1.033 19.592 1.552.362 3.373 Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar (*) Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*) Net Kar/Zarar (*) 31 Mart 2013 561.412 1.481 18.947 540.984 555.972 1.580 13.091 541.301 5.440 Kambiyo işlemlerinden kar/zarar içinde, türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 10.772 TL (31 Mart 2013: 1.512 TL kar)’dır. d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 2.647 TL (31 Mart 2013: 1.050 TL)’dır. Bu tutarın 1.831 TL (31 Mart 2013: 371 TL)’si, Banka’nın daha önce “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar”da sınıfladığı varlıkların satılması sonucu elde edilen satış karlarından oluşmaktadır. e. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları: 31 Mart 2014 31 Mart 2013 12.488 4.810 3.394 4.284 12.056 1.830 4.604 5.622 Genel Karşılık Giderleri 1.540 1.871 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri 3.510 - 242 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 69 - 242 - 17.538 14.169 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) 31 Mart 2014 25.462 1.159 1.481 995 60 31 Mart 2013 21.642 727 1.746 905 68 15.032 5.067 202 157 9.606 3.419 47.608 15.365 3.861 159 2.640 8.705 4.570 45.023 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla “Personel İzin Karşılığı Gideri” 283 TL’dir (31 Mart 2013: 300 TL). g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı 12.945 TL olarak gerçekleşmiştir. h. Sürdürülen faaliyetler açıklamalar: ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili vergi karşılığına ilişkin açıklamalar aşağıda sunulmaktadır. 1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın 2.498 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. Bankanın cari dönemde vergi gideri bulunmamaktadır. 2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Banka’nın, geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 3.026 TL ve taşınan mali zarardan kaynaklanan 3.346 TL ertelenmiş vergi geliri, geçici farkların kapanmasından kaynaklanan 3.875 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere net, 2.498 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. 70 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın geçici farklardan kaynaklanan 848 TL ertelenmiş vergi gideri ve mali zarardan kaynaklanan 3.346 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili net kar/zararına açıklamalar aşağıda ( j ) fıkrasında sunulmaktadır. j. 1. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar: Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. 2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Bulunmamaktadır. 71 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) k. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonların tutarı 4.936 TL (31 Mart 2013: 4.943 TL) olup, bu tutarın 2.325 TL (31 Mart 2013: 1.965 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2014 Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı ve POS Takas Komisyonları Sigorta Komisyonları Hesap İşletim Ücretleri Havale Komisyonları Muhabirlerden Alınan Komisyonlar Yatırım Fonları Hizmet Komisyonları Ortak Nokta Komisyonları İtibar Mektubu Komisyonları Diğer BToplam 31 Mart 2013 793 311 297 265 152 61 25 5 546 280 296 244 84 100 27 5 416 2.325 383 1.965 Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonların tutarı 1.512TL (31 Mart 2013: 1.078 TL) olup, bu tutarın 1.504 TL (31 Mart 2013: 1.076 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2014 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı İşlem Giderleri EFT İçin verilen Ücret ve Komisyonlar Muhabirlere Verilen Komisyonlar Ortak Nokta Takas Komisyonları Havale Komisyonları Diğer Toplam 940 137 135 55 29 208 1.504 72 31 Mart 2013 602 93 69 111 24 177 1.076 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR a. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: Önceki dönem bilgileri, bilanço kalemleri için 31 Aralık 2013, gelir/gider kalemleri için 31 Mart 2013 itibarıyla sunulmuştur. 1. 31 Mart 2014: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Dönem Başı Bakiyesi 16.409 18.786 - 126 13.267 892 Dönem Sonu Bakiyesi 38.396 21.612 - 52 33.088 9.306 221 8 - - 812 - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 2. 31 Aralık 2013: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 12.239 21 16.409 18.786 126 13.267 892 14 11 - (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 3. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ve repo işlemlerine ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Başı 20.798 75.261 576 445 8.812 3.376 Dönem Sonu 36.286 20.798 638 576 6.361 8.812 109 985 - 3 103 105 Mevduat Faiz Gideri (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Repo Dönem Başı Dönem Sonu Repo Faiz Gideri (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 3.310 108 12.452 3.310 105 4 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 73 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar (*) b. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Önceki Dönem Cari Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Dönem Cari Dönem 16.724 24.587 978 3.577 16.724 - - - - - - - - - - - 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: 1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları: Toplam Risk Grubu 1.119.386 71.484 43.285 30.970 12.452 447 369 Alınan Krediler Krediler Mevduat Gayrinakdi krediler Repo işlemlerinden sağlanan fonlar Kiralama işlemlerinden borçlar (net) Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Finansal tablolarda yer alan büyüklüklere göre (%) 73,13 1,51 1,17 2,54 3,19 100,00 1,31 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın ana ortağından aldığı kredilerden kaynaklanan 11.227 TL tutarında faiz gideri bulunmaktadır (31 Mart 2013: 265 TL). 3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır. 74 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, Burgan Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu 447 TL, (31 Aralık 2013: 659 TL). Banka’nın ilgili finansal kiralama sözleşmeleri için ödediği faiz gideri 7 TL’dir (31 Mart 2013: 6 TL’dir). Banka ile bağlı ortaklıkları arasında yapılan Ortak Gider Paylaşım Sözleşmeleri kapsamında; Banka’nın Burgan Finansal Kiralama A.Ş.’den aldığı 20 TL, Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’den aldığı 84 TL diğer faaliyet geliri bulunmaktadır. Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayrinakdi kredi tutarının %1,72’sini (31 Aralık 2013: %0,83) oluşturmaktadır. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul harici diğer varlıkların alım-satım işlemleri bulunmamaktadır. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır. c. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: Banka’nın üst düzey yöneticileri tanımı Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarını kapsamaktadır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan faydalar toplamı 4.139 TL (31 Mart 2013: 2.879 TL) olup, yıllık brüt ücretler ile diğer ödemeler ve yol, yemek yardımları, sağlık ve hayat sigortaları ile araba giderlerini içeren diğer menfaatler toplamından oluşmaktadır. VI. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 07 Mayıs 2014 tarihli yönetim kurulu toplantısında; Banka’nın çıkarılmış sermayesinin 1.000.000 bin TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalmak üzere; 570.000 bin TL’den 900.000 bin TL’ye çıkarılmasına, arttırılan 330.000 bin TL nin 1/3’ü olan 110.000 bin TL’nin esas sermayenin tescilinden önce, bakiye 2/3’ü olan 220.000 TL’nin ise sermaye artırımının tescil tarihini izleyen 24 ay içerisinde nakden ödenmesi kararı alınmış olup gerekli izinler için Genel Müdürlük yetkilendirilmiştir. Bankanın 30 Nisan 2014 tarihinde gerçekleşen yönetim kurulunda, Banka’nın bağlı ortaklığı Burgan Finansal Kiralama A.Ş.nin 37 milyon TL olan sermayesinin 80 milyon TL’sına çıkartılması, arttırılan 43 milyon TL’nın Banka tarafından nakit olarak, kalan tutarın içsel kaynaklardan karşılanması konusunda karar alınmış olup Genel Müdürlüğe yetki verilmiştir. 75 BURGAN BANK A.Ş. 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited ) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 15 Mayıs 2014 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. ………………….. 76
