koç holding a.ş. 1 ocak - 30 eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet

KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR ....................................................................................................................
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI .........................................................................................................
3
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .....................................................................
4
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ............................................................................
5
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI .............................................................................................
6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ..................................................
7-56
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ....................................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI ......................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR ..................................................
STOKLAR ...................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................
ŞEREFİYE ...................................................................................................................................
BORÇLANMALAR ....................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .............................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR ..............................
BORÇ KARŞILIKLARI ..............................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..............................................................................
ÖZKAYNAKLAR .......................................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER .........................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER ...........................................................
FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ ...........................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .........................................................................................
TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .......
PAY BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................
NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ....................................................................
7-12
13-21
22-28
29
29-30
30-33
33-34
34
34
35
35
36
36-37
38-40
40-41
41
42
43-44
45
45
46
46-47
47-48
49-54
54
55
56
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(2)
Notlar
30 Eylül
2013
(1)
EUR’000
30 Eylül
2013
(1)
USD’000
30 Eylül
2013
Bin TL
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık
2012
Bin TL
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev finansal araçlar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
4
5
7
7
7
8
3.565.946
3.189.450
214.029
2.975.421
301.970
18.283
2.426.982
589.201
4.817.936
4.309.254
289.173
4.020.081
407.991
24.702
3.279.087
796.067
9.800.646
8.765.884
588.236
8.177.648
829.935
50.248
6.670.318
1.619.359
7.103.748
29.284
6.971.090
296.262
6.674.828
826.947
7.278
5.653.032
1.053.713
10.091.832
13.635.037
27.736.390
21.645.092
5
76.764
103.715
210.977
113.224
6
7
7
7
8
3.562.790
97.480
97.480
282.748
30.751
5.110.936
484.963
1.057.566
298.352
333.670
4.813.672
131.705
131.705
382.020
41.548
6.905.366
655.232
1.428.874
403.102
450.820
9.791.972
267.914
267.914
777.105
84.517
14.046.896
1.332.873
2.906.615
819.991
917.059
9.000.830
210.732
70.262
140.470
712.583
1.979
84.642
11.783.508
1.279.606
2.913.543
140.098
801.941
Toplam duran varlıklar
11.336.020
15.316.054
31.155.919
27.042.686
Toplam varlıklar
21.427.852
28.951.091
58.892.309
48.687.778
9
17
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
İş Ortaklıkları
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev finansal araçlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
10
11
12
14
17
(1) Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarları, Türk Lirası (“TL”) tutarları üzerinden 30 Eylül 2013 tarihindeki
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara
dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
(2) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe
politikalarındaki değişiklikler ve SPK’nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne uyum
kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3
içerisinde sunulmuştur.
1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 11 Kasım 2013 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
1
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül
2013
(1)
USD’000
30 Eylül
2013
Bin TL
(2)
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık
2012
Bin TL
14
1.298.614
910.708
3.546.194
157.705
3.388.489
822.239
4.938
34.142
1.754.552
1.230.454
4.791.249
213.075
4.578.174
1.110.925
6.671
46.129
3.569.110
2.502.990
9.746.359
433.437
9.312.922
2.259.843
13.571
93.836
1.938.888
2.803.795
7.328.797
455.607
6.873.190
1.770.681
18.922
76.723
15
16
17
2.306
221.119
586.687
3.116
298.753
792.672
6.339
607.724
1.612.451
5.558
652.599
1.226.216
7.426.947
10.034.521
20.412.223
15.822.179
13
4.287.138
6.310
5.792.337
8.526
11.782.771
17.343
7.646.969
5.159
15
16
14
17
136.789
38.667
111.468
53.792
184.815
52.243
150.605
72.678
375.951
106.273
306.360
147.842
343.875
97.271
414.825
96.243
4.634.164
6.261.204
12.736.540
8.604.342
12.061.111
16.295.725
33.148.763
24.426.521
18
18
922.682
351.946
1.246.632
475.513
2.535.898
967.288
2.535.898
967.288
18
1.274.628
3.379
1.722.145
4.565
3.503.186
9.286
3.503.186
9.286
Notlar
30 Eylül
2013
(1)
EUR’000
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Diğer borçlar
Türev finansal araçlar
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Çalışanlara sağlanan
faydalara ilişkin karşılıklar
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
13
13
7
7
7
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Türev finansal araçlar
Çalışanlara sağlanan
faydalara ilişkin karşılıklar
Borç karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Sermaye toplamı
Pay senedi ihraç primleri
Kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
18
18
18
(1.382)
(1.868)
(3.799)
(1.274)
136
864.340
3.468.077
814.965
184
1.167.807
4.685.705
1.101.096
374
2.375.553
9.531.662
2.239.849
321.354
2.336.332
7.792.918
2.324.150
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
6.424.143
2.942.598
8.679.634
3.975.732
17.656.111
8.087.435
16.285.952
7.975.305
Toplam özkaynaklar
9.366.741
12.655.366
25.743.546
24.261.257
21.427.852
28.951.091
58.892.309
48.687.778
Toplam kaynaklar
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
23
(1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Eylül 2013 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları
kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
(2) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe
politikalarındaki değişiklikler ve SPK’nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne uyum
kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3
içerisinde sunulmuştur.
2
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(2)
(2)
Yeniden
Yeniden
düzenlenmiş
düzenlenmiş
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2012
2013
2012
Bin TL
Bin TL
Bin TL
1 Ocak 30 Eylül
2013
Notlar (1) EUR’000
1 Ocak 30 Eylül
2013
(1)
USD’000
1 Ocak 30 Eylül
2013
Bin TL
19.582.740
72.592
25.786.255
95.588
47.993.378
177.908
48.213.090
154.123
18.549.756
59.404
17.433.360
54.732
3 19.655.332
25.881.843
48.171.286
48.367.213
18.609.160
17.488.092
Satış gelirleri
Finans sektörü faaliyetleri gelirleri
Gelirler
Satışların maliyeti (-)
Finans sektörü faaliyetleri maliyetleri (-)
(17.531.673) (23.085.442) (42.966.624) (43.272.138) (16.456.480) (15.410.558)
(45.766)
(60.264)
(112.163)
(94.612)
(38.026)
(34.137)
Maliyetler
(17.577.439) (23.145.706) (43.078.787) (43.366.750) (16.494.506) (15.444.695)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar
2.051.067
26.826
2.700.813
35.324
5.026.754
65.745
4.940.952
59.511
2.093.276
21.378
2.022.802
20.595
Brüt kar
2.077.893
2.736.137
5.092.499
5.000.463
2.114.654
2.043.397
(1.123.465)
(690.010)
(53.698)
419.068
(434.964)
(2.090.993)
(1.284.246)
(99.942)
779.970
(809.555)
(1.936.967)
(1.123.557)
(85.767)
669.998
(463.682)
(750.419)
(431.309)
(37.485)
306.179
(277.484)
(716.822)
(374.763)
(23.877)
89.638
(56.031)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
19
19
(853.188)
(524.011)
(40.779)
318.251
(330.323)
İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar
6
683.297
899.755
1.674.624
1.076.804
814.224
398.003
Esas faaliyet karı
3
1.331.140
1.752.823
3.262.357
3.137.292
1.738.360
1.359.545
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
20
20
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Vergi öncesi kar
Vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri (-)
- Ertelenmiş vergi geliri
Net dönem karı
Net dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
Pay başına kazanç (Kr)
25.662
(834)
1.355.968
21
813.567
21 (1.027.043)
3
14
14
3
1.142.492
237.562
(83.401)
320.963
33.792
(1.098)
62.893
(2.043)
18.290
(34.589)
52.146
(988)
3.065
(15.739)
1.785.517
3.323.207
3.120.993
1.789.518
1.346.871
1.071.293
(1.352.395)
1.993.890
(2.517.078)
1.106.336
(1.073.987)
793.360
(1.013.198)
363.330
(334.890)
1.504.415
2.800.019
3.153.342
1.569.680
1.375.311
312.818
(109.822)
422.640
582.217
(204.400)
786.617
(381.929)
(383.750)
1.821
330.496
(92.700)
423.196
(196.084)
(183.352)
(12.732)
1.380.054
1.817.233
3.382.236
2.771.413
1.900.176
1.179.227
466.128
913.926
613.791
1.203.442
1.142.387
2.239.849
1.064.726
1.706.687
698.642
1.201.534
498.218
681.009
0,883
0,673
0,474
0,269
25
(1)
EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir
parçası değildir (Not 2.1.3).
(2)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe
politikalarındaki değişiklikler ve SPK’nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne uyum
kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3
içerisinde sunulmuştur.
3
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(2)
(2)
Yeniden
Yeniden
düzenlenmiş
düzenlenmiş
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2012
2013
2012
Bin TL
Bin TL
Bin TL
1 Ocak 30 Eylül
2013
(1)
EUR’000
1 Ocak 30 Eylül
2013
(1)
USD’000
1 Ocak 30 Eylül
2013
Bin TL
1.380.054
1.817.233
3.382.236
2.771.413
1.900.176
1.179.227
61
61
114
114
315
315
4
4
103
103
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir:
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar:
Duran varlıklar değer artış fonu
Vergi etkisi
Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazanç/kayıpları
Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları
Vergi etkisi
47
47
(1.509)
301
(1.208)
(1.987)
396
(1.591)
(3.699)
737
(2.962)
(3.495)
699
(2.796)
(72)
12
(60)
-
(4.533)
227
(4.306)
(5.969)
299
(5.670)
(11.110)
556
(10.554)
(5.527)
274
(5.253)
(4.173)
209
(3.964)
(3.015)
150
(2.865)
(49.310)
10.236
(39.074)
(64.930)
13.479
(51.451)
(120.848)
25.087
(95.761)
19.862
(2.187)
17.675
(75.336)
14.873
(60.463)
(14.759)
2.501
(12.258)
(146.737)
(193.221)
(359.622)
71.793
(77.112)
35.174
62.423
82.198
152.986
(85.158)
127.536
8.407
(128.855)
(169.674)
(315.799)
(3.424)
(14.059)
28.561
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar:
Finansal varlıklar değer artış fonu
Finansal varlık değer artış/azalışları
Vergi etkisi
Finansal riskten korunma fonu
Finansal riskten korunma karları/zararları
Vergi etkisi
İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı
gelir/giderlerinden paylar
Yabancı para çevrim farkları
Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası)
Toplam kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
1.251.199
1.647.559
3.066.437
2.767.989
1.886.117
1.207.788
469.200
781.999
617.835
1.029.724
1.149.915
1.916.522
1.021.889
1.746.100
737.265
1.148.852
501.216
706.572
(1)
EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir
parçası değildir (Not 2.1.3).
(2)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe
politikalarındaki değişiklikler ve SPK’nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne uyum
kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3
içerisinde sunulmuştur.
4
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Pay
Sermaye senedi
Ödenmiş düzeltme
ihraç
Sermaye farkları primleri
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler önceden raporlanan
Kar/zararda
Kar/zararda
yeniden
yeniden
sınıflanmayacak
sınıflanacak
Duran Aktüeryal Yabancı Finansal
varlıklar
kayıp/
para
riskten
değer
kazanç çevrim korunma
artış fonu
fonu farkları
fonu
2.415.141
967.288
9.286
27.815
-
-
-
-
2.415.141
967.288
9.286
27.815
Transferler
Sermaye artırımları
Dağıtılan temettüler
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri
ile gerçekleştirilen işlemler
Toplam kapsamlı gelir
120.757
-
-
-
-
-
-
30 Eylül 2012 itibariyle bakiyeler
2.535.898
967.288
9.286
22.490
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler önceden raporlanan
2.535.898
967.288
9.286
23.913
-
-
-
-
2.535.898
967.288
9.286
23.913
-
-
-
2.631
2.535.898
967.288
9.286
26.544
Muhasebe politikası değişiklikleri:
- TFRS 11 (Not 2.3)
- TMS 19 (Not 2.3)
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler yeniden düzenlenmiş
Muhasebe politikası değişiklikleri:
- TFRS 11 (Not 2.3)
- TMS 19 (Not 2.3)
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler yeniden düzenlenmiş
Transferler
Dağıtılan temettüler
Toplam kapsamlı gelir
30 Eylül 2013 itibariyle bakiyeler
(5.325)
-
(15.917)
142.563
(268.888)
-
-
(15.917) 142.563
-
(268.888)
-
-
(907) (46.016)
Birikmiş karlar
Finansal
Kardan
varlıklar
ayrılan
değer kısıtlanmış
artış fonu
yedekler
Net
dönem
karı
Geçmiş
yıllar
karları
Ana
ortaklığa ait
özkaynaklar
2.124.469
6.173.681
13.896.749
-
15.917
-
(4.244) 2.309.638
2.140.386
6.173.681
(4.244) 2.309.638
-
-
26.694 (2.140.386) 2.113.692
(493.568)
Kontrol
gücü
olmayan
Toplam
paylar özkaynaklar
9.374.075
- (1.969.647)
-
13.896.749
(372.811)
7.404.428
95.136
(935.747)
23.270.824
(1.969.647)
-
21.301.177
95.136
(1.308.558)
(23.810)
114.974
-
1.706.687
2.005
497
2.005
1.746.100
7.853
1.021.889
9.858
2.767.989
96.547
(292.698)
110.730
2.336.332
1.706.687
7.796.307
15.272.043
7.593.559
22.865.602
106.344
(306.903)
521.913
2.336.332
2.314.880
7.777.001
16.285.952 10.465.293
26.751.245
-
-
9.270
15.917
(306.903)
521.913
2.336.332
2.324.150
7.792.918
(5.156) 121.031
(14.517)
(427.494)
(30.343) 227.375
(321.420)
94.419
(16.824)
-
(25.187)
-
-
(25.187) 106.344
-
5
39.221 (2.324.150) 2.284.929
(546.363)
- 2.239.849
178
2.375.553
2.239.849
9.531.662
- (2.489.988)
-
16.285.952
7.975.305
(546.363) (1.037.785)
1.916.522 1.149.915
17.656.111
8.087.435
(2.489.988)
-
24.261.257
(1.584.148)
3.066.437
25.743.546
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül
2013
(1)
USD’000
30 Eylül
2013
Bin TL
(2)
Yeniden
düzenlenmiş
30 Eylül
2012
Bin TL
1.380.054
1.817.233
3.382.236
2.771.413
(237.562)
(683.297)
213.703
265.464
8.820
83.273
9.860
473.329
(358.553)
(14.258)
1.140.833
(312.818)
(899.755)
281.398
349.559
11.613
109.653
12.984
623.273
(472.137)
(18.774)
1.502.229
(582.217)
(1.674.624)
523.738
650.600
21.615
204.086
24.166
1.160.035
(878.741)
(34.943)
2.795.951
381.929
(1.076.804)
371.867
577.674
215.480
99.708
19.999
(385.786)
226.895
(1.216)
3.201.159
(114.185)
(66.018)
(150.357)
(86.931)
(279.845)
(161.796)
(458.484)
(296.147)
30 Eylül
2013
Notlar (1) EUR’000
A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Net dönem karı
Net dönem karı mutabakatı için düzeltmeler:
Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler
İş Ortaklıkları’nın kar/zararındaki paylar
İş Ortaklıkları’ndan elde edilen nakit, net
Amortisman ve itfa gideri
Karşılıklardaki değişimler
Faiz giderleri, net
Türev araçlardan kaynaklanan zararlar, net
Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri/(gelirleri), net
Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net
Duran varlıkların satışına ilişkin kar, net
6
6
3
26
21
21
Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Vergi ödemeleri
26
20
İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
1.264.941
2.354.310
2.446.528
(1.174.412)
122.488
24.886
(35.851)
-
(1.546.448)
161.291
32.770
(47.208)
-
(2.878.249)
300.194
60.991
(87.863)
-
(1.927.387)
168.073
6.393
(61.266)
14.264
(1.062.889)
(1.399.595)
(2.604.927)
(1.799.923)
(646.380)
1.539.388
(20.051)
(172.087)
120.369
(851.143)
2.027.043
(26.403)
(226.602)
158.500
(1.584.148)
3.772.733
(49.141)
(421.751)
295.001
95.136
(1.308.558)
2.346.167
37.737
(329.709)
260.322
Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
821.239
1.081.395
2.012.694
1.101.095
Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
358.553
472.137
878.741
1.077.533
2.706.233
1.418.878
3.563.527
2.640.818
6.632.437
1.520.805
4.255.641
3.783.766
4.982.405
9.273.255
5.776.446
B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları
Finansal yatırımların satışı ve itfası
Finansal yatırımların elde edinimi ve sermaye katılımları
Kontrol gücü olmayan paylarla gerçekleştirilen işlemler
960.630
3
Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Sermaye artışları
Ödenen temettü
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net
Türev işlemlerden kaynaklanan nakit (çıkışları)/girişleri, net
Ödenen faiz
Alınan faiz
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış
Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi
Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi
26
(226.895)
(1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir
(Not 2.1.3).
(2) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe
politikalarındaki değişiklikler ve SPK’nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne uyum
kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.3
içerisinde sunulmuştur.
6
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye’de kurulmuştur. Koç Holding’in fiili
faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve
sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki
başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini
sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Koç Holding’in, Bağlı Ortaklıklar’ının ve İş Ortaklıkları’nın (hepsi
birlikte “Grup” olarak adlandırılmıştır) toplam personel sayısı 84.059’dur (31 Aralık 2012: 82.158).
Koç Holding’in kayıtlı adresi aşağıdadır:
Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1
Kuzguncuk-İSTANBUL
Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren
Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, Koç Holding’in hisselerinin
çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
%
Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler
Koç Ailesi üyeleri
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
42,69
25,82
7,15
1,99
22,35
100,00
Koç Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır:





Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer (*)
(*) Grup’un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve inşaat sektörleri yer almaktadır.
Bu sektörlerdeki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır.
7
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Koç Holding’in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”) ve iş ortaklıkları
(“İş Ortaklıkları”), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler bazında aşağıda belirtilmiştir:
Enerji Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (“Akpa”)
Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. (“ Anadoluhisarı Tankercilik”)
Aygaz A.Ş. (“Aygaz”)
Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. (“Aygaz İletim”)
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. (“Aygaz Toptan Satış”)
Beykoz Tankercilik A.Ş. (“Beykoz Tankercilik”)
Damla Denizcilik A.Ş. (“Damla Denizcilik”)
Demir Export A.Ş. (“Demir Export”)
Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. (“Ditaş”)
Enerji Yatırımları A.Ş. (“Enerji Yatırımları”)
Kadıköy Tankercilik A.Ş. (“Kadıköy Tankercilik”)
Kandilli Tankercilik A.Ş. (“Kandilli Tankercilik”)
Karşıyaka Tankercilik A.Ş. (“Karşıyaka Tankercilik”)
Kartal Tankercilik A.Ş. (“Kartal Tankercilik”)
Kuleli Tankercilik A.Ş. (“Kuleli Tankercilik”)
Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. (“Kuzguncuk Tankercilik”)
Maltepe Tankercilik A.Ş. (“Maltepe Tankercilik”)
Salacak Tankercilik A.Ş. (“Salacak Tankercilik”)
Sarıyer Tankercilik A.Ş. (“Sarıyer Tankercilik”)
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (“Tüpraş”)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Üsküdar Tankercilik A.Ş. (“Üsküdar Tankercilik”)
Türkiye
Faaliyet konusu
Ticaret
Gemi İşletme
LPG
LNG
LNG
Petrol Taşımacılığı
Petrol Taşımacılığı
Madencilik
Petrol Taşımacılığı
Yatırım
Petrol Taşımacılığı
Gemi İşletme
Petrol Taşımacılığı
Petrol Taşımacılığı
Gemi İşletme
Gemi İşletme
Petrol Taşımacılığı
Petrol Taşımacılığı
Gemi İşletme
Petrol Ürünleri
Üretim ve Ticareti
Petrol Taşımacılığı
Mogaz Petrol Gazları A.Ş. 22 Ocak 2013 tarihinde Aygaz A.Ş. ile birleşmiştir.
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
AES Enerji Ltd. (“AES Enerji”)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
AES Entek Elektrik Üretimi A.Ş. (“AES Entek”)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
Ayas Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Ayas Enerji”) (1)
Oyak Birleşik Enerji A.Ş.
Cenay Elektrik Üretim, İnşaat, Sanayi ve
Ticaret Ltd. (“Cenay Elektrik”)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve
Toptan Ticaret A.Ş. (“Eltek”)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
Güney Tankercilik A.Ş. (Güney Tankercilik”)
Türk Hava Yolları
Kumköy Enerji Üretim A.Ş.
(“Kumköy Enerji”)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
Kuzey Tankercilik A.Ş. (“Kuzey Tankercilik”)
Türk Hava Yolları
Opet Gıda ve İhtiyaç Mad. Tur. San.
İç ve Dış Ticaret A.Ş. (“Opet Gıda”) (2)
Öztürk Ailesi
Opet Fuchs Madeni Yağ San.ve Tic.A.Ş. (“Opet Fuchs”)
Fuchs Petrolub AG
Opet International Limited (“Opet International”)
Öztürk Ailesi
Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”)
Öztürk Ailesi
Opet Trade B.V.(“Opet Trade BV”)
Öztürk Ailesi
Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. (“Opet Singapore”)
Öztürk Ailesi
Selen Elektrik Üretim A.Ş.
(“Selen Elektrik”)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
Seymenoba Elektrik Üretimi A.Ş.
(“Seymenoba Elektrik”)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. (“THY Opet”)
Türk Hava Yolları
Ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Elektrik
Elektrik
Elektrik
Türkiye
Elektrik
Türkiye
Türkiye
Elektrik
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Türkiye
Elektrik
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Türkiye
İngiltere
Türkiye
Hollanda
Singapur
Gıda Dağıtımı
Madeni Yağ Ticareti
Petrol Ürünleri Ticareti
Petrol Ürünleri Ticareti
Petrol Ürünleri Ticareti
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Elektrik
Türkiye
Türkiye
Elektrik
Petrol Ürünleri Ticareti
(1) 2013 yılı içinde, Ordu Yardımlaşma Kurumu hisselerini Oyak Birleşik Enerji A.Ş’ye devretmiştir.
(2) Tasfiye süreci devam etmektedir.
8
Faaliyet konusu
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Otomotiv Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (“Otokar”)
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (“Otokoç”)
Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Otokoç Sigorta”)
Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.Ş. (“Otoyol”) (*)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İş Ortaklıkları
Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. (“Fer-Mas”)
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”)
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. (“Tofaş”)
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. (“Türk Traktör”)
Müteşebbis Ortak
Fiat Auto S.p.A.
Ford Motor Co.
Fiat Auto S.p.A.
CNH Osterreich Gmbh
(*) Tasfiye süreci devam etmektedir.
9
Ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Üretim
Ticaret
Sigortacılık
Ticaret
Faaliyet konusu
Ticaret
Üretim
Üretim
Üretim
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Dayanıklı Tüketim Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Archin Limited (“Archin”) (1)
Arçelik A.Ş. (“Arçelik”)
ArcticPro SRL (“ArcticPro”) (1)
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”)
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”)
Beko Cesko (“Beko Cesko”) (1)
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Beko Electronics Espãna S.L. (“Beko Espana”)
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
Beko Llc (“Beko Russia”)
Beko Plc. (“Beko UK”)
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Beko S.A. (“Beko Polska”)
Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”)
Beko S.A. Hungary (“Beko Hungary”) (1)
Beko Ukraine (“Beko Ukraine”)
Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”) (1)
Carron SA (Proprietary) Limited (“Defy Carron”) (1)
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Defy Appliances (Proprietary) Limited (“Defy”)
Defy (Botswana) (Proprietary) Limited (“Defy Botswana)”
Defy (Namibia) (Proprietary) Limited (“Defy Namibia”)
Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited (“Defy Swaziland”) (1) (2)
Defy Trust Two (Proprietary) Limited (“Defy Trust Two”)
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Grundig Ceska Republika S.r.o (“Grundig Czech Republic”) (1)
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) (1)
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”)
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”) (1)
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”) (3)
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Grundig Portuguesa Lda (“Grundig Portugal”) (1)
Grundig Slovakia s.r.o. (“Grundig Slovakia”) (1)
Kindoc Park (Proprietary) Limited (“Defy Kindoc”)
Ocean Appliances Limited. (“Defy Ocean”) (1)
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”)
SC Arctic SA (“Arctic”)
Hong Kong, Çin
Türkiye
Romanya
Hollanda
Tayvan
Avustralya
Çek Cumhuriyeti
Almanya
Mısır
İspanya
Fransa
İtalya
Rusya
İngiltere
Çin
Slovakya
Polonya
Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Ukrayna
Almanya
Güney Afrika Cumhuriyeti
Çin
Güney Afrika Cumhuriyeti
Botsvana
Namibya
Svaziland
Güney Afrika Cumhuriyeti
Avusturya
Çek Cumhuriyeti
Avusturya
Almanya
Macaristan
İsviçre
Hollanda
İsveç
Norveç
Portekiz
Slovakya
Güney Afrika Cumhuriyeti
Güney Afrika Cumhuriyeti
Almanya
Romanya
Faaliyet konusu
Satış
Üretim/Satış
Servis
Holding
Satın Alma
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim
Satış
Üretim/Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Holding
Satış
Satış
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Holding
Üretim/Satış
Beko Magyarorszag K.F.T. 2013 yılında tasfiye olmuştur.
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Ülke
Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.Ş. (“Arçelik LG”)
LG Electronics Inc.
Türkiye
(1) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır.
(2) Defy’ın şubesi iken, 2013 yılında şirket olarak kurulmuştur.
(3) Grundig Multimedia’nın şubesi iken, 2013 yılından itibaren şirket olarak faaliyetine devam etmektedir.
10
Faaliyet konusu
Klima Üretimi
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Finans Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) (1)
Türkiye
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. (“Fiat Finans”) (1)
Fiat Auto S.p.A.
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
(“Koç Finansal Hizmetler” veya “KFS”)
UniCredit S.p.A.
Stiching Custody Services YKB (“Stiching Custody”)
UniCredit S.p.A.
UniCredit Menkul Değerler A.Ş. (“UniCredit Menkul”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C.
(“Yapı Kredi Azerbaycan”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
(“Yapı Kredi Yatırım”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi Nederland”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Moscow (“Yapı Kredi Moscow”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Diversified Payment Rights
Finance Company (“Yapı Kredi SPC”) (2)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (“Yapı Kredi Faktoring”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.
(“Yapı Kredi Finansal Kiralama”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Holding B.V. (“Yapı Kredi Holding”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Invest LLC. (“Yapı Kredi Invest”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
(“Yapı Kredi Koray”)
Koray Şirketler Topluluğu
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.
(“Yapı Kredi Portföy”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
(“Yapı Kredi Menkul”)
UniCredit S.p.A.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”)
UniCredit S.p.A.
Faaliyet konusu
Tüketici Finansmanı
Ülke
Faaliyet konusu
Türkiye
Tüketici Finansmanı
Türkiye
Hollanda
Türkiye
Holding
Saklama
Aracılık
Bankacılık
Azerbaycan
Türkiye
Hollanda
Rusya
Yatırım Ortaklığı
Bankacılık
Bankacılık
Cayman Adaları
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Azerbaycan
Özel Amaçlı İşletme
Faktoring
Leasing
Finansal Danışmanlık
Yatırım Menkul Değerler
Türkiye
Gayrimenkul
Türkiye
Portföy Yönetimi
Türkiye
Türkiye
Aracılık
Bankacılık
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. , 12 Temmuz 2013’de tamamlanan devir işlemleri neticesinde Allianz SE’ye satılmıştır.
İştirakler
Ülke
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. (“Allianz Emeklilik”) (3)
Banque de Commerce et de Placements S.A. (“Banque de Commerce”)
Türkiye
İsviçre
Faaliyet konusu
Sigortacılık
Bankacılık
(1) Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ve Koç Fiat Kredi Tüketici Finansmanı A.Ş.’nin ticari unvanları 6361 sayılı Finansal
Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu uyarınca, sırasıyla Koç Finansman A.Ş. ve Koç Fiat Kredi Finansman
A.Ş. olarak değişmiştir.
(2) Yapı Kredi Bankası’nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı
işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
(3) Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’nin unvanı Eylül 2013 itibariyle Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. olarak değişmiştir.
11
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Diğer Sektörler
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. (“Ayvalık Marina”)
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“Bilkom”)
Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Divan”)
Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (“Düzey”)
Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.Ş. (“Harranova Besi”)
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Koç Sistem”)
Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. (“Koç Yapı Malzeme”)
Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. (“Mares”)
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. (“RMK Marine”)
Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”)
Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. (“Yalova Marina”)
Tat Konserve Sanayi A.Ş. (“Tat Konserve”) (*)
Tat Tohumculuk A.Ş. (“Tat Tohumculuk”)
Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. (“Tek-Art Marina”)
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Ülke
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (“Koçtaş Yapı Market”)
Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. (“Netsel”)
Kingfisher Plc
Torunlar GYO A.Ş.
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Turizm
Ticaret
Turizm
Ticaret
Tarım ve Gıda
Teknoloji
Ticaret
Turizm
Dış Ticaret
Gemi İnşaası
Turizm
Turizm
Gıda
Tarım
Turizm
Ticaret
Faaliyet konusu
Perakende
Turizm
(*) Şirket ünvanının Tat Gıda Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmesi için gerekli işlemler 29 Temmuz 2013 tarihinde başlatılmış olup,
gerekli onaylar 01 Ekim 2013 tarihinde tamamlanmış ve 30 Ekim 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’da unvan
değişikliği yapılmıştır.
Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding’in bireysel
finansal tabloları “Diğer” sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 3).
12
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1
Uygulanan finansal raporlama standartları
Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan II -14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları /
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca işletmeler, ara dönem finansal
tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide
finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un
31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre
Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi
tutularak hazırlanmıştır.
Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk
Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap
Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu’na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na
uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar,
İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve
yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri
ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran
varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde
tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması
amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan kaynaklanan muhasebe
politikalarındaki değişiklikler ve SPK’nın yayınlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne
uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemelerin
etkileri Not 2.3 içerisinde sunulmuştur.
13
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1.3
Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar
TMS/TFRS’ye uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden
TCMB tarafından duyurulan 30 Eylül 2013 tarihindeki 2,7484 TL = 1 EUR ve 2,0342 TL = 1 USD resmi kurları,
konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında gösterilen EUR ve USD tutarlar ise TCMB
tarafından duyurulan 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönemdeki günlük resmi alış kurlarından
hesaplanan 2,4508 TL = 1 EUR ve 1,8612 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara
dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.
2.2
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen ve 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar
ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”) yorumları dışında, 31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
-
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) - Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
TFRS’deki iyileştirmeler (2009 - 2011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmeleri)
Söz konusu yeni standart, değişiklik ve yorumların, Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle raporlanan konsolide
bilançosu ve 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosu ve konsolide nakit akım
tablosu üzerindeki etkileri Not 2.3’te sunulmaktadır.
Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve
iyileştirmeler:
1 Ocak 2014’den itibaren geçerli olan değişiklikler,
-
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
1 Ocak 2015’den itibaren geçerli olan standartlar,
-
TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar:
-
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları
(Değişiklik)
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma
muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
14
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
KGK Tarafından Yayınlanan İlke Kararları
Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke
kararlarını yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik
kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli
olmak üzere uygulanacaktır.
-
2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi
2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi
2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi
2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi
2.3
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Grup, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan, “TFRS 11 Müşterek
Anlaşmalar” ve “TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standartlarının ilk kez uygulanmasından kaynaklanan
muhasebe politikası değişikliklerini, ilgili standartların geçiş hükümlerine uygun olarak, geriye dönük olarak
uygulamıştır.
Ayrıca, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013
tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi
yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un konsolide finansal tablolarında geriye dönük
olarak çeşitli sınıflamalar yapılmıştır.
Söz konusu yeni standartların uygulanmasının ve finansal raporlama formatındaki değişikliklerin etkileri aşağıdaki
gibidir:
2.3.1
Grup Muhasebesi - İş Ortaklıklarının Muhasebeleştirilmesi
Grup, bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme
dahilinde oluşturulmuş olan ve müştereken kontrol edilen İş Ortaklıkları’nı, 1 Ocak 2013 tarihinden önce
yürürlükte olan “TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardı uyarınca oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına almaktaydı. Oransal konsolidasyon yönteminde, İş Ortaklıkları’na
ait finansal tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, özkaynaklar, gelir ve giderler Grup’un sahip olduğu toplam oy
hakları ile konsolidasyon işlemine tabi tutulmakta olup, bu İş Ortaklıkları ile gerçekleşen grup içi işlemler ve
bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmektedir.
1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinden itibaren uygulanmak üzere yürürlüğe
giren ve “TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardını yürürlükten kaldıran, “TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar”
standardı ise, iş ortaklıklarındaki payların “TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” standardı
uyarınca özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmesini zorunlu kılmaktadır.
Özkaynak yöntemine göre, iş ortaklığı yatırımı, başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme
tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı yatırımın defter değeri
artırılarak ya da azaltılarak finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararından
alacağı pay, yatırımcının kâr veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir işletmeden alınan dağıtımlar
(kâr payı vb.) yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan işletmenin defter değerinin, işletmenin diğer
kapsamlı kârındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekebilir.
Söz konusu değişiklik ile Grup, İş Ortaklıkları’nın muhasebeleştirilmesi kapsamında, “TFRS 11 Müşterek
Anlaşmalar” standardı içerisinde belirtilen geçiş hükümlerine uyumlu olarak, oransal konsolidasyon yönteminden
özkaynak yöntemine geçiş yapmıştır. Grup’un İş Ortaklıkları’ndaki yatırımı, 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap
dönemine ait özet konsolide finansal tablolarda sunulan en erken dönemin başlangıcındaki şekliyle
muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu ilk yatırım, edinmeden doğan şerefiye de dâhil olmak üzere Grup’un daha
önceden oransal konsolidasyona tabi tuttuğu varlık ve borçlarının defter değerlerinin toplamı olarak ölçülmüştür.
15
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
İş Ortaklıkları için özkaynak yöntemi uygulanmasında, Koç Holding’in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı
nispeti dikkate alınmıştır.
İş Ortaklıkları’ndaki paylar Koç Holding’in esas faaliyetinin bir parçası olması nedeniyle, “İş Ortaklıkları’nın
kar/zararındaki paylar” hesabı konsolide gelir tablosunda esas faaliyet karının içerisinde sunulmuştur.
2.3.2
Kıdem Tazminatı Karşılığı - Aktüeryal Kazanç / Kayıpların Muhasebeleştirilmesi
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup çalışanlarının İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki
olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığının bilanço tarihindeki indirgenmiş değerini ifade eder.
“TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması kapsamında,
aktüeryal varsayımlar (net iskonto oranı, emekli olma olasılığına ilişkin kullanılan devir hızı oranı vb.) yapılmasını
gerektirmektedir. Aktüeryal varsayımlar ile gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ve aktüeryal varsayımlardaki
değişikliklerin etkileri, aktüeryal kazanç / kayıpları oluşturmaktadır.
1 Ocak 2013 tarihinden önce yürürlükte olan “TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca aktüeryal
kazanç / kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmekte iken; 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren
değişiklik ile söz konusu aktüeryal kazanç / kayıpların diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi
zorunluluğu getirilmiştir. İlgili değişiklik ile Grup, “TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı içerisinde
belirtilen geçiş hükümlerine uyumlu olarak, aktüeryal kazanç / kayıpları diğer kapsamlı gelir altında
muhasebeleştirmiştir.
2.3.3
SPK’nın Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ve 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı
kararı kapsamında yapılan sınıflandırmalar
SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden
sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi
yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançosunda ve
1 Ocak - 30 Eylül 2012 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosunda geriye dönük olarak aşağıdaki
sınıflamalar yapılmıştır:
-
Kısa vadeli borçlanmalar hesap grubunda gösterilen 2.803.795 bin TL tutarındaki uzun vadeli borçlanmaların
kısa vadeli kısımları konsolide bilançoda ayrı bir hesap olarak sunulmuştur.
-
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler hesap gruplarında gösterilen sırasıyla 652.599 bin TL ve
97.271 bin TL tutarlarındaki kısa ve uzun vadeli borç karşılıkları konsolide bilançoda ayrı birer hesap olarak
sunulmuştur.
-
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalara ilişkin karşılıklar hesap grubunda bulunan kullanılmayan izin günü
karşılıklarının 33.342 bin TL tutarındaki kısmı, çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar
hesabı içerisine sınıflandırılmıştır.
-
Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari işlemlere ilişkin 362.743 bin TL tutarındaki kur farkı
geliri, 180 bin TL tutarındaki türev araçlardan karlar ve 193.668 bin TL tutarındaki vade farkı geliri
esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır.
-
Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari işlemlere ilişkin 334.619 bin TL tutarındaki kur farkı
gideri, 881 bin TL tutarındaki türev araçlardan zarar ve 42.375 bin TL tutarındaki vade farkı gideri esas
faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır.
-
Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubunda bulunan 1.725 bin TL tutarındaki temettü geliri,
10.172 bin TL tutarındaki sabit kıymet ve hurda satış karı ve 6.393 bin TL tutarındaki iştirak satış karı,
yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır.
-
Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubunda bulunan 15.349 bin TL tutarındaki sabit kıymet satış zararı
ve 19.240 bin TL tutarındaki finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı, yatırım faaliyetlerinden giderler
içerisine sınıflandırılmıştır.
16
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.4
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlaması
Grup, 1 Ocak 2013 tarihinden önceki dönemlerde bölümlere göre raporlama bilgilerini, TMS / TFRS’ler
kapsamında belirlenen konsolidasyon esaslarına uygun olarak hazırlamaktaydı. Bu kapsamda hazırlanan bölümlere
göre raporlama bilgilerinde, Grup’un Bağlı Ortaklıkları tam konsolidasyon, İş Ortaklıkları ise oransal
konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilmekteydi.
Not 2.3.1 içerisinde detaylı olarak açıklanan “TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar” standardının yürürlüğe girmesi ile
birlikte Grup’un İş Ortaklıkları’nın finansal bilgileri oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilemeyecektir.
Bu sebeple, bölümlere göre raporlamanın, “TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar” standardında belirlenen özkaynak
yöntemi baz alınarak yapılması durumunda, İş Ortaklıkları’nın net dönem karı dışında kalan ciro, faaliyet karı ve
vergi öncesi kar gibi diğer ana finansal bilgileri, bölüm sonuçları içerisinde yer alamayacaktır.
İş Ortaklıklarının faaliyetleri ve Grup ve sektör finansal sonuçlarına etkileri, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar
almaya yetkili mercii tarafından detaylı olarak takip edilmeye devam etmektedir. Bu sebeple, 1 Ocak 2013
tarihinden sonraki dönemlerde bölümlere göre raporlama bilgileri, İş Ortaklıkları için “TFRS 11 Müşterek
Anlaşmalar” standardında belirlenen özkaynak yöntemi baz alınarak hazırlanmamış; yeni bölümlere göre raporlama
yaklaşımı çerçevesinde İş Ortaklıkları’nın finansal bilgileri de bölüm sonuçları içerisine, tam konsolidasyon (%100
olarak) yöntemi ile dahil edilmiştir. Grup, bu yeni yaklaşım çerçevesinde oluşan bölümlere göre raporlama
bilgilerini, “kombine finansal bilgiler” olarak tanımlamaktadır.
Muhasebe politikalarındaki değişiklikler kapsamında önceki dönem finansal tablolarının yeniden
düzenlenmesinin etkileri:
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançonun yeniden düzenlenmesinin etkileri aşağıda sunulmuştur:
Önceden
raporlanan
31 Aralık 2012
Bin TL
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık 2012
Bin TL
Düzenlemelerin
net etkisi
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Merkez bankalarındaki bakiyeler
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev finansal araçlar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
10.474.225
4.970.513
928.909
8.184.716
23.035.524
202.845
6.656.979
2.551.167
7.103.748
29.284
6.971.090
826.947
7.278
5.653.032
1.053.713
(3.370.477)
(4.970.513)
(899.625)
(1.213.626)
(22.208.577)
(195.567)
(1.003.947)
(1.497.454)
Toplam dönen varlıklar
57.004.878
21.645.092
(35.359.786)
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen İş Ortaklıkları
Ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev finansal araçlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
10.173.385
156.030
20.078.807
61.625
93.766
14.266.871
1.876.672
3.833.043
370.616
1.151.333
113.224
9.000.830
210.732
712.583
1.979
84.642
11.783.508
1.279.606
2.913.543
140.098
801.941
(10.060.161)
9.000.830
54.702
(19.366.224)
(59.646)
(9.124)
(2.483.363)
(597.066)
(919.500)
(230.518)
(349.392)
Toplam duran varlıklar
52.062.148
27.042.686
(25.019.462)
109.067.026
48.687.778
(60.379.248)
Bin TL
VARLIKLAR
Toplam varlıklar
17
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançonun yeniden düzenlenmesinin etkileri aşağıda sunulmuştur:
Önceden
raporlanan
31 Aralık 2012
Bin TL
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık 2012
Bin TL
Düzenlemelerin
net etkisi
35.256.360
12.238.810
8.355.236
1.979.123
195.291
205.022
97.751
6.548.930
1.938.888
2.803.795
7.328.797
1.770.681
18.922
76.723
5.558
652.599
1.226.216
(35.256.360)
(10.299.922)
2.803.795
(1.026.439)
(208.442)
(176.369)
(128.299)
(92.193)
652.599
(5.322.714)
64.876.523
15.822.179
(49.054.344)
Uzun vadeli yükümlülükler:
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Uzun vadeli borçlanmalar
Türev finansal araçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Borç karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
778.963
14.583.371
475.187
877.897
452.161
271.679
7.646.969
5.159
343.875
97.271
414.825
96.243
(778.963)
(6.936.402)
(470.028)
(534.022)
97.271
(37.336)
(175.436)
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
17.439.258
8.604.342
(8.834.916)
Toplam yükümlülükler
82.315.781
24.426.521
(57.889.260)
2.535.898
967.288
2.535.898
967.288
-
3.503.186
9.286
238.923
106.344
3.503.186
9.286
-
(238.923)
(106.344)
-
(1.274)
(1.274)
2.336.332
7.777.001
2.314.880
321.354
2.336.332
7.792.918
2.324.150
321.354
15.917
9.270
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
16.285.952
10.465.293
16.285.952
7.975.305
(2.489.988)
Toplam özkaynaklar
26.751.245
24.261.257
(2.489.988)
109.067.026
48.687.778
(60.379.248)
Bin TL
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Türev finansal araçlar
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Sermaye toplamı
Pay senedi ihraç primleri
Değer artış fonları
Yabancı para çevrim farkları
Kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Toplam kaynaklar
18
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
30 Eylül 2012 tarihli konsolide gelir tablosunun yeniden düzenlenmesinin etkileri aşağıda sunulmuştur:
Önceden
raporlanan
30 Eylül 2012
Bin TL
Yeniden
düzenlenmiş
30 Eylül 2012
Bin TL
Düzenlemelerin
net etkisi
Satış gelirleri
Finans sektörü faaliyetleri gelirleri
57.725.359
5.273.187
48.213.090
154.123
(9.512.269)
(5.119.064)
Gelirler
62.998.546
48.367.213
(14.631.333)
Satışların maliyeti (-)
Finans sektörü faaliyetleri maliyetleri (-)
(51.633.999)
(2.722.581)
(43.272.138)
(94.612)
8.361.861
2.627.969
Maliyetler
(54.356.580)
(43.366.750)
10.989.830
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar
6.091.360
2.550.606
4.940.952
59.511
(1.150.408)
(2.491.095)
Brüt kar
8.641.966
5.000.463
(3.641.503)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
(2.357.173)
(2.316.667)
(125.123)
195.499
(493.120)
(1.936.967)
(1.123.557)
(85.767)
669.998
(463.682)
420.206
1.193.110
39.356
474.499
29.438
İş Ortaklıklarının kar/zararındaki paylar
-
1.076.804
1.076.804
3.545.382
3.137.292
(408.090)
-
18.290
(34.589)
18.290
(34.589)
3.545.382
3.120.993
(424.389)
6.268
1.909.923
(1.786.382)
1.106.336
(1.073.987)
(6.268)
(803.587)
712.395
Vergi öncesi kar
3.675.191
3.153.342
(521.849)
Vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri (-)
- Ertelenen vergi gelir/(gideri)
(646.230)
(749.643)
103.413
(381.929)
(383.750)
1.821
264.301
365.893
(101.592)
Net dönem karı
3.028.961
2.771.413
(257.548)
Net dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortalık payları
1.323.181
1.705.780
1.064.726
1.706.687
(258.455)
907
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Finansman gelir/gideri öncesi faaliyet karı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
19
Bin TL
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
30 Eylül 2012 tarihli konsolide nakit akım tablosunun yeniden düzenlenmesinin etkileri aşağıda sunulmuştur:
Önceden
raporlanan
30 Eylül 2012
Bin TL
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi
Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi
Yeniden
düzenlenmiş
30 Eylül 2012
Bin TL
Düzenlemelerin
net etkisi
Bin TL
3.547.012
(2.030.386)
1.874.089
2.446.528
(1.799.923)
1.101.095
(1.100.484)
230.463
(772.994)
6.359.381
9.545.832
4.255.641
5.776.446
(2.103.740)
(3.769.386)
Yeniden düzenlenmiş konsolide bilançoda “Özkaynak yöntemiyle değerlenen İş Ortaklıkları” bakiyesinde
toplanmış olan varlık ve yükümlülüklerin dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Bin TL
31 Aralık 2011
Bin TL
3.370.477
4.970.513
10.959.786
255.213
1.158.924
41.574.801
1.003.947
9.124
2.483.363
597.066
919.500
230.518
1.846.846
2.148.382
4.524.256
10.823.369
326.159
1.452.129
37.010.991
986.492
8.367
2.075.854
514.496
829.018
306.796
1.518.749
69.380.078
62.525.058
36.035.323
14.432.529
646.397
1.026.439
128.299
626.215
37.336
4.956.722
34.855.019
12.317.726
520.651
1.396.963
87.487
600.857
44.797
3.400.663
57.889.260
53.224.163
Kontrol gücü olmayan paylar
2.489.988
1.969.647
İş Ortaklıkları’na ait net varlıklar
9.000.830
7.331.248
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Merkez bankalarındaki bakiyeler
Finansal yatırımlar
Türev finansal araçlar
Ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Stoklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer varlıklar
Yükümlülükler:
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Finansal borçlar
Türev finansal araçlar
Ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Diğer yükümlülükler
20
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Eylül 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca,
30 Eylül 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Not 2.3’te açıklanan
muhasebe politikalarındaki değişiklikler dışında, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal
tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının
uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012
tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının, İş Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin oy hakları ve
etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler
dışında değişiklik göstermemiştir.
Bağlı Ortaklıklar
Beko Magyarorszag (1)
Defy Swaziland (2)
Grundig Switzerland (3)
Mogaz (4)
Etkin
ortaklık
oranları
30 Eylül 31 Aralık
2013
2012
Koç Holding’in
doğrudan ve
dolaylı oy hakları
30 Eylül 31 Aralık
2013
2012
Koç Ailesi
üyelerinin oy
hakları
30 Eylül 31 Aralık
2013
2012
Toplam
oy hakları
30 Eylül 31 Aralık
2013
2012
40,51
40,51
-
40,51
40,68
100,00
100,00
-
100,00
100,00
-
-
100,00
100,00
-
100,00
100,00
37,59
31,36
37,37
30,90
18,44
37,86
50,00
37,86
50,00
50,00
-
-
37,86
50,00
37,86
50,00
50,00
6,58
30,90
20,00
50,00
-
-
20,00
50,00
İş Ortaklıkları
Fer-Mas (5)
Yapı Kredi Sigorta (6)
Yapı Kredi Yatırım (7)
İştirakler
Allianz Emeklilik (8)
2013 yılında tasfiye olmuştur.
Defy’ın şubesi iken, 2013 yılında şirket olarak kurulmuştur.
Grundig Multimedia’nın şubesi iken, 2013 yılından itibaren şirket olarak faaliyetine devam etmektedir.
22 Ocak 2013 tarihinde Aygaz A.Ş. ile birleşmiştir.
Diğer ortakların sahip olduğu % 0,58 oranındaki Fer-Mas hisseleri Tofaş tarafından satın alınmıştır.
Yapı Kredi Sigorta A.Ş., 12 Temmuz 2013’de tamamlanan devir işlemleri neticesinde Allianz SE’ye satılmıştır.
Yapı Kredi Yatırım’ın tasfiye edilmesi kapsamında, diğer ortakların paylarının Yapı Kredi Bankası tarafından çağrı
işlemi yoluyla alınması Yapı Kredi Bankası’nın pay oranı %95,36’ya ulaşmıştır.
(8) Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş.'nin sermayesinin %19,93’ünü temsil eden paylar Yapı Kredi Finansal Kiralama
tarafından 12 Temmuz 2013 tarihinde satın alınmıştır.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını,
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul
beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
21
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Not 2.3.1 içerisinde detaylı olarak açıklandığı üzere, İş Ortaklıkları’nın finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel
yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak)
ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri “kombine finansal bilgiler”
olarak tanımlanmaktadır.
Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan “kombine gelirler”, sektör içi ve sektörler arası gelirleri de içermekte olup;
konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır. “Kombine gelirler” dışında kalan diğer finansal bilgiler, tam
konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve eliminasyonlar sonrası tutarları ifade etmektedir.
Kombine finansal bilgilerin, 30 Eylül 2013 ve 2012 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide finansal tablolarda
raporlanan tutarlar ile mutabakatı ayrıca sunulmuştur.
1 Ocak - 30 Eylül 2013
Diğer
Toplam
16.755.377
955.462
182.778
8.101.884 10.128.752
360.384
6.948
88.567
37.617
3.236.020
628.178
1.567.352
79.574.634
8.465.440
2.043.396
48.034.151
17.893.617
8.550.835 10.173.317
5.431.550
90.083.470
2.205.923
2.226.423
946.865
13.547.033
(849.813)
(7.224.287)
Otomotiv
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
41.352.601
6.514.468
167.082
Kombine gelirler
Kombine brüt kar
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
Dayanıklı
tüketim
Finans
Enerji
(1.202.839)
(234.743)
Kombine esas faaliyet karı
768.341
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net) (2)
Finansal gelir/giderler (net)
1.078
(277.042)
(991.598)
2.525.954
(1.875.295) (2.304.742)
43.676
153.859
1.278.501
804.518
663
(184.770)
5.641.868
(879.514)
50.466
(866.256)
2.457.612
147.518
5.456.490
(519) 1.370.966
(257.217)
-
57.541
42.527
1.429.729
(676.502)
247.586
6.209.717
Kombine vergi öncesi kar
492.377
1.094.394
Vergi gelir/gideri (net)
686.999
43.347
-
-
-
39.569
-
39.569
1.179.376
1.137.741
452.481
3.271.267
201.439
6.242.304
398.812
466.302
171.467
1.085.136
118.132
2.239.849
Durdurulan faaliyetler
vergi sonrası net dönem karı (2)
Kombine net dönem karı (3)
Net dönem karı (4)
546.782
(94.301)
3.828.578
(596.880)
(46.147)
(6.982)
(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve
vade farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
(2) Not 6.d’de açıklandığı üzere, Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi Bankası’nın Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’de (“YKS”)
sahip olduğu hisselerin satışı sebebiyle, YKS’nin kapanış tarihindeki gelir tablosu kalemleri “Durdurulan faaliyetler”
satırında gösterilmiştir. Yapı Kredi Bankası’nın YKS hisselerinin satışından elde ettiği 1.324 milyon TL tutarındaki satış
karı “yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(3) Yapı Kredi Bankası’nın YKS hisselerinin satışından elde ettiği karın kombine net dönem karına etkisi 1.254 milyon TL
tutarındadır.
(4) Ana ortaklık payı konsolide net dönem karını ifade etmektedir. Yapı Kredi Bankası’nın YKS hisselerinin satışından elde
ettiği karın konsolide net dönem kara etkisi 412 milyon TL tutarındadır.
22
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Finans
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
41.572.091
5.674.294
179.320
14.238.592
1.486.254
226.050
7.971.464
368.187
144.371
9.457.806
15.549
42.915
3.135.330
582.110
1.447.728
76.375.283
8.126.394
2.040.384
Kombine gelirler
47.425.705
15.950.896
8.484.022
9.516.270
5.165.168
86.542.061
Kombine brüt kar
2.310.807
2.012.291
2.399.377
4.744.498
876.139
12.343.112
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
(1.115.633)
(879.104)
(1.747.730) (2.088.843)
(722.634)
(6.553.944)
337.572
(5.211)
(50.959)
(710.730)
(3.163)
(432.491)
Kombine esas faaliyet karı
1.532.746
1.127.976
600.688
1.944.925
150.342
5.356.677
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net)
Finansal gelir/giderler (net)
12.505
42.565
7.400
22.406
208
(81.568)
22.858
-
(22.053)
18.541
20.918
1.944
Kombine vergi öncesi kar
1.587.816
1.157.782
519.328
1.967.783
146.830
5.379.539
(66.058)
(80.481)
(414.588)
(38.734)
-
-
-
105.747
-
105.747
1.284.698
1.091.724
438.847
1.658.942
108.096
4.582.307
488.343
444.674
163.340
553.097
57.233
1.706.687
1 Ocak - 30 Eylül 2012
Vergi gelir/gideri (net)
Durdurulan faaliyetler
vergi sonrası net dönem karı (2)
Kombine net dönem karı
Net dönem karı (3)
(303.118)
(902.979)
(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve
vade farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
(2) Not 6.d’de açıklandığı üzere, Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi Bankası’nın Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’de (“YKS”)
sahip olduğu hisselerin satışı sebebiyle, YKS’nin gelir tablosu kalemleri “Durdurulan faaliyetler” satırında gösterilmiştir.
(3) Ana ortaklık payı konsolide net dönem karını ifade etmektedir.
23
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Finans
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
16.233.567
2.639.347
65.875
5.906.707
(108.656)
58.967
2.895.665
71.098
21.652
3.453.573
3.297
14.442
1.186.658
224.283
560.964
29.676.170
2.829.369
721.900
Kombine gelirler
18.938.789
5.857.018
2.988.415
3.471.312
1.971.905
33.227.439
Kombine brüt kar
1.107.198
743.105
911.028
1.813.108
334.459
4.908.898
1 Temmuz - 30 Eylül 2013
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
(420.685)
(341.926)
(672.609)
(798.148)
(282.258)
(2.515.626)
(104.842)
8.412
98.915
(252.825)
22.388
(227.952)
Kombine esas faaliyet karı
581.671
409.591
337.334
762.135
74.589
2.165.320
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net) (2)
Finansal gelir/giderler (net)
606
(66.390)
317
(120.533)
(556)
(135.078)
1.344.432
-
51.173
16.338
1.395.972
(305.663)
Kombine vergi öncesi kar
515.887
289.375
201.700
2.106.567
142.100
3.255.629
Vergi gelir/gideri (net)
371.580
(4.713)
(37.914)
(254.359)
(23.283)
51.311
-
-
-
-
-
-
Kombine net dönem karı (3)
887.467
284.662
163.786
1.852.208
118.817
3.306.940
Net dönem karı (4)
327.652
123.392
63.273
613.086
74.131
1.201.534
Durdurulan faaliyetler
vergi sonrası net dönem karı
(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve
vade farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
(2) Yapı Kredi Bankası’nın YKS hisselerinin satışından elde ettiği 1.324 milyon TL tutarındaki satış karı “yatırım
faaliyetlerinden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(3) Yapı Kredi Bankası’nın YKS hisselerinin satışından elde ettiği karın kombine net dönem karına etkisi 1.254 milyon TL
tutarındadır.
(4) Ana ortaklık payı konsolide net dönem karını ifade etmektedir. Yapı Kredi Bankası’nın YKS hisselerinin satışından elde
ettiği karın konsolide net dönem kara etkisi 412 milyon TL tutarındadır.
24
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Finans
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
14.996.785
2.182.906
64.209
4.243.597
517.753
63.816
2.714.408
121.592
37.064
3.191.677
5.203
13.853
1.084.452
209.575
468.443
26.230.919
3.037.029
647.385
Kombine gelirler
17.243.900
4.825.166
2.873.064
3.210.733
1.762.470
29.915.333
Kombine brüt kar
1.171.676
608.745
836.029
1.739.064
298.369
4.653.883
(292.036)
(606.587)
(725.073)
(249.231)
(2.287.954)
(220.656)
1 Temmuz - 30 Eylül 2012
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
(415.027)
19.892
17.012
22.002
(284.519)
4.957
Kombine esas faaliyet karı
776.541
333.721
251.444
729.472
54.095
2.145.273
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net)
Finansal gelir/giderler (net)
7.091
87.840
1.601
(12.559)
(86)
(72.888)
5.793
-
(13.276)
8.560
1.123
10.953
Kombine vergi öncesi kar
871.472
322.763
178.470
735.265
49.379
2.157.349
1.272
(36.774)
(158.842)
(15.346)
-
-
-
69.444
-
69.444
Kombine net dönem karı
702.070
324.035
141.696
645.867
34.033
1.847.701
Net dönem karı (3)
260.201
136.403
52.686
214.961
16.758
681.009
Vergi gelir/gideri (net)
Durdurulan faaliyetler
vergi sonrası net dönem karı (2)
(169.402)
(379.092)
(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve
vade farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
(2) Not 6.d’de açıklandığı üzere, Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi Bankası’nın Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’de (“YKS”)
sahip olduğu hisselerin satışı sebebiyle, YKS’nin gelir tablosu kalemleri “Durdurulan faaliyetler” satırında gösterilmiştir.
(3) Ana ortaklık payı konsolide net dönem karını ifade etmektedir.
25
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2012
2013
2012
a) Gelirler
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
48.034.151
17.893.617
8.550.835
10.173.317
5.431.550
47.425.705
15.950.896
8.484.022
9.516.270
5.165.168
18.938.789
5.857.018
2.988.415
3.471.312
1.971.905
17.243.900
4.825.166
2.873.064
3.210.733
1.762.470
Kombine
90.083.470
86.542.061
33.227.439
29.915.333
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Eksi: Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
(39.246.008)
(2.666.176)
(35.495.618) (13.654.284) (11.563.872)
(2.679.230)
(963.995)
(863.369)
48.171.286
48.367.213
18.609.160
17.488.092
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
768.341
1.278.501
804.518
2.457.612
147.518
1.532.746
1.127.976
600.688
1.944.925
150.342
581.671
409.591
337.334
762.135
74.589
776.541
333.721
251.444
729.472
54.095
Kombine
5.456.490
5.356.677
2.165.320
2.145.273
(3.296.189) (1.241.184)
1.076.804
814.224
(1.183.731)
398.003
b) Esas faaliyet karı
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b)
(3.868.757)
1.674.624
Konsolide
3.262.357
3.137.292
1.738.360
1.359.545
361.109
449.703
231.876
185.436
77.645
354.191
416.469
194.102
175.925
72.880
122.058
156.617
80.058
58.151
29.761
118.218
120.339
60.012
59.603
26.599
Kombine
1.305.769
1.213.567
446.645
384.771
Eksi: İş Ortaklıkları
(655.169)
(635.893)
(218.363)
(193.794)
650.600
577.674
228.282
190.977
c) Amortisman ve itfa payları
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
Konsolide
26
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2012
2013
2012
d) Vergi öncesi kar
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
492.377
1.094.394
546.782
3.828.578
247.586
1.587.816
1.157.782
519.328
1.967.783
146.830
515.887
289.375
201.700
2.106.567
142.100
871.472
322.763
178.470
735.265
49.379
Kombine
6.209.717
5.379.539
3.255.629
2.157.349
(3.303.001) (2.500.173)
1.076.804
814.224
(1.180.041)
398.003
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b)
(5.084.322)
1.674.624
Konsolide
2.800.019
3.153.342
1.569.680
1.375.311
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
1.179.376
1.137.741
452.481
3.271.267
201.439
1.284.698
1.091.724
438.847
1.658.942
108.096
887.467
284.662
163.786
1.852.208
118.817
702.070
324.035
141.696
645.867
34.033
Kombine
6.242.304
4.582.307
3.306.940
1.847.701
(2.887.698) (2.220.988)
1.076.804
814.224
(1.064.726)
(698.642)
(1.066.477)
398.003
(498.218)
e) Net dönem karı
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b)
Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar
(4.534.692)
1.674.624
(1.142.387)
Konsolide
2.239.849
27
1.706.687
1.201.534
681.009
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz 30 Eylül
30 Eylül
30 Eylül
2012
2013
2012
f) Yatırım harcamaları
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
2.313.346
1.757.550
356.853
94.066
94.684
1.226.167
1.103.810
304.565
150.469
137.047
964.461
767.638
162.994
51.630
26.236
515.779
454.195
118.626
46.362
21.555
Kombine
4.616.499
2.922.058
1.972.959
1.156.517
(1.419.930)
(993.295)
(724.370)
(443.684)
3.196.569
1.928.763
1.248.589
712.833
Eksi: İş Ortaklıkları
Konsolide (*)
(*) Yatırım harcamaları Tüpraş’ın 1 Ocak - 30 Eylül 2013 döneminde aktifleştirdiği toplam 318.320 bin TL
tutarındaki (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 1.376 bin TL) nakit çıkışı gerçekleşmemiş borçlanmalara ilişkin oluşan kur farkı
giderini de içermektedir.
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
34.290.739
14.626.817
11.960.441
155.975.677
19.278.414
28.056.195
13.066.519
10.373.835
133.987.514
16.452.398
Kombine
236.132.088
201.936.461
(171.667.626)
(5.572.153)
(147.859.715)
(5.388.968)
58.892.309
48.687.778
g) Toplam varlıklar
Eksi: İş Ortaklıkları
Eksi: Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri
Konsolide
28
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Finans
Kasa
Alınan çekler
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Bono ve tahviller
Diğer
30 Eylül 2013
Finans dışı
Toplam
Finans
31 Aralık 2012
Finans dışı
Toplam
-
3.124
68.463
3.124
68.463
-
1.669
62.529
1.669
62.529
11.054
111.126
-
185.273
9.263.977
41.460
116.169
196.327
9.375.103
41.460
116.169
8.222
39.499
-
177.788
6.723.052
90.989
186.010
6.762.551
90.989
122.180
9.678.466
9.800.646
47.721
7.056.027
7.103.748
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle 537.577 bin TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 480.939
bin TL). Söz konusu tutarın 537.411 bin TL tutarındaki kısmı Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş’ın Petrol
Piyasası Lisans Yönetmeliği’nde belirlendiği üzere, müşterilerinden topladığı gelir payından oluşmaktadır
(31 Aralık 2012: 480.809 bin TL) (Not 17).
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Gerçeğe uygun değer farkı
kar veya zarara yansıtılan (*)
Vadeli mevduat (*)
Satılmaya hazır
30 Eylül 2013
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
31 Aralık 2012
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
-
210.977
210.977
16.520
12.764
-
113.224
16.520
12.764
113.224
-
210.977
210.977
29.284
113.224
142.508
(*) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle “Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan” finansal yatırımlar Eurobond’lardan,
“Vadeli mevduat” satırında yer alan finansal yatırımlar ise 3 aydan uzun vadeli mevduatlardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı ve hissedarlık oranları (İş Ortaklıkları’nın payları dahil) aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
(%)
(%)
Halka açık:
Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş.
24.683
30,00
35.792
30,00
24.683
Halka açık olmayanlar:
Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş.
Ferrocom Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Makmarin Kaş Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş.
Alaşehir Alkollü İçkiler Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Setur Antalya Marina İşletmeciliği A.Ş.
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Beldesan Otomotiv Yan San. ve Tic. A.Ş.
Set Air Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş.
Körfez Hava Ulaştırma A.Ş.
Ultra Kablolu Televizyon ve Telekom. San. ve Tic. A.Ş.
Bozkurt Tarım ve Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Promena Elektronik Ticaret A.Ş.
Callus Bilgi ve İletişim Hizmetleri
Diğer
29
45.000
26.623
23.642
21.000
18.892
16.163
13.066
4.037
4.000
1.604
911
11.356
35.792
100,00
100,00
50,00
93,00
100,00
88,00
91,82
70,00
100,00
50,00
83,89
-
23.642
15.381
13.066
4.037
4.000
1.604
911
5.000
997
8.794
186.294
77.432
210.977
113.224
50,00
93,00
88,00
91,82
70,00
100,00
50,00
83,89
50,00
100,00
-
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
Grup’un Koç Ailesi üyeleri ile beraber %20 veya daha fazla oy hakkına sahip oldukları halde, Grup’un önemli bir
etkiye sahip olmadığı ya da konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıkları ve
iş ortaklıkları konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiş; satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır
ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde tespit edilemediği
durumlarda ise elde etme maliyeti tutarlarından varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle,
değerlenmiştir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının toplam varlık, ciro ve net dönem
karının; konsolide toplam varlık, ciro ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır.
Özkaynağa dayalı satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin
bulunmadığı veya gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle
gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlıkların kayıtlı değeri elde etme
maliyeti tutarından varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir.
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI
a) İş Ortaklıkları’nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
%
Tutar
%
Tutar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
44,12
38,46
37,59
41,33
37,50
6.829.225
817.029
681.888
615.437
250.913
597.480
44,12
38,46
37,59
41,33
37,50
9.791.972
6.071.385
765.249
775.096
604.481
248.922
535.697
9.000.830
b) İş Ortaklıkları’nın dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem başı - 1 Ocak
9.000.830
7.331.248
Kar/zararlarından paylar
Diğer kapsamlı (giderlerinden)/gelirlerinden paylar
İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri
İş Ortaklıkları sermaye arttırımları
İş Ortaklıkları’na ödenen temettüler
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile gerçekleştirilen işlemler
1.674.624
(359.622)
(591.613)
67.731
144
(122)
1.076.804
71.793
(371.975)
108
(4.406)
Dönem sonu - 30 Eylül
9.791.972
8.103.572
30
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1 Temmuz 30 Eylül
2013
1 Temmuz 30 Eylül
2012
1.161.228
198.376
120.528
91.199
76.992
26.301
577.424
183.667
120.077
99.939
81.066
14.631
662.076
31.008
39.185
50.079
25.661
6.215
226.212
55.542
37.412
56.203
18.797
3.837
1.674.624
1.076.804
814.224
398.003
İş Ortaklıkları’nın kar/zararlarından paylar:
Koç Finansal Hizmetler (*)
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
(*) Not 6.d.i’de açıklandığı üzere,Yapı Kredi Sigorta satış karını da içermektedir (Konsolide net kar etkisi: 453 milyon TL;
Konsolide net kar - ana ortaklık payı etkisi: 412 milyon TL).
İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı (giderlerinden)/gelirlerinden paylar:
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Diğer
(297.371)
(31.355)
(33.316)
2.420
41.967
(1.247)
32.497
(1.424)
(43.400)
(15.283)
(20.009)
1.580
37.057
(370)
(1.443)
(70)
(359.622)
71.793
(77.112)
35.174
105.894
115.385
180.421
82.660
75.000
32.253
134.953
93.969
41.330
75.000
26.723
-
-
591.613
371.975
-
-
İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri:
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
c) İş Ortaklıkları’nın önemli gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1 Temmuz 30 Eylül
2013
1 Temmuz 30 Eylül
2012
9.859.236
8.077.478
5.284.378
12.841.871
1.608.614
1.574.431
9.223.338
6.948.444
5.075.198
11.176.408
1.549.108
1.523.122
3.368.610
2.595.044
1.703.026
4.998.371
505.772
483.461
3.107.857
1.983.294
1.585.594
4.011.741
367.649
507.737
39.246.008
35.495.618
13.654.284
11.563.872
Gelirler
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
31
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1 Temmuz 30 Eylül
2013
1 Temmuz 30 Eylül
2012
2.392.049
494.643
287.644
310.984
263.274
120.163
1.880.896
412.196
346.420
351.250
244.772
60.655
739.665
154.435
66.945
157.459
90.311
32.369
708.025
115.558
94.683
182.892
61.854
20.719
3.868.757
3.296.189
1.241.184
1.183.731
3.762.961
372.006
371.259
268.530
239.803
69.763
1.903.741
455.064
354.376
294.494
259.847
35.479
2.084.097
64.688
110.398
146.359
78.028
16.603
713.809
119.314
108.842
168.309
60.447
9.320
5.084.322
3.303.001
2.500.173
1.180.041
3.220.124
515.824
320.660
220.660
205.311
52.113
1.607.997
477.577
319.460
237.273
216.177
29.214
1.834.316
80.628
104.252
121.168
68.428
12.196
628.929
144.423
99.533
135.411
50.127
8.054
4.534.692
2.887.698
2.220.988
1.066.477
Esas faaliyet karı
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
Vergi öncesi kar
Koç Finansal Hizmetler (*)
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
Net kar (Kontrol gücü olmayan paylar öncesi)
Koç Finansal Hizmetler (*)
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
(*) Not 6.d.i’de açıklandığı üzere,Yapı Kredi Sigorta satış karını da içermektedir (Vergi öncesi kar etkisi: 1.324 milyon TL Net kar etkisi: 1.254 milyon TL).
d) İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar:
i) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi Bankası, Yapı Kredi Sigorta’da sahip olduğu ve Yapı Kredi Sigorta
sermayesinin %74,01’ini temsil eden 75.481.641,12 TL nominal değerli 7.548.164.112 adet payı Allianz SE’ye
1.410.079 bin TL bedel karşılığında satmıştır. Hisse devirleri 12 Temmuz 2013 itibariyle tamamlanmıştır.
ii) Rekabet Kurulu’nun, Yapı Kredi Bankası’nın da aralarında bulunduğu bazı bankalar hakkında 4054 sayılı
Rekabetin Korunması Hakkında Kanun’un 4.maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacıyla yürütülen
soruşturma tamamlanmış olup, Rekabet Kurulu’nun, 8 Mart 2013 tarih, 13-13/198-100 sayılı kararı ile Yapı
Kredi Bankası’na 149.961 bin TL tutarında idari para cezası verilmiştir. Rekabet Kurulu tarafından Yapı Kredi
Bankası’na verilen idari para cezasının, 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17. Maddesi hükmü çerçevesinde
hesaplanan dörtte üçü oranındaki kısmı olan 112.471 bin TL, ilgili karara karşı Ankara İdare Mahkemelerinde
iptal davası açma hakkı saklı kalmak kaydıyla 14 Ağustos 2013 tarihinde Yapı Kredi Bankası tarafından Büyük
Mükellefler Vergi Dairesine ödenmiştir.
32
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
iii) Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Ford Otosan, Yeni Nesil Transit ve yeni ürün Transit Custom modeli yatırımları
için 2010 yılı Aralık ayında 1.342.220 bin TL tutarında Büyük Ölçekli Yatırım Teşvik Belgesi almıştır. %30
yatırıma katkı oranına sahip olan bu teşvikler kapsamında bugüne kadar 550.700 bin TL yatırım harcaması
yapılmıştır. Ayrıca, 19 Haziran 2012 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan ve yatırım teşvik sistemini yeniden
düzenleyen “Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu” kararı kapsamında Ford Otosan,
yukarıda bahsedilen yatırımlara ilişkin yeni karar kapsamında yapacağı Yeni Nesil Transit ve yeni model
Transit Courier yatırımlar için toplam 1.652.210 bin TL tutarında Öncelikli Yatırım Teşvik Belgesi almıştır.
Araç yatırımlarına ek olarak, 2013 yılında, yeni 6 ve 4 silindirli motor üretimi için 187.379 bin TL tutarında
öncelikli yatırım teşvik belgesi alınmıştır. %40 yatırıma katkı oranına sahip söz konusu teşvikler kapsamında
bilanço tarihi itibariyle 490.222 bin TL yatırım harcaması yapılmış olup; 30 Eylül 2013 itibariyle 338.436 bin
TL (31 Aralık 2012: 158.504 bin TL) ertelenen vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir.
NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve alınan çekler
Eksi: Şüpheli alacaklar karşılığı
Eksi: Ertelenen finansman gelirleri
6.640.471
2.027.426
(182.595)
(39.740)
5.163.102
1.845.367
(165.941)
(27.230)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 22)
8.445.562
588.236
6.815.298
366.524
9.033.798
7.181.822
8.765.884
267.914
6.971.090
210.732
9.033.798
7.181.822
Kısa vadeli ticari alacaklar
Uzun vadeli ticari alacaklar
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle gayri kabili rücu faktoring kapsamında
faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 1.745.197 bin TL’yi (31 Aralık 2012: 1.496.173 bin TL) ticari
alacaklarından düşmüştür.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar
Kayıtlardan silinenler (*)
Yabancı para çevrim farkları
2013
2012
165.941
159.436
15.227
(2.179)
(2.184)
5.790
Dönem sonu - 30 Eylül
182.595
(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
33
15.449
(3.515)
(6.299)
(2.277)
162.794
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Ticari borçlar
Ticari borçlar
Eksi: Ertelenen finansman giderleri
9.321.201
(8.279)
6.879.359
(6.169)
İlişkili taraflara borçlar (Not 22)
9.312.922
433.437
6.873.190
455.607
9.746.359
7.328.797
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Krediler
Yasal takip altındaki krediler
1.590.675
51.660
1.520.149
42.148
Brüt
1.642.335
1.562.297
NOT 8 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
Eksik: Değer düşüklüğü karşılığı
(35.295)
Net
(22.767)
1.607.040
1.539.530
2013
2012
Dönem başı - 1 Ocak
22.767
32.369
Kredi değer düşüklüğü karşılığındaki artış
Karşılık ayrılan tutarlardan yapılan tahsilatlar
Kayıtlardan silinenler
14.153
(1.529)
(96)
3.269
(1.145)
(933)
Dönem sonu - 30 Eylül
35.295
33.560
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
NOT 9 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Mamuller
Yarı ve ara mamuller
Yoldaki mallar
Ticari mallar
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı
34
2.191.374
2.065.261
882.882
803.600
690.911
102.983
(66.693)
1.797.127
1.854.407
730.822
819.651
438.653
80.115
(67.743)
6.670.318
5.653.032
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
2013
2012
1 Ocak tarihi itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
18.053.035
(6.269.527)
15.312.896
(5.852.100)
Net kayıtlı değer
11.783.508
9.460.796
Dönem başı net kayıtlı değer
11.783.508
9.460.796
(1)
Girişler
Çıkışlar
Transferler (2)
Yabancı para çevrim farkları
Cari dönem amortismanı
Dönem sonu net kayıtlı değer
3.065.762
(292.544)
8.373
36.849
(555.052)
1.818.643
(172.627)
431.938
(20.824)
(499.727)
14.046.896
11.018.199
Maliyet
Birikmiş amortisman
20.794.450
(6.747.554)
17.207.607
(6.189.408)
Net kayıtlı değer
14.046.896
11.018.199
30 Eylül tarihi itibariyle
(1) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Fuel Oil Dönüşüm projesi kapsamında alınan döviz
kredileri ile ilgili oluşan borçlanma maliyetlerini TL kredi faizleri ile karşılaştırmış ve 427.487 bin TL tutarındaki borçlanma
maliyetlerini kümüle yönteme göre finansal tablolarında yapılmakta olan yatırımlar hesabında aktifleştirmiştir (31 Aralık
2012: 57.729 bin TL).
(2) Stoklardan 11.015 bin TL ve maddi olmayan duran varlıklara 2.642 bin TL tutarındaki transferlerden oluşmaktadır
(2012: Diğer duran varlıklardan 437.700 bin TL, maddi olmayan duran varlıklara 5.762 bin TL tutarındaki transferlerden
oluşmaktadır).
NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
2013
2012
1 Ocak tarihi itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.825.373
(545.767)
1.651.651
(429.332)
Net kayıtlı değer
1.279.606
1.222.319
Dönem başı net kayıtlı değer
1.279.606
1.222.319
Girişler
Çıkışlar
Transferler (*)
Yabancı para çevrim farkları
Cari dönem amortismanı
Dönem sonu net kayıtlı değer
130.688
(4.414)
2.642
26.732
(102.381)
110.120
(623)
5.762
(31.317)
(89.291)
1.332.873
1.216.970
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.987.829
(654.956)
1.735.248
(518.278)
Net kayıtlı değer
1.332.873
1.216.970
30 Eylül tarihi itibariyle
(*) Maddi duran varlıklardan transfer edilmiştir.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle amortisman hariç, gerçekleşen araştırma ve geliştirme harcamalarının toplamı
110.582 bin TL tutarındadır (30 Eylül 2012: 94.405 bin TL).
35
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 - ŞEREFİYE
Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
2013
2012
2.913.543
2.932.630
(6.928)
Dönem sonu net kayıtlı değer - 30 Eylül
(14.751)
2.906.615
2.917.879
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
2.736.463
163.804
6.348
2.736.463
171.160
5.920
2.906.615
2.913.543
Şerefiye’nin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Tüpraş
Defy Grubu
Diğer
NOT 13 - BORÇLANMALAR
30 Eylül 2013
Finans Finans Dışı
Toplam
Kısa vadeli borçlanmalar (*) :
Krediler
İhraç edilen borçlanma senetleri
Faktoring borçları
Finansal kiralama borçları
Uzun vadeli borçlanmalar:
Krediler
İhraç edilen borçlanma senetleri
Finansal kiralama borçları
31 Aralık 2012
Finans Finans Dışı
Toplam
617.883 4.845.790 5.463.673
482.262
110.090
592.352
5.811
5.811
10.264
10.264
633.390
314.971
-
3.704.702 4.338.092
56.217
371.188
28.000
28.000
5.403
5.403
1.100.145 4.971.955 6.072.100
948.361
3.794.322 4.742.683
300.750 7.051.377 7.352.127
150.000 4.168.660 4.318.660
111.984
111.984
109.789
334.833
-
5.901.355 6.011.144
1.292.405 1.627.238
8.587
8.587
450.750 11.332.021 11.782.771
444.622
7.202.347 7.646.969
1.550.895 16.303.976 17.854.871
1.392.983
10.996.669 12.389.652
(*) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarını da içermektedir.
İhraç edilen uzun vadeli borçlanma senetleri:
2013 yılı:
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tat Konserve, 50.000.000 TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon
ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %7,31 faiz oranlı tahvil ihracını 13 Mart 2013
tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 500.000.000 USD nominal değerde, 10 yıl
vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %5,125 faiz oranlı tahvil
ihracını 3 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Aygaz, 150.000.000 TL nominal değerde, 700 gün vadeli, 175 günde bir kupon
ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %7,128 faiz oranlı tahvil ihracını 18 Nisan 2013
tarihinde tamamlamıştır.
Koç Holding, İrlanda Borsasına kote, 750.000.000 USD nominal değerde, 7 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli
ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %3,568 faiz oranlı tahvil ihracını 24 Nisan 2013 tarihinde
tamamlamıştır.
36
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - BORÇLANMALAR (Devamı)
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Setur, 35.000.000 TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli
ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %11,33 faiz oranlı tahvil ihracını 26 Ağustos 2013 tarihinde
tamamlamıştır.
2012 yılı ve öncesi:
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, Londra Borsasına kote, 700.000.000 USD nominal değerde, 5,5 yıl
vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4,168 faiz oranlı tahvil
ihracını, 2 Kasım 2012 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Otokoç, 50.000.000 TL nominal değerde, 18 ay vadeli, 6 ayda bir kupon
ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %9,15 faiz oranlı, tahvil ihracını 7 Kasım 2012
tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Koç Finansman’ın, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, 12 ile 24 ay vade aralığında,
faiz oranı yıllık %6,57 - %11,61 aralığında, vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, toplam 619.833.000 TL
nominal değerde tahvil ihraçları bulunmaktadır.
Diğer önemli borçlanmalar:
Tüpraş hisse alım bedelinin ödenmesinde ve Grup’un mevcut kredilerinin yeniden finansmanında kullanılmak
amacıyla 2006 yılında temin edilen kredilere ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:
-
JP Morgan Europe Limited ve JP Morgan Chase Bank NA tarafından oluşturulan konsorsiyumdan 7 yıl vadeli,
Libor+1,9 faiz oranlı 950.000.000 USD;
-
Akbank T.A.Ş. Malta Branch, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Luxemburg Branch, Türkiye İş Bankası A.Ş.
Bahrain Offshore Branch, Standard Bank Plc., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Bahrain Offshore Branch,
Türkiye Halk Bankası A.Ş. tarafından oluşturulan konsorsiyumdan 10 yıl vadeli, 2013 yılı başına kadar
Libor+2,3, sonrasında Libor+2,8 faiz oranlı 1.800.000.000 USD.
950.000.000 USD tutarındaki birinci kredinin ödemeleri 2013 yılında tamamlanmış olup; 1.800.000.000 USD
tutarındaki ikinci krediye ilişkin gerçekleşen anapara geri ödemeleri sonrasında, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle
ilgili kredi bakiyesi 330.700.000 USD tutarına düşmüştür.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, 2011 yılında, Fuel Oil Dönüşüm Projesi Yatırımının finansmanı için
3 ayrı kredi anlaşması imzalamış olup, bu anlaşmalara istinaden kredi kullanımına 2011 yılında başlamış ve
2012 - 2013 yıllarında devam etmiştir. Finansman paketi kapsamında İspanyol İhracat Kredi Kuruluşu (CESCE)
tarafından sigorta edilen 1.111,8 milyon USD tutarındaki kredi ve İtalyan İhracat Kredi Kuruluşu (SACE)
tarafından sigorta edilen 624,3 milyon USD tutarındaki kredi ilk 4 yılı anapara ve faiz geri ödemesiz (ilgili
kredilerin faiz tahakkukları, kredi anapara bakiyeleri üzerine eklenmektedir), toplam 12 yıl vadelidir. Üçüncü
kredi anlaşması toplam 359 milyon USD tutarında olup 4 yıl anapara geri ödemesiz, toplam 7 yıl vadelidir.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sigorta ödemeleri ve yatırım harcamaları için ilgili anlaşmalar kapsamında toplam
1.585,3 milyon USD (31 Aralık 2012: 1.085,4 milyon USD) kredi kullanılmıştır.
Krediler ile ilgili verilen teminat ve ipotekler ile rehin hisse senetlerine ilişkin bilgiler Not 23’te sunulmuştur.
Uzun vadeli borçlanmaların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
1-2 yıl arası
2-3 yıl arası
3-4 yıl arası
4-5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
37
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
1.931.503
2.367.345
838.595
2.172.391
4.472.937
2.186.680
1.907.155
505.066
503.561
2.544.507
11.782.771
7.646.969
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
Yurtdışı
159.384
22.322
386.159
24.008
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
(87.870)
(333.444)
93.836
76.723
(188.022)
(118.338)
(292.654)
(122.171)
(306.360)
(414.825)
754.150
65.841
74.024
66.074
819.991
140.098
513.631
(274.727)
Dönem karı vergi yükümlülükleri (net)
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
Yurtdışı
Ertelenen vergi varlıkları
Yurtiçi
Yurtdışı
Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) (net)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıklarını ve iş ortaklıklarını konsolide ettiği finansal
tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara
yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm bağlı ortaklıklar için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin
sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
38
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Koç Holding, Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço
kalemlerinin TMS/TFRS ve vergi mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz
konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici
farklar
30 Eylül
31 Aralık
2013
2012
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Yatırım teşvik gelirleri (*)
Mahsup edilen teşvik geliri (-) (*)
İndirilebilir birikmiş mali zararlar
Kıdem tazminatı karşılığı
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Stoklar
Kullanılmayan izin günleri karşılıkları
Dava karşılıkları
Gider tahakkukları (net)
Türev finansal araçlar
Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (net)
Diğer (net)
4.390.698
(3.374.731)
(365.222)
(324.150)
(258.946)
(78.912)
(44.393)
(16.245)
(12.984)
27.650
23.026
(435.205)
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net)
4.254.971
(1.188.137)
(359.711)
(301.196)
(194.049)
(102.443)
(37.366)
(13.060)
(15.209)
2.845
19.994
(184.580)
Ertelenen vergi
varlıkları/
(yükümlülükleri)
30 Eylül
31 Aralık
2013
2012
(897.006)
1.153.737
(43.166)
73.135
64.854
52.853
15.660
8.878
3.249
2.597
(5.429)
(4.605)
88.874
(872.262)
356.441
73.817
60.266
39.136
20.567
7.472
2.612
3.042
(669)
(4.000)
38.851
513.631
(274.727)
(*) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) için, 2011 yılı 1. çeyreğinde 14/07/2009 tarihli
ve 2009/15199 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında, büyük ölçekli yatırım teşvik belgesi almıştır.
İlgili yasa kapsamında Şirket, yeni yatırımları nedeniyle yapacağı yatırım harcamalarının %30’unu vergi matrahından
%50 oranında, yatırım nihayetlenip gelir elde edilmeye başladığında indirim konusu yapabilecektir. 7 Ekim 2013
tarihinde ise Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP), T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel
Müdürlüğü tarafından 19 Ekim 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere stratejik yatırım kapsamına alınmıştır
(Not 27). Şirket Stratejik Yatırım Teşviği kapsamında yatırım döneminde yapmakta olduğu harcamalarının %50’sini vergi
matrahından %90 oranında indirim konusu yapabilecektir. Bu kapsamda Şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle 3.374.731
bin TL (31 Aralık 2012: 1.188.137 bin TL) yatırım harcaması yapmış olup ileriki dönemlerde kullanabileceği 1.153.737
bin TL (31 Aralık 2012: 356.441 bin TL) vergi aktifi elde etmiştir. Ayrıca Şirket, Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi
kapsamında 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle oluşan vergi matrahından 43.166 bin TL’yi mahsup etmiştir (31 Aralık 2012:
Yoktur).
Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklıklar’ın TMS/TFRS uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ilgili
şirketlerin net ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri Koç Holding’in konsolide bilançosunda ertelenen vergi
varlık ve yükümlülükleri hesapları içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net ertelenen vergi
pozisyonunu göstermektedir.
39
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi varlığı hesaplanmamış mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 yıla kadar
2 yıla kadar
3 yıla kadar
4 yıla kadar
5 yıl ve üzeri
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
600.756
137.063
151.987
372.111
371.365
613.982
143.248
149.682
367.141
187.628
1.633.282
1.461.681
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının daha sonraki dönemde kullanabileceği, ancak
ertelenen vergi hesaplamasına dahil etmediği, 120.301 bin TL (2012: 128.034 bin TL) tutarında teşvik belgeli
(stopajlı), 1.146 bin TL (2012: 1.098 bin TL) tutarında teşvik belgesiz (stopajsız) yatırım indirimi bulunmaktadır.
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
2012
(274.727)
(671.893)
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen:
- Finansal varlıklar değer artış fonu
- Finansal riskten korunma fonu
- Duran varlıklar değer artış fonu
- Aktüeryal kayıp/kazanç fonu
Yabancı para çevrim farkları
786.617
1.821
556
(405)
114
737
739
274
685
315
699
8.025
Dönem sonu - 30 Eylül
513.631
(660.074)
Dönem başı - 1 Ocak
NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
6.339
5.558
39.792
336.159
33.342
310.533
375.951
343.875
333.972
2.187
308.749
1.784
336.159
310.533
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
Kullanılmayan izin günleri karşılıkları
Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar
Kullanılmayan izin günleri karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı:
- Yurtiçi
- Yurtdışı
40
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı)
İş Kanunu’na göre Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı Bağlı Ortaklıkları ve İş Ortaklıkları en az bir yıllık hizmeti
tamamlayarak 25 yıllık (kadınlar için 20 yıl) çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler
için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen ve askerlik hizmetleri için çağrılan her çalışanına veya vefat eden çalışanının
mirasçılarına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2013 itibariyle
3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Söz konusu karşılık, Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı Bağlı Ortaklıkları çalışanlarının emekli olmasından
doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır.
Böylece, uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir.
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, Grup’un konsolide kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.254,44 TL (1 Temmuz 2012: 3.033,98 TL)
olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır.
TMS/TFRS, kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini
öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler
kullanılmıştır. İlgili oranlar, konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar’ın aktüer öngörülerinin ağırlıklı
ortalamaları alınarak sunulmuştur.
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Net iskonto oranı (%)
Emekli olma olasılığına ilişkin kullanılan devir hızı oranı (%)
3,86
97,0
3,86
97,0
2013
2012
Dönem başı - 1 Ocak
310.533
278.052
Faiz gideri
Dönem içerisindeki artış
Aktüeryal kayıplar
Dönem içerisindeki ödemeler
3.994
43.249
3.699
(25.316)
5.102
60.155
3.495
(39.922)
Dönem sonu - 30 Eylül
336.159
306.882
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
240.442
128.475
46.583
20.457
171.631
189.659
294.786
54.617
16.542
96.995
607.724
652.599
106.273
97.271
Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
NOT 16 - BORÇ KARŞILIKLARI
a) Kısa vadeli borç karşılıkları:
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Yıllara sari işler maliyet karşılığı
Dava ve ceza karşılıkları
Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu katılma payı karşılığı
Diğer
b) Uzun vadeli borç karşılıkları:
Garanti gider karşılıkları
41
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer dönen varlıklar
KDV alacakları
İndirilecek vergi ve fonlar
Verilen avanslar
Peşin ödenen giderler
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
733.623
325.869
233.695
143.626
44.284
138.262
392.325
194.303
222.184
113.700
42.968
88.233
1.619.359
1.053.713
437.664
226.362
217.678
35.355
369.611
136.636
266.428
29.266
917.059
801.941
546.332
359.122
271.248
203.693
64.869
37.007
17.054
113.126
483.236
217.445
162.624
213.336
36.280
23.016
26.981
63.298
1.612.451
1.226.216
b) Diğer duran varlıklar
Yedek parça ve diğer malzemeler
Verilen avanslar
Peşin ödenen giderler
Diğer
c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gelir payı (*)
Alınan avanslar
Satış destek ve kota teşvik primi tahakkukları
Personele borçlar ve prim tahakkukları
Ertelenen gelirler
Lisans bedelleri gider tahakkukları
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
(*) Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Sıvılaştırılmış Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği uyarınca Tüpraş tarafından
toplanan gelir payları, kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin “Kısa vadeli diğer yükümlülükler” içerisinde
muhasebeleştirilmekte ve Ulusal Petrol Stoğu Komisyonu’nun kararına istinaden bankalarda bloke edilerek özel faizli
vadesiz mevduat olarak değerlendirilmekte olup; ilgili mevduat “Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde sınıflandırılmıştır.
d) Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
42
77.260
70.582
74.439
21.804
147.842
96.243
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Koç Holding, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, kayıtlı
sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile çıkarılmış sermaye
5.000.000
2.535.898
Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz pay dağıtarak bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye
tavanını aşabilirler.
Koç Holding’in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
30 Eylül 2013
% Pay
Tutar
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri
Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, İnşaat,
Turizm, Ulaştırma, Yatırım ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012
% Pay
Tutar
42,59
25,82
1.079.984
654.608
42,59
25,82
1.079.984
654.608
0,10
2.659
0,10
2.659
Toplam Koç Ailesi üyeleri ve Koç Ailesi
üyeleri tarafından sahip olunan şirketler
68,51
1.737.251
68,51
1.737.251
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
7,15
1,99
22,35
181.405
50.452
566.790
7,15
1,99
22,35
181.405
50.452
566.790
100,00
2.535.898
100,00
2.535.898
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları (*)
Toplam sermaye
967.288
967.288
3.503.186
3.503.186
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin TMS 29 kapsamında düzeltilmiş toplam
tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay senetlerinin gruplarına göre analizleri aşağıdaki gibidir:
Grup
A
B
Pay senedi adedi
Bin TL
Pay senedi cinsi
67.877.342.230
185.712.462.770
678.773
1.857.125
Nama
Nama
253.589.805.000
2.535.898
Koç Holding Ana Sözleşmesi ile A grubu pay senedi sahiplerine tanınan imtiyazlar aşağıdaki gibidir:
1.
Ana sözleşmenin 6’ıncı maddesi uyarınca payların rüçhan hakları kendi grupları için ihraç edilen yeni
payların alımında kullanılır; ancak B grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan hakları
A grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmak istenirse bu haklar SPK Mevzuatı çerçevesinde
kullanılabilir.
2.
Ana sözleşmenin 15’inci maddesi “c” bendi uyarınca (esas mukavele değişiklikleri ve ibra ve sorumluluk
davası açılması için alınan kararlar hariç olmak üzere), A grubu paylar Genel Kurul toplantılarında sahip
oldukları her pay için iki oy hakkına sahiptirler.
43
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir/Giderler
30 Eylül 2013
Kar/zararda yeniden sınıflanmayacak:
Duran varlıklar değer artış fonu
Aktüeryal kayıp/kazanç fonu
Kar/zararda yeniden sınıflanacak:
Yabancı para çevrim farkları
Finansal varlıklar değer artış fonu
Finansal riskten korunma fonu
31 Aralık 2012
26.544
(30.343)
23.913
(25.187)
(3.799)
(1.274)
227.375
94.419
(321.420)
106.344
521.913
(306.903)
374
321.354
Birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderlerin dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar
değişim tablolarında sunulmuştur.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
230.311
2.145.242
197.229
2.139.103
2.375.553
2.336.332
Yasal yedekler
Özel yedekler
İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası kapsamında, gerçekleşen iştirak satışları neticesinde kanuni finansal
tablolarda oluşan satış kazançlarının %75’lik kısmı “Özel Yedekler” altında sınıflandırılmıştır.
Temettü Dağıtımı
Koç Holding A.Ş.’nin 10 Nisan 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda;
-
456.402.094,52 TL birinci temettü ile 17.810.840,83 TL ikinci temettü toplamı olan 474.212.935,35 TL
tutarındaki temettünün tamamının nakden ödenmesine;
-
Ortaklara nakden ödenecek 474.212.935,35 TL temettü ile intifa senedi sahiplerine tahsis edilen 64.650.100,65
TL olmak üzere toplam 538.863.036,00 TL nakit ödemelerin; 104.593.736,26 TL tutarındaki kısmının cari yıl
yasal karının istisna kazançlarına isabet eden kısmından; 434.269.299,74 TL tutarındaki kısmının cari yıl diğer
kazançlara isabet eden kısmından karşılanarak ödenmesi; Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı’na
tahsis edilen 7.500.000,00 TL’lik nakit ödemenin ise cari yıl diğer kazançlara isabet eden kısmından
karşılanmasına karar verilmiştir.
Nakit temettü ödemeleri Nisan 2013 itibariyle tamamlanmıştır.
44
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri
Tazminat ve teşvik gelirleri
Kira gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri
Krediler ve şüpheli alacaklar
değer düşüklüğü karşılığı
Ürün geri çağırma gideri
Dava, ceza ve diğer karşılık giderleri
Diğer
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1 Temmuz 30 Eylül
2013
1 Temmuz 30 Eylül
2012
541.870
144.513
25.009
11.854
7.734
48.990
362.923
193.668
31.898
10.272
11.067
60.170
210.492
61.676
5.549
4.811
4.710
18.941
(3.494)
54.916
12.295
3.763
1.375
20.783
779.970
669.998
306.179
89.638
(693.032)
(26.170)
(335.500)
(42.375)
(236.618)
(10.506)
(30.533)
(11.733)
(23.402)
(14.688)
(11.703)
(40.560)
(16.390)
(9.108)
(20.682)
(39.627)
(8.859)
(2.780)
(5.711)
(13.010)
(9.700)
(1.034)
(949)
(2.082)
(809.555)
(463.682)
(277.484)
(56.031)
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1 Temmuz 30 Eylül
2013
1 Temmuz 30 Eylül
2012
25.907
5.279
31.707
1.725
10.172
6.393
19.707
732
31.707
3.065
-
62.893
18.290
52.146
3.065
(2.043)
-
(15.349)
(19.240)
(988)
-
(14.136)
(1.603)
(2.043)
(34.589)
(988)
(15.739)
NOT 20 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Temettü gelirleri
Sabit kıymet ve hurda satış karları
İştirak / bağlı ortaklık satış karları
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Sabit kıymet satış zararları
Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı
45
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 - FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ
Finansal gelirler:
Kur farkı gelirleri (*)
Faiz gelirleri
Türev araçlardan karlar
Diğer finansman gelirleri
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1 Temmuz 30 Eylül
2013
1 Temmuz 30 Eylül
2012
1.629.677
301.764
56.065
6.384
802.047
260.846
40.943
2.500
683.163
106.770
3.384
43
269.309
83.283
8.834
1.904
1.993.890
1.106.336
793.360
363.330
(1.910.971)
(505.850)
(80.231)
(20.026)
(643.156)
(360.554)
(60.942)
(9.335)
(777.909)
(186.132)
(45.132)
(4.025)
(168.806)
(133.795)
(29.229)
(3.060)
(2.517.078)
(1.073.987)
(1.013.198)
(334.890)
Finansal giderler:
Kur farkı giderleri (*)
Faiz giderleri
Türev araçlardan zararlar
Diğer finansman giderleri
(*) Ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı
içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraf bakiyeleri
30 Eylül 2013
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Borçlanmalar
5.321.916
520.833
412.084
927.984
- 5.321.916
67.403
588.236
21.353
433.437
927.984
31 Aralık 2012
İş Ortaklıkları
Diğer
4.694.145
326.021
410.082
623.735
Toplam
- 4.694.145
40.503
366.524
45.525
455.607
623.735
b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler
1 Ocak - 30 Eylül 2013
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Mal ve hizmet satışları
Mal ve hizmet alımları
Faiz geliri
Faiz gideri (-)
Mal ve hizmet satışları
Mal ve hizmet alımları
Faiz geliri
Faiz gideri (-)
6.420.214
2.222.995
177.501
34.460
1 Ocak - 30 Eylül 2012
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
121.011 6.541.225
148.376 2.371.371
177.501
34.460
5.642.469
48.933 5.691.402
2.214.344 175.900 2.390.244
152.814
152.814
32.318
32.318
1 Temmuz - 30 Eylül 2013
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
1 Temmuz - 30 Eylül 2012
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
2.564.790
691.817
51.079
12.824
51.344 2.616.134
56.715
748.532
51.079
12.824
46
2.190.326
773.591
54.006
12.042
15.074 2.205.400
40.970
814.561
54.006
12.042
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Not 2.3.1 içerisinde detaylı olarak açıklandığı üzere, Grup’un İş Ortaklıkları 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap
dönemine ait konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda Grup’un
Bağlı Ortaklıklar’ının, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri eliminasyona
tabi değildir.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların tamamı Grup’un Bağlı
Ortaklıklar’ının Yapı Kredi Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır. Ticari alacakların 375.364 bin TL
(31 Aralık 2012: 128.618 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi
nedeniyle oluşan bakiyesinden; ticari borçların 231.937 bin TL (31 Aralık 2012: 295.895 bin TL) tutarındaki kısmı
ise Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ilgili işlemlerden mal ve hizmet satışlarının 5.832.404 bin TL (30 Eylül 2012:
5.079.298 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi kapsamındaki satış
tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının ise 1.559.874 bin TL (30 Eylül 2012: 1.503.047 bin TL) tutarındaki kısmı ise
Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi kapsamındaki alım tutarıdır.
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Koç Holding’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Başkanlar olarak belirlenmiştir.
30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemde, Koç Holding’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar
toplamı 15.382 bin TL’dir (30 Eylül 2012: 6.412 bin TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
NOT 23 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Şarta Bağlı Yükümlülükler:
Rekabet Kurulu’nun, Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş’a tebliğ edilen 11 Temmuz 2012 tarihli yazısında;
Kurulun 4 Temmuz 2012 tarih ve 12-36/1040-M(2) sayılı kararı ile; 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında
Kanun’un 4 ve 6’ıncı maddelerinin ihlal edilip edilmediğinin belirlenmesi amacıyla Tüpraş ve Grup’un
İş Ortaklıkları’ndan Opet nezdinde soruşturma başlatılmıştır. Rapor tarihi itibariyle söz konusu soruşturmalar
kapsamında Rekabet Kurulu tarafından cezai müeyyide içeren herhangi bir karar alınmamıştır.
Finans sektörü dışı şirketlerle ilgili verilen ve alınan teminatların özeti aşağıdaki gibidir:
b) Teminatlar:
Verilen teminatlar:
Teminat mektupları
Teminat akreditifleri
Hisse senetleri (*)
Teminat senetleri
Diğer
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
2.573.942
1.536.257
127.714
672
4.042
1.964.120
1.479.065
159.314
137.532
3.543
4.242.627
3.743.574
(*) Tüpraş hisse alım bedelinin ödenmesinde ve Grup’un mevcut kredilerinin yeniden finansmanında kullanılmak amacıyla
2006 yılında temin edilen kredilere (Not 13) ilişkin olarak, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Grup’un sahip olduğu 127.714 bin
TL nominal tutarlı Tüpraş hisseleri (31 Aralık 2012: 31.600 bin TL Arçelik - 127.714 bin TL Tüpraş) üzerine, kredi veren
bankalar lehine rehin tesis edilmiş olup söz konusu hisselere ait oy ve temettü hakkı saklı kalmıştır.
47
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Alınan teminatlar:
Teminat mektupları
İpotekler
Kefalet
Teminat senetleri
Doğrudan borçlandırma limiti
Diğer taahhütler
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
3.607.268
1.807.772
572.151
299.783
132.662
262.554
3.173.427
1.818.242
326.522
204.688
113.625
204.550
6.682.190
5.841.054
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ının 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finans sektörü harici
teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonu aşağıdaki gibidir (Yabancı para TRİ’ler TL karşılıkları üzerinden
sunulmuştur):
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı (*)
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı (*)
-USD
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
4.205.935
882.433
2.739.615
561.671
22.216
3.574.570
729.983
2.344.328
490.475
9.784
36.692
149
35.761
466
316
58.482
149
57.935
398
-
-
110.522
110.522
-
-
-
-
4.242.627
3.743.574
(*) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle toplam tutarın 137.260 bin TL’lik kısmı (30 Eylül 2013 tarihi itibariyle bulunmamaktadır)
Ana Ortaklık Koç Holding’in ana faaliyetleri kapsamında, Koç Topluluğu şirketlerinin (Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları)
çeşitli finansman ihtiyaçlarının karşılanmasında kullanılmak üzere, 21 finans kuruluşunu kapsayan konsorsiyumdan 2010
yılında alınan krediye ilişkin verdiği teminat senetlerini içermektedir.
48
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
a) Kredi Riski
Grup’un konsolide finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir.
30 Eylül 2013
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
9.033.798
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 7.951620
B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
29.020
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri
995.705
D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
57.453
- Vadesi geçmiş
57.453
- Brüt kayıtlı değeri
240.048
- Değer düşüklüğü
(182.595)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
59.128
- Vadesi geçmemiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-)
-
31 Aralık 2012
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
7.181.822
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 6.199.616
B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
26.556
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri
902.940
D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
52.710
- Vadesi geçmiş
52.710
- Brüt kayıtlı değeri
218.651
- Değer düşüklüğü
(165.941)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
54.089
- Vadesi geçmemiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-)
(*) İlişkili taraflardan alacakları da içermektedir.
49
Finans
Nakit
sektörü
ve nakit Finansal
alacakları benzerleri yatırımlar
Türev
araçlar
1.607.040 9.797.522
-
50.248
1.459.191 9.797.522
-
50.248
119.466
-
-
-
12.018
-
-
-
30.105
30.105
51.660
(21.555)
32.017
(13.740)
-
-
-
Finans
Nakit
sektörü
ve nakit Finansal
alacakları benzerleri yatırımlar
Türev
araçlar
1.539.530 7.102.079
29.284
9.257
1.409.023 7.102.079
29.284
9.257
101.131
-
-
-
9.995
-
-
-
27.120
27.120
42.148
(15.028)
18.289
(7.739)
-
-
-
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Grup’un maruz kaldığı konsolide azami kredi riski tutarı 20.488.608 bin TL’dir
(31 Aralık 2012: 15.861.972 bin TL).
30 Eylül 2013 itibariyle vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 3.998.445 bin TL
(31 Aralık 2012: 3.640.958 bin TL) tutarındaki kısmı ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
ticari alacakların 212.733 bin TL (31 Aralık 2012: 526.603 bin TL) tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına
alınmıştır.
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların önemli bir kısmı Grup’un Bağlı
Ortaklıkları’ndan Tüpraş’tan kaynaklanmaktadır. Söz konusu alacakların düzenli satış yapılan devlet
kuruluşundan olması sebebiyle, Tüpraş yönetimi herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir.
b)
Döviz Kuru Riski
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu konsolide varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
Varlıklar
Yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu
10.143.442
(18.095.986)
6.230.025
(12.683.717)
(7.952.544)
(6.453.692)
1.095.336
Yabancı para net pozisyonu
31 Aralık 2012
(6.857.208)
970.958
(5.482.734)
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur
riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru değişimlerini yansıtmak suretiyle sınırlandırmaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi
itibariyle Tüpraş’ın sahip olduğu ham petrol ve petrol ürünü stokları toplam tutarı 3.458.269 bin TL’dir
(31 Aralık 2012: 3.049.562 bin TL).
Ayrıca Tüpraş’ın, Fuel Oil Dönüşüm Projesi yatırım finansmanı kapsamında, yatırımın devam etmesi sebebi ile
finansman giderleri (belirli bir seviyeye kadar kur farkı giderleri de dahil olmak üzere) aktifleştirilen 1.585,3
milyon USD tutarında kredi bakiyesi (Not 13) bulunmaktadır.
50
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında %10 oranında
değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı
oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar, aşağıdaki tabloda ilgili para birimleri cinsinden
detaylandırıldığı üzere, 685.721 bin TL (31 Aralık 2012: 548.273 bin TL) daha düşük/yüksek olacaktı. Söz konusu
kur farklarının ana ortaklık net dönem karı etkisi yaklaşık 236.000 bin TL seviyesindedir.
İlgili duyarlılık çalışması kapsamında, kur farkı giderleri belirli bir seviyeye kadar aktifleştirilebilen yatırım
kredilerinin vergi öncesi karda oluşturacağı muhtemel olumlu etki dikkate alınmamıştır.
%10 kur artışının vergi öncesi kar etkisi:
EUR
Diğer
Toplam
(688.317)
(5.874)
8.470
(685.721)
(546.093)
(16.131)
13.951
(548.273)
Diğer
Toplam
USD
30 Eylül 2013
Yabancı para net pozisyonu (*)
31 Aralık 2012
Yabancı para net pozisyonu (*)
(*) Riskten korunan kısmın kur farkı etkilerini içermemektedir.
%10 kur artışının diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi:
USD
EUR
30 Eylül 2013
Riskten korunan kısım (*)
(6.510)
(88.545)
-
(95.055)
(6.952)
(85.778)
-
(92.730)
31 Aralık 2012
Riskten korunan kısım (*)
(*) Nakit akış ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında değerlendirilen ve finansal riskten korunma fonu
altında muhasebeleştirilen kur farkı etkilerini içermektedir.
51
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
USD (1)
30 Eylül 2013
EUR (1)
Diğer
(TL Karşılığı)
Toplam
(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan varlıklar
Diğer
223.342
2.854.288
55.532
57.143
632.725
284.884
14.098
18.872
632.301
9.534
226
1.941
2.677.104
6.531.841
148.627
165.620
Dönen varlıklar
3.190.305
950.579
644.002
9.523.192
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Diğer
40.450
403
702
95.984
4.359
23.778
223.626
90
547.184
11.777
61.289
Duran varlıklar
41.555
124.121
223.716
620.250
Toplam varlıklar
3.231.860
1.074.700
867.718
10.143.442
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
2.692.318
377.457
199.113
248.017
466.231
33.932
38.607
137.653
4.765
6.138.762
2.077.442
495.096
Kısa vadeli yükümlülükler
3.268.888
748.180
181.025
8.711.300
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
30.307
4.032.299
2.100
424.627
19.443
-
61.651
9.269.888
53.147
Uzun vadeli yükümlülükler
4.064.706
444.070
-
9.384.686
Toplam yükümlülükler
7.333.594
1.192.250
181.025
18.095.986
Net bilanço pozisyonu
(4.101.734)
(117.550)
686.693
(7.952.544)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
722.790
(4.779)
457.348
(363.163)
1.326
(603.321)
2.621.261
(1.525.925)
Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu
718.011
94.185
(601.995)
1.095.336
Yabancı para net pozisyonu
(3.383.723)
(23.365)
84.698
(6.857.208)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
(3.439.255)
(37.463)
84.472
(7.005.835)
(581)
(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.
(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.
52
18.863
-
37.188
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
USD (1)
31 Aralık 2012
EUR (1)
Diğer
(TL Karşılığı)
Toplam
(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan varlıklar
Diğer
241.943
1.571.245
45.550
99.815
495.778
192.853
21.489
6.236
550.747
6.812
1.132
69.845
2.147.954
3.261.246
132.865
262.440
Dönen varlıklar
1.958.553
716.356
628.536
5.804.505
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Diğer
34.402
297
899
53.257
5.235
24.490
166.914
-
353.484
12.840
59.196
Duran varlıklar
35.598
82.982
166.914
425.520
Toplam varlıklar
1.994.151
799.338
795.450
6.230.025
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
1.819.410
708.809
223.339
183.593
440.133
17.649
15.161
287.982
4.848
3.690.198
2.586.565
444.477
Kısa vadeli yükümlülükler
2.751.558
641.375
307.991
6.721.240
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
33.401
2.580.252
4.994
547.546
2.897
-
59.540
5.887.221
15.716
Uzun vadeli yükümlülükler
2.618.647
550.443
-
5.962.477
Toplam yükümlülükler
5.370.205
1.191.818
307.991
12.683.717
Net bilanço pozisyonu
(3.376.054)
(392.480)
487.459
(6.453.692)
621.341
(308.752)
423.038
(99.151)
22.398
(370.345)
2.124.858
(1.153.900)
312.589
323.887
(347.947)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu
970.958
Yabancı para net pozisyonu
(3.063.465)
(68.593)
139.512
(5.482.734)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
(3.109.015)
(90.082)
138.380
(5.615.599)
-
(10.992)
(9.193)
(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.
(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.
53
2.294
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
İthalat ve ihracat bilgileri (TL Karşılığı)
İhracat
USD
EUR
Diğer
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1 Temmuz 30 Eylül
2013
1 Temmuz 30 Eylül
2012
6.965.535
2.222.258
887.224
7.712.385
2.313.145
891.798
2.341.987
876.389
379.439
2.381.914
779.117
367.604
10.075.017
10.917.328
3.597.815
3.528.635
28.561.534
1.254.322
22.978
30.914.267
1.120.009
16.504
11.299.961
475.805
11.030
11.087.135
413.105
6.070
29.838.834
32.050.780
11.786.796
11.506.310
İthalat
USD
EUR
Diğer
NOT 25 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç:
Net dönem karı
Azınlık paylarına ait net dönem karı
Ana ortaklığa ait net dönem karı
Beheri 1 Kr olan nominal değerli
hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse basına kazanç (Kr)
1 Ocak 30 Eylül
2013
1 Ocak 30 Eylül
2012
1 Temmuz 30 Eylül
2013
1 Temmuz 30 Eylül
2012
3.382.236
(1.142.387)
2.771.413
(1.064.726)
1.900.176
(698.642)
1.179.227
(498.218)
2.239.849
1.706.687
1.201.534
681.009
253.589.800.000
253.589.800.000
253.589.800.000
253.589.800.000
0,883
0,673
0,474
0,269
54
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında gösterilen bilgilere ilişkin detaylar:
30 Eylül 2013
Karşılıklardaki değişimler:
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Krediler ve ticari alacaklar için ayrılan karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Dava ve ceza karşılıkları
Yıllara sari işler maliyet karşılığı
Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı
Diğer karşılıklar
59.785
29.380
29.158
(1.050)
(25.271)
(166.311)
95.924
21.615
Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Stoklar
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Diğer varlık ve yükümlülükler, net
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Yabancı para çevrim farkları
Nakit ve nakit benzerleri:
Nakit ve nakit benzerleri
Satış amaçlı elde tutulan nakit ve nakit benzerleri
Eksi: Bloke mevduat
55
30 Eylül 2012
16.993
18.718
29.575
(1.224)
2.124
33.693
19.240
96.361
215.480
(1.008.206)
(1.867.203)
2.417.562
165.052
(81.663)
(393.570)
(697.262)
1.147.355
(367.987)
(121.115)
(374.458)
(432.579)
94.613
(25.905)
(279.845)
(458.484)
9.800.646
10.186
(537.577)
6.225.343
10.450
(459.347)
9.273.255
5.776.446
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
i) Büyük Yatırımlar Teşvik Belgesine sahip olan 2,7 milyar dolarlık Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP),
19 Ekim 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere; 7 Ekim 2013 tarihinde T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik
Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından, Stratejik Yatırım kapsamına alınmış ve yatırım
tutarı 2,9 milyar TL olan teşvik belgesi Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Tüpraş’a verilmiştir.
............................
56