Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. II. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş Denizbank A.Ş’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Mart 2017 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş.’nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LIMITED Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Denetçi 4 Mayıs 2017 İstanbul, Türkiye DENİZBANK A.Ş.’NİN 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve yapılandırılmış işletmemiz aşağıdadır: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Bağlı Ortaklıklar Denizbank AG, Viyana Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. JSC Denizbank, Moskova Deniz Portföy Yönetimi Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. CR Erdberg Eins GmbH & Co KG Yapılandırılmış işletme 1 DFS Funding Corp. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 4 Mayıs 2017 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü RUSLAN ABİL Mali işler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür PAVEL BARCHUGOV Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi WOUTER G.M VAN ROSTE Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186 HERMAN GREF Yönetim Kurulu Başkanı SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide finansal durum tabloları (Bilançolar) II. Konsolide nazım hesaplar tabloları III. Konsolide gelir tabloları IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar V. Konsolide özkaynak değişim tabloları VI. Konsolide nakit akış tabloları ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar II. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar III. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar IX. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar VI. Bilanço sonrası hususlar ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 1 1 2 3 3 3 3 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 15 15 15 17 17 17 17 18 18 19 19 19 20 20 21 21 22 22 22 22 23 27 29 31 31 35 35 36 37 39 51 57 59 63 64 65 65 66 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0,15’i halka açıktır. Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e ulaşmıştır. 8 Haziran 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam 715.010.291,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Ana ortaklık Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6.469.140.728 TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430.947.685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6.900.088.413 TL(*) (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır. (*) Tutarlar tam TL olarak belirtilmiştir. II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortaklığın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 3.311.211.134 4.888.709 157 3.316.100.000 Pay Oranı (%) 99,85 0,15 -100,00 Önceki Dönem Ortaklığın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 3.311.211.134 4.888.709 157 3.316.100.000 Pay Oranı (%) 99,85 0,15 -100,00 Ana ortaklık Banka ödenmiş sermayesini 28 Haziran 2016 tarihinde 39 TL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 113.097 TL’si iştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançlarından, 636.864 TL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 750.000 TL’si nakit karşılıklı olmak üzere toplam 1.500.000 TL artırmıştır. 1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip Olduğu Pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan Yönetim Kurulu Nihat Sevinç Hakan Ateş Alexander Vedyakhin Deniz Ülke Arıboğan Wouter G.M. Van Roste Timur Kozintsev Derya Kumru Igor Kondrashov Alexander Morozov Pavel Barchugov Alexander Titov(1)(6) Mykyta Volkov(2)(6) Başkan Vekili Üye, Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Denetim Komitesi Wouter G.M. Van Roste Nihat Sevinç Pavel Barchugov Üye Üye Üye ---- Genel Müdür Yardımcıları Bora Böcügöz Ruslan Abil (3) Dilek Duman Tanju Kaya Mustafa Özel İbrahim Şen Mehmet Aydoğdu (5) Mustafa Saruhan Özel Cem Demirağ Ali Murat Dizdar Ayşenur Hıçkıran Murat Çelik Selim Efe Teoman Ramazan Işık Önder Özcan Murat Kulaksız Necip Yavuz Elkin Burak Koçak Oğuzhan Özark Cemil Cem Önenç Sinan Yılmaz Hakan Turan Pala Edip Kürşad Başer Murat Çıtak Verda Beril Yüzer Oğuz Hayri Cansever Umut Özdoğan (4) Hazine, Finansal Kurumlar Mali İşler Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları Yönetim Hizmetleri ve Yatırım Şube ve Merkezi Operasyonlar Kredi Takip ve Risk İzleme Kurumsal Bankacılık ve Ticari Bankacılık Ekonomik Araştırma, Strateji ve Program Yönetimi İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı Hukuk Baş Müşaviri Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Satış Kanalları Dijital Kuşak Bankacılığı Kurumsal ve Ticari Krediler Teftiş Kurulu Başkanı Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama KOBİ Bankacılığı İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi Tarım Bankacılığı Perakende Bankacılık Özel Bankacılık ve Yatırım Satış-Performans Yönetimi Risk Yönetimi Grubu Başkanı Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz Kredi Politikaları, Bireysel,KOBİ, Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis BT Güvenliği ve Dijital-Kartlı Ödeme Operasyonları Finansal Kurumlar Genel Sekreterlik ve Sberbank Koordinasyon Nakit Yönetimi, Kamu Finansmanı ve Organizasyon ---------------------------- --0,000002 ----------- (1) 2 Mart 2017 tarihi itibarıyla istifaen görevinden ayrılmış olan Svetlana Sagaydak yerine 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi olarak Alexander Titov atanmıştır. (2) 15 Şubat 2017 tarihinde Sberbank of Russia’daki görevinden istifa eden Vadim Kulik’in Sberbank’taki görevinden ayrılmış olması nedeniyle Denizbank’taki Yönetim Kurulu üyeliği görevi 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında sonlandırılmış ve aynı toplantıda yerine Mykyta Volkov Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. (3) Banka’da Mali İşler Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Suavi Demircioğlu 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla emekli olarak Banka’dan ayrılmış olup, 3 Nisan 2017 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile yerine Banka’da Grup Raporlama ve Aktif Pasif Yönetimi Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Ruslan Abil’in unvanının Mali İşler Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesi ve Bankamız adına haiz olduğu müştereken B Grubu imza yetkisinin devamına karar verilmiştir. (4) Banka’da İstanbul Kurumsal Şubesi Kurumsal Bankacılık Şube Müdürlüğü görevini yürütmüş olan Umut Özdoğan 10 Mart 2017 tarihinde Nakit Yönetimi, Kamu Finansmanı ve Organizasyon Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. (5) Bankada Kurumsal Bankacılık, Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmekte olan Mehmet Aydoğdu’nun 5 Nisan 2017 tarihinde unvanı Kurumsal Bankacılık ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak değişmiştir. 2 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (6) Banka’nın 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Alexander Titov 27 Nisan 2017 tarihinde yemin ederek görevine başlamıştır. Aynı toplantıda Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Mykyta Volkov 26 Nisan 2017 tarihi itibarıyla istifaen Bankamızdaki görevinden ayrılmıştır. IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ticari Unvan Sberbank of Russia Pay Tutarları 3.311.211 Pay Oranları % 99,85 Ödenmiş Paylar 3.311.211 Ödenmemiş Paylar -- Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank’tır. Sberbank’ın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) Halka Açık Kısım Toplam Pay Oranları % 50,00 % 50,00 % 100,00 Rusya Merkez Bankası Sberbank’ta, adi ve imtiyazlı olmak üzere toplam 22.586.948.000 adet pay içinde %50 +1 adet adi paya sahiptir (21.586.948.000 adet adi paylar içindeki oranı %52,32’ye denktir). V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 695 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Esas Sözleşme’nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır: Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla; Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir, İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir, Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir, yönetim ve denetimlerini üstlenebilir, Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir. Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Ana ortaklık Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun kararı üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Ana ortaklık Banka tarafından yapılabilecektir. VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Bankalar, BDDK’nın “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” gereği kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartları’nı uygulayarak konsolide etmekle yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklık kapsamı dışında farklılık bulunmamaktadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin açıklamalar Üçüncü bölüm III no’lu dipnotta verilmiştir. VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller Bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Finansal Durum Tabloları (Bilançolar) Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları Konsolide Gelir Tabloları Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Nakit Akış Tabloları DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER Dipnot TP I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. CARİ DÖNEM (31/03/2017) YP Toplam TP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016) YP Toplam NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.a) GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.b) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR (5.I.c) PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.d) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.e) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.f) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) (5.I.g) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.h) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.i) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.j) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.k) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.l) VERGİ VARLIĞI (5.I.m) Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.n) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER (5.I.o) 2.994.020 617.506 617.506 59.151 547.857 10.498 18.472 2.006.825 6.184 2.000.641 5.478.697 3.930 5.474.767 54.613.121 53.518.970 11.639 53.507.331 3.656.004 2.561.853 1.597.365 3.327.480 3.327.480 10.147 10.147 1.508 8.639 12.103 12.103 2.800 2.800 2.800 622.026 810.542 188.516 544.837 194.137 869 193.268 164.527 158.158 3 158.155 11.771.435 392.737 392.737 5.794 386.943 6.803.589 1.863.157 44.471 1.296.970 521.716 43.807.030 43.797.610 43.797.610 20.278 10.858 37.312 1.727.681 1.688.158 39.523 136 136 2.049.122 2.462.329 413.207 118.292 11.615 11.615 207 207 - 14.765.455 1.010.243 1.010.243 64.945 934.800 10.498 6.822.061 2.006.825 6.184 2.000.641 7.341.854 48.401 6.771.737 521.716 98.420.151 97.316.580 11.639 97.304.941 3.676.282 2.572.711 1.634.677 5.055.161 5.015.638 39.523 10.147 10.147 1.508 8.639 12.239 12.239 2.800 2.800 2.800 2.671.148 3.272.871 601.723 663.129 205.752 869 204.883 164.527 158.365 210 158.155 2.281.807 1.049.942 1.049.942 93.100 946.929 9.913 17.006 3.001.571 175 3.001.396 5.421.996 3.930 5.418.066 49.267.080 48.268.612 14.194 48.254.418 3.635.008 2.636.540 1.155.332 3.339.895 3.339.895 10.147 10.147 1.508 8.639 12.103 12.103 2.800 2.800 2.800 616.636 780.796 164.160 552.614 193.140 869 192.271 164.527 220.354 67.178 153.176 12.557.554 397.917 397.917 3.787 394.096 34 5.555.737 2.174.994 37.798 1.707.773 429.423 41.883.408 41.878.192 41.878.192 16.631 11.415 79.389 1.716.137 1.678.583 37.554 130 130 2.020.671 2.420.711 400.040 111.965 11.679 11.679 34.510 34.510 - 14.839.361 1.447.859 1.447.859 96.887 1.341.025 9.947 5.572.743 3.001.571 175 3.001.396 7.596.990 41.728 7.125.839 429.423 91.150.488 90.146.804 14.194 90.132.610 3.651.639 2.647.955 1.234.721 5.056.032 5.018.478 37.554 10.147 10.147 1.508 8.639 12.233 12.233 2.800 2.800 2.800 2.637.307 3.201.507 564.200 664.579 204.819 869 203.950 164.527 254.864 101.688 153.176 1.302.508 821.315 2.123.823 1.099.302 603.655 1.702.957 AKTİF TOPLAMI 73.664.729 69.403.628 143.068.357 68.406.252 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 67.147.746 135.553.998 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER Dipnot TP I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 16.5 Azınlık Payları (5.II.a) (5.II.b) (5.II.c) (5.II.d) (5.II.e) (5.II.f) (5.II.g) (5.II.h) (5.II.i) (5.II.j) PASİF TOPLAMI CARİ DÖNEM (31/03/2017) YP Toplam TP 34.972.496 63.728 34.908.768 477.150 1.872.892 4.489.790 380.098 4.109.692 2.398.152 1.979.427 411.190 7.535 1.348.096 1.243.048 1.853.463 1.322.266 121.149 410.048 190.479 190.047 432 64.080.830 749.568 63.331.262 455.191 10.075.197 1.265.708 1.265.708 384.585 930.094 36.145 8.100 28.045 22.157 10.847 11.310 99.053.326 813.296 98.240.030 932.341 11.948.089 4.489.790 380.098 4.109.692 3.663.860 1.979.427 411.190 1.273.243 1.732.681 2.173.142 1.889.608 1.322.266 129.249 438.093 212.636 200.894 11.742 35.185.381 38.299 35.147.082 546.611 2.129.526 5.397.576 5.397.576 2.181.325 1.766.245 415.080 1.429.351 1.060.323 1.715.537 1.269.354 114.048 332.135 188.093 188.093 - 57.010.570 732.007 56.278.563 701.775 9.129.165 1.309.730 1.309.730 532.863 912.887 32.614 7.671 24.943 17.072 1.626 15.446 92.195.951 770.306 91.425.645 1.248.386 11.258.691 5.397.576 5.397.576 3.491.055 1.766.245 415.080 1.309.730 1.962.214 1.973.210 1.748.151 1.269.354 121.719 357.078 205.165 189.719 15.446 7.556.080 3.316.100 (1.451.003) 15 (383.370) 95.527 13.397 11 5.671.510 3.745.294 (59.102) (71.263) 12.161 - 5.671.510 11.301.374 3.316.100 (1.510.105) 15 (454.633) 107.688 13.397 11 7.266.585 3.316.100 (1.414.688) 15 (444.941) 28.852 13.397 11 5.483.501 3.323.513 (98.711) (110.354) 11.643 - 5.483.501 10.590.098 3.316.100 (1.513.399) 15 (555.295) 40.495 13.397 11 (1.171.781) - - (1.171.781) - (1.007.220) - - (1.007.220) - (4.802) 4.204.568 252.819 3.915.414 36.335 1.477.962 1.286.033 191.929 8.453 1.361.751 5.019 11.173 1.345.559 2.442.645 2.077.092 365.553 - (4.802) 5.566.319 257.838 3.926.587 1.381.894 3.920.607 3.363.125 557.482 8.453 (4.802) 3.988.561 182.355 3.769.533 36.673 1.368.342 746.069 622.273 8.270 1.144.242 5.019 11.173 1.128.050 2.277.982 1.500.228 777.754 - (4.802) 5.132.803 187.374 3.780.706 1.164.723 3.646.324 2.246.297 1.400.027 8.270 86.666.711 143.068.357 57.100.308 56.401.646 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016) YP Toplam 78.453.690 135.553.998 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CARİ DÖNEM Dipnot TP A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4. Futures Para İşlemleri 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 66.344.303 (5.III.a) 10.105.978 10.092.562 79.021 10.013.541 6.145 6.145 42 42 7.229 (5.III.a) 29.533.325 26.365.500 1.595.631 8.931.217 2.204.537 2.332 13.483.244 1.131 147.408 3.167.825 3.167.266 559 26.705.000 26.705.000 1.576.618 873.073 703.545 20.404.134 2.974.835 14.009.299 1.710.000 1.710.000 4.724.248 2.142.301 2.581.947 435.301.519 99.239.890 137.714 97.178.639 873.450 1.048.836 1.251 335.734.419 3.196.536 237.531.525 14.083.183 72.546.518 8.376.657 327.210 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 501.645.822 (31/03/2017) YP 97.825.306 18.511.625 11.600.200 82.160 11.518.040 242.591 242.591 2.662.911 1.884.570 778.341 4.005.923 4.990.190 4.990.190 3.851.853 19.296 30.909 1.088.132 74.323.491 74.323.491 3.359.157 1.612.744 1.746.413 63.140.849 28.669.818 15.713.314 9.378.859 9.378.858 5.275.538 2.734.307 2.420.459 60.386 60.386 2.547.947 133.033.033 2.532.579 1.028.741 1.066.447 349.541 87.136 714 129.773.678 9.034 46.344.003 3.806.633 37.368.594 42.245.414 726.776 ÖNCEKİ DÖNEM Toplam 164.169.609 54.889.084 28.617.603 10.041.664 21.692.762 10.029.957 161.181 79.021 21.531.581 9.950.936 248.736 5.498 248.736 5.498 2.662.953 42 1.884.612 42 778.341 4.013.152 6.167 34.523.515 28.323.856 31.355.690 25.004.358 5.447.484 405.787 19.296 8.962.126 9.475.667 2.204.537 2.111.130 2.332 2.415 13.483.244 12.764.645 1.131 1.416 1.235.540 243.298 3.167.825 3.319.498 3.167.266 3.318.939 559 559 101.028.491 16.523.564 101.028.491 16.523.564 4.935.775 1.711.451 2.485.817 879.079 2.449.958 832.372 83.544.983 10.988.532 31.644.653 2.846.554 29.722.613 6.920.574 11.088.859 610.000 11.088.858 611.404 9.999.786 3.823.581 4.876.608 1.947.258 5.002.406 1.876.323 60.386 60.386 2.547.947 568.334.552 406.703.917 101.772.469 93.768.668 137.714 137.718 98.207.380 91.541.375 1.939.897 1.116.594 1.398.377 971.623 87.136 1.965 1.358 465.508.097 312.550.745 3.205.570 3.134.244 283.875.528 217.463.456 17.889.816 13.702.267 109.915.112 69.421.586 50.622.071 8.829.192 1.053.986 384.504 230.858.339 732.504.161 461.593.001 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 TP (31/12/2016) YP Toplam 89.829.528 18.740.351 11.752.258 90.776 11.661.482 251.332 251.332 2.426.574 1.611.093 815.481 4.310.187 4.027.727 4.027.727 2.956.586 24.982 1.046.159 67.061.450 67.061.450 2.321.703 1.148.288 1.173.415 57.347.352 22.168.613 16.486.099 9.347.248 9.345.392 5.299.660 2.529.227 2.643.805 63.314 63.314 2.092.735 104.773.998 2.468.962 1.006.875 962.251 415.353 83.793 690 101.470.333 25.768 45.384.701 3.683.797 35.399.926 16.976.141 834.703 144.718.612 28.782.015 21.782.215 169.797 21.612.418 256.830 256.830 2.426.616 1.611.135 815.481 4.316.354 32.351.583 29.032.085 3.362.373 9.500.649 2.111.130 2.415 12.764.645 1.416 1.289.457 3.319.498 3.318.939 559 83.585.014 83.585.014 4.033.154 2.027.367 2.005.787 68.335.884 25.015.167 23.406.673 9.957.248 9.956.796 9.123.241 4.476.485 4.520.128 63.314 63.314 2.092.735 511.477.915 96.237.630 137.718 92.548.250 2.078.845 1.386.976 83.793 2.048 414.021.078 3.160.012 262.848.157 17.386.064 104.821.512 25.805.333 1.219.207 194.603.526 656.196.527 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-) 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına) Dipnot (5.IV.a) (5.IV.b) (5.IV.j) (5.IV.c) (5.IV.d) (5.IV.e) (5.IV.f) (5.IV.g) (5.IV.h) (5.IV.i) CARİ DÖNEM (01/01-31/03/2017) 2.977.546 2.515.143 18.202 10.552 10.200 339.466 2.355 185.874 151.237 58.639 25.344 1.399.382 1.024.922 215.384 50.286 69.849 38.941 1.578.164 338.836 442.501 52.807 389.694 103.665 576 103.089 85 (144.355) (16.215) (402.997) 274.857 234.473 2.007.203 526.941 755.540 724.722 724.722 (167.057) (154.292) (12.765) 557.665 557.665 557.482 183 0,17 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır . 8 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2016) 2.461.191 2.024.301 11.738 3.241 3.922 350.067 1.651 241.478 106.938 51.648 16.274 1.222.237 869.757 154.963 117.943 58.156 21.418 1.238.954 293.623 383.518 41.891 341.627 89.895 271 89.624 (228.382) (6.960) (697.124) 475.702 183.379 1.487.574 405.361 696.892 385.321 385.321 (84.785) (102.442) 17.657 300.536 300.536 300.485 51 0,17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. 1.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 1.3 CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2017) (01/01-31/03/2016) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır . 9 125.837 467 217.171 240.225 30.533 89 1.289 (205.812) 15.859 153.611 557.665 (18.375) (24.726) (45.074) 202.247 300.536 (3.443) (89) (1.126) 576.129 305.105 711.276 502.783 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler (*) Dönem Net Kârı /(Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durd.F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Azınlık Payı Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-31/03/2016 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.816.100 - 39 - 149.561 - 4.299.045 556.164 858.403 1.544.232 (479.788) 126.494 11 (583.262) - 8.286.999 7.198 8.294.197 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer - - - - - - - 30.533 - - - 190.369 - - - (18.655) 1.126 (19.781) - - 190.369 (18.655) 1.126 (19.781) 30.533 - 190.369 (18.655) 1.126 (19.781) 30.533 - XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - 38.132 38.132 - - 124.586 124.586 - - 300.485 (858.403) (858.403) - 695.685 695.685 - - - - - - 300.485 - 51 - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 1.816.100 - 39 - 187.693 - 4.423.631 586.697 300.485 2.239.917 (289.419) 126.494 11 (601.917) - 8.789.731 7.249 8.796.980 I. CARİ DÖNEM 01/01-31/03/2017 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 3.316.100 - 15 - 187.374 - 3.780.706 1.159.921 1.400.027 2.246.297 (555.295) 53.892 11 (1.007.220) - 10.581.828 8.270 10.590.098 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer - - - - - - - 217.171 - - - 100.662 - 339 - - (164.561) 89 (164.650) - - 100.662 (164.561) 89 (164.650) 339 217.171 - - 100.662 (164.561) 89 (164.650) 339 217.171 - XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - 70.464 70.464 - - 145.881 145.881 - - 557.482 (1.400.027) (1.400.027) - 1.116.828 1.116.828 - - 66.854 66.854 - - - - 557.482 - 183 - 557.665 - 3.316.100 - 15 - 257.838 - 3.926.587 1.377.092 557.482 3.363.125 (454.633) 121.085 11 (1.171.781) - 11.292.921 8.453 11.301.374 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) (*) "Diğer Yedekler" sütununda yer alan (4.802) TL tutarındaki TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standartı gereği hesaplanan "aktüeryal kayıp/kazanç"a ilişkin kısmı konsolide finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır . 10 300.536 - DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2017) (01/01-31/03/2016) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 1.2 937.512 1.698.324 2.721.962 1.377.628 85 442.501 243.796 317.280 40.606 (735.318) 2.298.539 1.210.525 374.206 1.258.006 273.378 279.738 31.704 (983.838) Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2.349.929) (2.834.009) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış(+/-) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 20.898 (396.242) (7.632.359) (1.052.233) 2.518.534 4.319.175 954.200 (1.081.902) 3.703 (14.287) (3.305.038) (808.635) 417.226 2.984.430 (426.822) (1.684.586) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (1.412.417) (1.135.685) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 451.524 978.399 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) 46.797 26.135 380.926 785.947 67.165 40.896 16.259 579.053 1.582.089 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (94.889) (68.721) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) 2.578.583 2.673.472 - 1.983.620 2.052.341 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 188.938 (74.662) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (866.844) (300.669) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 13.962.545 9.947.093 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 13.095.701 9.646.424 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar a. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin olarak hazırlanan konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIV no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin DFH Grup’un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı hariç tutulmak üzere, DFH Grup’un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. DFH Grup TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum çalışmaları devam etmektedir. b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 12 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar a. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank Finansal Hizmetler Grubu’nun (“DFH Grup”) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde mümkün olduğunca risk alınmamakta, belirli limitler dahilinde pozisyon yönetilmektedir. DFH Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir. b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri DFH Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. ABD Doları Avro 31 Mart 2017 3,6362 3,8851 31 Aralık 2016 3,5192 TL 3,7099 TL 31 Mart 2016 2,8249 TL 3,2090 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 274.857 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2016: 475.702 TL net kambiyo karı). Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise üç aylık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası’na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası’na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka’da muhasebeleştirilen “bağlı ortaklıklar” tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda “diğer kar yedekleri”nde gösterilmiştir. Söz konusu çevrim farkları toplamı 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 1.345.559 TL’dir (31 Aralık 2016: 1.128.050 TL). 13 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarını TMS 21 gereği Türk Lirası’na çevriminden oluşan 36.335 TL (31 Aralık 2016: 36.673 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir. DFH Grup yabancı para bağlı ortaklıklarından konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulanmaktadır. Yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Konsolide finansal tablolar, TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama” standardı uyarınca düzenlenmiştir. Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO) ve CR Erdberg Eins GmbH & Co KG (CR Erdberg) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır. Ayrıca yapılandırılmış işletme DFS Funding Corp. da konsolidasyon kapsamına alınmıştır. 5 Ağustos 2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Ekspres Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Menkul Değerler)’in nevi ve unvan değişikliği kararı alınmış ve karar İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 10 Ağustos 2016 tarihinde tescil ettirilmiş olup, Ekspres Menkul Değerler’in unvanı Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret Anonim Şirketi (“Ekspres Bilgi İşlem”) olarak değiştirilmiş ve mali olmayan ortaklık statüsü nedeniyle BDDK düzenlemeleri kapsamında konsolide edilen bağlı ortaklıklar kapsamından çıkarılmıştır. Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları “DFH Grup” olarak ifade edilmişlerdir. Bununla birlikte, yine Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Intertech”) ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Deniz Kültür”) ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“Bantaş”); Intertech’in bağlı ortaklığı Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. ve Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.; Denizbank AG’nin bağlı ortaklığı Deniz Immobilien Service GmbH (“Deniz Immobilien”) mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Konsolide edilen ortaklıklarda dönem içinde gerçekleşen önemli değişiklikler Bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar “Tam Konsolidasyon” yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Kontrol, Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir. Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir. Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır. 14 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar DFH Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. a. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 15 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar DFH Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. b. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynak altında “menkul değerler” değerleme farkları hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak hesaplarında birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. c. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar tanımının dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (“iç verim”) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. DFH grubun satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 3 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. DFH grubun tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. d. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir. 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama Üçüncü bölüm VII-d no’lu dipnotta yer almaktadır. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. 14 Temmuz 2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar ile Deniz Yatırım, Ekspres Bilgi İşlem, Deniz Finansal Kiralama, Deniz Faktoring ve Intertech’in %100 oranında elinde bulundurduğu Destek Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin Lider Faktoring ve Merkez Faktoring’e 12.320 TL bedelle satışı 29 Aralık 2016 tarihinde gerçekleşmiştir. DFH Grup’un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). 17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XII. a. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Şerefiye Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. “TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur. b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır. Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar DFH Grubu tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir. Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Menkuller - Büro makineleri - Mobilya/Mefruşat - Nakil vasıtaları - Diğer teçhizat Gayrimenkuller 4 YIL 5 YIL 5 YIL 10 YIL 50 YIL Amortisman Oranı % 10 - % 50 % 10 - % 50 % 20 - % 50 % 2,50 - % 50 % 2 - % 3,03 Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. 18 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkuller, mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlardan çıkarılması, elden çıkarılmalarıyla, ya da bir yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanımdan çekilmesiyle ve bunun elden çıkarılmasından ileriye dönük hiçbir ekonomik fayda beklenmiyorsa gerçekleşir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zararı elden çıkarma işleminin gerçekleştiği dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Ana Ortaklık Banka’ya ait olan gayrimenkul’ün, 2015 yılında Deniz GYO’ya satışından dolayı, ilgili gayrimenkul Grubun konsolide finansal tablolarında yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmış olup, satış tarihi itibarıyla net defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki fark tutarı olan 13.397 TL TMS 16’ya göre özkaynaklar altında “yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları”na sınıflanmıştır. XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. DFH Grup, “Kiralayan” sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal Kiralamaya konu varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir. Grup, finansal kiralama alacakları için ilgili karşılığı BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Karşılıklar Tebliği”) hükümlerine uygun olarak ayırmakta ve konsolide bilançoda krediler ve alacaklar özel karşılığı altında göstermektedir. Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla DFH Grup aleyhine açılmış olan ve devam eden 190.127 TL, 857 ABD Doları ve 1.580 Avro tutarında toplam 9.525 adet dava mevcuttur. Ayrıca, DFH Grup tarafından açılmış olup devam eden 627.798 TL, 2.364 ABD Doları ve 434 Avro tutarında toplam 12.814 adet takip davası mevcuttur. DFH Grup’un devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 44.415 TL (31 Aralık 2016: 29.059 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. 19 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Ana ortaklık Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. DFH Grup, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. DFH grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır. XVIII. a. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Cari vergi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. DFH Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %25, Rusya Federasyonu’nda %20 ve Kıbrıs’ta %2 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır. 20 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Ertelenmiş vergi Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 31 Mart 2017 itibarıyla 158.155 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2016: 153.176 TL) ve 11.742 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2016: 15.446 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktadır. c. Transfer fiyatlandırması 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. maddesinde düzenlenen “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No’lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” ile 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği” nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir. Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form”u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Ayrıca, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, “Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu”nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare’ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 2017 yılı içinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: 50.418.910 TL). 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Grubun 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 16.519.931 TL (31 Aralık 2016 : 15.803.437 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da % 14,74’dir (31 Aralık 2016: %14,17). a. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 31 Mart 2017 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net dönem kârı Geçmiş yıllar kârı İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık Payları İndirimler öncesi çekirdek sermaye Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 23 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar Önceki Dönem 31 Aralık 2016 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar 3.316.100 15 4.184.425 332.236 3.920.607 557.482 3.363.125 3.316.100 15 3.968.080 212.370 3.646.324 1.400.027 2.246.297 11 8.453 11.761.847 11 8.270 11.151.170 -- -- 459.946 89.656 696 869 560.456 91.733 522 869 163.908 204.883 122.370 203.950 -- 378 -- -- --- --- ----- ----- -- -- ---- ---- -- -- ----- ----- -714.206 11.047.641 -775.459 10.375.711 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar. Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı 24 --- --- ----- ----- -- -- -- -- -- -- --- --- 41.148 81.927 --41.148 (41.148) 11.006.493 252 -82.179 (82.179) 10.293.532 4.264.797 4.262.567 ---- 140.768 --- 1.276.860 5.541.657 1.269.354 5.531.921 -- -- -- -- -- -- ---5.541.657 16.548.150 ---5.531.921 15.825.453 -- -- 15.214 13.005 9.825 12.191 -- -- -- -- -- -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 16.519.931 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 112.061.157 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 9,86 Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 9,82 Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,74 TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 1,293 Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1,250 Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,043 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) -Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 1.322.266 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 1.276.860 Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı -Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (*) -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı -- 15.803.437 111.503.228 9,31 9,23 14,17 0,647 0,625 0,022 0,013 ----1.269.354 1.269.354 ------- .(*) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde “Geçici Madde 4” kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır. 25 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler İhraçcı Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli) Borçlanma aracının başlangıç vadesi İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı Değer azaltma özelliği SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". DEXIA CREDIT LOCAL PARIS Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". DEXIA CREDIT LOCAL PARIS Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". DEXIA CREDIT LOCAL PARIS Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". Yok Yok Yok Var Var Var Var Var Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Kredi 447 447 3470102 30.09.2014 Vadeli 10 yıl Var Kredi 545 545 3470102 30.04.2014 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir. BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Kredi 1091 1091 3470102 31.01.2014 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır. Kredi 1091 1091 3470102 30.09.2013 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır Kredi 1091 1091 3470102 28.06.2013 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır Kredi 0 727 3470102 27.02.2008 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır Kredi 0 473 3470102 27.09.2007 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır Kredi 0 182 3470102 28.06.2007 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır Sabit faiz İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64 Temettü ödemesi bulunmamaktadır. -Bulunmamaktadır. -- Sabit faiz İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs +6,12 Temettü ödemesi bulunmamaktadır. -Bulunmamaktadır. -- Sabit faiz %7,50 Temettü ödemesi bulunmamaktadır. -Bulunmamaktadır. -- Sabit faiz %7,49 Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Sabit faiz %6,10 Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Değişken Libor + %2,90 Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Değişken Libor + %2,10 Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Değişken Libor + %2,10 Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Tamamen dönüştürülebilir. ----- Tamamen dönüştürülebilir. ----- Tamamen dönüştürülebilir. ----- ------ ------ ------ Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra vermektedir. Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra vermektedir. Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra vermektedir. Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra vermektedir. Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra vermektedir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir. -- -- -- -- -- Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Bankanın faaliyet izninin kaldırılması Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya veya Fona devredilmesi ihtimalinin Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi belirmesi halinde; Kurulun bu yönde halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara alacağı karara istinaden kredinin asıl istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve anapara tutarı ve faiz ödeme faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya yükümlülükleri tamamen veya kısmen kısmen sona erdirilebilir veya gerekli sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. --------Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması ---- Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". Geçerli Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç) SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. 26 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) c. II. Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki farkı yaratan en önemli unsurlar genel karşılık ve sermaye benzeri kredilerdir. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı ve Sermaye benzeri krediler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik kapsamında belirtilen indirimler sonucunda, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar a. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. b. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu DFH Grup, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm VIII-a no’lu dipnotta açıklanmıştır. c. Yabancı para risk yönetim politikası DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. d. Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih 27 Mart 2017 28 Mart 2017 29 Mart 2017 30 Mart 2017 31 Mart 2017 e. 3,6362 TL 3,8851 TL ABD Doları 3,5931 3,6186 3,6416 3,6386 3,6362 Avro 3,9045 3,9283 3,9268 3,9083 3,8851 Ana ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2017 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3,6687 TL, Avro döviz alış kuru 3,9187 TL’dir. 27 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) f. Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var. Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar (3) Diğer Varlıklar (4) Toplam Varlıklar Avro ABD Doları Diğer YP (5) Toplam 3.004.591 5.035.607 168.049 -581.514 21.921.047 136 142.366 -117.323 -2.027.976 32.998.609 6.322.905 1.603.561 49.510 -1.150.494 24.264.088 -1.585.315 -101 -958.901 35.934.875 2.443.939 164.421 --131.149 1.067.256 ---868 -137.104 3.944.737 11.771.435 6.803.589 217.559 -1.863.157 47.252.391 136 1.727.681 -118.292 -3.123.981 72.878.221 1.245.968 38.881.806 -3.046.105 1.159.653 271.355 -327.063 44.931.950 1.599.323 20.433.289 -12.676.810 106.055 105.080 -837.740 35.758.297 742.603 1.177.841 -23.792 -8.150 -13.281 1.965.667 3.587.894 60.492.936 -15.746.707 1.265.708 384.585 -1.178.084 82.655.914 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (7) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Net Pozisyon Gayri Nakdi Krediler (11.933.341) 11.536.876 20.242.679 (8.705.803) (396.465) 7.471.946 176.578 100.079 22.791.354 (22.691.275) 276.657 10.484.266 1.979.070 (1.688.921) 1.027.656 (2.716.577) 290.149 555.413 (9.777.693) 9.948.034 44.061.689 (34.113.655) 170.341 18.511.625 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Net Pozisyon Gayri Nakdi Krediler 32.181.703 43.329.377 (11.147.674) 11.032.843 19.896.141 (8.863.298) (114.831) 7.005.000 35.331.989 29.648.915 5.683.074 (5.646.113) 16.210.215 (21.856.328) 36.961 11.257.796 3.317.138 1.657.128 1.660.010 (1.418.136) 886.959 (2.305.095) 241.874 477.555 70.830.830 74.635.420 (3.804.590) 3.968.594 36.993.315 (33.024.721) 164.004 18.740.351 (1) Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç. Diğer Yükümlülükler (6) Toplam Yükümlülükler (1) (2) (3) (4) : : : : 175.178 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir. 3.445.361 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. 11.615 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar dahil edilmemiştir. 227.011 TL tutarında dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir. 10.986 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. (5) : Toplam varlıklar içerisinde 3.265.689 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 1.255.565 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur. (6) : 3.745.294 TL tutarında YP özkaynaklar ve 258.752 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları ve 6.751 TL tutarında serbest karşılık dahil edilmemiştir. (7) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım hesap pozisyonu”na dahil edilmiştir. 28 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. b. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. c. Grubun, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Grup, cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizini, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 3.663.936 1.339.600 -705.683 -315.165 --- 165.238 2.006.825 598.529 14.291.393 339.619 223.876 22.629.016 146.159 -1.013.371 12.671.349 -718.242 15.254.804 179.515 -1.099.475 16.354.163 2.080.748 396.351 20.425.417 2.564.551 34.012.042 4.489.790 -519.144 2.829.685 99.848 44.515.060 933.883 16.066.322 --2.067.177 5.556.700 77.696 24.701.778 -(21.886.044) 2.956.975 (1.442.963) (20.372.032) -(9.446.974) 5.142.496 (7.924.724) (12.229.202) 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam --- 11.101.519 4.461.613 14.765.455 6.822.061 324.265 -2.437.933 36.298.215 600.823 1.939.037 41.600.273 184.566 -2.144.144 17.701.460 2.033.971 1.044.845 23.108.986 10.500 -48.402 1.103.571 -3.324.256 20.049.861 1.010.243 2.006.825 7.341.854 98.420.151 5.055.161 7.646.607 143.068.357 111.972 13.578.070 -10.795 817.662 4.322.752 94.381 18.935.632 277.901 9.879.909 --259.877 608.961 504.173 11.530.821 -487.981 ---4.301.501 176.545 4.966.027 207.512 20.933.183 -1.721.886 --15.556.458 38.419.039 4.095.819 94.957.507 4.489.790 1.732.681 3.663.860 17.619.599 16.509.101 143.068.357 1.489.785 -893.512 (2.144.176) 239.121 30.069.452 -4.296.329 (3.187.454) 31.178.327 18.142.959 -49.702.196 -- (18.369.178) (49.702.196) 4.328.907 -17.618.219 (2.912.791) -- (17.612.108) 19.559.075 (18.369.178) 6.111 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 663.129 TL tutarında maddi duran varlıklar, 205.752 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 164.527 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 12.947 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 158.365 TL tutarında vergi varlığı, 12.239 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 132.435 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.974.862 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 11.301.374 TL tutarında özkaynaklar, 212.636 TL tutarında vergi borcu, 1.889.608 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 2.152.840 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir. 29 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 3.690.409 855.829 -260.105 -169.288 --- --- 11.148.952 4.287.521 14.839.361 5.572.743 415.670 3.001.571 305.338 14.507.220 1.654.843 573.602 25.004.482 188.658 -649.893 8.979.161 365.704 187.879 10.631.400 267.941 -1.320.671 17.911.370 329.400 527.646 20.526.316 365.926 -2.509.948 30.957.978 480.903 1.540.244 35.854.999 199.717 -2.769.411 17.791.075 2.225.182 1.042.657 24.028.042 9.947 -41.729 1.003.684 -3.016.926 19.508.759 1.447.859 3.001.571 7.596.990 91.150.488 5.056.032 6.888.954 135.553.998 331.633 36.855.195 5.397.576 -688.505 3.821.161 280.887 47.374.957 795.851 10.782.700 --1.894.739 3.889.867 228.536 17.591.693 105.887 14.062.585 --456.230 3.131.408 91.714 17.847.824 265.369 9.506.576 --266.086 1.742.145 460.544 12.240.720 -526.631 --185.495 4.157.611 186.705 5.056.442 76.053 18.887.471 -1.962.214 --14.516.624 35.442.362 1.574.793 90.621.158 5.397.576 1.962.214 3.491.055 16.742.192 15.765.010 135.553.998 -(22.370.475) 3.281.977 (2.591.356) (21.679.854) -(6.960.293) 3.160.110 (5.676.746) (9.476.929) 2.678.492 -2.450.357 (3.397.900) 1.730.949 23.614.279 -4.068.624 (2.165.234) 25.517.669 18.971.600 -45.264.371 -- (15.933.603) (45.264.371) 4.273.732 -17.234.800 (2.910.824) -- (16.742.060) 20.334.508 (15.933.603) 492.740 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 664.579 TL tutarında maddi duran varlıklar, 204.819 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 164.527 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 12.947 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 254.864 TL tutarında vergi varlığı, 12.233 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 123.311 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.579.646 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 10.590.098 TL tutarında özkaynaklar, 205.165 TL tutarında vergi borcu, 1.748.151 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 1.973.210 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir. d. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem: 31 Mart 2017 Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem: 31 Aralık 2016 Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 30 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % -1,00 2,29 -0,33 4,56 4,46 0,78 1,34 5,10 -4,60 5,78 5,05 -----5,50 -- 4,00 11,74 11,55 11,72 8,80 16,29 11,42 1,07 1,51 --2,75 2,73 1,29 3,04 --3,75 3,74 -0,58 ----- 11,82 11,69 9,52 --13,04 Avro % ABD Doları % -0,88 1,33 -1,42 4,60 4,46 0,49 1,54 4,95 -4,44 5,68 4,68 -----5,39 -- 5,00 9,38 11,22 8,49 9,05 16,38 9,52 0,15 1,64 --2,75 2,74 1,54 3,10 --3,75 3,74 -0,30 ----- 4,34 10,74 8,47 --12,56 Japon Yeni % TL % TL % DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski a. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma Grubun, 31 Mart 2017 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). b. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski, varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucu nakit çıkışlarını tam olarak karşılayamama, piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir. Ana Ortaklık Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Likidite Riski Yönetimi Politikası” ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler, kontroller ve raporlama çerçevesi de dahil olmak üzere Ana Ortaklık Banka içerisinde likidite risk yönetime ilişkin temel görev ve prensipler de yer almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde “Likidite Acil Eylem Planı” oluşturulmuş ve beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla büyük ölçüde T.C. Hazine’si tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır. Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Ana Ortaklık Banka’nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat, Ana Ortaklık Bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama kaynağı olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı TL, USD, EUR ve altın cinsinden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para kaynaklarının, varlıklarından daha yüksek seviyede ve daha uzun vadeli olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir. Ana Ortaklık Banka’nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Risk İştahı Beyanı” yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) raporlama yapmaktadır. APKO, likidite riskinin yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulması, izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Ana Ortaklık Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır. Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Ana Ortaklık Banka tarafından yakından izlenmektedir. Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Ana Ortaklık Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir. 31 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmektedir. 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay için aylık olarak hesaplanan konsolide yabancı para oranı en düşük Şubat ayı 184,11, en yüksek Ocak ayı 274,52 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük Şubat ayı 97,35 ve en yüksek Ocak ayı 110,08 olarak gerçekleşmiştir. a. Likidite karşılama oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Cari Dönem Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız mevduat 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 22.362.083 14.746.976 64.411.697 7.929.560 56.482.137 42.462.857 -42.462.857 6.044.692 396.478 5.648.214 4.246.286 -4.246.286 27.745.148 5.740.376 16.696.722 5.308.050 13.549.095 2.555.908 9.869.929 1.123.258 16.978.267 1.435.094 10.235.123 5.308.050 8.676.457 638.977 6.914.222 1.123.258 5.841.359 1.100.274 -- 10.233.323 5.860.453 -- 44.948 2.661.943 1.100.274 -- 44.948 7.298.470 5.860.453 -- 4.741.085 4.372.870 1.561.669 1.438.017 1.385.399 974.462 1.384.867 974.462 54.681.725 16.430.203 4.418.202 31.532.919 1.619.534 22.860.157 2.247.619 11.521.341 274.772 14.043.732 -6.856.115 10.763.105 17.619.220 --9.344.898 6.320.327 274.772 10.763.105 9.619.670 17.083.432 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 22.362.083 14.746.976 21.913.249 5.776.725 102,3 236,6 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 32 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevdut ve perekende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrerlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız mevduat 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 20.033.226 12.857.037 57.675.367 5.208.907 52.466.460 35.614.053 -35.614.053 5.507.091 260.445 5.246.646 3.561.405 -3.561.405 26.356.827 5.601.040 16.518.103 4.237.684 11.970.447 2.437.107 8.782.761 750.579 5.246.846 1.151.728 -- 8.068.269 4.398.147 -- 15.025.492 1.400.260 9.387.548 4.237.684 173.464 2.475.074 1.151.728 -- 6.919.243 609.277 5.559.387 750.579 173.464 5.575.897 4.398.147 -- 4.095.118 3.670.122 1.323.346 1.177.750 2.369.250 933.190 1.399.629 933.190 51.564.631 15.057.850 4.221.627 28.802.377 1.505.275 18.668.474 2.607.807 10.998.795 445.904 14.052.506 -6.898.849 5.652.432 12.551.281 --8.708.864 6.387.496 445.904 5.652.432 9.154.768 12.039.928 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 20.033.226 12.857.037 19.647.609 6.628.546 101,9 197,1 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu aylık olarak BDDK’ya raporlanmakta, Ana Ortaklık Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir. Yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB’de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır. 33 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 5.225.182 4.461.613 9.540.273 961.072 -439.841 -697.306 -262.229 --- --- 14.765.455 6.822.061 10.500 -48.401 --1.478.011 11.223.707 149.805 2.006.825 -9.704.826 -223.875 22.586.676 146.098 157.334 361.940 ---817 14.460 4.284.013 3.104.615 16.905.498 40.097.282 -152.627 2.691.473 718.242 396.351 1.939.037 4.409.613 18.323.576 49.635.974 184.566 -2.994.163 27.504.359 2.211.061 1.044.845 33.938.994 -1.010.243 -2.006.825 -7.341.854 1.103.571 98.420.151 -5.055.161 1.846.246 7.646.607 2.949.817 143.068.357 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 207.519 2.564.544 933.883 111.972 277.901 --4.095.819 Diğer Mevduat 20.933.315 33.977.551 16.070.455 13.581.039 9.907.115 488.032 -94.957.507 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -1.920.440 2.940.611 7.315.201 1.096.465 4.346.882 -17.619.599 Para Piyasalarına Borçlar -4.489.790 -----4.489.790 İhraç Edilen Menkul Değerler -519.145 632.221 817.662 1.321.265 373.567 -3.663.860 Muhtelif Borçlar 1.721.886 --10.795 ---1.732.681 Diğer Yükümlülükler 1.354.049 310.961 170.049 653.892 494.970 176.545 13.348.635 16.509.101 Toplam Yükümlülükler 24.216.769 43.782.431 20.747.219 22.490.561 13.097.716 5.385.026 13.348.635 143.068.357 Likidite Açığı (12.993.062) (21.195.755) (16.337.606) (4.166.985) 36.538.258 28.553.968 (10.398.818) -Net Bilanço dışı pozisyonu -(27.807) 24.300 (7.776) (191.984) --(203.267) Türev finansal araçlardan alacaklar -22.052.321 9.516.726 7.616.751 4.908.319 6.318.495 -50.412.612 Türev finansal araçlardan borçlar -- (22.080.128) (9.492.426) (7.624.527) (5.100.303) (6.318.495) -- (50.615.879) Gayrinakdi krediler -2.864.320 2.113.261 7.556.499 3.504.409 12.579.114 -28.617.603 Önceki Dönem Sonu Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Net Bilanço dışı pozisyonu Türev finansal araçlardan alacaklar Türev finansal araçlardan borçlar Gayrinakdi krediler 10.401.399 24.219.299 4.511.490 16.990.685 22.056.804 45.740.749 15.195.757 20.372.752 (11.655.405) (21.521.450) (10.684.267) (3.382.067) -874.059 (769.459) 117.624 -18.331.884 9.011.985 4.365.116 -- (17.457.825) (9.781.444) (4.247.492) -1.775.889 2.589.671 7.421.090 42.006.901 34.756.277 14.141.045 5.593.895 27.865.856 29.162.382 (174.800) -4.293.056 5.814.178 (4.467.856) (5.814.178) 4.259.244 12.736.121 2.667.947 135.553.998 12.452.996 135.553.998 (9.785.049) --47.424 -41.816.219 -- (41.768.795) -28.782.015 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir. 34 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi: DFH Grup’un 31 Mart 2017 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %5,36’dır (31 Aralık 2016: %5,51). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır. TMS uyarınca düzenlenen finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu: 1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide 2 Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının 3 Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal 4 Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ 5 kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen 6 konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar 7 Toplam risk tutarı Cari Önceki Dönem (**) Dönem (**) 141.487.573 131.643.936 (3.445.308) (3.916.000) 609.070 485.213 -- -- (503) (503) 62.849.622 58.563.211 201.500.454 186.775.857 (*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolardır. (**) Üç aylık ortalama tutarlardır. Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu: Cari Dönem (*) Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci 9 satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı Önceki Dönem (*) 138.042.265 127.727.936 (304.474) (282.798) 137.737.791 127.445.138 1.091.810 609.070 1.700.880 1.226.002 485.213 1.711.215 252.707 204.604 252.707 204.604 61.809.579 (503) 61.809.076 57.415.403 (503) 57.414.900 10.800.896 10.274.321 201.500.454 186.775.857 5,36 5,51 (*) Üç aylık ortalama tutarlardır. VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken tablolar 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır. 35 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) a. Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 2 Standart yaklaşım 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım 4 Karşı taraf kredi riski 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 6 İçsel model yöntemi 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi 11 Takas riski 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı 16 Piyasa riski 17 Standart yaklaşım 18 İçsel model yaklaşımları 19 Operasyonel risk 20 Temel gösterge yaklaşımı 21 Standart yaklaşım 22 İleri ölçüm yaklaşımı 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) 24 En düşük değer ayarlamaları 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) VIII. a. Risk Ağırlıklı Tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem 100.721.262 101.521.984 100.721.262 101.521.984 --1.416.700 1.670.008 1.416.700 1.670.008 --- Asgari Sermaye Yükümlülüğü Cari Dönem 8.057.701 8.057.701 -113.336 113.336 -- --10.821 ------577.663 577.663 -9.334.711 9.334.711 --- --9.843 ------399.825 399.825 -7.901.568 7.901.568 --- --866 ------46.213 46.213 -746.777 746.777 --- --112.061.157 --111.503.228 --8.964.893 Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar Net Yatırım Riski DFH Grup, bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.170 milyon Avro ve 7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Grubun yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı “riskten korunma aracı” olarak belirlenmiştir. Bu kapsamdaki yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı, özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Öte yandan, Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklığı JSC Denizbank'taki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla uygulamakta olduğu net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 1 Nisan 2014 tarihinde son vermiş olup, söz konusu bağlı ortaklıkla ilgili özkaynaklarda birikmiş riskten korunma fonu tutarı (57.744) TL'dir. 31 Mart 2017 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı (1.171.254) TL’dir (31 Aralık 2016: (1.006.604) TL). b. Nakit Akış Riski Ana ortaklık Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi mevduat olan, faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL tutarındaki negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı net (527) TL (31 Aralık 2016: (616) TL)’dir. 36 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IX. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar DFH Grup; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir. Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alımsatımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Perakende bankacılık kapsamında, müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır. Hazine ve yatırım bankacılığı; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Toptan Bankacılık Cari Dönem (01.01.2017-31.03.2017) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı 226.360 187.691 21.585 24.876 18.916 62.423 Perakende Bankacılık Kobi&Tarım Bankacılığı 487.743 170.806 38.859 Bireysel Bankacılık 335.817 138.645 51.263 Hazine ve Yatırım Bankacılığı 340.553 (17.076) (81.258) Toplam 1.578.164 338.836 90.203 Bölüm gelirleri toplamı 266.861 274.990 697.408 525.725 242.219 2.007.203 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (57.408) 2.390 (86.858) (80.521) (268.864) (212.188) (324.986) (98.062) (17.424) (138.560) (755.540) (526.941) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 211.843 -- 107.611 -- 216.356 -- 102.677 -- 86.235 -- 557.665 -- Net dönem karı 211.843 107.611 216.356 102.677 86.235 557.665 27.882.972 24.193.701 33.218.512 17.430.792 Cari Dönem (31.03.2017) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler (167.057) 37.001.598 139.727.575 25.186 3.315.596 143.068.357 14.964.723 10.438.178 15.833.875 55.608.744 30.803.004 127.648.524 4.118.459 11.301.374 143.068.357 37 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Toptan Bankacılık Önceki Dönem (01.01.2016-31.03.2016) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Perakende Bankacılık Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı 180.794 180.162 22.946 24.723 40.565 80.561 Kobi&Tarım Bankacılığı 326.621 138.229 26.298 Bireysel Bankacılık 205.939 126.719 47.982 Hazine ve Yatırım Bankacılığı 345.438 (18.994) (240.409) Toplam 1.238.954 293.623 (45.003) Bölüm gelirleri toplamı 244.305 285.446 491.148 380.640 86.035 1.487.574 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (55.771) (9.378) (84.468) (52.562) (245.432) (140.516) (287.529) (147.854) (23.692) (55.051) (696.892) (405.361) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 179.156 148.416 105.200 (54.743) 7.292 300.536 -- -- -- -- Net dönem karı 179.156 148.416 105.200 (54.743) 7.292 300.536 27.311.779 22.840.097 28.333.699 16.536.941 Önceki Dönem (31.12.2016) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler (84.785) -- 37.514.556 132.537.072 25.180 2.991.746 135.553.998 16.212.772 11.243.823 13.644.291 51.266.805 28.455.620 120.823.311 4.140.589 10.590.098 135.553.998 Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. 38 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar a. 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP YP 894.816 678.343 2.099.204 11.093.092 --2.994.020 11.771.435 Önceki Dönem TP YP 876.276 947.988 1.405.531 11.609.546 -20 2.281.807 12.557.554 (*) Önceki dönemdeki 20 TL’lik tutar satın alınan çekler bakiyesini içermektedir. 2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam Cari Dönem TP YP 846.020 1.578.299 1.253.184 --9.514.793 2.099.204 11.093.092 Önceki Dönem TP YP 1.405.531 1.501.383 ---10.108.163 1.405.531 11.609.546 Konsolidasyona tabi yurtdışı bağlı ortaklıkların yurtdışı merkez bankalarındaki bakiyelerini de içermektedir. 3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar 31 Mart 2017 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %4 ile %10,5 oranları arasında, (31 Aralık 2016: %4 ile %10,5 arasında) yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %5 ile %19 oranları arasında (31 Aralık 2016: %4,5 ile %24,5 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB tarafından Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası ve Mayıs 2015’ten itibaren ABD Doları olarak tutulan zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır. Ana ortaklık Banka’nın TCMB nezninde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 18.202 TL (1 Ocak- 31 Mart 2016: 11.738 TL) tutarında olup “zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir. b. 1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP -7.896 -7.896 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam 2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 39 YP ----- Önceki Dönem TP -8.380 -8.380 YP ----- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. 1. Cari Dönem TP 19.618 527.245 -994 -547.857 YP 37.123 284.476 -65.344 -386.943 Önceki Dönem TP 1.549 944.857 -523 -946.929 YP 57.153 268.949 -67.994 -394.096 Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Bankalara ilişkin bilgiler Bankalara ilişkin bilgiler Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam d. 1. 7.401 11.071 -18.472 1.207.291 5.596.298 -6.803.589 6.383 10.623 -17.006 655.752 4.899.985 -5.555.737 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır. 2. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 1.002.172 TL (31 Aralık 2016: 849.495 TL) tutarındadır. 3. Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP -83.951 -83.951 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 4. YP -918.221 -918.221 Önceki Dönem TP -725.926 -725.926 YP -123.569 -123.569 YP -------- Önceki Dönem TP 3.830.370 -----3.830.370 YP -------- Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP 3.538.267 -----3.538.267 40 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 7.705.214 7.705.214 -48.401 44.451 3.950 411.761 7.341.854 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam e. 1. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi ----59.278 59.278 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 2. Önceki Dönem 7.865.668 7.865.668 -41.728 37.779 3.949 310.406 7.596.990 Gayrinakdi ---6.076 4 6.080 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi -------7.721 60.741 4 60.741 7.725 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Ödeme Planının Diğer Uzatılmasına Alacaklar Yönelik Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 82.009.813 1.465.527 -31.559.627 371.122 -1.331.990 5.856 ----- Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Ödeme Planının Diğer Uzatılmasına Alacaklar Yönelik Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 5.961.517 2.894.389 -516.766 463.049 -10.566 2.285 ----- 1.212.517 -- -- 169.197 163.368 -- 12.966.532 4.953.296 29.985.851 8.526.619 -90.536.432 257.838 23.297 807.414 20.727 -1.486.254 ------- 1.152.836 303.186 3.808.966 818.631 -6.780.148 378.181 63.206 1.824.300 367.132 -3.261.521 ------- (*) Grubun, telekomünikasyon sektöründe faaliyet gösteren bir kuruluşun hisselerinin satın alım finansmanı kapsamında, diğer yerli ve yabancı bankalardan oluşan, hisse rehni teminatı ile kullandırılan sendikasyona katılım çerçevesinde, 120 milyon USD (31 Aralık 2016: 117 milyon USD) nakit kredi riski bulunmaktadır. Mevcut ana ortağın hissedar değişikliğini de içerebilecek şekilde kredinin yeniden yapılandırılmasına ilişkin kurumun ortakları, kreditör bankalar ve ilgili kamu kurumları tarafından görüşmelere başlanmış olup, bu çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir. Söz konusu kredi 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar altında sınıflandırılmıştır. Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3,4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1.291.822 194.354 78 1.486.254 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2.989.563 269.901 2.057 3.261.521 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 6.529 16.650 41.463 435.082 986.530 1.486.254 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 112.793 64.795 204.310 950.011 1.929.612 3.261.521 41 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 273.417 13.074.629 4.257 4.873.582 1.613 369.168 267.547 7.829.603 -2.276 -33.578 -33.144 ---434 --5 83.357 5 2.206 ---189 -80.962 4.595.948 285.230 2.088.845 285.230 2.507.103 -1.141 ---1.141 -3.363 29.017 -1.708 -84 3.363 27.225 ------------21 234 ------21 234 24.178 229 11.173 229 13.005 -27 ---27 -619.500 -2.247 -5.519.847 13.506.274 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam (*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.411 TL tutarındadır (31 Aralık 2016: 1.489 TL). 42 Toplam 13.348.046 4.877.839 370.781 8.097.150 2.276 33.578 33.144 -434 -83.362 2.211 -189 80.962 4.881.178 2.374.075 2.507.103 1.141 -1.141 32.380 1.708 84 30.588 ------255 ---255 24.407 11.402 13.005 27 -27 619.500 2.247 19.026.121 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 1.222.581 11.750.774 375 221.548 11.669 491.101 1.210.537 11.038.125 --14.854 1.267.037 -9.544 198 33.550 14.656 1.223.943 --1.336 525.793 ---200 1.336 525.593 --349.594 19 148.687 19 200.907 -116 ---116 -1.480.965 ---3.069.446 13.543.623 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 6. Önceki Dönem 82.206.250 7.940.554 90.146.804 Cari Dönem 11.639 -11.639 Önceki Dönem 14.139 -14.139 Cari Dönem 77.642 479.999 2.015.070 2.572.711 Önceki Dönem 128.655 463.077 2.056.223 2.647.955 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 8. Cari Dönem 88.716.334 8.600.246 97.316.580 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 7. Toplam 12.973.355 221.923 502.770 12.248.662 -1.281.891 9.544 33.748 1.238.599 -527.129 -200 526.929 -349.613 148.706 200.907 116 -116 1.480.965 -16.613.069 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (i) Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 8.228 --8.228 12.405 --12.405 43 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 34.520 --34.520 22.935 --22.935 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 116.860 --116.860 107.038 --107.038 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 571.012 448.106 -492.041 57.267 -----469.810 77.642 392.168 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 866.753 19.744 492.041 354.115 54.022 -----970.401 479.999 490.402 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2.213.874 43.823 354.115 -114.551 261.190 7.960 90.790 72.208 90.232 2.236.071 2.015.070 221.001 (*) Ana ortaklık Banka, 31 Mart 2017 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 155.670 TL tutarındaki bireysel kredi portföyünü 12.900 TL bedel ile, 105.520 TL tutarındaki işletme kredisi portföyünü 5.400 TL bedel ile varlık yönetim şirketlerine satmıştır. (iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 10.058 1.950 8.108 8.562 8.519 43 1.658 389 1.269 7.700 2.979 4.721 8.431 8.298 133 500 138 362 Cari Dönem (Net): 31 Mart 2017 Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 392.168 469.810 77.642 392.168 ------- IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 490.402 968.125 477.723 490.402 ---2.276 2.276 -- V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 221.001 2.236.071 2.015.070 221.001 ------- Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2016 Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 442.357 571.012 128.655 442.357 ------- 403.676 864.547 460.871 403.676 ---2.206 2.206 -- 157.651 2.213.874 2.056.223 157.651 ------- Cari Dönem: 31 Mart 2017 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: 31 Aralık 2016 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler 44 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler 1. Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler Repo işlemine konu olan (31 Aralık 2016: 1.797.997 TL). vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar 757.402 TL’dir (ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup, defter değeri 2.979.768 TL (31 Aralık 2016: 1.099.775 TL) tutarındadır. 2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 3. Önceki Dönem 5.018.478 --5.018.478 Cari Dönem 5.077.540 5.077.404 136 22.379 5.055.161 Önceki Dönem 5.066.364 5.028.810 37.554 10.332 5.056.032 Cari Dönem 5.056.032 90.650 -(67.165) 24.356 5.055.161 Önceki Dönem 3.376.169 270.686 1.419.509 -10.332 5.056.032 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 4. Cari Dönem 5.015.638 --5.015.638 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) Yıl İçindeki Alımlar(**) Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir. (**) Satılmaya hazır finansal varlıklardan yapılan sınıflamalar “Yıl İçindeki Alımlar” satırında gösterilmiştir. Ana ortaklık Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki yeni maliyet bedeli 2.826.026 TL ve 320.674 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 23 Temmuz, 24 Temmuz, 26 Aralık 2013, 24 Ocak 2014 ve 1 Kasım 2016 tarihlerinde "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Menkullere ilişkin sınıflama tarihine kadar özkaynaklarda takip edilen 326.599 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar etkin faiz yöntemi ile itfa edilerek kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı net 217.081 TL (31 Aralık 2016: 224.805 TL) ’dir. 45 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) g. 1. İştiraklere ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş. 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. 1 2 3 Aktif Toplamı 219.532 314.961 10.819 Özkaynak 148.046 304.494 10.496 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İzmir/Türkiye Sabit Varlık Toplamı 158.333 6.585 7.996 Faiz Gelirleri 2.187 18.431 152 Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı (%) 9 2 9 Menkul Değer Gelirleri ---- Cari Dönem Kar/Zararı 34.759 5.530 (600) Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) ---- Önceki Dönem Gerçeğe Kar/Zararı Uygun Değer 34.773 -5.483 -(465) -- Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 2. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır. h. 1. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur. Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 31 Mart 2017 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Denizbank AG 745.283 1.090.256 2.630.667 1.793 4.464.413 -7.173 4.457.240 109.020 4.566.260 -4.566.260 Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Yedekler Sermayeden indirilecek değerler Çekirdek Sermaye Toplamı İlave ana sermaye toplamı Sermayeden indirilecek değerler Ana Sermaye Toplamı Katkı sermaye toplamı Sermaye Sermayeden indirilecek değerler NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK 46 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ünvanı 1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. 2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. 3-Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. 4-Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık ve Sanayi A.Ş. 5-Deniz Immobilien Service GmbH 6-Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. 1 2 3 4 5 6 Aktif Toplamı 178.898 1.280 220 315 92 17.299 Özkaynak (2.607) 1.275 211 304 92 15.824 Sabit Varlık Toplamı 57.646 ----2.192 Faiz Gelirleri 1.392 -2 --293 Ana ortaklık Diğer Bankanın Ortakların Pay Oranı(%) Pay Oranı (%) 100 -100 --100 -100 -100 71 29 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Viyana/Avusturya İstanbul/Türkiye Menkul Değer Gelirleri ------- Cari Dönem Kar/(Zararı) 584 (42) (9) 1 (2) 223 Önceki Dönem Gerçeğe Kar/(Zararı) Uygun Değer 1.404 -(23) -(5) -3 -(2) -157 -- Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2017 tarihinde sona eren hesap dönemine ait olan yukarıdaki bağlı ortaklıklar, mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. 3. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Unvanı Denizbank AG Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. JSC Denizbank Moskova Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. CR Erdberg Eins GmbH & Co KG Adres(Şehir/ Ülke) Viyana/Avusturya Lefkoşa / Kıbrıs İstanbul / Türkiye Moskova / Rusya İstanbul / Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul / Türkiye Viyana/Avusturya Ana ortaklık Bankanın Pay Oranı(%) 100 100 100 49 -49 100 --- Diğer Ortakların Pay Oranı (%) (*) ---51 100 51 -91 100 Konsolidasyon Yöntemi Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon (*) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Aktif Toplamı 40.117.481 495.753 213.468 978.685 14.766 2.990.862 1.707.672 200.493 100.182 Özkaynak 4.704.155 25.715 175.361 280.710 13.559 652.722 208.109 199.228 87.680 Sabit Varlık Toplamı 44.600 77 2.229 3.516 16 124.792 1.961 182 81.691 Faiz Gelirleri 413.470 6.044 2.047 14.069 403 59.211 55.078 111 1 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kar/(Zararı) 1.972 161.109 -377 196 8.852 2.614 9.402 65 1.297 -21.523 -17.364 -2.079 -842 31 Mart 2017 konsolidasyona tabi finansal tablo bilgilerini içermektedir. 47 Önceki Dönem Kar/(Zararı) 81.734 744 2.572 6.219 803 19.793 16.848 1.331 472 Gerçeğe Uygun Değer ---------- İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı ---------- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (i) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri Cari Dönem 2.378.988 21.688 ----21.688 --2.400.676 --- Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (**) Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Diğer (*) Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 2.307.921 71.067 ---(9.999) 87.520 (6.454) -2.378.988 --- (*) Ekspres Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyet alanı değişerek konsolidasyon kapsamından çıkmıştır. (**) 14 Temmuz 2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar ile Deniz Yatırım, Ekspres Bilgi İşlem, Deniz Finansal Kiralama, Deniz Faktoring ve Intertech’in toplam %100 oranında elinde bulundurduğu Destek Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin Lider Faktoring ve Merkez Faktoring’e 12.320 TL bedelle satışı 29 Aralık 2016 tarihinde gerçekleşmiştir. (ii) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 1.420.738 -138.107 529.762 -312.069 2.400.676 Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Toplam Önceki Dönem 1.417.857 -138.107 512.877 -310.147 2.378.988 Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir. (iii) Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari Dönem 84.498 -- Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler Önceki Dönem 67.141 -- (iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur (v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler 1. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Unvanı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Ana Ortaklık Bankanın Payı (%) Grubun Payı (%) Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 33 33 21.991 25.381 -- 8.531 (4.640) Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 31 Mart 2017 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 2. Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklığının) konsolide edilmeme nedenleri ile Ana ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıkların (iş ortaklıklarının) muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem Ana ortaklık Banka, sahiplik oranı %33 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’yi (“Bantaş”) finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, mali olmayan ortaklık olması sebebiyle konsolide etmemiştir. Söz konusu ortaklık konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile taşınmaktadır. 48 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler 1. Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt Net 181.135 174.269 1.391.975 1.241.803 1.699.761 1.255.076 3.272.871 2.671.148 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 2. Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 3.272.871 601.723 -2.671.148 Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı 3. Önceki Dönem Brüt Net 192.240 184.849 1.425.809 1.269.652 1.583.458 1.182.806 3.201.507 2.637.307 Önceki Dönem 3.201.507 564.200 -2.637.307 Faaliyet kiralamasına ilişkin bilgiler Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Haziran 2014’te faaliyet kiralaması kapsamında filo kiralama işlemine başlamıştır. Kiraya konu varlıklardan kaynaklanan ileri vadeli alacaklar Grup’un bilançosunda muhasebeleştirilmemektedir. Dönem içinde faturalanmış kira tutarlarından kaynaklanan alacaklar ise Grup’un bilançosunda muhasebeleştirilmektedir. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Grup’un faaliyet kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan ve ileride oluşacak alacaklarının yıllara göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 33.317 27.356 -60.673 1 Yıla kadar 1-5 yıl arası 5 yıl ve üzeri Toplam k. Önceki Dönem 31.158 29.254 -60.412 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). l. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Deniz GYO’nun temel olarak kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerdir. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla DFH Grup’un konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerinden taşınan 164.527 TL (31 Aralık 2016: 164.527 TL) tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır. 49 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 158.155 TL (31 Aralık 2016: 153.176 TL) ve ertelenmiş vergi borcu 11.742 TL (31 Aralık 2016: 15.446 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır. Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir: Muhtelif Karşılıklar (**) Kazanılmamış Gelirler Çalışan Hakları Karşılığı Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Mali zarar (*) Ertelenmiş Vergi Varlığı Türev İşlemler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi Borcu Net Ertelenmiş Vergi Varlığı Cari Dönem 119.733 60.551 24.254 29.601 -234.139 Önceki Dönem 102.894 56.753 22.882 22.110 629 205.268 (25.783) (32.394) (29.549) (87.726) 146.413 (16.007) (32.269) (19.262) (67.538) 137.730 (*) Mali zarar, cari dönem kurumlar vergisi hesaplamasında esas itibarıyla finansal araçların Vergi Usul Kanunu (VUK) uyarınca değerlemesinden kaynaklanmaktadır. (**) Muhtelif karşılıkların içerisinde Deniz Leasing ve Deniz Faktoring’e ait bakiyeler de yer almaktadır. n. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). o. 1. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler DFH Grup’un peşin ödenen giderlerinin toplamı 503.348 TL (31 Aralık 2016: 300.053 TL) tutarındadır. 2. Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 50 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar a. Mevduata ilişkin bilgiler 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Cari Dönem: 31 Mart 2017 Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (*) Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün Vadesiz İhbarlı 2.553.365 -14.441.393 -6.415.020 -8.026.373 -776.624 -2.780.323 -122.276 -259.334 -207.519 ---4.936 -72.106 -130.477 ---21.140.834 -- 1 Aya Kadar 1.944.916 4.024.452 3.483.873 540.579 14.688 2.110.207 73.631 25.354 2.730.491 -1.850.200 880.291 --10.923.739 6 Ay-1 1 Yıl ve Birikimli 1-3 Ay 3-6 Ay Yıl Üstü Mevduat 15.006.298 668.821 166.456 262.650 21.974 12.289.978 1.897.096 7.485.167 19.816.801 1.400 10.932.950 1.404.278 2.285.740 1.653.251 1.227 1.357.028 492.818 5.199.427 18.163.550 173 92.843 4.161 269 13.687 -5.244.338 101.275 194.095 118.544 -1.618.241 249.238 107.456 218.195 -179.293 23.710 30.653 13.298 5.007 1.044.228 1.609 1.826 110.146 ------104.081 -1.820 --940.147 1.609 6 110.146 -----------35.475.219 2.945.910 7.985.922 20.553.321 28.381 Toplam 20.624.480 59.956.287 26.176.339 33.779.948 902.272 10.548.782 2.389.037 536.649 4.095.819 -1.961.037 2.004.305 130.477 -99.053.326 (*) Döviz Tevdiat Hesabının 41.263.313 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 18.692.974 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır. Önceki dönem: 31 Aralık 2016 Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (*) Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün Vadesiz İhbarlı 2.322.348 -12.890.613 -5.861.977 -7.028.636 -486.443 -2.820.471 -102.245 -265.351 -76.053 ---7.198 -44.298 -24.557 ---18.963.524 -- 1 Aya Kadar 2.355.686 2.975.273 2.696.271 279.002 38.636 2.206.973 103.356 29.656 507.818 -111.364 396.454 --8.217.398 6 Ay-1 1 Yıl ve Birikimli 1-3 Ay 3-6 Ay Yıl Üstü Mevduat Toplam 15.076.048 701.221 153.831 252.692 26.694 20.888.520 11.835.876 1.553.924 6.001.084 19.819.205 1.325 55.077.300 10.866.308 1.278.067 1.962.383 1.588.328 1.165 24.254.499 969.568 275.857 4.038.701 18.230.877 160 30.822.801 51.363 3.669 349 10.808 -591.268 5.371.941 711.082 155.101 226.933 -- 11.492.501 1.515.642 128.363 9.358 178.377 -2.037.341 151.809 41.997 28.783 12.364 4.268 534.228 882.414 860 1.767 105.881 -1.574.793 ------27.378 -1.767 --147.707 855.036 860 -105.881 -1.402.529 -----24.557 ------34.885.093 3.141.116 6.350.273 20.606.260 32.287 92.195.951 (*) Döviz Tevdiat Hesabının 36.483.244 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 18.594.056 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır. 2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler: (i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıklara ait mevduatlar bulundukları ülke mevzuatına göre sigorta kapsamındadır ve aşağıdaki tabloya dahil edilmemiştir. Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam 51 Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem 11.273.233 10.732.125 3.017.795 2.373.888 ----- Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Önceki Dönem Dönem 9.269.732 10.067.622 12.299.891 9.536.921 ----- -- -- -- -- 14.291.028 13.106.013 21.569.623 19.604.543 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam Cari Dönem 122.079 -38.989 -37.996 199.064 Önceki Dönem 162.530 -41.124 -24.265 227.919 (iii) Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. b. 1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. 1. Cari Dönem TP YP --835.382 786.153 1.037.510 9.289.044 1.872.892 10.075.197 Önceki Dönem TP YP --1.094.208 740.691 1.035.318 8.388.474 2.129.526 9.129.165 Cari Dönem TP YP 1.330.269 4.753.394 542.623 5.321.803 1.872.892 10.075.197 Önceki Dönem TP YP 1.602.323 3.571.403 527.203 5.557.762 2.129.526 9.129.165 Cari Dönem TP YP 7.535 1.265.708 1.979.427 -411.190 -2.398.152 1.265.708 Önceki Dönem TP YP -1.309.730 1.766.245 -415.080 -2.181.325 1.309.730 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam d. Önceki Dönem TP YP 40.220 19.978 506.384 595.267 --7 86.530 --546.611 701.775 Alınan kredilere ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. Cari Dönem TP YP 13.257 11.825 463.884 359.246 --9 84.120 --477.150 455.191 İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler Tahvil Bono Varlık Teminatlı Menkul Kıymet Toplam Ana ortaklık Banka 58.388 TL (31 Aralık 2016: 70.095 TL) değerindeki ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali tablolarında netleştirmiştir. 52 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) e. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 1. Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 2. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). 3. Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar DFH Grup, banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 4. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur). h. 1. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 939.810 71.838 274.116 160.565 108.340 -1.322.266 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Önceki Dönem 907.233 71.838 258.866 160.565 103.255 -1.269.354 14 Aralık 2016 tarih ve 29918 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”te genel karşılık hesaplaması için asgari karşılık oranları belirtilmiş olup Ana ortaklık Banka 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla söz konusu asgari karşılık oranlarının üzerinde genel karşılık ayırmıştır. Yönetmelik’te belirtilen asgari karşılık oranları uygulanmış olsaydı mali tablolardaki genel karşılık tutarı 982.000 TL (31 Aralık 2016 : 868.000 TL) daha düşük olacaktı. 2. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 6.747 TL’dir (31 Aralık 2016: 128 TL). Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ve alacaklar ile netleştirilmektedir. 53 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır: Cari Dönem % 5,71 % 11,00 % 5,00 İskonto oranı Faiz oranı Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı Önceki Dönem % 5,71 % 11,00 % 5,00 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 88.757 TL tutarında (31 Aralık 2016: 86.385 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 40.492 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2016: 35.334 TL) konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri: Cari Dönem 86.385 3.186 -(859) 145 88.857 Dönem Başındaki Değer Dönem içindeki değişim Aktüeryal kayıp/kazanç Dönem içinde ödenen Kur farkı Dönem sonu bakiyesi 4. Önceki Dönem 70.923 21.344 8.388 (14.517) 247 86.385 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler (i) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık tutarı 253.846 TL (31 Aralık 2016: 233.823 TL) olup, bu tutar kredi portföyündeki belirli kredilere ilişkin ileride doğabilecek riskler için ayrılan serbest karşılık tutarını içermektedir. (ii) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların 92.765 TL’si (31 Aralık 2016: 85.998 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 44.415 TL’si (31 Aralık 2016: 29.059 TL) DFH Grup aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılıklar ve 47.067 TL’si (31 Aralık 2016: 8.179 TL) diğer karşılık tutarlarından oluşmaktadır. i. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler (i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler DFH Grup’un 31 Mart 2017 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 153.704 TL’dir (31 Aralık 2016: 320.330 TL), 103.125 TL (31 Aralık 2016: 312.220 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netlenmiştir. (ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 50.579 57.651 2.181 46.672 -8.124 12.619 177.826 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 54 Önceki Dönem 8.110 52.785 1.992 50.659 -3.636 46.938 164.120 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (iii) Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 8.471 9.343 --350 428 605 1.153 2.718 23.068 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 2. Önceki Dönem 8.154 8.933 --348 426 582 1.111 6.045 25.599 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 11.742 TL’dir (31 Aralık 2016: 15.446 TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün “m” no’lu dipnotunda verilmiştir. j. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 3.316.100 -- Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 3.316.100 -- Yukarıda Ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 6. Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri DFH Grup’a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup’un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Ana ortaklık Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 55 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 50.368.526 -15 --50.369 Hisse Senedi Sayısı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (**) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı (*) Önceki Dönem 50.368.526 -15 --50.369 (*) Ana ortaklık Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu tarihte, Ana ortaklık Banka sermayesi 202.000 TL’den 290.000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır. (**) İlgili dönemde nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94.441 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.910 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır. 94.501 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi ve 3.910 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri enflasyon değerleme farkları Ana ortaklık Banka’nın 14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ile birlikte ödenmiş sermayeye eklenmiştir. 28 Haziran 2016 tarihinde gerçekleştirilen 1.500.000 TL’lik sermaye artışından 15 TL emisyon primi oluşmuştur. 9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --(383.370) (71.263) --(383.370) (71.263) İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam Önceki Dönem TP YP --(444.941) (110.354) --(444.941) (110.354) 10. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar Cari Dönem 8.270 183 --8.453 Dönem Başı Bakiye Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma) Diğer Dönem Sonu Bakiye Önceki Dönem 7.198 1.072 --8.270 12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 40.834 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 66.854 TL önceki dönemlerde oluşmuş gayrimenkul, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerinin satışından elde edilen satış kazancı olup özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır 13. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar 29 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtım önerisine göre, 1.409.281 TL tutarındaki 2016 yılı net dönem kârından 70.464 TL’nin yasal yedek, 66.854 TL’nin ise 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin 1/e bendine istinaden gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış kazancının %75’i olarak tasarrufu zorunlu fonlar aktarılmasına; kalan 1.271.963 TL’nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir. 56 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı DFH Grup’un bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 28.617.603 TL (31 Aralık 2016: 28.782.015 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 13.483.244 TL (31 Aralık 2016: 12.764.645 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 2.204.537 TL (31 Aralık 2016: 2.111.130 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir. 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı (i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler DFH Grup’un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla toplam 21.692.762 TL tutarında teminat mektupları, 248.736 TL tutarında aval ve kabulleri, 2.662.953 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 4.013.152 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. DFH Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla toplam 21.782.215 TL tutarında teminat mektupları, 256.830 TL tutarında aval ve kabulleri, 2.426.616 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 4.316.354 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. (ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 3. Cari Dönem 1.089.107 13.962.940 2.790.374 161.182 3.689.159 21.692.762 Önceki Dönem 1.103.750 14.223.149 2.874.152 169.797 3.411.367 21.782.215 Cari Dönem 8.255.362 7.733.546 521.816 20.362.241 28.617.603 Önceki Dönem 8.211.637 7.816.907 394.730 20.570.378 28.782.015 Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 57 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ("KKDF") yönünden incelenmesi sonucunda, 2010 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporunda Ana ortaklık Banka'nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı üzerinden KKDF hesaplanmaması gerekçesiyle 2010 yılı için 1.774 TL KKDF ve 2.141 TL cezai faiz içeren tahakkuk fişi tebliğ edilmiştir. BDDK'nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı'nda dosya masraflarının faiz olarak değil, faiz dışı gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak kabul edilemeyeceği gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında Ana ortaklık Banka uygulamalarının da mevzuata uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Ana ortaklık Banka, İstanbul İdare Mahkemesi'nde yürütmeyi durdurma isteğiyle dava açmıştır. Söz konusu davanın sonuçlanmaması nedeniyle, davalı vergi idaresi 15 Mart 2016 tarihinde Ana ortaklık Banka'ya ödeme emirlerini tebliğ etmiştir. Tebliğ edilen ödeme emirlerine istinaden Ana ortaklık Banka tarafından 21 Mart 2016 tarihinde 1.774 TL KKDF, 2.141 TL cezai faiz ve 42 TL gecikme zammı olmak üzere toplam 3.957 TL'lik tutarı ihtirazi kayıt ile Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı'na ödeyip 22 Mart 2016 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma ve ödeme emirlerinin iptaline ilişkin dava açmıştır. Mahkemenin 2 Mart 2017 tarihinde tebliğ edilen kararına göre, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na ödenen 3.957 TL’lik tutarın Banka’ya iadesine karar verilmiştir. İlgili tutar 27 Mart 2017 tarihinde mahsup edilmiştir. Davalı idare, kararın bozulması için istinaf yoluna gitmiştir. Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ("KKDF") yönünden incelenmesi sonucunda, 2011 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporunda Ana ortaklık Banka'nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı üzerinden KKDF hesaplanmaması gerekçesiyle 2011 yılı için 2.182 TL KKDF ve 2.911 TL cezai faiz içeren tahakkuk fişleri tebliğ edilmiştir. BDDK'nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı'nda dosya masraflarının faiz olarak değil, faiz dışı gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak kabul edilemeyeceği gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında Ana ortaklık Banka uygulamalarının da mevzuata uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Ana ortaklık Banka, İstanbul İdare Mahkemesi'nde yürütmeyi durdurma isteğiyle 16 Ocak 2017 tarihinde dava açmıştır. 19 Ocak 2017 tarihinde yürütmenin durdurulması kararı verilmiştir. Yukarıda detaylı açıklanan hususlar haricinde, Grup aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 44.415 TL (31 Aralık 2016: 23.959 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir. 58 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar a. 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 645.056 28.605 1.243.002 583.327 15.153 ---1.903.211 611.932 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 596.105 26.275 945.373 442.218 14.330 ---1.555.808 468.493 Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 1.110 3.682 --4.792 TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam YP 576 2.057 3.127 -5.760 Önceki Dönem TP YP --136 2.717 388 ---524 2.717 Ana Ortaklık Banka’nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz gelirleri 18.202 (1 Ocak – 31 Mart 2016: 11.738 ) tutarında olup, “zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir. 3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam Cari Dönem TP YP 2.161 194 --165.831 20.043 102.606 48.631 270.598 68.868 Önceki Dönem TP YP 1.303 348 --201.477 40.001 96.473 10.465 299.253 50.814 III. Bölüm VII no’lu dipnotta da belirtildiği üzere, Ana ortaklık Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 3 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Ana ortaklık Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Bu kapsamda 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık % 9,95 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE’ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 31 Mart 2017 için geçerli olan referans endekse göre yapılsaydı, Ana ortaklık Banka’nın özkaynaklar altındaki menkul kıymetler değerleme farkları 12.211 TL azalacak, konsolide net dönem kârı 51.714 TL artarak 609.379 TL olacaktı. 4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 140 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 59 Önceki Dönem 82 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. 1. Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 55.527 159.857 --20.086 5.090 35.441 154.767 ----55.527 159.857 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP 35.570 119.393 3 -24.109 3.097 11.458 116.296 ----35.570 119.393 Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. Cari Dönem 69.849 Önceki Dönem 58.156 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar -9 ----9 8.700 53.107 636 56.097 2.539 -121.079 -401.499 2.484 147.882 46.922 -598.787 -18.168 101 8.865 (2.276) -24.858 859 394 -1 1.254 1.263 138.856 4.568 -1.920 145.344 266.423 80.142 --1.752 81.894 680.681 8.965 --101 9.066 33.924 Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam c. Önceki Dönem 229 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 4. Cari Dönem 2.300 1 yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam -4.184 7 4.343 410 -8.944 -7.044 220 3.004 4.061 -14.329 -556 ----556 8.700 484.567 3.448 220.191 51.656 -768.562 10.267 --177 10.444 19.388 8.248 --80 8.328 22.657 6 --24 30 586 247.343 4.962 -4.055 256.360 1.024.922 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 112.682.550 5.179 3.749.593 108.927.778 112.826.905 21.394 4.152.590 108.652.921 (144.355) Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Önceki Dönem 56.657.271 10.396 1.985.489 54.661.386 56.885.653 17.356 2.682.613 54.185.684 (228.382) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı (495.557) TL’dir (1 Ocak - 31 Mart 2016 net kar tutarı: (803.334) TL). 60 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar Gayrimenkul satış geliri Haberleşme gelirleri Çek karnesi bedeli Diğer Toplam e. Önceki Dönem 124.193 5.282 2.747 938 50.219 183.379 Cari Dönem 301.395 Önceki Dönem 300.283 52.912 19.143 48.716 -32.827 175 42.412 35.607 12.610 Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan 81.542 85.832 134.021 -- Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam f. Cari Dönem 123.569 11.460 2.608 711 96.125 234.473 599 48.117 ---35.607 69.544 90.462 140.277 112 42.300 ---12.610 69.168 526.941 17.054 405.361 Cari Dönem 348.453 2.327 --30.597 -25.819 --649 -239.517 Önceki Dönem 330.786 3.145 --30.209 -21.789 --483 -220.927 831 107.347 755.540 100 89.453 696.892 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 65.779 14.827 15.501 143.410 60.885 12.880 17.845 129.317 (*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 19.659 TL (1 Ocak – 31 Mart 2016: 19.458 TL) tutarında haberleşme, 23.175 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 19.031 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 4.546 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 6.606 TL) tutarında kırtasiye, 1.810 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 1.755 TL) tutarında temsil ağırlama, 7.497 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 6.959 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 32.657 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 24.363 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli ve 54.066 TL (1 Ocak 31 Mart 2016: 51.745 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir. g. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 1 Ocak-31 Mart 2017 dönemine ait DFH Grup’un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 724.722 TL (1 Ocak-31 Mart 2016: 385.321 TL) tutarındadır. 61 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) h. 1. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 1 Ocak-31 Mart 2017 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 154.292 TL (1 Ocak–31 Mart 2016: 102.442 TL); ertelenmiş vergi gideri ise 12.765 TL (1 Ocak-31 Mart 2016: 17.657 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarındadır. Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (1 Ocak-31 Mart 2016: Yoktur). 2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam 3. Cari Dönem 27.752 (33.823) (55.206) 48.512 (12.765) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam i. Önceki Dönem 225.933 (115.941) (109.423) 17.088 17.657 Cari Dönem (5.442) (6.694) (629) -(12.765) Önceki Dönem 180.585 (92.335) (70.593) -17.657 Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı DFH Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. 2. Azınlık paylarına ait kar/(zarar) Cari Dönem 183 Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar) 3. j. Önceki Dönem 51 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı takas ve diğer komisyonları Üye işyeri / POS komisyonları Sigorta hizmetleri Dosya masraf karşılıkları Aracılık hizmetlerinden Hesap yönetim ücretleri Havale komisyonları Ekspertiz ücretleri Diğer Toplam Cari Dönem 145.230 61.281 52.245 39.898 21.971 13.961 11.951 4.379 38.778 389.694 62 Önceki Dönem 138.452 59.762 33.873 27.369 22.514 21.817 9.719 3.710 24.411 341.627 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları EFT için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam V. Cari Dönem 75.612 1.491 25.986 103.089 Önceki Dönem 67.160 2.418 20.046 89.624 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar a. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 14.146 11.657 184 128.405 128.750 7 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları Nakdi G.Nakdi 5.448 2.662 141 7.721 6.076 -- Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 56 -1 4 4 -- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. Önceki Dönem Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 2 14.146 84 35.394 128.405 19 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları Nakdi G.Nakdi 2.299 5.448 274 19.970 7.721 -- Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 33 56 1 30 4 -- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. b. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gideri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem 102.325 27.778 66.081 102.325 2.423 5.166 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları(**) Cari Önceki Dönem Dönem 6.607.506 6.257.056 7.408.838 6.607.506 88.509 71.954 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki Dönem Dönem 9.247 8.552 10.344 9.247 167 102 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. (**) Sberbank’dan temin edilen 1.050 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir. c. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki Dönem Dönem ---- ---- --380 --(5) ---- 11.510 -(388) ---- ---- ---- ---- ---- ---- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 63 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) d. Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Grup üst yönetimine 9.856 TL (31 Mart 2016: 6.757 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. e. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0,02, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %6,4, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,5’tir. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır. VI. Bilanço sonrası hususlar Yoktur. 64 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar DFH Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 4 Mayıs 2017 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar DFH Grup’un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır. 65 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (*) Yedinci Bölüm’deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutar ifade etmektedir. Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 2016 yılında yavaşlayan küresel ekonomi ve artan jeopolitik risklere rağmen, kârlılıkta nispeten artış gösteren ve aktif kalitesini koruyan Türk bankacılık sektörü, 2017 yılına da beklentilere paralel şekilde hem karlılıkta hem de büyüme oranlarında artış ve %16’ya yakın sermaye yeterlilik oranı ile daha iyi bir başlangıç yaptı. Sektörün önemli oyuncuları arasında yer alan DenizBank da inovatif ürün ve hizmetleriyle 2017 yılının ilk çeyreğinde daha güçlü sonuçlar elde ederek, konsolide aktiflerini %6, kredilerini %8 ve mevduatını %5 oranında artırdı. DenizBank, sağladığı destekler ile lider kuruluşlardan biri olduğu tarım, turizm, spor kulüpleri ile KOBİ, enerji, inşaat, altyapı, sağlık ve eğitim başta olmak üzere ekonominin birçok sektörüne sağladığı desteği sürdürdü. İnovatif bakış açısıyla her alanda farkını ortaya koyan ve güçlü teknoloji altyapısına dayalı ürün ve hizmetlerini geliştirmeyi sürdüren DenizBank, 2017 yılının ilk çeyreğinde de Türkiye’de dijitalleşmeyi şekillendiren öncülerden biri oldu. Accenture Dijitalleşme Endeksi çalışmasına göre; Dijital Strateji, Dijital Operasyon Yetkinlik ve Dijital Hizmetler kriterlerinden oluşan Dijital Endeks Toplam Skoru’nda Türkiye’deki 23 öncüden biri olurken, %81’lik bankacılık sektörü ortalamasına karşılık %98’lik bir oran ile Dijital Hizmetler alanında Türkiye Birincisi olmuştur. DenizBank olarak güçlü sermaye yapısı, ihtiyatlı risk yönetimi ilkeleri, ileri teknolojisi ve kaliteli insan gücü ile Türk bankacılık sektörünün sürdürülebilir büyümesini uzun vadeye yayacağından herhangi bir şüphe duymuyoruz. Sberbank ile iş birliği, DenizBank’ın son yıllardaki başarılarında önemli bir rol oynadı ve iş birliğimizin 2017’de de verimli olacağından eminim. Genel Müdür Mesajı Türk bankacılık sektörü 2017 yılının ilk üç ayında beklentilere paralalel bir şekilde geçen yıla göre daha iyi bir performans gösterdi. DenizBank da yılın ilk üç ayında aktif, kredi ve mevduatta sektörün üzerinde bir büyüme gösterdi. Aktiflerimiz 2016 yılsonuna göre konsolide ve konsolide olmayan bazda sırasıyla %6 ve %5’lik, geçen yılın aynı dönemine göre ise %25’lik artışlarla 143,1 milyar TL ve 108,4 milyar TL olarak gerçekleşti. DenizBank’ın müşteri mevduatı, konsolide ve konsolide olmayan bazda sırasıyla yıllık %28 ve %29; yılın ilk üç ayında ise %5 ve %4’lük artışlar kaydederek, sırasıyla 95,0 milyar TL ve 61,9 milyar TL’ye ulaştı. Türkiye’nin 81 ilindeki ve yurtdışındaki 43 adet iştirak şubesiyle toplam 739 adetlik şube ağına ek olarak, son bir yılda %16’lık artış göstererek genişleyen müşteri tabanı, bu artıştaki en önemli faktörler oldu. DenizBank, 2017’nin ilk üç ayında topladığı kaynakları ekonomiye aktarmaya devam ederek, konsolide nakdi kredi hacmini yıllık bazda %29, 2016 sonuna göre ise %8 oranında artırarak 102,7 milyar TL’ye ulaştırmıştır. Konsolide olmayan nakdi kredi hacmimiz ise yıllık bazda %27 ve üç aylık dönemde %10’luk büyüme ile 68,1 milyar TL olarak gerçekleşti. Konsolide bazda nakdi ve gayrinakdi kredi hacmi toplamımız ise yıllık %27, ilk üç ayda %6’lık büyümelerle, 131,1 milyar TL’ye ulaştı. Türkiye’nin uzun vadeli kalkınma hedeflerine katkı sunacak niş sektörlerin gelişimine büyük önem veren Denizbank, niş sektör olarak tanımladığı tarım, KOBİ, turizm, kamu finansmanı, spor kulüpleri, eğitim, sağlık ve enerji sektörlerini desteklemeye devam etti. Kurulduğu günden bu yana KOBİ’leri ve tarım sektörünü ülke ekonomisinin can damarı olarak DenizBank, Kredi Garanti Fonu (KGF) teminatlı kredi hizmetini 2017 yılının ilk çeyreğinde de tüm şubelerinde sundu. DenizBank ayrıca KOBİ’lerin düşük maliyetler ile finansmana erişebilmeleri amacıyla, ‘hayat nefes ile başlar’ diyerek, Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği ve Kredi Garanti Fonu (KGF) işbirliğinde ‘Nefes Kredisi’ projesini hayata geçiren tek özel banka oldu. 2017’nin ilk çeyreği itibarıyla Nefes Kredisi’nden yaklaşık 11 bin müşterimiz faydalanırken, TOBB’a bağlı oda ve borsalara üye olan KOBİ’ler 6 milyar TL’ye ulaşan KGF teminatlı kredi ile desteklendi. Özkaynaklarımız 2016 yılsonuna göre, konsolide ve konsolide olmayan bazda %7 oranında büyüyerek 11,3 milyar TL’ye ulaştı. Sermaye benzeri kredi dahil konsolide özkaynaklarımız ise ilk üç ayda %6’lık büyüme ile 17,0 milyar TL’ye ulaştı. 66 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DenizBank 2017 yılının ilk üç ayında konsolide kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %86 oranında artırarak 558 milyon TL net kâra ulaşırken; konsolide olmayan bazda net kâr ise 546 milyon TL olarak gerçekleşti. Bankamız %20,4’lük konsolide özkaynak kârlılığı sektör ortalamasının üzerinde bir sonuç elde etti. Müşterilerinin yaşamında fark yaratmaya odaklı bir banka olarak, güçlü teknoloji altyapısına dayalı ürün ve hizmetlerini geliştirmeyi sürdüren DenizBank, 2017 yılının ilk çeyreğinde de Türkiye’de dijitalleşmeyi şekillendiren öncülerden biri oldu. Yenlikçi bakış açısıyla değişen müşteri ihtiyaçlarına dijital hizmetler geliştiren DenizBank, Accenture Dijitalleşme Endeksi çalışmasına göre; Dijital Strateji, Dijital Operasyon Yetkinlik ve Dijital Hizmetler kriterlerinden oluşan Dijital Endeks Toplam Skoru’nda Türkiye’deki 23 öncüden biri olurken, %81’lik bankacılık sektörü ortalamasına karşılık %98’lik bir oran ile Dijital Hizmetler alanında Türkiye Birincisi oldu. Finansal faaliyetleriyle ülke ekonomisine sağladığı katkıyı eğitim, kültür, sanat ve spora destek vererek toplumsal alana yaymayı amaçlayan DenizBank, Türkiye’nin 77 ilinde faaliyet gösteren Toplum Gönüllüleri Vakfı’nın ana sponsorluğunu sürdürdü. DenizBank 20. yılında da genç bir banka olmanın dinamizmi, bugüne kadar büyük bir özveriyle yazdığı benzersiz başarı öyküsünün özgüveni ve parçası olduğu büyük Sberbank ailesi ile birlikte yeni başarı öyküleri yazmaya devam edecektir. DFHG Şirketlerindeki Değişiklikler Denizbank Finansal Hizmetler Grubu şirketlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri Bankamız Esas Sözleşmesinde dönem içinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. Rating Notlarında Yapılan Değişiklikler Moody’s ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen DenizBank kredi notlarında, 2017 yılı içerisinde meydana gelen değişiklikler aşağıdaki gibidir: Moody’s 20 Mart 2017 tarihinde Türkiye'nin notlarının görünümünü Durağan’dan Negatif’e çevirmesinin ardından Bankamızın Ba2 olan uzun vadeli yerli ve yabancı para notlarını görünümü Negatif olarak ve ba3 olan temel kredi değerlendirmesi (BCA) notunu teyit ettiğini duyurmuştur. Fitch Ratings 14 Mart 2017 tarihinde Bankamızın Finansal Kapasite notunu bb+’dan bb’ye indirirken BB+ olan uzun vade yerel ve yabancı para notları ile durağan olan görünümü, B olan kısa vadeli yerel ve yabancı para notları, 3 olan destek notu ve AA(tur) olan ulusal notu ile durağan olan görünümü teyit ettiğini duyurmuştur. Kredi notlarının son durumu aşağıdaki gibidir: Moody’s* Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA) Fitch Ratings** Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para Uzun Vadeli Yerel Para Kısa Vadeli Yerel Para Finansal Kapasite Destek Ulusal Negatif Ba2 Not Prime Ba2 Not Prime ba3 *20.03.2017 tarihi itibarıyla **14.03.2017 tarihi itibarıyla 67 Durağan BB+ B BB+ B bb 3 AA (tur) DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Finansal Bilgiler a. Bankacılık Sektörüne Genel Bir Bakış Bankacılık sektörü 2017 yılı Mart ayı verileri* ile değerlendirilmiştir. -Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç) TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç) YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç) -Mevduat hacminin (bankalararası mevduat hariç) TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç) YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç) 1.811 milyar TL 1.212 milyar TL 166 milyar $ 1.526 milyar TL 843 milyar TL 189 milyar $ 2017 yılının ilk üç ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 2016 yılsonuna göre %5,7 ve geçen yılın aynı dönemine göre %21,2’lik bir artış gerçekleştirerek 1.811 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2017 yılının ilk üç ayında KOBİ, ticari ve kurumsal krediler toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam tüketici kredilerinde 2017 yılının ilk üç ayında %4’lük bir artış olurken, geçen yılın aynı dönemine göre ise %14’lük bir yükseliş gerçekleşmiştir. Öte yandan kredi kartı kredileri ilk üç ayda %1,5’lik bir artış göstermiştir. KOBİ dahil ticari ve kurumsal kredilerdeki artış ise ilk üç ayda %6 olurken, önceki yıla göre %9 düzeyinde gerçekleşmiştir. Krizde %5,8’e kadar yükselen takipteki krediler oranı, 2015 yılını %3,2, 2016 yılını %3,3 ile kapatırken, 2017 Mart ayı itibarıyla aynı seviyede %3,3 olarak gerçekleşmiştir. Mevduat toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %19, 2016 yılsonuna göre %5 oranında artarak 1.526 milyar TL’ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise yıllık %16’lık, ilk üç ayda %6’lık artış ile 318 milyar TL’ye yükselmiştir. Bankacılık sektörünün ilk üç aylık net kârı ise bir önceki yıla göre %65’lik artış ile 13.5 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. * BDDK’nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır. b. Özet Finansal Göstergeler Özet Konsolide Finansal Göstergeler (milyon TL) Bilanço Menkul Kıymetler(1) Krediler, net(2) Bankalar Toplam Aktifler Müşteri Mevduatı(3) Vadeli Vadesiz Alınan Krediler(4) İhraç Edilen Menkul Kıymetler(4) Sermaye Benzeri Kredi Özkaynak Ödenmiş Sermaye Gayrinakdi Krediler 31.03.2017 12.472 102.726 20.014 143.068 94.958 74.024 20.934 11,948 3.664 5.672 11.301 3.316 28.618 31.12.2016 12.760 95.023 18.588 135.554 90.621 71.741 18.880 11.259 3.491 5.484 10.590 3.316 28.782 Gelir Tablosu Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Karşılıklar Sonrası Net Faiz Geliri Faiz Dışı Gelirler Faiz Dışı Giderler Net Kâr 31.03.2017 2.978 (1.399) 1.051 533 (859) 558 31.03.2016 2.461 (1.222) 834 339 (787) 301 68 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Diğer Göstergeler Şube Sayısı(5) Personel Sayısı ATM Sayısı POS Sayısı Kredi Kartı Sayısı 31.03.2017 739 14.706 4.916 201.848 3.622.843 31.12.2016 737 14.832 4.756 200.756 3.572.969 (1) Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı türev finansal varlıklar hariç), satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar toplamıdır. (2) Faktoring ve finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir. (3) Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur. (4) Yapılandırılmış işletme DFS Funding Corp. tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymetler “ihraç edilen menkul kıymetler” hesabına sınıflanmıştır. (5) İştirak şubeleri dahildir. c. Mali Durum ve Risk Yönetimine İlişkin Göstergeler Konsolide (milyon TL) Sermaye Yeterlilik Oranı (%) Özkaynak Özkaynak Kârlılığı (%) Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%) Serbest Sermaye(1) Serbest Sermaye Oranı (2) (%) 31.03.2017 14,74 11.301 20,4 3,5 9.146 6,39 31.12.2016 14,17 10.590 14,8 3,7 8,115 5,99 Serbest Sermaye = Özkaynak-Net Takipteki Krediler-İştirakler-Ertelenmiş Vergi Aktifi-Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar-Peşin Ödenmiş GiderlerElden Çıkarılacak Sabit Kıymetler 1) 2) Serbest Sermaye Oranı = Serbest Sermaye / Toplam Aktifler 69
