konsolide - Türkiye Katılım Bankaları Birliği
advertisement
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Giriş Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide öz kaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunun, konsolide öz kaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli konulara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı 2014 yılında Banka, yedi tanesinin 2013 yılında imzalandığını tespit ettiği, kalan üç tanesinin de 2013 yılında imzalandığını tahmin ettiği toplam on üst düzey yöneticisine ait 30.936 bin TL tutarındaki işten çıkarma tazminatını bir önceki döneme ait finansal tablolarında yansıtmak yerine 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kayıtlarına yansıtmıştır. Bahsedilen on sözleşmenin yedisini görmüş olmamıza rağmen, Banka yönetiminde de sözleşmelerin bulunmamasından dolayı üç üst düzey yöneticiye ilişkin olarak yansıtılan vergi öncesi 9.496 bin TL tutarındaki tazminat karşılığı ile ilgili olarak hem rakamın doğruluğu hem de kayıtlara yansıtılma tarihi konusunda kanaat oluşturmamız mümkün olmamıştır. Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen ve tarafımızca görülen yedi sözleşmenin karşılaştırma amacıyla sunulan 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren altı aylık döneme ait karşılaştırma amacıyla sunulan konsolide öz kaynak değişim tablosu üzerindeki etkisi ile yine aynı paragrafta belirtilen ve tarafımızla paylaşılmayan üç sözleşmenin 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tabloları üzerindeki muhtemel etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin tüm önemli yönleriyle, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus İlişikteki konsolide finansal tablolara ait Birinci Bölüm, dördüncü dipnotta “Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar” yer alan BDDK’nın 29 Mayıs 2015 tarihli ve 6318 sayılı kararına istinaden Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”)’na devredilmesine karar verildiğine ilişkin açıklamalara dikkat çekmek isteriz. İlgili dipnotta ayrıntıları ile açıklandığı üzere, Bankacılık Kanunu’nun 107 inci maddesi gereğince, TMSF’nin devir tarihi itibariyle hazırlanacak Banka’nın finansal durum tablosu baz alınmak üzere Banka’nın malî bünyesinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığı tarih olan 29 Mayıs 2015 tarihinden itibaren en geç dokuz aylık bir süre veya ilave üç aylık süre içerisinde tamamlaması gerektiği belirtilmektedir. İşlemlerin belirlenen süre zarfında tamamlanamamış olması halinde TMSF’nin talebi üzerine BDDK Banka’nın faaliyet iznini kaldırır hükmü bulunmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tabloların aynı dipnotunda da belirtildiği üzere, bu rapor tarihi itibariyle Banka yönetimine yukarıdaki paragrafta bahsi geçen husus ile alakalı olarak TMSF tarafından tebliğ edilmiş bir karar bulunmamaktadır. Bununla beraber, Banka’nın fon ihtiyacını karşılamak adına 30 Haziran 2015 tarihinden sonra TMSF’nin kontrolünde olan Birleşik Fon Bankası A.Ş. ile Banka arasında 3 Aralık 2015 tarihinde iki adet genel kredi protokolü yapılmış olup, bu protokoller çerçevesinde Banka’ya, Banka’nın bireysel kredilerini teminat olarak göstermek suretiyle 1.200.000 bin TL ve nakit ve nakit benzeri kıymet teminatı karşılığında da 500.000 bin TL kredi limitleri tahsis edilmiştir. Diğer taraftan, Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, pasif hesaplarda yer alan toplanan fonlar kalemi ile aktif hesaplarda yer alan kredi ve alacak kalemlerinde, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mevcut olan tutarlarla karşılaştırıldığında sırasıyla yaklaşık %63,9 ve %65,8 azalmalar meydana gelmiş, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı 813.470 bin TL olmuş, 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 tarihleri arasındaki ara dönemde de Banka 378.662 bin TL zarar etmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 2.510.946 bin TL tutarında olan özkaynaklar da 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 1.337.510 bin TL’ye gerilemiştir. Bu olaylar, ilişikteki konsolide finansal tablolara ait Birinci Bölüm, dördüncü dipnotta açıklanan diğer hususlar ile birlikte, Banka’nın sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli belirsizliklerin bulunduğunu göstermektedir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 31 Aralık 2015 İstanbul, Türkiye ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 : www.bankasya.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklarımız aşağıda belirtildiği gibidir: (1) (2) (3) (4) (5) Bağlı Ortaklıklar Işık Sigorta A.Ş. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştirakler - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış İşletme ("Structured Entity") olan Asya Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Abdullah GÜZELDÜLGER Yönetim Kurulu Başkanı Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Mahmut YALÇIN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 Mehmet ARSLAN Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 3 4 5 7 7 8 8 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilanço Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu 10 12 13 14 15 17 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV Diğer hususlara ilişkin açıklamalar XXV. Diğer muhasebe politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 18 19 19 20 21 21 21 22 25 26 26 26 27 28 28 29 30 31 32 33 33 33 33 34 34 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 37 45 46 48 48 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar Grup’un bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotları 53 69 79 81 86 87 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 87 YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. II. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 87 87 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Asya Finans Kurumu A.Ş.’nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“Fon”) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Ana Ortaklık Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Işık Sigorta A.Ş. 1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde olup yurt içinde, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 148 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’in 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği ve 1.369 (Ana Ortaklık Banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %67,52’dir. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2011 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“Şirket”) emeklilik, hayat ve kaza branşlarında iştigal etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresindedir. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 104 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %97,99’dur. 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı): Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) 2 Kasım 2012 tarihinde 10.000 TL sermaye ile kurulmuş olup Ana Ortaklık Banka’nın şirketteki payı %100’dür. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 25.000 TL sermaye artışı ile şirketin sermayesi 35.000 TL’ye yükselmiş olup, sermaye artışının tamamı Ana Ortaklık Banka tarafından yapılmıştır. Şirket’in ana faaliyet konusu Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket bu amacı gerçekleştirmek için sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapma, sermaye piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etme, portföy yönetimi yapma, yatırım danışmanlığı yapma ve kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri ile söz konusu alanlarda faaliyet göstermektedir. Her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır. Şirket bünyesinde 30 Haziran 2015 itibariyle 20 çalışan bulunmaktadır. Şirket, kurumsal ve bireysel yatırımcıların sermaye piyasalarına erişiminde katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda hizmet sunmayı hedeflemektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. As ya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. (“Şirket”) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Nisan 2010 tarihli “Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliği”nde belirtilen mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi ve yurtdışı piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını gerçekleştirmek amacıyla 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %100’dür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla çalışan bulunmamaktadır. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”) 25.000 TL sermaye ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %100’dür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 4 çalışan bulunmaktadır. 2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,75’tir (31 Aralık 2014: %54,05). Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“Fon”) tarafından kullanılmasına karar verilmiş olup, BDDK’nın 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın temettü dışındaki ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 5411 sayılı Bankacılık Kanunun 71’inci maddesinin 1’inci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Fon’a devredilmiştir. Fon, Bankacılık Kanununun 71 inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankalarla ilgili yetkilerini maliyet etkinliğini sağlama ve malî sistemin güven ve istikrarını koruma ilkeleri doğrultusunda kullanır. Fon, Bankacılık Kanununun 71inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen Ana Ortaklık Bankanın faaliyetlerini Fon Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla mevduat bankaları bakımından mevduat toplamları en yüksek beş bankaca uygulanan faiz oranları ortalamasını, katılım bankaları bakımından katılım fonu toplamları en yüksek üç bankaca uygulanan getiri oranları ortalamasını geçmemek üzere işlemiş faiz ve getirileri ile birlikte sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye yetkilidir. 3 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları Adı ve Soyadı (*) Sorumluluk Alanları Abdullah GÜZELDÜLGER (**) İsmail GÜLER (**) İdris Turan İLTER Mehmet Ali İSLAMOĞLU (**) Mehmet Ali GÖKÇE Zülfükar Ş. KANBEROĞLU Ahmet MUTLU Bedri SAYIN Aydın GÜNDOĞDU Murat DEMİR (***) Ahmet AKAR (***) Feyzullah EĞRİBOYUN (***) Mahmut YALÇIN Talha Salih YAYLA (***) Murat TANRIVERDİ Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Pazarlama Grubu Krediler Grubu Hazine Grubu Mali İşler Grubu ve İştirakler Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu (*) Yukarıda belirtilen kişilerin Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. Göreve Atanma Tarihleri 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 3 Şubat 2015 27 Aralık 2012 29 Nisan 2011 7 Temmuz 2011 27 Aralık 2012 15 Nisan 2011 13 Şubat 2015 (**) Ana Ortaklık Banka’da Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmakta olan Mehmet Ali İSLAMOĞLU 17 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bu görevi sona erdirilerek Yönetim Kurulu Üyesi olarak, Yönetim Kurulu Üyesi (Başkan Vekili) olarak görev yapmakta olan Abdullah GÜZELDÜLGER ise Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. Ayrıca Yönetim Kurulu Üyesi İsmail GÜLER, Yönetim Kurulu Başkan Vekilliğine seçilmiştir. (***) Ana Ortaklık Banka Genel Müdür Yardımcılarından Talha Salih YAYLA 10 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla, Ahmet AKAR 14 Ağustos 2015 tarihi itibarıyla, Murat DEMİR 2 Ekim 2015 tarihi itibarıyla ve Feyzullah EĞRİBOYUN 1 Aralık 2015 tarihi itibarıyla görevlerinden ayrılmışlardır. 4 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın finansal tabloları, Ana Ortaklık Banka Yönetimi’ne tebliğ edilmiş bir bilgi bulunmaması, Ana Ortaklık Banka Yönetimi'nin Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetlerini durdurmaya veya Ana Ortaklık Banka'nın infisahına ilişkin herhangi bir kararının olmaması sebebiyle öngörülebilir bir gelecekte faaliyetlerine devam edeceği varsayımıyla işletmenin sürekliliği prensibi esas alınarak hazırlanmıştır. Ancak aşağıda detayları ile açıklanan hususlar, Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin mevcut olduğuna işaret etmektedir. Söz konusu durumda, Ana Ortaklık Banka’nın olağan iş akışı içinde varlıklarından tam olarak fayda sağlamasının ve yükümlülüklerini zamanında yerine getirmesinin mümkün olamayabileceği durumların da ortaya çıkabileceği ihtimal dahilindedir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun (“BDDK”) 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 71’nci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devredilmesine karar verilmiş ve bahse konu karar 30 Mayıs 2015 tarih ve 29371 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Söz konusu karar ile, Ana Ortaklık Banka’nın yönetim ve denetimi ile Ana Ortaklık Banka ortaklarının ilgili mevzuatta düzenlenmiş olan ortaklık hakları (temettü hakkı hariç) TMSF' ye devredilmiştir. Devir tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet izni iptal edilmemiş olup, Ana Ortaklık Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunun 4’üncü maddesinde belirtilen bankacılık faaliyetlerine devam etmektedir. BDDK' nun almış olduğu karar sonucunda, TMSF, Ana Ortaklık Banka ile ilgili olarak 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 107’nci maddesinde yer alan düzenlemelere göre yetkilerini kullanacaktır. Bankacılık Kanunu 107'nci madde TMSF' ye aşağıdaki yetkileri vermektedir. TMSF, Bankacılık Kanunun 71’nci maddesi hükümlerine göre ortakların temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerini TMSF Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; a) Uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye, b) Hisselerine sahip olmak kaydıyla ve sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonu tutarını aşmamak koşuluyla malî yardım sağlamaya ve kendisine intikal eden hisseleri temsil eden sermayeye karşılık gelen zararları devralmaya, c) Devralınacak zararlar sonucunda hisselerinin tamamına sahip olunamaması hâlinde, zararın ödenmiş sermaye tutarından düşülmesi suretiyle hesaplanacak sermaye esas alınmak üzere bulunacak hisse bedelinin Fon Kurulunca belirlenecek süre içinde banka hissedarlarına ödenmesi karşılığında hisselerini devralmaya, d) Faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye, yetkilidir. 5 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ayrıca ilgili kanunun son fıkrasında Fon’un, temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankaların malî bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığı tarihten itibaren en geç dokuz aylık bir süre içerisinde tamamlaması gerektiğini, ancak Fon Kurulu kararı ile bu sürenin üç ayı geçmemek üzere uzatılabileceğini belirtmektedir. Bu süre içinde devir, birleşme veya satışın tamamlanamamış olması hâlinde Fon’un talebi üzerine BDDK, Banka’nın faaliyet iznini kaldırır, hükmü bulunmaktadır. Bu durum nedeniyle, Ana Ortaklık Banka ile ilgili yürütülecek süreçler hakkında önemli bir belirsizlik bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın Fon’a devir tarihli bilançosunun hazırlanmasının ardından alınacak Fon Kurulu kararlarına da bağlı olmakla birlikte, dokuz aylık zaman zarfında devir, birleşme veya satışının tamamlanamaması halinde Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet izninin kaldırılması ve Ana Ortaklık Banka’nın tasfiyesi de önemli bir risk olarak bulunmaktadır. Söz konusu süre Fon Kurulu kararı ile üç ay uzatılabilmektedir. 30 Haziran 2015 tarihli ara dönem mali tabloların yayınlandığı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka yönetimine yukarıdaki paragrafta bahsi geçen husus ile alakalı olarak tebliğ edilmiş bir Fon Kurulu kararı bulunmamaktadır. Diğer taraftan, yukarıdaki açıklamalara ek olarak, Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyle, pasif hesaplarda yer alan toplanan fonlar kalemi ile aktif hesaplarda yer alan kredi ve alacak kalemlerinde, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mevcut olan tutarlarla karşılaştırıldığında sırasıyla yaklaşık % 64,0 ve % 65,8 azalmalar meydana gelmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihli özkaynakları ise 31 Aralık 2014 tarihine göre % 21,6 oranında azalmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı 813.470 TL olmuş, 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 tarihleri arasındaki ara dönemde de Ana Ortaklık Banka 378.662 TL zarar etmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 2.510.946 TL tutarında olan özkaynaklar da 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 1.337.510 TL’ye gerilemiştir. 29 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan en son yasal mizanda yer alan tutarlar 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle var olan tutarlarla karşılaştırıldığında toplanan fonlar ile kredi ve alacaklar kalemlerinde, sırasıyla 39,8% ve 17,4% daha azalma meydana gelmiş, ve nakit ve nakit benzerleri kaleminde de 58,9% azalma olmuştur. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2013, 31 Aralık 2014, 30 Haziran 2015 tarihleri itibariyle ve mali tabloların hazırlandığı tarih itibariyle hazırladığı en son 29 Aralık 2015 tarihli yasal mizanına göre Ana Ortaklık Banka’nın nakit ve nakit benzerleri, krediler ve alacaklar ile toplanan fonlar durumunu gösterir tablo aşağıda sunulmuştur: Nakit ve Nakit Benzerleri Krediler ve Alacaklar Toplanan Fonlar 31 Aralık 2013 5.420.171 20.705.013 18.511.563 31 Aralık 2014 3.185.220 9.059.726 8.886.953 30 Haziran 2015 2.246.304 7.073.893 6.668.701 29 Aralık 2015 921.568 5.845.715 4.013.885 Ana Ortaklık Banka’nın fon ihtiyacını karşılamak adına 30 Haziran 2015 tarihinden sonra TMSF’nin kontrolünde olan Birleşik Fon Bankası A.Ş. ile Ana Ortaklık Banka arasında 3 Aralık 2015 tarihinde iki adet genel kredi protokolü yapılmış olup, bu protokoller çerçevesinde Ana Ortaklık Banka’ya Ana Ortaklık Banka’nın bireysel kredilerini teminat olarak göstermek suretiyle 1.200.000 TL ve nakit ve nakit benzeri kıymet teminatı karşılığında 500.000 TL kredi limitleri tahsis edilmiştir. Ana Ortaklık Banka 29 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Birleşik Fon Bankası A.Ş.’de tahsis edilen 1.200.000 TL kredi limitinden 320.000 TL, 500.000 TL kredi limitinden de 260.000 TL kredi kullanmıştır. 6 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın 900.000 TL sermayesinin 360.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Ad Soyad / Ticari Ünvanı ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. ABDULKADİR KONUKOĞLU DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş. OSMAN CAN PEHLİVAN SERRA TURİZM LTD.ŞTİ HASAN SAYIN NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. DİĞER Toplam Nitelikli Pay Tutarları 44.022 34.668 Nitelikli Pay Oranları 12,23 9,63 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 6,74 5,65 5,58 4,94 4,25 4,17 3,92 3,65 39,24 100,00 Ödenmiş Paylar 44.022 34.668 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 Ödenmemiş Paylar - BDDK'nın 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın temettü dışındaki ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince TMSF'ye devredilmiştir. VI. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon (kredi) kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.067 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 200 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır). 7 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VII. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Ana Ortaklık Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolidasyon kapsamına alınmayan mali olmayan bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki finansal tablolarda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamış olup ilişikteki finansal tablolarda maliyet değeri ile yansıtılmıştır. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“Tuna GYO”) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul’da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine ilişkin başvuru yapılmıştır. 13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili değişiklikler tescil olmuş ve 17 Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecektir. 30 Haziran 2015 tarihli konsolide mali tablolarda Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. mali bağlı ortaklık statüsünde olmadığı için konsolide edilmemiştir. VIII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Ana Ortaklık Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir. 8 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII Dipnot (Beşinci Bölüm-I) NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) AKTİFTOPLAMI CARİ DÖNEM (30/06/2015) TP YP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) Toplam TP Toplam 146.618 8.050 8.050 8.050 102.577 645.882 1.722 643.747 413 6.297.180 5.352.994 70.206 5.282.788 1.986.312 (1.042.126) 10.203 4.719 4.719 4.719 123.314 123.314 202.740 5.867 5.867 5.867 1.219.577 776.713 763.436 73.082 690.354 19.453 (6.176) - 349.358 13.917 13.917 8.050 5.867 1.322.154 645.882 1.722 643.747 413 7.073.893 6.116.430 143.288 5.973.142 2.005.765 (1.048.302) 10.203 4.719 4.719 4.719 123.314 123.314 353.274 8.592 8.592 7.598 994 64.030 760.176 393 759.157 626 8.153.193 7.290.512 99.922 7.190.590 1.782.447 (919.766) 7.089 7.089 7.089 88.124 88.124 1.278.596 10.362 10.362 10.362 802.166 906.533 906.533 22.092 884.441 2.193 (2.193) - 1.631.870 18.954 18.954 7.598 10.362 994 866.196 760.176 393 759.157 626 9.059.726 8.197.045 122.014 8.075.031 1.784.640 (921.959) 7.089 7.089 7.089 88.124 88.124 287.844 321.312 (33.468) 70.618 17.533 4.111 13.422 190 19.335 19.335 - 287.844 321.312 (33.468) 70.618 17.533 4.111 13.422 190 19.335 19.335 347.126 397.791 (50.665) 89.939 19.539 4.111 15.428 29.772 51.778 51.778 135 135 - 347.261 397.926 (50.665) 89.939 19.539 4.111 15.428 29.772 51.778 51.778 121.969 121.969 561.825 65.611 65.611 3.753 187.580 187.580 565.578 113.872 113.872 642.900 78.276 78.276 6.441 192.148 192.148 649.341 8.417.857 2.274.261 10.692.118 10.729.404 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 YP 3.082.509 13.811.913 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr Veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık Payları Dipnot (Beşinci Bölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) PASİF TOPLAMI TP BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (30/06/2015) (31/12/2014) YP Toplam TP YP Toplam 2.951.285 109.332 2.841.953 269.040 344.279 273.333 638.072 64.114 65.515 164.012 344.431 23.852 23.852 - 3.543.168 171.125 3.372.043 4.785 476.974 9.101 29.057 99.734 54.840 1.121 43.773 1 1 - 6.494.453 280.457 6.213.996 4.785 476.974 269.040 353.380 302.390 737.806 118.954 65.515 165.133 388.204 23.853 23.853 - 4.688.157 3.996.905 134.857 127.672 4.553.300 3.869.233 1.423 2.435 1.172.345 303.131 390.352 7.095 296.704 24.604 399.966 76.961 67.725 53.019 61.304 154.211 1.165 116.726 22.777 26.151 1 26.151 1 - 8.685.062 262.529 8.422.533 1.423 1.174.780 303.131 397.447 321.308 476.927 120.744 61.304 155.376 139.503 26.152 26.152 - 1.344.407 900.000 250.786 3.307 5.214 242.265 - 685.030 - 685.030 1.344.407 900.000 250.786 3.307 5.214 242.265 - 1.834.226 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - 591.457 - 591.457 1.834.226 900.000 18.601 3.307 2.363 12.931 - - - - - - - 1.635.246 98.607 1.486.317 50.322 (1.465.300) (1.089.234) (376.066) 23.675 - 1.635.246 98.607 1.486.317 50.322 (1.465.300) (1.089.234) (376.066) 23.675 1.626.613 98.572 1.485.648 42.393 (850.007) (24.196) (825.811) 139.019 - 1.626.613 98.572 1.485.648 42.393 (850.007) (24.196) (825.811) 139.019 5.844.268 4.847.850 10.692.118 7.941.122 5.870.791 13.811.913 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BİN TÜRK LİRASI NAZIM HESAP KALEMLERİ A. I. 1.1 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2. 3.3. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ VE KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER Dipnot (Beşinci Bölüm-III) (1),(2) (1),(2) BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) CARİ DÖNEM (30/06/2015) TP YP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014) Toplam 9.817.828 5.819.519 5.085.908 5.085.908 175.079 18.486 156.593 280.622 280.622 251.242 26.668 2.299.382 2.299.382 231.870 2.820 713.661 1.093 1.188.213 TP YP Toplam 6.246.006 3.742.243 3.445.871 3.445.871 17.673 17.673 278.699 2.139.135 2.139.135 83.715 7.191 791.006 1.649 1.050.032 3.961.624 3.037.734 2.318.331 2.318.331 86.838 40.715 46.123 535.635 535.635 47.190 49.740 395.760 395.760 395.760 - 10.207.630 6.779.977 5.764.202 5.764.202 104.511 40.715 63.796 535.635 535.635 325.889 49.740 2.534.895 2.534.895 479.475 7.191 791.006 1.649 1.050.032 6.019.698 3.174.420 2.918.054 2.918.054 6.064 6.064 250.302 2.098.388 2.098.388 30.876 2.820 713.661 1.093 1.188.213 3.798.130 2.645.099 2.167.854 2.167.854 169.015 18.486 150.529 280.622 280.622 940 26.668 200.994 200.994 200.994 - 5.801 155.924 746.890 746.890 95.692 79 95.613 651.198 124.734.465 584.643 2.885 370.471 149.786 61.498 3 124.149.822 512.361 87.161.852 2.565.196 24.427.040 9.483.373 - 952.037 952.037 155.005 125.101 29.904 797.032 65.260.147 338.100 128.314 15.453 98.375 95.958 64.922.047 59.293.118 702.817 4.063.330 862.782 - 5.801 5.824 155.924 199.718 1.698.927 364.628 1.698.927 364.628 250.697 74.616 125.180 34.398 125.517 40.218 1.448.230 290.012 189.994.612 129.988.692 808.367 922.743 2.885 2.885 498.785 554.386 165.239 189.596 98.375 61.498 61.497 95.961 3 189.071.869 129.180.325 512.361 531.422 146.454.970 88.219.386 3.268.013 2.799.717 28.490.370 27.398.886 10.346.155 10.230.914 - 528.130 528.130 75.174 40.178 34.996 452.956 59.164.287 724.657 172.310 13.722 91.481 447.144 58.439.630 52.900.120 643.848 4.030.997 864.665 - 5.824 199.718 892.758 892.758 149.790 74.576 75.214 742.968 189.152.979 1.533.024 2.885 726.696 203.318 91.481 61.497 447.147 187.619.955 531.422 141.119.506 3.443.565 31.429.883 11.095.579 - 130.754.163 69.058.277 199.812.440 136.234.698 63.125.911 199.360.609 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) CARİ Dipnot DÖNEM (Beşinci (01/01/2015Bölüm-IV) 30/06/2015) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2. 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 KAR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar Payı Gelirleri KAR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları Diğer Kar Payı Giderleri NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ CARİ DÖNEM DÖNEM (01/01/2014(01/04/201530/06/2014) 30/06/2015) 366.657 322.147 2.570 2.009 27.586 13 27.370 203 12.051 294 (145.472) (85.274) (39.820) (18.262) (2.116) 221.185 87.671 135.457 43.282 92.175 (47.786) (7) (47.779) 787 (16.941) (601) 47.005 (63.345) 220.997 513.699 (484.826) (371.858) (342.985) 759.261 680.181 1.049 45.922 45.576 346 19.190 12.919 (390.035) (275.454) (71.785) (30.607) (11.928) (261) 369.226 109.782 176.101 47.272 128.829 (66.319) (44) (66.275) 141 (23.471) 1.044 33.226 (57.741) 577.888 1.033.566 (533.402) (463.164) 37.000 165.787 144.283 880 1.302 13.609 8 13.478 123 5.698 15 (68.516) (38.283) (20.834) (8.060) (1.339) 97.271 46.962 71.247 24.579 46.668 (24.285) (5) (24.280) 787 (5.264) (572) 7.204 (11.896) 107.596 247.352 (394.638) (201.961) (349.247) 319.103 283.844 906 22.927 22.861 66 8.966 2.460 (171.372) (124.460) (35.567) (15.473) 4.166 (38) 147.731 54.370 92.278 20.088 72.190 (37.908) (33) (37.875) 93 (11.324) 901 (33.216) 20.991 408.416 599.286 (351.425) (233.425) 14.436 (342.985) (33.329) (33.329) (376.314) (376.314) (376.066) (248) (0,42) 149 37.149 (3.297) (310) (2.987) 33.852 33.852 33.821 31 0,04 (349.247) (29.376) (29.376) (378.623) (378.623) (374.884) (3.739) (0,42) 149 14.585 (8.235) 486 (8.721) 6.350 6.350 6.004 346 0,01 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13 ÖNCEKİ DÖNEM (01/04/201430/06/2014) ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KAR /ZARARI 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015(01/01/201430/06/2015) 30/06/2014) I. XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 2.851 4.884 12.608 1.781 - - - - - - (1.913) (170) (2.522) 5.652 (376.314) - 11.867 33.852 - - - (376.314) 33.852 (370.622) 45.719 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2014-30/06/2014) I. Dönem Başı Bakiyesi 900.000 - 3.307 - 87.820 - 1.319.169 36.343 - 158.254 (9.931) 8.080 - - - 2.503.042 107.689 2.610.731 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1. - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 900.000 - 3.307 - 87.820 - 1.319.169 36.343 - 158.254 (9.931) 8.080 - - - 2.503.042 107.689 2.610.731 - Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 10.086 - - - - 10.086 - 10.086 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 4.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - 1.781 - - - - - - - 1.781 - 1.781 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Nakden 1 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Diğer - - - - - - - (12.335) - - - 4.851 - - - (7.484) (83.571) (91.055) XVIII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 33.821 - - - - - - 33.821 31 33.852 XIX. Kâr Dağıtımı - - - - 10.752 - 162.900 - - (164.996) - - - - - 8.656 - 8.656 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 10.752 - 162.900 - - (164.996) - - - - - 8.656 - 8.656 18.3 Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 900.000 - 3.307 - 98.572 - 1.482.069 25.789 33.821 (6.742) 155 12.931 - - - 2.549.902 24.149 2.574.051 V. VII. VIII. IX. X. XI. XII. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı 2.363 - 12.931 - - - - Riskten Korunma Fonları Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM (01/01/2015-30/06/2015) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin IV. kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma 4.1 Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden 4.2 Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden 12.1 1 İç Kaynaklardan 2.2 XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü 18.1 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.2 Diğer 18.3 Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) I. (V) 900.000 - - 3.307 - - 98.572 - - 1.485.648 - 42.393 - (825.811) - (24.196) - 1.695.207 - 139.019 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.851 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.884 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35 35 - 900.000 - 3.307 - 98.607 1.834.226 - - - - - - 2.851 - 2.851 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.884 - 4.884 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 669 669 - 3.045 - - (4.968) - - (376.066) 825.811 (704) 826.515 (1.060.070) (1.060.070) - 229.334 229.334 - - - (1.923) (376.066) (4.221) (4.221) (115.096) (248) - (117.019) (376.314) (4.221) (4.221) - 1.486.317 50.322 (376.066) (1.089.234) 5.214 242.265 - - - 1.320.732 23.675 1.344.407 II. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’aYansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda Net Artış (Azalış) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (V-I-5.10.2) BİN TÜRK LİRASI CARİ ÖNCEKİ DÖNEM DÖNEM (01/01/2015(01/01/201430/06/2015) 30/06/2014) 121.229 146.515 294.467 (140.089) 787 140.607 155.772 141.372 (140.306) (14.071) (317.310) 814.968 (398.337) 141 176.430 233.310 92.263 (208.945) (22.134) (541.181) 287.573 (442.883) 542 (548) 1.333.047 1.968.476 95.811 (4.297) (2.454.805) (593.781) (57.420) 1.164.195 5.531.632 102.015 (312.640) (4.680.265) (1.815.023) (432.249) 408.802 (296.368) 10.879 360.292 (32.033) - 61.560 919 113.542 (10.203) (122.906) (16.704) 177.435 7.824 68.202 (5.802) 20.355 108.982 I. Bankacılık Faaliyetlerinde Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkartılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - (76.743) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - (2.783) 10.086 (5.522) (341) (78.183) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 87.692 (39.557) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 507.373 (52.376) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.045.579 641.219 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.552.952 588.843 2.2 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının uygulanmasında Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2014’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2015’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik), 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ve 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler) Ana Ortaklık Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı (2011 versiyonu) hariç tutulmak üzere, Grup’un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Grup, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan finansal tablolar Ana Ortaklık Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXV no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup, sağlamış olduğu katılım fonlarının ortalama %33’ünü likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2014: %33). Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. III. Konsolide Edilmeyen İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Konsolide finansal tablolarda konsolide edilmeyen ve özkaynaklardan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları olan Işık Sigorta A.Ş., Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi ile, Ana Ortaklık Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile finansal tablolarda takip edilmeye başlanmıştır. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar ve iştiraki bu raporda hep birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grubun her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Gruba ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık payları, Gruba ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. İştirak ve bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2011 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Menkul Değerler A.Ş. 2 Kasım 2012 tarihinde, Asya Varlık Kiralama A.Ş. 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 31 Aralık 2012 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş 10 Eylül 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2013 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Sukuk Company Limited 25 Temmuz 2011 tarihinde kira sertifikası ihracı amacıyla kurulmuş Yapılandırılmış İşletme (“Structured Entity”) dir. Işık Sigorta A.Ş. 14 Aralık 1995 tarihinde Türkiye Sicil Gazetesi’ne tescil edilen firma, ilk kez 31 Aralık 2005 tarihinde konsolidasyona dahil edilmiştir. Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. (eski ünvanı Tuna GYO A.Ş.) 30 Eylül 2009 tarihinde ilk kez konsolide edilmeye başlanmış olup, 30 Haziran 2015 tarihinden itibaren şirket statüsünde meydana gelen değişiklik nedeniyle, mali bağlı ortaklıklardan mali olmayan bağlı ortaklıklara sınıflandırılmış ve bu tarihten sonra konsolidasyon dışı bırakılmıştır. 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (“hedge”) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39`a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. VI. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir. VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir: Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler alım tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve takip eden dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün V. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 13.917 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 18.453 TL). 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan krediler ve alacaklar tanımının dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları 10.203 TL‘dir (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları yok ise ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemiyorsa maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile yansıtılmaktadır. Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 645.882 TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 760.176 TL). Kredi ve Alacaklar: Kredi ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. 23 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır. Katılım Bankacılığına ilişkin yayımlanan BDDK mevzuatı gereği Ana Ortaklık Banka, katılma hesabı kaynaklı kredilerden takibe intikal edenler için ayrılan karşılık giderlerinin katılım paylarını, katılma hesaplarının kar ve zarara katılım oranları üzerinden ilgili fon havuzlarına yansıtarak karşılamaktadır. Ayrıca Karşılıklar Yönetmeliğinin 14. maddesinin 2. fıkrasında ilgili koşulları sağlamak şartıyla katılma hesapları payına düşen kısmını gider hesaplarına yansıtabilirler hükmü bulunmaktadır. Bu kapsamda 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’da, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 14/2 maddesine istinaden "Türk Ticaret Kanunu Hükümleri saklı kalmak kaydıyla, ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmının tamamına kadarının gider hesaplarına yansıtılması ve bu konuda yönetim kuruluna yetki verilmesine ilişkin karar alınmış olup Ana Ortaklık Banka bu karar doğrultusunda kredilerin ortalama vadesini de dikkate alarak takibe intikal eden katılma hesabı kaynaklı krediler için ayrılan karşılıkları ilgili fon havuzundan karşılamayarak gider hesaplarına yansıtabilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda ya da sabit fiyat üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak karşılık ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka, varlık yönetim şirketlerine devrettiği takipteki alacak müşterilerine ait tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için, ilgili yönetmelik uyarınca kredi dönüştürme oranları dikkate alınarak bulunan tutar üzerinden tam karşılık ayırmıştır. Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması: Ana Ortaklık Banka bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce, sözkonusu kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bir bölümüne) veya bütününe (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) uygulanmasının gerekli olup, olmadığını belirler. Kriterlerin finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar grubunun bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. 24 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Bir finansal varlık (veya geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar grubunun bir bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır: - - İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakkının süresinin dolması veya İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve: Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları önemli ölçüde devretmiş olması veya Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaması Grup’un ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi; veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, Grup’un ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini belirler ise, anılan finansal varlık işletmenin varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı borç, Grup’un elinde bulundurmaya devam ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür. Grup, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda açıklanan hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve yararların alıcıya devredildiği satış anlaşmalarında ilgili kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen sorunlu kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır. IX. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Bağlı ortaklık ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin göstergeler var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır. 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) X. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple sözkonusu 222.053 TL (31 Aralık 2014: 244.884 TL) tutarındaki duran varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar (Devamı) Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 187.580 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 192.148 TL). Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide ekli finansal tablolarında 4.111 TL turarında şerefiye bulunmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri ile dikkate alınmış olup bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya / Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Grup: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Grup: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. 28 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XVI. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. 29 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar: a) Tanımlanmış fayda planları: Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 % 9,20 % 6,00 İskonto Oranı Enflasyon Oranı 31 Aralık 2014 % 8,60 % 6,00 b) Tanımlanmış katkı planları: Grup, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Grup’un ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Grup, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar: İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme kararı ya da işine son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen faydaları kabul etmesi sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak, aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve gideri muhasebeleştirir. (a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri alamayacağı tarih ve (b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS 37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini muhasebeleştirdiği tarih. Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir, Ana Ortaklık Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir. 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Ana Ortaklık Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“Fon”) ’na devredilmesine karar verilmiştir. Ana Ortaklık Banka bilanço tarihi itibarıyla, ileriki dönemlerde yararlanabileceği ertelenmiş vergi varlığını gözden geçirmiş ve 12.782 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı oluşturmuştur. 31 Aralık 2014 tarihindeki 1.000.072 TL taşınabilir vergi zararının, kullanılabileceği önümüzdeki beş yıllık döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından, taşınan zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı oluşturulmamıştır. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir. Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmaktadır. 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Grup’un 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup faaliyet bölümleri olarak bunları tanımlamıştır. Kurumsal ve Ticari Cari Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 2.636.686 4.748.546 2.495.980 810.906 10.692.118 Toplam Yükümlülükler 4.976.680 1.738.883 1.435.829 1.196.319 9.347.711 - - - 1.344.407 1.344.407 64.964 7.832 (11.065) 184.884 82.862 (17.832) (25.958) (657) (21.530) (2.705) (2.366) (116.588) 221.185 87.671 (167.015) - - - (484.826) (484.826) 61.731 61.731 249.914 249.914 (48.145) (48.145) (606.485) (33.329) (639.814) (342.985) (33.329) (376.314) (376.066) (248) Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı/Zararı Grubun Payı Azınlık Payı Dağıtılamayan Hazine Toplam (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kurumsal ve Ticari Önceki Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 3.149.133 6.305.857 3.403.541 953.382 13.811.913 Toplam Yükümlülükler 6.204.181 2.714.180 2.068.356 990.970 11.977.687 - - - 1.834.226 1.834.226 (9.763) 4.063 (11.156) 432.931 103.151 (24.078) (53.893) (1.125) (24.162) (49) 3.693 150.790 369.226 109.782 91.394 - - - (533.402) (533.402) (16.856) (16.856) 512.004 512.004 (79.180) (79.180) 149 (378.819) (3.297) (382.116) 149 37.149 (3.297) 33.852 33.821 31 Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı/Zararı Grubun Payı Azınlık Payı Dağıtılamayan Hazine Toplam (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır. XXV. Diğer Muhasebe Politikaları Sigorta şirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin açıklamalar Sigorta şirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar/tazminat karşılığı, matematik karşılığı, ikramiye ve indirimler karşılığı ayırmaktadırlar. 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı) Elementer Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Muallâk hasar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Hazine Müsteşarlığının belirlediği aktüeryal yöntemlere göre hesaplanmaktadır. Dönem sonunda rapor edilmiş ama henüz ödenmemiş davalık hasar dosyaları için her branşta son 5 yıllık dava kazanma oranları dikkate alınarak davalık muallak hasarlarda karşılık tutarında %25’i geçmeyecek oranda bir indirim yapılmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı ve muallâk hasarlar karşılıklarındaki reasürör payları kazanılmamış primler ve muallak hasarlar karşılıkları içinde netleştirilmektedir. Aracılık ve komisyon gideri ve geliri gibi sigorta ve reasürans sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen ve değişken olan diğer maliyetler ve gelirler de, sözleşme süresince prim kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir. Grup sağlık sigortalarında, ihtiyatlılık gereği dönem sonunda ikramiye veya indirim uygulamasına hak kazanması muhtemel gruplar için cari dönem teknik sonuçlarına göre ikramiye ve indirim karşılığı hesaplamaktadır. Emeklilik, hayat ve hayat dışı Kazanılmamış primler karşılığı; yürürlükte bulunan her bir sigorta sözleşmesine ilişkin olarak yazılan brüt primin gün esasına göre takip eden hesap dönemine veya dönemlerine sarkan kısmından; yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım ve birikim primine ait masraf payı düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden döneme veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Muallâk tazminat karşılığı; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için ayrılır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, 2010 - 12 - 14 - 16 sayılı genelge ile Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen yöntem kullanılarak hesaplanır. Matematik karşılık; bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık, hastalık ve ferdî kaza sigortası sözleşmeleri için sigorta şirketleri tarafından sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere sözleşme teknik esaslarında belirtilen, istatistiksel ve aktüeryal yöntemler kullanılarak hesaplanan karşılıklar ile taahhüt edilmişse, bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirden sigortalılara ayrılan pay karşılıkları toplamıdır. Giriş aidatı gelirleri, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk ettirilmektedir. 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı) Emeklilik, hayat ve hayat dışı (Devamı) Grup bireysel emeklilik planlarında giriş aidatı tutarının yarısını ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl süre ile katılımcının bireysel emeklilik sisteminden ayrıldığı veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar ertelemektedir. 5 yıldan önce katılımcının sistemden ayrılması durumunda giriş aidatının diğer yarısı enflasyona göre endekslenmeden katılımcıdan tahsil edilerek gelir kaydedilmektedir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Grup hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Grup ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Grup’un teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Grup’un teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 6 Eylül 2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Grup’un ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; % 15,73 (31 Aralık 2014: % 18,90) ve % 15,98’dir (31 Aralık 2014: 18,29% ). Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (“Yönetmelik”), “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5. maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6. maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. 37 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Risk Ağırlığı KONSOLİDE %0 Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %10 %20 %50 %75 ANA ORTAKLIK BANKA %100 %150 %200 %250 %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 - - 260.794 2.043.200 1.717.086 5.117.725 89.867 26.578 2.945 - - 250.106 2.035.191 1.717.086 5.145.762 89.867 26.578 2.945 1.047.716 - 1.303.968 4.086.399 2.289.448 5.117.725 59.911 13.289 1.178 1.047.716 - 1.250.531 4.070.382 2.289.448 5.145.762 59.911 13.289 1.178 687.674 - - 63.958 - 241 - - - 687.674 - - 63.958 - 241 - - - - - 7.112 - - - - - - - - 7.112 - - - - - - 912 - 368 - - 97.725 - - - 912 - 368 - - 97.725 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.230.540 304.166 - 27.127 - - - - - 1.177.104 288.149 - 27.127 - - - 44.446 - 30.528 - - 2.823.791 - - - 44.445 - 30.528 - - 2.823.789 - - - 38.043 - 21.751 - 2.289.448 127.805 - - - 38.043 - 21.750 - 2.289.448 127.805 - - - 28.657 - 13.623 3.607.524 - 368.103 - - - 28.657 - 13.623 3.607.524 - 368.103 - - - 1.456 - 40 110.751 - 709.135 56.580 - - 1.456 - 40 110.751 - 709.135 56.580 - - 3 - - - - - 3.331 13.289 1.178 3 - - - - - 3.331 13.289 1.178 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 246.525 - 6 - - 963.798 - - - 246.526 - 6 - - 991.837 - - - Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi: Konsolide Cari Dönem Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 Ana Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 Çekirdek Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 740.655 31.365 188.969 1.889.264 15,73 10,89 10,97 38 Ana Ortaklık Banka Cari Dönem 741.403 33.746 171.550 1.890.617 15,98 11,06 11,11 Önceki Dönem Ana Ortaklık Banka Önceki Dönem 807.463 28.850 190.783 2.426.125 18,90 13,90 14,02 802.060 30.663 175.551 2.305.586 18,29 13,20 13,27 Konsolide ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*) Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Önceki Dönem Cari Dönem 898.845 894.525 3.307 3.307 - - 1.635.246 1.626.613 247.479 12.931 Kâr - - Net Dönem Kârı - - Geçmiş Yıllar Kârı - - Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar - - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - - 23.675 139.019 2.808.552 2.676.395 1.465.300 850.007 18.158 22.410 7.013 3.908 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - - - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - - - - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - - - - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 1.490.471 876.325 Çekirdek Sermaye Toplamı 1.318.081 1.800.070 Azınlık Payları İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. 29 Mayıs 2015 tarihinde yapılan değerleme sonucunda 4.320 TL değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. 39 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı) : Önceki Dönem Cari Dönem İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - - - - - - - - - - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - - İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - - İlave Ana Sermaye Toplamı - - 10.520 15.630 10.520 15.630 - - 1.307.561 1.784.440 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı 40 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): Önceki Dönem Cari Dönem KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilen/temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar Genel karşılıklar Üçüncü kişilerin katkı sermayede ki payları İndirimler Öncesi Katkı Sermaye - - 521.753 579.725 - - 82.017 81.725 - - 603.770 661.450 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - - 603.770 661.450 1.911.331 2.445.890 - - 19.559 16.497 - - 2.508 3.268 - - - - - - - - Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 41 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): Cari Dönem Önceki Dönem 1.889.264 2.426.125 - - - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - - ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 42 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): İhraçıcı - Krediyi Kullandıran Asya Sukuk Company Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) XS0907295942 Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat SPK, BDDK Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Evet Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Solo-Konsolide Borçlanma aracının türü İkincil sermaye benzeri borç Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 522 milyon TL Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 672 milyon TL Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş Maliyet Borçlanma aracının ihraç tarihi 28 Mart 2013 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 28 Mart 2013 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri 5. Yıl Sonrası ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 5. Yıl Sonrası Kar payı/temettü ödemeleri* Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri Sabit Kar payı oranı ve Kar payı oranına ilişkin endeks değeri 7,5% yıllık (Mid swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden belirlenecek Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yok Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 8-2-ğ 44 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar Ana Ortaklık Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü oluşturmuştur. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Ana Ortaklık Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar. II. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanan ve Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” kapsamında yürütülmektedir. Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Ayrıca Riske Maruz Değer (“RMD”) yöntemi ile günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak takip edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir. RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin içsel takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır. 45 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 31 Aralık 2014 30 Haziran 2015 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Standart Yükümlülüğü Metot (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) III. 644 322 647 324 30.399 - 27.879 - - - - - 31.365 392.063 28.850 360.625 Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Kur riski, Ana Ortaklık Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan yabancı para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru ABD Doları 2,6863 2,6587 2,6638 2,6770 2,6710 2,6786 30 Haziran 2015 Euro İngiliz Sterlini 100 Japon Yeni 2,9823 4,2245 2,1870 2,9777 2,9813 3,0004 3,0017 3,0399 4,1888 4,1923 4,2063 4,2045 4,2402 2,1471 2,1566 2,1538 2,1568 2,1738 Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,7014 TL, 1 Euro için 3,0329 TL, 1 GBP için 4,2042 TL ve 100 JPY için 2,1826 TL olarak gerçekleşmiştir. 46 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL) Cari Dönem – 30 Haziran 2015 AVRO Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (****) Önceki Dönem - 31 Aralık 2014 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) ABD Doları Diğer YP (*****) Toplam 12.984 66.070 92.290 705.986 97.466 447.521 202.740 1.219.577 737.165 1.878.979 - 2.616.144 969 817.188 2.263 2.679.518 521 545.508 3.753 4.042.214 1.921 550.365 124.991 2.462 16.854 696.593 120.595 (99.341) 48.955 148.296 710.865 5.188 2.460.957 1.016.402 6.335 74.549 3.563.431 (883.913) 848.685 899.272 50.587 1.888.558 260 524.477 20.611 304 3.127 548.779 (3.271) (1.268) 2.326 3.594 45.676 7.369 3.535.799 1.162.004 9.101 94.530 4.808.803 (766.589) 748.076 950.553 202.477 2.645.099 1.313.041 1.065.315 247.726 (77.491) 86.041 163.532 747.418 3.344.566 3.917.444 (572.878) 415.193 540.928 125.735 2.235.964 847.082 856.908 (9.826) (5.078) 1.288 6.366 54.352 5.504.689 5.839.668 (334.979) 332.624 628.257 295.633 3.037.734 (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 1.839.431 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi (finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2014: 2.510.818 TL). (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 5.867 TL (31 Aralık 2014: 10.362 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 34.263 TL (31 Aralık 2014: 29.699TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 4.785 TL (31 Aralık 2014: 1.423 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir. (***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 102.979 TL döviz alım taahhüdü. türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 98.015 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2014: 212.680 TL döviz alım taahhüdü 183.080 TL döviz satım taahhüdü). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 1.429 ve 3.003 TL kıymetli maden alım/satım işlemleridir. (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bnk. Satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 84.725 TL’si. Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 363.148 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 503.020 TL’si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. 47 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Türk Lirası ve Yabancı Para toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. 48 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem – 30 Haziran 2015 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat. Al. Çekler) ve T.C.M.B. Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay - 349.358 1.322.154 505.336 490.710 - 138.411 1.675.551 2.343.150 413 437.856 957.463 13.917 645.882 7.361.737 5.188 227.868 1.754.264 15.234 1.017.521 5.015 23.358 2.741 1.719.658 2.484.302 5.886 444.155 703.880 1.661.343 10.203 988.867 10.692.118 - - - - 7.385 1.687.032 2.807.397 126.098 269.040 55.215 269.942 225.011 13.681 1.974.643 3.486.158 (363.768) (1.731.894) 1.073.548 195.840 2.359 59.955 1.331.702 (314.181) 849.896 69.195 86.781 81.710 671.575 1.367 76.230 874 222 1.014.274 151.779 671.797 705.384 2.332.523 (227.642) 24.497 2.037.268 2.061.765 (400.422) 6.487.068 1.162.004 269.040 353.380 2.413.241 10.692.118 - Toplam Varlıklar 1.410.836 2.788.888 1.025.860 3.124.059 3.085.413 577.187 1.799.670 13.811.913 Toplam Yükümlülükler 2.254.921 4.817.350 1.721.432 1.985.844 170.921 579.944 2.281.501 13.811.913 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 6.241 8.050 1.722 - 5.867 1.457.007 9.900 1.610.875 7.385 15.734 Toplam - Para Piyasalarından Alacaklar 11.975 46.359 Dağıtılamayan (*) - Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler 337.383 1.253.820 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı - - Önceki Dönem - 31 Aralık 2014 Likidite Açığı (844.085) (2.028.462) (695.572) 1.138.215 2.914.492 (2.757) (481.831) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler(takipteki krediler hariç), “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar’’ bakiyesini de içermektedir. (***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 49 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (“Tebliğ”) 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37’inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Finansal Teminatlar Diğer / Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 746.629 - - - 7.138 - - - 107.445 1.285 - - - - - - 1.716.320 3.967.750 4.075.917 83.022 56.233 - 1.343 2.748 4.436.290 975.946 17.801 - 38.258 1.500 3 - - 605 2.430 - 1.210.331 - - - Tutar (*) (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Risk Yönetim Hedef ve Politikaları: Ana Ortaklık Banka geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesine odaklanan bir yapı tesis etmiştir. Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Ana Ortaklık Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Ana Ortaklık Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi, Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Risk yönetimi faaliyetleri, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. 51 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı): Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Ana Ortaklık Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Ana Ortaklık Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Ana Ortaklık Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate alınmıştır. Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük testler yoluyla tespit edilmektedir. Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır. Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Ana Ortaklık Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. 52 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP 107.747 42.821 38.868 63.959 3 95.960 146.618 202.740 Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP 108.973 50.818 243.566 1.173.301 735 54.477 353.274 1.278.596 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer Toplam YP 38.868 38.868 51.984 11.975 63.959 Önceki Dönem TP YP 243.566 140.288 6.743 1.026.270 243.566 1.173.301 Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%20 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. Yabancı para olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir. Ana Ortaklık Banka, Bankacılık Kanununun 71’inci maddesi (b) bendi hükmü gereğince 29 Mayıs 2015 tarihinde temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredildiğinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Zorunlu Karşılıklar hakkında 2013/15 sayılı Tebliğinin 2’nci maddesinin 2’nci fıkrası uyarınca 30 Mayıs 2015 tarihinden itibaren zorunlu karşılık yükümlülüğünün sona ermesinden dolayı yaklaşık 242 milyon ABD Doları (tam tutar) ve 30 milyon EURO (tam tutar) serbest likit varlık girişi sağlamıştır. 53 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Önceki Dönem YP TP YP - 816 5.051 - - 708 9.654 - - 5.867 - 10.362 (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 3. Bankalara İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi 102.577 YP 64.030 102.577 128.077 64.030 32.504 - 1.091.500 - 769.662 Yurtdışı Merkez ve Şubeler 4. TP 1.219.577 Yurtdışı Toplam Önceki Dönem YP 802.166 - - - - 102.577 1.219.577 64.030 802.166 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1.1.Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka, değeri 320.770 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2014: 329.222 TL). 4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 54 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri 619.076 TL kayıtlı değeri 643.747 TL tutarında kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2014: değeri 735.239 TL kayıtlı değeri 759.157 TL kira sertifikası). Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören 643.747 759.157 643.747 759.157 - - 2.135 1.019 1.268 213 867 806 - - 645.882 760.176 Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ana Ortaklık Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Ana Ortaklık Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Ana Ortaklık Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Nakdi 19.311 2.643 16.668 121.539 7.694 148.544 Önceki Dönem Gayrinakdi 3.872 713 3.159 216.125 617 220.614 Nakdi 34.137 4.041 30.096 84.496 10.207 128.840 Gayrinakdi 12.482 11.821 661 226.100 610 239.192 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Krediler ve Uzatılmasına Diğer Yönelik Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 29.149 7.873 1.614.315 130.160 1.682.735 870.821 28 2.442 857.219 11.090 5.064.554 141.278 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Krediler ve Uzatılmasına Diğer Yönelik Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 10.139 757.423 459.649 62.173 1.011 22.644 11.168 39 199.458 53.122 1.051.876 524.950 - (*) Kredilere ek olarak Ana Ortaklık Banka 25.294 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2014: 15.839 TL). 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler (Devamı): Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 141.278 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 524.950 - Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre (*) 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 82.049 4.018 33.650 21.561 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 84.320 386.458 35.720 18.405 47 (*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır. 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 1.346.378 1.346.378 - 8.682 8.682 - - 662.356 662.356 - 480.035 480.035 - - 3.718.176 3.718.176 - 132.596 132.596 - - 389.520 389.520 - 44.915 44.915 - - 56 - - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 6.673 278 154 1.339 4.902 830.968 184.058 646.910 68 17 20 31 4.463 1.609 2.854 842.172 57 Orta ve Uzun Vadeli 1.734.403 1.691.848 25.022 17.533 630 630 7.508 7.508 3.134 1.294 825 1.015 10 10 1.745.685 Toplam 1.741.076 1.692.126 25.176 18.872 4.902 630 630 838.476 191.566 646.910 3.202 1.311 845 1.046 4.473 1.619 2.854 2.587.857 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 26.538 10.031 16.507 254 254 50.483 4.624 45.859 77.275 Orta ve Uzun Vadeli 315.301 314.620 681 228.166 228.166 33 33 543.500 Toplam 341.839 324.651 681 16.507 228.420 228.420 50.516 4.657 45.859 620.775 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam Önceki Dönem 10.142 6.106.288 6.116.430 12.567 8.184.478 8.197.045 5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam Önceki Dönem 5.692.167 424.263 7.803.184 393.861 6.116.430 8.197.045 5.8. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 58 Önceki Dönem 2.849 2.849 3.874 3.874 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 22.813 1.923 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 32.588 8.175 992.901 911.861 1.048.302 921.959 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 5.10. Önceki Dönem Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net): 5.10.1. Donuk Alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 1.272 564 14.467 1.272 564 588 - - 13.879 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - 19.201 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 312 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - 18.889 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: III. Grup Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 9.586 241.843 (66.566) (17.224) - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 27.729 22.999 66.566 (8.222) - (115.539) - 167.639 (22.813) 144.826 109.072 (32.588) 76.484 1.729.054 (992.901) 736.153 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 59 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1.747.325 97.268 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler (davemı): Ana Ortaklık Banka’nın özel karşılık ayırma politikasında, 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’unda alınan, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in 14/2 maddesine istinaden "Türk Ticaret Kanunu Hükümleri saklı kalmak kaydıyla, ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmının tamamına kadarının gider hesaplarına yansıtılması ve bu konuda yönetim kuruluna yetki verilmesine ilişkin kararı uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka, Yedinci Bölüm, birinci dipnotta açıklandığı üzere, alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen 132.577 TL tutarındaki alacakları, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında hükümleri gereği Muhtelif Alacaklar hesabında takip etmektedir. 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) 17.026 (3.749) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 2.427 (2.427) 13.277 - - - 2.193 (2.193) - - 5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana Ortaklık Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 60 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 5.10.5. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır. Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir. Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar. Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar. İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’ nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. Aktiften silme işlemi Ana Ortaklık Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır. 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu 6.3. Önceki Dönem YP TP YP - - - - - - - - Diğer Borçlanma Senetleri 10.203 - - - Toplam 10.203 - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler TP YP 10.203 - - - 10.203 - - - - - - - 10.203 - - - Borsada İşlem Görmeyenler Toplam Önceki Dönem YP 61 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Değerleme Etkisi 10.000 203 20.355 5.802 (26.157) - Dönem Sonu Toplamı 10.203 - 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler 7.1. Konsolide Edilmeyen İştiraklere İlişkin Bilgiler: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak, TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır. (1) (*) (1) Ünvanı Kredi Garanti Fonu A.Ş. Aktif Toplamı 308.741 Adres (Şehir/ Ülke) Ankara / Türkiye Sabit Varlık Özkaynak Toplamı 303.658 4.283 Kar Payı Gelirleri 6.311 Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) %1,75 Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı 10.141 Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %1,75 Önceki Dönem Kar/Zararı 6.085 Rayiç Değeri - (*) İştirakin 30 Haziran 2015 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır. 7.2. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Transfer (*) Kur Farkı Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) %0 Önceki Dönem 69.052 (69.052) (78.276) 9.224 %40,00 (*)Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. 46.408 TL‘lik hisse payının tamamının satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır. 62 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 7.3. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Bulunmamaktadır. 7.4. Borsaya Kote Edilen İştirakler: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen iştirakler bulunmamaktadır. 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterliliği Bilgileri: Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2015 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Işık Sigorta A.Ş. 60.000 4.823 7.494 (11.473) (10.838) (635) 60.844 60.844 60.844 Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Kar/Zarar Geçmiş yıl K/Z'ı Net Dönem Karı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye Sermaye Net Kullanılabilir Özkaynak 8.2. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“Tuna GYO”) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul’da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine ilişkin başvuru yapılmış, 13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili değişiklikler tescil olmuş ve 17 Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecek olup, mali bağlı ortaklıklardan mali olmayan bağlı ortaklıklara sınıflandırılmıştır. Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak mali olmayan bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır. (1) (2) (3) (*) (1) (2) (3) Ana Ortaklık Ana Ortaklık Banka Adres Banka’nın Pay Oranı- Risk Grubu Pay Oranı (Şehir / Ülke) Farklıysa Oy Oranı(%) (%) Ankara / Türkiye %56,02 %99,10 İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 İstanbul / Türkiye %34,51 %97,96 Ünvanı Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San.ve Tic. A.Ş. Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. Aktif Toplamı 78.446 4.902 168.338 Sabit Varlık Özkaynak Toplamı 73.570 1.309 4.284 128 164.710 36.798 Kar Payı Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 6 96 1.868 - Cari Dönem Kar/Zararı (2.702) (48) 3.337 Önceki Dönem Rayiç Kar/Zararı Değeri (5.088) (**) 101.510 781 63.118 (***) 197.540 (*) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların bağımsız incelemeden geçmemiş 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. (**)Ana Ortalık Banka’nın Bağlı Ortaklığı Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San ve Tic. A.Ş’nin 10 Temmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir. (***)Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş.’nin 10 Temmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir. 63 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (1) (2) (3) (4) (5) (*) (1) (2) (3) (4) (5) Ana Ortaklık Adres Banka’nın Pay Oranı(Şehir / Ülke) Farklıysa Oy Oranı(%) İstanbul / Türkiye %97,99 İstanbul / Türkiye %67,52 İstanbul / Türkiye %100,00 İstanbul / Türkiye %100,00 İstanbul / Türkiye %100,00 Ünvanı Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Işık Sigorta A Ş Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Aktif Toplamı 48.516 245.267 32 47.355 26.403 Özkaynak 19.517 60.844 31 31.402 26.208 Sabit Varlık Toplamı 858 661 378 18 Kar Payı Gelirleri 531 4.378 89 996 Menkul Değer Gelirleri 13 203 - Diğer Ortakların Pay Oranı (%) %97,99 %67,52 %100,00 %100,00 %100,00 Önceki Cari Dönem Dönem Kar/Zararı Kar/Zararı (2.080) (2.561) (635) 2.392 (26) 11 129 (334) 248 (13) Rayiç Değeri (**) 96.330 (***) 71.520 (****) 79 (****) 5.467 - (*) 30 Haziran 2015 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır. (**) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 10 Temmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir. (***)Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 10 Temmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir. (****)Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. 8.4. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Transferler (**) Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar İlavesi / (İptali) (***) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 182.222 (18.493) 25.000 (39.092) (4.401) 163.729 %67,52-%100,00 Önceki Dönem 156.505 25.717 28.751 (34) (3.000) 182.222 %24,18-%100,00 (*)Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 25.000 TL tutarındaki sermaye artışına ilişkin ödemeyi içermektedir (31 Aralık 2014: Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır). (**)Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“Tuna GYO”) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul’da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine ilişkin başvuru yapılmış, 13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili değişiklikler tescil olmuş ve 17 Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecek olup, mali bağlı ortaklıklardan mali olmayan bağlı ortaklıklara sınıflandırılmıştır. 8.5. Konsolide Edilen Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar: Cari Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem 52.434 111.295 64 52.434 129.788 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 8.6. 9. Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt 45.314 266.965 9.034 321.312 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Önceki Dönem Brüt 49.009 292.040 56.877 397.926 Net 40.594 239.157 8.093 287.844 Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 12. 42.769 254.857 49.635 347.261 Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem 11. Net Önceki Dönem 321.312 (33.468) 287.844 397.926 (50.665) 347.261 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Cari Dönem Maliyet Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2015 Alımlar Elden Çıkarılanlar Transfer (*) Değer Düşüş İptali Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Arsalar Diğer MDV Araçlar Toplam 36.948 (36.743) - - 2.139 (2.139) - - 9.239 (9.239) - 48.326 (48.121) - Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2015 205 - - - - 205 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2015 Amortisman Gideri Transfer (*) Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2015 7.545 2 (7.532) 15 - 2.139 (2.139) - - 8.870 (8.870) - 18.554 2 (18.541) 15 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2014 29.403 - - - 369 29.772 190 - - - - 190 Net Defter Değeri – 30 Haziran 2015 (*)Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“Tuna GYO”) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul’da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine ilişkin başvuru yapılmış, 13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili değişiklikler tescil olmuş ve 17 Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecek olup, mali bağlı ortaklıklardan mali olmayan bağlı ortaklıklara sınıflandırılmış ve konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 65 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 12. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar (devamı) Önceki Dönem Maliyet Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2014 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer Düşüş İptali Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Arsalar Diğer MDV Araçlar Toplam 36.948 36.948 11.974 5.489 (17.463) - 2.139 2.139 - 9.080 159 9.239 60.141 5.648 (17.463) 48.326 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2014 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014 5.376 2.169 7.545 - 2.139 2.139 - 8.633 237 8.870 16.148 2.406 18.554 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 31.572 11.974 - - 447 43.993 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2014 29.403 - - - 369 29.772 66 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 13. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Grup, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden 19.335 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın Fon’a devri sonrasında da faaliyetleri devam ettiğinden, Grup TMS 12 uyarınca bilanço tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığını gözden geçirmiş; kıdem ve izin karşılıkları dışında ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü oluşturmamıştır. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihindeki 1.000.072 TL taşınabilir vergi zararının, kullanılabileceği önümüzdeki beş yıllık döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından, taşınan zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı oluşturulmamıştır. Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Mali Zararlar Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi Matrahı (Pasifi) 67.313 13.463 1.155 231 7.966 1.593 1.493 299 (306) (61) 19.054 3.811 96.675 19.335 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Mali Zararlar Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi Matrahı (Pasifi) 43.330 8.666 61.013 12.203 (10.740) (2.148) 8.373 1.675 87.642 17.528 59.112 11.822 10.160 2.032 258.890 51.778 67 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 13. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Aktifi/Borcu Net , 30 Haziran 14. 52.834 (170) (33.329) 19.335 Önceki Dönem 34.995 (1.930) 18.713 51.778 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar, TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Ana Ortaklık Banka’nın aktif bir satış planı oluşturulmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 201.012 TL’dir (31 Aralık 2014: 192.148 TL). Açılış bakiyesi Girişler (*) (**) Çıkışlar Transferler Değer Düşüş Karşılığı İptali (***) Değer Düşüş Karşılığı (****) Cari Dönem 192.148 (17.144) (104) 12.680 - Önceki Dönem 57.452 246.489 (49.078) (8.504) (54.211) Kapanış bakiyesi 187.580 192.148 (*) Banka iştiraki olan ve Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ‘da sınıflandırılan Tamweel Holding S.A.’nın sınıflandırma tarihi itibarıyla dönem karıdır (31 Aralık 2014: Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 TL değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır). (**) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir). (***) Banka kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 23 Haziran 2015 tarihli değerleme raporuna göre daha önce ayrılmış olan değer düşüş karşılığının iptalini içermektedir. (****) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır). 15. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 565.578 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: 649.341 TL). 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Toplanan Fonlara İlişkin Açıklamalar 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler: Cari dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları –TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü Toplam 410.174 - - - - - - - 410.174 - 600.923 667.555 87.001 - 50.013 327.007 - 1.732.499 434.552 - - - - - - - 434.552 3.589 - - - - - - - 3.589 407.369 - - - - - - - 407.369 21.004 - - - - - - - 21.004 2.574 - - - - - - - 2.574 16 - - - - - - - 16 - - - - - - - - - 16 - - - - - - - 16 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 70.643 147.716 16.749 - 6.571 132.381 - 374.060 - - 5 - - - - - 5 - 65.808 138.680 14.478 - 6.333 123.118 - 348.417 - 4.835 8.980 2.234 - 238 9.258 - 25.545 - - 51 37 - - 5 - 93 - - - - - - - - - 417.898 - - - - - - - 417.898 - 497.252 833.307 109.181 - 117.885 357.024 - 1.914.649 213.388 - - - - - - - 213.388 194.594 - - - - - - - 194.594 11.425 - - - - - - - 11.425 7.369 - - - - - - - 7.369 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7.369 - - - - - - - 7.369 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 92.781 234.128 18.325 - 11.518 137.463 - 494.215 - 3 - - - - - - 3 - 83.172 226.659 18.178 - 11.382 124.152 - 463.543 - 443 5.608 66 - 102 12.770 - 18.989 - 9.163 1.861 81 - 34 541 - 11.680 - - - - - - - - - 218.405 - 199.331 37.185 - 7.880 40.217 - 503.018 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.694.417 1.261.599 2.082.037 268.441 - 193.867 994.092 - 6.494.453 69 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 1. Toplanan Fonlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı): Önceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP Yurtiçinde Yerleşik Tüzel Kişi Yurtdışında Yerleşik Tüzel Kişi Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP Yurtiçinde Yerleşik Kişi Yurtdışında Yerleşik Kişi XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yerleşik Kişi Yurtdışında Yerleşik Kişi Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü Toplam 484.455 - - - - - - - 484.455 - 977.844 956.464 159.076 - 72.818 585.733 - 2.751.935 655.688 - - - - - - - 655.688 8.209 - - - - - - - 8.209 627.152 - - - - - - - 627.152 17.664 - - - - - - - 17.664 2.661 - - - - - - - 2.661 2 - - - - - - - 2 - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - - 179.493 306.428 56.283 - 19.008 234.867 - 796.079 - - 4 - - - - - 4 - 170.358 299.261 52.069 - 18.780 219.657 - 760.125 - 8.993 7.110 4.178 - 228 15.205 - 35.714 - 142 53 36 - - 5 - 236 - - - - - - - - - 248.046 - - - - - - - 248.046 - 435.331 718.655 159.688 - 126.238 463.146 - 1.903.058 244.447 - - - - - - - 244.447 213.163 - - - - - - - 213.163 20.595 - - - - - - - 20.595 10.689 - - - - - - - 10.689 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10.689 - - - - - - - 10.689 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 219.484 279.676 48.533 - 17.747 221.567 - 787.007 - 5 - - - - - - 5 - 208.929 270.846 48.370 - 17.702 209.714 - 755.561 - 4.869 7.854 129 - 45 10.803 - 23.700 - 4.690 976 34 - - 1.050 - 6.750 - 991 - - - - - - 991 343.438 - 331.565 62.376 - 10.351 66.617 - 814.347 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.976.074 1.812.152 2.592.788 485.956 - 246.162 1.571.930 - 8.685.062 70 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 1. Toplanan Fonlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler: Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3 Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 4.164.337 1.948.419 2.215.918 4.742.208 2.742.294 1.999.914 791.058 194.252 596.806 1.421.794 494.096 927.698 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam 2. Cari Dönem Önceki Dönem 6.165 6.323 - - 359 17.847 - - 6.524 24.170 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 4.785 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.423 TL). Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam YP - (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 71 Önceki Dönem TP 803 3.982 4.785 YP - 1.328 95 1.423 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP 3.2. YP - T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem TP - 476.974 476.974 1.172.345 1.172.345 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.3. YP 2.435 2.435 Önceki Dönem YP - 99.690 377.284 476.974 TP 2.435 2.435 YP 645.948 526.397 1.172.345 Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 302.390 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: 321.308 TL). 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama işlemlerine ilişkin borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 72 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar 7.2. Önceki Dönem 118.954 120.744 67.281 12.193 55.088 72.223 15.042 57.181 - - 6.395 4.735 10.119 8.950 1.660 1.169 - - 10.419 5.092 6.258 2.474 5.327 - 3.784 - 20.045 14.915 17.955 12.552 5.130 5.403 - - 14.814 14.189 Genel Karşılıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2015 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı Kur Farkları Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2015 Önceki Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı Kur Farkları Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2014 120.744 12.352 (24.528) 2.463 7.923 118.954 194.688 7.942 (94.767) 11.702 1.179 120.744 73 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 7.3. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2015 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 159 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.481 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 123.621 TL’dir (31 Aralık 2014: 53.537 TL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2015 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem Diğer Karşılıklar Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem 123.621 53.537 Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar 6.539 5.531 Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları 4.439 6.271 Boş Çek Yaprağı Karşılıkları 4.025 5.069 Dava Karşılıkları (*) Diğer (**) Toplam 56.334 2.127 193.246 66.968 388.204 139.503 (*) Ana Ortaklık Banka'nın elinde bulundurduğu satış amaçlı elde tutulan duran varlığın satışı sırasında imzalanan devir sözleşmesinde bulunan taahhütlerden kaynaklanan yükümlülükler için ayrılan 52.367 TL karşılık tutarını içermektedir. (**)Ana Ortaklık Banka devam eden vergi incelemeleri kapsamında, doğabilecek vergi cezasına karşılık 10.500 TL tutarında karşılık ayırmıştır. Ana Ortaklık Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Ana Ortaklık Banka’nın yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları dikkate alınarak ayrılan 66.756 TL tutarında diğer karşılığı bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın, kredi ve diğer alacaklarda takip edilen, takip hesaplarına intikal etmemiş fakat ileride ödeme problemi yaşanabileceğini öngördüğü kredi riskleri için 114.805 TL diğer karşılığı bulunmaktadır. Karşılık ayrılan kredilerin bir kısmı katılma hesaplarından kullandırılmış olup, takip hesaplarına intikal etmesi durumunda söz konusu intikalden kaynaklanan karşılık giderleri “Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zaman Aşımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca birim değer hesaplamalarına yansıtılarak havuzlardan karşılanacaktır. Karşılık ayrılan kredilerin 490.944 TL lik kısmı katılma hesaplarından kullandırılmıştır. 7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Ana Ortaklık Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Grup çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.541,37 tam TL (1 Ocak 2014 - 3.438,22 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 74 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 7.5.3 Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı): Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak Cari Hizmet Maliyeti (*) İskonto Maliyeti Ödenen Tazminatlar Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Kapanış Bakiyesi Önceki Dönem 49.027 3.232 1.026 (2.778) 28.241 27.288 2.727 (34.255) 1.079 1.913 53.499 19.346 5.720 49.067 Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 12.016 TL tutarında izin karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 12.217 TL). Cari dönemde Ana Ortaklık Banka’nın ikramiye karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). Ayrıca bu kalem içerisinde, Ana Ortaklık Banka’nın 22.735 TL tutarında, üst düzey yöneticilere ait işten çıkarma tazminatı karşılığı bulunmaktadır. 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi alacağı 171 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.240 vergi alacağı). Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi Ödenecek Kurumlar Vergisi 8.2. Önceki Dönem 171 171 (2.240) (2.240) 171 2.540 699 5.062 2.104 6.237 16.813 Önceki Dönem (2.240) 3.287 834 6.892 2.500 7.990 19.263 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 75 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (Devamı) 8.3. Ödenecek Primler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren 2.667 2.615 3.805 - 3.717 - - - - - - - İşsizlik Sigortası-Personel 183 179 İşsizlik Sigortası-İşveren 365 357 20 21 7.040 6.889 Diğer Toplam 8.4. Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Yurt içi bankalardan - - - - Yurt içi diğer kuruluşlardan - - - - Yurt dışı bankalardan - - - - Yurt dışı diğer kuruluşlardan - 685.030 - 591.457 - 685.030 - 591.457 Toplam Ana Ortaklık Banka, 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam tutar) ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yıl sonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir. 76 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 11.2. 540.000 360.000 Önceki Dönem 540.000 360.000 Ödenmiş Sermaye Tutarı, Ana Ortaklık Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5 Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6 Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 11.7 Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerini sürdürülebilir karlılığın sağlanmasına odaklanarak devam ettirmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. Konu ile ilgili açıklamalara birinci bölüm Genel Bilgiler içerisinde bulunan Diğer Açıklamalar’da yer verilmiştir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara, imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 77 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı) 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı 5.214 5.214 - 2.363 2.363 - Toplam 5.214 2.363 11.10. Diğer: Bulunmamaktadır. 12. Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama Cari Dönem Önceki Dönem Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri İhraç Primleri (*) Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları Dönem Net Kar ve Zararı 20.091 1.567 2.434 (169) (248) 96.582 18.086 1.567 2.434 (16.010) 36.360 Toplam 23.675 139.019 (*) Hesaptaki azalış Banka bağlı ortaklığı Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. ‘nin statü değişikliği nedeniyle mali bağlı ortaklıklardan mali olmayan bağlı ortaklıklara sınıflandırılmış ve konsolidasyon kapsamından çıkarılmış olmasından kaynaklanmaktadır. 78 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Önceki Dönem 231.870 2.820 1.188.213 479.475 7.191 1.050.032 5.801 713.661 5.824 791.006 1.093 155.924 2.299.382 1.649 199.718 2.534.895 1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Diğer Kefaletler Toplam 1.2.2. Önceki Dönem 5.085.908 175.079 280.622 251.242 26.668 5.819.519 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem 1.3. 5.764.202 104.511 535.635 325.889 49.740 6.779.977 Önceki Dönem Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler 3.534.737 299.826 1.251.345 4.167.342 404.780 1.192.080 Toplam 5.085.908 5.764.202 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam Önceki Dönem 618.368 22.449 595.919 5.201.151 5.819.519 79 482.069 16.502 465.567 6.297.907 6.779.976 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 2. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 2.489 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 26.581 TL, 305.953 USD (tam) ve 102.376 Euro’dur (tam) (31 Aralık 2014: Grup aleyhine açılmış toplam 2.302 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 36.255 TL, 14.658 USD (tam) ve 102.376 Euro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 131.653 TL (31 Aralık 2014: 71.198 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Grup’un kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Grup lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 45.054 TL (31 Aralık 2014: 87.679 TL) tutarındadır. 3. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 4. Ana Ortaklık Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler MOODY’S Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Ulusal Uzun Vadeli Kısa Vadeli Caa1 NP Caa1 NP B1.tr TR-4 Yukarıdaki bilgiler, 4 Haziran 2015 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 26 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 88,78 olarak güncellenmiştir. 80 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri TP YP 27.644 620.762 59.419 77.359 8.249 137.550 14.083 210.182 19.395 478.750 45.336 6.962 - 4.462 - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 1.2. YP 294.503 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Önceki Dönem Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık) 2.570 - - Yurtiçi Bankalardan 1.798 169 837 - 4 38 78 134 Yurtdışı Bankalardan (*) Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam - - - - - 4.372 207 915 134 (*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir. 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 81 Önceki Dönem YP TP YP 13 - - - - - - - 27.370 - 45.576 - 203 - 346 - 27.586 - 45.922 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları 206 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: 22 Cari Dönem TP Bankalara TP - 39.424 - 58.421 - - - - Yurtiçi Bankalara - - - 148 Yurtdışı Bankalara - 39.424 - 58.273 - - - - Diğer Kuruluşlara 396 - 13.364 - Toplam 396 39.424 13.364 58.421 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3. YP T.C. Merkez Bankasına Yurtdışı Merkez ve Şubelere 2.2. Önceki Dönem YP Önceki Dönem 2.017 164 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmamaktadır (30 Haziran 2014: 11.928 TL). 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 787 TL temettü geliri bulunmaktadır (30 Haziran 2014:141). 4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Cari Dönem Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Önceki Dönem 17.347.624 987 5.438.977 1.044 Türev Finansal İşlemlerden 87.271 248.800 Kambiyo İşlemlerinden Kar 17.259.366 5.189.133 (17.364.565) (1.588) (5.462.448) - (40.266) (215.574) (17.322.711) (5.246.874) Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar 82 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (*) 6.190 317.891 Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (**) 145.110 196.532 Sigorta Teknik Gelirleri 50.635 52.343 Diğer Faaliyet Gelirleri 19.062 11.122 220.997 577.888 Toplam (*) Önceki dönemde Yeni Mağazacılık A.Ş.’ nin %21,84’lük payının Nisan 2014 vadeli satışından elde edilen 303.364 TL’lik geliri kapsamaktadır. (**) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 126.231 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (30 Haziran 2014: 160.990 TL). Ana Ortaklık Banka kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 23 Haziran 2015 tarihli değerleme raporuna göre daha önce ayrılmış olan 12.680 TL tutarında değer düşüş karşılığının iptalini içermektedir. 6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar (*) Önceki Dönem 209.436 500.926 III. Grup Kredi ve Alacaklardan 23.583 104.769 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 12.670 25.455 V. Grup Kredi ve Alacaklardan 165.459 362.707 7.724 7.995 14.815 13.579 - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 110 215 - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 110 215 2.681 - Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri (*) Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri İştirakler - - 2.681 - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Bağlı Ortaklıklar Diğer (**) 257.784 18.682 Toplam 484.826 533.402 (*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 209.436 TL (30 Haziran 2014: 500.926 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 96.257 TL (30 Haziran 2014: 172.190 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 14.815 TL (30 Haziran 2014: 13.580 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 2.463 TL (30 Haziran 2014: 7.660 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. (**) Ana Ortaklık Banka devam eden vergi incelemeleri kapsamında, doğabilecek vergi cezasına ilişkin olarak 10.500 TL karşılık tutarı ile Ana Ortaklık Banka’nın, kredi ve diğer alacaklarda takip edilen, takip hesaplarına intikal etmemiş fakat ileride ödeme problemi yaşanabileceğini öngördüğü kredi riskleri için 114.805 TL diğer karşılık tutarını da içermektedir. 83 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (*) Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (*) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam Cari Dönem 140.306 8.720 15.743 2.768 9.576 19.000 95.563 34.032 1.660 2.848 57.023 884 79.298 371.858 Önceki Dönem 208.945 4.660 23.311 29 3.155 323 2.921 126.997 44.375 1.698 10.156 70.768 2.226 90.597 463.164 (*) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir. 8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Grup’un vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %1.023,27 (30 Haziran 2014: %69,63) oranında azalış göstererek 342.985 TL (30 Haziran 2014: 37.149 TL) zarar olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kar/zararın 221.185 TL’lik (30 Haziran 2014: 369.226 TL) kısmı net kar payı gelirlerinden, 87.671 TL’si (30 Haziran 2014: 109.782 TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 371.858 TL’dir (30 Haziran 2014: 463.164 TL). 9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Grup’un 30 Haziran 2015 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (30 Haziran 2014: 310 TL). Grup 30 Haziran 2015 itibarıyla kayıtlarında 33.329 TL (30 Haziran 2014: 2.987 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. 10. Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla net dönem zararı bir önceki yılın aynı dönemine göre %1.211,64 oranında artmıştır. Ana Ortaklık Banka bilançosunda meydana gelen küçülme, takipteki alacaklar portöyüne yeni intikal ve sınıf ilerlemeleri nedeniyle ayrılan karşılıklar ve diğer provizyonlar dönem zararının oluşmasında en önemli etkenler olmuştur. 11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Bulunmamaktadır. 84 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Ekspertiz Ücretleri Havale Komisyonları Sigorta Aracılık Komisyonları Diğer Toplam Önceki Dönem 31.651 32.890 2.080 3.175 4.987 17.392 92.175 Cari Dönem Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Sigortacılık Üretim Komisyon Gideri Diğer Toplam 13. 42.064 46.050 4.512 4.883 5.431 25.889 128.829 Önceki Dönem 32.353 11.718 3.708 47.779 49.864 11.166 5.245 66.275 Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde bir değişiklik bulunmamaktadır. 85 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler 1.1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri 3.874 - - 2.849 21.985 20.801 118.633 140.850 238.582 219.997 - - 206 135 8.169 440 - - (*) 30 Haziran 2015 döneminde 411 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2014: 493 TL). Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 23.815 11.771 309.554 163.598 - - Dönem Sonu Bakiyesi 3.874 21.985 118.633 238.582 - - 22 101 22.000 1.544 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 TL). 1.2. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Dönem Başı 12.639 249.890 - Dönem Sonu 59.162 221.295 - 2.017 3.130 - Katılma Hesapları Kar Payı Gideri Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Dönem Başı 5.788 203.231 - Dönem Sonu 12.639 249.890 - 164 7.433 Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 1.3. Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Ana Ortaklık Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.4. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 3.840 TL’dir (30 Haziran 2014: 5.357 TL). Bu faydanın yanında üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. 86 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Grup’un Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotları VI. Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Africa Holding SA'daki %40'lık payının satışına dair Özel Durum Açıklaması 8 Ocak 2015 tarihinde yayınlanmıştır. Satış sürecinin devamında, alıcı konumundaki The Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD) tarafından Ana Ortaklık Banka’ya gönderilen 2 Ekim 2015 tarihli mektup ile payının alımına ilişkin mevcut şartların dışında, daha düşük bir alım fiyatı içerecek şekilde teklif yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu'nun 2 Ekim 2015 tarihli toplantısında yapılan değerlendirme sonrası, Tamweel Africa Holding SA'daki %40'lık payının satışına dair yeni teklifin kabul edilmemesine ve 8 Ocak 2015 tarihinde başlayan satış sürecinin sonlandırılmasına karar verilmiştir. 29 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Maliye Bakanlığı Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından, 2010, 2011 ve 2012 vergilendirme dönemlerine ilişkin, Kurumlar Vergisi için 5.988.123,29 TL (tam tutar) vergi aslı ve 8.982.184,94 TL (tam tutar) vergi ziyaı olmak üzere toplam 14.970.308,23 TL (tam tutar) Vergi/Ceza İhbarnameleri düzenlenerek Ana Ortaklık Banka’ya tebliğ edilmiştir. Ana Ortaklık Banka söz konusu Vergi/Ceza İhbarnameleri için uzlaşma dahil tüm yasal hakları kullanılacaktır. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR Grup’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar I. Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU Konsolide Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar I. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 31 Aralık 2015 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar II. i) BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarihli ve 6187 sayılı kararı ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Banka ile ilgili olarak BDDK tarafından yapılan denetimler neticesinde, imtiyazlı paya sahip bazı ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıdıklarını gösterir bilgi ve belgelerin verilen süreye rağmen BDDK’ya intikal ettirilmediği, dolayısıyla söz konusu imtiyazlı pay sahipleri açısından BDDK’nın etkin denetimini engellemeyecek şeffaf ve açık bir ortaklık yapısının Banka tarafından sunulamadığı, bu itibarla imtiyazlı pay sahiplerinin kurucularda aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin bilgi ve belgelerin BDDK’ya ibrazına ve BDDK tarafından yapılacak değerlendirmeler sonuçlanıncaya kadar, Kanunun 18’inci maddesi beşinci fıkrası hükmü uyarınca, mezkur ortakların paylarına ilişkin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. 87 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II. i) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir. 2014 yılı içerisinde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Banka ile olan söz konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişlerdir ve Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmektedir. Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları”nda yer verilmektedir. Söz konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır. ii) Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Banka, hasılat paylaşımı yöntemi ile devirde önce, temlik edilen bu alacakların teminatsız kısmının tamamına karşılık ayırmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesini yapmıştır. Yapılan değerlendirmeye ilişkin Banka yönetimi tarafından Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na 21 Nisan 2015 ve 23 Ekim 2015 tarihlerinde yazılı bir beyan yapılmış ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun bilgi ve değerlendirmelerine sunulmuştur. 88
