ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006
advertisement
ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiĢtir.) g ALTERNATĠFBANK A.ġ. VE MALĠ ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR Alternatifbank A.ġ. Yönetim Kurulu‟na Ġstanbul ALTERNATĠFBANK ANONĠM ġĠRKETĠ VE MALĠ ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Alternatifbank A.ġ. ve Mali Ortaklıkları‟nın (“Grup”) 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Grup‟un 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37 ve 38‟inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 26 Kasım 2008 ALTERNATĠFBANK A.ġ.’NĠN 30 EYLÜL 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi Tel Faks Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : : : : : Cumhuriyet Cad. No:22-24 34367 Elmadağ / Ġstanbul 0212 315 65 00 0212 225 76 15 www.abank.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARI ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI DENETĠM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iĢtiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aĢağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Alternatif Yatırım A.ġ. 2. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ. Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Cem ġipal Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Serkan ErmiĢ Mali Kontrol Müdürü Güniz Safa Bilgin Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler : Ad – Soyad / Unvan: Serkan ErmiĢ - Mali Kontrol Müdürü Tel No : 0 212 315 70 37 Fax No : 0 212 225 76 15 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER I. II. III. IV. V. SAYFA BĠRĠNCĠ BÖLÜM Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler Ana Ortaklık Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi....................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklamalar............................................................................................................ Nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................... Ana Ortaklık Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi................................................................................ 1 1 2 3 3 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. ĠKĠNCĠ BÖLÜM Ana Ortaklık Bankanın Konsolide Ara Dönem Finansal Tabloları Konsolide Bilanço....................................................................................................................................................................... Konsolide Nazım hesaplar tablosu.............................................................................................................................................. Konsolide Gelir tablosu............................................................................................................................................................... Konsolide Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo................................................................... Konsolide Özkaynak değiĢim tablosu......................................................................................................................................... Konsolide Nakit akıĢ tablosu....................................................................................................................................................... ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................................... Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar................................................... Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgilerin sunumu.................................................................................................................. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar............................................................................... Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar..................................................................................................................................... Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar......................................................................................................... Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar..................................................................................................................................... Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar........................................................................................................ Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................ SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar.......................................... SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar........................................................................................ Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................... Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar....................................................................................................................................... KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar............................................................................................................ ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar................................................................................................ Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar...................................................................................................................................... Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar..................................................................................................................................... ... Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................ Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................ Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar........................................................................................... .... Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................................. I. II. III. IV. V. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Bünyeye iliĢkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar................................................................................................. Konsolide piyasa riskine iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................... Konsolide kur riskine iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................................ Konsolide faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar.............................................................................................................................. Konsolide likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................................. 26 31 32 34 37 I. II. III. IV. V. VI. BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara iliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar............................................................................................ Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................................... Konsolide nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................ Konsolide gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................................. Ana Ortaklık Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar........................................................................................... Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar...................................................................................... 39 52 60 61 65 67 I. II. ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar ............................................................................................ Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar........................................................................................................ 68 68 I. II. III. IV. V. VI. 5 7 8 9 10 11 12 13 13 14 14 14 15 18 18 18 19 20 21 22 22 22 22 23 23 24 24 24 25 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Ana Ortaklık Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992‟de baĢlamıĢtır. Banka‟nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde 46 Ģubesi ile hizmet vermektedir. II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın hisselerinin %77,55‟ine Anadolu Endüstri Holding A.ġ. sahip olup Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka hisselerinin %18,13‟üne sahiptir. 30 Eylül 2008 Ġtibarıyla Pay Sermaye Oranları Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı 31 Aralık 2007 Ġtibarıyla Pay Sermaye Oranları Anadolu Endüstri Holding A.ġ. Anadolu M otor Üretim ve Pazarlama A.ġ. Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ. Halka Açık Pay Özilhan Sınai Yatırım A.ġ. Çelik M otor Ticaret A.ġ. Diğer Hissedarlar (17 Adet) 232.663 23.379 22.380 12.962 4.594 4.021 1 77,554% 7,793% 7,460% 4,321% 1,531% 1,340% 0,000% 173.849 17.477 16.730 9.766 3.435 3.006 2 77,519% 7,793% 7,460% 4,355% 1,532% 1,340% 0,001% Toplam 300.000 100% 224.265 100% 1 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklamalar Bankada Dolaylı Sahip Olunan Görevi Göreve Atanma Tarihi Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı 01.04.1996 Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi / Long Island University (Yüksek Lisans) Metin Tokpınar Yönetim Kurulu BaĢkan 11.08.1993 Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi / Vanderbilt University (Yüksek Lisans) Ġsim Vekili Tahsil Pay (%) 7,42 - Ġbrahim Yazıcı Yönetim Kurulu Üyesi 31.07.1996 Bursa Ticari Bilimler Akademisi / Atlanta University (Yüksek Lisans) Mehmet HurĢit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2008 Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler Fakültesi - Cesur Kılınç Yönetim Kurulu Üyesi 03.03.2000 Ġ.Ü.Hukuk Fakültesi - Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2008 Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler Akademisi - Tanbey Veziroğlu Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2004 Ankara Üniversitesi S.B.F./ Maliye Ġktisat Bölümü - Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı 05.11.2007 Ġstanbul Ün. Uluslararası ĠĢlet./Boğaziçi Ün. Ġngiliz Dili ve Edeb. (Yüksek Lisans) - Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve 01.01.2003 Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi/Florida Institute of Technology – ABD (Yüksek Lisans) - Genel Müdür 1,74 Haluk Güven Genel Müdür Yardımcısı 01.04.1997 Marmara Üniversitesi ĠĢ Ġdaresi Bölümü / Mercer University (Yüksek Lisans) - Güldem D.Karaçalı Genel Müdür Yardımcısı 03.02.1992 Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Siyasal Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme (Yüksek Lisans) - Ertan Güvener Genel Müdür Yardımcısı 04.06.2007 O.D.T.Ü Elektronik Müh. / O.D.T.Ü Elektronik (Yüksek Lisans) - Mehmet Saraç Genel Müdür Yardımcısı 14.05.2007 Atatürk Üniversitesi Edebiyat Fakültesi / Fransız Dili ve Edebiyatı - Sadık Saygıcı Genel Müdür Yardımcısı 07.09.1998 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi - Cem ġipal Genel Müdür Yardımcısı 19.02.2001 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi / Koç Üniversitesi (Yüksek Lisans) - Murat Özer Genel Müdür Yardımcısı 12.07.2004 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi - Ziya Alpman Genel Müdür Yardımcısı 05.12.2007 ĠTÜ ĠĢletme Müh. / Boğaziçi Ün. Ekonomi (Yüksek Lisans) MenteĢ Albayrak Kanuni Denetçi 11.05.2007 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi (Ġngilizce) - Ahmet Bal Kanuni Denetçi 03.03.2000 Ankara Üniversitesi S.B.F / Ġktisat ve Maliye Bölümü / Nothingam University (Yüksek Lisans) - 2 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama (devamı) Yukarıda belirtilen yönetici kadrosunda 2008 yılı içinde aĢağıdaki değiĢiklikler gerçekleĢmiĢtir: -Yönetim Kurulu üyesi Mehmet HurĢit Zorlu, Yusuf Ovnamak yerine 28.04.2008 tarihinde; -Yönetim Kurulu üyesi Mustafa Murat Akpınar, Mustafa Uysal yerine 28.04.2008 tarihinde yeni görevlerine atanmıĢlardır. IV. Nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar Pay Tutarları 232.663 Ad Soyad /Ticari Unvanı Anadolu Endüstri Holding A.ġ. Pay Oranları 77,554% ÖdenmiĢ Paylar 232.663 ÖdenmemiĢ Paylar - Ana Ortaklık Banka‟nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi grup Anadolu Endüstri Holding A.ġ.‟dir. V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka‟nın ana sözleĢmesindeki faaliyet alanları aĢağıdaki gibidir: a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıĢında yatırım ve iĢletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç ticaret, taĢımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk Lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak, b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk Lirası ve dövize natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek, c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iĢlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliĢtirebilmeleri için bahse konu Ģirketlere özellikle dıĢ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıĢmanlık hizmetleri vermek, d) Her tür mevduat kabul etmek, e) Ġç ve dıĢ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık iĢlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak, f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluĢlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C. Merkez Bankası‟yla avans, reeskont ve iĢtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer iĢlemleri yapmak, g) Yurt dıĢında oluĢmuĢ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye‟ye aktarılmasına aracılık etmek, h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iĢlemleri ile kaynakları en iyi Ģekilde değerlendirmek, BĠRĠNCĠ BÖLÜM 3 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı) i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeĢit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari iĢletme rehni kabul etmek, j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak. 4 ĠKĠNCĠ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARI ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibarıyla Konsolide Bilançolar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ AKTĠF KALEMLER Dipnot TP NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKAS I GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANS ITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Diğer M enkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Diğer M enkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR PARA PĠYAS ALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer M enkul Değerler KREDĠLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer M enkul Değerler Ġġ TĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler M ali İştirakler M ali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) XVII. VERGĠ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 SatıĢ Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) AKTĠF TOPLAMI CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2008 YP TP ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 YP Toplam 64.478 28.438 26.274 9.011 17.263 2.164 25.988 92.369 79.072 13.297 2.232 170 2.062 2.030.440 1.995.706 1.967 1.993.739 99.988 65.254 64.399 64.399 - 154.776 8.039 2.535 2.535 5.504 145.287 24.854 24.854 479.097 479.097 479.097 - 219.254 36.477 28.809 11.546 17.263 7.668 171.275 92.369 79.072 13.297 27.086 170 26.916 2.509.537 2.474.803 1.967 2.472.836 99.988 65.254 64.399 64.399 - 43.099 60.651 58.348 35.945 22.403 2.303 111.462 14.475 14.475 34.966 170 34.796 1.525.358 1.511.171 747 1.510.424 65.871 51.684 25.796 25.796 - 158.516 5.029 1.525 1.525 3.504 160.511 23.856 23.856 338.280 338.280 338.280 - 201.615 65.680 59.873 37.470 22.403 5.807 271.973 14.475 14.475 58.822 170 58.652 1.863.638 1.849.451 747 1.848.704 65.871 51.684 25.796 25.796 - 18.785 2.098 2.098 3.401 3.401 - 18.785 2.098 2.098 3.401 3.401 16.482 1.768 1.768 7.740 7.740 - 16.482 1.768 1.768 7.740 7.740 12.727 12.727 26.993 8.570 12.727 12.727 35.563 2.593 2.593 80.962 18.865 2.593 2.593 99.827 2.372.348 820.623 3.192.971 1.925.352 705.057 2.630.409 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 5 Toplam Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibarıyla Konsolide Bilançolar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ PAS ĠF KALEMLER CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2008 YP Dipnot TP I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı Diğer ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYAS ALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Tahviller FONLAR M üstakriz Fonları Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġ ILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin S ERMAYE BENZERĠ KREDĠLER ÖZKAYNAK LAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları M enkul Değerler Değerleme Farkları M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 16.5 Azınlık Payları 1.067.094 178.460 888.634 14.727 39.210 14.856 9.045 5.811 35.977 2.274 32.830 20.772 3.922 8.136 16.269 16.269 384.885 300.000 78 82 (4) 20.321 2.155 18.166 47.683 (3.155) 50.838 16.803 PAS ĠF TOPLAMI 1.608.122 ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 TP YP Toplam Toplam 959.616 151.018 808.598 8.674 575.873 18.783 18.783 16.154 82 3.693 4.162 469 22 22 - 2.026.710 329.478 1.697.232 23.401 615.083 33.639 9.045 24.594 52.131 2.356 3.693 4.162 469 32.852 20.772 3.922 8.158 16.269 16.269 - 1.864 1.864 88 88 88 - 1.864 1.864 384.973 300.000 166 82 84 - - - 1.584.849 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 6 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 20.321 2.155 18.166 47.683 (3.155) 50.838 16.803 3.192.971 731.092 186.600 544.492 33.241 37.107 21.210 11.000 10.210 121.019 66.773 29.482 14.283 3.408 11.791 11.334 11.334 260.456 224.265 25 72 (47) 4.521 1.128 3.393 12.588 (53.314) 65.902 19.057 1.311.714 972.718 115.911 856.807 3.529 309.461 26.733 82 4.513 5.189 676 43 43 - 1.703.810 302.511 1.401.299 36.770 346.568 21.210 11.000 10.210 147.752 66.855 4.513 5.189 676 29.525 14.283 3.408 11.834 11.334 11.334 - 1.489 1.489 127 127 127 - 1.489 1.489 260.583 224.265 152 72 80 - - - 1.318.695 4.521 1.128 3.393 12.588 (53.314) 65.902 19.057 2.630.409 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibariyle Konsolide Nazım Hesaplar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ Dipnot A. BĠLANÇO DIġ I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER 1.1. Teminat M ektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat M ektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. M erkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANS AL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. M üşteri Fon ve Portföy M evcutları 4.2. Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 5.1. M enkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER (1) BĠLANÇO DIġ I HES APLAR TOPLAMI (A+B) CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2008 TP YP 1.694.447 1.694.978 684.879 616.479 684.879 325.324 77.074 23.775 607.805 301.549 16.735 16.735 256.590 256.590 17.830 527.941 96.816 527.941 96.816 5.820 93.552 412.217 89.466 3.738 16.700 3.264 481.627 981.683 481.627 981.683 57.307 108.562 30.673 52.656 26.634 55.906 153.883 252.526 52.419 52.315 25.180 123.160 128.703 24.632 270.437 355.824 135.389 177.306 135.048 178.518 264.771 130.593 134.178 3.973.984 743.039 925.748 29.735 800.855 22.879 109.269 1.458 15.624 5.280 118 3.048.236 713.304 1.084 529.966 14.822 8.429 14.888 2.335.231 505.440 174.610 177.070 5.668.431 2.438.017 ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 YP TOPLAM 1.461.296 3.029.530 497.400 1.096.085 288.781 887.040 19.899 101.937 268.882 785.103 22.142 22.142 22.142 22.142 181.962 182.388 181.962 182.388 4.515 4.515 107.610 567.468 107.610 567.468 104.524 122.157 345.324 76.036 3.738 3.086 20.213 856.286 1.365.977 856.286 1.365.977 71.855 110.844 30.115 56.525 41.740 54.319 297.334 503.641 191.183 211.183 82.857 242.784 23.294 23.294 26.380 249.728 514.123 133.268 256.125 116.460 257.998 237.369 237.369 118.681 118.681 118.688 118.688 581.930 3.867.855 29.949 875.193 23.422 746.175 2.335 109.845 3.981 18.962 211 211 551.981 2.992.662 705 705 19.430 415.420 10.792 18.698 457.809 2.381.644 63.245 176.195 - TOPLAM 3.389.425 1.301.358 1.010.203 100.849 909.354 16.735 16.735 256.590 256.590 17.830 624.757 624.757 99.372 412.217 89.466 3.738 19.964 1.463.310 1.463.310 165.869 83.329 82.540 406.409 52.419 52.315 148.340 153.335 626.261 312.695 313.566 264.771 130.593 134.178 4.717.023 955.483 823.734 110.727 20.904 118 3.761.540 1.084 544.788 23.317 2.840.671 351.680 - TP 1.568.234 598.685 598.259 82.038 516.221 426 426 459.858 459.858 17.633 345.324 76.036 3.738 17.127 509.691 509.691 38.989 26.410 12.579 206.307 20.000 159.927 26.380 264.395 122.857 141.538 3.285.925 845.244 722.753 107.510 14.981 2.440.681 395.990 7.906 1.923.835 112.950 - 8.106.448 4.854.159 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 7 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 2.043.226 6.897.385 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 30 Eylül 2007 Tarihlerinde S ona Eren Ara Hesap Dönemlerine ĠliĢkin Konsolide Gelir Tabloları (Bin Yeni Türk Lirası) GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. FAĠZ GELĠRLERĠ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler M enkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAĠZ GĠDERLERĠ M evduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) NET ÜCRET VE KOMĠS YON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELĠRLERĠ TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġ Üġ KARġ ILIĞI (-) DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BĠRLEġ ME Ġġ LEMĠ S ONRAS INDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARAS AL POZĠS YON KÂRI/ZARARI S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XI+...+XIV) S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XVIII. 18.1 18.2 (1) (2) (3) (4) (5) (6) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01.01-30.09.2008) (01.01-30.09.2007) 322.248 247.135 275.827 208.304 5.947 5.649 7.101 5.609 3.547 2.292 26.556 21.333 16.064 4.720 7.255 13.452 3.237 3.161 3.270 3.948 158.789 126.332 132.895 95.004 22.379 26.829 3.036 4.326 479 173 163.459 120.803 19.764 18.939 28.458 24.272 10.939 9.660 17.519 14.612 8.694 5.333 5 11 8.689 5.322 489 301 (10.148) (5.895) (16.435) (50.688) 6.287 44.793 18.331 17.604 191.895 151.752 54.504 27.298 74.036 53.705 63.355 70.749 - (7) 63.355 14.491 10.151 4.340 48.864 48.864 50.838 (1.974) 0,174442 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 8 70.749 10.498 2.609 7.889 60.251 60.251 56.568 3.683 0,252237 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM (01.07 - 30.09.2008) (01.07-30.09.2007) 116.402 89.704 98.849 75.524 2.270 1.983 3.034 1.678 1.807 683 8.774 8.276 4.249 3.070 3.436 4.139 1.089 1.067 1.668 1.560 61.404 44.884 52.899 34.886 7.480 8.830 978 1.226 47 (58) 54.998 44.820 6.639 6.625 9.932 9.190 3.597 3.141 6.335 6.049 3.293 2.565 1 3 3.292 2.562 46 (4.544) (2.349) 6.017 (25.024) (10.561) 22.675 4.944 5.104 62.037 54.246 17.209 14.406 25.092 18.785 19.736 21.055 19.736 4.187 5.793 (1.606) 15.549 15.549 15.290 259 0,050967 21.055 2.430 2.505 (75) 18.625 18.625 17.940 685 0,079995 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 EYLÜL 2008 VE 30 EYLÜL 2007 TARĠHLERĠNDE S ONA EREN HES AP ARA DÖNEMLERĠNE ĠLĠġ KĠN ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġ KĠN KONS OLĠDE TABLO BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Bağımsız Sınırlı Denetimden ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA Ġġ LEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġ INDAKĠ NET YATIRIM RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHAS EBE POLĠTĠKAS INDA YAPILAN DEĞĠġ ĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMES ĠNĠN ETKĠS Ġ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNS URLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX) 1.4 DÖNEM KÂRI/ZARARI M enkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġ KĠN MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 1.3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 9 Geçmiş CARİ DÖNEM 01.01.2008 30.09.2008 Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2007 30.09.2007 44 - 40 - - - - - - - - - 44 (40) (40) 40 (1.105) (1.105) - - - - 4 (1.065) ALTERNATĠFBANK A.ġ . KONS OLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġ ĠM TABLOS U BĠN YENĠ TÜRK LĠRAS I Dipnot I. II. 2.1 2.2 III. ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġ ĠKLĠKLER Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01 - 30/09/2007) Dönem BaĢı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi M uhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. Dönem Ġçindeki DeğiĢimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış M enkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primleri İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) M enkul Değer. Değerleme Farkı M addi ve M addi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Riskten Korunma Fonları Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak 224.265 224.265 - 67 67 - 845 845 - 2.587 2.587 - 28.409 28.409 (81.023) (81.023) 1.338 1.338 - - - - - - - - 270 270 - - 629 629 - - 56.568 (28.409) (28.409) - 27.510 27.510 - (1.065) - - - - - Dönem S onu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) 224.265 - 67 - 1.115 - 3.216 - 56.568 (53.513) 273 - - - - I. Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01 - 30/09/2008) Önceki Dönem S onu Bakiyesi 224.265 - 72 - 1.128 - 3.393 - 65.902 (53.314) 80 - - - II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış M enkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 75.735 75.735 - - 10 10 - - 1.027 1.027 - - 26 14.747 14.747 - - 50.838 (65.902) (65.902) - 31 50.128 50.128 - 4 - - - - 300.000 - 82 - 2.155 - 18.166 - 50.838 (3.155) 84 - - - Dönem S onu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 10 176.488 176.488 (1.065) 56.568 - Azınlık Payları 16.990 16.990 Toplam Özkaynak 193.478 193.478 3.683 - 60.251 - 231.991 20.673 252.664 - 241.526 19.057 260.583 - 4 57 75.745 75.745 50.838 - (280) (1.974) - - 368.170 16.803 (1.065) - 4 (223) 75.745 75.745 48.864 384.973 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 30 Eylül 2007 Tarihlerinde S ona Eren Ara Hesap Dönemlerine ĠliĢkin Konsolide Nakit AkıĢ Tabloları (Bin Yeni Türk Lirası) Dipnot A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM 1 Ocak - 30 Eylül 2008 Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM 1 Ocak - 30 Eylül 2007 58.766 147.513 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 316.588 (152.663) 489 28.458 3.777 7.523 (45.166) (10.587) (89.653) 250.973 (117.003) 301 31.229 (43.327) 10.471 (44.036) (2.032) 60.937 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (131.240) (343.876) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 24.140 (628.640) 65.367 27.976 292.885 235.626 (148.594) (979) (454.872) (35.159) 5.969 190.321 (80.665) 31.509 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (72.474) (196.363) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (16.793) (10.372) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler Diğer (18.279) 2.415 (929) - (8.731) 9.118 (1.365.743) 1.354.984 - C. FĠNANS MAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 73.899 16.126 3.1 3.2 3.3 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 74.718 20.555 - 3.4 3.5 3.6 Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 11.458 (3.091) (1.338) (43.644) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (3.910) (234.253) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 380.882 409.391 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 376.972 175.138 (819) - Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 11 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37. maddesi uyarınca, kuruluĢ birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nun görüĢü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iĢlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleĢtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karĢılayabilecek biçim ve içerikte, anlaĢılır, güvenilir ve karĢılaĢtırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elveriĢli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıĢındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. 1.1. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Konsolide finansal tabloların hazırlanmasına iliĢkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II ila XXII no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Konsolide finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir. 12 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 1. a) Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; YTL plasmanların tamamına yakını düĢük riskli kısa vadeli iĢlemlerden oluĢmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koĢulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıĢılmaktadır. b) Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmıĢ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuĢtur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koĢulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıĢmalarının sonunda onaylanır. 2008 yılının limitleri ise 10 Aralık 2007 tarihli ve 34/L sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiĢtir. 2. Ana Ortaklık Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmaktadır. Satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla oluĢan kur ve faiz riskleri, grubun genel risk yönetimi politikaları çerçevesinde yönetilmektedir. 3. 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın yabancı iĢletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. III. Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgilerin sunumu Alternatifbank A.ġ. ve finansal kuruluĢları olan Alternatif Yatırım A.ġ. (Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ. ile konsolide) ve Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ., 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ" esas alınarak, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak iliĢikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiĢtir. Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu‟nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliĢkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları‟na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na uygun hale getirilmiĢtir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka‟dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaĢtırılmıĢtır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla hazırlanmıĢtır. Ana Ortaklık Banka ve finansal bağlı ortaklıkları arasındaki iĢlemler ve bakiyeler karĢılıklı netleĢtirilmiĢtir. 13 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) IV. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Grup‟un türev iĢlemleri yabancı para swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenir. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir. Bu araçlara iliĢkin gerçeğe uygun değerdeki değiĢimlerden oluĢan realize olmamıĢ kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilir. V. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında tutulmaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 14 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal araçlar Grup‟un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup‟un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluĢturmaktadır. Mali enstrümanlar Grup‟un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup‟un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Ana Ortaklık Banka‟ya teslim edildiği veya Ana Ortaklık Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini, ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, iĢletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimleri muhasebeleĢtirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir. AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiĢtir. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluĢlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. 15 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Menkul değerler Grup‟un bilançosunda menkul değerler 3 ana baĢlık altında toplanmıĢtır: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli baĢlı 2 ana baĢlık altında toplanmıĢtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiĢ kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) Ġlk muhasebeleĢtirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmıĢ menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleĢtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle konsolide finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iĢlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düĢüĢ karĢılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalıĢı için karĢılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu Ģekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleĢtirilmektedir. 16 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Menkul değerler (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artıĢ fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artıĢ/azalıĢları gelir tablosuna devredilir. Piyasalarda yaĢanan volatilitenin banka bilançolarında yarattığı menfi etkiyi ortadan kaldırmak amacıyla TMSK tarafından 30 Eylül 2008 tarihinde yayımlanan 105 sayılı TMS 39 Finansal Araçlar MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca, gerçeğe uygun değeri 6.875 Bin YTL olan alım satım amaçlı finansal varlıklar ve TMS 39 hükümleri doğrultusunda, gerçeğe uygun değeri 32.251 Bin YTL olan satılmaya hazır finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında sınıflanmıĢtır. Sınıflamaya konu toplam 39.126 Bin YTL tutarındaki finansal varlıkların, sınıflama tarihindeki rayiç değerleri, bahse konu tarihteki maliyet değerleri olarak dikkate alınmak suretiyle, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara yansıtılmıĢtır. Söz konusu sınıflamanın 30 Eylül 2008 tarihinde yapılması sebebiyle, kar zarar üzerinde herhangi bir etki oluĢmamıĢtır. Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıkların vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında sınıflandırıldığı tarih itibarıyla, bahse konu varlıklara iliĢkin olarak özkaynak kalemi içerisindeki menkul değerler değerleme farkları hesabında 86 Bin YTL muhasebeleĢtirilmiĢtir. Krediler Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, iĢlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve Ġzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleĢtirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası karĢılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sorunlu hale gelmiĢ olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren „‟Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik‟‟te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karĢılıklar ayrılmaktadır. Özel karĢılıklar 820 (-) Provizyonlar / 820 00 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Provizyonu – Türk Parası Hesabı‟na aktarılmaktadır. 17 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Krediler (devamı) Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa iliĢkin karĢılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleĢtirildiklerinde, karĢılık iĢleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiĢ yıllarda gerçekleĢmiĢ ise “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. VIII. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleĢtirilmezler. IX. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleĢtirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleĢtirme yöntemiyle gerçekleĢtirilmesi öngörüldüğü durumda netleĢtirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır. X. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Tekrar geri alımları öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karĢılığında Ana Ortaklık Banka‟nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “332 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “333 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir. 18 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) X. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar (devamı) Grup‟un repo iĢlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluĢmaktadır. Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaĢmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleĢtirilmektedir. Ters repo karĢılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 57‟nci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleĢmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ev emtianın alım ve satımı ile uğraĢamaz, ipotekli konut finansmanı kuruluĢu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.” Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleĢtirme ve değerlemesine iliĢkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve gayrimenkullerin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile düzenlenmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamıĢ olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına iliĢkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. 19 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar (devamı) SatıĢ amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satıĢ için katlanılacak maliyetler düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerlerinden düĢük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma iĢlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıĢ amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. ÇeĢitli olay veya koĢullar satıĢ iĢleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iĢletmenin kontrolü dıĢındaki olaylar veya koĢullar nedeniyle gerçekleĢmiĢ ve iĢletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satıĢına yönelik satıĢ planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satıĢ iĢlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Bağlı ortaklık veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletme alımı sonucu ortaya çıkmıĢ olan Ģerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve Ģarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. ġerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiĢ değer düĢüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düĢüklüğü testinde, Ģerefiye, Grup‟un birleĢmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. ġerefiyenin tahsis edilmiĢ olduğu nakit üreten birimlerde değer düĢüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düĢüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düĢüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düĢüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen Ģerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. ġerefiye için ayrılmıĢ değer düĢüĢ karĢılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müĢterek yönetime tabi bir teĢebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili Ģerefiye tutarı, elden çıkarmaya iliĢkin olarak hesaplanan kar/zarar‟ın içine dahil edilir. 20 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın ekli konsolide finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiĢ tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düĢüĢleri ayrılmıĢ olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluĢur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiĢtir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır. Ġhtiyatlılık ve önemlilik ilkeleri kapsamında maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiĢ (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumunda, aĢan tutarlar kadar değer düĢüklüğü karĢılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. 21 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XIV. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Kiracı durumunda Grup Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiĢ değerlerinin düĢük olanı üzerinden aktifleĢtirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiĢ faiz tutarı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre aylık ve yıllık bazda amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. XV. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XVI. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup çalıĢanlarının haklarına iliĢkin karĢılığı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. 22 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar (devamı) Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peĢin ödenen vergi tutarlarıyla iliĢkili olduğundan netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi alacağı ve yükümlülüğü konsolide edilen bağlı ortaklıkların finansal tablolarında ayrı ayrı netleĢtirilmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu‟nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıĢtır. XVIII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi” Standardında belirtildiği Ģekilde muhasebeleĢtirmektedir. Grup tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Grup‟un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XIX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar 31 Ocak 2008 tarihindeki 75.735 bin YTL tutarındaki sermaye artırımı sebebiyle hisse senedi sayısı 224.265 bin adetten 300.000 adede yükselmiĢtir. Bu rapor tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka‟nın hisse senetleriyle ilgili kar payları bulunmamaktadır. 23 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XX. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Grup, aval ve kabullerini, müĢterilerin ödemeleri ile eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirmekte olup, bilanço dıĢı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXI. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu devlet teĢvikleri bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer 159.108 (49.514) 109.594 51.305 51.305 51.305 51.305 4.350 36.121 40.471 27.985 27.985 27.985 27.985 (26.067) 13.393 (12.674) (15.935) (15.935) (14.491) (30.426) 1.974 (28.452) Grubun Toplam Faaliyeti 137.391 137.391 63.355 63.355 (14.491) 48.864 1.974 50.838 Bölüm Varlıkları ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar DağıtılmamıĢ Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri DağıtılmamıĢ Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 2.565.492 2.565.492 2.565.492 2.565.492 574.997 574.997 574.997 574.997 52.482 52.482 52.482 52.482 3.192.971 3.192.971 3.192.971 3.192.971 Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer AzalıĢı Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. M aliyetleri 3.120 3.120 - 10.897 347 10.550 - 25 25 - 14.042 3.492 10.550 - Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Diğer * Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi KarĢılığı ve ErtelenmiĢ Vergi Vergi S onrası Kâr Azınlık Hakları Dönem Net Kârı (*) Diğer bölümlerle yapılan iĢlemlerden elde edilen net faaliyet geliri a) Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde ticari / kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri ve yatırım alanlarında faaliyette bulunmaktadır. b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi iĢlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli iĢlemler ve opsiyon sözleĢmeleri ve benzeri diğer sözleĢmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. 24 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar (devamı) c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler ve bağlı ortaklıklar tarafından gerçekleĢtirilen yatırım faaliyetleri yer almaktadır. d) Diğer faaliyetler; maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, net parasal kar / zarar, protokole bağlanan krediler ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir. e) Grup‟un yazılım ihtiyaçlarının karĢılanması, mevcutların geliĢtirilmesi ve müĢterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalıĢmaları Ana Ortaklık banka bünyesinde yürütülmektedir. f) Verilen tablo çerçevesinde, Grup‟un faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; ticari / kurumsal bankacılık %80, yatırım bankacılığı %18 ve diğer %2 olarak gerçekleĢmektedir. XXIII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dıĢında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 25 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar esas alınarak hazırlanan Sermaye Yeterliliği Standart Oranı %13,02‟dir (31 Aralık 2007: %14,91). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8‟in üzerindedir. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemi “Standart Metot”tur. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Ġç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için "Bankalarca KarĢılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 26 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına iliĢkin bilgiler: Bin YTL, (%) 0% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ M enkul Değerler T. C. M erkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı M erkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar M uhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net) M addi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 10% Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka 20% 50% 100% 150% 200% 588.533 19.378 94.108 - 169.968 - 1.029.280 - 1.360.996 - - - 79.000 103.457 191.943 26.412 63.107 7.878 - 169.801 167 1.013.349 15.931 1.237.734 34.734 170 51 10.264 12.515 - - 3.250 15.983 15.983 - - 48.172 37.771 10.401 43.628 161.857 161.857 595.569 24.609 39.953 966 724.512 714.184 10.328 2.085.508 - - DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) 27 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler (devamı): Bin YTL, (%) Risk Ağırlıkları Konsolide 0% 10% 20% 50% 100% 150% 200% Kre di Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) 602.220 - 171.348 1.029.280 1.347.116 - - Nakit Değerler 19.388 - - - - - - - - - - - - - 94.108 - - - - - - Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler T . C. Merkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler - - 171.181 - - - - Para Piyasalarından Alacaklar 79.000 - - - - - - T ers Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar 13.296 - - - - - - Zorunlu KarĢılıklar 103.457 - - - - - - Krediler 191.943 - - 1.013.349 1.237.734 - - T asfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - 34.734 - - Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar - - - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 26.412 - - - 170 - - Vadeye Kadar Elde T utulan Yatırımlar 63.107 - - - - - - Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar - - - - 51 - - Muhtelif Alacaklar - - - - 20.998 - - 7.878 - 167 15.931 12.146 - - - - - - - - - Faiz ve Gelir T ahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar - - - - 40.203 - - 3.631 - - - 1.080 - - 15.983 - 48.172 161.857 724.512 - - 15.983 - 37.771 161.857 714.184 - - T ürev Finansal Araçlar - - 10.401 - 10.328 - - Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar - - - - - - - T oplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - 43.904 595.569 2.071.628 - - Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve T aahhütler Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem 2.724.705 1.913.260 40.975 41.363 261.503 215.538 388.629 315.945 12,84 14,56 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) 28 Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 2.711.101 1.914.811 65.738 70.963 289.643 238.975 399.151 331.815 13,02 14,91 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem ANA S ERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Kârlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllan Kârı M uhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Payları Zarar (-) (Yedek akçelerle karĢılanamayan kısım) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Özel M aliyet Bedelleri (-) (*) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) M addi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Konsolidasyon ġerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı 300.000 300.000 33 651 651 12.370 12.370 - 224.265 224.265 23 - 300.000 300.000 82 2.155 1.353 802 18.166 18.166 - 224.265 224.265 72 1.128 456 672 3.393 3.393 - 62.085 54.559 7.526 63.320 63.320 - 50.838 50.838 - 65.902 65.902 - - - - - - - - - (4.243) (1.991) 29 (42.719) (42.719) (8.901) (4.608) (1.625) 16.803 (3.155) (3.155) (4.447) (2.098) 19.057 (53.314) (53.314) (8.966) (4.682) (1.768) - - - - 375.139 244.889 384.889 260.503 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (devamı) KATKI S ERMAYE Genel KarĢılıklar M enkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i Ana Ortaklık Banka Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 19.724 86.190 20.807 86.728 20.772 14.283 20.772 14.283 - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar M enkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġ AK S ERMAYE (varsa Azınlık Payları Dahil) S ERMAYE S ERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER Konsolidasyon DıĢı BırakılmıĢ KuruluĢlardaki Ortaklık Payları Bankalar - - - - - - - - 35 35 72.436 9 9 (1.048) (1.084) 36 72.436 (529) (538) 9 19.724 86.190 20.807 86.728 394.863 (6.234) 331.079 (15.134) 405.696 (6.545) 347.231 (15.416) ve Finansal - - - - Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - - - - Özsermaye Yöntemi UygulanmıĢ Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide EdilmemiĢ Bankalar ve Finansal KuruluĢlara ĠliĢkin Ortaklık Payları - - - - Kanunun 50 ve 51 inci M addeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - - - - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 388.629 315.945 399.151 331.815 (*) Özel maliyetler 30 Eylül 2008 itibarıyla sermayeden indirilen kalem olarak dikkate alınmayıp,kredi riski hesaplamasına yüzde yüz risk ağırlığı ile dahil edilmiĢtir. 30 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Konsolide Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar Grup‟un maruz kaldığı Piyasa Riski; Alım-Satım ve Yapısal Faiz Riski baĢlıkları altında, düzenli ve kapsamlı olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alım-Satım riskinin ölçülmesinde uluslararası düzeyde kabul görmüĢ ve BDDK tarafından yayınlanan kriterlere uygun Riske Maruz Değer yöntemi kullanılır. Bu yöntemler uyarınca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen volatilite düzeyini ve enstrüman bazında piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli limitlerdir. BaĢka bir deyiĢle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kısılmakta; böylece maruz kalınan riskler aynı seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin yeterliliği garanti altına alınmaktadır. Alım-Satım riskinin ölçümü günlük olarak gerçekleĢtirilmektedir. Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarından kaynaklanan Yapısal Faiz Riski, senaryo modelleri yardımıyla ölçülür. Bu kapsamda değiĢen faiz hadlerinin Banka‟nın ekonomik değeri üzerindeki etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olası değiĢiklikler de dikkate alınır. Benzer Ģekilde, banka bünyesinde gerçekleĢtirilen büyüme projeksiyonlarının, mevcut risk seviyesine olan etkisi de değerlendirmeye katılır. Tıpkı Alım-Satım riskinde olduğu gibi Yapısal portföyün maruz kaldığı faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artması engellenerek mevcut ekonomik sermaye korunur. Yapısal Faiz Riskinin ölçümü aylık bazda yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Alım-Satım Riski ve Yapısal Faiz Riskinin ölçülmesinde ve limitlendirilmesinde kullanılan yöntemleri onaylamıĢtır. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki portföy için 2008 yılı bütçe büyüklükleri uyarınca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarını da onaylamıĢ ve tahsisini gerçekleĢtirmiĢtir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylı modeller aracılığıyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, iĢlemlerini bu limitlere göre gerçekleĢtirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanımı hakkında aylık bazda bilgilendirilmektedir. Bununla birlikte; limit aĢımları günlük olarak Ġç Kontrol ve Risk Yönetiminden sorumlu Yönetim Kurulu üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin söz konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadığı durumlarda, prosedürler gereği pozisyonlarını geri çevirmekle yükümlü tutulmuĢtur. a) Piyasa riski ile ilgili tablo aĢağıda sunulmuĢtur: Ana Ortaklık Banka (I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) T akas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan T oplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas T utar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 31 2.187 14 987 90 3.278 40.975 Konsolide 3.433 749 987 90 5.259 65.738 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar Grup‟un maruz kaldığı kur riski sınırlı olmakla birlikte söz konusu risk, Alım-Satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla varolan pozisyonun Banka‟nın genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev araçları kullanılmamaktadır. Ana Ortaklık Banka kur riskini merkezileĢtirmiĢ ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıĢtır. Dolayısıyla diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini Fon Yönetimine devrederler ve bu risk, Alım-Satım portföyü içinde takip edilir. Ana Ortaklık Banka, günlük Piyasa Riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve Fon Yönetimi, tüm iĢlemlerini “risk limitleri” kapsamında gerçekleĢtirmektedir. Bununla birlikte bilançoda taĢınan YTL‟ye karĢı ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de bulunmaktadır. Konsolide Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir: A.Bank “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” 30 Eylül 2008 Bundan Önceki; 29 Eylül 2008 26 Eylül 2008 25 Eylül 2008 24 Eylül 2008 23 Eylül 2008 1 ABD Doları 1 EURO 100 YEN 1,2316 1,7978 1,1665 1,2316 1,2313 1,2340 1,2345 1,2351 1,7978 1,8104 1,8121 1,8199 1,7996 1,1665 1,1608 1,1611 1,1669 1,1587 ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla 1,2156 YTL, 1,7614 YTL ve 1,1278 YTL‟dir. . 32 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Ana Ortaklık Banka’nın kur riskine iliĢkin açıklamalar: (Bin YTL) EURO Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar M addi Duran Varlıklar M addi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler USD Diğer YP Yen Toplam 5.990 1.811 148.388 142.890 2 - 396 586 154.776 145.287 54 526.773 2.935 24.854 626.738 - - 2.989 24.854 1.153.511 542 535.170 7.946 953.751 2 982 8.488 1.489.905 162 347.999 39.744 9.441 3.880 401.226 3.534 603.190 18.783 536.129 6.249 1.759 1.169.644 30 152 182 4.549 464 5.013 3.726 955.890 18.783 575.873 16.154 5.639 1.576.065 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) 133.944 (128.351) 183.783 312.134 170.786 (215.893) 219.233 376.614 157.381 435.502 (180) 181 15.929 15.748 3.004 (4.031) 4.042 8.844 4.802 7.187 (86.160) 95.105 585.170 490.065 616.479 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) 471.043 318.994 152.049 (152.581) 93.734 246.315 178.070 717.333 983.967 (266.634) 296.140 444.228 148.088 313.957 2 920 (918) 918 5.143 4.225 3.626 1.176 11.115 (9.939) 9.924 13.117 3.193 1.747 1.189.554 1.314.996 (125.442) 154.401 556.222 401.821 497.400 (*): (**): (***): (****): 674.414 Bin YTL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2007: 487.805 Bin YTL); krediler satırında gösterilmiĢtir. 5.504 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.504 Bin YTL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 454 Bin YTL faiz swabı reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırına eklenmiĢtir. 82 Bin YTL spot iĢlem reeskontu diğer varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 8.784 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.699 Bin YTL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu, özkaynaklardaki menkul kıymetler değer artıĢ fonu ve diğer karĢılıklar diğer yükümlülükler satırından düĢülmüĢtür. Net bilanço dıĢı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 33 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grup‟un finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taĢıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir. Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karĢılaĢmamıĢtır. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır. Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem S onu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 199.736 159.770 - - - - 19.518 11.505 219.254 171.275 2.446 92.369 1.804.715 6.189 2.265.225 3.694 102.822 11 106.527 6.771 84 207.357 39.127 35 253.374 3.792 26.832 328.231 25.272 384.127 2.513 31.678 34.191 17.261 170 34.734 66.339 149.527 36.477 92.369 27.086 2.509.537 64.399 72.574 3.192.971 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 32.386 1.428.203 15.165 63.176 10.429 1.549.359 1.056 295.220 18.474 373.451 10.508 698.709 1.058 67.334 178.456 8.488 255.336 2.268 2.268 - 967 200.486 52.131 433.715 687.299 35.467 1.991.243 33.639 52.131 615.083 465.408 3.192.971 381.859 381.859 34.191 34.191 (537.772) (537.772) 1.131.916 (1.131.916) (8.556) (8.556) Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 715.866 (4.359) 711.507 (592.182) (4.141) (596.323) (1.962) (56) (2.018) (*):Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. (**):Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır. 34 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Cari dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Cari Dönem S onu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) 35 EURO % USD % Yen % YTL % 2,63 1,26 2,25 - 11,70 16,30 2,50 8,01 - 6,69 6,00 8,33 - - 18,63 16,77 17,23 23,17 18,77 2,72 4,77 5,96 2,41 4,93 5,38 - 16,80 17,09 16,79 13,79 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem S onu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 107.033 264.420 - - - - 94.582 7.553 201.615 271.973 21.900 14.475 459 1.314.482 11.288 1.734.057 9.303 34.326 71.486 53 115.168 4.663 166.595 72 171.330 6.933 23.817 286.316 25.796 35 342.897 478 50 10.572 11.100 22.403 170 14.187 116.962 255.857 65.680 14.475 58.822 1.863.638 25.796 128.410 2.630.409 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1.004 1.171.319 21.210 84.205 13.594 1.291.332 311.006 30.494 12.117 353.617 5.192 50.880 231.869 12.443 300.384 63 3.219 3.282 - 831 163.515 147.752 369.696 681.794 7.027 1.696.783 21.210 147.752 346.568 411.069 2.630.409 339.615 339.615 11.100 11.100 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*): (**): 442.725 (10.668) 432.057 (238.449) (129.054) (11.030) (12.661) (249.479) (141.715) (425.937) (425.937) 793.440 (793.440) (34.359) (34.359) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır. 36 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Önceki Dönem S onu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar V. EURO % USD % Yen % YTL % 3,80 2,20 5,25 - 12,92 16,65 9,50 5,99 7,46 - 7,00 6,02 8,67 - - 16,91 11,34 19,23 24,43 18,00 3,54 3,34 5,34 4,40 5,20 6,74 0,41 - 17,91 18,94 16,79 14,35 Konsolide Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka içinde, O/N Borçlanmanın toplam borçlanma içindeki payına sınırlama getirmek üzere, Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı baĢlıca göstergelerden biridir. Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir. Grup‟un en önemli likidite kaynağı YTL vadeli mevduat ve DTH‟lardır. Buna ek olarak ĠMKB Repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur. Ana Ortaklık Banka‟nın ana fon kaynağı müĢteri mevduatıdır. Ayrıca Banka‟nın 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla alınan krediler içinde bulunan 249 Milyon Amerikan Doları tutarındaki sendikasyon kredisi gibi diğer fon kaynakları da artarak devam etmektedir. Bu kaynak ağırlıklı olarak ticari müĢterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müĢterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) 37 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) Konsolide Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) V. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar Vadesiz 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Dağıtılamayan * T oplam C ari Döne m Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T CMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD 19.518 199.736 - - - - - 219.254 11.505 159.770 - - - - - 171.275 17.261 2.028 3.232 7.096 4.242 2.618 - 36.477 Para Piyasalarından Alacaklar - 92.369 - - - - - 92.369 Satılmaya Hazır MD - - - - 26.916 - 170 27.086 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde T utulacak Yatırımlar - 610.872 561.170 922.438 348.645 31.678 34.734 2.509.537 64.399 Diğer Varlıklar T oplam Varlıklar - - - - 64.399 - - 447 5.552 107 104 302 - 66.062 72.574 48.731 1.070.327 564.509 929.638 444.504 34.296 100.966 3.192.971 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar 967 32.386 1.056 1.058 - - - 35.467 200.486 1.428.203 295.220 67.334 - - - 1.991.243 - 55.341 196.347 306.918 48.462 8.015 - 615.083 Para Piyasalarına Borç. - 15.165 18.474 - - - - 33.639 Ġhraç Edilen MD - - - - - - - - Muhtelif Borçlar - 687 - - - - 51.444 52.131 Diğer Yükümlülükler T oplam Yükümlülükler Likidite Açığı - 2.058 5.764 11.501 12.824 - 433.261 465.408 201.453 1.533.840 516.861 386.811 61.286 8.015 484.705 3.192.971 (152.722) (463.513) 47.648 542.827 383.218 26.281 (383.739) - Ö nce ki Döne m T oplam Aktifler 124.538 949.663 370.517 650.476 393.238 11.100 130.877 2.630.409 T oplam Yükümlülükler 164.345 1.242.689 343.420 313.224 53.971 - 512.760 2.630.409 (39.807) (293.026) 27.097 337.252 339.267 11.100 (381.883) - Likidite Açığı (*): Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler,ertelenmiĢ vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluĢmaktadır. 38 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. 1. Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCM B Diğer Toplam 1.2. YP 7.318 57.160 64.478 12.070 142.706 154.776 Önceki Dönem TP YP 10.789 13.439 32.310 145.077 43.099 158.516 T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu KarĢılık Toplam YP 57.040 120 57.160 TP 39.013 103.693 142.706 Önceki Dönem YP 32.286 39.646 24 105.431 32.310 145.077 TCMB tarafından zorunlu karĢılıklara uygulanan faiz oranı TP için %12,56, EUR için %1,88, USD için %0,75‟tir (31 Aralık 2007: TP %11,81; EUR %1,80; USD %1,95). 2.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: a) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Cari Dönem TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam - - Önceki Dönem TP YP 3.394 3.394 - b) Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ. Diğer Toplam Önceki Dönem YP 2.186 2.186 39 TP - YP 1.992 1.992 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler (devamı) Serbest depo olarak sınıflandırılan alım-satım amaçlı finansal varlıkların maliyet bedeli 9.360 Bin YTL‟dir (31 Aralık 2007: 32.084 Bin YTL). 2.2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.1. TP Önceki Dönem YP 1.847 317 2.164 TP 781 1.239 147 3.337 5.504 YP 1.897 406 2.303 662 410 2 2.430 3.504 Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi YurtdıĢı YurtdıĢı M erkez ve ġubeler Toplam 25.988 1.730 24.258 25.988 YP 145.287 19.965 125.322 145.287 Önceki Dönem TP YP 111.462 160.511 71.117 52.671 40.345 107.840 111.462 160.511 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler 4.1.a Repo iĢlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam YP - 40 18.841 18.841 Önceki Dönem TP YP 6.001 6.001 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı) 4.1.b Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ. Diğer Toplam - 6.013 6.013 Önceki Dönem TP YP 13.028 23.806 13.028 23.806 Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 2.063 Bin YTL‟dir (31 Aralık 2007: 15.987 Bin YTL). 4.2. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 26.922 26.922 170 170 (6) 27.086 Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam Önceki Dönem 58.845 58.845 170 170 (193) 58.822 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar 5.1. Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka M ensuplarına Verilen Krediler Toplam Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 37.388 37.388 1.967 30.688 494 2.461 68.076 41 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 74 35.347 74 35.347 673 20.971 348 1.095 56.318 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: Nakdi Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri M ali Kesime Verilen Krediler YurtdıĢı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli M aden Kredisi Diğer Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan Yapılandırılan ya da Yeni Bir ya da Yeni Bir Krediler ve Ġtfa Planına Krediler ve Ġtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar 2.273.951 197.621 3.203 20.128 4.670 400.513 17.503 42.050 240 1.409 183 1.809.851 175.025 3.203 28 2.273.951 197.621 3.231 42 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili M evduat Hesabı-TP(Gerçek KiĢi) Kredili M evduat Hesabı-YP(Gerçek KiĢi) Toplam 9 9 120 120 400 529 43 Orta ve Uzun Vadeli 825 612 67 146 264 258 6 374 374 1.463 Toplam 834 612 67 155 264 258 6 494 494 400 1.992 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 13.503 176.277 23 6.194 33 1.853 13.447 168.230 1.433 41.383 16.439 6.342 1.433 18.602 65.808 80.744 217.660 Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili M evduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili M evduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam 5.5. Toplam 189.780 6.217 1.886 181.677 42.816 16.439 6.342 20.035 65.808 298.404 Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı: Cari Dönem 2.474.803 2.474.803 Yurtiçi Krediler YurtdıĢı Krediler Toplam 44 Önceki Dönem 1.849.451 1.849.451 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.6. Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 5.7. Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar: Cari Dönem 4.686 4.017 56.551 65.254 Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam Önceki Dönem 9.212 15.042 27.430 51.684 5.8. Toplam donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) 5.8.1. Donuk alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 45 IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 7.085 - - - 7.085 - - 13.612 - - - 13.612 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.8. Toplam donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 5.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçinde Ġntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.8.3. III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 14.561 35.095 (20.942) (1.431) 27.283 (4.686) 22.597 IV. Grup V. Grup Tahsili ġüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar 21.668 29.642 7.321 513 20.938 39.856 (39.855) 3 (3.758) (2.334) (1.289) 6.314 66.391 (4.017) (56.551) 2.297 9.840 Yabancı para cinsinden donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 46 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.8. Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 5.8.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 27.283 (4.686) 22.597 14.561 (9.212) 5.349 - 6.314 (4.017) 2.297 21.668 (15.042) 6.626 - 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 6.1. Repo iĢlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam YP 4.695 4.695 47 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 66.391 (56.551) 9.840 29.642 (27.430) 2.212 - Önceki Dönem TP YP - - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) (devamı) 6.2. Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Cari Dönem 29.910 29.910 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam 6.3. Cari Dönem 64.399 64.399 Önceki Dönem 25.796 25.796 Cari Dönem 64.399 64.399 64.399 Önceki Dönem 25.796 25.796 25.796 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Görenler Borsada ĠĢlem Görmeyenler Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 6.5. - Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.4. Önceki Dönem Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem BaĢındaki Değer 25.796 25.313 Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları Yıl Ġçindeki Alımlar ve Sınıflamalar (3.Bölüm / Not:6) 39.126 483 SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (*) (523) Değer AzalıĢı KarĢılığı (-) Dönem S onu Toplamı 64.399 25.796 (*): Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin reeskontlar, satıĢ ve itfa yolu ile elden çıkarılanlar satırında gösterilmiĢtir. 48 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net) 7.1. Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka'nın iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.2. ĠĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi ĠĢtiraklere yapılan yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.3. Borsaya kote edilen iĢtirakler Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.4. Cari dönem içerisinde elden çıkarılan iĢtirakler Cari dönem içerisinde Bulunmamaktadır). 7.5. elden çıkarılan iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Cari dönem içinde satın alınan iĢtirakler Cari dönem içinde satın alınan iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) 8.1. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 8.2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Unvanı Adres (ġehir/ Ülke) Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) (*) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 1 ALTERNATĠF YATIRIM A.ġ.(**) ĠSTANBUL/TÜRKĠYE 99,99% 99,99% 2 ALTERNATĠF YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ. ĠSTANBUL/TÜRKĠYE 4,04% 4,04% (*) Söz konusu oran, Ana Ortaklık Banka‟nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca, Alternatif Yatırım A.ġ. bahse konu bağlı ortaklığın %45,86‟sına sahiptir (31 Aralık 2007: %45,19). Ana Ortaklık Banka, kontrol gücü nedeniyle Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟yi bağlı ortaklık olarak sınıflandırmıĢtır. (**)Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ., Alternatif Yatırım A.ġ.‟ye konsolide edilmiĢ olup, pay oranı %99,99‟dur. Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar: Aktif Toplamı 33.995 33.414 Sabit Varlık M enkul Değer Cari Dönem Özkaynak Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı 16.908 387 1.230 131 (2.425) 33.023 9 1.415 108 (4.457) Önceki Dönem Gerçeğe Kâr/Zararı Uygun Değeri 2.893 5.413 - Yukarıdaki finansal veriler 30 Haziran 2008 itibarıyla SPK‟nın Seri XI No:29 standartlarına göre hazırlanmıĢ olup bağımsız sınırlı denetimden geçmiĢtir. 49 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 8.2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı) Cari Dönem 25.618 75 75 25.693 - Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 8.3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer M ali ĠĢtirakler 8.4. 25.693 Önceki Dönem 25.618 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: M aliyet Değeri Ġle Değerleme Rayiç Değer Ġle Değerleme Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme Toplam 8.5. Önceki Dönem 25.618 25.618 - Cari Dönem 24.214 1.479 25.693 Önceki Dönem 24.214 1.404 25.618 Cari Dönem 1.479 - Önceki Dönem 1.404 - Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler 50 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net) Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 13. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Cari Dönem TP YP 12.727 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (Net) (*) - Önceki Dönem TP YP 2.593 (*) SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar satıĢ vaadi sözleĢmesine bağlanan gayrimenkullerden oluĢmaktadır. 51 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduata iliĢkin bilgiler 1.1. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (cari dönem) Cari Döne m T asarruf Mevduatı 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat T oplam 8.903 38.144 150.922 355.025 78.482 53 - - 631.529 Döviz T evdiat Hesabı 51.877 9.545 239.366 563.305 84.495 3.541 3.762 - 955.891 Yurtiçinde Yer. K. 50.019 9.545 233.645 560.553 82.301 3.460 3.762 - 943.285 YurtdıĢında Yer.K 1.858 - 5.721 2.752 2.194 81 - - 12.606 Resmî Kur. Mevduatı 80.084 - - - - - - - 80.084 T ic. Kur. Mevduatı 59.388 2.184 171.396 88.349 688 2 - - 322.007 Diğ. Kur. Mevduatı 234 - 795 704 - - - - 1.733 - - - - - - - - - 967 - 27.337 5.049 - 2.113 - - 35.466 - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 314 - 27.337 5.049 - 2.113 - - 34.813 YurtdıĢı Bankalar 653 - - - - - - - 653 Katılım Bankaları - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - T oplam 201.453 49.873 589.816 1.012.432 163.665 5.709 3.762 - 2.026.710 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı T CMB 1.2. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (önceki dönem) Ö nce ki Döne m T asarruf Mevduatı 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat T oplam 9.536 29.426 105.232 155.926 43.323 1.067 40.631 - 385.141 Döviz T evdiat Hesabı 78.912 5.827 283.680 554.512 41.850 3.373 3.779 - 971.933 Yurtiçinde Yer. K. 72.689 5.827 280.511 551.762 40.970 3.297 3.779 - 958.835 YurtdıĢında Yer.K 6.223 - 3.169 2.750 880 76 - - 13.098 Resmî Kur. Mevduatı 32.482 - - - - - - - 32.482 T ic. Kur. Mevduatı 42.331 12.349 198.232 50.219 3.107 2 63 - 306.303 Diğ. Kur. Mevduatı 253 - 223 448 - - - - 924 - - - - - - - - - 831 - 1.004 - - 5.192 - - 7.027 - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 41 - 1.004 - - 5.192 - - 6.237 YurtdıĢı Bankalar 790 - - - - - - - 790 Katılım Bankaları - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - T oplam 164.345 47.602 588.371 761.105 88.280 9.634 44.473 - 1.703.810 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı T CMB 52 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Mevduata iliĢkin bilgiler (devamı) 1.3. Sigorta limitini aĢan tutarlar 1.3.a Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatı M evduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Cari Dönem Önceki Dönem M evduat Sigortası Limitini AĢan (*) Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf M evduatı Tasarruf M evduatı 149.107 126.761 482.422 258.380 Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz DTH 52.439 54.736 416.789 448.905 Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigorta Tabi Hesaplar (*) BDDK‟nın 1584 sayılı ve 23 ġubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiĢtir. 30 Eylül 2008 itibarıyla sigorta kapsamında bulunan TP reeskont tutarı 493 Bin YTL (31 Aralık 2007: 505 Bin YTL), YP reeskont tutarı 26 Bin YTL (31 Aralık 2007: 33 Bin YTL), sigorta kapsamında bulunmayan TP reeskont tutarı 6.644 Bin YTL (31 Aralık 2007: 6.275 Bin YTL), YP reeskont tutarı ise 1.623 Bin YTL (31 Aralık 2007: 1.782 Bin YTL)‟dir 1.4. Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar 1.4.a Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı Cari Dönem YurtdıĢı ġubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya M üdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar Türkiye‟de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat 53 Önceki Dönem - - 18.613 20.217 42.119 27.691 - - - - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.1. 814 649 3.349 3.862 8.674 Önceki Dönem TP YP 575 236 32.666 516 9 2.768 33.241 3.529 90.825 485.048 575.873 Önceki Dönem TP YP 37.107 78.676 230.785 37.107 309.461 Cari Dönem TP YP 39.210 370.446 205.427 39.210 575.873 Önceki Dönem TP YP 37.107 86.245 223.216 37.107 309.461 TP YP 1.158 13.569 14.727 Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam 3.2. 39.210 39.210 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. YP Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır. 5. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 1.680 2.482 4.162 Önceki Dönem Net 1.425 2.265 3 3.693 Brüt Net 1.612 3.577 5.189 BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) 54 1.294 2.972 247 4.513 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar 7.1. Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem 20.772 14.570 1.992 2.696 1.514 Genel KarĢılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer 7.2 Önceki Dönem 14.283 10.059 757 1.951 1.516 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 13.005 Bin YTL olup, bilançoda krediler kalemi ile netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2007: 29.436 Bin YTL). 7.3 Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler 7.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar 7.3.2 - Önceki Dönem 2.926 Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır Cari Dönem Diğer Karşılıklar Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık İkramiye Karşılığı Diğer (*) Toplam Önceki Dönem 74 82 3.103 4.500 481 8.158 2.679 5.666 3.407 11.834 (*) Diğer karĢılıklar hesabı altında yer alan 481 Bin YTL davalar için ayrılan diğer karĢılıklardan (31 Aralık 2007: 481 Bin YTL) oluĢmaktadır. Diğer karĢılıklar içinde muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar (31 Aralık 2007: 2.926 Bin YTL) bulunmamaktadır. 55 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) 7.3.3 ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin yükümlülükler Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Grup‟un ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 Banka‟nın yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aĢağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıĢtır. Cari Dönem Ġskonto Oranı (%) Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%) 5,71 89,78 Önceki Dönem 5,71 89,78 Temel varsayım, her hizmet yılı için bir önceki kıdem tazminatı tavanının her yıl enflasyon oranında artacağıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir. Banka‟nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren geçerli olan 2.173,18 YTL (1 Ocak 2008: 2.087,92 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareketi aĢağıdaki gibidir; Cari Dönem Önceki Dönem Dönem BaĢı Hizmet M aliyeti Faiz M aliyeti Yapılan Ödemeler 1.988 332 84 (107) 1.576 521 90 (199) Dönem Sonu 2.297 1.988 Grup ayrıca 1.625 Bin YTL tutarında kullanılmamıĢ izin karĢılığı tutarını çalıĢan hakları karĢılığı hesap kaleminde muhasebeleĢtirmiĢtir (31 Aralık 2007: 1.420 Bin YTL). 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar 8.1 Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 10.151 Bin YTL olup,ekli finansal tablolarda 4.358 Bin YTL tutarında peĢin ödenmiĢ vergi rakamıyla netleĢtirilerek gösterilmiĢtir (31 Aralık 2007: 3.531 Bin YTL). Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi pasifi bulunmamaktadır. BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) 56 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı) 8.2. Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi M enkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSM V Kambiyo M uameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.3. Önceki Dönem 3.531 2.467 58 3.134 199 199 890 10.478 Cari Dönem Önceki Dönem Primlere iliĢkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren ĠĢsizlik Sigortası-Personel ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren Diğer Toplam 8.4. Cari Dönem 5.793 3.239 82 3.831 90 1.105 14.140 798 1.113 1 56 114 47 2.129 319 447 23 45 22 856 ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler 9.1. ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi Cari Dönem 300.000 - Hisse Senedi KarĢılığı (*) Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı * Nominal sermaye‟yi ifade etmektedir. Ġmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 57 Önceki Dönem 224.265 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9.2. ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ana Ortaklık Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı sırasıyla 300.000 Bin YTL ve 224.265 Bin YTL‟dir. 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın çıkarılmıĢ ve ödenmiĢ sermayesi, her biri 1 Yeni Türk Lirası tutarında olmak üzere sırasıyla 300.000.000 ve 224.264.890 adet hisseden oluĢmaktadır. ÖdenmiĢ Sermaye 300.000 Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi 9.3. 300.000 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler Artırım Tarihi 31 Ocak 2008 9.4. Tavan Artırım Tutarı 75.735 Nakit 75.735 Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri - - Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 9.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 9.6. Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini artan oranda karlılıkla sürdürmeyi hedefleyerek dönem karını Ana Ortaklık Banka bünyesinde özkaynaklar içerisinde muhafaza etmektedir. Banka bilançosu, faiz ve kur risklerinden en az düzeyde etkilenecek bir yaklaĢımla yönetilmektedir. 58 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9.6. Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri (devamı) Ana Ortaklık Banka, özkaynaklarının büyük bir çoğunluğunu faiz getirili aktiflerde değerlendirmeye özen göstermekte, belirlediği strateji doğrultusunda kredilerin toplam aktif içindeki payını sürekli artırmaktadır. Güçlü özkaynak yapısı ve karı bünyede tutma eğilimi sonucu, büyüme için gerekli sermaye yeterliliğini muhafaza etmektedir. 9.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 9.8. Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar Cari Dönem TP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam YP (4) (4) 59 Önceki Dönem TP YP 88 88 (47) (47) 127 127 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla toplam 337.684 Bin YTL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 345.324 Bin YTL). 1.2.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Toplam 1.2.2. 22.142 182.388 204.530 Cari Dönem 53.465 797.468 106.120 53.150 1.010.203 Önceki Dönem 36.004 717.287 78.925 54.824 887.040 Cari Dönem 111.406 111.406 1.189.952 1.301.358 Önceki Dönem 78.925 78.925 1.017.160 1.096.085 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler Geçici Teminatlar Kesin Teminatlar Avans Teminatlar Gümrüklere verilen teminat mektupları Toplam 1.3.1. Önceki Dönem 16.735 256.590 273.325 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 60 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler 1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP YP Kredilerden Alınan Faizler (*) 250.773 25.054 Kısa Vadeli Kredilerden 219.837 20.213 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 29.493 4.841 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 1.443 Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan YurtdıĢı Bankalardan YurtdıĢı M erkez ve ġubelerden Toplam 1.3. Önceki Dönem TP YP 191.839 16.465 172.767 12.555 18.191 3.910 881 - YP 6 2.967 2.377 5.350 667 1.084 1.751 Önceki Dönem TP YP 1.348 554 2.082 1.625 3.430 2.179 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirleri konsolidasyon kapsamında faiz giderleri ile karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir. 2. Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler 2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalara (*) 4.040 T.C. M erkez Bankasına Yurtiçi Bankalara 4.034 YurtdıĢı Bankalara 6 YurtdıĢı M erkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam 4.040 (*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2.2. YP 18.339 3.709 14.630 18.339 Önceki Dönem TP YP 4.231 22.415 4.229 3.405 2 19.010 183 4.231 22.598 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri konsolidasyon kapsamında faiz gelirleri ile karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir. 61 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3. Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar (net) Cari Dönem 678.018 70.998 68.266 2.732 607.020 688.166 87.433 84.763 2.670 600.733 Kar Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı Türev Finansal ĠĢlemlerden Diğer Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Diğer Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 4. Önceki Dönem 371.717 40.106 29.504 10.602 331.611 377.612 90.794 87.826 2.968 286.818 Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari dönem Önceki dönem M üĢterilerden Tahsil Edilen HaberleĢme Giderleri KarĢılığı 2.834 2.553 Serbest Kalan Kredi KarĢılıkları (*) 12.215 10.477 Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller Ġçin Ayrılan KarĢılıkların Ġptali 29 M üĢterilerden Alınan M asraf KarĢılıkları 2.483 2.149 Elden Çıkarılacak M enkul ve Sabit Kıymet SatıĢ Karları 125 1.502 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 76 27 Bağlı Ortaklıklardan Alınan Komisyonlar Diğer 598 867 Toplam 18.331 17.604 (*): 6.996 Bin YTL (30 Eylül 2007: 7.240 Bin YTL) cari dönemde iptal edilen genel karĢılık, 5.219 Bin YTL (30 Eylül 2007: 3.237 Bin YTL) iptal edilen özel karĢılık rakamından oluĢmaktadır. 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarĢılık Giderleri M uhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri M enkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET M en. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 62 Cari Dönem 19.820 7 19.813 10.550 18.844 17.394 1.450 5.290 54.504 Önceki Dönem 6.887 6.887 9.262 6.763 5.237 1.526 4.386 27.298 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Ġzin KarĢılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı M addi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri M addi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer Toplam Cari Dönem 45.014 405 136 2.952 514 25 Önceki Dönem 33.035 408 119 1.550 301 24 21.625 7.083 433 516 13.593 495 2.870 74.036 15.747 4.746 357 196 10.448 48 2.473 53.705 7. Net dönem kâr / zararına iliĢkin açıklama 7.1. Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 322.248 Bin YTL (30 Eylül 2007: 247.135 Bin YTL), faiz giderleri 158.789 Bin YTL (30 Eylül 2007: 126.332 Bin YTL) olarak gerçekleĢmiĢtir. 7.2. Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli bilgiler Konsolide finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değiĢiklikler ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (30 Eylül 2007: Bulunmamaktadır). 7.3. Azınlık haklarına ait kâr/zarar Cari Dönem (1.974) Azınlık Haklarına Ait Kâr/Zarar BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) 63 Önceki Dönem 3.683 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Konsolide Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer Cari Dönem Önceki Dönem Opsiyon Prim Giderleri Havale Komisyonları B.K.M Komisyonları TCM B Bankalararası Para Piyasası YurtdıĢındaki M uhabirlere Verilen Komisyonlar Efektif ve Futures ĠĢl. Komisyonları Diğer Toplam 6.653 46 539 338 255 108 750 8.689 Cari Dönem 2.905 54 456 314 300 101 1.192 5.322 Önceki Dönem 8.590 1.919 6 146 310 290 4.719 1.539 17.519 4.404 2.152 29 95 6 24 274 312 6.124 1.192 14.612 Alınan Ücret ve Komisyonlar – Diğer Yatırım ĠĢlemleri Aracılık Komisyonları Akreditif Komisyonları Vesaik M ukabili Ġthalat Komisyonları Tahsil Senedi Komisyonları BKM Alınan Komisyonları KK Nakit ve Limit AĢım Komisyon Gelirleri Sigorta komisyonları Ekspertiz ücretleri Yatırım danıĢmanlığı komisyonları Diğer Toplam 64 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler 1.1. Cari dönem ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi 74 35.347 673 20.971 Dönem Sonu Bakiyesi 37.388 1.967 30.688 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 49 118 243 313 (*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. 1.2. Önceki dönem ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi 240 43.456 1.332 25.120 Dönem Sonu Bakiyesi 74 35.347 673 20.971 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 36 102 575 337 (*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. 1.3. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Önceki Önceki Önceki M evduat Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Dönem BaĢı 206.094 165.634 96.417 36.351 Dönem Sonu 224.063 206.094 105.415 96.417 M evduat Faiz Gideri 24.076 21.604 8.916 2.243 (*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. 65 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar (devamı) 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı) 1.4. Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Önceki Önceki Önceki Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler Dönem BaĢı 8.586 Dönem Sonu 8.586 Toplam Kâr / Zarar 16 (570) 168 13 Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. VI. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar a) Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ olduğu derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler Uluslararası derecelendirme kuruluĢlarından Fitch Ratings‟in 28 Temmuz 2008 tarihli en son raporunda Ana Ortaklık Banka‟ya vermiĢ olduğu notlar aĢağıdaki Ģekilde teyit edilmiĢtir. Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu Bireysel Notu Destek Notu Ulusal Notu BB BBB B D 3 AA Fitch Ratings, ayrıca Banka‟nın Uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak açıklamıĢtır. 66 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) VI. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar (devamı) b) Hisse baĢına kar zarar Hisse baĢına kar zarar, net dönem karının dönem içindeki adi payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hisse BaĢına Kar / Zarar (YTL) Adi payların ağırlıklı ortalama sayısı (milyon adet) Cari Dönem 0,1744 Önceki Dönem 0,2522 291 224 c) Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Raporun dördüncü bölüm, Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler kısmında gösterilen yabancı para pozisyonu bilanço tarihinde geçerli olan kurlar, döviz kuru ve faiz oranı duyarlılıkları ise bilanço tarihi itibarıyla olan ekonomik koĢullar dikkate alınarak hazırlanmıĢtır. Bilanço tarihini izleyen dönemde finansal piyasalarda önemli dalgalanmalar oluĢmuĢ ve rapor tarihi itibarıyla Yeni Türk Lirası ABD Doları karĢısında % 30,46, EUR karĢısında ise % 13,31 değer kaybına uğramıĢtır ve gösterge tahvil bileĢik getirisi bilanço tarihine göre % 19‟dan % 22‟ye yükselmiĢtir. Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ. 3 Temmuz 2008 tarihinde SPK‟dan kuruluĢ izin belgesi almıĢtır. Alternatif Yatırım A.ġ.‟nin bağlı ortaklığı olan ġirket‟in, mevcut piyasa koĢulları göz önünde bulundurularak faaliyet izni baĢvurusunun geri çekilmesi ve feshi ile ilgili çalıĢmaların baĢlatılmasına istinaden 14 Kasım 2008 tarihinde Yönetim Kurulu kararı alınmıĢtır. 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla ġirket Alternatif Yatırım A.ġ‟ye konsolide edilmiĢtir. T.C. Maliye Bakanlığı Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı tarafından, tüm menkul kıymet yatırım ortaklıkları sektörünü kapsayan 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 hesap dönemleri için Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”) açısından inceleme gerçekleĢtirilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklığı konumundaki Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ. (“ġirket”), faaliyet konularının BSMV yaratan iĢlemler ihtiva etmediği yönündeki görüĢünden hareketle, 2003 - 2007 yılları arasındaki iĢlemleri üzerinden BSMV hesaplamamıĢ ve ödememiĢtir. Söz konusu durum ile ilgili olarak; T.C. Maliye Bakanlığı Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı tarafından “Banka Muameleleri Vergisi” kapsamında yapılan incelemeler sonucunda 2003, 2004, 2005, 2006 ve 2007 yıllarına iliĢkin beĢ adet vergi inceleme raporu düzenlenmiĢ ve 23 Haziran 2008 tarihinde vergi ceza ihbarnamelerine bağlanmıĢtır. Söz konusu yıllara iliĢkin düzenlenen vergi inceleme raporlarında ödenmesi gereken 1.381 Bin YTL Banka Muameleleri Vergisi ve 1.381 Bin YTL Vergi Ziyaı cezası olmak üzere toplam 2.762 Bin YTL‟ye hükmedilmiĢtir. ġirket tarafından yapılan baĢvuru neticesinde, T.C Gelir Ġdaresi BaĢkanlığı ile uzlaĢma yoluna gidilmiĢtir. ġirket ile anılan kurum arasında 20 Kasım 2008 tarihinde düzenlenen uzlaĢma tutanağı doğrultusunda, ödenmesi gereken BSMV tutarı faiz hariç 414 Bin YTL‟ye indirilmiĢ olup, uzlaĢma tarihi sonrasında söz konusu anapara tutarı için karĢılık ayrılmıĢtır. 67 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 30 Eylül 2008 tarihli konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (“Member of Deloitte Touche Tohmatsu”) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢtur. Bağımsız sınırlı denetim raporu, konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara iliĢkin notların baĢında yer almaktadır. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. 68
