asya katılım bankası a.ş. ve mali ortaklıkları 31 mart 2012 ara hesap

ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
VE MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi mali ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”)
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide
gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz.
Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş
olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine
rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı
bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal
tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin
yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla
daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü
bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup’un 31
Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hüseyin Gürer
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 31 Mayıs 2012
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10
34768 Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal
rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştirakimiz aşağıda
belirtildiği gibidir:
(1)
(2)
(3)
(4)
Bağlı Ortaklıklar
İştirakler
Işık Sigorta A.Ş.
Tamweel Africa Holding S.A.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
-
Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Behçet AKYAR
Yönetim Kurulu Başkanı
Abdullah ÇELİK
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Ahmet BEYAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Dr. Ercüment GÜLER
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet URUÇ
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Kamil YILMAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 82
Fax No: 0 216 633 69 89
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
2
3
4
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
5-6
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
12
13
13
14
14
14
16
17
17
17
18
18
19
19
19
20
21
21
21
21
21
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
23
26
26
28
28
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine
ilişkin açıklamalar
30
51
60
64
70
71
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
71
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
II.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
71
71
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin
verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde
tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında
karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26
Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Işık Sigorta A.Ş.
1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve
reasürans konularında iştigal etmektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır.
Şirket’in bünyesinde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 159 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’in 4 adet bölge
müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği ve 1.180 (banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Ağustos 2009 tarihli yazısında 27 Mart 2009 tarih ve 7/194 sayılı kararı
ile Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asyafin Turizm İnşaat San. A.Ş.’nin Tuna Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye dönüşmesine izin verilmiş olup, dönüşüm işlemi 30 Eylül 2009 tarihinde
gerçekleştirilip tescil edilmiş ve “Ana Sözleşmesi” 8 Ekim 2009 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil
Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
Şirket’in ana operasyonu ikamete yarar, satış amaçlı gayrimenkul projelerini geliştirmek ve portföyündeki
gayrimenkullerin işletilmesinden gelir elde etmektir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 23 kişi
istihdam edilmektedir.
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
1997 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti., çeşitli sigorta ve
reasürans konularında faaliyet göstermiş olup rapor tarihi itibarıyla gayrifaal durumdadır.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla çalışan
bulunmamaktadır.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
2011 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., emeklilik, hayat ve kaza
branşlarında iştigal etmektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresindedir. Şirket’in bünyesinde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 35 kişi istihdam
edilmektedir.
1
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen İştirake İlişkin Bilgiler:
Tamweel Africa Holding S.A.
Tamweel Africa Holding S.A., 9 Haziran 2009 tarihinde kurulmuştur. Holding’in %60’ı İslam Ülkeleri
Özel Sektörü Geliştirme Kurumu (The Islamic Corporation for The Development of The Private Sector ICD)’na, %40’ı ise Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye aittir.
Senegal’de kayıtlı olan Holding’in yönetim merkezi, 66 Rue Carnot, 5ème Etage Résidence Diouma Léna
Dakar adresinde bulunmaktadır. Holding bünyesinde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 10 kişi çalışmakta olup
Senegal, Gine, Nijer ve Moritanya’da faaliyet gösteren 4 adet banka bulunmaktadır.
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı
Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan
veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka herhangi bir
gruba dahil bulunmamaktadır.
2
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
III.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile
Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk
Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Ünvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
Adı ve Soyadı
Behçet AKYAR
Faruk İLK (*)
Mustafa Talat KATIRCIOĞLU
Ali ÇELİK
Recep KOÇAK
Mehmet GÖZÜTOK
Dr. Ercüment GÜLER
Mehmet URUÇ (*)
Abdullah ÇELİK (*)
Ali TUĞLU
Fahrettin SOYLU
Ahmet BEYAZ
Zafer ERTAN
Ahmet AKAR
Feyzullah EĞRİBOYUN
Yasal Denetçiler
Atıf BİLGİN
İrfan HACIOSMANOĞLU
Erhan BİRGİLİ
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Ticari / Kurumsal Pazarlama, KOBİ Bankacılığı,
Üst Yönetim Büro Müdürlüğü,
İş ve Ürün Geliştirme (**)
Bilgi Teknolojileri
Bankacılık Operasyonları
Bireysel Ürün ve Satış Yönetimi, Alternatif Dağıtım
Kanalları, Kartlı Ödeme Sistemleri Pazarlama, İdari
İşler, Bireysel Krediler Tahsis, Bütçe ve Raporlama,
Muhasebe ve İştirakler, Satın Alma, Kurumsal
İletişim
Ticari / Kurumsal Krediler İzleme, Bireysel Krediler
Takip, Hukuk Müşavirliği, İnşaat Emlak
Ticari / Kurumsal / KOBİ Kredileri Tahsis, Proje
Finansman, Mali Tahlil ve İstihbarat
Hazine, Finansal Kurumlar, Yatırımcı İlişikileri,
İnsan Kaynakları ve Eğitim, Kaynak Geliştirme
Denetçi
Denetçi
Denetçi
Bankada
Sahip
Oldukları
Pay Oranları
0,0003
0,0018
-
0,0004
0,2400
0,7093
-
(*) Pay oranı yüz binde 1’in altında olduğundan gösterilmemiştir.
(**) İlgili birimler Genel Müdüre bağlı olarak çalışmaktadır.
(***) Genel Müdür Yardımcılarından Ali Fuat TAŞKESENLİOĞLU ile Erdal ERDEM 6 Ocak 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevlerinden ayrılmışlardır.
(****) Banka Yönetim Kurulu üyelerinden Salih SARIGÜL ve Ahmet ÇELİK 26 Ocak 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevlerinden ayrılmış olup, yerlerine
Ali ÇELİK ile Faruk İLK atanmışlardır.
(*****) Banka Yönetim Kurulu üyesi Tacettin NEGİŞ 2 Şubat 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevinden ayrılmış olup, yerine Mustafa Talat
KATIRCIOĞLU atanmıştır.
(******) Banka denetçilerinden Ali AKBULUT 23 Şubat 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevinden ayrılmış olup, yerine Mehmet GÖZÜTOK atanmıştır.
(*******) Banka Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Erol İŞBİLEN ile Hülagü ÖZCAN, 12 Mart 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevlerinden ayrılmış olup,
yerlerine Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifaen ayrılan Dr. Ercüment GÜLER ile Hukuk Baş Müşavirliği görevinden ayrılan Mehmet URUÇ
atanmışlardır.
(********) 31 Mart 2012 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Banka Yönetim Kurulu üye sayısı 9'a çıkarılmış olup, Mehmet GÖZÜTOK ve Recep
KOÇAK yönetim kurulu üyesi, Erhan BİRGİLİ denetçi olarak atanmışlardır.
3
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 900.000.000 TL sermayesinin 360.000.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A
grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu bu pay sahiplerine ilişkin
liste aşağıda bulunmaktadır:
Ad Soyad /Ticari Ünvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş.
ABDULKADİR KONUKOĞLU
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş.
OSMAN CAN PEHLİVAN
SERRA TURIZM LTD. ŞTİ.
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI
SAN. TİC. A.Ş.
HASAN SAYIN
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
DİĞER
Toplam
V.
Pay
Tutarları
39.572
34.668
20.088
18.000
17.783
15.300
15.000
Pay
Oranları
10,99
9,63
5,58
5,00
4,94
4,25
4,17
Ödenmiş
Paylar
39.572
34.668
20.088
18.000
17.783
15.300
15.000
14.690
13.573
13.142
158.184
360.000
4,08
3,77
3,65
43,94
100,00
14.690
13.573
13.142
158.184
360.000
Ödenmemiş
Paylar
-
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma
hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı,
mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır.
Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre
tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar
vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay
ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade
grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu
şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı
hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman
süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi
itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş.
adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte ve Bizim Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım
satım işlemlerine aracılık yapmaktadır.
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(31/03/2012)
TP
YP
Toplam
684.125
1.383.508
2.067.633
8.059
6.267
14.326
8.059
6.267
14.326
7.113
7.113
6.267
6.267
946
946
56.742
195.327
252.069
649.012
649.012
219
219
648.793
648.793
12.072.295
1.690.700
13.762.995
11.782.199
1.690.564
13.472.763
303.272
2.824
306.096
11.478.927
1.687.740
13.166.667
626.535
1.310
627.845
(336.439)
(1.174)
(337.613)
108.128
108.128
46.780
46.780
61.348
61.348
3.000
3.000
58.348
58.348
84.002
84.002
84.002
84.002
287.450
20.208
307.658
388.314
21.793
410.107
(100.864)
(1.585)
(102.449)
447.850
447.850
15.881
15.881
4.111
4.111
11.770
11.770
35.165
35.165
22.379
22.379
22.379
22.379
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2011)
TP
YP
Toplam
527.427
1.152.225
1.679.652
7.611
1.250
8.861
7.611
1.250
8.861
7.611
7.611
1.250
1.250
59.371
343.487
402.858
779.763
779.763
219
219
779.544
779.544
11.588.089
1.565.682
13.153.771
11.278.387
1.565.242
12.843.629
304.173
6.283
310.456
10.974.214
1.558.959
12.533.173
614.033
1.697
615.730
(304.331)
(1.257)
(305.588)
77.053
77.053
107.248
107.248
45.900
45.900
61.348
61.348
3.000
3.000
58.348
58.348
84.014
84.014
84.014
84.014
277.570
20.181
297.751
370.569
21.860
392.429
(92.999)
(1.679)
(94.678)
454.718
454.718
16.238
16.238
4.111
4.111
12.127
12.127
35.641
35.641
21.955
21.955
21.955
21.955
7.512
7.512
250.902
2.992
7.512
7.512
253.894
8.724
8.724
217.145
3.103
8.724
8.724
220.248
14.729.502
3.299.002
18.028.504
14.262.567
3.085.928
17.348.495
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
5
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1 Satış Amaçlı
12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV. ÖZKAYNAKLAR
14.1 Ödenmiş Sermaye
14.2 Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların
Birikmiş Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3 Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4 Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5 Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(31/03/2012)
TP
YP
Toplam
7.649.268
5.407.465
13.056.733
82.870
46.704
129.574
7.566.398
5.360.761
12.927.159
8.115
8.115
25.343
1.630.050
1.655.393
408.197
4.533
412.730
220.292
21.025
241.317
252.984
56.762
309.746
88.883
50.484
139.367
34.935
34.935
102.533
1.382
103.915
26.633
4.896
31.529
52.187
1
52.188
52.173
1
52.174
14
14
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2011)
TP
YP
Toplam
7.719.000
4.573.921
12.292.921
83.251
54.061
137.312
7.635.749
4.519.860
12.155.609
11.715
11.715
27.357
1.457.830
1.485.187
279.207
279.207
388.746
3.900
392.646
226.983
62.810
289.793
267.047
28.103
295.150
110.319
20.747
131.066
30.262
30.262
99.556
1.473
101.029
26.910
5.883
32.793
55.106
1
55.107
55.098
1
55.099
8
8
2.292.282
900.000
5.718
3.307
(5.669)
8.080
-
2.246.769
900.000
(6.017)
3.307
(13.599)
4.275
-
(9)
(10)
(11)
-
-
(12)
-
1.230.262
77.561
1.157.892
(5.191)
48.066
(2.498)
50.564
108.236
10.900.553
7.127.951
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
6
2.292.282
900.000
5.718
3.307
(5.669)
8.080
1.230.262
77.561
1.157.892
(5.191)
48.066
(2.498)
50.564
108.236
18.028.504
1.028.676
66.732
956.412
5.532
214.334
(7.483)
221.817
109.776
11.210.215
6.138.280
2.246.769
900.000
(6.017)
3.307
(13.599)
4.275
1.028.676
66.732
956.412
5.532
214.334
(7.483)
221.817
109.776
17.348.495
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler
3.2.1.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2)
(1)
(4)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/03/2012)
(31/12/2011)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
8.305.843
7.493.844
15.799.687
7.698.020
7.183.246
14.881.266
3.877.142
4.816.189
8.693.331
4.047.507
5.301.252
9.348.759
3.821.838
3.158.078
6.979.916
3.996.113
3.560.462
7.556.575
3.821.838
3.158.078
6.979.916
3.996.113
3.560.462
7.556.575
25.988
351.626
377.614
27.386
296.584
323.970
25.988
351.626
377.614
27.386
296.584
323.970
2.763
1.173.595
1.176.358
2.898
1.331.621
1.334.519
2.763
1.173.595
1.176.358
2.898
1.331.621
1.334.519
26.553
132.890
159.443
21.110
112.585
133.695
3.624.196
964.339
4.588.535
3.628.894
587.140
4.216.034
3.624.196
964.339
4.588.535
3.628.894
587.140
4.216.034
251.596
964.339
1.215.935
498.695
587.140
1.085.835
10.798
10.798
10.798
10.798
262.225
262.225
353.633
353.633
855.082
855.082
650.723
650.723
1.702
1.702
1.883
1.883
2.181.339
2.181.339
2.066.016
2.066.016
7.627
7.627
7.236
7.236
53.827
53.827
39.910
39.910
804.505
1.713.316
2.517.821
21.619
1.294.854
1.316.473
804.505
1.713.316
2.517.821
21.619
1.294.854
1.316.473
804.505
1.713.316
2.517.821
21.619
1.294.854
1.316.473
83.928.794
41.851.583
125.780.377
78.809.965
44.242.640
123.052.605
996.560
987.767
1.984.327
996.242
821.158
1.817.400
2.885
2.885
2.885
2.885
734.414
318.574
1.052.988
736.005
316.160
1.052.165
259.252
27.793
287.045
257.343
20.756
278.099
113.616
113.616
126.829
126.829
5
5
5
5
4
527.784
527.788
4
357.413
357.417
82.932.234
40.863.816
123.796.050
77.813.723
43.421.482
121.235.205
1.043.861
344.528
1.388.389
820.957
370.522
1.191.479
52.394.754
36.556.001
88.950.755
49.893.921
38.782.884
88.676.805
3.242.678
694.242
3.936.920
2.643.502
759.906
3.403.408
20.607.044
2.571.655
23.178.699
18.800.856
2.744.840
21.545.696
5.643.897
697.390
6.341.287
5.654.487
763.330
6.417.817
92.234.637
49.345.427
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7
141.580.064
86.507.985
51.425.886
137.933.871
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU
CARİ DÖNEM
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar Payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı/Zararı
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01/2012-31/03/2012)
381.393
356.552
245
17.742
89
16.296
1.357
6.589
265
(186.193)
(171.277)
(11.613)
(3.288)
(15)
195.200
61.552
85.958
32.648
53.310
(24.406)
(5)
(24.401)
11.838
1.707
55.157
(45.026)
58.476
327.066
(95.252)
(168.139)
63.675
(01/01/2011-31/03/2011)
288.791
272.980
1.043
11.966
9.753
2.213
2.712
90
(144.735)
(136.578)
(7.958)
(199)
144.056
63.306
81.862
33.904
47.958
(18.556)
(2)
(18.554)
15
13.649
172
23.335
(9.858)
50.011
271.037
(60.800)
(152.685)
57.552
720
64.395
(13.776)
(16.176)
2.400
50.619
50.619
50.564
55
0,06
373
57.925
(9.709)
(8.245)
(1.464)
48.216
48.216
49.077
(861)
0,05
(8)
(9)
(10)
(11)
Hisse Başına Kar/Zarar
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01/2012-31/03/2012)
(01/01/2011-31/03/2011)
9.912
(9.345)
(10.723)
171
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
-
-
(1.982)
(2.793)
-
709
(8.465)
-
-
-
-
-
(2.793)
(8.465)
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01/2011-31/03/2011)
I.
Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2010
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1
Hataların düzeltilmesinin etkisi
2.2.
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
VI.
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV.
Sermaye Artırımı
14.1
Nakden
14.2
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
XV.
Hisse Senedi İptal Kârları
XVI.
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX.
Dönem Net Kârı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1
Dağıtılan Temettü
20.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3
Diğer
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi
Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Menkul Değer
Karı/(Zararı) Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma Fonları
Satış
A./Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Azınlık Payları Hariç
Bir.Değ.F.
Toplam Özkaynak Azınlık Payları
Toplam Özkaynak
900.000
900.000
-
-
3.307
3.307
-
-
53.679
53.679
13.053
13.053
-
-
709.448
709.448
246.964
246.964
-
(670)
(670)
171
-
49.077
-
252.534
252.534
(260.017)
(260.017)
-
6.732
6.732
(8.636)
-
4.275
4.275
-
-
-
-
1.929.305
1.929.305
(8.636)
171
49.077
-
109.249
109.249
(861)
-
2.038.554
2.038.554
(8.636)
171
48.216
-
900.000
-
3.307
-
66.732
-
956.412
(499)
49.077
(7.483)
(1.904)
4.275
-
-
-
1.969.917
108.388
2.078.305
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer (*)
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
900.000
-
-
3.307
-
-
66.732
24
10.805
10.805
-
-
956.412
201.480
201.480
-
5.532
(10.723)
-
50.564
-
214.334
(742)
(216.090)
(216.090)
-
(13.599)
7.930
-
4.275
3.805
3.805
-
-
-
-
2.136.993
7.930
(10.723)
(718)
50.564
-
109.776
(1.595)
55
-
2.246.769
7.930
(10.723)
(2.313)
50.619
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
900.000
-
3.307
-
77.561
-
1.157.892
(5.191)
50.564
(2.498)
(5.669)
8.080
-
-
-
2.184.046
108.236
2.292.282
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01/2012-31/03/2012)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
(*) Cari dönemde hisse alımı yoluyla Işık Sigorta A.Ş.'deki sahiplik oranının %65,42'den %67,52'ye yükselmesinden kaynaklanmaktadır.
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
10
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01-31/03/2012)
(01/01-31/03/2011)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
334.848
54.694
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
360.653
(181.120)
87.171
270.019
2.420
(71.256)
(15.000)
(118.039)
278.143
(147.965)
15
81.862
22.301
3.133
(67.160)
(20.296)
(95.339)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(519.094)
65.793
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(448)
(352.834)
(904.313)
(15.361)
13.973
866.805
191.875
(318.791)
305
534.502
(400.726)
6.218
64.986
(168.484)
36.953
(7.961)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(184.246)
120.487
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
196.130
(83.527)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(13.196)
(1.732)
9.869
125.000
77.000
(811)
(3.284)
19.046
(100.000)
711
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(27.665)
(7.644)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(15.781)
29.316
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
695.088
442.557
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
679.307
471.873
(I.7-I.8)
(I.7-I.8)
(I.12)
(I.12)
(I.13)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
11
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden
dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına
uygun olarak hazırlamaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili
yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları
ve değerleme esasları aşağıda açıklanmaktadır.
Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin
Standardı çerçevesinde TMS ile TFRS ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave
olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli
sınıflandırmalar yapılmıştır.
Ana Ortaklık Banka rehinli kıymetlerde takip ettiği genel kredi sözleşmelerini, cari dönemde izleme
hesaplarında takip etmeye başlamıştır. 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait nazım hesaplar tablosu, 31
Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nazım hesaplar tablosunun hazırlanması sırasında
uygulanan karşılaştırılabilirlik prensibi çerçevesinde yeniden düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtları üzerine gerekli düzeltme ve sınıflamalar
yapılarak düzenlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı
Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004
tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise konsolide finansal tablolar
sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi ve bazı finansal varlıkların rayiç değere getirilmesi hariç tarihi maliyet
ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004
tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını
içermektedir.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif ve
özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup sağlamış olduğu katılım fonlarının
ortalama %20’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2011: %21).
Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı
belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
12
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
(devamı)
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler,
işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal
varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe
uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin
belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin
tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları olan Işık Sigorta A.Ş., Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
A.Ş., Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. tam konsolidasyon
yöntemi, iştiraki olan Tamweel Africa Holding S.A. ise özkaynaklardan pay alma yöntemi kullanılarak
ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların
belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon
kapsamındaki bağlı ortaklıklar ve iştiraki bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
İştirak ve bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu
durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır.
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti., 23 Ocak 2011 tarih ve 27824 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’de Değişiklik
Yapılmasına Dair Tebliğ” dikkate alınarak tam konsolidasyona dahil edilmiştir. Tamweel Africa Holding
S.A., 2010 yılında hisselerinin %40’nın alımından dolayı özkaynaktan pay alma yönetimine göre
konsolidasyona dahil edilmektedir. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulmuş olup,
ilk kez 30 Eylül 2011 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Ağustos 2009 tarihli yazısında 27 Mart 2009 tarih ve 7/194 sayılı kararı ile
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asyafin Turizm İnşaat San. A.Ş.’nin Tuna Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.’ye dönüşmesine izin verilmiş olup, dönüşüm işlemi 30 Eylül 2009 tarihinde gerçekleştirilip
tescil edilmiş ve “Ana Sözleşmesi” 8 Ekim 2009 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayımlanmıştır.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari
piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak,
ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak
riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak
tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve
Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak
muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile
ilişkilendirilmektedir.
13
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
V.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar
tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen
komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi
ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup, dönemsellik ilkesi gereği
ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır. Finansal
araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide bilançosunda
yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek
borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden
çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların
maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit
olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir:
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır.
(i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri
alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme
sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış
menkul kıymetlerdir. Ana Ortaklık Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi
sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için
gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
14
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 6.267 Bin TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 1.250 Bin TL).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için
karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde
sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi
tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: 77.053 Bin TL).
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymet borçlanma senetlerinin
müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı
ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış
Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise
maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 649.012 Bin TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti
bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 779.763 Bin TL).
Kredi ve Alacaklar:
Kredi ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve
alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer
masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
15
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Kredi ve Alacaklar (devamı):
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları;
kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine
intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi
tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları”
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan
özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak
Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Grup, özel karşılıkların dışında, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e göre kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride
meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca yasal
gereklilikler nedeniyle solo finansal tablo hazırlayan şirketler bu finansal tablolarda bağlı ortaklık ve
iştiraklerini isteğe bağlı olarak maliyet değeriyle veya TMS 39’a “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçme” uygun olarak gösterebilmektedir. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka birinci yöntemi benimseyerek
bağlı ortaklık ve iştiraklerini maliyet bedellerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleriyle
kayıtlara almaktadır.
16
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve
pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal
tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Grup, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında Gelir Ortaklığı
Senetlerini geri alım vaadiyle vermektedir. Bilanço tarihi itibarıyla bu nitelikte işlem bulunmamaktadır.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber,
bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde
elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması
nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine
maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın
satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu
tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif
bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi
ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair
yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 7.512 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 8.724 Bin TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
17
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı
tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki
kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten
birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin
sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu
nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer
düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk
olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir
oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş
karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan
kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın
alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş
itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar
normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman
yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana
olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 4.111 Bin TL tutarında şerefiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2011:
4.111 Bin TL).
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir
hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden
yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş
amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için
değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
18
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Grup:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri,
Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe
dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Grup:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve
böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık
olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutulur.
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma
durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün
çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS 19
“Çalışana Sağlanan Haklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka,
yükümlülüğün belirlenmesinde bağımsız aktüerlerden yararlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal
varsayımlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2012 (*)
%9,2 - %11,55
%4,5 - %8,75
İskonto Oranı
Enflasyon Oranı
31 Aralık 2011 (*)
%9,2 - %11,55
%4,5 - %8,75
(*) Çalışanların emekli olabileceği yıllara göre farklı oranlar kullanılmış olup, yukarıdaki tabloda kullanılan oranlara ilişkin aralığa yer verilmiştir.
19
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi hazırlamalarına izin
vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme
bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari
vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı
kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri
dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem
de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya
varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali
kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen
vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz
sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünü kazanmış olan Grup’un bağlı ortaklığının (Tuna Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.) faaliyetlerinden elde ettiği kazançları, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
(KVK) Madde 5/(1) (d) (4)’e göre kurumlar vergisinden istisnadır.
20
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği şekilde
muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten
korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği
borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XIX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı
yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım
yöntemiyle faaliyet göstermektedir.
Cari Dönem
Bireysel
Kurumsal ve
Ticari
Hazine
Dağıtılamayan
Eliminasyon
Toplam
Toplam Varlıklar
2.690.484
11.278.058
1.935.804
2.321.753
(197.595)
18.028.504
Toplam Yükümlülükler
8.861.735
4.327.439
1.640.036
3.396.889
(197.595)
18.028.504
(65.976)
257.355
3.564
257
-
195.200
2.673
(3.883)
58.751
(4.862)
(333)
2.236
461
(186.568)
-
61.552
(193.077)
(67.186)
(6)
(67.192)
311.244
311.244
5.467
5.467
(185.850)
(13.770)
(199.620)
720
720
720
720
64.395
(13.776)
50.619
55
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon
Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Azınlık Payı
Grubun Payı
50.564
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım, katılım bankalarının fon kullandırım ve fon
toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
21
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem
Bireysel
Kurumsal ve
Ticari
Hazine
Dağıtılamayan
Eliminasyon
Toplam
Toplam Varlıklar
2.555.931
10.850.898
1.995.939
2.139.274
(193.547)
17.348.495
Toplam Yükümlülükler
8.468.562
3.960.065
1.748.752
3.364.663
(193.547)
17.348.495
(70.132)
209.156
6.743
(1.711)
-
144.056
2.903
(1.444)
61.385
(3.862)
(1.274)
172
292
(144.676)
-
63.306
(149.810)
(68.673)
(68.673)
266.679
266.679
5.641
5.641
(146.095)
(9.709)
(155.804)
373
373
373
373
57.925
(9.709)
48.216
(861)
49.077
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon
Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Azınlık Payı
Grubun Payı
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım, katılım bankalarının fon kullandırım ve fon
toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır.
22
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13,70’dir (31 Aralık 2011: %13,48). Sermaye
yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış
“Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı
varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili
mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
Kredi Riskine Esas
Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
%0
%10
2.883.946
Risk Ağırlıkları
Risk Ağırlıkları
Konsolide
Ana Ortaklık Banka
%20
-
%100
%150
%200
273.741
4.700.900
%50
7.301.600
58.749
10.481
%0
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul
Değerler
435.891
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı
Bankalar, Yurtdışı
Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından
Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden
Alacaklar
771.171
-
-
-
-
-
-
-
239.867
11.700
-
-
-
-
-
-
-
-
Zorunlu Karşılıklar
707.256
-
-
Krediler
Tasfiye Olunacak
Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Vadeye Kadar Elde
Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli
Satışından Alacaklar
224.417
-
33.178
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Net)
%10
2.881.643
%20
-
%100
%150
227.234
4.700.900
%50
7.249.944
58.749
%200
10.481
435.891
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
771.171
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
193.862
-
11.700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
707.256
-
-
-
-
-
-
4.463.774
5.672.649
58.749
10.481
224.417
-
33.178
4.463.774
5.672.649
58.749
10.481
-
-
-
260.711
-
-
-
-
-
-
260.711
-
-
4.446
-
-
79.690
132.675
-
-
4.446
-
-
79.690
132.675
-
-
646.448
-
-
-
93
-
-
646.448
-
-
-
93
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.217
-
-
-
-
-
-
8.388
-
-
4.507
-
696
157.436
388.998
-
-
4.508
-
194
157.436
388.998
-
-
-
-
-
-
145.350
-
-
-
-
-
-
264.830
-
-
-
-
-
-
445.415
-
-
-
-
-
-
409.353
-
-
89.810
-
-
-
192.792
-
-
87.506
-
-
-
100.547
-
-
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve
Taahhütler
123.348
-
184.526
1.050.110
4.107.410
-
-
123.348
-
184.526
1.010.541
4.107.410
-
-
123.348
-
175.275
1.050.110
4.107.410
-
-
123.348
-
175.275
1.010.541
4.107.410
-
-
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş
Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı
Varlıklar
-
-
9.251
-
-
-
-
-
-
9.251
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.007.294
-
458.267
5.751.010
11.409.010
58.749
10.481
3.004.991
-
411.760
5.711.441
11.357.354
58.749
10.481
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
14.485.254
14.463.917
61.975
65.450
1.936.628
1.840.463
2.257.769
2.206.854
13,70
13,48
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
14.404.512
14.401.869
41.188
62.788
1.773.004
1.683.782
2.213.420
2.148.814
13,65
13,31
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre
hesaplanmıştır.
23
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide
ANA SERMAYE
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye (*)
Nominal Sermaye
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
894.525
894.525
894.525
894.525
894.525
894.525
894.525
894.525
-
-
-
-
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
-
-
3.307
3.307
3.307
3.307
-
-
-
-
77.561
66.732
76.753
65.948
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
75.634
64.805
74.826
64.021
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
1.927
1.927
1.927
1.927
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
-
-
-
-
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
-
-
-
-
(5.191)
5.532
-
-
1.157.892
956.412
1.162.885
961.405
1.157.892
956.412
1.162.885
961.405
Dağıtılmamış Karlar
-
-
-
Birikmiş Zararlar
-
-
-
-
-
-
Statü Yedekleri
Diğer Kar Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana
Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
-
-
221.817
50.072
216.090
50.564
221.817
50.072
216.090
-
-
-
-
-
-
-
8.080
4.275
8.080
4.275
-
-
-
-
108.236
109.776
-
-
2.498
7.483
-
-
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine
Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
50.564
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
-
-
-
-
2.498
7.483
-
-
43.906
48.435
43.851
48.384
-
-
-
-
11.770
12.127
10.337
11.012
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
-
-
-
-
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
-
-
-
-
4.111
4.111
-
-
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-) (**)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
ANA SERMAYE TOPLAMI
2.232.689
2.190.220
2.141.434
2.086.154
(*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu
maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 Bin TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate
alınmıştır.
(**)10 Mart 2011 tarih ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” gereği peşin ödenmiş giderler ana sermayeden indirilmemektedir.
24
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Konsolide
KATKI SERMAYE
Cari Dönem
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
80.860
79.229
80.860
79.229
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
-
-
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz
Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate
Alınmayan Kısmı
Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Genel Karşılıklar
-
-
-
-
(5.669)
(13.599)
(5.669)
(13.599)
-
-
-
-
(5.669)
(13.599)
(5.669)
(13.599)
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının
Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve
Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç)
-
-
-
-
Azınlık Payları
-
-
-
-
KATKI SERMAYE TOPLAMI
75.191
65.630
75.191
65.630
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
-
-
-
-
2.307.880
2.255.850
2.216.625
2.151.784
50.111
48.996
3.205
2.970
126
126
-
-
-
-
-
-
46.780
45.900
-
-
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık
Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz
Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide
Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan
Krediler
-
-
-
-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı
Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden
Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
1.206
1.185
1.206
1.185
Diğer (*)
1.999
1.785
1.999
1.785
2.257.769
2.206.854
2.213.420
2.148.814
TOPLAM ÖZKAYNAK
(*) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci
fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla
tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayınlanmıştır.
25
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4’üncü
bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda bir
yapılmaktadır.
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
3.240
322
1.396
4.958
61.975
III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri
zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık
Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta,
standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para net genel pozisyonu / özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol
edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot
yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
ABD Doları
1,7717
1,7738
1,7762
1,7859
1,7918
1,8018
31 Mart 2012
Euro
İngiliz Sterlini
2,3518
2,8177
2,3579
2,3679
2,3788
2,3770
2,3768
2,8125
2,8368
2,8435
2,8423
2,8492
Yüz Japon Yeni
2,1484
2,1359
2,1332
2,1508
2,1712
2,1754
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,7798 TL, 1 Euro için 2,3502 TL, 1 GBP için 2,8148 TL ve
100 JPY için 2,1573 TL olarak gerçekleşmiştir.
26
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Cari Dönem - 31 Mart 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2011
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
EURO
USD
YEN
Diğer YP
Toplam
212.690
53.998
639.823
117.698
9.500
530.995
14.131
1.383.508
195.327
1.845.488
3.098.013
-
-
4.943.501
1.421
2.113.597
1.571
3.857.105
9.500
545.126
2.992
6.525.328
67.430
1.535.004
561.777
3.299
15.286
2.182.796
(69.199)
79.355
197.594
118.239
1.475.897
60.533
2.707.612
1.059.229
1.202
31.802
3.860.378
(3.273)
8.550
919.994
911.444
3.180.541
4.007
5.493
53
9.553
(53)
54
54
63.086
93
1.032.786
3.551
32
1.737
1.038.199
(493.073)
493.792
512.061
18.269
96.665
128.056
5.279.409
1.630.050
4.533
48.878
7.090.926
(565.598)
581.751
1.629.703
1.047.952
4.816.189
1.766.524
1.841.649
(75.125)
77.107
148.989
71.882
1.535.113
3.868.541
3.294.508
574.033
(581.698)
234.910
816.608
3.567.860
1.200
1.227
(27)
38
38
86.954
367.798
974.070
(606.272)
607.267
608.417
1.150
111.325
6.004.063
6.111.454
(107.391)
102.714
992.354
889.640
5.301.252
(*) 3.232.593 Bin TL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2011: 2.919.385 Bin TL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 6.267 Bin TL (31 Aralık 2011: 1.250 Bin TL) ile pasifte yabancı para gider
hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 28.910 Bin TL (31 Aralık 2011: 15.111 Bin TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 8.115 Bin TL (31 Aralık
2011: 11.715 Bin TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 497.259 Bin TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 467.080 Bin TL döviz
satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2011: 350.891 Bin TL döviz alım taahhüdü, 236.248 Bin TL döviz satım taahhüdü).
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
27
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz
riski bulunmamaktadır.
V.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan
fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında
vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde
stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz
bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek
nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık
Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
28
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem - 31 Mart 2012
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat. Al. Çekler) ve
T.C.M.B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Menkul
Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan
(*)
-
Toplam
1.207.062
197.626
860.571
26.076
14.487
10.294
3.586
-
2.067.633
252.069
8.059
219
-
6.267
2.090.281
1.819.613
352.324
4.722.797
296.469
4.628.038
519.692
10.675
1.423.641
81.398
3.064.593
13.755
1.847.855
20.273
5.105.688
6
4.928.099
519.692
50.772
75.165
-
2.384
-
-
2.741.438
42.578
6.739
4.515.021
577.630
356.083
155.299
1.135.135
205.007
3.020
1.261
3.956.847
557.444
5.414
50.047
579.971
303.996
4.913
1.221
11.316
-
2.841.527 5.679.198
(1.417.886) (2.614.605)
1.344.423
503.432
4.572.136
533.552
890.101
4.037.998
11.316 2.689.803 18.028.504
508.376 (1.550.867)
-
1.253.417 2.749.975
3.162.112 5.149.931
(1.908.695) (2.399.956)
1.773.144
988.847
784.297
4.776.291
4.606.684
169.607
5.119.894
744.487
4.375.407
528.231 1.147.543 17.348.495
32.573 2.663.861 17.348.495
495.658 (1.516.318)
-
14.326
649.012
- 13.780.421
1.138.936 1.265.043
1.138.936 18.028.504
-
128.321
- 12.928.412
- 1.655.393
722
412.730
2.689.081 2.903.648
Önceki Dönem - 31 Aralık 2011
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ertelenmiş vergi, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar
kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar” bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar, “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
29
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
85.938
597.102
1.085
YP
348.862
1.034.640
6
684.125
1.383.508
Önceki Dönem
TP
YP
113.521
204.602
412.559
947.602
1.347
21
527.427
1.152.225
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
597.102
174.069
860.571
597.102
1.034.640
Önceki Dönem
TP
YP
412.559
149.823
797.779
412.559
947.602
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne
göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11 arasında değişen
oranlarda (31 Aralık 2011: Tüm Türk parası yükümlülükleri için zorunlu karşılık oranı %6), yabancı para
yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Euro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı
olarak %6-%11 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2011: Tüm yabancı para yükümlülükler için % 11)
TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
-
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden oluşmaktadır.
30
Önceki Dönem
YP
TP
1.763
4.504
6.267
YP
-
1.121
129
1.250
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
56.742
195.327
59.371
343.487
56.742
29.879
59.371
261.689
Yurtdışı
-
165.448
-
81.798
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
56.742
195.327
59.371
343.487
Yurtiçi (*)
Toplam
(*) Işık Sigorta A.Ş.’nin elementer dallar sigortacılık teminatı olarak Hazine Müsteşarlığı lehine, hesaplarına koymuş olduğu 17.952 Bin TL tutarında
bloke parayı da içermektedir (31 Aralık 2011: 17.487 Bin TL).
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
36.772
24.905
98.137
36.866
18.839
9.041
36
39
2.331
1.174
156.115
72.025
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.333
9.773
9.333
9.773
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1.1 Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır.
4.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönemde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası açık para piyasası işlemleri
karşılığında geri alım vaadiyle verdiği gelir ortaklığı senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Nominal
değeri 322.459 Bin TL, kayıtlı değeri 325.715 Bin TL).
31
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyü 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla
nominal değeri 650.000 Bin TL (31 Aralık 2011: 775.000 Bin TL) kayıtlı değeri 648.793 Bin TL tutarında
Gelir Ortaklığı Senedi’nden (31 Aralık 2011: 779.544 Bin TL), %4,35 oranında ve 125 Bin TL tutarında
Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. hisseleri ile 94 Bin TL tutarında diğer hisse senetlerinden
oluşmaktadır.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
652.345
783.294
-
399.250
652.345
384.044
219
219
-
-
219
219
(3.552)
(3.750)
649.012
779.763
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın
Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Nakdi
53.204
19.505
33.699
141.169
14.310
208.683
32
Gayrinakdi
7.963
1.708
6.255
46.168
118
54.249
Önceki Dönem
Nakdi
57.567
22.986
34.581
148.505
14.291
220.363
Gayrinakdi
2.565
1.870
695
162.080
118
164.763
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa
Planına
Bağlananlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa
Planına
Bağlananlar
146.420
151.315
8.940.433
1.671.436
1.004.321
7.084
970
454.118
47.153
12.423.250
2.864
117.798
705
1.986
1.664
125.017
5.762
344.730
16.132
8.816
41.320
13.255
430.015
113.668
304.052
490
506
59.450
16.315
494.481
Nakdi Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kar Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
(*) Kredilere ek olarak Ana Ortaklık Banka 3.422 Bin TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık
2011: 1.384 Bin TL).
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya
Yeniden
da Yeni Bir İtfa
Yapılandırılan ya da
Planına
Krediler ve Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
4.136.097
4.136.097
-
3.889
3.889
-
141.292
141.292
-
15.786
15.786
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
8.287.153
8.287.153
-
121.128
121.128
-
288.723
288.723
-
478.695
478.695
-
33
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.4.
Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
9.496
2.231
864
133
6.268
955.124
297.351
657.773
143
34
76
33
6.706
2.774
3.932
971.469
34
Orta ve Uzun Vadeli
1.667.926
1.557.712
102.288
7.926
3.896
3.787
56
53
14.753
14.753
7.298
3.081
3.856
361
4
4
159
159
1.694.036
Toplam
1.677.422
1.559.943
103.152
8.059
6.268
3.896
3.787
56
53
969.877
312.104
657.773
7.441
3.115
3.932
394
4
4
6.865
2.933
3.932
2.665.505
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
36.762
21
10
36.731
38.774
1.413
37.361
75.536
Orta ve Uzun Vadeli
17.231
10.303
6.928
113
113
17.344
Toplam
53.993
10.324
6.938
36.731
38.887
1.526
37.361
92.880
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Önceki Dönem
974
1.183
Özel
13.471.789
12.842.446
Toplam
13.472.763
12.843.629
35
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
12.916.211
556.552
13.472.763
12.315.468
528.161
12.843.629
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
114.757
114.757
107.795
107.795
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
12.286
40.541
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
129.580
62.435
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
195.747
202.612
337.613
305.588
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net):
5.10.1. Donuk Alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına
Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
7.060
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
19.596
1.649
861
1.058
285
6.199
18.538
1.364
10.751
13.290
1.700
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
36
962
1.468
272
9.789
11.822
1.428
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
5.10.2.
Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
III. Grup
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
211.276
70.300
(180.790)
(11.340)
89.446
(12.286)
77.160
V. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
146.824
1.776
180.790
(29.588)
(8.064)
291.738
(129.580)
162.158
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
257.630
4.036
29.588
(14.591)
(30.002)
(23.517)
(2.248)
(4.237)
246.661
(195.747)
50.914
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
37
-
-
1.310
(1.174)
136
-
-
1.697
(1.257)
440
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat
unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en
kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde
ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve
sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana
Ortaklık Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu
ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.5. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır.
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en
az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir:
- Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar,
- Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar,
- İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’ nin takibin mevcut
durumu itibariyle tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
Aktiften silme işlemi banka yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır.
38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.11
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
5.11.1 Ödeme Planında Bir Kez Değişiklik Yapılan Krediler :
Ana Ortaklık Banka’nın sözleşmede öngörülen ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılan
kredi ve diğer alacaklarına ilişkin açıklamalar:
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, 28 Mayıs 2011
tarihinden sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenen ve ödeme süreleri bir kez uzatılan kredilerin adet,
toplam tutarı ve gerçekleşen süre uzatımları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Aya
Kadar
Krediler
Adet
Tutar
Önceki Dönem
-
1 Aya
Kadar
Krediler
Adet
Tutar
Vade Uzatım Süreleri
3 Aydan 12
1 Yıldan 5
Aya Kadar
Yıla Kadar
1 Aydan 3
Aya Kadar
-
19
2.483
Vade Uzatım Süreleri
3 Aydan 12
1 Yıldan 5
Aya Kadar
Yıla Kadar
1 Aydan 3
Aya Kadar
-
4
1.468
1
54
5 Yıl ve
Üzeri
4
338
Toplam
5
23.131
5 Yıl ve
Üzeri
9
1.871
28
27.082
Toplam
2
22.948
16
25.211
Ödeme planında birden fazla değişiklik yapılan kredi bulunmamaktadır.
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1.
Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
6.1.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır.
6.1.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır.
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler:
Önceki dönemde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin tamamı cari dönemde itfa olmuştur (31
Aralık 2011: 77.053 Bin TL).
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
-
77.053
-
Toplam
-
-
77.053
-
39
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı)
6.3.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Borçlanma Senetleri
TP
YP
-
-
77.053
-
Borsada İşlem Görenler
-
-
51.446
-
Borsada İşlem Görmeyenler (*)
-
-
25.607
-
Değer Azalma Karşılığı (-)
-
-
-
-
Toplam
-
-
77.053
-
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
6.4.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri:
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi
Dönem Sonu Toplamı
77.053
(77.000)
(53)
-
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1.
Konsolide Edilmeyen İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
Ünvanı
Yeni Mağazacılık A.Ş. (*)
Landmark Holding A.Ş. (*)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Önceki Dönem
77.032
21
77.053
Ana Ortaklık Banka’nın
Pay Oranı-Farklıysa Oy
Oranı(%)
%21,84
%21,84
%1,67
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
Ana Ortaklık Banka Risk
Grubu Pay Oranı
(%)
%21,84
%21,84
%1,67
(*) Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin
Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26.01.2007 tarih ve 26415
(Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince Yeni Mağazacılık A.Ş. ve Landmark Holding A.Ş.’yi iştirak olarak kayda almıştır.
Aktif Toplamı
(1) (*)
302.460
Özkaynak
(136.635)
Sabit Varlık
Toplamı
Kar Payı
Gelirleri
89.663
Menkul Değer Cari Dönem Önceki Dönem
Gelirleri
Kar/Zararı
Kar/Zararı
Rayiç Değeri
-
-
(19.816)
(17.957)
(***)175.277
(2) (*)
43.453
43.215
-
-
-
(17)
(17)
(****)56.966
(3) (**)
201.055
195.160
3.051
7.637
-
997
7.632
-
(*) İştiraklerin bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) İştirakin bağımsız denetimden geçmemiş 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(***) Ana Ortaklık Banka’nın iştiraki olan Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
(****) Ana Ortaklık Banka’nın iştiraki olan Landmark Holding A.Ş.’nin 9 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
40
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (devamı)
7.2.
Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1)
Ünvanı
Tamweel Africa Holding S.A. (*)
Adres (Şehir/ Ülke)
Dakar/Senegal
Ana Ortaklık Banka’nın
Pay Oranı-Farklıysa Oy
Oranı(%)
%40,00
Ana Ortaklık Banka
Risk Grubu Pay Oranı
(%)
%40,00
(*) Ana Ortaklık Banka, İslam Kalkınma Bankası (The Islamic Development Bank-IDB) grubu kuruluşu olan İslam Ülkeleri Özel Sektörü
Geliştirme Kurumu (The Islamic Corporation for The Development of the Private Sector-ICD)’na ait Tamweel Afrika Holding S.A.’ya 4 Şubat
2010 tarihinde yapılan 21.548 Bin TL ödeme ile yüzde 40 oranında ortak olmuştur. 8 Haziran 2010 tarihli sermaye artırımına 9.077 Bin TL, 3
Ekim 2011 tarihli sermaye artırımına 4.900 Bin TL ve 8 Mart 2012 tarihli sermaye artırımına 10.883 Bin TL ile katılınmış olup sermaye tescil
işlemleri henüz tamamlanamamıştır.
(*)
Aktif Toplamı
(1)
826.807
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
142.274
Kar Payı
Gelirleri
20.675
9.152
Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kar/Zararı
-
4.389
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
Rayiç Değeri
6.117
-
(*) İştirakin bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
7.3.
Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri (*)
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
35.525
10.883
10.883
46.408
%40,00
30.625
4.900
4.900
35.525
%40,00
(*) 46.408 Bin TL tutarındaki defter değerine sahip olan Tamweel Africa Holding S.A. ekli konsolide finansal tablolarda özkaynaktan pay alma
yöntemine göre muhasebeleştirilmiş olup 49.510 Bin TL (31 Aralık 2011: 35.525 Bin TL) olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
7.4.
Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
7.5.
Borsaya Kote Edilen İştirakler:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen iştirakler bulunmamaktadır.
41
Önceki Dönem
-
-
46.408
35.525
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.1.
Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık
Ana Ortaklık Banka
Banka’nın Pay Oranı- Risk Grubu Pay Oranı
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke) Farklıysa Oy Oranı(%)
(%)
(1) Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San.ve Tic. A.Ş.
Ankara/Türkiye
%99,93
%99,93
(2) Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
İstanbul/Türkiye
%99,50
%99,50
(3) GH Sultanbeyli Gayrimenkul ve Proje Geliştirme A.Ş. İstanbul/Türkiye
%99,92
(1) (*)
(2) (**)
(3) (**)
Sabit Varlık
Aktif Toplamı Özkaynak
Toplamı
76.224
57.576
1.823
5
35.647
27.050
34.119
Kar Payı
Gelirleri
91
-
Menkul
Değer
Gelirleri
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Kar/Zararı
Kar/Zararı
253
414
(2)
(2)
(379)
(3.819)
Rayiç Değeri
27.564
(*) Finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların denetlenmiş 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) Finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
8.2.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
Ünvanı
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (*)
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Işık Sigorta A.Ş.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul\Türkiye
İstanbul\Türkiye
İstanbul\Türkiye
İstanbul\Türkiye
Ana Ortaklık Banka’nın Ana Ortaklık Banka
Pay Oranı-Farklıysa Oy Risk Grubu Pay Oranı
Oranı(%)
(%)
%97,99
%97,99
%95,00
%95,00
%67,52
%67,52
%22,94
%69,42
(*) Ana Ortaklık Banka 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye ortak olmuştur.
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
Aktif Toplamı
7.741
201
216.261
134.423
Sabit Varlık
Özkaynak
Toplamı
7.306
458
196
77.331
1.210
107.659
34.449
Kar Payı
Gelirleri
117
2
2.929
106
Menkul
Önceki
Değer
Cari Dönem
Dönem
Gelirleri
Kar/Zararı
Kar/Zararı
143
(1.473)
(11)
2.074
1.670
(763)
(1.888)
(*) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların bağımsız denetimden geçmiş 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
(***) 26 Ocak 2010 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları/arsalar ve KDV dahil 192.051 Bin TL’dir.
42
Rayiç Değeri
(**)190.616
(***)192.051
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı)
8.3.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar İlavesi / (İptali)
Konsolidasyon Kapsam Değişikliği Etkisi
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri (*)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
97.809
2.313
2.313
100.122
9.798
%22,94-%97,99
Önceki Dönem
88.011
9.798
9.798
97.809
9.798
%22,94-%97,99
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.798 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır.
8.4.
Konsolide Edilen Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal
Tutarlar:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
Önceki Dönem
52.467
47.655
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
43
50.154
47.655
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
71.542
187.882
150.683
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
410.107
53.670
140.947
113.041
Brüt
77.197
183.888
131.344
307.658
392.429
58.572
139.523
99.656
297.751
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
Önceki Dönem
410.107
(102.449)
307.658
392.429
(94.678)
297.751
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Finansal
Kiralama ile
Gayrimenkuller Edinilen MDV
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Elden
Çıkarılacak
Gayrimenkuller
Araçlar
Diğer MDV
(*)
Toplam
4.220
-
32.623
-
2.341
344
(315)
351.082
11.864
(7.344)
233.509
1.388
-
623.775
13.596
(7.659)
4.220
32.623
2.370
355.602
234.897
629.712
754
37
29.281
1.168
810
20
10.183
1.671
128.029
10.165
169.057
13.061
791
30.449
830
(256)
11.598
138.194
(256)
181.862
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
3.466
3.342
1.531
340.899
105.480
454.718
Net Defter Değeri - 31 Mart 2012
3.429
2.174
1.540
344.004
96.703
447.850
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılan Sabit Kıymet
Birikmiş Amortismanı
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
44
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
Gayrimenkul
Maliyet
Açılış Bakiyesi-1 Ocak 2011
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Transferler (**)
Değer (Düşüşü) / İptali (***)
Kapanış Bakiyesi–31 Aralık 2011
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
Elden
Çıkarılacak
Gayrimenkuller
Araçlar
Diğer MDV
(*)
Toplam
12.454
(8.123)
(111)
4.220
36.146
(3.523)
32.623
2.492
815
(734)
(232)
2.341
226.189
177.100
(51.161)
(2.274)
1.228
351.082
209.093
31.731
(6.907)
(408)
233.509
486.374
209.646
(70.448)
(2.914)
1.117
623.775
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi-1 Ocak 2011
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılan Sabit Kıymet
Birikmiş Amortismanı
Transferler (**)
Değer (Düşüşü) / İptali (***)
Kapanış Bakiyesi–31 Aralık 2011
2.442
282
26.698
5.970
557
393
6.138
5.378
96.213
37.864
132.048
49.887
(1.970)
754
(3.387)
29.281
(144)
4
810
(1.649)
(76)
392
10.183
(5.792)
(256)
128.029
(12.942)
(328)
392
169.057
Net Defter Değeri-31 Aralık 2010
10.012
9.448
1.935
220.051
112.880
354.326
Net Defter Değeri–31 Aralık 2011
3.466
3.342
1.531
340.899
105.480
454.718
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**) İlgili bakiyenin 3.117 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan maddi duran varlıklara;
5.598 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak gayrimenkullerden satış amaçlı
elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir. Cari dönemde maddi duran varlıklardan 172 Bin TL’lik kısmı maddi olmayanlara, yatırım amaçlı
gayrimenkullerin de 67 Bin TL’lik kısmı maddi duran varlıklara transfer edilmiştir.
(***) Cari dönemde elden çıkarılacak gayrimenkuller için 1.577 Bin TL ilave değer düşüş karşılığı ayrılmış olup, çıkışlar dolayısıyla 2.413 Bin TL karşılık
iptal edilmiştir. Cari dönemde gayrimenkuller için 111 Bin TL ilave değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter Değeri
Birikmiş Amortisman Tutarı
Net Defter Değeri
45
Önceki Dönem
27.527
26.716
(15.757)
(14.589)
11.770
12.127
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Diğer Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Haklar
Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Alımlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
1.722
469
2.191
24.994
342
25.336
26.716
811
27.527
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Amortisman Gideri
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
620
144
764
13.969
1.024
14.993
14.589
1.168
15.757
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
1.102
11.025
12.127
Net Defter Değeri - 31 Mart 2012
1.427
10.343
11.770
Diğer Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Haklar
Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Alımlar
Transferler (*)
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
144
1.148
430
1.722
20.745
4.249
24.994
20.889
5.397
430
26.716
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Amortisman Gideri
Transferler (*)
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
137
225
258
620
10.314
3.655
13.969
10.451
3.880
258
14.589
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2010
7
10.431
10.438
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
1.102
11.025
12.127
(*) Cari dönemde maddi duran varlıklardan 172 Bin TL’lik kısmı maddi olmayanlara transfer edilmiştir.
46
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
13.3.
Şerefiyeye İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 4.111 Bin TL tutarında şerefiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2011:
4.111 Bin TL).
14.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
MDV
Arsalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
33.788
(254)
33.534
4.948
4.948
2.139
2.139
-
9.078
9.078
49.953
(254)
49.699
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
4.140
168
(58)
4.250
-
2.139
2.139
-
8.033
112
8.145
14.312
280
(58)
14.534
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
29.648
4.948
-
-
1.045
35.641
Net Defter Değeri - 31 Mart 2012
29.284
4.948
-
-
933
35.165
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 52.915 Bin TL’dir
(31 Aralık 2011: 52.915 Bin TL).
47
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
14.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
MDV
Arsalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Transferler (*)
Değer Düşüş Gideri
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
33.960
184
(281)
(75)
33.788
4.948
4.948
2.139
2.139
51
(51)
-
8.906
194
(22)
9.078
50.004
378
(281)
(73)
(75)
49.953
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Transferler (*)
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
3.469
681
(10)
4.140
-
2.139
2.139
4
(4)
-
7.580
455
(2)
8.033
13.192
1.136
(10)
(6)
14.312
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2010
30.491
4.948
-
47
1.326
36.812
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
29.648
4.948
1.045
(*) Cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerin 67 Bin TL’lik kısmı maddi duran varlıklara transfer edilmiştir.
35.641
48
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
15.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Grup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir
geçici farklar üzerinden 22.365 Bin TL tutarında net ertelenmiş vergi varlığı hesaplamıştır. Konsolide
finansal tablolarda V.II no’lu bölüm dipnot 8.4’te belirtildiği üzere, konsolide edilen farklı bağlı
ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergiler aktif ve pasifte ayrı ayrı gösterilmiş, bu nedenle ekli
finansal tablolarda 22.379 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı ve 14 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi
borcu muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2011: 21.955 Bin TL ertelenmiş vergi varlığı, 8 Bin TL ertelenmiş
vergi borcu bulunmaktadır).
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Matrahı
/(Borcu)
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı
Yükümlülüğü
Diğer Karşılıklar
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
Finansal Varlıkları Değerlemesi
İkramiye Karşılığı
Mali Zararlar
Diğer
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), net
31.218
13.715
61.586
(8.915)
7.285
3.317
3.392
230
111.828
6.244
2.743
12.317
(1.783)
1.457
663
678
46
22.365
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Matrahı
/(Borcu)
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı
Yükümlülüğü
Diğer Karşılıklar
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
Finansal Varlıkları Değerlemesi
Diğer
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), net
29.909
15.835
60.881
(14.064)
16.133
1.042
109.736
5.982
3.167
12.176
(2.813)
3.227
208
21.947
Cari dönem ve önceki dönem net ertelenmiş vergi varlığı /(borcu) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Varlığı, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri / (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), net
49
Önceki Dönem
21.947
(1.982)
2.400
22.365
10.754
5.083
6.110
21.947
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
16.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup,
konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkları 7.512 Bin TL’dir (31 Aralık
2011: 8.724 Bin TL).
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak
Girişler
Çıkışlar
Transferler (Net)
Değer Düşüş Karşılığı
Kapanış Bakiyesi, 31 Mart
8.724
(1.212)
7.512
Önceki Dönem
6.509
3.239
(3.468)
(*) 2.481
(37)
8.724
(*) İlgili bakiyenin 3.117 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan maddi duran
varlıklara; 5.598 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak
gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir.
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 253.894 Bin TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2011: 220.248 Bin TL).
50
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan – YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları –TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
494.533
-
-
-
-
-
-
-
494.533
-
1.475.434
933.471
149.389
-
104.445
2.493.575
-
5.156.314
727.681
-
-
-
-
-
-
-
727.681
36.571
-
-
-
-
-
-
-
36.571
666.545
-
-
-
-
-
-
-
666.545
22.671
-
-
-
-
-
-
-
22.671
1.630
-
-
-
-
-
-
-
1.630
264
-
-
-
-
-
-
-
264
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
264
-
-
-
-
-
-
-
264
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
286.044
303.913
14.294
-
15.769
650.720
-
1.270.740
-
55
10
50
-
-
1.660
-
1.775
-
270.501
274.975
11.486
-
4.563
558.963
-
1.120.488
-
15.483
28.836
2.758
-
11.206
89.251
-
147.534
-
5
92
-
-
-
846
-
943
-
-
-
-
-
-
-
-
-
202.086
-
-
-
-
-
-
-
202.086
-
423.710
535.306
65.957
-
94.352
877.349
-
1.996.674
364.903
-
-
-
-
-
-
-
364.903
298.902
-
-
-
-
-
-
-
298.902
15.493
-
-
-
-
-
-
-
15.493
50.508
-
-
-
-
-
-
-
50.508
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28.856
-
-
-
-
-
-
-
28.856
21.652
-
-
-
-
-
-
-
21.652
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
363.921
722.399
122.980
-
142.400
489.095
-
1.840.795
-
12
-
-
-
-
44
-
56
-
306.149
647.895
121.058
-
137.792
455.112
-
1.668.006
-
2.557
47.676
1.921
-
-
22.926
-
75.080
-
6.724
146
1
-
4.608
8.626
-
20.105
-
48.479
26.682
-
-
-
2.387
-
77.548
1.003.007
-
-
-
-
-
-
-
1.003.007
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.792.210
2.549.109
2.495.089
352.620
-
356.966
4.510.739
-
13.056.733
51
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı):
Önceki dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
560.652
-
-
-
-
-
-
-
560.652
-
1.552.244
799.747
163.642
-
121.309
2.314.661
-
4.951.603
950.762
-
-
-
-
-
-
-
950.762
27.575
-
-
-
-
-
-
-
27.575
893.448
-
-
-
-
-
-
-
893.448
28.391
-
-
-
-
-
-
-
28.391
1.183
-
-
-
-
-
-
-
1.183
165
-
-
-
-
-
-
-
165
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
165
-
-
-
-
-
-
-
165
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP
Yurtiçinde Yerleşik Tüzel Kişi
Yurtdışında Yerleşik Tüzel Kişi
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
223.983
265.225
35.508
-
17.430
713.837
-
1.255.983
-
82
10
81
-
-
2.590
-
2.763
-
209.408
258.996
13.819
-
5.060
598.282
-
1.085.565
-
14.474
6.139
21.608
-
12.370
112.215
-
166.806
-
19
80
-
-
-
750
-
849
-
-
-
-
-
-
-
-
-
236.574
-
-
-
-
-
-
-
236.574
-
390.367
386.765
70.884
-
101.823
807.731
-
1.757.570
420.337
-
-
-
-
-
-
-
420.337
350.214
-
-
-
-
-
-
-
350.214
28.486
-
-
-
-
-
-
-
28.486
41.637
-
-
-
-
-
-
-
41.637
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.737
-
-
-
-
-
-
-
15.737
25.900
-
-
-
-
-
-
-
25.900
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
198.675
264.490
91.093
-
59.129
594.069
-
1.207.456
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
-
30
-
-
-
-
46
-
76
-
147.460
262.053
12.296
-
35.292
566.342
-
1.023.443
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
634
342
78.772
-
-
23.335
-
103.083
-
1.987
10
25
-
1.210
1.865
-
5.097
-
48.564
2.085
-
-
22.627
2.481
-
75.757
951.984
-
-
-
-
-
-
-
951.984
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.120.309
2.365.269
1.716.227
361.127
-
299.691
4.430.298
-
12.292.921
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları TP
Yurtiçinde Yerleşik Kişi
Yurtdışında Yerleşik Kişi
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yerleşik Kişi
Yurtdışında Yerleşik Kişi
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
52
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Tasarruf Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.871.375
2.783.827
1.087.548
3.825.673
2.775.039
1.050.634
4.951.425
2.867.003
2.084.422
4.577.635
2.737.187
1.840.448
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
2.
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
52.871
26.121
4.639
32.769
-
-
57.510
58.890
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 8.115 Bin TL alım satım amaçlı türev finansal borcu
bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 11.715 Bin TL).
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
-
TP
1.878
6.237
8.115
YP
-
2.312
9.403
11.715
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden oluşmaktadır.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
25.343
25.343
53
23.894
1.606.156
1.630.050
TP
YP
27.357
27.357
24.821
1.433.009
1.457.830
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı)
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.3.
Önceki Dönem
YP
1.061.007
569.043
1.630.050
8.257
17.086
25.343
TP
YP
9.522
17.835
27.357
938.119
519.711
1.457.830
Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
%10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 241.317 Bin TL olup, bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır (31 Aralık 2011: 289.793 Bin TL).
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde finansal kiralama borcu bulunmamaktadır.
6.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Önceki Dönem
139.367
106.740
53.831
52.909
16.106
4.676
11.430
16.521
54
131.066
98.783
47.908
50.875
15.538
3.929
11.609
16.745
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
7.3.
131.066
13.826
(3.600)
(1.925)
139.367
117.204
9.768
(3.925)
8.019
131.066
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına
İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Mart 2012 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 26.289 Bin TL’dir (31 Aralık 2011:
2.518 Bin TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden
netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel
karşılığı 20.313 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 21.016 Bin TL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Mart 2012 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: Bulunmamaktadır).
7.5.2.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
20.313
21.016
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
4.391
4.434
Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar
2.717
3.616
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
2.437
2.001
Dava Karşılıkları
1.643
1.704
28
22
31.529
32.793
Diğer
Toplam
55
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı):
7.5.3.
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak
Cari Hizmet Maliyeti
İskonto Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan
Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Kapanış Bakiyesi
16.230
1.857
405
(1.066)
Önceki Dönem
12.697
2.570
1.193
(1.547)
17.426
336
981
16.230
Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen
aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 14.192 Bin TL (31 Aralık 2011: 14.032 Bin TL)
tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Ayrıca cari dönemde Grup’un 3.317 Bin TL tutarında ikramiye
karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 16.413 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 10.068 Bin TL).
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
73.959
(57.546)
16.413
56
Önceki Dönem
60.625
(50.557)
10.068
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı)
8.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Önceki Dönem
16.413
10.068
8.974
8.599
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
607
638
8.030
11.398
Kambiyo Muameleleri Vergisi
-
-
199
448
5.836
11.550
40.059
42.701
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Önceki Dönem
4.655
6.455
-
4.748
6.614
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
328
338
İşsizlik Sigortası-İşveren
655
681
Diğer
Toplam
8.4.
22
17
12.115
12.398
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu 14 Bin TL olup, ertelenmiş vergi borcuna
ilişkin hareket tablosuna ve geçici farklara V.I no’lu bölüm dipnot 15’te yer verilmiştir (31 Aralık 2011: 8
Bin TL).
9.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında
Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
57
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
540.000
360.000
Önceki Dönem
540.000
360.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Ana Ortaklık Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp
Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin
Diğer Bilgiler:
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi
bulunmamaktadır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
11.7.
Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynakları Üzerindeki
Tahmini Etkileri:
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye
artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Ana
Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara, imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini
aday gösterme hakkı tanınmıştır.
58
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı)
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
11.10
(5.669)
(5.669)
(5.669)
Önceki Dönem
(13.599)
(13.599)
(13.599)
Diğer
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Mart 2012 tarihli Genel Kurulu kararına istinaden, 31 Aralık 2011 yılına ait
5.074 bin TL gayrimenkul satış karının %75'i olan 3.805 bin TL özkaynaklarda “Geçmiş Yıl
Karı/(Zararı)”ndan “Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu”na transfer
edilmiştir.
12.
Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Yasal Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
Dönem Net Kar ve Zararı
Toplam
97.432
18.382
387
(8.020)
55
108.236
59
Önceki Dönem
98.711
18.383
412
(8.056)
326
109.776
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon
Uygulama Taah.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
1.215.935
10.798
262.225
2.181.339
Önceki Dönem
1.085.835
10.798
353.633
2.066.016
7.627
855.082
1.702
53.827
4.588.535
7.236
650.723
1.883
39.910
4.216.034
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.798 Bin TL ve iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye
1.000 Bin TL tutarlarındaki sermaye taahhütlerinden oluşmaktadır.
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler
Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler
Dahil Gayrinakdi Krediler:
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
6.979.916
377.614
1.176.358
159.443
8.693.331
7.556.575
323.970
1.334.519
133.695
9.348.759
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
4.842.854
742.486
1.394.576
6.979.916
Önceki Dönem
5.222.228
759.066
1.575.281
7.556.575
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
60
472.261
9.681
462.580
8.221.070
8.693.331
Önceki Dönem
481.766
6.335
475.431
8.866.993
9.348.759
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3.
I inci Grup
TP
3.775.561
3.724.632
23.846
623
26.460
YP
4.677.218
3.019.107
351.626
1.173.595
132.890
II nci Grup
TP
101.581
97.206
2.142
2.140
93
YP
138.971
138.971
-
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
2.517.821
2.517.821
-
1.316.473
1.316.473
-
-
-
2.517.821
1.316.473
-
-
-
-
-
-
2.517.821
1.316.473
-
-
61
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
3.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü
döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
TL
USD
EURO
ALTIN
DİĞER
Toplam
Vadeli Alım
124.784
688.858
428.033
15.552
1.257.227
Vadeli Satım
679.721
565.321
15.552
1.260.594
Önceki Dönem
TL
USD
EURO
DİĞER
Toplam
Vadeli Alım
Vadeli Satım
12.169
9.533
44.327
587.602
653.631
9.450
653.392
662.842
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri
bulunmamaktadır.
4.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 1.470 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 46.090 Bin
TL ve 946 Euro’dur (31 Aralık 2011: Grup aleyhine açılmış toplam 1.344 adet dava bulunmaktadır. Bu
davaların toplam tutarı 46.092 Bin TL, 946 Euro’dur). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda
1.643 Bin TL (31 Aralık 2011: 1.704 Bin TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, sigortacılık
faaliyetlerinden kaynaklanan hasar tazmin davalarının tutarı 34.957 Bin TL olup (31 Aralık 2011: 25.930
Bin TL), bu davaların tamamı için pasifte “Sigorta Teknik Karşılıkları” içerisinde karşılık ayrılmıştır.
Grup’un kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve
taahhütler ile Grup lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 44.938 Bin
TL (31 Aralık 2011: 34.501 Bin TL) tutarındadır.
5.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
62
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Ana Ortaklık Banka’nın Uluslararası
Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler
Derecelendirme
Kuruluşlarına
Yaptırmış
Olduğu
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
B+
B
Durağan
B+
B
Durağan
A-(tur)
Durağan
D
5
Yukarıdaki bilgiler, 22 Kasım 2011 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Ba3
B1
Durağan
Ba2
Ba1
Durağan
A3
TR-1
Yukarıdaki bilgiler, 22 Şubat 2012 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme
Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme
Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Ana
Ortaklık Banka’nın 1 Temmuz 2010 tarihinde 81,69 olarak belirlenmiş olan Kurumsal Yönetim
Derecelendirme notu 1 Temmuz 2011 tarihi itibarıyla 82,56 olarak güncellenmiştir.
63
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
319.098
24.403
11.948
1.103
Kısa Vadeli Kredilerden
111.574
7.112
5.376
115
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
205.104
17.291
6.572
988
2.420
-
-
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
1.2.
II nci Grup
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalardan
64
-
401
-
Yurtdışı Bankalardan (*)
89
92
487
155
-
-
-
-
153
92
888
155
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
YP
TP
89
-
YP
-
-
-
-
-
-
16.296
-
9.753
-
1.357
-
2.213
-
17.742
-
11.966
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
Önceki Dönem
11.525
64
6.751
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
YP
TP
755
10.858
1.659
6.299
-
-
-
-
755
182
1.659
434
-
10.676
-
5.865
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
-
-
-
-
755
10.858
1.659
6.299
Toplam
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3.
YP
Yurtdışı Bankalara
Diğer Kuruluşlara
2.2.
Önceki Dönem
Önceki Dönem
873
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
65
250
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
2.4.
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hesapları
Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları
Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları
Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları
Toplam
Yabancı Para
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hesapları
Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları
Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları
Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
29.700
1
5.195
329
35.225
17.026
6.189
890
24.105
2.956
1
265
204
3.426
-
2.362
85
291
2.738
54.598
61
11.902
2.751
69.312
106.642
63
23.636
4.465
134.806
178
107
-
-
-
22
307
5.302
2.851
20
8.351
43.576
4.858
5.401
193
10.559
34.664
518
611
407
1.536
4.962
-
1.042
819
1.861
4.599
8.668
5.216
258
14.164
83.476
20.388
14.898
878
36.471
171.277
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hesapları
Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları
Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları
Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları
Toplam
Yabancı Para
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hesapları
Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları
Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları
Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
9 Ay
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
30.887
1
6.242
169
37.299
20.137
1
6.139
423
26.700
4.720
1
405
75
5.201
-
3.694
151
166
4.011
30.408
6.889
349
37.646
89.846
3
19.826
1.182
110.857
75
76
22
-
22
25
220
3.809
1.642
4
5.530
42.829
4.825
3.476
92
8.469
35.169
1.038
389
1.083
2.532
7.733
-
1.411
379
1.812
5.823
4.668
2.559
126
7.378
45.024
15.751
8.445
1.305
25.721
136.578
66
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın temettü gelirleri bulunmaktadır (31 Mart 2011: 15 Bin TL).
4.
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Kar
5.
Önceki Dönem
2.037.038
2.236
99.882
1.934.920
731.935
547
34.501
696.887
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
(2.025.200)
(529)
(718.286)
(375)
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
(44.725)
(1.979.946)
(11.166)
(706.745)
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler
Önceki Dönem
238
1.284
393
6.927
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*)
Sigorta Teknik Gelirleri
Diğer
29.859
22.726
4.369
17.020
20.159
5.512
Toplam
58.476
50.011
(*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 25.216 Bin TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve
alacaklara ilişkin karşılık iptallerini ve 12.293 Bin TL tutarında çek karşılıkları iptalini içermektedir (31 Mart 2011: 15.705 Bin TL).
6.
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
67
Önceki Dönem
78.016
12.279
4.861
57.204
3.672
13.826
-
33.886
10.332
32
20.347
3.175
6.917
7
-
7
-
3.410
95.252
19.990
60.800
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
74.573
2.262
11.670
1.168
67.160
1.402
11.191
845
1.671
47.417
15.378
722
5.781
25.536
30
29.348
168.139
246
1.084
47.834
13.477
845
7.238
26.274
66
22.857
152.685
(*) Diğer giderlerin 14.205 Bin TL’lik kısmı sigorta teknik giderlerinden oluşmaktadır (31 Mart 2011: 13.033 Bin TL).
8.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Grup’un vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %11,17 (31 Mart 2011: %27,09 azalış) oranında artış
göstererek 64.395 Bin TL (31 Mart 2011: 57.925 Bin TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karın
195.200 Bin TL’lik (31 Mart 2011: 144.056 Bin TL) kısmı net kar payı gelirlerinden, 61.552 Bin TL’si (31
Mart 2011: 63.306 Bin TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet
giderlerinin toplamı ise 168.139 Bin TL’dir (31 Mart 2011: 152.685 Bin TL).
9.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Grup, 31 Mart 2012 itibarıyla kayıtlarına 16.176 Bin TL (31 Mart 2011: 8.245 Bin TL) tutarında cari vergi
gideri ile 2.400 Bin TL (31 Mart 2011: 1.464 Bin TL ertelenmiş vergi gideri) tutarında ertelenmiş vergi
geliri yansıtmıştır.
10.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin
Açıklamalar
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki döneme göre %4,98 oranında artmıştır.
68
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Bulunmamaktadır.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde
Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Tahsil ve Tediye Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Havale Komisyonları
Sigorta Aracılık Komisyonları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
18.407
17.361
3.131
3.155
2.300
2.003
6.953
53.310
Cari Dönem
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer
Toplam
13.
14.032
11.994
9.270
2.560
2.047
2.389
5.666
47.958
Önceki Dönem
17.884
6.517
24.401
12.302
6.252
18.554
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahmininde bir değişiklik bulunmamaktadır.
69
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VII.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1.
Cari Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Grup’un Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
107.795
16.806
-
-
206.072
164.645
Dönem Sonu Bakiyesi
114.757
21.522
-
-
194.373
54.131
11.525
55
-
-
20.143
146
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Mart 2012 döneminde 3.034 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir ( 31 Aralık 2011: 3.411 Bin TL).
1.2.
Önceki Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Grup’un Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
77.494
8.921
-
-
172.548
42.782
Dönem Sonu Bakiyesi
107.795
16.806
-
-
206.072
164.645
6.751
-
-
-
16.812
-
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Aralık 2010 döneminde 153 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir ( 31 Aralık 2009: 237 Bin TL).
1.3.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Unsurlar
Cari Dönem
Cari Dönem
Dönem Başı
9.674
-
127.638
Dönem Sonu
15.707
-
113.867
873
-
2.685
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Ana Ortaklık Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon
Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler:
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 2.822 Bin TL’dir (31 Mart 2011: 4.223 Bin TL). Bu
faydanın yanında üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
70
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VIII.
Ana Ortaklık Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Sayı
Yurtiçi şube
Çalışan Sayısı
200
4.547
Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler (*)
-
-
-
Yurtdışı şube
-
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
(*) Ana Ortaklık Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde temsilcilik için BDDK’ dan gerekli izinleri almış olup ilgili ülkede temsilcilik açmak için
çalışmalar devam etmektedir.
2.
Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması,
Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın Erbil/Irak Şubesi Irak Cumhuriyetinin Erbil şehrinde 07 Mayıs 2012 tarihinde
faaliyetlerine başlamıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra Ana Ortaklık Banka’nın ticaret sicil tescili yapılmış olan ondokuz adet yeni şubesi
hizmete girecektir.
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1 Ocak - 31 Mart 2012 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı
bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Sınırlı denetim raporu konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer
almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
71