Tatbank 30.06.2006 Konsolide Olmayan

advertisement
TAT YATIRIM BANKASI
ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2005
TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş’NİN 30 HAZİRAN 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE
BAĞIMSIZ DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ
TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre raporlama paketi aşağıda yeralan
bölümlerden oluşmaktadır.
ƒ
BİRİNCİ BÖLÜM
: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ƒ
İKİNCİ BÖLÜM
: KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR
ƒ
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
: MUHASEBE POLİTİKALARNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
ƒ
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM : BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
ƒ
BEŞİNCİ BÖLÜM
: KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR
ƒ
ALTINCI BÖLÜM
: DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ƒ
YEDİNCİ BÖLÜM
: SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve
ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası
cinsinden ifade edilerek hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
11 Ağustos 2005
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorumlu Yönetim Kurulu
Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................
Banka’nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ve dipnotlar .......................................................
Diğer Bilgiler...............................................................................................................................
SAYFA
1
1
1
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Bilanço –Aktif Kalemler ..............................................................
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Bilanço –Pasif Kalemler...............................................................
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu...........................................
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Gelir Tablosu................................................................................
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Özkaynak Değişim Tablosu .........................................................
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Nakit Akım Tablosu .....................................................................
2
3
4
5
6
7
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar...........................................................................
Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar ..........................................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar...............................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ...............................................................
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar....................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .........................................................
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar............................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesine ilişkin açıklamalar ........
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve
banka kaynaklı krediler ve alacaklarına ilişkin açıklamalar .....................................................
X.
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar .................
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar........................................
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..................................................................................
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .....................................................................................
XIV.
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .....................................................
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar...............................................
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar....................................................................................
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ......................................................................................
XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stokuna ilişkin ilave açıklamalar........................................
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin ilave açıklamalar..................................................................................
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin ilave açıklamalar................................................................................
XXI.
Raporların bölümlere göre yapılması ..........................................................................................
XXII. Yeni Türk Lirası . . ....................................................................................................................
8
8-9
9
9
9
9
10
10
10
10
10
10
11
11
11
11-12
12
12
12
12
12-13
13
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ...
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar..............................................................
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................
Kur riskine ilişkin açıklamalar.....................................................................................................
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar...........................................................................................
Likikite riskine ilişkin açiklamalarr.............................................................................................
13
13-16
16
17-18
19-21
21-22
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Vll.
Vlll.
Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ..............................................
Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ................................................
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ................................................
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ..............................................
Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar.......................................
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar ...............
Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar................................
25-29
30-32
32-34
34-35
35
36-37
37-39
39
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar .......................................................................
40
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar........................................
40
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2005 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama:
Tat Yatırım Bankası A.Ş. Bakanlar Kurulunun 07.08.1991 tarih ve 91/2066 sayılı kararnamesi uyarınca ‘Tat Yatırım
Bankası Anonim Şirketi’ünvanı altında 06.02.1992 tarihinde fiili olarak kurulmuştur.Banka halen özel sermayeli
yatırım bankası olarak hizmet vermektedir.
Banka’nın ana sözleşmenin 5.maddesinde belirtildiği üzere her türlü yurtiçi ve yurtdışı yatırım , kalkınma ve ticaret
bankacılığı yapmak amacı ile kurulmuştur.
II.Banka’nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:
Banka’nın hisselerinin % 95.04’ü Mehmet Salih Tatlıcı’ya % 4.96’sı Nurten Tatlıcı’ya aittir.
III Diğer Bilgiler
a. Şube’nin ticaret ünvanı:
Tat Yatırım Bankası A.Ş.
b. Yönetim merkezinin adresi, telefon ve faks numaraları:
Adres
: Kemeraltı Caddesi Karaköy Ticaret Merkezi No: 24/2
34425 Karaköy / İstanbul
Telefon
Fax
: (0 212) 293 17 00 (5 hat)
: (0 212) 249 46 85
c. Elektronik site adresi ve elektronik posta adresi:
[email protected]
d. Raporlama dönemi:
1 Ocak – 30 Haziran 2005
1
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 30.06.2005 VE 31.12.2004
TARİHLERİ İTİBARIYLE KONSOLİDE OLMAYAN
BİLANÇOLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir)
CARİ DÖNEM
AKTİF KALEMLER
TP
V.Bölüm
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
1.1
ÖNCEKİ DÖNEM
30.06.2005
Dipnot
(I-1)
YP
31.12.2004
Toplam
TP
YP
Toplam
3
5
8
4
0
4
Kasa
0
5
5
0
0
0
1.2
Efektif Deposu
0
0
0
0
0
0
1.3
T.C. Merkez Bankası
3
0
3
4
0
4
1.4
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net)
2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
6
0
6
5
0
5
2.1.1
Devlet Tahvili
0
0
0
0
0
0
2.1.2
Hazine Bonosu
6
0
6
5
0
5
2.1.3
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
2.2
Hisse Senetleri
0
0
0
0
0
0
2.3
Diğer Menkul Değerler
III.
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
3.1
3.1.1
3.1.2
(I-2)
0
0
0
0
0
0
12
0
12
10
0
10
6
0
6
5
0
5
1.183
289
1.472
1.344
333
1.677
Bankalar
1.183
289
1.472
1.344
333
1.677
Yurtiçi Bankalar
1.183
289
1.472
1.344
333
1.677
Yurtdışı Bankalar
0
0
0
0
0
0
3.1.3
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
0
0
0
0
0
0
3.2
Diğer Mali Kuruluşlar
0
0
0
0
0
0
(I-3)
IV.
PARA PİYASALARI
0
0
0
0
0
0
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
0
0
0
0
0
0
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
0
0
0
0
0
0
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
0
0
0
0
0
0
V.
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net)
0
0
0
0
0
0
5.1
Hisse Senetleri
0
0
0
0
0
0
5.2
Diğer Menkul Değerler
0
0
0
0
0
0
255
0
255
120
0
120
255
0
255
120
0
120
0
0
0
0
0
0
147
0
147
147
0
147
147
VI.
KREDİLER
6.1
Kısa Vadeli
6.2
Orta ve Uzun Vadeli
6.3
Takipteki Krediler
(I-4)
(I-5)
(I-6)
6.4
Özel Karşılıklar (-)
147
0
147
147
0
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
(I-7)
0
0
0
0
0
0
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
(I-8)
0
0
0
0
0
0
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
8.1.1
Devlet Tahvili
0
0
0
0
0
0
8.1.2
Hazine Bonosu
0
0
0
0
0
0
8.1.3
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
8.2
Diğer Menkul Değerler
0
0
0
0
0
0
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
0
0
0
0
0
0
9.1
Mali İştirakler
(I-9)
0
0
0
0
0
0
9.2
Mali Olmayan İştirakler
0
0
0
0
0
0
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
1.486
0
1.486
1.486
0
1.486
10.1
Mali Ortaklıklar
1.486
0
1.486
1.486
0
1.486
10.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
0
0
0
0
0
0
XI.
DİĞER YATIRIMLAR (Net)
(I-11)
0
0
0
0
0
0
XII.
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net)
(I-l2)
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
(I-10)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.2
Kazanılmamış Gelirler ( - )
0
0
0
0
0
0
XIII.
ZORUNLU KARŞILIKLAR
1
0
1
1
0
1
XIV.
MUHTELİF ALACAKLAR
(I-13)
4
0
4
5
XV.
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
(I-14)
7
0
7
3
0
3
15.1
Kredilerin
0
0
0
0
0
0
15.2
Menkul Değerlerin
0
0
0
3
0
3
15.3
Diğer
7
0
7
0
0
0
XVI.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
17
0
17
14
0
14
(I-15)
5
16.1
Defter Değeri
981
0
981
977
0
977
16.2
Birikmiş Amortismanlar ( - )
964
0
964
963
0
963
XVII.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
0
0
0
0
0
0
17.1
Şerefiye
0
0
0
0
0
0
17.2
Diğer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
113
0
113
44
0
44
3.081
294
3.375
3.031
333
3.364
17.3
Birikmiş Amortismanlar ( - )
XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ
XIX.
DİĞER AKTİFLER
(I-16)
(I-17)
(I-18)
AKTİF TOPLAMI
Ekli dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
2
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 30.06.2005 VE 31.12.2004
TARİHLERİ İTİBARIYLE KONSOLİDE OLMAYAN
BİLANÇOLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir)
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
V.Bölüm
II-1
ÖNCEKİ DÖNEM
30.06.2005
Dipnot
TP
YP
31.12.2004
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
MEVDUAT
0
0
0
0
0
1.1
Bankalararası Mevduat
0
0
0
0
0
0
1.2
Tasarruf Mevduatı
0
0
0
0
0
0
1.3
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
0
0
0
0
0
0
1.4
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
0
0
0
0
0
0
1.5
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
0
0
0
0
0
0
1.6
Döviz Tevdiat Hesabı
0
0
0
0
0
0
1.7
Kıymetli Madenler Depo Hesapları
0
0
0
0
0
0
II.
PARA PİYASALARI
0
0
0
0
0
0
2.1
Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar
0
0
0
0
0
0
2.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar
0
0
0
0
0
0
II.2
0
2.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
III.
ALINAN KREDİLER
3.1
T.C. Merkez Bankası Kredileri
0
0
0
0
0
0
3.2
Alınan Diğer Krediler
0
0
0
0
0
0
3.2.1
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
0
0
0
0
0
0
3.2.2
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
0
0
0
0
0
0
IV.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
0
0
0
0
0
0
4.1
Bonolar
0
0
0
0
0
0
4.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
0
0
0
0
0
0
II-3
II-4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.3
Tahviller
0
0
0
0
0
0
V.
FONLAR
II-5
0
0
0
0
0
0
VI.
MUHTELİF BORÇLAR
II-6
8
0
8
8
0
8
VII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
II-7
0
0
0
0
0
0
VIII.
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
II-8
4
0
4
4
0
4
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
II-9
0
0
0
0
0
0
X.
FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net)
II-10
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI.
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
II-11
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.1
Mevduatın
0
0
0
0
0
0
11.2
Alınan Kredilerin
0
0
0
0
0
0
11.3
Repo İşlemlerinin
0
0
0
0
0
0
11.4
Diğer
0
0
0
0
0
0
XII.
KARŞILIKLAR
23
0
23
19
0
19
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Kıdem Tazminatı Karşılığı
II-12
0
0
0
0
0
0
23
0
23
19
0
19
0
12.3
Vergi Karşılığı
0
0
0
0
0
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
0
0
0
0
0
0
12.5
Diğer Karşılıklar
0
0
0
0
0
0
XIII.
XIV.
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ
ÖZKAYNAKLAR
0
0
0
0
0
0
3.340
0
3.340
3.333
0
3.333
15.1
Ödenmiş Sermaye
2.000
0
2.000
2.000
0
2.000
15.2
Sermaye Yedekleri
1.332
0
1.332
3.581
0
3.581
15.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
0
0
0
0
0
0
15.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
0
0
0
0
0
0
15.2.3
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
II-15
0
0
0
0
0
0
15.2.4
Yeniden Değerleme Fonu
II-16
0
0
0
0
0
0
II-17
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.332
0
1.332
3.581
0
3.581
15.2.5
Yeniden Değerleme Değer Artışı
15.2.6
Diğer Sermaye Yedekleri
15.2.7
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
15.3
Kâr Yedekleri
15.3.1
Yasal Yedekler
II-12
II-13
II-14
0
0
0
0
0
0
II-18
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II-19
0
0
0
0
0
0
15.3.2
Statü Yedekleri
15.3.3
Olağanüstü Yedekler
15.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
0
0
0
0
0
0
15.4
Kâr veya Zarar
8
0
8
-2.248
0
-2.248
15.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
0
0
0
-2.248
0
-2.248
15.4.2
Dönem Net Kâr ve Zararı
8
0
8
0
0
0
3.375
0
3.375
3.364
0
3.364
PASİF TOPLAMI
Ekli dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
(3)
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 30.06.2005 VE 31.12.2004
TARİHLERİ İTİBARIYLE KONSOLİDE
OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
30.06.2005
Dipnot
V.Bölüm
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerimizden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8.
İhracat Taah.Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taah.Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taah.Borçlar
2.1.12.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.1.1.
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.1.2.
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.1.
Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.
Swap Para Satım İşlemleri
3.2.3.
Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.4.
Swap Faiz Satım İşlemleri
3.3.
Para,Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.3.1.
Para Alım Opsiyonları
3.3.2.
Para Satım Opsiyonları
3.3.3.
Faiz Alım Opsiyonları
3.3.4.
Faiz Satım Opsiyonları
3.3.5.
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.3.6.
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.4.
Futures Para İşlemleri
3.4.1.
Futures Para Alım İşlemleri
3.4.2.
Futures Para Satım İşlemleri
3.5.
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.5.1.
Futures Faiz Alım İşlemleri
3.5.2.
Futures Faiz Satım İşlemleri
3.6.
Diğer
B.EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
TP
IV.1..5.
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
284
284
284
0
0
284
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
284
284
284
0
0
284
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
134
134
134
0
0
134
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
134
134
134
0
0
134
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
284
0
284
134
0
134
Ekli dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
(4)
31.12.2004
YP
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 30.06.2005 VE 30.06.2004
TARİHLERİ İTİBARIYLE KONSOLİDE
OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
V.Bölüm
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.1.1
TP Kredilerden Alınan Faizler
1.1.1.1 Kısa Vadeli Kredilerden
1.1.1.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
1.1.2
YP Kredilerden Alınan Faizler
1.1.2.1 Kısa Vadeli Kredilerden
1.1.2.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
1.1.3
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
1.1.4
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.3.1
T.C. Merkez Bankasından
1.3.2
Yurtiçi Bankalardan
1.3.3
Yurtdışı Bankalardan
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
1.5.2
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
1.5.3
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden
1.6
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.1.1
Bankalararası Mevduata
2.1.2
Tasarruf Mevduatına
2.1.3
Resmi Kuruluşlar Mevduatına
2.1.4
Ticari Kuruluşlar Mevduatına
2.1.5
Diğer Kuruluşlar Mevduatına
2.1.6
Döviz Tevdiat Hesaplarına
2.1.7
Kıymetli Maden Depo Hesaplarına
2.2
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.3
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3.1
T.C. Merkez Bankasına
2.3.2
Yurtiçi Bankalara
2.3.3
Yurtdışı Bankalara
2.3.4
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
2.3.5
Diğer Kuruluşlara
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1
Nakdi Kredilerden
4.1.2
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.3
Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Nakdi Kredilere Verilen
4.2.2
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
4.2.3
Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
5.1
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
5.2
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
VI.
NET TİCARİ KÂR / ZARAR
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net)
6.1.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
6.1.1.1 Türev Finansal Araçlardan Karları
6.1.1.2 Diğer
6.1.2
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-)
6.1.2.1 Türev Finansal Araçlardan Zararları
6.1.2.2 Diğer
6.2
Kambiyo İşlemleri Kâr/Zararı (Net)
6.2.1
Kambiyo Kârı
6.2.2
Kambiyo Zararı (-)
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X)
XII.
BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR
XIII.
NET PARASAL POZİSYON KARI(ZARARI)
XIV.
VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII)
XV.
VERGİ KARŞILIĞI (-)
15.1
Cari Vergi Karşılığı
15.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVI.
VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV-XV)
XVII. VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR
17.1
Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar
17.1.1 Olağanüstü Gelirler
17.1.2 Olağanüstü Giderler (-)
17.2
Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-)
XVIII. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII)
Hisse Başına Kâr / Zarar
CARİ DÖNEM
01.01.- 30.06.2005
III-1
III-2
III-4
III-5
III-6
III-7
III-9
CARİ DÖNEM
01.04.- 30.06.2005
166
60
60
60
0
0
0
0
0
0
0
106
0
106
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
166
2
2
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
-15
1
1
0
1
0
0
0
-16
22
38
41
194
0
186
8
0
0
8
0
0
1
58
0
58
0
0
33
33
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
4
0
0
0
0
87
0
1
0
1
0
1
0
1
0
0
0
0
188
4
4
0
4
0
0
0
184
257
73
38
314
0
2.032
-1.718
0
565
-1.153
0
8
0
0
0
0
0
8
4,0
-1.153
0
0
0
0
0
-1.153
-922,3
Ekli dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
(5)
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.- 30.06.2004
92
0
0
0
0
0
0
84
33
33
33
0
0
0
0
0
0
0
51
0
51
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
84
0
1
0
1
0
1
0
1
0
0
0
0
-16
0
0
0
0
0
-16
3
19
4
72
0
120
-48
0
ÖNCEKİ DÖNEM
01.04.- 30.06.2004
8
1
0
0
0
0
0
1
0
0
1
0
1
0
0
6
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
189
3
3
0
0
0
0
0
186
186
-48
0
18
215
0
1.961
-1.746
0
59
-1.687
0
-48
0
0
0
0
0
-48
-24
-1.687
0
0
0
0
0
-1.687
-1350
EK1-D
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 30.06.2005 VE 30.06.2004
TARİHLERİ İTİBARIYLE
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER V.Bölüm
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
VII.
ÖNCEKİ DÖNEM
30.06.2004
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2003)
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı / (Zararı)
2.000
3.581
0
0
0
0
0
0
-880
0
0
0
0
4.701
2.000
3.581
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-880
-1.152
880
-880
0
0
0
4.701
-1.152
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Geçmiş Dönem Yeni. Değerleme Yeni. Değerleme Menkul Değer.
Kârı / (Zararı)
Fonu
Değer Artışı
Değer Artış Fonu
Toplam
Özkaynak
0
0
(6)
30.06.2004 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI)
I.
CARİ DÖNEM
30.06.2005
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2004)
(1)
II.
2.1
III.
3.1
Dönem İçindeki Artışlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Rayiç Değer Kârı / Zararı
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Rayiç Değer Kârı / Zararı
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Nakit Akış Riskinden Korunmadan
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Varlıklara Aktarılan Tutarlar
(2)
IV.
4.1
V.
5.1
5.2
VI.
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
8.8
IX.
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VIII+IX)
Ödenmiş
Sermaye
2.000
3.581
0
0
0
0
0
0
-1.152
-880
0
0
0
3.549
2.000
3.581
0
0
0
0
0
0
-1.368
-880
0
0
0
3.333
0
0
0
0
0
-2.248
(3)
(4)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.248
8
1.368
-1.368
1.368
-1.368
0
2.248
0
2.248
8
0
0
0
0
8
0
0
0
0
-0
-0
(5)
(6)
2.000
1.332
0
0
0
0
Ekli dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
(6)
0
0
0
0
0
3.340
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş. 30.06.2005 VE 30.06.2004
TARİHLERİ İTİBARIYLE
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOSU
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
V.Bölüm
CARİ DÖNEM
30.06.2005
ÖNCEKİ DÖNEM
30.06.2004
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
24
-1.317
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Olağandışı Kalemler
Diğer
166
0
0
3
0
0
-47
-53
0
-45
93
-4
0
1
0
0
-39
-51
0
-1.317
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
-205
1.657
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
-2
0
-135
-72
0
0
0
0
4
434
0
34
3.524
0
0
-2.317
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
-181
340
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
-4
859
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Olağandışı Kalemler
Diğer
0
0
-4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
859
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
0
0
3.1
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
0
0
0
0
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
0
0
3.4
3.5
3.6
3.7
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Olağandışı Kalemler
Diğer
VI.1
0
0
0
0
0
0
0
0
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
VI.1
-16
184
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
-201
1.383
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI.4
1.681
539
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI.5
1.480
1.922
VI.1
VI.2
VI.3
Ekli dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
7
-17
Tat Yatırım Bankası A.Ş.
01.01. – 30.06.2005 Ara Dönemine Ait Sınırlı Denetim Raporu
Tat Yatırım Bankası A.Ş.’ nin 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide
olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu,
nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz.
Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetimi
yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime
dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt
düzeni ile muhasebe ve sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin mali tablolarda önemli bir
yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını
ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile
görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime
kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Tat
Yatırım Bankası A.Ş.’nin 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte
sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankalar Kanununun 13
üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir
hususa rastlanmamıştır
Can Uluslararası Denetim A.Ş
A Member Firm of INPACT Internetional
Mustafa Laz
Sorumlu Ortak, Baş Denetçi
İstanbul, 12 Ağustos 2005
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve muhasebe
standartları hakkındaki tebliğlere uygun olarak hazırlanması:
Banka’nın 30 Haziran 2005 tarihli mali tabloları ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 22 Haziran 2002 tarihli ve 24793 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlüğe giren Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili tebliğler ile bunlara
ilave ve değişiklik getiren tebliğlere ve açıklamalara uygun olarak hazırlanmıştır.
b.Mali tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi:
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21.04.2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile Muhasebe Uygulama
Yönetmeliği’ne İlişkin 14 Sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin
Muhasebe Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı
ve bankalar ile özel finans kurumlarının mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarını
bulunmadığı karalaştırılmıştır.
Söz konusu Tebliğin yüksek enflasyon döneminin sona ermesine ilişkin 25 inci maddesinde: Tebliğin 5 inci maddesi
Hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkması durumunda bankaların mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine
hazırlama zorunluluğun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon
muhasebesi uygulamasının sona erdirileceği BDDK Kurumunca duyurulmuştur.
Konuya ilişkin başlıca göstergelere bakıldığında;
1- Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam mevduat
içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para mevduatın azalan bir seyir göstermesi,
2- Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası kredilerin toplam krediler içinde
çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi,
3- Kısa vadeli işlemlerde genellikle vade farkı konulmadan belirlenmesi,
4- Nakit karşılığı Devlet iç borçlanma senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak yapılmaması,
5- Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan 1994 temel yılı toptan eşya fiyatları endeksi (TEFE) için
2005yılı mart ayında son üç yılık kümülatif enflasyon oranının %57,83 cari yıl enflasyon oranının ise %8,16
gerçekleşmesi çerçevesinde yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı
görülmektedir.
Bu itibarla,Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21.4.2005 tarih ve 1623 sayılı Kararı ile bankacılık
siteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi kararlaştırılmıştır.
c.Diğer değerleme esasları:
Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin değerlemesinde kullanılan yöntemler ilgili muhasebe
politikaları içerisinde belirtilmiştir.
II.Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar:
a.Yabancı para varlık ve borçlar:
Banka dönem sonlarında ilgili TCMB döviz alış kurları kullanılarak aktif ve pasif hesapların bakiyeleri Türk lirasına
çevirmiş ve oluşan kur farkları kambiyo kar veya kambiyo zararı olarak kayıtlarına intikal ettirmiştir. Banka’nın 30
Haziran 2005 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi ve pasif hesapları bulunmamaktadır..
8
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle aşağıdaki kurları kullanmıştır.
30.06.2005
1,3413
1,6167
1,2136
ABD Doları
EURO
100 Japon Yeni
31.12.2004
1,342,100
1,826,800
12,913
b.Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları:
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları –16 bin YTL (30.06.2004:175 YTL)’dir.
c.Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler:
Bulunmamaktadır
d.Aktifleştirilmiş kur farkları tutarı: Banka’nın cari ve geçmiş dönemde aktifleştirilen kur farkı bulunmamaktadır.
e.Kur riski yönetim politikasının temel esasları.
Banka, kur riskine karşı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (“TCMB”) döviz sepetine uygun pozisyon
almaktadır. Döviz aktif ve pasif yönetimi her türlü fiyat, likidite ve kredi risklerinin Banka’nın hedeflediği risk-getiri
profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır.
f.Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların,iştiraklerin,ödünçlerin ve riskten korunma amaçlı diğer
araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği:
Banka’nın yurtdışında kurulu ortaklıkları,iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları mevcut değildir.
h.Yurtdışı ortaklığın elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı:
Banka’nın elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklığı bulunmamaktadır.
i.Yabancı para işlemlerin,işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp hesaplanmadığı,bu tür
işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan
kar veya zararların,gelir tablosuna yansıtılıp yansıtılmadığı:
Yabancı para cinsinden işlemler işlem gününde geçerli döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmiş ve muhasebe
kayıtlarına alınmıştır.Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki TCMB kurları ile
değerlenmiştir. Banka’nın yabancı para cinsinden parasal olmayan hesapları bulunmamaktadır.
j.Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına
dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği:
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır.Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirasına
dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kar/zararı hesabı altında muhasebe
hesaplarına intikal ettirilmiştir.
III.Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2005 dönemi itibariyle ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri
bulunmamaktadır. Ayrıca, Muhasebe Uygulamaları Yönetmeliğine ilişkin (1 Sayılı Tebliğ) “Finansal Araçların
Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda tanımlandığı şekliyle Banka’nın riskten korunma amaçlı türev ürünleri
bulunmamaktadır.
9
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Netleştirilen Finansal varlıklar ve yükümlülük bulunmamaktadır.
V.Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
VI.Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ve gider hesaplarına intikal
ettirilmiştir.
VII.Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar:
Alım satım amaçlı menkul değerler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır.İlgili menkul kıymetin elde
etme maliyeti ile rayiç değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontu olarak negatif fark ise
menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilir. Borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda
aktif olarak işlem gören alım satım amaçlı menkul değerler borsa fiyatı kullanılarak değerlenmiştir.
VIII.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla Banka’nın satış ve geri alış anlaşmaları bulunmamaktadır. Banka’nın herhangi bir
şekilde ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır.
IX.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler
ve alacaklara ilişkin açıklamalar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir
ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan varlıklardır. Banka’nın bu çeşit
menkul değer, kredi ve alacağı bulunmamaktadır.
10
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
X.Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30.06.2005 dönemi itibariyle banka kaynaklı kredileri ve alacakları bulunmamaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler tekdüzen hesap planı ve izahnamesi hakkındaki tebliğ’de belirtilen esaslara göre ilgili
muhasebe hesapları kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki
Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte ve bu krediler için hesaplanan kur farkı faiz gelirleri hesabında
izlenmektedir. Banka’nın 30 Haziran 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler; satılmaya hazır
menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar bulanmamaktadır.
XI.Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla şerefiye ve maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır .
XII.Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi duran varlıklar 30 Haziran 2005 tarihindeki YTL’nin satın alma gücüne göre düzeltilmiş maliyet tutarlarında
birikmiş amortismanların indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran
varlık tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için
öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman
ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.Banka Cari dönem içinde
amortisman gideri ayırmamış olup mali tablolara etkisi önemsizdir. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin
ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir.
% 20
Nakil Vasıtaları
Büro Makineleri,Mobilya,Mefruşat
% 20
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Muhasebe tahmininde cari dönemde önemli bir etkisi olan yada sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen
değişiklikler bulunmamaktadır.
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemi bulunmaktadır.
XIV.Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler
bulunmamaktadır.
XV.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 10 sayılı tebliğ (Banka
Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı) hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir. Banka’nın belirli
süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları bulunmamaktadır.Çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri
kuruluşlar da bulunmamaktadır.
XVI.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve
indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
11
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10
gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl
verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi,
devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
İştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karlar, satılş tarihini izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar
vergiden istisnadır.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra sabit kıymetlere ilişkin için 10 bin YTL üzerindeki yatırım harcamalarının
%40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istsinasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna
edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan
yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım
Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre
kazanılmış yatırım indirmi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın
dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19.8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar
bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ana ortaklık Banka bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir gecici farklar için Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine ilişkin 18 sayılı
tebliğ olan “Vergilerin Muhasebeleştirilmesi Standardı”na ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına göre
ertelenmiş vergi hesaplamamaktadır.
XVII.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle borçlanma araçları ve hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihracı
bulunmamaktadır.
XVIII.Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stokuna ilişkin açıklamalar:
Banka’nın hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyeti bulunmamaktadır.
XIX.Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle aval ve kabulleri bulunmamaktadır.
XX.Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXII.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması:
a.Banka bir yatırım bankası olması nedeniyle mevduat hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri
hizmetleri vermemektedir.
12
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
1.b. Banka, otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları gibi hizmetler yapmamaktadır. Ödünç ve diğer
kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünleri
içeren kurumsal bankacılık hizmetleri gibi alanlarda faaliyet göstermemektedir.
1.d) Kurumsal finansman, bilgisayar hizmetleri gibi bilişim sektörüne yönelik alanlarda gerçekleştirilen faaliyetler
bulunmamaktadır,
1.e) Bazı bilanço kalemlerinin sunumu amacıyla aşağıdaki tablonun hazırlanması sırasında izlenen yöntem ve esaslar
hakkındaki bilgiler,
2. Büyüklüğü toplam banka büyüklüğünün %10’u veya daha fazlası kadar olan faaliyet bölümleri yoktur,
3. Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden sağlanan bölüm gelirinin sunulmasında ve ölçümünde, bölümler arasında
yapılan aktarmalar, bankanın bu aktarmaları fiyatlandırmada kullandığı esaslar ve sözkonusu hususlarda yapılan
herhangi bir değişiklik yoktur,
4. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik
faktörler yoktur.
XXII. Yeni Türk Lirası:
31 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı
kanun uyarınca, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası (“YTL”) ve Yeni Kuruş (“YKr”),
Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi olmuştur. Yeni Türk Lirası’nın alt birimi Yeni Kuruş’tur (1YTL = 100YKr).
Bir önceki para birimi olan Türk Lirası değerleri YTL’ye dönüştürülürken 1 milyon Türk Lirası, 1 YTL’ye eşit
tutulmaktadır. Buna göre, Türkiye Cumhuriyeti’nin para birimi Türk Lirası’ndan altı sıfır atılarak sadeleştirilmiştir.
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Türk Lirası’nın yerini
almış bulunmaktadır. BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarihli ve BDDK.DZM.2/13/1-a-1 sayılı Genelgesi ile 1 Ocak 2005
tarihinden sonraki dönemlere ilişkin kamuya açıklanacak mali tablo ve dipnotlarının, karşılaştırma amacıyla
kullanılacak olan önceki döneme ait tutarlar da dahil olmak üzere “bin YTL” üzerinden hazırlanacağı duyurulmuştur.
Bu kapsamda, karşılaştırma amacıyla, daha önce Türk Lirası üzerinden hazırlanan ve “milyar TL” esasına göre sunulan
31 Aralık 2004 ve 30 Haziran 2004 tarihleri ile ilgili tutarlar da “bin YTL” olarak sunulmaktadır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır.
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskine karşı Banka uygun pozisyon almaktadır.
Banka’nın yabancı işletmelerde net yatırımı bulunmamaktadır.
II.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar:
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31.01.2002-2 tarih ve 24657 sayılı resmi gazetede yayımlanmış
‘Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’ çerçevesinde yapılmaktadır.
Bu yönetmeliğe göre konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 188 olup bu oran ilgili mevzuatta
belirlenen asgari oran olan % 8’den yüksektir. Sermaye yeterliliği standart oranının belirlenmesi esnasında piyasa
riskine maruz tutar standart metoda göre hesaplanmıştır.
13
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Bin YTL , %
Risk Ağırlıkları
Banka
30.06.2005
0%
Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gayrinakdi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Bankalar
Bankalararası Para Piyasası
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Özel Finans Kurumları
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ.
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net)
Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans
Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net)
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
Bilanço Dışı Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Diğer Nazım Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
5
3
1
6
121
136
20% 50%
1,472
1,472
Risk Ağırlıkları
Banka
31.12.2004
100% 0%
142
142
20%
50%
100%
4
1,677
1
255
4
5
17
7
52
283
62 1,677
67
67
120
5
14
1
140
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Banka
Cari Dönem
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
648
Piyasa Riskine Esas Tutar
Özkaynak
312
1,800
% 188
Özkaynak/(RAV +PRET)*100(*)
Önceki Dönem
509
347
1,842
% 215
(*)RAV:Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar ,PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar
14
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Kâr
Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Zarar (-)
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Yeniden Değerleme Fonu
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı
Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç.
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Kur Farkları
Genel Karşılıklar
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Alınan Sermaye Benzeri Krediler
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı
Önceki
2,000
2,000
1.332
8
8
-
-2248
3,340
-
15
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
2,000
2,000
3,581
-2248
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
3,333
-
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem Önceki Dö nem
Katkı Sermaye Toplamı
-
-
SERMAYE
3,340
3,333
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
1,540
1.491
1,486
-
1.486
-
-
-
54
5
-
-
Şerefiye (Net)
-
-
Aktifleştirilmiş Giderler
-
-
1,800
1,842
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel
Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye
Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri
Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları
Özel Maliyet Bedelleri
İlk Tesis Bedelleri
Peşin Ödenmiş Giderler
İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye
Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali
Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin
Altında ise Aradaki Fark
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
Toplam Özkaynak
III.Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
Banka ‘Bankaların Sermaye Yeterliliğinin ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’ ve
‘Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik’ kapsamında piyasa riski yönetimi
faaliyetlerini belirlemiş ve bu konuda gereken tedbirleri almıştır. Banka, piyasa riskinin ölçümünde standart
metodu kullanmakta ve piyasa riski ölçümlerini her ay sonu itibarıyla hesaplamaktadır.
Cari Dönem
Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Önceki Dönem
-
-
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-
-
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-
-
Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-
-
Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
1
1
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-
1
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Sermaye Yükümlülüğü
24
24
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
27
27
-
Toplam RMD-İç Model
-
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
Piyasa Riskine Maruz Tutar
25
28
312
347
16
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
-
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.Kur riskine ilişkin açıklamalar:
1.Kur riski, bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar
olasılığını ifade eder.Banka, yabancı para net genel pozisyonunu makul seviyelerde tutmaktadır.
2.Banka, yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev
araçları ile korumamaktadır.
3.Banka, kur riskine karşı uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi
risklerinin Banka’nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde
yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.
4.Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları:
Cari Dönem
USD
100 JPY
EUR
23.06.2005
1,3481
1,2376
1,6377
24.06.2005
1,3498
1,2395
1,6316
27.06.2005
1,3466
1,2310
1,6253
28.06.2005
1,3448
1,2282
1,6361
29.06.2005
1,3429
1,2205
1,6262
30.06.2005
1,3413
1,2136
1,6167
29.12.2004
1342,500
13,000
1,830,300
30.12.2004
1,352,500
13,061
1,842,700
31.12.2004
1,342,100
12,913
1,826,800
Önceki Dönem
USD
JPY
EUR
24.12.2004
1,375,000
13,203
1,849,800
25.12.2004
1,364,600
13,139
1,845,500
26.12.2004
1,352,700
13,015
1,830,300
5.Banka'nın döviz alış kurlarının 30 Haziran 2005 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değerleri :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Aylık Ortalama
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
Döviz Alış Kuru
1,3547
1,355,253
USD
1,2457
13,412
JPY
1,6501
1,867,221
EUR
17
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: (milyar TL)
Cari Dönem
EURO
Varlıklar
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
5
-
-
5
133
-
157
-
-
-
290
-
133
162
-
-
-
-
-
-
-
-
133
-
162
-
-
295
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
148
185
-
-
-
Net Bilanço Pozisyonu
Bilanço Dışı Pozisyon
Gayrinakdi Krediler
148
-
185
-
-
-
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
Maddi Duran Varlıklar
Şerefiye
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
-
295
-
-
-
333
333
-
18
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
V.Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:
Faiz oranı riski:Faiz oranındaki hareketler nedeniyle bankanın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar
olasılığını ifade etmektedir. Diğer bir deyişle faiz riski ,bir bankanın faiz oranlarında oluşan ters yönlü hareketlerin,o
bankanın finansal durumunda yarattığı etkidir.Banka standart metod kullanarak faiz oranı riskini tespit
etmektedir.Banka, faiz riskini iki boyutta ele almaktadır. Faiz oranı riski, faiz oranına duyarlı aktif ve pasiflerin doğal
olarak birbirini değerlemesi yoluyla yönetilmektedir.Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak
Banka risk yönetiminin ilk önceliğidir. Banka’nın vade uyumsuzluklarına izin vermediği için önemli oranda faiz oranı
riski ile karşılaşması beklenmemektedir.
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay 6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar*
-
-
-
-
-
5
5
1,472
-
-
6
-
-
1
255
-
3
1,623
1,475
6
-
10
-
255
1,634
Toplam Varlıklar
1,482
1
261
-
1,631
3,375
-
-
-
-
-
8
3,367
8
3,367
-
-
-
3,375
3,375
-
-
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
-
Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
-
1,482
1,482
1
1
261
261
-
-1,744
-1,744
19
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
-
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Aya
Kadar
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar*
Toplam Varlıklar
1 Yıl ve
Faizsiz
Üzeri
Toplam
-
-
-
-
-
4
4
1,677
8
1,685
5
1
6
-
-
1,549
1,553
1,677
5
-
120
120
-
-
-
-
-
-
8
3,356
8
3,356
-
-
-
-
3,364
3,364
1,685
1,685
6
6
120
120
-
-1,811
-1,811
-
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay
-
-
-
120
1,558
3,364
-
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
EURO
USD
Yen
TL
-
-
-
-
3.00
-
3,50
-
17,50
-
-
-
48,00
-
20
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
-
-
-
-
-
-
-
-
EURO
USD
Yen
TL
-
-
-
-
3,00
-
3,00
-
-
-
-
-
48,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.Likidite riskine ilişkin açıklamalar:
Likidite riski:Nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve
nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucunda oluşan risktir.Banka, likidite riskini mevcut
ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakit eşdeğerleri kaynağın
bulunması suretiyle yönetmektedir.Banka politikaları her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılayacak nitelikte
olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Banka’nın varlık ve yükümlülükleri arasındaki borç ödeme gücünde
sorun yaşanmamaktadır.
21
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Vadesi Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
8
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Diğer Varlıklar *
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
6
5
19
6-12
1 Yıl Dağıtılave mayan (*) Toplam
-
-
8
1.472
-
-
-
-
1,472
6
-
-
-
12
-
1,472
-
261
-
-
255
1,628
3,375
-
-
-
-
261
8
4
12
255
1,623
1,623
-
-
3,363
3,363
8
3,367
3,375
-
-
-1,740
-
7
1,472
-
13
8
1,677
6
-
120
-
-
5 1,677
6
120
-
-
1,548
3,356
3,364
3,364
-1,808
-
(*)Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler,iştirak ve bağlı ortaklıklar,ayniyat mevcudu,peşin ödenmiş
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan,kısa zamanda nakde
dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar aktif tutarlılığın sağlanmasını teminen dağıtılamayan sütunu
doldurmak suretiyle “Diğer Varlıklar” satırına kaydedilmiştir.
22
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TL
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Toplam
3
3
YP
-
Önceki Dönem
TL
4
4
YP
-
2.Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler, net değerleriyle:
Alım satım amaçlı menkul değerler hesabında bulunan 12 YTL tutarındaki menkulün 6 YTL’lık kısmı TCMB’de
disponibilite teminatı olarak bulunmaktadır. (31.12.2004 – 5 YTL)
a-Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TL
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
6
Diğer
Toplam
6
-
Önceki Dönem
TL
YP
5
5
-
b.Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır.
3.Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
a.Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri:Satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır.
b.Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
c. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri: Bulunmamaktadır.
d.Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır
e. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır.
23
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
4.Kredilere ilişkin açıklamalar:
a.Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
38
38
246
284
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
38
38
96
134
b.Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem :
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler ve Yapılandırılan yada
Diğer
Yeni Bir İtfa
Alacaklar Planına Bağlananlar
255
255
255
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Krediler Yapılandırılan ya da
ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Alacaklar
-
24
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
-
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem :
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da Krediler Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa Planına Ve Diğer
Yeni Bir İtfa
Diğer
Bağlananlar Alacaklar Planına Bağlananlar
Alacaklar
120
120
-
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
120
-
-
-
c.Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
Önceki döneme ilişkin tüketici kredisi yoktur.
d.Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
Cari Dönem
255
255
Önceki Dönem
120
120
Cari Dönem
Önceki Dönem
65
219
284
65
69
134
Cari Dönem
Önceki Dönem
147
147
147
147
e.Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
f.Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
25
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
g.Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
g.1.Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara
ilişkin bilgiler:
III. Grup:
IV. Grup:
V. Grup
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Sınırlı Krediler ve
Krediler ve
Alacaklar
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
-
-
g.2.Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve
Kredi ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Alacaklar
147
147
147
0
-
Cari Dönem
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Enflasyon düzeltmesi (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
26
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Enflasyon düzeltmesi (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
147
147
147
0
g.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar bulunmamaktadır.
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net):
a.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır.
b.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Bulunmamaktadır.
c.1.Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
c.2.Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri: Bulunmamaktadır.
c.3.Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler bulunmamaktadır.
c.4.Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler bulunmamaktadır.
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Banka’nın 3.0.6. 2005 ve 31.12.2004 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
a.1. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Cari Dönem
3,429
Önceki Dönem
3,429
1,943
1,486
1,943
1,486
27
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
99.94
99.94
a.2. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Cari Dönem
1,486
Önceki Dönem
1,486
-
-
a.3. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
a.4. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Ünvanı
Tat Menkul Değerler A.Ş.
Diğer
Ana Ortaklık Bankanın
Pay Oranı-Farklıysa Oy Ortakların Pay Konsolidasyon
Oranı(%)
Oranı (%)
Yöntemi
Adres(Şehir/ Ülke)
İstanbul / Türkiye
99.94
-
Yukarıdaki sıraya göre konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin aşağıdaki bilgiler:
Cari Dönem
Aktif
Toplamı
1,486
Özkaynak
1,483
Sabit
Varlık
Toplamı
1,247
Faiz
Gelirleri
-
Menkul
Değer
Gelirleri
-
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
1
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
-19
Rayiç
Değer
-
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Rayiç
Değer
1,247
-
-
-131
-157
-
Önceki Dönem
Aktif
Toplamı
Özkaynak
1,486
1,483
a.5.Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
a.6.Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
8. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net):
a.Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Brüt
-
Önceki Dönem
Net
-
Brüt
-
Net
-
28
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
9.Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar:
a.Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TL
Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları
Faiz Tahakkukları
Faiz Reeskontları
7
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk.
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont.
Toplam
7
YP
-
Önceki Dönem
TL
YP
-
-
-
b.Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler:
Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin.
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler.
Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları
Faiz ve Gelir Reeskontları
Kur Gelir Reeskontları
Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontları
Diğer
Toplam
TL
YP
TL
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a.İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi tutarı bulunmamaktadır.
b.Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
29
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
II.Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.Mevduata ilişkin bilgiler
a.1.Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Banka yatırım bankası olması dolayısıyla mevduat bulunmamaktadır.
a.2.Önceki Dönem: Banka yatırım bankası olması dolayısıyla mevduat bulunmamaktadır.
b1.Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
b2. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf
mevduatı yoktur.
2.Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:Repo işlemlerinden sağlanan fon bulunmamaktadır.
3. a) Alınan kredilere ilişkin bilgiler: Banka’nın yükümlülükleri ağırlıklı olarak yurtdışı bankalardan kullandığı
kredilerden oluşmaktadır.Bankanın 30.06.2005 tarihi itibarı ile kullandığı kredi yoktur.( 31.12.2004 yoktur.)
4.İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama:
a.Banka’nın ihraç edilen menkul değeri bulunmamaktadır.
b.Banka’nın çıkarılan menkul değeri bulunmamaktadır.
c.Banka’nın çıkarılan menkul değeri bulunmamaktadır.
5.Fonlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın fonu bulunmamaktadır.
6.Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın muhtelif borçları bulunmamaktadır.
7. a.İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi tutarı bulunmamaktadır.
b.Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
8. Finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler:Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar bulunmamaktadır.
9. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler: Bankanın döneme ilişkin faiz ve gider reeskontu bulunmamaktadır.
10. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar:
a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
-
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Önceki Dönem
-
30
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
b. Bankanın dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır.
c. Bankanın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları bulunmamaktadır.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a. Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
2,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,000
-
b. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi yoktur.
c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
Cari Dönem
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
Nakit
Yedekler
YDDAF
-
-
-
-
-
d.Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
e.Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve
bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır.
f.Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:Geçerli değildir.
g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır.
12. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları:
Cari Dönem
2,000,000
Hisse Senedi Sayısı (Bin)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı
-
Önceki Dönem
2,000,000
-
13. Azınlık haklarına ilişkin bilgiler:
a. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Pay
Ödenmiş
Ödenmemiş
Pay Oranları
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Tutarları
Paylar
Paylar
Salih Tatlıcı
1,900
95.04%
1,900
Nurten Tatlıcı
100
4.96%
100
Diğerleri
-
31
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
14. Özkaynak kalemlerinin enflasyona gore düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:
Üçüncü Bölüm I-b no’lu dipnotta da belirtildiği üzere BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile
BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi
uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.
Söz konusu Genelge’ye göre 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında
izlenen 3.581 YTL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı “Diğer Sermaye Yedekleri”
hesabına aktarılmıştır.
III.Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler :
a. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
b. Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler : Bankanın Finansal Kiralama Gelirleri Bulunmamaktadır.
c.Ters repo işlemlerinden alınan faizler: Bulunmamaktadır.
2.İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler :
a.İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Önceki Dönem
-
b.Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır.
c. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Bulunmamaktadır.
d.Repo işlemlerine verilen faiz tutarı: Bulunmamaktadır.
3. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
Diğer faaliyet gelirleri ağırlıklı olarak gayrimenkul satış komisyonlarına ait tahsilatlardan oluşmaktadır.
32
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
4. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri:
Cari Dönem
-
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
-
Önceki Dönem
1,943
1,943
1,943
5. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :
a.Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
47
-
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Faaliyet Kiralama Giderleri
Sabit kıymet değer düşüklüğü gideri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
33
-
-
123
50
73
16
1,847
186
1,930
18
28
10
18
-
b.Olağandışı kalemlerden kaynaklanan giderler bulunmamaktadır.
c.1. Şerefiye amortismanı bulunmamaktadır.
c.2. Negatif şerefiye bulunmamaktadır.
33
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
6. Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kâr/zararına ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır.
Konsolidasyon Dışı Kalan Bağlı Ortaklık ve İştirakler
-
Cari Dönem Kâr/Zararı
-
Önceki Dönem Kâr/Zararı
-
7. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahminindeki bir değişiklik bulunmamaktadır.
IV.Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.Banka’nın aşağıda belirtilen hususların toplam tutarlarının yükümlülüklerden ayrı olarak açıklanması:
a.1.Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı
yükümlülüklerdeki payı: Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
a.2.Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Banka’nın birlikte kontrol edilen
ortaklığı bulunmamaktadır.
a.3.Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından
kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri:Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
b.Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı
şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı gözönünde bulundurularak verilir. Banka’nın 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla
şarta bağlı yükümlülüğü bulunmamaktadır.
2. Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a.Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı.Bulunmamaktadır.
b.Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı.
b.1.Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi
krediler:Bulunmamaktadır.
b.2.Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:Bulunmamaktadır.
3. Banka’nın bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar bulunmamaktadır.
4. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
a.Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
284
134
Toplam
284
134
b.Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat sırasında
yapılan harcamaları ve maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.
34
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
4. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet
bilgiler: Bulunmamaktadır.
V. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer
varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karları” içinde yer alan 2004 yılı için 1,251
milyar TL ve 2003 yılı için 642 milyar TL tutarındaki “Diğer” kalemi, başta net parasal pozisyon kar ve
zararı,gayrimenkul danışmanlık komisyon geliri,kira geliri, kanunen kabul edilmeyen giderler,reklam ve ilan giderleri,
denetim ve müşavirlik ücretleri, ısıtma aydınlatma giderleri, giderleri olmak üzere diğer faaliyet giderlerinden
oluşmaktadır.Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemi, net kambiyo karı ve
net parasal pozisyon zararından oluşmaktadır.
2.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler:
Banka’ nın cari dönemde bağlı ortaklık yatırımlarından dolayı nakit çıkışı bulunmamaktadır.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır.
1.Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda
kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat:
1 (i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
DÖNEM BAŞI
Cari Dönem Önceki Dönem
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar
Bankalararası para piyasalarından alacaklar
4
4
1,677
1,677
-
122
122
1,277
1,277
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
1,681
1,399
2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
DÖNEM BAŞI
Cari Dönem Önceki Dönem
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar
Bankalararası para piyasalarından alacaklar
5
1,475
1,475
-
4
4
1,677
1,677
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
1,480
1,681
35
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
VI. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar:
1.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve
mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
a. Cari Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu*
İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Ortaklıklar
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
66
65
2
-
68
219
1
-
-
*Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
b. Önceki Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Ortaklıklar
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
74
66
-
-
122
68
-
-
-
*Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
c.1.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Cari dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*
İştirak ve
Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
Bağlı Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Cari Önceki
Cari Önceki
Cari
Önceki
Dönem Dönem
Dönem Dönem Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Önceki Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve
Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
Bağlı Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Cari
Önceki
Cari Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem Dönem Dönem Dönem
Dönem
-
36
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
c.2.Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere
ilişkin bilgiler:Bulunmamaktadır.
2.Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak,
a.Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın
kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:Banka’nın söz konusu kuruluşlarla olan ilişkileri, Bankalar Kanunu’na uygun
olarak normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde gerçekleşmektedir.
b.İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı
ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:Banka’nın dahil olduğu risk grubuna
kullandırdığı gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı % 100’dür.
c.Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:Bulunmamaktadır.
d. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve
nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri ile ilgili bilgiler:Banka’nın
dahil olduğu risk grubunda yer alan şirketlerle ilişkiler ve gerçekleştirilen işlemlere ilişkin bakiyeler dipnot VIII.1’de
belirtilmiştir
VII. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
30.06.2005 dönemi itibariyle, Muhasebe Politikaları Bölümünün Paranın Cari Satınalma Esası ile ilgili açıklamamızda
belirttiğimiz üzere, BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve
1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine
karar verildiğini duyurulmuştur. Söz konusu Genelge’de enflasyon oranı da dahil olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmekte ve 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle enflasyon
muhasebesi uygulamasına son verilmektedir. MUY 14’e göre enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi
durumunda dönem sonunda geçerli olan düzeltilmiş tutarlar, bir sonraki mali tabloların başlangıç değerlerini
oluşturmaktadır. Banka’nın mali tablolarının hazırlanmasında 31 Aralık 2004’e kadar enflasyon muhasebesi
uygulanmış 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Bu mali tablolarda
önceki döneme ilişkin tutarlar Türk Parası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın alma gücüne göre düzeltilmiş
değerleriyle ifade edilmektedir.
31.12.2004 dönemi itibariyle mali tablo ve ekli dipnotlarda “Muhasebe Yönetmeliğine ilişkin 14 sayılı Tebliğ- Mali
Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı” uygulanmış olup bu
uygulamaya ilişkin açıklanması gereken hususlar aşağıdadır:
a.Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla mali tablolar, TL’nin
bilanço tarihindeki satın alma gücü esas alınarak hazırlanmıştır.
b.Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen ilişikteki mali tablolar, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce sabit
kıymetler üzerindeki yeniden değerlemeden doğan değer artışları haricinde, ilk elde etme maliyeti esasına göre tutulan
kanuni defterler baz alınarak hazırlanmış olup 14 sayılı tebliğe uygunluk sağlamak için düzenleme ve yeniden
sınıflandırmalar yapılarak sunulmuştur.
37
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
c. 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloların yeniden düzenlenmesi için aşağıda belirtilen Devlet İstatistik Enstitüsü’nün aynı
bazda açıkladığı Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi ve düzeltme katsayıları kullanılmıştır:
Tarih
31 Aralık 2004
30 Haziran 2004
31 Aralık 2003
Enflasyon
endeksi
8,403.8
7,982.7
7,382.1
Çevirme
Katsayısı
1.000
1.053
1.138
d.Bilanço tarihinde paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmemiş parasal olmayan bilanço kalemleri düzeltme
işlemine tabi tutularak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Düzeltme işleminde, ilgili varlık veya
yükümlülüğün bilançoya ilk kaydedildiği tarih esas alınmıştır. Parasal olmayan kalemler içinde yer alan ancak cari
değerleri ile değerlenen; yabancı para aktif ve pasif hesaplar ile getirileri veya anaparaları enflasyona veya yabancı
paraya endekslenmiş olan varlık ve yükümlülükler düzeltme işlemine tabi tutulmamış ve parasal kâr veya zararın
hesaplanmasında parasal kalemler gibi işleme tabi tutulmuşlardır. Bilançodaki parasal kalemler, bilanço gününde
geçerli parasal ölçü birimi cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme işlemine tabi tutulmamıştır.
Varlıkların düzeltilmesi, aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak yapılmıştır. Amortismana tabi varlıkların
düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve birikmiş amortismanlar
üzerindeki etkileri arındırılmıştır.
Özkaynak kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonlar sermayeye ilave edilmemiştir.
Yedek akçeler, dağıtılmamış kârlar, hisse senedi ihraç primi gibi yeniden değerleme sonucu oluşmamış tutarların
sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmıştır. Gerçekleştirilen düzeltme
işlemleri sonucunda ödenmiş sermayede kayıtlı değerine göre oluşan artış tutarı mali tablolarda “Ödenmiş Sermaye
Enflasyon Düzeltme Farkı” olarak özkaynaklar içinde gösterilmektedir.
Gelir tablosundaki bütün kalemler ilgili düzeltme katsayısı kullanılarak düzeltilmiştir.
Fiyat endeksinin aylık fiyat değişimlerini gösterecek şekilde yayınlanması nedeniyle, bir ay içinde gerçekleşen tüm
işlemler için aynı düzeltme katsayısı kullanılmıştır. Enflasyonun Banka’nın net parasal durumu üzerindeki etkisi gelir
tablosunda “net parasal pozisyon karı veya zararı” olarak yer almaktadır.
Bağlı ortaklık ve diğer hisse senetleri enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
e.Amortismana tabi maddi duran varlıklar TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş
maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların ve değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar
üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin
edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler büro
makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar için 5 yıldır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için
öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman
ayrılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerinde
olması durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
gider hesapları ile ilişkilendirilir.
f. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde Banka’nın tarihi değerlerle I. Yasal yedekleri
toplamı ve olağanüstü yedekler toplamı bulunmamaktadır.
g.Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya
kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı(zararı) kalemi ile
38
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
ilişkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlarına ilişkin tebliğleri uyarınca gelir
tablosunda ayrıca açıklanması öngörülenler, net parasal pozisyon kârı(zararı) kaleminden indirilerek ilgili oldukları
bölümde gösterilmektedir. Banka’nın gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülen bu tür kalemleri bulunmamaktadır.
h.Önceki dönem mali tabloları denetimden geçmiştir.
i.Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenleneceği hesap döneminin başına kadar olan
dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması
sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiş yıllar kârı (zararı)” hesabında izlenen birikmiş zarar tutarı
31.12.2004 itibariyle 880 bin YTL zarar bulunmaktadır.
j.Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider
kalemlerinde gerçekleşen hareketler mevsimsellik göstermemekte ve döneme eşit biçimde dağılmaktadır. Banka tüm
gelir ve gider kalemlerini ilgili ayların katsayılarını kullanarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmuştur.
VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
1.’Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi Standardı’nda yer alan hususlardan uygun
olanına ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.
2.Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde
değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile
kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi: Bulunmamaktadır.
39
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
TAT YATIRIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (Bin YTL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar:Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Bankanın 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle kamuya açıklanan mali tablo ve dipnotları Can Uluslararası Denetim A.Ş.
tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup Bankalar Kanunu’nun 13’üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe, ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir şekilde yansıttığına dair olumlu
görüş belirtilmiştir.
40
Selçuk Kayatunç
İç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Sırrı Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
İç Kont. Ve Raporlama Md.
Tat Yatırım Bankası A.Ş.
01.01. – 30.06.2005 Ara Dönemine Ait Sınırlı Denetim Raporu
Tat Yatırım Bankası A.Ş.’ nin 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide
olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu,
nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz.
Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetimi
yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime
dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt
düzeni ile muhasebe ve sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin mali tablolarda önemli bir
yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını
ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile
görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime
kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Tat
Yatırım Bankası A.Ş.’nin 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte
sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankalar Kanununun 13
üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir
hususa rastlanmamıştır
Can Uluslararası Denetim A.Ş
A Member Firm of INPACT Internetional
Mustafa Laz
Sorumlu Ortak, Baş Denetçi
İstanbul, 12 Ağustos 2005
Download