Asya Finans Kurumu A.Ş. - Türkiye Katılım Bankaları Birliği
advertisement
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (Banka) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Diğer Hususlar Sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür: 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ilişikte sunulan finansal durum tablosundan da görülebileceği üzere 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara hesap döneminde pasif kalemlerde yansıtılan katılım fon payı hesaplarında yaklaşık olarak %27, aktif kalemlerde yansıtılan krediler ve alacaklar hesaplarında ise yaklaşık olarak %27 oranında azalma meydana gelmiştir. Banka, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara hesap döneminde yaşanan katılım fonu çekiliş taleplerinin önemli bir kısmını kredi tahsilatları ile karşılamıştır. Bahsi geçen olağandışı fon çıkışları ile birlikte, ilişikteki finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları’nın Banka ile yaptıkları ilgili kuruluşlar adına tahsilat yapmalarına yönelik protokollerin feshedilmesine ilişkin yapılan açıklamalar, 7 Ağustos 2014 tarihi itibariyle Banka’nın işlem gördüğü Borsa İstanbul A.Ş.’de tahtasının kapatılması finansal durum tablosu dipnotu 4. Bölüm 5. dipnotta “Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar” yer alan “Aktif ve Pasif Kalemlerin Vadelerine Göre Gösterimi”nde paylaşılan bilgilerin Banka’nın mevcut durumu nedeniyle önemini daha da artırmaktadır. Banka yönetiminin bu hususa ilişkin açıklamalarına 6. Bölüm’de yer verilmiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ilişikte sunulan konsolide finansal durum tablosu dipnotu 5. Bölüm 5. Dipnotunda “Kredilere İlişkin Açıklamalar” içerisinde Banka’nın bir kredi müşterisine ilişkin yaptığı değerlendirmelere yer verilmiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları, Sorumlu Ortak, Başdenetçi, SMMM 19 Ağustos 2014 İstanbul, Türkiye ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 : www.bankasya.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: • • • • • • • ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştirakimiz aşağıda belirtildiği gibidir: (1) (2) (3) (4) (5) (6) Bağlı Ortaklıklar Işık Sigorta A.Ş. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Portföy Yönetimi A.Ş. İştirakler Tamweel Africa Holding S.A. - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış İşletme ("Structured Entity") olan Asya Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ Yönetim Kurulu Başkanı Ahmet BEYAZ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Mahmut YALÇIN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Ercüment GÜLER Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Av. Mehmet URUÇ Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Kamil YILMAZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 3 4 4 5 5 5 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilanço Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu 7 9 10 11 12 14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında XII. açıklamalar XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV Diğer hususlara ilişkin açıklamalar XXV. Diğer muhasebe politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 15 16 16 17 18 18 18 19 21 21 21 22 23 23 24 24 25 25 26 27 27 27 27 28 28 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. II. III. IV. V VI. VII. VIII. IX. X. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler Konsolide risk yönetim hedef ve politikaları Konsolide finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 31 39 40 42 42 42 44 44 45 46 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotları 47 64 73 75 80 81 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 81 YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. II. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 82 82 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Işık Sigorta A.Ş. 1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde olup yurt içinde, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 152 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’in 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği ve 1.414 (Banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %67,52’dir. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2011 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“Şirket”) emeklilik, hayat ve kaza branşlarında iştigal etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresindedir. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 98 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %97,99’dur. 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı): Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) 2 Kasım 2012 tarihinde 10.000 TL sermaye ile kurulmuş olup Ana Ortaklık Banka’nın şirketteki payı %100’dür. Şirket’in ana faaliyet konusu Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket bu amacı gerçekleştirmek için sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapma, sermaye piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etme, portföy yönetimi yapma, yatırım danışmanlığı yapma ve kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri ile söz konusu alanlarda faaliyet göstermektedir. Her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır. Şirket bünyesinde 30 Haziran 2014 itibariyle 21 çalışan bulunmaktadır. Şirket, kurumsal ve bireysel yatırımcıların sermaye piyasalarına erişiminde katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda hizmet sunmayı hedeflemektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. (“Şirket”) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Nisan 2010 tarihli “Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliği”nde belirtilen mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi ve yurtdışı piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını gerçekleştirmek amacıyla 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %100’dür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla çalışan bulunmamaktadır. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”) 25.000 TL sermaye ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %100’dür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 5 çalışan bulunmaktadır. Asya Portföy Yönetimi A.Ş. Asya Portföy Yönetimi A.Ş. (“Şirket”) 3.000 TL sermaye ile 9 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %100’dür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla çalışan bulunmamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulunun 16 Ağustos 2013 tarih ve 8663 sayılı yazısı ile kuruluş izni alınan Asya Portföy Yönetimi A.Ş. nin faaliyet izni alınmasından vazgeçilmiş ve SPK'ya bu hususta bildirim yapılmıştır. Şirket SPK’dan gelen izin doğrultusunda 02 Temmuz 2014 tarihli 8602 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanarak ünvanını Asya Müşteri Hizmetleri A.Ş. ‘ye dönüşmüştür. 2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen İştirake İlişkin Bilgiler: Tamweel Africa Holding S.A. Tamweel Africa Holding S.A., 9 Haziran 2009 tarihinde kurulmuştur. Holding’in %60’ı İslam Ülkeleri Özel Sektörü Geliştirme Kurumu (The Islamic Corporation for The Development of The Private Sector ICD)’na, %40’ı ise Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye aittir. Senegal’de kayıtlı olan Holding’in yönetim merkezi, Almadies Lot No:2 Domaine du Littoral P.O.Box : 45367 Dakar Fann Senegal adresinde bulunmaktadır. Holding bünyesinde 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 11 kişi çalışmakta olup Senegal, Gine, Nijer ve Moritanya’da faaliyet gösteren 4 adet bankada ortaklığı bulunmaktadır. II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,05’dir (31 Aralık 2013 : %53,47). 3 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları Koordinatör Grup Başkanı Adı ve Soyadı Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ Mustafa Talat KATIRCIOĞLU (***) Ali ÇELİK Recep KOÇAK İzzet AKYAR (**) Zafer ERTAN Av. Mehmet URUÇ Dr. Ercüment GÜLER Ahmet BEYAZ Murat DEMİR Ahmet AKAR Feyzullah EĞRİBOYUN Fahrettin SOYLU Mahmut YALÇIN Talha Salih YAYLA Hakan Fatih BÜYÜKADALI Ali TUĞLU Abdurrahman KÖSE Murat AYDOĞAN Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Kurumsal, Ticari ve Kobi Bankacılık Grubu Krediler Tahsis Grubu Hazine Grubu Bankacılık Operasyonları Grubu Mali İşler Grubu ve İştirakler Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu İnsan Kaynakları Grubu Bilgi Teknolojileri Grubu Bireysel Bankacılık Grubu Destek Hizmetleri Grubu (*) Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önemsiz seviyededir. (**) 1 Nisan 2014 itibarıyla Mehmet Gözütok’un istifası ile boşalan yönetim kurulu üyeliğine atanmıştır. (***) 1 Ağustos 2014 itibarıyla Mustafa Talat Katırcıoğlu istifaen Yönetim Kurulu görevinden ayrılmıştır. IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın 900.000 TL sermayesinin 360.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Ad Soyad / Ticari Ünvanı ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. ABDULKADİR KONUKOĞLU DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş. OSMAN CAN PEHLİVAN SERRA TURİZM LTD.ŞTİ HASAN SAYIN NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. DİĞER Toplam 4 A Grubu Pay Tutarları 44.022 34.668 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 A Grubu A Grubu İçindeki Pay Ödenmiş Oranları Paylar 12,23 44.022 9,63 34.668 6,74 5,65 5,58 4,94 4,25 4,17 3,92 3,65 39,24 100,00 24.271 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.123 13.142 141.253 360.000 A Grubu Ödenmemiş Paylar - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının %50’sinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi bir aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırm Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. VI. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Ana Ortaklık Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında, mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuşlardır. Mali olmayan iştirakler ise konsolide mali tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ortaklık bulunmamaktadır. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolidasyon kapsamına alınmayan mali olmayan bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki finansal tablolarda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. ve Turins Sigorta A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamış olup ilişikteki finansal tablolarda maliyet değeri ile yansıtılmıştır. VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 5 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII Dipnot (Beşinci Bölüm-I) NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) AKTİFTOPLAMI 7 CARİ DÖNEM (30/06/2014) TP YP BİN TÜRK LİRASI Toplam ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP Toplam 1.038.134 7.830 7.830 6.803 1.027 49.652 1.109.477 815 1.104.199 4.463 13.365.573 12.268.041 193.308 12.074.733 1.560.478 (462.946) 15.814 15.814 7.108 8.706 500 500 1.687.652 25.294 25.294 25.294 273.680 1.628.644 1.628.644 84.672 1.543.972 981 (981) 58.239 58.239 - 2.725.786 33.124 33.124 6.803 25.294 1.027 323.332 1.109.477 815 1.104.199 4.463 14.994.217 13.896.685 277.980 13.618.705 1.561.459 (463.927) 74.053 58.239 15.814 7.108 8.706 500 500 985.542 7.282 7.282 6.061 1.221 33.114 1.178.037 4.906 1.172.718 413 18.475.024 17.831.963 217.026 17.614.937 1.157.205 (514.144) 20.355 15.785 15.785 7.079 8.706 86.070 86.070 2.994.555 3.980.097 35.718 43.000 35.718 43.000 6.061 35.718 35.718 1.221 254.566 287.680 - 1.178.037 4.906 - 1.172.718 413 2.210.038 20.685.062 2.210.038 20.042.001 94.126 311.152 2.115.912 19.730.849 986 1.158.191 (986) (515.130) 20.355 69.052 84.837 69.052 69.052 15.785 7.079 8.706 86.070 86.070 425.408 495.776 (70.368) 135.258 20.680 4.111 16.569 194 29.615 146 29.469 845 865 (20) - 426.253 496.641 (70.388) 135.258 20.680 4.111 16.569 194 29.615 146 29.469 549.328 658.913 (109.585) 152.859 21.405 4.111 17.294 43.993 35.111 79 35.032 2.825 2.927 (102) - 552.153 661.840 (109.687) 152.859 21.405 4.111 17.294 43.993 35.111 79 35.032 260.062 260.062 582.833 10.232 260.062 260.062 593.065 57.452 57.452 665.403 10.106 57.452 57.452 675.509 17.041.030 3.684.586 20.725.616 22.326.760 5.576.860 27.903.620 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr Veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık Payları Dipnot (Beşinci Bölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) PASİF TOPLAMI 8 TP BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (30/06/2014) (31/12/2013) YP Toplam TP YP Toplam 7.433.676 113.698 7.319.978 425.219 596.442 560.865 335.246 102.494 52.766 142.426 37.560 34.170 34.170 - 6.019.587 283.495 5.736.092 10.142 2.080.079 7.431 41.009 51 48 3 66.167 55.278 1.246 9.643 1 1 - 13.453.263 10.325.208 397.193 121.603 13.056.070 10.203.605 10.142 2.080.079 11.382 425.219 767.097 372.720 603.873 798.820 601.874 434.496 51 48 3 401.413 374.458 157.772 115.216 52.766 57.740 143.672 131.937 47.203 69.565 34.171 47.120 34.171 47.063 57 8.004.715 87.416 7.917.299 25.548 3.447.781 7.409 28.611 392 399 (7) 102.868 79.472 1.070 22.326 1 1 - 18.329.923 209.019 18.120.904 25.548 3.459.163 767.097 372.720 806.229 463.107 392 399 (7) 477.326 194.688 57.740 133.007 91.891 47.121 47.064 57 2.574.051 900.000 16.393 3.307 155 12.931 - 541.480 - 541.480 2.574.051 900.000 16.393 3.307 155 12.931 - 2.610.731 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - 544.263 - 544.263 2.610.731 900.000 1.456 3.307 (9.931) 8.080 - - - - - - - 1.606.430 98.572 1.482.069 25.789 27.079 (6.742) 33.821 24.149 - 1.606.430 98.572 1.482.069 25.789 27.079 (6.742) 33.821 24.149 1.443.332 87.820 1.319.169 36.343 158.254 (18.823) 177.077 107.689 - 1.443.332 87.820 1.319.169 36.343 158.254 (18.823) 177.077 107.689 11.959.669 8.765.947 20.725.616 15.742.032 12.161.588 27.903.620 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) NAZIM HESAP KALEMLERİ A. I. 1.1 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2. 3.3. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ VE KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER Dipnot (Beşinci Bölüm-III) (1),(2) (1),(2) BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 9 CARİ DÖNEM (30/06/2014) TP BİN TÜRK LİRASI YP Toplam 9.507.815 4.150.533 3.777.341 3.777.341 30.020 30.020 273 273 342.899 4.820.370 4.820.370 926.640 5.589 899.587 1.999 2.750.496 8.435.961 4.624.196 3.146.404 3.146.404 444.816 444.816 921.921 921.921 111.055 1.343.550 1.343.550 1.343.550 - 17.943.776 8.774.729 6.923.745 6.923.745 474.836 474.836 922.194 922.194 453.954 6.163.920 6.163.920 2.270.190 5.589 899.587 1.999 2.750.496 7.667 228.392 536.912 536.912 19.100 10.551 8.549 517.812 137.530.256 1.263.720 2.885 920.704 278.627 61.500 4 136.266.536 729.933 88.177.799 3.085.088 33.263.402 11.010.314 - 2.468.215 2.468.215 20.107 9.314 10.793 2.448.108 56.179.789 994.323 320.972 34.524 176.004 462.823 55.185.466 49.684.213 777.251 4.024.413 699.589 - 147.038.071 64.615.750 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP Toplam 9.853.101 4.316.049 4.179.848 4.179.848 23.963 23.963 1.088 1.088 111.150 4.232.248 4.232.248 237.458 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 10.637.253 5.021.754 3.164.402 3.164.402 448.209 448.209 1.247.524 1.247.524 161.619 2.225.343 2.225.343 2.225.343 - 20.490.354 9.337.803 7.344.250 7.344.250 472.172 472.172 1.248.612 1.248.612 272.769 6.457.591 6.457.591 2.462.801 2.500 13.012 864.671 2.355 2.983.286 7.667 228.392 3.005.127 3.005.127 39.207 19.865 19.342 2.965.920 193.710.045 2.258.043 2.885 1.241.676 313.151 176.004 61.500 462.827 191.452.002 729.933 137.862.012 3.862.339 37.287.815 11.709.903 - 8.823 120.143 1.304.804 1.304.804 243.125 117.782 125.343 1.061.679 140.904.925 1.185.578 2.885 888.554 294.125 10 4 139.719.347 796.922 85.638.510 3.577.617 37.556.377 12.149.921 - 3.390.156 3.390.156 269.184 138.789 130.395 3.120.972 56.240.558 1.077.593 464.171 41.509 168.693 403.220 55.162.965 64.424 49.120.349 948.001 4.315.892 714.299 - 8.823 120.143 4.694.960 4.694.960 512.309 256.571 255.738 4.182.651 197.145.483 2.263.171 2.885 1.352.725 335.634 168.693 10 403.224 194.882.312 861.346 134.758.859 4.525.618 41.872.269 12.864.220 - 211.653.821 150.758.026 66.877.811 217.635.837 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) CARİ DÖNEM Dipnot (01/01/2014(Beşinci 30/06/2014) Bölüm-IV) GELİR VE GİDER KALEMLERİ KAR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar Payı Gelirleri KAR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları Diğer Kar Payı Giderleri NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret Ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2. 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. 10 (1) (2) (11) (11) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ CARİ DÖNEM DÖNEM (01/01/2013(01/04/201430/06/2013) 30/06/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (01/04/201330/06/2013) 759.261 680.181 1.049 45.922 45.576 346 19.190 12.919 (390.035) (275.454) (71.785) (30.607) (11.928) (261) 369.226 109.782 176.101 47.272 128.829 (66.319) (44) (66.275) 141 (23.471) 1.044 33.226 (57.741) 577.888 1.033.566 (533.402) (463.164) 37.000 860.721 810.978 1.996 32.490 133 32.327 30 14.954 303 (396.280) (344.154) (41.843) (734) (524) (9.025) 464.441 148.720 188.428 56.697 131.731 (39.708) (11) (39.697) 40 23.570 (162) (11.506) 35.238 148.962 785.733 (241.293) (423.859) 120.581 319.103 283.844 906 22.927 22.861 66 8.966 2.460 (171.372) (124.460) (35.567) (15.473) 4.166 (38) 147.731 54.370 92.278 20.088 72.190 (37.908) (33) (37.875) 93 (11.324) 901 (33.216) 20.991 408.416 599.286 (351.425) (233.425) 14.436 453.339 427.726 1.894 15.690 1 15.666 23 8.225 (196) (210.827) (174.388) (27.000) (734) (8.705) 242.512 79.405 97.801 29.305 68.496 (18.396) (8) (18.388) 40 9.206 (776) (43.029) 53.011 91.269 422.432 (134.821) (219.345) 68.266 149 37.149 (3.297) (310) (2.987) 33.852 33.852 33.821 31 0,04 1.752 122.333 (23.537) (32.856) 9.319 98.796 98.796 96.285 2.511 0,11 149 14.585 (8.235) 486 (8.721) 6.350 6.350 6.004 346 0,01 1.752 70.018 (13.776) (17.190) 3.414 56.242 56.242 55.998 244 0,06 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KAR /ZARARI 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer CARİ DÖNEM (01/01/201430/06/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/201330/06/2013) I. XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 11 12.608 1.781 (12.679) 2.606 - - - - - - (2.522) 2.536 11.867 33.852 - (7.537) 98.796 - - - 33.852 98.796 45.719 91.259 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 900.000 - - 3.307 - - 77.996 - - 1.163.581 - - - - - - - Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 900.000 - - 3.307 - - 77.996 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 900.000 - ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak 7.853 - 8.080 - - - - 2.332.599 - 108.216 - 2.440.815 - - - - - - - - - 7.853 (10.143) - 8.080 - - - - 2.332.599 (10.143) - 108.216 - 2.440.815 (10.143) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.606 - 2.606 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 108 - - - - - - 108 - (1.345) 201 201 (1.237) 201 201 155.588 155.588 1.319.169 25.000 25.000 27.907 96.285 96.285 (190.412) (190.412) (18.823) (2.290) 8.080 - - - - 2.511 (1.624) (1.624) 107.959 98.796 (1.624) (1.624) 2.529.414 Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) 301 - - 171.481 - - - - - 1.163.581 - 301 - - 171.481 - - - - - - - - - - - - - - - - 2.606 - - - - - - - - - - - - 3.307 - 9.824 9.824 87.820 - ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-30/06/2013) I. II. 2.1. 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem sonu bakiyesi (III+IV…+XVI+XVII+XX) 12 96.285 2.421.455 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Ödenmiş Hisse Hisse Maddi Ortaklıklardan Durdurulan Enf. Senedi Senedi Yasal Dönem Geçmiş Olmayan Bedelsiz Riskten F. İlişkin Azınlık Payları (Beşinci Ödenmiş Düzeltme İhraç İptal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Net Karı/ Dönem Karı / Menkul Değer. Duran Varlık Hisse Korunma Dur. V. Bir. Hariç Toplam Azınlık Toplam Bölüm) Sermaye Farkı Primleri Karları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Değerleme Farkı YDF Senetleri Fonları Değ F. Özkaynak Payları Özkaynak (V) Dipnot ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Satış A. / Maddi ve Sermaye CARİ DÖNEM (01/01/2014-30/06/2014) 900.000 - 3.307 - 87.820 - 1.319.169 36.343 - 158.254 (9.931) 8.080 - - - 2.503.042 107.689 2.610.731 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 10.086 - - - - 10.086 - 10.086 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Bedelsiz H.S. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - 1.781 - - - - - - - 1.781 - 1.781 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - (12.335) - - - 4.851 - - - (7.484) (83.571) (91.055) XVII Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 33.821 - - - - - - 33.821 31 33.852 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 10.752 - 162.900 - - (164.996) - - - - - 8.656 - 8.656 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 10.752 - 162.900 - - (164.996) - - - - - 8.656 - 8.656 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 900.000 - 3.307 - 98.572 - 1.482.069 25.789 33.821 (6.742) 155 12.931 - - - 2.549.902 24.149 2.574.051 18.3 Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 13 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 (V-I-5.9.2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’aYansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda Net Artış (Azalış) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) BİN TÜRK LİRASI CARİ ÖNCEKİ DÖNEM DÖNEM (01/01/2014(01/01/201330/06/2014) 30/06/2013) 146.515 336.766 814.968 (398.337) 141 176.430 233.310 92.263 (208.945) (22.134) (541.181) 798.627 (385.035) 40 188.263 82.336 80.647 (183.115) (34.083) (210.914) (442.883) (577.880) (548) (2.886) 1.164.195 5.531.632 102.015 (312.640) (4.680.265) (1.815.023) (432.249) (1.233.379) (3.154.198) 62.169 202.331 1.936.119 1.426.288 185.676 (296.368) (241.114) 360.292 (141.670) - (3.845) (16.704) 177.435 7.824 68.202 (5.802) 20.355 108.982 (32.516) 35.194 (268.378) 130.712 (1.342) (1.495) I. Bankacılık Faaliyetlerinde Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkartılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (76.743) (1.624) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (2.783) 10.086 (5.522) (341) (78.183) (1.624) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (39.557) (21.522) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (52.376) (405.930) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 641.219 990.760 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 588.843 584.830 2.2 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Ana Ortaklık Banka’nın konsolide finansal tabloları, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının uygulanmasında Ana Ortaklık Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen,çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2012’de sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik), TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)) Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Ana Ortaklık Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Ana Ortaklık Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan finansal tablolar Ana Ortaklık Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XII no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup, sağlamış olduğu katılım fonlarının ortalama %27’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2013: %25). Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. Grubun yurtdışında kurulu iştirakinin özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesi amacıyla bilanço kalemleri dönem sonu bilanço değerleme kurları ile, gelir tablosu kalemleri ise ortalama döviz kurları ile Türk parasına çevrilmiş, ve bu çevrimden kaynaklanan farkları diğer kapsamlı gelir olarak özkaynaklar altında "Diğer Kar Yedekleri" hesabında yansıtılmıştır. III. Konsolide Edilmeyen İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Konsolide finansal tablolarda konsolide edilmeyen ve özkaynaklardan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları olan Işık Sigorta A.Ş., Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Asya Varlık Kiralama A.Ş., Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Asya Portföy Yönetimi A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi, iştiraki olan Tamweel Africa Holding S.A. ise özkaynaklardan pay alma yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar ve iştiraki bu raporda hep birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grubun her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Gruba ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık payları, Gruba ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. İştirak ve bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Tamweel Africa Holding S.A., 2010 yılında hisselerinin %40’nın alımından dolayı özkaynaktan pay alma yönetimine göre konsolidasyona dahil edilmektedir. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2011 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Menkul Değerler A.Ş. 2 Kasım 2012 tarihinde, Asya Varlık Kiralama A.Ş. 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 31 Aralık 2012 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş 10 Eylül 2013 tarihinde, Asya Portföy Yönetimi A.Ş. 9 Eylül 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2013 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Asya Sukuk Company Limited 25 Temmuz 2011 tarihinde kira sertifikası ihracı amacıyla kurulmuş “Yapılandırılmış İşletme (“Structured Entity”)”dir. 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu (Devamı) İştirakin konsolide edilme esasları: İştirak Ana Ortaklık Banka’nın sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla birlikte üzerinde önemli etkinliğe sahip olduğu, yurt dışında kurulu bulunan ortaklıktır. İlgili iştirak, özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Önemli etkinlik, iştirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder. Özkaynak yöntemi, bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir. V. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Grup’un türev işlemleri vadeli döviz alım satım ve swap para işlemlerinden oluşmaktadır. Türev işlemleri kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39`a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. VI. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir. VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir: Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Ana Ortaklık Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve kayda alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 33.124 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 43.000 TL). Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün V. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 20.355 TL). Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tespit edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile ile muhasebeleştirilmektedir . Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 1.109.477 TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.178.037 TL). Kredi ve Alacaklar: Kredi ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Grup kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Grup, Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak karşılık ayırmaktadır. IX. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık ve iştiraklerin UMS 36 daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin göstergeler var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır. X. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal varlığı ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “ Satılmaya hazır” veya “ Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “ Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple söz konusu 237.301 TL ( 31 Aralık 2013: 307.913 TL) satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 260.062 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 57.452 TL). Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide ekli finansal tablolarında 4.111 TL (31 Aralık 2013: 4.111 TL) turarında şerefiye bulunmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri ile dikkate alınmış olup bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlığın defter değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya / Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl 23 olarak ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Grup: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Grup: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. XVI. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. 24 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Tanımlanmış fayda planları: Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS 19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, yükümlülüğün belirlenmesinde bağımsız aktüerlerden yararlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 İskonto Oranı Enflasyon Oranı %10,00 %6,50 31 Aralık 2013 %10,00 %6,50 Tanımlanmış katkı planları: Ana Ortaklık Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Ana Ortaklık Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Grup, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer. XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Ana Ortaklık Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılığı hariç indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Ancak TMS 12 uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidayona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri netleştirilmemiştir. Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır. XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmaktadır. Grup varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Grup’un 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar TFRS 8 ‘de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup faaliyet bölümleri olarak bunları tanımlamıştır. Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Diğer ve Dağıtılamayan Toplam Toplam Varlıklar 4.055.805 11.354.164 4.397.117 918.530 20.725.616 Toplam Yükümlülükler 8.719.032 4.951.340 3.056.920 1.424.273 18.151.565 (9.763) 432.931 (53.893) 2.574.051 (49) 2.574.051 369.226 4.063 103.151 (1.125) 3.693 109.782 (11.156) (24.078) (24.162) (382.612) (442.008) (16.856) (16.856) 512.004 512.004 (79.180) (79.180) 149 (378.819) (3.297) (382.116) 149 37.149 (3.297) 33.852 33.821 31 Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı Grubun Payı Azınlık Payı (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım, katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.d 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Kurumsal ve Ticari Diğer ve Dağıtılamayan Önceki Dönem Bireysel Toplam Varlıklar 4.813.063 16.405.166 5.744.155 941.236 27.903.620 11.388.985 7.161.550 5.144.971 1.597.383 25.292.889 - - - 2.610.731 2.610.731 (67.947) 549.935 (9.181) (8.366) 464.441 19.122 119.648 (1.378) 11.328 148.720 (6.543) (17.721) 23.016 (491.332) (492.580) (55.368) 15 (55.353) 651.862 651.862 12.457 12.457 (1.752) (486.618) (23.552) (510.170) (1.752) 122.333 (23.537) 98.796 96.285 2.511 Toplam Yükümlülükler Özkaynaklar Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı Grubun Payı Azınlık Payı Hazine Toplam (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım, katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır. XXV. Diğer Muhasebe Politikaları Sigorta şirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin açıklamalar Sigorta şirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar/tazminat karşılığı, matematik karşılığı, ikramiye ve indirimler karşılığı ayırmaktadırlar. 28 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı) Elementer Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Muallâk hasar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Hazine Müsteşarlığının belirlediği aktüeryal yöntemlere göre hesaplanmaktadır. Dönem sonunda rapor edilmiş ama henüz ödenmemiş davalık hasar dosyaları için her branşta son 5 yıllık dava kazanma oranları dikkate alınarak davalık muallak hasarlarda karşılık tutarında %25’i geçmeyecek oranda bir indirim yapılmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı ve muallâk hasarlar karşılıklarındaki reasürör payları kazanılmamış primler ve muallak hasarlar karşılıkları içinde netleştirilmektedir. Aracılık ve komisyon gideri ve geliri gibi sigorta ve reasürans sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen ve değişken olan diğer maliyetler ve gelirler de, sözleşme süresince prim kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir. Grup sağlık sigortalarında, ihtiyatlılık gereği dönem sonunda ikramiye veya indirim uygulamasına hak kazanması muhtemel gruplar için cari dönem teknik sonuçlarına göre ikramiye ve indirim karşılığı hesaplamaktadır. Emeklilik, hayat ve hayat dışı Kazanılmamış primler karşılığı; yürürlükte bulunan her bir sigorta sözleşmesine ilişkin olarak yazılan brüt primin gün esasına göre takip eden hesap dönemine veya dönemlerine sarkan kısmından; yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım ve birikim primine ait masraf payı düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden döneme veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Muallâk tazminat karşılığı; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için ayrılır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, 2010 - 12 - 14 - 16 sayılı genelge ile Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen yöntem kullanılarak hesaplanır. Matematik karşılık; bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık, hastalık ve ferdî kaza sigortası sözleşmeleri için sigorta şirketleri tarafından sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere sözleşme teknik esaslarında belirtilen, istatistiksel ve aktüeryal yöntemler kullanılarak hesaplanan karşılıklar ile taahhüt edilmişse, bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirden sigortalılara ayrılan pay karşılıkları toplamıdır. Giriş aidatı gelirleri, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk ettirilmektedir. 29 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı) Emeklilik, hayat ve hayat dışı (Devamı) Grup bireysel emeklilik planlarında giriş aidatı tutarının yarısını ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl süre ile katılımcının bireysel emeklilik sisteminden ayrıldığı veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar ertelemektedir. 5 yıldan önce katılımcının sistemden ayrılması durumunda giriş aidatının diğer yarısı enflasyona göre endekslenmeden katılımcıdan tahsil edilerek gelir kaydedilmektedir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Grup hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Grup ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Grup’un teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Grup’un teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %17,35’tir (31 Aralık 2013: %14,06). Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Risk Ağırlığı KONSOLİDE Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Diğer alacaklar Toplam Riske Maruz Varlıklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar %0 %10 %20 %50 %75 ANA ORTAKLIK BANKA %100 %150 %200 %1250 %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250 2.987.120 - - 200.540 - 434 - - - 2.987.120 - - 200.540 - 434 - - - - - 10.556 - - - - - - - - 10.556 - - - - - - 1.060 - 3.435 - - 106.909 - - - 1.060 - 3.435 - - 106.909 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 346 - 336.134 208.828 - 37.245 - - - 346 - 333.791 167.465 - 37.245 - - - 114.543 - 152.268 - - 5.796.296 - - - 114.543 - 152.268 - - 5.796.298 - - - 68.282 - 59.423 - 3.805.041 319.141 - - - 68.282 - 59.423 - 3.805.041 319.141 - - - 50.042 - 34.193 6.295.599 - 503.769 - - - 50.042 - 34.193 6.295.600 - 503.769 - - - 798 - 149 67.908 - 784.354 104.571 - - 798 - 149 67.907 - 784.354 104.571 - - 18 - - - - - 4.628 37.998 8.372 18 - - - - - 4.628 37.998 8.372 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 442.812 - 1.099 - - 989.976 - - - 442.812 - 1.098 - - 1.106.345 - - - 3.665.021 - 597.257 6.772.875 3.805.041 8.538.124 109.199 37.998 8.372 3.665.021 - 594.913 6.731.512 3.805.041 8.654.495 109.199 37.998 8.372 - - 119.451 3.386.438 2.853.781 8.538.124 163.799 75.996 20.930 - - 118.983 3.365.756 2.853.781 8.654.495 163.799 75.996 20.930 Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi: Konsolide Cari Dönem Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 Ana Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 Çekirdek Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 1.212.681 34.591 190.783 3.118.813 17,35 13,93 14,02 Ana Ortaklık Banka Cari Dönem 1.220.299 33.779 175.551 3.125.864 17,49 14,05 14,10 Önceki Dönem Ana Ortaklık Banka Önceki Dönem 1.550.889 41.304 166.892 3.091.840 14,06 - 1.549.033 21.375 153.851 3.076.564 14,27 - Konsolide (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye(*) Hisse senedi ihraç primleri Cari Dönem 894.525 3.307 Hisse senedi iptal kârları - Yedek akçeler 1.606.430 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 12.931 Kâr 33.821 Net Dönem Kârı 33.821 Geçmiş Yıllar Kârı - Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - Azınlık Payları 24.149 İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 2.575.163 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 55.139 Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 6.742 44.262 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 4.135 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar(-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 55.139 Çekirdek Sermaye Toplamı 2.520.024 (*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) : İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye Cari Dönem - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı - - 16.544 16.544 2.503.480 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilen/temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar Cari Dönem 530.850 - Genel Karşılıklar 105.885 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 636.735 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - - - Katkı Sermaye Toplamı 636.735 SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) 3.140.215 - 16.354 5.047 Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - ÖZKAYNAK 3.118.813 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye (*) Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı Önceki Dönem 894.525 894.525 3.307 1.443.332 177.077 177.077 8.080 107.689 18.823 18.823 52.413 17.294 4.111 2.541.369 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 125.605 - Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi Uygulanmış ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ile Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer (**) TOPLAM ÖZKAYNAK 533.575 (9.931) 649.249 3.190.618 98.778 7.204 69.052 - 16.998 5.524 3.091.840 (*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. (**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayınlanmıştır. 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): İhraçıcı - Krediyi Kullandıran Asya Sukuk Company Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) XS0907295942 Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat SPK, BDDK Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Evet Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Solo-Konsolide Borçlanma aracının türü İkincil sermaye benzeri borç Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 541 milyon TL Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 541 milyon TL Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş Maliyet Borçlanma aracının ihraç tarihi 28.Mar.13 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 28.Mar.13 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri 5. Yıl Sonrası ödenecek tutar 5. Yıl Sonrası Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Kar payı/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri Sabit Kar payı oranı ve Kar payı oranına ilişkin endeks değeri 7,5% yıllık (Mid swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden belirlenecek Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yok Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil 37 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı): Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 8-2-ğ Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Ana Ortaklık Banka Özkaynak Hesaplamasında Toplam Dikkate Alınan Tutar Tutar Konsolide Özkaynak Hesaplamasında Toplam Dikkate Alınan Tutar Tutar 24.149 24.149 - - - - - - - - - - 530.850 530.850 530.850 530.850 38 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar Ana Ortaklık Banka içsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini ve sermaye yeterliliği politikasını tanımlamak amacıyla “Asya Katılım Bankası A.Ş. İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve 27 Eylül 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Ana Ortaklık Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar. II. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında hazırlanan ve Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” kapsamında yürütülmektedir. Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri tesis edilmiş olup bu limitlere uyum günlük olarak takip edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir. RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin içsel takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır. 39 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) III. 626 313 33.652 34.591 432.388 Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Kur riski, Ana Ortaklık Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para net genel pozisyonu / özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru ABD Doları 2,1234 2,1292 2,1384 2,1312 2,1392 2,1373 30 Haziran 2014 Euro İngiliz Sterlini 2,8957 3,6136 2,8944 2,9161 2,8982 2,9078 2,9020 3,6235 3,6321 3,6182 3,6396 3,6375 100 Japon Yeni 2,0943 2,0967 2,1012 2,0874 2,1001 2,0942 Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,1155 TL, 1 Euro için 2,8759 TL, 1 GBP için 3,5738 TL ve 100 JPY için 2,0740 TL olarak gerçekleşmiştir. 40 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL) Cari Dönem – 30 Haziran 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (****) Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) EURO USD Diğer YP (*****) YEN Toplam 442.959 106.521 780.484 125.090 286 464.209 41.783 1.687.652 273.680 2.208.763 3.453.853 - - 5.662.616 3.743 2.761.986 4.418 4.363.845 286 2.071 508.063 10.232 7.634.180 79.873 1.388.884 518.081 1.750 23.969 2.012.557 749.429 (759.070) 33.822 792.892 1.434.804 35.512 3.422.836 2.080.206 5.237 48.090 5.591.881 (1.228.036) 1.335.122 1.752.610 417.488 3.104.408 9 263 1 273 13 4.577 179 1.092.031 23.272 444 1.339 1.117.265 (609.202) 613.967 714.460 100.493 80.407 115.573 5.904.014 2.621.559 7.431 73.399 8.721.976 (1.087.796) 1.190.019 2.500.892 1.310.873 4.624.196 4.092.312 3.745.247 347.065 (345.905) 105.068 450.973 1.599.440 6.706.229 6.941.777 (235.548) 102.112 1.764.265 1.662.153 3.305.334 1.079 2.075 (996) 1.040 1.040 31.746 882.348 1.399.117 (516.769) 519.433 1.075.716 556.283 85.234 11.681.968 12.088.216 (406.248) 276.680 2.946.089 2.669.409 5.021.754 (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 4.033.127 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013: 6.209.878 TL). (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 25.294 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 33.829 TL (31 Aralık 2013: 47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 10.142 TL (31 Aralık 2013: 25.548 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL İştirak tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir. (***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.000.897 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 342.653 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.206.982 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 673.624 ve 99.518 TL’lik kısmı kıymetli maden alım/satım işlemleridir. (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bnk. Satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 462.823 TL’si. Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 31.179 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 1.067.596 TL’si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. 41 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. V. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın Borsa İstanbul’da işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır VI. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Cari Dönem İkinci Vade Dilimi (Aylık) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) Ortalama (%) 137,59 106,96 En Yüksek (%) 150,90 115,37 En Düşük (%) 116,24 92,76 Önceki Dönem İkinci Vade Dilimi (Aylık) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) Ortalama (%) 148,85 107,19 En Yüksek (%) 179,46 117,14 En Düşük (%) 127,63 98,82 42 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VI. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem – 30 Haziran 2014 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat. Al. Çekler) ve T.C.M.B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1.464.618 282.895 1.261.168 - 7.830 4.865 - 5 Yıl ve Dağıtılamayan Üzeri (*) 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 11.103 25.892 3.442 - 25.294 2.988.620 21.638 594.196 488.365 1.590.836 4.052.246 4.942.482 413 748.754 33.124 - 1.109.477 - 14.322.938 6.799 1.767.007 233.943 4.509.025 15.694 26.762 2.824 1.639.271 4.699.096 5.437.113 3.695 752.862 1.921.242 2.210.959 1.921.242 20.725.616 25.259 83.982 - Toplam 2.725.786 323.332 Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 6.372 - - 1.729.407 100.299 1.098.361 798.690 4.065 89.325 622 2.921.158 899.611 1.777.938 4.537.502 187 187 752.675 - 13.337.650 - 2.621.559 425.219 6.321 603.873 2.995.512 3.621.702 3.001.833 20.725.616 (1.080.591) - 2.811.751 7.374.989 7.674.803 2.754.336 5.374.501 595.505 57.415 2.000.488 7.079.298 972.072 525.639 446.433 1.555.350 27.903.620 3.186.221 27.903.620 (1.630.871) - 2.949.617 6.035.749 2.522.578 424.784 299.724 425.219 63.548 526.517 3.422 474.925 12.938 48.193 3.513.349 7.509.189 2.880.289 (1.746.342) (3.000.164) (1.241.018) - - 115.613 Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 1.735.409 5.779.246 4.650.546 10.816.872 (2.915.137) (5.037.626) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler(takipteki krediler hariç), “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar’’ bakiyesini de içermektedir. (***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır. VIII. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37’inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Finansal Teminatlar Diğer / Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 3.163.283 - - - 10.581 - - - 132.491 5.555 - - - - - - 740.801 8.510.946 7.376.794 346 292.633 90.169 - 1.666 18.623 7.847.261 1.076.420 51.016 - 95.394 976 18 - - 6.108 2.737 - 1.433.885 - - - Tutar (*) (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 44 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IX. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları Ana Ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi, sürdürülebilir büyümeye devam etme stratejisi çerçevesinde, faaliyetleri ile uyumlu, uluslararası standartlara ve yerel düzenlemelere uygun yöntemler ile risklerin ölçülerek risk-getiri dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum dağıtılması ve büyümenin bu denge çerçevesinde sağlanmasıdır. Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Ana Ortaklık Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Ana Ortaklık Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi, Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Risk yönetimi faaliyetleri, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. 45 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IX. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı) Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Ana Ortaklık Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Ana Ortaklık Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Ana Ortaklık Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate alınmıştır. Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük testler yoluyla tespit edilmektedir. Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır. Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Ana Ortaklık Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. X. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablo İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır. 46 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 216.966 225.847 820.167 1.461.708 1.001 97 1.038.134 1.687.652 Önceki Dönem TP YP 214.116 136.897 770.598 2.857.463 828 195 985.542 2.994.555 Cari Dönem TP YP 820.167 200.540 1.261.168 820.167 1.461.708 Önceki Dönem TP YP 770.598 327.305 2.530.158 770.598 2.857.463 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Euro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam - (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 47 Önceki Dönem YP TP 208 25.086 25.294 YP - 1.523 34.195 35.718 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Bankalara İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar YP TP YP 49.652 273.680 33.114 49.652 44.017 33.114 52.968 Yurtdışı - 229.663 - 201.598 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - 49.652 273.680 33.114 254.566 Yurtiçi Toplam 4. Önceki Dönem 254.566 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1.1.Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka, nominal değeri 458.592 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL). 4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 1.077.138 TL, kayıtlı değeri 1.104.199 TL tutarında kira sertifikası (31 Aralık 2013: nominal değeri 1.159.900 TL kayıtlı değeri 1.172.718 TL kira sertifikası) ile %4,35 oranında ve 125 TL tutarında Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. hisseleri ile 5.153 TL tutarında diğer hisse senetlerinden oluşmaktadır. Cari Dönem Borçlanma Senetleri Önceki Dönem 1.104.199 1.175.732 Borsada İşlem Gören 764.577 826.086 Borsada İşlem Görmeyen (*) 339.622 349.646 5.636 5.529 780 4.991 4.856 538 Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam (358) (3.224) 1.109.477 1.178.037 (*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir. 48 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Nakdi 90.295 28.614 61.681 189.161 15.770 295.226 Önceki Dönem Gayrinakdi 19.232 6.331 12.901 339.588 358.820 Nakdi 98.012 34.410 63.602 211.542 18.594 328.148 Gayrinakdi 27.197 8.879 18.318 136.401 163.598 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Krediler ve Uzatılmasına Diğer Yönelik Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 215.125 20.505 6.458.426 189.316 2.572.364 489 1.423.713 87 6.439 1.716.117 34.372 12.412.689 224.264 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Krediler ve Uzatılmasına Diğer Yönelik Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 298 1.052.300 127.331 57.344 832 20.083 5.622 97 353.874 26.053 1.483.996 159.838 - (*) Kredilere ek olarak Ana Ortaklık Banka 16.223 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013: 8.814 TL). Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 224.264 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 159.838 - Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre (*) 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 94.469 11.485 75.483 42.774 53 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 40.737 17.634 94.051 7.416 - (*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır. 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı: Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 3.227.362 3.227.362 - 15.472 15.472 - - 388.025 388.025 - 32.876 32.876 - - 9.185.327 9.185.327 - 208.792 208.792 - - 1.095.971 1.095.971 - 126.962 126.962 - - - Ana Ortaklık Banka’nın 90 günü geçmesine rağmen Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda sınıflandırdığı ve faaliyet gösterdiği sektörden kaynaklanan sorunlar nedeniyle ödemelerini gecikmeli olarak gerçekleştiren ve bu sorunların giderilememesi durumunda kredisinin zaafiyete uğrama olasılığı olan firmadan 362.044 TL ( 31 Aralık 2013: 357.967 TL) tutarında alacağı ve bu alacağına ilişkin yaklaşık 249.110 TL tutarında gayrimenkul ipoteği bulunmaktadır. Firma sahipleri tarafından söz konusu firmanın, üçüncü şahıslara satışı ile ilgili olarak satış sözleşmesi 19 Ağustos 2014 tarihinde imzalandığı belirtiltiğinden Banka yönetimi, söz konusu krediyi 30 Haziran 2014 itibarıyla Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubu altında izlemeye devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka ödeme yükümlülüklerini yerine getirmekte geçici likidite sıkıntısı yaşayan firmalar için 2014 yılında kredi ve alacaklarının yeni sözleşme koşullarına bağlanması ve ödeme yükümlülüğünü gecikmeden yerine getirmesine yönelik likidite gücü kazandırılması ve Banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla mevcut yönetmeliklere uygun yeniden yapılandırma yapılması, ve/veya firmanın diğer grup şirketlerinin satışlarından beklenen nakit girişleriyle ana ortağın likidite sıkıntısının ortadan kalkması ve nakit üreterek kredi borçlarını ödemelerini beklemektedir. 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 8.160 457 246 1.477 5.980 1.330.541 454.505 876.036 165 10 11 144 7.738 3.052 4.686 1.346.604 51 Orta ve Uzun Vadeli 2.612.810 2.522.248 76.952 13.610 879 879 33.279 33.279 7.694 3.263 3.178 1.253 173 173 2.654.835 Toplam 2.620.970 2.522.705 77.198 15.087 5.980 879 879 1.363.820 487.784 876.036 7.859 3.273 3.189 1.397 7.911 3.225 4.686 4.001.439 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 207.893 10.896 196.997 795 795 71.695 9.078 62.617 280.383 Orta ve Uzun Vadeli 685.590 683.466 2.124 427.307 427.307 370 370 1.113.267 Toplam 893.483 694.362 2.124 196.997 428.102 428.102 72.065 9.448 62.617 1.393.650 5.6. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.7. Önceki Dönem 13.389.211 507.474 13.896.685 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.8. 19.476.048 565.953 20.042.001 457 457 3.864 3.864 Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Önceki Dönem 85.811 37.499 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 114.004 130.382 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 264.112 347.249 463.927 515.130 Toplam 52 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.9. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net): 5.9.1. Donuk Alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 2.140 1.373 20.841 948 1.127 118 1.192 246 20.723 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 1.382 16.864 10.546 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 608 1.348 120 Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 774 15.516 10.426 5.9.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: III. Grup Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 316.762 953.138 (461.644) (14.573) 793.683 (85.811) 707.872 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 381.353 19.079 461.644 (456.668) (38.039) 367.369 (114.004) 253.365 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 460.076 21.260 456.668 (35.189) (502.408) (407.225) (720) (94.463) 400.407 (264.112) 136.295 (*) Ana Ortaklık Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 TL tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Banka'nın 136.827 TL'lik kısmı daha önce aktiflerinden silinmiş olan toplam 180.860 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyü; katılım bankacılığı prensiplerine uygun bir şekilde, 36.600 TL değerli emtia karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devretmiştir.Banka 371.158 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; katılım bankacılığı prensiplerine uygun bir şekilde, hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık Yöentimi A.Ş.'ye devredilmiştir. 53 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 5.9.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.9.4. - - 981 (981) - - - 986 (986) - Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana Ortaklık Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.9.5. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır. Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir. • • • Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar. Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar. İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’ nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. Aktiften silme işlemi Ana Ortaklık Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır. 54 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 20.355 TL). 6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 20.355 TL). 6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Cari Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Değerleme Etkisi Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Sınıflandırılanlar (*) Dönem Sonu Toplamı Önceki Dönem 8.284 (203) (8.081) - 20.355 20.355 (*) Grubun bağlı ortaklıklarından Asya Girişim A.Ş. nin 8.081 TL lik vadeye kadar elde tutulacak yatırımları satılmaya hazır finansal varlıklara sınıflandırılmıştır. 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler 7.1. Konsolide Edilmeyen İştiraklere İlişkin Bilgiler: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak mali olmayan iştirak olan Landmark Holding A.Ş. ile TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır. (1) (2) Ünvanı Landmark Holding A.Ş. (*) Kredi Garanti Fonu A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) %21,84 %1,75 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul / Türkiye Ankara / Türkiye Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %21,84 %1,75 (*) Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26 Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince Landmark Holding A.Ş.’yi iştirak olarak kayda almıştır. (*) (1) (2) Aktif Toplamı 43.428 280.660 Özkaynak 43.145 276.068 Sabit Varlık Toplamı 2.768 Kar Payı Gelirleri Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kar/Zararı (11) 2.674 3.922 Önceki Dönem Kar/Zararı (26) 2.122 Rayiç Değeri (**) 35.108 - (*) İştiraklerin 31 Mart 2014 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. (**) Banka’nın iştiraki olan Landmark Holding A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. 7.2. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Bilgiler: (1) (*) (1) Adres (Şehir / Ülke) Dakar / Senegal Ünvanı Tamweel Africa Holding S.A. Aktif Toplamı 1.021.222 Özkaynak 233.544 Sabit Varlık Toplamı 38.749 Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) %40,00 Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Gelirleri Kar/Zararı 20.975 3.589 (*) İştiraklerin 30 Haziran 2014 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. 7.3. Diğer Ortakların Pay Oranı (%) %60,00 Önceki Dönem Kar/Zararı 7.489 Rayiç Değeri - Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Kur Farkı Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 46.408 46.408 %40,00 56 Önceki Dönem 46.408 46.408 %40,00 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7.4. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 7.5. Önceki Dönem 46.408 46.408 Borsaya Kote Edilen İştirakler: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen iştirakler bulunmamaktadır. 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterliliği Bilgileri: Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 30 Haziran 2014 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Işık Sigorta A.Ş. 60.000 4.823 7.573 574 41 533 72.970 72.970 72.970 Ödenmiş Sermaye Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Kar/Zarar Geçmiş yıl K/Z'ı Net Dönem Karı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye Sermaye Net Kullanılabilir Özkaynak Ana Ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.2. Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak mali olmayan bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır. Ana Ortaklık Ana Ortaklık Banka Adres Banka’nın Pay Oranı- Risk Grubu Pay Oranı (Şehir / Ülke) Farklıysa Oy Oranı(%) (%) İstanbul / Türkiye %100,00 %100,00 Ünvanı (1) Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. (*) (*) Banka iştiraklerinden Asya Kart Teknolojileri A.Ş.'de unvan ve nevi değişikliğine gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 TL'den 500 TL'ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Banka'ya geçmiştir. (*) (1) Aktif Toplamı 2.925 Özkaynak 1.280 Sabit Varlık Toplamı 160 Kar Payı Menkul Değer Gelirleri Gelirleri 8 - Cari Dönem Kar/Zararı 781 (*) Finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 30 Haziran 2014 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. 8.3. Önceki Dönem Kar/Zararı - Rayiç Değeri - Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (1) (2) (3) (4) (5) (6) Ünvanı Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. Işık Sigorta A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.(*) Asya Portföy Yönetimi A.Ş. (**) Adres (Şehir / Ülke) İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye Ana Ortaklık Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) %97,99 %67,52 %100,00 %100,00 %100,00 %100,00 Diğer Ortakların Pay Oranı (%) %2,1 %32,48 %0 %0 %0 %0 (*)Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. (**)Asya Portföy Yönetimi A.Ş. 3.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. (*) (1) (2) (3) (4) (5) (6) Aktif Toplamı 31.075 245.556 88 21.939 25.710 3.152 Özkaynak 22.992 72.970 75 7.010 25.646 3.142 Sabit Varlık Toplamı 1.210 920 533 39 - Kar Payı Gelirleri 229 5.914 12.533 128 1.104 111 Menkul Değer Gelirleri 346 - Cari Dönem Kar/Zararı (7.008) 533 12 (183) 349 - Önceki Dönem Kar/Zararı (7.032) 7.549 (3) (1.106) - Rayiç Değeri 187.771 (**) 119.300 (***) 79 (****) 5.467 (****) - (*) Finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 30 Haziran 2014 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. (**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir. (***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz raporunda yer alan değer aralığı içinde Banka yönetiminin mevcut koşullardaki gerçeğe uygun değeri en iyi yansıtan değer olarak belirlediği tutardır . (****) Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Deperler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz raporlarıdır. 58 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 8.4. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Transferler (**) Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar İlavesi / (İptali) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 156.505 (10.374) 28.751 (34) (39.091) 146.131 %67,52-%100,00 Önceki Dönem 112.471 44.034 44.034 156.505 2.500 %24,18-%100,00 (*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.252 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Portföy Yönetimi A.Ş. 3.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 Eylül 2013 tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Banka iştiraklerinden Asya Kart Teknolojileri A.Ş.'de unvan ve nevi değişikliğine gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 TL den 500 TL’ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Banka'ya geçmiştir. Ayrıca dönem içerisinde Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 TL, Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 5.000 TL ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 TL alış gerçekleştirilmiştir.) (**) Banka, Bağlı ortaklıkları Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'deki hisse payının tamamını 62.848 TL, Nil Yönetim Hizmetleri Emlak Turizm San.ve Tic. A.Ş.'deki hisse payının tamamını ise 69.250 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmıştır. Yasal izin süreçlerini müteakip hisse devirleri gerçekleştirilecektir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif bir satış planı olduğundan Satış Amaçlı Duran Varlıklara sınıflanmıştır. 8.5. Konsolide Edilen Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.6. Cari Dönem Önceki Dönem 52.434 93.697 Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 59 52.468 104.037 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Brüt 30.867 327.392 138.382 496.641 Önceki Dönem Net Brüt 14.345 345.028 302.467 661.840 26.492 280.993 118.768 426.253 Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Net 11.967 287.847 252.339 552.153 496.641 (70.388) 426.253 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. 60 Önceki Dönem 661.840 (109.687) 552.153 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 12. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Cari Dönem Maliyet Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2014 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer Düşüş İptali Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2014 Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Arsalar Diğer MDV Araçlar Toplam 206 206 - - - 2 2 208 208 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2014 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2014 9 5 14 - - - - 9 5 14 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013 (*) 197 - - - 2 199 Net Defter Değeri – 30 Haziran 2014 192 - - - 2 194 (*) Ana Ortaklık Banka 30 Haziran 2014 döneminde bağlı ortaklığı olan Tuna GYO A.Ş.’yi satış amaçlı duran varlıklara sınıflamıştır. Önceki Dönem Maliyet Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2013 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer Düşüş Gideri Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2013 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013 Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Arsalar Diğer MDV Araçlar Toplam 33.463 4.276 (1.553) 762 36.948 4.948 7.500 (474) 11.974 2.139 2.139 - 9.080 9.080 49.630 11.776 (2.027) 762 60.141 4.756 891 (271) 5.376 - 2.139 2.139 - 8.374 259 8.633 15.269 1.150 (271) 16.148 28.707 31.572 61 4.948 11.974 - - 706 447 34.361 43.993 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 13. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Grup, 30 Haziram 2014 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden 29.469 TL tutarında net ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir. (31 Aralık 2013: 34.975 TL). Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi Matrahı (Pasifi) 53.939 10.788 47.484 9.497 (13.368) (2.674) 35.138 7.028 48.439 9.688 4.380 876 6.469 1.294 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Mali Zararlar (*) Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık (35.138) (7.028) 147.343 29.469 Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) (*) Grup’un bağlı ortaklıklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ ye ait öngörülebilir bir gelecekte vergilendirilebilir karlara karşı netleştirebileceği kullanılmamış vergi zararı bulunmaktadır. Söz konusu bağlı ortaklıklardan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. kar projeksiyonlarını dikkate alarak ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde mali zararlarına ilişkin oluşan ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmıştır. İlerde vergi matrahından indirilebilecek mali zararların tutar ve geçerlilik tarihi aşağıdaki gibidir: Yıl 2011 2012 2013 2014 Toplam Tutar Geçerlilik Tarihi 1.221 12.202 14.706 7.009 35.138 2016 2017 2018 2019 Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi Matrahı (Pasifi) 78.195 15.639 44.207 8.841 (8.068) (1.614) 30.583 6.117 49.156 9.831 2.557 511 5.025 1.006 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Mali Zararlar Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık (26.780) (5.356) Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) 174.875 34.975 Yıl 2011 2012 2013 Toplam Tutar Geçerlilik Tarihi 1.221 12.202 17.160 30.583 Ertelenmiş Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Aktifi (Net) 2016 2017 2018 29.469 29.469 62 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 13. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Geliri Ertelenmiş Vergi Aktifi/Borcu Net , 30 Haziran 14. Cari Dönem 34.975 (2.519) (2.987) 29.469 Önceki Dönem 17.834 4.555 12.586 34.975 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar TFRS 5 ‘e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan,donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Banka’nın aktif bir satış planı oluşturulmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkları 260.062 TL’dir (31 Aralık 2013: 57.452 TL). Cari Dönem Açılış bakiyesi Girişler (*) Çıkışlar(**) Transferler Değer Düşüş Karşılığı Kapanış bakiyesi 57.452 256.093 (48.571) (4.912) 260.062 Önceki Dönem 151.869 46.763 (141.000) (89) (91) 57.452 (*) Ana Ortaklık Banka’nın satış amaçlı elinde bulundurduğu tutar içerisinde 39.091 TL Tuna GYO A.Ş. ve 56.902 TL Nil Yönetim Hizmetleri A.Ş. yer almaktadır.Ayrıca Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 TL değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır. (**)Ana Ortaklık Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’de bulunan ve %21,84’üne tekabil eden kısmınn satışı dolayısyla 48.571 TL tutarında çıkış gerçeklemiştir. 15. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 593.065 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 675.509 TL). 63 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Toplanan Fonlara İlişkin Açıklamalar 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler: Cari dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları –TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü Toplam 574.110 - - - - - - - 574.110 - 1.519.998 1.754.573 300.267 - 70.402 824.079 - 4.469.319 1.109.513 - - - - - - - 1.109.513 180.421 - - - - - - - 180.421 880.189 - - - - - - - 880.189 47.641 - - - - - - - 47.641 1.222 - - - - - - - 1.222 40 - - - - - - - 40 - - - - - - - - - 5 - - - - - - - 5 - - - - - - - - - 35 - - - - - - - 35 - - - - - - - - - - 223.117 634.526 95.157 - 16.224 311.710 - 1.280.734 - 57 27 - - - - - 84 - 209.097 606.622 88.556 - 13.146 284.396 - 1.201.817 - 12.458 27.714 6.565 - 3.078 26.905 - 76.720 - 1.505 163 36 - - 409 - 2.113 - - - - - - - - - 248.270 - - - - - - - 248.270 - 526.688 994.952 215.708 - 108.580 511.491 - 2.357.419 550.627 - - - - - - - 550.627 492.719 - - - - - - - 492.719 32.689 - - - - - - - 32.689 25.219 - - - - - - - 25.219 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 23.393 - - - - - - - 23.393 1.826 - - - - - - - 1.826 - - - - - - - - - - 421.957 906.569 140.171 - 36.583 290.395 - 1.795.675 - 118 390 - - - 511 - 1.019 - 402.594 806.158 138.956 - 36.536 279.713 - 1.663.957 - 3.041 13.644 1.086 - 47 9.776 - 27.594 - 1.748 10.479 129 - - 395 - 12.751 - 14.456 75.898 - - - - - 90.354 492.355 - 416.939 71.120 - 9.730 77.452 - 1.067.596 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.974.875 2.691.760 4.707.559 822.423 - 241.519 2.015.127 - 13.453.263 64 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1. Toplanan Fonlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı): Önceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP Yurtiçinde Yerleşik Tüzel Kişi Yurtdışında Yerleşik Tüzel Kişi Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP Yurtiçinde Yerleşik Kişi Yurtdışında Yerleşik Kişi XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yerleşik Kişi Yurtdışında Yerleşik Kişi Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) 1 Aya Kadar Vadesiz 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü Toplam 769.014 - - - - - - - 769.014 - 3.222.096 931.934 95.369 - 87.550 1.742.851 - 6.079.800 1.609.489 - - - - - - - 1.609.489 112.346 - - - - - - - 112.346 1.444.808 - - - - - - - 1.444.808 50.352 - - - - - - - 50.352 1.808 - - - - - - - 1.808 175 - - - - - - - 175 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 175 - - - - - - - 175 - - - - - - - - - - 873.594 496.402 18.470 - 28.954 449.486 - 1.866.906 - 3.260 2 - - - 18 - 3.280 - 801.496 483.018 7.942 - 22.742 399.538 - 1.714.736 - 67.861 12.390 10.528 - 6.212 49.504 - 146.495 - 977 992 - - - 426 - 2.395 - - - - - - - - - 333.778 - - - - - - - 333.778 - 1.000.935 624.236 103.762 - 128.693 987.414 - 2.845.040 686.979 - - - - - - - 686.979 608.979 - - - - - - - 608.979 34.774 - - - - - - - 34.774 43.226 - - - - - - - 43.226 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36.371 - - - - - - - 36.371 6.855 - - - - - - - 6.855 - - - - - - - - - - 753.248 1.646.609 75.654 - 11.272 298.164 - 2.784.947 - 272 127 - - - 5.793 - 6.192 - 674.683 1.214.293 75.630 - 6.669 272.842 - 2.244.117 - 6.003 88.239 24 - 6 19.529 - 113.801 - 9.487 21.901 - - 4.597 - - 35.985 - 62.803 322.049 - - - - - 384.852 834.016 - 395.061 26.338 - 5.691 92.864 - 1.353.970 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.233.276 5.849.873 4.094.242 319.593 - 262.160 3.570.779 - 18.329.923 65 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1. Toplanan Fonlara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler: Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3 5.719.693 3.705.183 2.014.510 6.679.114 4.619.001 2.060.113 2.940.407 1.338.184 1.602.223 4.598.702 2.229.797 2.368.905 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam 2. Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 15.777 14.416 31.181 33.567 19.005 21.913 - - 65.963 69.896 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 10.142 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 25.548 TL). Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam YP - (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 66 Önceki Dönem TP 3.035 7.107 10.142 YP - 3.216 22.332 25.548 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 3.2. Önceki Dönem - TP 2.080.079 2.080.079 YP 11.382 11.382 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.3. 29.560 3.418.221 3.447.781 - Önceki Dönem YP 1.476.213 603.866 2.080.079 TP 11.382 11.382 YP 2.773.379 674.402 3.447.781 Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 601.874 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 463.107 TL). 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Cari Dönem TP YP TP YP Finansal Kiralama Borçları - 48 - 399 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - 3 - (7) - 51 - 392 Toplam 6. Önceki Dönem Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 67 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar 157.772 194.688 I. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı 99.933 32.394 133.884 50.084 Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı 67.539 - 83.800 - 8.066 6.885 1.181 12.751 6.433 6.318 Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar 7.2. Önceki Dönem - - 25.788 9.059 22.739 11.789 16.729 10.950 - - 4.788 3.549 5.838 776 1.239 5.062 - - 19.197 19.476 Genel Karşılıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı Kur Farkları Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2014 Önceki Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı Kur Farkları Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2013 194.688 5.920 (50.045) 7.659 (450) 157.772 182.485 22.880 (32.205) 5.717 15.811 194.688 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) 7.3. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 4.753 TL’dir (31 Aralık 2013: 28 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 33.255 TL’dir (31 Aralık 2013: 46.113 TL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: Diğer Karşılıklar Cari Dönem Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem 33.255 46.113 7.530 6.862 989 346 Boş Çek Yaprağı Karşılıkları 3.580 3.890 Dava Karşılıkları 1.722 2.065 127 32.615 Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar Diğer (*) Toplam 47.203 91.891 (*) Cari dönemde, Ana Ortalık Banka’nın diğer karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Ana Ortaklık Banka ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde yakın izlemedeki kredi ve diğer alacaklarda takip edilen, takibe düşmemiş fakat ileride ödeme problemi olabileceğini öngördüğü kredi riskleri için 32.430 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır). 7.5.3 Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Açılış Bakiyesi - 1 Ocak Cari Hizmet Maliyeti İskonto Maliyeti Ödenen Tazminatlar Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Kapanış Bakiyesi 69 Cari Dönem 28.143 3.519 1.141 (2.308) Önceki Dönem 24.135 6.947 1.514 (3.878) 30.495 544 (1.000) 28.262 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 16.989 TL (31 Aralık 2013: 15.949 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Ayrıca cari dönemde Ana Ortaklık Banka’nın 5.221 TL tutarında ikramiye karşılığı bulunmaktadır. 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi alacağı (4.550) TL’dir (31 Aralık 2013: (2.523) TL). Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi Ödenecek Kurumlar Vergisi 8.2. 49.512 (52.035) (2.523) Cari Dönem (4.550) 7.113 952 8.020 2.605 9.934 24.074 Önceki Dönem (2.523) 10.329 882 16.331 880 11.217 37.116 Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Primler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren 3.787 5.503 - 3.745 5.427 - - - - - İşsizlik Sigortası-Personel 264 267 İşsizlik Sigortası-İşveren 527 531 16 35 10.097 10.005 Diğer Toplam 8.4. 311 (4.861) (4.550) Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.3. Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 57 TL). 70 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Yurt içi bankalardan - - - - Yurt içi diğer kuruluşlardan - - - - Yurt dışı bankalardan - - - - Yurt dışı diğer kuruluşlardan - 541.480 - 544.263 - 541.480 - 544.263 Toplam Ana Ortaklık Banka, 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam tutar) ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yıl sonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) 540.000 360.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. Önceki Dönem 540.000 360.000 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Ana Ortaklık Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 71 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı) 11.7. Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara, imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam Önceki Dönem 155 155 155 (9.931) (9.931) (9.931) 11.10. Diğer: Bulunmamaktadır. 12. Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama Cari Dönem Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri İhraç Primleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları Dönem Net Kar ve Zararı Toplam 20.091 1.567 2.460 31 24.149 72 Önceki Dönem 96.582 18.086 742 2.460 (12.564) 2.383 107.689 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*) Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Önceki Dönem 2.270.190 5.589 2.750.496 2.462.801 2.500 13.012 2.983.286 7.667 899.587 8.823 864.671 1.999 228.392 6.163.920 2.355 120.143 6.457.591 (*) Yoktur. (31 Aralık 2013: Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhütünden oluşmaktadır). 1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. Önceki Dönem 6.923.745 474.836 922.194 453.954 8.774.729 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 1.3. 7.344.250 472.172 1.248.612 272.769 9.337.803 Önceki Dönem 5.008.446 449.831 1.465.468 6.923.745 5.141.248 822.470 1.380.532 7.344.250 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam Önceki Dönem 656.506 88.035 568.471 8.118.223 8.774.729 73 649.942 66.481 583.461 8.687.861 9.337.803 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 2. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 2.195 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 17.887 TL, 14.658 USD (tam) ve 138.334 Euro’dur (tam) (31 Aralık 2013: Grup aleyhine açılmış toplam 1.865 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 13.768 TL, 14.658 USD (tam) ve 4.911 Euro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.722 TL (31 Aralık 2013: 2.065 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Grup’un kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Grup lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 88.715 TL (31 Aralık 2013: 132.778 TL) tutarındadır. 3. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 4. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler MOODY’S DDurağan Mali Güç Görünüm Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Kısa Vadeli Ba2 NP Negatif Ba2 NP Negatif A3.tr TR-2 Yukarıdaki bilgiler, 9 Haziran 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak güncellenmiştir. 74 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP TP 620.762 59.419 743.081 67.897 Kısa Vadeli Kredilerden 137.550 14.083 240.935 18.779 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 478.750 45.336 495.509 49.118 4.462 - 6.637 - - - - - Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık) Önceki Dönem YP - Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan (*) Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam (*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir. 1.3. YP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri 1.2. Önceki Dönem TP YP - - - 837 - 1.227 - 78 134 116 653 - - - - 925 134 1.343 653 Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 75 Önceki Dönem YP TP - - YP 133 - - - - - 45.576 - 32.327 - 346 - 30 - 45.922 - 32.490 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları 22 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: 25.632 Cari Dönem TP Bankalara 2.2. Önceki Dönem YP - TP 58.421 947 38.678 T.C. Merkez Bankasına - - - - Yurtiçi Bankalara - 148 947 309 Yurtdışı Bankalara - 58.273 - 38.369 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Diğer Kuruluşlara 13.364 - 2.218 - Toplam 13.364 58.421 3.165 38.678 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3. YP Önceki Dönem 164 400 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen 11.928 TL kar payı bulunmaktadır (30 Haziran 2013: 524 TL). 3. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Cari Dönem Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Önceki Dönem 5.438.977 1.044 3.076.827 - Türev Finansal İşlemlerden 248.800 103.263 Kambiyo İşlemlerinden Kar 5.189.133 2.973.564 (5.462.448) - (3.053.257) (162) (215.574) (114.769) (5.246.874) (2.938.326) Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar 76 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 4. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem ( * ) Y e n i Önceki Dönem Haberleşme Giderleri Karşılığı 255 375 Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (*) 317.891 6.332 Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (**) 196.532 75.885 Sigorta Teknik Gelirleri 52.343 63.439 Diğer Faaliyet Gelirleri 10.867 2.931 MToplam 577.888 148.962 a ğazacılık A.Ş.’ nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.364 TL’lik geliri kapsamaktadır. (**) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 160.990 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (30 Haziran 2013: 64.063 TL). 5. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar (*) III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 500.926 104.769 25.455 362.707 7.995 13.579 215 Önceki Dönem 176.825 35.892 17.886 114.881 8.166 40.662 108 215 108 18.682 533.402 23.698 241.293 (*) Ana Ortaklık Banka, kredi ve diğer alacaklara ilişkin 500.926 TL (30 Haziran 2013: 176.825 TL) tutarındaki özel karşılık 172.190 TL (30 Haziran 2013: 44.908 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 13.580 TL (30 Haziran 2013: 40.624 TL) tutarındaki genel karşılık 7.660 TL (30 Haziran 2013: 7.575 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık katılma hesapları payıdır. 77 giderlerinin giderlerinin giderlerinin giderlerinin ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 6. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (*) Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (*) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam Cari Dönem 208.945 4.660 23.311 29 3.155 323 2.921 126.997 44.375 1.698 10.156 70.768 2.226 90.597 463.164 Önceki Dönem 190.074 6.040 22.100 2.814 4.160 119.655 38.071 2.012 19.976 59.596 681 78.335 423.859 (*) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir. 7. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Grup’un vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %69,63 (30 Haziran 2013: %2,66) oranında azalış göstererek 37.149 TL (30 Haziran 2013: 122.333 TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karın 369.226 TL’lik (30 Haziran 2013: 464.441 TL) kısmı net kar payı gelirlerinden, 109.782 TL’si (30 Haziran 2013: 148.720 TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 463.164 TL’dir (30 Haziran 2013: 423.859 TL). 8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Grup’un 30 Haziran 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri 310 TL’dir (30 Haziran 2013: 32.856 TL). Grup 30 Haziran 2014 itibarıyla kayıtlarında (2.987) TL (30 Haziran 2013: 9.319 TL) tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. 9. Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki döneme göre %64,87 oranında azalmıştır. 10. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Bulunmamaktadır. 78 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 11. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Tahsil ve Tediye Komisyonları Ekspertiz Ücretleri Havale Komisyonları Sigorta Aracılık Komisyonları Diğer Toplam Önceki Dönem 42.064 46.050 4.551 4.512 4.883 5.431 21.338 128.829 Cari Dönem Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Sigortacılık Üretim Komisyon Gideri Diğer Toplam 12. 43.393 32.034 7.565 13.773 5.744 7.464 21.758 131.731 Önceki Dönem 49.864 (3.556) 19.967 66.275 26.043 10.597 3.057 39.697 Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde bir değişiklik bulunmamaktadır. 79 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) V. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler 1.1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 3.864 24.503 309.554 163.598 - - Dönem Sonu Bakiyesi 457 13.742 279.456 358.820 - - 22 101 22.000 1.544 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 30 Haziran 2014 döneminde 1.933 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 TL). Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 179.214 16.414 207.200 61.246 - - Dönem Sonu Bakiyesi 3.864 24.503 309.554 163.598 - - 35.632 153 22.249 341 - - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 TL). 1.2. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Dönem Sonu 203.231 - 3.769 393.424 - 164 7.433 - İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Dönem Sonu Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 1.3. Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem 5.788 Katılma Hesapları Kar Payı Gideri Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem 32.391 132.296 - 5.788 203.231 - 400 4.395 - Ana Ortaklık Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.4. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 5.357 TL’dir (30 Haziran 2013: 4.396 TL). Bu faydanın yanında üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. 80 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) VI. Grup’un Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotları Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn.Mustafa Talat KATIRCIOĞLU, 1 Ağustos 2014 tarihi itibarıyla istifaen görevden ayrılmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın Bağlı ortaklıklarından Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'deki hisse paylarının tamamının 62.848 TL, Nil Yönetim Hizmetleri Emlak Turizm San.ve Tic. A.Ş.'deki hisse paylarının tamamının ise 69.250 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmıştır. Yasal izin süreçlerini müteakip hisse devirleri gerçekleştirilecektir. SPK’dan gelen izin doğrultusunda Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklarından Asya Yönetim Portföy A.Ş.’nin ünvanı 02 Temmuz 2014 tarihli 8602 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanarak Asya Müşteri Hizmetleri A.Ş. ‘ye dönüşmüştür. Borsa Yönetim Kurulu'nca, 7 Ağustos 2014 tarihinde ikinci seans öncesi kapatılmış bulunan Asya Katılım Bankası A.Ş. paylarının işlem sırasının kapalılık halinin ortaklık yapısındaki belirsizlik giderilene kadar devam etmesine karar verildiğinden, BIST Pay Endeksleri Temel Kuralları'nın, işlem sırası kesintisiz 5 iş gününden fazla süre için kapatılan payların BIST Pay Endekslerinden çıkarılmasına ilişkin 7.1 maddesi gereğince, 15 Ağustos 2014 tarihinden itibaren; Asya Katılım Bankası payları, kapsamında bulunduğu BIST 100, BIST 100 Ağırlık Sınırlamalı, BIST 100 AOF, BIST 50, BIST 30, BIST 30 Ağırlık Sınırlamalı, BIST 30 AOF, BIST 10 Banka, BIST Tüm, BIST Ulusal, BIST Kurumsal Yönetim, BIST Mali ve BIST Banka endekslerinden çıkarılmıştır. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Ana Ortaklı Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar Mali tablolar işletmenin sürekliliği ilkesi baz alınarak hazırlanmıştır. İlk altı ayda Ana Ortaklık Banka, toplanan fonlardaki %27’lık azalmayı likiditede %27’lık, kredilerde %27’lik bir azalma ile karşılamıştır. Önümüzdeki dönemde benzer/farklı durumların ortaya çıkması hasıl olursa geçmiş dönemde olduğu gibi Ana Ortaklık Banka ; a) Yeni toplanan fon toplanması için çalışmalarda bulunmayı, b) Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmayı, c) Mevcut kredilerden tahsilat yapılarak yeni kredi kullandırımını azaltmayı, d) İştirak ve Bağlı Ortaklı satışı e) Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını, f) Ortaklardan sermaye artırımı yapmayı, planlayarak likiditesini yönetebileceğini düşünmektedir. 81 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A,Ş, (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 19 Ağustos 2014 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 82
