2016 faaliyet raporu - BNP Paribas Cardif Türkiye

2016 FA ALİYET RAPORU
BNP PARIBAS CARDIF 2016 FA ALIYE T R APORU
bnpparibascardif.com.tr / 444 43 23
4 4 YILLIK DENEYİM
36 ÜLKE
100 MİLYON MÜŞTERİ
AVRUPA , ASYA VE L ATIN AMERIK A BAŞTA OLMAK
ÜZERE 36 ÜLKEDE 100 MILYON MÜŞTERIYE
HIZME T VEREN DE V BIR GRUBUN PARÇ ASIYIZ.
HER GÜN BÜYÜYEN BIR YAPI OL AR AK ,
HER GÜN BIR A Z DAHA K AYBE T TIĞIMIZ BUZULL AR A
DIKK AT ÇEKIYORUZ.
“BUZUL HAFIZ ASI PROJESI”NI
DESTEKLIYORUZ.
BNP PARIBAS CARDIF
BUZUL HAFIZ ASI PRO JESİ
BNP PARIBAS VAKFI, DESTEKLEDIĞI BUZUL HAFIZ ASI PROJESI ILE
IKLIM DEĞIŞIKLIĞI NEDENIYLE YOK OLMA TEHDIDI ALTINDAKI
BUZULL ARDAN KESITLER TOPL ANAR AK ANTARK TIK A’DAKI
CONCORDIA ÜSSÜNDE DEPOL ANMASINA
K ATKIDA BULUNUYOR.
Sunuş ve Yönetim | 5
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
01
SUNUŞ VE YÖNETİM
08 BNP Paribas Grup Hakkında
10 Kısaca BNP Paribas Cardif
12 BNP Paribas Cardif Türkiye
14 Vizyon, Misyon, Strateji ve Değerler
16 Tarihsel Gelişim
18 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
20 Yönetim Kurulu Üyeleri
22 Genel Müdür Mesajı
24 Üst Yönetim
26 İç Denetim Birimi
27 Ortaklık Yapısı
02
SİGORTA SEKTÖRÜ
30 2016 Dünya ve Türkiye
Ekonomisindeki Gelişmeler
32 2016 Türkiye Sigorta Sektörüne Genel Bakış
04
KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARIMIZ
03
FAALIYETLERIMIZ
36 Finansal Göstergeler
38 İş Ortaklıkları Kanalı
40 Banka Sigortacılığı Kanalı
42 Acente Kanalı
44Pazarlama
46 Müşteri İletişim Merkezi ve
Şikâyet Birimi
48 Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları Performansı
52
56
58
60
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Organizasyon Şeması
İç İletişim ve Kurum Kültürü
Özet Yönetim Kurulu Raporları
05
FİNANSAL BİLGİLER
66
70
70
71
72
74
75
78
79
80
83
2016 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanları
İç Denetim
İç Kontrol
Mali Durum/Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler
Risk Yönetimi Uygulama ve Politikaları
İlişkili Şirket İşlemleri
Beş Yıllık Özet Finansal Göstergeler
Kâr Dağıtım Politikası
İdari ve Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar
Bağımsız Denetim Raporları
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolar ve Bağımsız
Denetçi Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
İÇİNDEKİLER
01
YÜKSEKLERE
BAKIYORUZ
01
SUNUŞ VE
YÖNETİM
BNP PARIBAS; FRANSA, BELÇIKA, İTALYA VE LÜKSEMBURG’DAN OLUŞAN DÖRT
GELIŞMIŞ “YURT IÇI” PAZARINDAKI GÜÇLÜ KONUMU VE 74 ÜLKEDEKI VARLIĞIYLA
COĞRAFI TABANI GENIŞ BIR KURULUŞTUR.
BNP Paribas’nın ana misyonu, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak
onlara hizmet vermek, kişisel ve mesleki projelerinde başarıya ulaşmaları
için onlara destek sağlamaktır.
74
ÜLK EDE
- 190.000
BNP Paribas, uluslararası çapta faaliyet gösteren, Avrupa’nın lider
bankalarından biridir. BNP Paribas güçlü perakende bankacılık faaliyetlerinin
yanı sıra, sektöründe önemli bir rol oynayan kurumsal bankacılık ve yatırım
bankacılığı akımlarında yatırım çözümleri sunmaktadır.
Sunuş ve Yönetim | 9
Sunuş ve Yönetim | 8
BNP PARIBAS
GRUP HAKKINDA
Yatırım Çözümleri
Altmışı aşkın ülkede varlık gösteren Yatırım Çözümleri Birimi, yatırımcılara
yönelik sigorta, tasarruf yönetimi hizmetleri, emlak hizmetleri ve teknik
hizmetler sunmaktadır. Yatırım Çözümleri, Grubun diğer faaliyetlerinden
yararlanan müşteriler için, yenilikçi ürünler ve hizmetler geliştirirken aynı
zamanda kendi dağıtım kanallarına da sahiptir. BNP Paribas, sermaye
konusunda önemli ölçüde sıkılaşan düzenleme gereklilikleri çerçevesinde,
tüm misyonlarını yerine getirmek üzere, sahip olduğu sermaye büyüklüğünü
2009 ve 2012 yılları arasında iki kat artırmıştır. BNP Paribas, finansal gücünü
ve müşterilerinin kredi taleplerine yanıt verme yetisini pekiştirmek amacıyla,
hissedarlarına düzenli olarak ödeme yaparken, aynı zamanda kârlarının büyük
bir bölümünü her yıl yeniden yatırım yapmak üzere kullanmaktadır.
3 BÜYÜK
FAALIYET ALANINDA
SINIRLARI AŞAN GÜVEN
Ç A LIŞ A N
için onlara destek sağlamaktır. Banka, bireyleri günlük finansman ve tasarruf
yönetimleri konusunda desteklerken aynı zamanda da her ölçekten şirket ve
kurumun tercih edilen ortağı olma niteliğini taşımaktadır.
BNP Paribas Grubu, Fransa, Belçika, İtalya ve Lüksemburg olmak üzere dört
gelişmiş Avrupa ülkesinden oluşan iç pazarda tüketici finansmanı alanında
liderdir. 74 ülkedeki varlığıyla 146 bini Avrupa’da olmak üzere toplam 190 bin
çalışanı ile dünyadaki en büyük uluslararası ağlardan birine sahiptir. Bütün
işkollarıyla Avrupa’nın her yerinde faaliyet gösteren Grup, bireysel bankacılık
modeliyle Akdeniz, Türkiye, Doğu Avrupa ve ABD’nin batısında geniş bir
alanda faaliyet göstermektedir. Kurumsal Bankacılık ve Uluslararası Finansal
Hizmetler alanında ise Avrupa’da lider, Amerika’da ve Pasifik Asya ülkelerinde
de güçlü konumdadır.
BNP Paribas’nın ana misyonu, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak
onlara hizmet vermek, kişisel ve mesleki projelerinde başarıya ulaşmaları
Bireysel Bankacılık
Grubun faaliyetlerinin yarısından fazlasını teşkil eden Bireysel Bankacılık,
yerel kültür ve yerel ekonomi konusunda uzman ekipleriyle, bulundukları
pazarda köklü bir yere sahip, çok kanallı ve yakın ilişkiler üzerine kurulan
şube ağlarından (şubeler, internet bankacılığı, mobil bankacılık) oluşmaktadır.
Bireysel Bankacılık, toplanan tasarrufların tamamını bireylere, kurumlara,
derneklere vb. yönelik kredi işlemlerine ayıran bankacılık koludur. Bu
faaliyetlerinin yanı sıra Grup, aynı zamanda ticareti ve sanayicileri
desteklemeye yönelik tüketici kredisi, ofis ve ekipman kiralama ile araç
kiralama gibi bireysel bankacılık hizmetleri de geliştirmektedir.
Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı
Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı, BNP Paribas’nın dünya genelinde faaliyet
gösterdiği bir alandır. Sigorta şirketleri, hükümetler, bankalar ve yatırım
şirketleri gibi KOBİ’ler ile büyük ölçekli şirketlerden oluşan müşterileri ile
uzun vadeli stratejik ortaklıklar kurmayı amaçlamaktadır. Grup, müşterilerine,
gelişim stratejilerinde olduğu kadar günlük finans akışlarının yönetilmesinde
de destek olmaktadır. Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı, sermaye piyasaları
aracılığı ile destek olma dâhil, müşterilerinin finansal, yatırım ve risk yönetimi
ihtiyaçlarına danışmanlık ederek cevap vermektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Üç Temel Faaliyet Alanı
BNP Paribas, 2000 yılında Avrupa’nın en önemli iki finans kurumu olan
ve geçmişleri 19. yüzyılın başlarına dayanan BNP ve Paribas şirketlerinin
birleşmesiyle kurulmuştur. Güçlü hizmet geleneği ile hareket eden BNP
Paribas, aynı zamanda değişmekte olan dünyanın bankası olma hedefini de
taşımaktadır. Zaman içerisinde, müşteri nezdinde oluşturduğu güven, BNP
Paribas’nın temel sermayesini oluşturmaktadır.
Sunuş ve Yönetim | 11
Sunuş ve Yönetim | 10
KISACA
BNP PARIBAS CARDIF
KREDI SIGORTACILIĞINDA UZMAN BNP PARIBAS CARDIF, BU ALANDAKI ÜRÜN YELPAZESINI
GENIŞLETMEK IÇIN DÜNYA EKONOMISINDEKI TRENDLERI AKILLI BIR BIÇIMDE ÖNGÖRMEKTEDIR.
MÜŞTERILERIMIZI DAHA IYI
TANIYARAK ONLARA DAHA IYI
HIZMET VERIYORUZ.
Kredi sigortacılığında uzman BNP Paribas Cardif, bu alandaki ürün yelpazesini
genişletmek için dünya ekonomisindeki trendleri akıllı bir biçimde öngörmektedir.
Sahip olduğu koruma ürünleri ile kişileri teminat altına almakta ve ayrıca bütçeler,
gelir ve kredi kartları için koruma sağlamaktadır.
BNP Paribas Cardif, dünyanın en güçlü altı bankasından biri olan BNP
Paribas’nın sigorta çözümlerini sunan birimidir. 36 ülkede, 10 bin çalışanı ile
farklı kanallar aracılığıyla 100 milyon müşteriye ürün ve hizmetlerini sunan
BNP Paribas Cardif, 2016 yılında da büyümesini sürdürerek kredi koruma
sigortalarında dünya lideri olmuştur. 2016 yılında %57’si Fransa dışından
olmak üzere toplam 27,1 milyar avro brüt yazılan prim üretimine ulaşmıştır.
Şirket’in vergi öncesi net kârı 2015 yılına oranla %2,8 artışla 1,4 milyar
avro olarak gerçekleşmiştir. Yönetilen varlık tutarı ise %5,1 oranında artış
göstererek, 226 milyar avroya ulaşmıştır.
BNP Paribas Cardif’in başarısı sahip olduğu yenilikçi iş modeline
dayanmaktadır. BNP Paribas Cardif ürünlerini etkin bir şekilde geliştirmek ve
dağıtmak için BNP Paribas Bankacılık Grubu, İş Ortaklıkları ve Dijital & Acente
olmak üzere üç ana kanal ve Müşteri İletişim Merkezi aracılığıyla hizmet
vermektedir.
BNP Paribas Bankacılık Grubu, şubeler ve iştirakleri aracılığıyla; İş
Ortaklıkları, diğer bankalar, finans kurumları, tüketici ve kredi şirketleri,
otomobil üreticilerinin kredi veren bağlı kuruluşları, perakende zincirleri ve
diğer ortaklar aracılığıyla; Dijital & Acente ise internet ve sigorta acenteleri
aracılığıyla dağıtım yapan kanallardır. BNP Paribas Cardif bu ortaklarla
çok yakın çalışmakta ve onlarla karşılıklı güvene dayalı güçlü iş birlikleri
geliştirmektedir. Bu sayede iş ortaklarının yöntemleri ve müşterileri
hakkında derin bilgi edinebilmektedir. Dağıtım kanallarının satış süreçlerine
sorunsuz biçimde entegre olan BNP Paribas Cardif, müşterilerinin ihtiyaç ve
beklentilerini en iyi karşılayacak çözümlerin sunulmasını sağlamaktadır.
Kredi sigortacılığında uzman BNP Paribas Cardif, bu alandaki ürün
yelpazesini genişletmek için dünya ekonomisindeki trendleri akıllı bir biçimde
öngörmektedir. Sahip olduğu koruma ürünleri ile kişileri teminat altına
almakta ve ayrıca bütçeler, gelir ve kredi kartları için koruma sağlamaktadır.
BNP Paribas Cardif’in sunduğu tasarruf çözümleri ise bireylerin birikimlerini
büyütmesine, emeklilik için plan yapmasına imkân vermektedir. BNP Paribas
Cardif, hizmetlerine artı değer katacak doğru zamanlamaları belirlemek
amacıyla satış noktaları, Müşteri İletişim Merkezi ve internet dâhil müşteri
deneyiminin her adımını analiz etmektedir. Yapılan bu analiz çalışmalarının
bir sonucu olarak da BNP Paribas Cardif, 2012 yılında pazarlama stratejisini
değiştirerek ürün uzmanlığı odaklı iş modelinden müşteri odaklı iş modeline
geçiş yapmıştır.
BNP Paribas Cardif, “Müşterilerimizi daha iyi sigortalıyoruz çünkü onları
daha iyi tanıyoruz.” anlayışı ile hareket etmektedir. BNP Paribas Cardif’in
global varlığı ortakların yerel ve global yönetimini kolaylaştıran entegre
bilgi sistemleri ve platformlarla desteklenmektedir. Dahası, bu organizasyon
başarılı ürünlerin farklı ülkelerde veya piyasa segmentlerinde verimli bir
şekilde uygulanmasına imkân vermektedir. BNP Paribas Cardif’in taahhüdü
bu anlamda mükemmel bir yalınlıkla şu şekilde ifade edilebilir: Tutarlı ve
homojen yüksek hizmet kalitesi, sürekli yenilikçilik ve optimize edilmiş gelir
performansı.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
K REDI KORUM A SIGOR TA L ARINDA DÜNYA LIDERI
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE, PARÇASI OLDUĞU KÜRESEL YAPININ TECRÜBESI VE
GÜÇLÜ SERMAYE YAPISI SAYESINDE KORUMA SIGORTA ÜRÜNLERININ
LIDER SAĞLAYICISI KONUMUNDADIR.
BNP Paribas Cardif, 2007 yılından bu yana, Türkiye’de bireysel kredi koruma
ve hayat sigortacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. BNP Paribas Cardif
Türkiye, parçası olduğu küresel yapının tecrübesi ve güçlü sermaye yapısı
sayesinde özellikle 2009 yılından itibaren Kredi Kartı Koruma, Kredi Koruma,
Gelir Koruma, Ferdi Kaza/Hayat, Tehlikeli Hastalıklar ve Uzatılmış Garanti gibi
koruma sigorta ürünlerinin lider sağlayıcısı konumundadır. Ayrıca, BNP Paribas
Cardif Emeklilik, 12 Ekim 2010 tarihinden itibaren müşterilerine bireysel
emeklilik ürünlerini de sunabilir hale gelmiştir.
Farklı branşlara özel ürünlerini nihai müşterilerine Banka Sigortacılığı, İş
Ortaklıkları ve Acente olmak üzere üç satış kanalı aracılığıyla sunan BNP
Paribas Cardif Türkiye, farklı sektörlerde kapsamlı hizmet veren bir sigorta
platformu haline gelmiştir.
BNP Paribas Cardif Türkiye, TEB ile imzaladığı hayat ve emeklilik sigortalarını
kapsayan münhasırlık anlaşması ile 500’den fazla TEB şubesinden
müşterilerine kredi koruma, gelir koruma, ödeme güvencesi, hayat sigortası
ve bireysel emeklilik ürünleri sunmaktadır. Ayrıca acente kanalıyla 10 ilde 60
acente ile müşterilerine ulaşmaktadır.
İş Ortaklıkları kanalının ana faaliyet alanı olan koruma ürünlerinin yanı sıra
otomotiv ve perakende sektörüne yönelik yenilikçi ürünler sunan BNP Paribas
Cardif Türkiye, 2016 yılında da sektöre yenilikler getirmeye devam etmiştir.
Sunuş ve Yönetim | 13
2007
BNP PARIBAS
C ARDIF
T ÜRK IYE’NIN
K URULUŞ YILI
UZMAN VE DENEYIMLI KADROMUZLA
SEKTÖRDE KAPSAMLI HIZMET VEREN
GENIŞ BIR PLATFORMUZ.
“Kanal Odaklı Model” çerçevesinde Bankasürans (TEB) ve Acenteler ile İş
Ortaklıkları için ayrı tüzel yapılanmaya giden BNP Paribas Cardif, en iyi
uygulamalar ve yaratılan sinerjiler doğrultusunda daha verimli hizmet
yapısına kavuşmuştur. Paylaşılan fonksiyonlar ile artan operasyonel verimlilik
ve vergi optimizasyonunu da sağlayan Şirket, aynı zamanda iyi tanımlanmış
risk politikaları doğrultusunda güçlü bir risk yönetimine sahiptir.
BNP Paribas Cardif Türkiye, 2016 yılında da Müşteri İletişim Merkezi ve Şikâyet
Birimi çatısı altında Çağrı Merkezi’nin etkin kullanımı ile müşteri ilişkileri,
şikâyet ve hasar yönetimi, tahsilat, çapraz satış ve geri kazanım aktivitelerini
yürütmektedir.
BNP Paribas Cardif Türkiye, 2016 yılında hacimsel ve finansal büyüme
yaşayarak, %20 büyüme ile devlet katkısı dahil toplam 1,7 milyar TL’lik fon
hacmine, sözleşme adedinde ise yaklaşık 230 bin adet seviyesine ulaşmıştır.
Şirket, sigorta alanında ise son beş yıldır yıllık %32 büyüme oranı ile 2016 yılı
sonunda yaklaşık 310 milyon TL prim üretimi gerçekleştirmiştir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş ve Yönetim | 12
BNP PARIBAS CARDIF
TÜRKİYE
Sunuş ve Yönetim | 15
Sunuş ve Yönetim | 14
VİZYON, MİSYON,
STRATEJİ VE DEĞERLER
BNP
PARIBAS CARDIF
Empati
40 yılı aşkın süredir müşterilerimizi ve iş ortaklarımızı
dinliyor, anlıyor, onların ihtiyaç ve beklentilerini
karşılayacak çözümler üretiyoruz.
VİZYONUMUZ
STRATEJİMİZ
Uzmanlığımız ve
yenilikçi çözümlerimiz
ile müşterisine en fazla
değer yaratan sigorta
şirketi olmak.
Müşteri memnuniyetine odaklanarak ürün
ve hizmetlerle farklılaşmak
Bugün ve yarın,
sizin için değerli
olanı korumak için
buradayız.
Uzman
Ümit veren fikirleri, öncü bir ruhla, iş ortaklarımıza ve
müşterilerimize değer yaratacak çözümlere dönüştürüyoruz.
Uzun yıllardan beslenen uzmanlığımızla iç ve dış
müşterilerimiz için değer yaratıyoruz.
İş ortaklıkları Kanalı’nda kârlı büyüme
ile özellikle yeni sektörlerde güçlü iş
ortaklıklarına odaklanmak
Banka Sigortacılığı Kanalı’nda hızla
büyüyerek yüksek prim üretimi ve fon
büyüklüğüne ulaşmak, yüksek müşteri
penetrasyonu sağlamak
Etik
Girişimci
İşimizi etik ve hukuk çerçevesinde, çevremize
duyduğumuz sonsuz saygıyla yapıyoruz.
Birlikteliğimizden aldığımız güçle, geleceği emin
adımlarla inşa ediyoruz.
Dijital kanalı güçlendirmek, telemarketing
hizmetleri ile ürün yelpazesini geliştirmek
Müşteri Odaklı
Yaptığımız her işin ve kararlarımızın
merkezine iç ve dış müşterimizi koyuyoruz.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
MİSYONUMUZ
Yenilikçi
Sunuş ve Yönetim | 17
Sunuş ve Yönetim | 16
TARIHSEL GELIŞIM
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., 13 Kasım 1997 tarihinde, Doğan Hayat
Sigorta A.Ş. adıyla hayat sigortaları grubuna giren her branşta sigorta
faaliyetini yürütmek amacıyla kurulmuştur. Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden 17 Ocak 2003 tarihinde
emeklilik şirketine dönüşüm izni almıştır.
18 Mart 2003 tarihinde unvanını Doğan Emeklilik A.Ş. olarak değiştirdikten
sonra bireysel emeklilik alanında ilk üretimini 29 Aralık 2003 tarihi itibarıyla
gerçekleştirmiştir. Şirket’in Fortis Grubu bünyesine dâhil olmasıyla unvanı
Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31 Aralık 2009 tarihi
itibarıyla Şirket’in ana hissedarı olan Ageas Insurance International N.V., 23
Temmuz 2010 tarihinde BNP Paribas Assurance ile hisse devri sözleşmesi
imzalamıştır. Şirket’in unvanı 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif
Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE, KURULDUĞU
2007 YILINDAN BU YANA SEKTÖRÜ YENILIKLERLE
TANIŞTIRMAKTADIR.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP
Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. faaliyetlerini; Pürtelaş Hasan Efendi Mahallesi,
Meclis-i Mebusan Caddesi, No: 57 Fındıklı Beyoğlu/İstanbul adresinde
sürdürmektedir.
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SIGORTA A.Ş.
KURULUŞ TARIHI
BNP PARIBAS CARDIF SIGORTA A.Ş.
KURULUŞ TARIHI
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLILIK A.Ş.
KURULUŞ TARIHI
9 AĞUSTOS 2007
18 TEMMUZ 2007
13 KASIM 1997
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi, BNP Paribas’nın sigortacılık
kolu olan BNP Paribas Cardif’in ortağı olup BNP Paribas S.A. şirketinin
nihai ortağı konumundadır. Şirket, 9 Ağustos 2007 tarihinde Türkiye’de ve
yabancı ülkelerde yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü can sigortası
kapsamında ferdi grup hayat, ölüm, kaza, hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili
reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak üzere kurulmuştur.
Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık
Genel Müdürlüğü’nden Hayat Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası ve Kaza
Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak
Türkiye’deki satışlarına 2008 yılında başlamıştır. 2010 yılında ise Evlilik/
Doğum, Yatırım Fonlu Sigortalar, Sermaye İtfa Sigortası Ruhsatları almıştır.
Şirket’in Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP
Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi; BNP Paribas’nın sigortacılık kolu
olan BNP Paribas Cardif’in ortağı olup BNP Paribas S.A. şirketinin nihai
ortağı konumundadır. Şirket, 18 Temmuz 2007 tarihinde Türkiye’de mevzuat
çerçevesinde Hayat Dışı Sigorta, Kaza, Hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili
reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak üzere kurulmuştur.
Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık
Genel Müdürlüğü’nden; Finansal Kayıplar Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası
ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak
Türkiye’deki satışlarına 2008 yılında başlamıştır. Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş.
olan unvanı, 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak
değiştirilmiştir.
GÜÇLÜ MALI YAPIMIZLA GELIŞIMIMIZI
SÜRDÜRÜRKEN SEKTÖRÜ
YENILIKLERLE TANIŞTIRIYORUZ.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE
LİDER KONUMUMUZU KORUMAK ADINA, TEKNOLOJİ, MÜŞTERİ DAVRANIŞLARI VE YASAL
DÜZENLEMELERİN GEREKTİRDİĞİ DEĞİŞİKLİKLERİ YÖNETİYORUZ.
2016 süresince BNP Paribas Cardif Türkiye, büyük bölümü Kredi Koruma
Sigortalarından olmak üzere toplam 94,5 milyon avro brüt prim üretimi
gerçekleştirdi. Kredi pazarında yaşanan genel yavaşlama banka sigortacılığı kanalını
etkilerken, otomotiv sektörü ve diğer sektörlerdeki güçlü büyüme devam etti.
Değerli Hissedarlarımız,
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
2016 yılında yaşanan politik ve ekonomik değişiklikler hem Türkiye’de hem
dünyada pek çok belirsizliği de beraberinde getirdi. 27 çeyrek boyunca
sürdürülen büyümenin ardından, 2016’nın üçüncü çeyreğinde Türkiye
ekonomisi %1,3 oranında küçüldü. Türk lirası, ABD doları karşısında %21
oranında değer kaybetti ve işsizlik oranı geçtiğimiz yıla göre %1,5’lik bir
artış gösterdi.
Tüm bunlara rağmen Türkiye, yılsonunda yakaladığı %2,9’luk GSYİH artış
oranı ile Çin ve Hindistan’ın ardından gelişmekte olan pazarlar arasında
hala en hızlı büyüyen ülkelerden biri olarak dikkat çekiyor. Daha yapısal
bir bakış açısıyla, Türkiye’deki hayat ve emeklilik pazarlarındaki büyüme
potansiyeli global şirketleri, yeni ürün ve teknolojilerle birlikte pazardaki
varlıklarını ve tecrübelerini güçlendirmeleri konusunda cesaretlendiriyor.
2016 süresince BNP Paribas Cardif Türkiye, büyük bölümü Kredi Koruma
Sigortalarından olmak üzere toplam 94,5 milyon avro brüt prim üretimi
gerçekleştirdi. Kredi pazarında yaşanan genel yavaşlama banka
sigortacılığı kanalını etkilerken, otomotiv sektörü ve diğer sektörlerdeki
güçlü büyüme devam etti. 2016 sonunda BNP Paribas Cardif Türkiye,
telekom sektöründeki en büyük anlaşmalardan birini pazar lideri Turkcell
ile imzalayarak, teknoloji alanında da hakim sigorta firması olarak
konumlandı.
Emeklilik tarafında ise BNP Paribas Cardif Türkiye 2016 yılı boyunca da
büyümesini sürdürerek toplam 465 milyon avroluk fon tutarına ulaştı.
Pazarda oluşan dalgalanmalar nedeniyle, daha çok müşteri sadakati ve
müşteri tutundurmaya odaklanılarak, yeni portföy yönetim girişimleri
sayesinde katkı payı artırılması hedeflendi. Gönüllülük esasına dayalı
bireysel emeklilik aktivitelerine ek olarak, 2016 yılının en önemli
gelişmelerinden biri, 2017 itibarıyla ülke tasarruf seviyelerinin artırılması
hedefiyle hükümet tarafından yapılan yeni düzenleme ile 14 milyon
çalışana otomatik katılım zorunluluğu getirilmesi oldu.
Otomatik Katılım Sistemi ve Turkcell iş birliğini, yakın gelecekte BNP
Paribas Cardif Türkiye’nin daha fazla müşteriye ulaşabilmesi yolunda
büyük birer fırsat olarak değerlendiriyoruz. Bu büyüme fırsatları, müşteri
deneyiminin geliştirilmesini sağlarken operasyonel verimliliği artırmak
gibi birçok operasyonel ve yönetimsel zorluğu da beraberinde getiriyor.
Yeni müşteri odaklı dönüşüm sürecinde, müşteriyle temas noktalarının
çeşitlendirilmesi ve müşteri ilişkilerinin daha etkin yönetilmesi sağlanarak
doğru ürünlerin ve hizmetlerin sunulmasını başarıya giden yolda bir
zorunluluk olarak görüyoruz.
Tüm bu gelişmeler ve global girişimler ile paralel olarak BNP Paribas
Cardif, dağıtım kanallarına ve sigortalılarına daha iyi hizmet verecek
aktif bir sigorta platformu olmak üzere müşteri deneyimini yeniden
gözden geçiriyor. 2013 yılında başlattığımız dijital dönüşüm sürecini
hızlandırırken, Şirket stratejimizin odak noktasına “veriyi” yerleştiriyoruz.
Bu sayede iş ortaklarımıza kalite, hız ve verimlilik, müşterilerimize de
daha iyi hizmetler sunabiliyoruz. Girişimcilik konusundaki deneyimimizden
faydalanarak çeşitlendirilmiş iş modelimizi geliştirmeye devam ediyoruz.
Bireysel koruma sigortalarındaki uzmanlığı ve kredi koruma sigortalarındaki
liderliğimizle 36 ülkede hizmet veren bir şirket olarak, 2016 yılsonu
rakamlarımızın da ortaya koyduğu üzere dünyadaki en geniş kapsamlı
sigorta platformu olarak büyüme hızımızı muhafaza ettik. Vergi öncesi net
kârımız 1,4 milyar avroya ulaşırken, bu rakam 2015’e oranla %2,8’lik bir
artışa işaret ediyor. Yönetilen varlıklar tutarı ise 31 Aralık 2016 itibarıyla
%5,1’lik bir artış ile 226 milyar avro seviyesine ulaştı.
BNP Paribas Cardif olarak sigorta sektörüne öncülük etmeye ve
müşterilerimiz için değer yaratmaya devam edeceğiz. Bugün bulunduğumuz
konumda olmamızı sağlayan ve bizleri destekleyen iş ortaklarımız,
hissedarlarımız ve müşterilerimizin yanı sıra tüm çalışanlarımıza da bugüne
kadar yaptıkları değerli katkılardan dolayı teşekkür ederim.
Jean-Bertrand Laroche
Yönetim Kurulu Başkanı
Sunuş ve Yönetim | 19
BİREYSEL KORUMA SİGORTALARINDAKİ
UZMANLIĞI VE KREDİ KORUMA
SİGORTALARINDAKİ LİDERLİĞİMİZLE 36
ÜLKEDE HİZMET VEREN BİR ŞİRKET OLARAK,
DÜNYADAKİ EN GENİŞ KAPSAMLI SİGORTA
PLATFORMU OLARAK BÜYÜME HIZIMIZI
MUHAFAZA ETTİK.
226 MILYAR
AVRO
YÖNE TILEN VARLIK L AR T U TARI
1, 4 MILYAR
AVRO
V ERGİ ÖNCESİ
NE T K ÂR
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş ve Yönetim | 18
YÖNETİM KURULU
BAŞKANI MESAJI
Başka bir deyişle, lider konumumuzu korumak adına, teknoloji, müşteri
davranışları ve yasal düzenlemelerin gerektirdiği değişiklikleri yönetiyoruz.
Bütün bu girişimler, geçtiğimiz günlerde açıkladığımız 2017-2020 gelişim
planında da ortaya koyduğumuz üzere, dijital dönüşümle büyümemizi
hızlandırmayı, yeni alışkanlıklara adapte olmayı ve önleme, hizmetler ve
sigorta konusunda kendimizi geliştirmeyi gerektiriyor.
Sunuş ve Yönetim | 21
Jean-Bertrand Laroche
Gérard Christian Binet
José Degli-Esposti
Alexandre André Draznieks
Mustafa Aşkın Dolaştır
İzzet Cemal Kişmir
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Çalışma hayatına 1986 yılında Prado Grup’ta
başlayan Laroche, burada Başkan Vekilliği
görevine kadar yükseldikten sonra, 1997
yılında Cardif İtalya’nın başına getirilmiştir.
2002 yılında BNP Paribas Cardif’te Güney ve
Doğu Avrupa Bölge Sorumlusu olarak görev
yapan Laroche, sürdürmekte olduğu Yönetim
Kurulu Üyeliği’nin yanı sıra 2007 yılından
bu yana BNP Paribas Cardif’te Asya, Latin
Amerika ve Gelişen Pazarlar Bölge Başkanı
olarak da görev yapmaktadır. Laroche,
hâlihazırda BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş.,
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP
Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu
Başkanı’dır.
Çalışma hayatına 1977 yılında başlayan
Binet, 1982 ile 2006 yılları arasında Cardif’te
çeşitli yöneticilik pozisyonlarında görev
almıştır. 2007 yılından bu yana BNP Paribas
Cardif’te Strateji ve İş Geliştirme’den
Sorumlu Başkan Vekilliği yapan Binet, aynı
zamanda 2004 yılından bu yana BNP Paribas
Cardif Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 2009 yılında
Kıdemli Danışman unvanını alan Binet,
hâlihazırda BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş.,
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP
Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcısı’dır.
BNP Paribas Grubu’nda 1991 yılında çalışmaya
başlayan José Degli-Esposti, 20 yıldır BNP
Paribas Cardif bünyesinde pazarlama
ve dağıtım kanalları birimlerinde farklı
pozisyonlarda çalışmıştır. 2004-2014 yılları
arasında Satıştan Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak Fransa ve İtalya’daki BNP
Paribas kuruluşlarını yönetmiş; Ocak 2015’te
BNP Paribas Cardif Gelişim ve Dönüşüm
Birimi’nden sorumlu Bireysel Bankacılık Global
Başkanı olmuştur. BNP Paribas Cardif’in
koruma ve tasarruf gibi tüm iş kollarında
banka sektöründeki gelişiminden sorumlu
olarak görevini sürdürmektedir. José DegliEsposti, 2015 yılından bu yana BNP Paribas
Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta
A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
Çalışma hayatına 1994 yılında Fransız
İstatistik Enstitüsü’nde başlayan Alexandre
Draznieks, 2000-2005 yılları arasında
Fransız Ekonomi ve Finans Bakanlığı’na bağlı
Hazine’de farklı departmanlarda yönetici
olarak görev almıştır. Ardından 2005-2009
yılları arasında Londra’da EBRD’de (European
Bank for Reconstruction and Development)
Başkan Danışmanı ve Direktörlük görevlerini
sürdürmüştür. 2009 yılından itibaren BNP
Paribas çatısı altında görev alan Draznieks,
2012 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te
İş Ortaklıkları Kanalı Kuzey Avrupa ve
Gelişmekte Olan Pazarlar Bölge Başkanlığı
görevini sürdürmektedir. Alexandre
Draznieks, hâlihazırda BNP Paribas Hayat
Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyesi’dir.
İş hayatına 1985 yılında Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankası’nda başlayan Mustafa Aşkın
Dolaştır, Arthur & Anderson Danışmanlık
(1986-1989), Hava Kuvvetleri Komutanlığı
(1989-1990), Finansbank (1990-1992),
Commercial Union Hayat Sigorta (19921994), Finansbank Hollanda (1994-1998),
The Economy Bank Hollanda (1998-2007)’da
üst düzey pozisyonlarda çalışmıştır. 2007’de
TEB Leasing/Faktoring/Arval şirketlerinde
CFO görevini yürüten Dolaştır, 2007
yılından bu yana Türk Ekonomi Bankası’nda
Finans’tan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yapmaktadır. İstanbul Teknik
Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü
mezunu olan Dolaştır’ın Türkiye Sermaye
Piyasaları Birliği’nde Denetim Komitesi
Üyeliği görevi bulunmaktadır.
1988 yılında Tekfen Dış Ticaret’te iş
hayatına başlayan Kişmir, sırası ile Mobil
Oil A.Ş. (1990-1995), T. Garanti Bankası
A.Ş. (1996-2005) ve Türk Ekonomi Bankası
A.Ş.’de (2005-2010) yönetim ve üst yönetim
görevlerinde bulunmuştur. Şubat 2011 tarihi
itibarıyla BNP Paribas Cardif Sigorta Grubu
Genel Müdürü olan Kişmir, BNP Paribas
Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif
Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
ve TEB Portföy A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda
BNP Paribas Grubu Türkiye Yatırım Çözümleri
Başkanlığı görevini de yürüten Kişmir’in ABD
Barney School of Business’dan MBA derecesi
bulunmaktadır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş ve Yönetim | 20
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
YÖNETİM KURULU
ÜYELERİ
BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE OLARAK 2016 YILINDA SEKTÖRÜN BÜYÜMESİNE PARALEL,
OLDUKÇA BAŞARILI BİR YIL GEÇİRDİK. EMEKLİLİK TARAFINDA YILSONU İTİBARIYLA FON
BÜYÜKLÜĞÜMÜZ GEÇEN YILA GÖRE 226 MİLYON TL ARTIŞLA 1,53 MİLYAR TL SEVİYESİNE ULAŞTI.
Sunuş ve Yönetim | 23
Sunuş ve Yönetim | 22
GENEL MÜDÜR
MESAJI
Yüksek rekabet ve zorlaşan ekonomik koşullarda ileriye dönük planlamamızı
daha etkin yapabilmek adına bilgi yönetim ve karar destek sistemleri
yatırımlarımızı da 2017 yılında sürdüreceğiz. Bu sayede her geçen sene artan
operasyonel verimliliğimizi daha da üst seviyelere taşıyabileceğiz.
2016 yılında yakaladığımız başarılarımızı, 2017 yılında müşterilerine
yakın duran ve kolay ulaşılabilen şirket olma yaklaşımımızla daha ileriye
seviyelere taşıyacağımıza inanıyorum. Müşterilerimize sürekli değer katmayı
hedef edindiğimiz bu yolculukta bizlere destek olan tüm katılımcılarımıza, iş
ortaklarımıza, hissedarlarımıza ve çalışanlarımıza teşekkür ederim.
Saygılarımla,
BNP PARIBAS CARDIF OLARAK TEMEL
STRATEJIMIZ, KALITELI VE SÜRDÜRÜLEBILIR
BIR BÜYÜME GÖSTERIRKEN, AYNI
ZAMANDA MÜŞTERILERININ VE PAZARIN
IHTIYAÇLARINI EN IYI ANLAYAN VE BUNA
UYGUN ÇÖZÜMLER SUNAN
ŞIRKET OLMAKTIR.
İ. Cemal Kişmir
Genel Müdür
BNP Paribas Cardif Emeklilik olarak önümüzdeki üç yılsonunda katılımcı
sayımızın 500 bine, fon büyüklüğümüzün ise yaklaşık 2,5 milyar TL civarına
ulaşmasını bekliyoruz.
Değerli Paydaşlarımız,
Ülke ekonomisindeki bu ortama rağmen, Türkiye sigortacılık sektörü
2016 senesinde de istikrarlı bir şekilde büyümeye devam etti. 2016 sonu
itibarıyla sigortacılık sektöründe hayat dışı branşlarda prim üretiminde
%34’lük büyüme, hayat branşlarında ise %24’lük büyüme gözlemlendi.
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 2016 sonu itibarıyla sistemdeki katılımcı
sayısı %9,7’lik büyüme ile 6,6 milyon kişiyi geçti. Toplam fon büyüklüğü
%27’lik büyüme gösterdi ve 53 milyar TL’nin üzerine çıktı.
2016 yılında Türk sigorta sektöründeki en önemli gelişme, ülkemizin
makro tasarruf sistemi olan BES’in gerçek anlamda gelişmesine imkan
tanıyacak Otomatik Katılım Sistemi yasa tasarısının kabul edilmesi oldu.
Bu kararın ardından 2016 senesi genel anlamda OKS’nin getirdiği regülatif
ve sistemsel ihtiyaçlar doğrultusunda geliştirmelerin ve hazırlıkların
yapıldığı bir sene olarak sigortacılık sektörü gündemini şekillendirdi. OKS
ile birlikte sisteme toplu girişlerin başlaması ve tüm kademeli girişlerin
tamamlanmasıyla yaklaşık 14 milyon ücretli çalışanın sisteme giriş
yapması bekleniyor. Dünyadaki gelişmiş OKS uygulamalarına baktığımızda,
Bireysel Emeklilik’teki fon büyüklüklerinin Türkiye’nin mevcut GSYİH’sinin
yalnızca %5’ini oluşturduğu bu ortamda, emeklilik sektörünün olgunluk
seviyesine ulaşması için daha kat edilmesi gereken uzun bir yolunun
olduğunu söylemek doğru olacaktır.
BNP Paribas Cardif Türkiye olarak 2016 yılında sektörün büyümesine
paralel, oldukça başarılı bir yıl geçirdik. Emeklilik tarafında yılsonu
itibarıyla fon büyüklüğümüz geçen yıla göre 226 milyon TL artışla
1,53 milyar TL seviyesine ulaştı. Sözleşme adedinde ise yaklaşık %11
büyüyerek 222 bin seviyesine ulaştık. 2017 yılında da müşteri odaklı ve
sürdürülebilirlik yaklaşımımızla büyümemizi daha da yukarıya çekmeyi
hedefliyoruz. BNP Paribas Cardif Emeklilik olarak önümüzdeki üç
yılsonunda katılımcı sayımızın 500 bine, fon büyüklüğümüzün ise yaklaşık
2,5 milyar TL civarına ulaşmasını bekliyoruz.
Hayat sigortası sektöründe ise BNP Paribas Cardif Türkiye, kurduğu iş
ortaklıkları ve kendine özgü iş modeli sayesinde aktif olduğu koruma
sigortacılığı branşlarında %8,3’lük pazar payı ile sektörün en büyük beşinci
şirketi oldu.
BNP Paribas Cardif Türkiye olarak müşteri odaklı yaklaşımımızı
destekleyecek yatırımlarımıza 2017 senesinde de devam edeceğiz.
Temel stratejimiz, kaliteli hizmet yaklaşımı ile sürdürülebilir bir büyüme
gösterirken, aynı zamanda müşterilerinin ve pazarın ihtiyaçlarını en
iyi anlayan ve yenilikçi çözümler sunan şirket olmaktır. 2017 senesinde
hayata geçireceğimiz dijital çözümlerimiz ile iç verimliliğimizi daha iyi
yönetirken, müşteri ile temas noktalarını geliştirmiş olacağız. Sektörün ve
tüketicilerin ihtiyaçları doğrultusunda ürün ve hizmet gelişimini besleyen
yapımız ile sektörde farklılaşacağız.
222 BIN
BES SÖZLEŞME
A DEDI
%8, 3
H AYAT KORUM A
ÜRÜNLERI PA Z A R
PAY I
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
2016 senesi dünyada olduğu gibi Türkiye’de de siyasi ve ekonomik
açılardan yoğun bir gündemle ilerledi. Türkiye ekonomisi son yıllarda
yaşanan büyüme trendine ara vererek, 27 çeyrek sonra ilk kez küçülmeye
gitti ve yılın üçüncü çeyreğini %1,3’lük daralma ile kapattı. Türk lirası, ABD
doları karşısında sene boyunca %21’lik oranda değer kaybetti.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
Genel Müdür:
İ. Cemal Kişmir
Genel Müdür Yardımcıları:
Cevdet Altuğ
Ali Çam
Ebru Taşçı Firuzbay
Renato Alessandri Alves de Oliveira
Zeynep Seda Tekin Turnalı
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
Genel Müdür:
İ. Cemal Kişmir
Genel Müdür Yardımcıları:
Cevdet Altuğ
Ali Çam
Ebru Taşçı Firuzbay
Renato Alessandri Alves de Oliveira
Zeynep Seda Tekin Turnalı
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
Genel Müdür:
İ. Cemal Kişmir
Genel Müdür Yardımcıları:
Ali Çam
Ebru Taşçı Firuzbay
Renato Alessandri Alves de Oliveira
Ahmet Gökhan Sertsöz
Zeynep Seda Tekin Turnalı
Ali Çam
Risk ve Kontrol
Genel Müdür Yardımcısı
Ankara Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olan Ali Çam, 2009 yılında
London School of Economics & Political Sciences Üniversitesi’nde Hukuk ve
Muhasebe üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 2000-2015 yılları
arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda Kıdemli Banka
Denetçisi olarak çalışmıştır. Mayıs 2015 tarihinden itibaren BNP Paribas
Cardif Türkiye’de Risk ve Kontrol Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini
sürdürmektedir.
İ. Cemal Kişmir
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Ebru Taşçı Firuzbay
Cevdet Altuğ
Ali Çam
İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı
Risk ve Kontrol Genel Müdür Yardımcısı
Renato Alessandri
Alves de Oliveira
Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı
İnsan Kaynakları ve Organizasyon
Genel Müdür Yardımcısı
Ahmet Gökhan Sertsöz
Şahsene Ekin Sungur
Aliye Şıklaroğlu
Banka Sigortacılığı Genel Müdür Yardımcısı
Hukuk Müşaviri
Operasyonlar Direktörü
Uğur Kırçal
Pazarlama & Strateji Direktörü
Zeynep Seda Tekin Turnalı
Bilgi Teknolojileri ve İş Çözümleri
Genel Müdür Yardımcısı
Ebru Taşçı Firuzbay
İnsan Kaynakları ve Organizasyon
Genel Müdür Yardımcısı
Yıldız Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisliği’nden mezun olduktan sonra
çalışma hayatına Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak başlayan
Firuzbay, şube, bölge ve genel müdürlük İşletme Bankacılığı birimlerinde görev
almıştır. 2005 yılında Türk Ekonomi Bankası’nda İşletme Bankacılığı bölümünde
önce Satış Yöneticisi, ardından Strateji ve Planlama Yöneticisi olarak kariyerine
devam eden Ebru Taşçı Firuzbay Şubat 2011 tarihinden bu yana BNP Paribas
Cardif Türkiye’de İnsan Kaynakları ve Organizasyon’dan Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.
Uğur Kırçal
Pazarlama & Strateji Direktörü
İTU Makine Mühendisliği mezunu olan Kırçal, aynı zamanda Manchester Business
School’dan FT MBA derecesine sahiptir. Çalışma hayatına 2005 yılında MercedesBenz’de Ürün Geliştirme Mühendisi olarak başlamıştır. 2006-2010 yılları arasında
Tekfen Holding’in Kazakistan merkezli enerji yatırımlarında çeşitli alanlarda
uluslararası yöneticilik pozisyonları üstlenmiştir. 2010-2012 arasında İngiltere’de
aralarında öncü finans, hızlı tüketim ve enerji şirketlerinin bulunduğu firmalarda
sürdürdüğü yönetim danışmanlığı görevinin ardından 2012 yılında BNP Paribas
Cardif Türkiye’ye katılmıştır. Nisan 2015 tarihinden bu yana Pazarlama ve
Strateji’den Sorumlu Direktör olarak görevini sürdürmektedir.
Sunuş ve Yönetim | 25
Cevdet Altuğ
İş Ortaklıkları
Genel Müdür Yardımcısı
Dokuz Eylül Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunu olan Cevdet Altuğ, Garanti
Bankası’nda Management Trainee olarak göreve başlamıştır. 1996-2003 yılları
arasında sırasıyla Bireysel Bankacılık Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler
Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Bölge Performans Takip Yönetmeni, Genel
Müdürlük Küçük İşletmeler Performans Takip Yönetmeni olarak görev yapmıştır.
2003 yılında Garanti Emeklilik ve Hayat’ta göreve başlayarak Bölge Satış
Müdürü ve Genel Müdürlük Satış Müdürlüğü görevlerini üstlenmiştir. Altuğ, 2008
yılında TEB/BNP Paribas Genel Müdürlüğü’nde Banka Sigortacılığı Müdürü olarak
göreve getirilmiştir. Altuğ, Şubat 2011 tarihinden bu yana BNP Paribas Cardif
Türkiye’de İş Ortaklıklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini
sürdürmektedir.
Renato Alessandri Alves de Oliviera
Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı
Sao Paulo Üniversitesi Metalurji Mühendisliği Bölümü’nden mezun olan Oliviera,
1998 yılında IBMEC Üniversite’nde Finans üzerine yüksek lisans eğitimini
tamamlamıştır. Temmuz 1997 yılında CCF Bankası’nda Risk Analisti olarak
kariyerine başlamış; 2000-2001 yılları arasında HSBC Bankası’nda Risk Müdürü
olarak çalışmıştır. 2001-2004 yılları arasında BNP Paribas Cardif Brezilya’da
Aktüerya Müdürü olarak görev almış; 2004-2006 yılları arasında yine aynı
şirkette Finans Kontrol Sorumlusu olarak görevini sürdürmüştür. BNP Paribas
Cardif Brezilya’da 2006-2009 yılları arasında Aktüerya Şefi, 2009-2013 yılları
arasında Mali İşler ve Risk Genel Müdür Yardımcısı, 2013-2014 yıllarında ise
Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. Mayıs 2014 tarihinden
itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye’de Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı olarak
görevini sürdürmektedir.
Ahmet Gökhan Sertsöz
Banka Sigortacılığı
Genel Müdür Yardımcısı
Hacettepe Üniversitesi Maden Mühendisliği’nden mezun olmasının ardından
1997 yılında Garanti Bankası’nda çalışma hayatına başlamıştır. 2005 yılında
Garanti Bankası Şube Müdürlüğü görevinden ayrılarak Türk Ekonomi Bankası’nda
İşletme Bankacılığı Satış Müdürü olarak çalışmaya devam etmiştir. TEB’de 3
farklı bölgede Bölge Direktörlüğü yapan Gökhan Sertsöz, Haziran 2016 itibarıyla
BNP Paribas Cardif Türkiye’de Banka Sigortacılığından Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.
Şahsene Ekin Sungur
Hukuk Müşaviri
Galatasaray Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan Sungur, 2005 yılında
Sorbonne Üniversitesi’nde Uluslararası Özel Hukuk ve Uluslararası Ticari Hukuk
üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Kasım 2005 tarihinde Moroğlu
Arseven Özdemir Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak kariyerine başlamış; 20082011 yılları arasında Gide - Loyrette - Nouel İstanbul Hukuk Bürosu’nda Avukat
olarak çalışmıştır. 2011-2012 yılları arasında Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme
A.Ş.’de Hukuk Müşaviri Vekili olarak görev almıştır. BNP Paribas Cardif Türkiye’de
Şubat 2012 tarihinden bu yana Hukuk Müşaviri olarak görevini sürdürmektedir.
Aliye Şıklaroğlu
Operasyonlar Direktörü
Yıldız Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliği’nden mezun olduktan sonra
çalışma hayatına 1999 yılında Başak Hayat Sigorta’da başlayan Aliye Şıklaroğlu,
Groupama Emeklilik Teknik ve Risk Değerlendirme Müdürü olarak görevine
devam etmiştir. 2012 yılında BNP Paribas Cardif Türkiye bünyesinde BES ve Hayat
Teknik Müdürü olarak çalışmaya başlamıştır. Ekim 2013 tarihinden bu yana
Operasyonlar Direktörü olarak görevini sürdürmektedir.
Zeynep Seda Tekin Turnalı
Bilgi Teknolojileri ve İş Çözümleri
Genel Müdür Yardımcısı
İstanbul Üniversitesi Bilgisayar Programcılığı Bölümü’nden mezun olduktan
sonra, 1986-1989 yılları arasında Türk Hava Yolları ve Türkiye Sınai Kalkınma
Bankası’nda Analist Programcı olarak görev yapmıştır. 1989-2001 yılları
arasında Demirbank’ta sırasıyla, Analist Programcı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme
Proje Lideri, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri
Geliştirme Müdürü ve son olarak Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yapmıştır. 2001 yılında HSBC Bankası’nda Bilgi Teknolojileri
Geliştirme Başkanı olarak göreve getirilmiş; 2005-2011 yılları arasında Bilgi
Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. Temmuz 2012’de BNP
Paribas Cardif Türkiye’de Bilgi Sistemleri Grup Başkanı görevine getirilen
Turnalı, Bilgi Sistemleri’nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini
sürdürmektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş ve Yönetim | 24
ÜST YÖNETİM
İ. Cemal Kişmir
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Özgeçmişi için bakınız sayfa 21
Sunuş ve Yönetim | 27
Sunuş ve Yönetim | 26
İÇ DENETİM BİRİMİ
ORTAKLIK YAPISI
Ortaklık Yapısı ve Hisse Dağılımı
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. şirketlerinin tüm hisseleri tek pay sahibi olan
BNP Paribas Cardif SA’ya ait olup; üç şirkette de imtiyazlı pay ve oy hakkı ve her üç şirketin de kendi iktisap ettiği pay bulunmamaktadır.
Şirket
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Nasuh Şişik
İç Denetçi
Marmara Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü mezunudur.
Profesyonel iş hayatına 2011 yılında KPMG Bağımsız Denetim
şirketinde başlamıştır. Nisan 2014 tarihinden bu yana BNP Paribas
Cardif Türkiye İç Denetim Bölümü’nde Yönetmen Yardımcısı olarak
görevine devam etmektedir.
Hisse Adedi
Toplam Hisse Tutarı (TL)
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
BNP Paribas Cardif
450.122.003
450.122.003
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif
18.147.000
18.147.000
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif
10.300.000
10.300.000
Yönetim Kurulu Toplantı Sayısı
Üç şirket için 2016 yılı içerisinde toplam üç adet fiziki Yönetim Kurulu Toplantısı, toplantı nisabı sağlanarak yapılmıştır.
Genel Kurul Toplantıları
Üç şirket için de 08.04.2016 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılmış ve Yönetim Kurulu Üyeleri atanmıştır. 05.05.2016 tarihinde ise Olağan
Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmiştir. Toplantılarda alınan kararlarla ilgili olarak gerekli işlemler tamamlanmıştır.
Yönetim Kurulu Üyeleri
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri üç şirket için de aynı olup; aşağıdaki gibidir:
Jean-Bertrand Marie Laroche
Gérard Christian Binet
José Daniel Degli Esposti
Alexandre André Draznieks
Mustafa Aşkın Dolaştır
İzzet Cemal Kişmir
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Üç şirketin de Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcıları şirkette herhangi bir paya sahip değildir. Yönetim Kurulu Üyeleri, şirketle
kendisi veya başkası adına herhangi bir işlem yapmamış olup, rekabet yasağına aykırı herhangi bir faaliyetleri olmamıştır. Şirket ve yönetim organı
üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır. Şirket aleyhine açılan davalar hakkında yeterli rezerv ayrılmakta
olup, söz konusu rezervler düzenli olarak güncellenmektedir.
Bağımsız Denetim Şirketi
05.05.2016 tarihli Olağan Genel Kurul kararı uyarınca DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., üç şirket için de bağımsız
denetçi olarak görevlendirilmiştir.
Şirketin Doğrudan veya Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler
Can Yıldırım
İç Denetçi
Hacettepe Üniversitesi Aktüerya Bilimleri mezunudur.
Profesyonel iş hayatına 2011 yılında Ray Sigorta A.Ş.’de başlamıştır.
Mart 2013-Ekim 2014 tarihleri arasında Avivasa Hayat ve Emeklilik
A.Ş.’de iç kontrolör olarak görev almıştır. Kasım 2014’ten bu yana
BNP Paribas Cardif Türkiye İç Denetim Bölümü’nde Yönetmen
Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir.
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
BNPP Finansal Kiralama A.Ş.
Toplam İtibari Değeri
Toplam İtibari Değeri
126,75 TL
1,00 TL
Emeklilik Gözetim Merkezi
Anonim Şirketi
Sermaye Miktarı
225.000 TL
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Hamit Ağırman
İç Denetim Başkanı
Anadolu Üniversitesi, İşletme Bölümü mezunudur. Maine Business
School ve Marmara Üniversitesi Çağdaş B.V. ortak programında
Çağdaş Yönetim Teknikleri Yüksek Lisansını tamamlamıştır.
Profesyonel iş hayatına 1991 yılında Citibank N.A. İstanbul,
Kurumsal Krediler Risk Yönetimi Bölümü’nde başlamıştır. 19972013 yılları arasında Citibank A.Ş. Teftiş Kurulu’nda Müfettiş,
Kıdemli Müfettiş ve Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur.
Kasım 2013’ten bu yana BNP Paribas Cardif Türkiye’de İç Denetim
Başkanı olarak görevine devam etmektedir.
Tek Pay Sahibinin Adı
SEK TÖRE YÖN
VERİYORUZ
02
S İ G O R TA S E K T Ö R Ü
2016 YILI, GENEL ANLAMDA ÖNGÖRÜLEMEYECEK OLAYLARIN YAŞANDIĞI VE DOLAYISIYLA
FINANSAL DALGALANMALARIN YÜKSEK OLDUĞU BIR YIL OLMUŞTUR. YILIN IKINCI YARISINDA DA
“BREXIT” KARARI SONRASI YAŞANAN DALGALANMAYA RAĞMEN SON AYLARA KADAR KÜRESEL
PIYASALARDA RISK IŞTAHINDA BIR BOZULMA GÖZLEMLENMEMIŞTIR.
%8,9
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BİST 100
ENDEKSİNDEK İ A R TIŞ
2016 yılı, genel anlamda öngörülemeyecek olayların yaşandığı ve
dolayısıyla finansal dalgalanmaların yüksek olduğu bir yıl olmuştur.
Yılın ilk yarısında, hemen hemen makro verilerin tamamında iyileşme
gözlemlenmiş; enflasyon Mayıs ayında %6,6 seviyesine kadar gerilerken
cari açık ise 27,7 milyar ABD doları olmuştur. Geçen yılın aynı döneminde
%3,1 büyüme sergileyen Türkiye ekonomisi, 2016’nın ilk yarısında %4,5
büyümüş; kurda ise Mayıs ayında yaşanan hükümet değişikliğine kadar
stabil bir seyir gözlemlenmiştir. 2016’nın başında Amerikan Merkez
Bankası’ndan (Fed) dört faiz artırımı beklenirken, altı aylık dönem
içerisinde gelen veriler eşliğinde bu beklentinin bir artışa kadar gerilemesi,
kurdaki seyirde iç dinamikler kadar etkili olmuştur. Bu durum, özellikle
faiz indirimleri ile ekonomi politikasında sadeleşme yoluna giden Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (TCMB) kararlarını da destekler nitelikte
olmuştur. Aynı dönemde gelişmekte olan ekonomilere fon girişleri artmış
ve hem faiz piyasalarında hem de hisse senedi piyasalarında ciddi pozitif
dalgalar yaşanmıştır.
Yılın ikinci yarısında da “Brexit” kararı sonrası yaşanan dalgalanmaya
rağmen son aylara kadar küresel piyasalarda risk iştahında bir bozulma
gözlemlenmemiştir. Buna rağmen, Türkiye hem bölgedeki tansiyonun
yükselmesine bağlı olarak jeopolitik risklerin artması hem de içeride
yaşanan çeşitli olaylar ve arkasından derecelendirme kurumlarından
gelen not indirimleri ile gelişmekte olan ülkelerden negatif ayrıştığı bir
%8
BİST BA NK A CILIK
ENDEKSİNDEK İ A R TIŞ
döneme girmiştir. Yılın son aylarına girilirken beklentilerin aksine Donald
Trump’ın ABD Başkanı seçilmesi ile küresel belirsizliklerde de artış
gözlemlenmiş; ABD tahvil faizleri %2,5 seviyesinin üzerine çıkarken ABD
doları, tüm ülke para birimlerine karşı değer kazanmış ve risk iştahı zayıf
seyretmiştir. Olumlu seyreden istihdam piyasası verilerinin ardından
Fed’in hem politika faizini 25 baz puan yükseltmesi hem de 2017 yılı için
faiz artırımı beklentilerini artırması, ABD doları için destekleyici olmuştur.
Bu dönemde Türk lirasının ABD doları karşısında değer kaybı %20
seviyesine ulaşırken 10 yıllık tahvil faizleri de %11,5 seviyesinin üzerine
kadar çıkmıştır. Kurdaki değer kaybının ardından sadeleşme politikasına
ara veren TCMB, Kasım ayı toplantısında hem politika faizinde hem de
koridorun üst bandında faiz artırımına gitmiştir.
Hisse senedi piyasaları ise 2016 yılında görece olarak bu ortamdan
daha az etkilenmiş ve ABD doları bazında değer kaybettiği yılı Türk lirası
bazında yükselişle tamamlamıştır.
Makro verilerde ise yılın ikinci yarısında ilk yarısındaki tablonun tam
aksine bir görünüm sergilenmiştir. Yılın üçüncü çeyreğinde Türkiye
ekonomisi, 27 çeyrek sonra ilk kez daralma yaşarken, cari açık 2015
yılsonu seviyesinin üzerine çıkmıştır. Enflasyon ise düşük seyreden gıda
fiyatlarının etkisine rağmen son çeyrekte kurda yaşanan değer kaybı
nedeniyle yılı %8,5 seviyesinde tamamlamıştır.
Sigorta Sektörü | 31
ENFLASYON 2016 YILINDA ORTALAMA
%7,8 SEVIYESINDE SEYREDERKEN;
YILI %8,8 OLAN 2015 YILSONU
SEVIYESININ HAFIF ALTINDA, %8,5
SEVIYESINDE TAMAMLAMIŞTIR.
Türkiye ekonomisi, 2016 yılının ilk iki çeyreğinde büyüme kaydetmesine
rağmen üçüncü çeyrekteki yavaşlamaya bağlı olarak yılın ilk üç çeyreğini
kapsayan dönemi yıllık bazda %1,3 daralma ile tamamlamıştır.
Enflasyon ise 2016 yılında ortalama %7,8 seviyesinde seyrederken;
yılı %8,8 olan 2015 yılsonu seviyesinin hafif altında, %8,5 seviyesinde
tamamlamıştır. Aynı dönemde çekirdek enflasyon %7,5 olurken, gıda
enflasyonu da yılı %5,7 seviyesinde bitirmiştir.
Öte yandan 2015 yılını 32,3 milyar ABD doları ile kapatan ve yılın ilk
yarısında 27,7 milyara kadar gerileyen cari açık özellikle son çeyrekteki
petrol fiyatlarında yaşanan artış nedeniyle 2016 yılının ilk on bir aylık
dönemini 33,7 milyar ABD doları seviyesinde kapatmıştır.
2016 yılının ilk on aylık dönemini kapsayan istatistiklere göre, Türkiye
genelinde 15 ve daha yukarı yaştakilerde işsizlik rakamı 2016 yılı
Ekim döneminde geçen yılın aynı dönemine göre 500 bin kişi artarak 3
milyon 647 bin kişi olmuştur. İşsizlik oranı ise 1,3 puanlık artış ile %11,8
seviyesinde gerçekleşmiştir. Aynı dönemde iş gücüne katılma oranı ise 0,8
puan artarak %52,4 olmuştur.
Dünyada ise Fed yıl boyunca sabit tuttuğu politika faizini Aralık
toplantısında %0,25-0,50 aralığından %0,50-0,75 aralığına yükseltmiştir.
Beklenen faiz artışı, Fed’in bu seneki tek, son 10,5 yılın ise ikinci faiz artışı
olmuş; ayrıca Fed, gelecek seneye yönelik faiz artışı beklentisini ikiden üçe
çıkarmıştır.
Eylül ayında getiri eğrisi kontrolü stratejisine geçiş yapan Japonya Merkez
Bankası (BoJ) ise 10 yıllık tahvil faizinin %0,0 seviyelerinde kalmasını
sağlayacak şekilde yıllık 80 trilyon yen varlık alım programı hedefini
devam ettirmiştir. Öte yandan, Avrupa Merkez Bankası (ECB) yılın son
toplantısında tahvil alım programını azaltmaya başladığını açıklamıştır.
Aylık tahvil alım miktarını 80 milyar avrodan 60 milyar avroya indiren ECB,
programın süresini ise 2017 yılının sonuna kadar uzattığını açıklamıştır.
Borsa İstanbul
BİST 100 endeksi 2016 yılında %8,9 değer kazanırken,
BİST bankacılık endeksindeki kazanç, %8,0 olarak
gerçekleşmiştir. BİST 100 endeksi 71.154 puan
seviyesinden başladığı yolculuğunu 78.139 seviyesinde
noktalarken; BİST bankacılık endeksi için bu rakamlar
sırasıyla 119.143 (2015) ve 129.550 (2016) olarak
gerçekleşmiştir. BİST 100 endeksi dolar bazında
değerlendirildiğinde MSCI World (tüm piyasalar) ve MSCI
EM (gelişmekte olan ülke piyasaları) endekslerinden
negatif ayrışarak sırasıyla %14,7 ve %17,0 daha zayıf
performans sergilemiştir.
Faiz
2015 yılını %10,86 seviyesinden kapatan 2 yıllık gösterge
faiz, 2016 yılını ise 23 baz puanlık düşüş ile %10,63
seviyesinden kapatmıştır. Bu süreç içerisinde, TCMB
Kasım ayı toplantısında politika faizini 50 baz puan
artırarak %8,00 seviyesinde belirlemiştir. Yıla %10,50
seviyesinde başlayan faiz koridorunun üst bandı ise Mart
ayı toplantısı ile başlayan yedi aylık dönemde %8,25’e
kadar düşmüş; ancak Kasım ayındaki 25 baz puanlık artış
ile yılı %8,50 seviyesinde kapatmıştır.
Döviz
2016 yılında Türk lirası avroya karşı %13,9 değer
kaybederken ABD dolarına karşı ise kayıp oranı %17,0
olmuştur. 2015 yılını 2,8046 seviyesinde noktalayan
ABD doları/Türk lirası 2016 yılını 3,5235 seviyesinde
kapatmıştır. Avro/Türk lirası ise aynı dönemde sırasıyla
3,1116 (2015) ve 3,7053 (2016) olmuştur.
Emtia
Ons altın 2016 yılında %8,0 oranında değer kazanırken,
Brent petrol fiyatı ise aynı dönemde OPEC ülkelerinin arz
kısıntısı kararının etkisi ile %23,4 artmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Sigorta Sektörü | 30
2016 DÜNYA VE TÜRKİYE
EKONOMİSİNDEKİ GELİŞMELER
| 33
TÜRKİYE SİGORTA SEKTÖRÜ, 2016 YILSONU İTİBARIYLA BİR ÖNCEKİ YILA GÖRE YAKLAŞIK %30
CİVARINDA BÜYÜME İLE 40,5 MİLYAR TL CİVARINDA PRİM ÜRETİMİ GERÇEKLEŞTİREREK ENFLASYON
ORANLARININ ÜZERİNDE BÜYÜMÜŞTÜR. SEKTÖREL KÂRLILIK PERFORMANSI AÇISINDAN
BAKILDIĞINDA, 2016 YILSONU İTİBARIYLA TOPLAM 2,7 MİLYAR TL TEKNİK KÂR ELDE EDİLMİŞTİR.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Türkiye sigorta sektörü, 2016 yılsonu itibarıyla bir önceki yıla göre yaklaşık
%30 civarında büyüme ile hayat ve hayat dışında
40,5 milyar TL civarında prim üretimi gerçekleştirerek enflasyon
oranlarının üzerinde büyümüştür. Sektörel kârlılık performansı açısından
bakıldığında, 2016 yılsonu itibarıyla hayat ve hayat dışında toplam
2,7 milyar TL teknik kâr elde edilmiştir.
2016 senesi, sigortacılık mevzuatı açısından birçok önemli gelişmenin
yaşandığı bir sene olmuştur. Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 1 Ocak 2016
tarihi itibarıyla “BES’te 3,0” olarak adlandırılan yeni döneme geçiş
yapılmasıyla birlikte giriş aidatı ve yönetim gider kesintisi toplamı asgari
ücretin %8,5’i ile sınırlandırılmıştır. Temmuz ayında BES’te katılımcıların
bilgilendirilmesi amacıyla e-Devlet platformu üzerinde “Bireysel Emeklilik
Sistemi Devlet Katkısı Kullanım ve Limit Bilgileri Sorgulama” servisi
başlatılmıştır.
2016’da sigortacılık sektöründe yaşanan en önemli gelişmelerden biri de
Otomatik Katılım Sistemi için yasa tasarısının kabul edilmesi olmuştur.
Nisan ayında çalışmalarına başlanan OKS için 1 Ocak 2017’de Resmi
Gazete’de genelge yayımlanmıştır.
Hayat prim üretiminde, bir önceki yıla göre yaklaşık %34’lük bir büyüme
yaşanarak prim üretim hacmi 5 milyar TL düzeylerine ulaşmıştır. Hayat
segmenti, toplam sigorta prim üretimindeki %12,6’lık pazar payı ile
gelişmiş piyasalardaki penetrasyonla kıyaslandığında halen ciddi bir
büyüme potansiyeline sahiptir. Sektörde, kredi bağlantılı ürünler hacim
olarak daha ağırlıktayken, her geçen gün gelişmekte olan müşteri bilinci
sayesinde bu oranın değişmesi beklenmektedir.
OTOMATIK KATILIM SISTEMI’NIN
HAYATA GEÇMESI ILE BIRLIKTE,
BIREYSEL EMEKLILIK SISTEMI’NE
YAKLAŞIK 14 MILYON ÜCRETLI
ÇALIŞANIN GIRIŞ YAPMASI
BEKLENMEKTEDIR.
Bireysel Emeklilik
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde (BES) 2013’ten bu yana devam eden Devlet
Katkısı uygulamasının desteği ile kayda değer büyüme gösteren sektör,
2016 yılsonu itibarıyla bir önceki yıla kıyasla yaklaşık %24 büyüme
kaydederek devlet katkısı ile beraber 53,4 milyar TL’lik bir fon tutarına
ulaşmıştır. Yine aynı dönemde sistemdeki katılımcı sayısı bir önceki yıla
göre yaklaşık 600 bin artış göstererek 6,5 milyonu aşmıştır. Sözleşme
adedi açısından baktığımızda ise sektör yaklaşık %10,6 büyüme ile 8
(7.789.185) milyon adede yaklaşmıştır.
Otomatik Katılım Sistemi’nin hayata geçmesi ile birlikte, Bireysel
Emeklilik Sistemi’ne yaklaşık 14 milyon ücretli çalışanın giriş yapması
beklenmektedir. Yasada kapsam dışı tutulanları ve ilk iki ayda sistemden
çıkış yapmak isteyenleri hariç tuttuğumuzda ise, 2020 yılına kadar
minimum 8 milyon yeni katılımcının sistemde kalması ve bu yeni
katılımcıların 4-5 yıllık vadede sisteme 40-50 milyar TL civarında yeni
fon getirmesi öngörülmektedir. OKS kapsamındaki sözleşmeler için devlet
katkısı üst sınırının, BES sözleşmelerindeki devlet katkısı limitinden ayrı
olarak hesaplanacağı açıklanmıştır.
%24
BİRE YSEL EMEK LİLİK
SEK T ÖR BÜ Y ÜMESİ
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Sigorta Sektörü | 32
2016 TÜRKİYE SİGORTA SEKTÖRÜNE
GENEL BAKIŞ
01
BİRLİK TE HAREKET
EDİYORUZ
03
FAALİYETLERİMİZ
FİNANSAL GÖSTERGELER
28,5
İSTIKRARLI YÜKSELIŞINI SÜRDÜREN BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE, FINANSAL PERFORMANS
AÇISINDAN HEDEFLERINE ULAŞARAK BAŞARILI BIR YILI GERIDE BIRAKMIŞTIR.
2014
33,8
2015
BNP Paribas Cardif Sigorta
Özkaynaklar
(Milyon TL)
39,2
2016
28,3
23,3
23,1
2014
2015
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Aktifler (Milyon TL)
2013
2014
2015
2016
140
Aktif Toplamı
72,8
83,6
101,5
124,4
120
Özkaynaklar
26,7
28,5
33,8
39,2
100
Teknik Karşılıklar
26,9
42,3
49,9
53,5
80
Teknik Kâr-Zarar
-1,3
-4,0
-0,2
-2,6
1,0
1,8
5,3
5,5
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta (Milyon TL)
Net Kâr
317,0
270,7
257,3
2016
2014
2015
2016
2016
2015
2014
BNP Paribas Cardif Emeklilik
Özkaynaklar
(Milyon TL)
Fa aliyetlerimiz | 37
Fa aliyetlerimiz | 36
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta
Özkaynaklar
(Milyon TL)
124,4
101,5
83.6
60
40
20
0
2013
2014
2015
2016
48,1
61,3
97,4
121,1
140
20
23,3
23,1
28,3
120
Teknik Karşılıklar
25,8
35,7
68
85,7
100
Teknik Kâr-Zarar
1,4
3,2
-3,5
1,5
Net Kâr
1,3
3,3
-0,3
5,2
BNP Paribas Cardif Sigorta (Milyon TL)
Aktif Toplamı
Özkaynaklar
BNP Paribas Cardif Sigorta Aktifler (Milyon TL)
80
60
2016
2015
121,1
97,4
2014
61,3
20
BNP Paribas Cardif Emeklilik (Milyon TL)
Aktif Toplamı
Özkaynaklar
2013
2014
2015
2016
1.222,7
1.618,3
1.872,5
2.192,5
329,9
317,0
257,3
270,7
0
BNP Paribas Cardif Emeklilik Aktifler (Milyon TL)
2,500
Teknik Karşılıklar
66,5
89
105,3
121,3
2,000
Teknik Kâr-Zarar
-9,9
4,8
11,8
10,7
1,500
-27,6
-13,1
-59,6
13,6
1,000
Net Kâr
500
0
2015
2014
1.618,3
1.872,5
2016
2.192,5
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
40
BNP PARIBAS CARDIF İŞ ORTAKLIKLARI KANALI, BAĞLI OLDUĞU GRUBUN KÜRESEL
DENEYIMINI TÜRKIYE PAZARINDA FARKLI SEKTÖRLERDEKI UZMANLIĞIYLA
BIRLEŞTIREREK, SAĞLAM VE SÜRDÜRÜLEBILIR IŞ ORTAKLIKLARI YÜRÜTMEKTEDIR.
BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, Türkiye’de faaliyetlerine
başladığı 2008 yılından bu yana, bağlı olduğu Grubun küresel deneyimini
Türkiye pazarında farklı sektörlerdeki uzmanlığıyla birleştirerek, sağlam
ve sürdürülebilir iş ortaklıkları yürütmektedir. BNP Paribas Cardif’in
iş ortaklarına ve müşterilerine, zengin ürün portföyüyle, ihtiyaca en
uygun sigorta çözümlerini sunma hedefiyle kurulan ve iş birliklerini bu
doğrultuda yöneten Satış Kanalı, ortaklık ilişkisi içerisinde bulunduğu
kurumların müşterilerine sağladığı değeri artırmalarına yardımcı
olmaktadır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
İş Ortaklıkları Kanalı, birincil önceliği olan müşteri odaklı hizmet
anlayışıyla satış öncesi hizmetlerden hasar yönetimine, ürün
geliştirmeden eğitimlere, operasyondan satış destekleyici faaliyetlere
kadar tüm süreçlerde, iş ortaklarının ihtiyaçlarını göz önünde
bulundurarak katma değer yaratan iş çözümleri sunmaktadır.
BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, finans, otomotiv, perakende ve
telekom sektörlerinde, her biri kendi sektöründe lider firmalarla kurduğu
iş ortaklıklarında, değişen pazar ihtiyaçlarına uyum sağlayan ve farklı
nitelikteki ürünlerle desteklenmiş iş modelleriyle hizmet vermektedir.
Koruma sigortalarında sektörünün önde gelen kuruluşları arasında yer
alan BNP Paribas Cardif, zengin ürün portföyü içerisinde yer alan Kredi
Koruma, Kredi Kartı Koruma, Gelir Güvencesi, Fatura Koruma, Tehlikeli
Hastalıklar, Kadın Kanseri, Uzatılmış Garanti, Araç Değer Koruma Sigortası
ve mobil cihaz koruma sigortaları ile farklı sektörlerden iş ortaklarının
ihtiyaçlarına uygun sigorta çözümleri sunmaktadır.
İş Ortaklıkları Kanalı, yalnızca güncel sigorta ihtiyaçlarına en uygun
ürünleri sunmakla kalmayıp, ürünlerin doğru satış kanalları aracılığıyla
müşterilerle buluşmasından etkin hasar yönetimine kadar uzanan geniş
bir perspektifle hareket etmektedir. BNP Paribas Cardif, özellikle hasar
yönetimi konusundaki titizliğiyle, iş ortakları ve müşterilerinin hasar
ihbarlarını mümkün olan en kısa sürede doğru şekilde analiz edip çözüme
ulaştırmaktadır. Hizmet seviyelerini her yönüyle karşılamakla kalmayıp,
mutlak müşteri memnuniyeti standartlarına uygunluğun sürekli takibi ile
her zaman bir adım ilerisini hedeflemektedir.
Tüm bu çalışma disiplini ve müşteri odaklı hizmet anlayışının kaçınılmaz
bir sonucu olarak, BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, 2012
yılından bu yana yıllık ortalama %34 üretim artışıyla hızlı bir büyüme
trendi yakalamıştır. Faaliyet gösterdiği her iş kolunda, sektörünün en
iyisi olarak konumlanmış iş ortakları ile çalışan BNP Paribas Cardif, her
yıl portföyünü, yeni ve güçlü iş ortaklığı anlaşmaları ile genişletmeyi
sürdürmektedir.
BNP Paribas Cardif İş Ortaklıkları Kanalı, 2016 yılında başarıyla
sürdürdüğü, çeşitli pazarlarda farklı ve yenilikçi sigorta çözümleriyle
sürdürülebilir ve kârlı iş ortaklıkları geliştirme stratejisini 2017 yılında
da sürdürmeyi planlamaktadır. BNP Paribas Cardif, faaliyette bulunduğu
tüm ülkelerde benimsediği “Değişen Dünyanın Sigortacısı” olma hedefiyle
değişen ekonomik koşullara hızla uyum sağlayarak, aralarında telekom,
ikinci el otomotiv ve dijitalin de yer aldığı yeni pazarlara yönelmeyi ve
müşterileri için değerli olan varlıkları güvence altına almayı sürdürmeyi
hedeflemektedir. Kredi koruma ürünlerindeki uzmanlığını yenilikçi sigorta
anlayışıyla birleştirerek, önümüzdeki dönemde uzatılmış garanti ve oto
değer koruma gibi ürünlerle de sektörde fark yaratmayı hedeflemektedir.
İş ortakları ve onların müşterileri için maksimum değer yaratma yolunda
atılan bu adımlarda, dijital ve çağrı merkezi tabanlı yeni satış kanallarının
en yüksek verim ile geliştirilmesi kanalın temel stratejileri arasında yer
almaktadır.
BNP PARIBAS CARDIF İŞ ORTAKLIKLARI
KANALI, DEĞIŞEN PAZAR IHTIYAÇLARINA
UYUM SAĞLAYAN VE FARKLI NITELIKTEKI
ÜRÜNLERLE DESTEKLENMIŞ IŞ
MODELLERIYLE HIZMET VERMEKTEDIR.
PARTNERSHIP PORTAL PROJESI
Fa aliyetlerimiz | 39
ÖRNEK BAŞARI HIKÂYESI
İş ortakları ve onların müşterilerine değer yaratacak hizmetler
geliştirmeyi öncelikli hedefi olarak gören BNP Paribas Cardif İş
Ortaklıkları Kanalı, 2016 yılında web entegrasyonu ile bütün kanallardan
satış yapılabilmesi hedefiyle, “Partnership Portal Projesi”nin temellerini
atmıştır.
BNP Paribas Cardif Türkiye İş Ortaklıkları Kanalı için bir ilk olan
Partnership Portal, her şeyden önce online üretim yapılabilmesi
ve satış kanallarının çeşitlendirilmesi için hayata geçirilmiştir. İlk
etapta otomotiv sektöründeki iş ortaklarının, bayi odaklı klasik satış
kanallarının ilerisine geçerek, yetkili servis, mobil ve web üzerinden de
satış yapmalarına imkân sağlayacak projenin, ilerleyen fazlarda farklı
sektörlerden iş ortaklarını da kapsaması planlanmaktadır.
Projenin tamamlanmasıyla, satıştan raporlamaya, iptalden zeyile, uçtan
uca tüm ürün bazlı iş ortaklığı ilişkileri online ortama taşınmış olacak;
böylece operasyonel süreçler iyileştirilip hizmet kalitesi artırılarak,
müşterilere daha üstün bir satış deneyimi sunulacaktır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Fa aliyetlerimiz | 38
İŞ ORTAKLIKLARI KANALI
Fa aliyetlerimiz | 41
Fa aliyetlerimiz | 40
BANKA SİGORTACILIĞI KANALI
BNP PARIBAS CARDIF BANKA SIGORTACILIĞI KANALI, STRATEJIK ORTAĞI VE BANKA DAĞITIM
KANALI OLAN TEB (TÜRK EKONOMI BANKASI A.Ş.) ILE HAYAT SIGORTALARI BRANŞINDA VE
BIREYSEL EMEKLILIK ÜRÜNLERINDE GÜÇLÜ IŞ BIRLIĞINI 2016 YILINDA DA SÜRDÜRMÜŞTÜR.
Banka Sigortacılığı Kanalı, bireysel emeklilik faaliyetlerinde hacimsel büyüme
stratejisini sürdürmüş; 2016 yılında fon büyüklüğünde %20 büyüme ile
184 milyon TL’lik artış sağlamıştır.
14 0 MİLYON TL
1,1
MİLYAR TL
BES FON BÜ Y ÜK LÜĞÜ
KREDİ BAĞLANTISIZ ÜRÜNLERDE FAZLA MÜŞTERİYE
ULAŞARAK İHTİYACA EN UYGUN ÜRÜNLERİN
SUNULMASI YAKLAŞIMINI BENİMSEYEN BANKA
SİGORTACILIĞI KANALI, 2016 YILINDA ÜRÜN
SEÇENEKLERİNİ ZENGİNLEŞTİRMİŞTİR.
H AYAT BR A NŞI PRİM ÜRE T İMİ
2016 yılında hayat branşında 140 milyon TL prim üretimi gerçekleştiren
kanal, bu büyüme oranı ile %3,5 pazar payına ulaşmıştır.
Daha fazla sayıda müşterinin kredi riskini güvence altına almak için
hâlihazırda kredisi olan ancak hayat sigortası bulunmayan müşterilerde
kredi penetrasyonlarına odaklanan Banka Sigortacılığı Kanalı, ayrıca
mevcut müşterilerin poliçe yenileme oranlarında da iyileştirmeler
yaparak, kredi gelişiminin ötesine geçen bir hayat sigortası performansı
göstermiştir. Kredi bağlantısız ürünlerde ise daha fazla müşteriye ulaşarak
ihtiyaca en uygun ürünlerin sunulması yaklaşımı benimsenmektedir.
Buna bağlı olarak, 2016 yılı Banka Sigortacılığı’nda ürün seçeneklerinin
zenginleştiği bir yıl olmuştur. Müşterilerin çocuklarının eğitim hayatını
güvenceye almak için sunulan “Eğitim Geleceğim Sigortası” ürününe ek
olarak, kurumsal müşterilerin kilit pozisyonda görev yapan çalışanları
için “Yönetim Güvende” ve kadın kanseri için özel olarak sunulan “Kadına
Değer” ürünleri ile hayat sigortalarında önemli gelişim sağlanmıştır.
Ayrıca önemli potansiyel vaat eden tarım sektöründe faal müşteriler için
“Tarım Koruma” ürünü sunulmaya devam etmiştir.
Banka Sigortacılığı Kanalı, ürünlerdeki zenginleşmeyi tamamlamak
üzere dağıtım kanallarında da çeşitlilik sağlamayı hedeflemektedir.
Bu kapsamda, müşterilere ulaşmak için TEB şubelerinin yanı sıra çağrı
merkezi, web şube ve direkt satış kanalları üzerinden gerçekleşen
faaliyetlerin ağırlığının artırılması hedeflenmektedir.
Banka Sigortacılığı Kanalı, bireysel emeklilik faaliyetlerinde hacimsel
büyüme stratejisini sürdürmüş; 2016 yılında fon büyüklüğünde %20
büyüme ile 184 milyon TL’lik artış sağlamıştır. Bu büyüme ile kanalın
toplam fon büyüklüğü önemli bir eşiği aşarak 1,1 milyar TL’ye ulaşmıştır.
BNP Paribas Cardif Banka Sigortacılığı, son iki yıl içerisinde operasyonel
verimliliği artırmak üzere, sunulan bireysel emeklilik ürünlerinin çevrimiçi
üretimine geçmiş ve ayrıca Fortis Bank Personeli Güvenlik Vakfı ve T.C.
Merkez Bankası Mensupları Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı
Vakfı birikimlerinin BES’e aktarımında öncelikli olarak tercih edilmiştir.
1 Ocak 2017 tarihinde uygulamaya alınan Otomatik Katılım süreci için
hazırlıklarını tamamlanmış olan Banka Sigortacılığı kanalı, Otomatik
Katılım faaliyetlerinin aktif bir oyuncusu olmayı hedeflemektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Paribas Cardif Banka Sigortacılığı Kanalı, stratejik ortağı ve banka
dağıtım kanalı olan TEB (Türk Ekonomi Bankası A.Ş.) ile hayat sigortaları
branşında ve bireysel emeklilik ürünlerinde güçlü iş birliğini 2016 yılında
da sürdürmüştür. 13 bölge müdürlüğü çatısı altında 90 kişiden oluşan
deneyimli saha satış ekibiyle faaliyet gösteren kanal, TEB’e ve TEB
müşterilerine ürün çeşitliliğini artırarak hizmet vermeye devam etmiştir.
| 43
Fa aliyetlerimiz | 42
ACENTE KANALI
“ACENTESINE EN YAKIN ŞIRKET” OLMA HEDEFI DOĞRULTUSUNDA HAREKET
EDEN BNP PARIBAS CARDIF ACENTE VE BROKER SATIŞ KANALI, ETKIN
YÖNETIM STRATEJILERIYLE SEKTÖRDE ÖRNEK OLMAYA DEVAM ETMEKTEDİR.
“Acentesine En Yakın Şirket” olma hedefi doğrultusunda hareket eden BNP
Paribas Cardif Acente ve Broker Satış Kanalı, etkin yönetim stratejileriyle
sektörde örnek olmaya devam etmekte; gerek bireysel emeklilik gerek
hayat sigortası ürün satışlarında elde ettiği başarılarla sektörün en önemli
oyuncularından biri olmayı sürdürmektedir.
BNP Paribas Cardif Emeklilik, 2016 yılında da sektörde fark yaratan
uygulamalarını sürdürerek acente ve brokerlar ile oluşturulan sinerji
sayesinde önemli kazanımlar elde etmeye ve değer yaratmaya devam
etmiştir. Acente portalı yenilenerek; modern ve acente ihtiyaçlarını ön
planda tutan, kullanıcı dostu bir yapıya dönüştürülmüştür. Böylelikle,
acente ve aracılar daha hızlı servis alıp, müşterilerine kesintisiz hizmet
vermeye devam etmiştir.
Mevcut komisyon ve prim modeli, değişen piyasa koşullarına uygun olarak,
2016’da yeniden düzenlenmiş; paylaşımcı ve acentesini destekleyen yeni
bir model oluşturulmuştur.
Operasyon süreçlerinin hızlanması ve iyileştirilmesine yönelik çalışmalar
sonucunda, müşteri memnuniyeti sağlanarak; acentelerin sahadaki
etkinliği yükseltilmiştir. 2016 yılında acente personellerine yönelik
düzenlenen Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortaları Eğitimleri sayesinde,
acente personellerinin sürekliliği sağlanmış; mesleki bilgi düzeyleri
artırılmıştır. Böylece, Acente Kanalına ve sektöre de kalifiye personeller
kazandırılmıştır.
Satış süreçlerinin iyileşmesini sağlayacak çalışmalar yapılarak acentelerin
satış gücüne katkıda bulunulmuştur. Hayat sigortası ürünlerinde
rekabetçi fiyat revizyonları yapılmış; “Eğitim Geleceğim” ve “Ferdi Kaza”
sigortalarının satış süreçleri kolaylaştırılmıştır. Yıl içerisinde yapılan
hayat sigortası kampanyalarında başarılı performans gösteren acenteler
ödüllendirilmiştir. Bu kampanyaların da etkisiyle, hayat sigortası
ürünlerinde yüksek üretim ve satış performansına ulaşılmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Paribas Cardif Emeklilik, 2016 yılında da sektörde fark yaratan
uygulamalarını sürdürerek acente ve brokerlar ile oluşturulan sinerji
sayesinde önemli kazanımlar elde etmeye ve değer yaratmaya
devam etmiştir.
2016 YILINDA TEB BÜNYESINDEKI KADIN BANKACILIĞI BAŞTA OLMAK ÜZERE FARKLI
SEGMENTLERE YÖNELIK ÜRÜN ÇALIŞMALARI HAYATA GEÇIRILMIŞTIR.
BNP Paribas Cardif, 2016 yılında bireysel emeklilik müşterilerinin deneyimini
iyileştirebilmek için müşteri analitiğinden yola çıkmış ve yapılan
analizler sonucu müşterileri daha iyi tanımaya yardımcı olacak
yeni bir segmentasyon dizayn etmiştir.
Fa aliyetlerimiz | 45
Müşteri deneyimini sadece ürün hayat döngüsü ile sınırlamayan, “sürekli” ve
“her noktada” iyileştirme sürecini devam ettirmeyi hedefleyen BNP Paribas
Cardif, şirketin tüm birimlerinin dâhil olduğu Müşteri Komiteleri ışığında 2016
yılında da bu süreç revizyonlarını düzenli olarak hayatta tutmaya devam
etmiştir.
Müşteri ihtiyacını müşteriden dinlemeyi ilke edinerek, 2016 yılında müşteri
memnuniyet anketleri düzenlenmiş ve anket sonuçları tüm şirketle
paylaşılmıştır.
Müşteriyi her zaman merkezde tutmayı hedefleyen BNP Paribas Cardif, farklı
alanlarda ihtiyaca yönelik ürün geliştirebilmek için profesyonel araştırma
şirketleri eşliğinde satış kanalları ile ortak çalışmalar düzenlemiş ve hedef
müşteri segmentinin yaşam döngüsünü inceleyerek beklentilerini beraberce
belirlemek için yüz yüze görüşmeler yapmıştır.
BNP Paribas Cardif, 2016 yılında dijitalleşme sürecinde de önemli bir yol kat
etmiştir. Dijital mecralardaki hizmetlerini artırmayı hedefleyen Şirket, 2016
yılı içinde kurumsal internet şubesini geliştirmiş ve yılsonu itibarıyla özellikle
Otomatik Katılım Sistemi’ne dâhil olan kurumsal müşterilerine hizmet veren,
operasyonel süreçlerini kolaylaştıran bir servis aracı tasarlamıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Ürün Yönetimi
BNP Paribas Cardif, 2016 yılında da değişen müşteri ihtiyaçları doğrultusunda
yeni ürünler geliştirmiştir. Müşteri odaklı yaklaşım paralelinde projeler
üretme ve daha iyi hizmet verme hedefiyle, Banka Sigortacılığı Kanalı ile
nihai müşterilerine koruma ve emeklilik ürünleri sunmaya devam etmiştir. Bu
kapsamda, TEB İnternet Şubesi aracılığıyla yıllık ve uzun süreli kredi koruma
hayat sigortası ürünleri satılmaya başlanmıştır. Buna paralel olarak kredi tipi
bazında sunulan kredi bağlantılı hayat sigortalarına ait uygulama esasları
da tekrar incelenmiş, kredi tipi, kredi süresi ve miktarına göre yeni ürünler
sunulmuştur.
2016 yılında TEB bünyesindeki Kadın Bankacılığı başta olmak üzere farklı
segmentlere yönelik ürün çalışmaları hayata geçirilmiştir. Bu çerçevede
sektörde farklılık yaratacak bir ilke imza atılmış ve şirketlerin kilit
pozisyonlardaki yöneticilerini sigortalayan bir ürün devreye alınmıştır.
Bireysel Emeklilik ürünlerinde ise 2016 yılında yeni mevzuat kapsamında
Bankasürans ve Acente kanalında sunulan planlarda değişikliğe gidilmiştir.
Ayrıca “Müşterini Tanı” projesi kapsamında tüm BES formları yenilenerek;
müşterileri daha yakından tanıma ve inceleme imkânı yaratılmıştır.
İş Ortaklıkları Kanalı ile özellikle otomotiv sektörüne yönelik yenilikçi
ürünler nihai müşterilerin değişen ihtiyaç ve beklentilerine paralel olarak
sunulmaktadır. Otomotiv sektörüne yönelik sunulan kredi bağlantılı hayat
sigortası ürünleri, iş ortakları ve müşterilerin farklı ihtiyaçları göz önünde
bulundurularak çeşitlendirilmiştir. Araç Değer Koruma Sigortası (GAP) ve
CPI kapsamında ürün güncelleme çalışmaları yapılmış, GAP ürünü anlaşma
yapılan yeni bir iş ortağının ihtiyaçlarına uygun şekilde geliştirilerek satışa
hazır hale getirilmiştir.
Müşteri Deneyimi & Dijital Pazarlama
BNP Paribas Cardif, 2016 yılında bireysel emeklilik müşterilerinin deneyimini
iyileştirebilmek için müşteri analitiğinden yola çıkmış ve yapılan analizler
sonucu müşterileri daha iyi tanımaya yardımcı olacak yeni bir segmentasyon
dizayn etmiştir. Bu yeni segmentasyona göre farklılaşan müşteri ihtiyaç
ve beklentilerini karşılayacak hizmetler belirlenmiş; bazı pilot bölgelerde
müşterilere sunularak müşteri memnuniyetleri test edilmiştir. Olumlu
sonuçlara göre şekillenen yeni uygulama, 2016 yılının son çeyreğinde hayata
geçirilmiştir.
“MÜŞTERINI TANI” PROJESI KAPSAMINDA TÜM
BES FORMLARI YENILENEREK; MÜŞTERILERI
DAHA YAKINDAN TANIMA VE INCELEME IMKÂNI
YARATILMIŞTIR.
MÜŞTERI IHTIYACINI MÜŞTERIDEN DINLEMEYI ILKE
EDINEREK, 2016 YILINDA MÜŞTERI MEMNUNIYET
ANKETLERI DÜZENLENMIŞ VE ANKET SONUÇLARI TÜM
ŞIRKETLE PAYLAŞILMIŞTIR.
BNP Paribas Cardif sosyal medyadaki varlığını, gerek ürün gamı ve
hizmetlerinin gerekse de işveren markasının tanıtımını desteklemek amacıyla
artırmayı hedeflemektedir. Bu amaç doğrultusunda, 2016 yılı içinde sosyal
ağların kullanıcıları ile etkileşim artırılarak BNP Paribas Cardif dünyası daha
yakından tanıtılmış ve çeşitli faydalar sağlayan kampanyalar düzenlenmiştir.
Kurumsal İletişim
BNP Paribas Cardif Kurumsal İletişim Departmanı, 2016 yılında medya iletişimi,
pazarlama iletişimi, organizasyon yönetimi ve kurumsal iletişime yönelik
çalışmalar başta olmak üzere Şirket’in tüm departmanlarının ihtiyaçlarına
uygun çözümler üretmiştir.
BNP Paribas Cardif, faaliyetleri ve ürünlerinin duyurulması için yıl boyunca
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları düzeyinde yazılı ve sözlü
röportajlar, haber çalışmaları organize ederek, Şirket faaliyetlerini global
ve yerel stratejiler doğrultusunda yayınlarla paylaşmıştır. Yazılı basında 1
Ocak-31 Aralık 2016 tarihleri arasında bireysel emeklilik ve hayat sigortaları
konularında toplam 364 haber yansıması elde edilmiştir.
Farklı kanallar için organizasyon planlamaları ve yönetimi gerçekleştiren
Kurumsal İletişim Departmanı, 2016 yılında da önceki yıllarda olduğu gibi,
pazarlama, satış kanalları, dijital kanal ve iç iletişim departmanlarına hizmet
vererek, ihtiyaca yönelik tanıtım materyallerinin kurumsal kimlik kurallarına
uygun olacak şekilde tasarım ve üretim süreçlerini yönetmiştir. Ayrıca, medya
ajansı koordinasyonuyla yıl boyunca BNP Paribas Cardif reklamlarının seçili
mecralarda yayınlanması sağlanmış ve Paris Merkez Ofisiyle koordinasyon
sağlanarak globalde yapılan iletişim çalışmalarının Türkiye uygulamaları da
hayata geçirilmiştir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Fa aliyetlerimiz | 44
PAZARLAMA
Fa aliyetlerimiz | 47
BNP PARIBAS CARDIF MÜŞTERI İLETIŞIM MERKEZI, 2016 YILINDA DA MÜŞTERI SADAKATINI
ARTIRMADA EN ÖNEMLI UNSUR OLARAK GÖRDÜĞÜ YÜKSEK KALITELI HIZMET PRENSIBIYLE
ÇALIŞMALARINI GERÇEKLEŞTIRMIŞTIR.
7
24 S A AT
HİZME T
GÜN /
BNP Paribas Cardif, Müşteri İletişim Merkezi (MİM) ve Şikâyet Yönetimi Birimi
ile 2016 yılında da müşterilerin talep ve şikâyetlerine hızlı dönüş yapmayı
öncelik edinmiştir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BIR HIZMET NOKTASI OLARAK ÇALIŞAN BNP
PARIBAS CARDIF ÇAĞRI MERKEZI, OPERASYONEL
MALIYETLERIN DÜŞÜRÜLMESINDE ÖNEMLI
BIR ROL OYNAMAKTA, AYRICA SATIŞ GÜCÜNÜ
KULLANARAK BIR KÂR MERKEZI OLARAK DA DEĞER
ÜRETMEKTEDIR.
Mevcut talepleri karşılamanın ötesinde, gelecekteki müşteri ihtiyaçlarını da
tespit ederek alternatif öneriler sunan BNP Paribas Cardif Müşteri İletişim
Merkezi, 2016 yılında da müşteri sadakatini artırmada en önemli unsur olarak
gördüğü yüksek kaliteli hizmet prensibiyle çalışmalarını gerçekleştirmiştir.
Bireysel emeklilik ve hayat müşterilerinin hizmet aldığı 444 43 23’e bağlı
Sesli Yanıt Sistemi’nde, müşterilerin TC Kimlik numaraları ile self servis
hizmet alabilme fonksiyonu geliştirilmiştir. Müşteriler, 7 gün 24 saat fon
birikimleri, tahsilat bilgileri gibi sahip oldukları ürünlere dair pek çok bilgiye,
müşteri danışmanına bağlanmasına gerek kalmadan, güvenli bir şekilde
ulaşabilmektedir.
Bireysel emeklilik katılımcılarının emeklilik dönemlerinde yüksek birikim
elde edebilmeleri amacıyla katkı payı artış aramaları gerçekleştirilmektedir.
Emeklilik ve hayat müşterilerinin, katkı payı prim ödemelerini düzenli
gerçekleştirmeleri için düzenli ödeme ile hak kazanılacak olan devlet katkısı
hakkında bilgi verilerek artan tahsilat devamlılığı sağlanmıştır.
BNP Paribas Cardif Emeklilik’e yeni katılan müşterilere “Hoş geldiniz”
aramaları yapılmakta; ayrıca, BES müşterileri ile telefon görüşmeleri
gerçekleştirilerek katılımcı hakları başta olmak üzere sisteme ve yasal olarak
bilinmesi gereken her şeye dair bilgi verilmektedir.
Şikâyet kanalları artırılarak; her kanaldan her aşamada müşterilerin talep
ve şikâyetlerini duymaya yönelik adımlar atılmıştır. Bu süreçte, Şikâyet Birimi,
sorunun kaynağına yönelik Şirket’in ilgili birimleri ile görüşmekte ve şikâyetin
ana nedeninin tespiti ve çözüm için gerekli aksiyonları almaktadır.
MİM organizasyonunda müşterilerden gelen çağrıları karşılamanın yanı sıra,
“Geri Kazanım ve Satış Sonrası Destek Hizmetleri” kapsamındaki aktiviteler
ile işlemlerin zamanında, eksiksiz ve mevzuata uygun olarak yapılması
sağlanmaktadır.
Şikâyetlerden tespit edilen sistem ve süreçlerdeki iyileştirme ihtiyaçları, yılda
iki kez gerçekleştirilen Sürekli Gelişim Komitesi’nde gündeme getirilerek gerekli
düzenlemelerin yapılması için proje planı oluşturulmaktadır.
Çağrı Merkezi’ni bir şikâyet noktasından ziyade bir hizmet merkezi olarak
ele alan BNP Paribas Cardif’te, olumlu ya da olumsuz olarak algılanabilecek
her türlü durumda teşekkür, dilek ve şikâyetler, Çağrı Merkezi, e-mail, web
sitesi ve sosyal medya aracılığıyla alınmaktadır. Tüm bu geribildirimler,
müşterilere daha kaliteli ve yüksek hizmet verebilmek için Şirket’e gelişim
alanı sağlamaktadır.
Çağrı Merkezi bünyesinde müşteri şikâyetleri, Çağrı Merkezi’nden bağımsız bir
birim tarafından karşılanmaktadır. Birimin kendi içinde çözüm süresi hedefi
bulunmakta ve bu süre içinde şikâyetleri çözmeyi ve müşteriye sonuç ile ilgili
bilgi vermeyi hedeflemektedir.
BNP Paribas Cardif düzenli olarak, şikâyette bulunan müşterilere yönelik
kısa anket aramaları ile müşteri iletişimini destekleyerek, verilen hizmetler
karşısında müşterilerin değerlendirmelerini ve yönlendirmelerini de dikkate
almakta ve kendini geliştirmeye devam etmektedir.
Bir hizmet noktası olarak çalışan BNP Paribas Cardif Çağrı Merkezi,
operasyonel maliyetlerin düşürülmesinde önemli bir rol oynamakta, ayrıca
satış gücünü kullanarak bir kâr merkezi olarak da değer üretmektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Fa aliyetlerimiz | 46
MÜŞTERİ İLETİŞİM MERKEZİ
VE ŞİKÂYET BİRİMİ
Fa aliyetlerimiz | 49
Fon Adı
2015 Büyüklüğü
2016 Büyüklüğü
Değ. Oranı (%)
Fon Grubu Net Varlık Değerinin
Toplam İçindeki Oranı %
2016 Yılı Brüt
Getirisi
BPG
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
575.990.382
610.266.961
%6,0
%35,2
%10,2
BPL
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Para Piyasası Birinci Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
136.532.437
151.743.438
%11,1
%8,8
%10,8
BPK
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı İkinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik
Yatırım Fonu
33.927.690
43.833.776
%29,2
%2,5
%17,6
BPH
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
128.848.250
142.447.950
%10,6
%8,2
%17,0
BPE
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
131.348.384
155.516.165
%18,4
%9,0
%14,0
BPU
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Birinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik
Yatırım Fonu
100.830.708
136.715.674
%35,6
%7,9
%17,5
BPM
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Para Piyasası İkinci Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
2.183.269
1.680.836
-%23,0
%0,1
%8,8
BPF
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Emeklilik Yatırım Fonu
76.509.039
99.860.954
%30,5
%5,8
%10,1
BNK
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım Fonu
141.602.909
202.300.650
%42,9
%11,7
%10,2
BNS
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Standart Emeklilik Yatırım Fonu
77.698.986
115.264.453
%48,3
%6,6
%8,8
BNA
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Altın Emeklilik Yatırım Fonu
15.117.080
34.450.063
%127,9
%2,0
%31,1
BNB
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
23.731.585
34.705.488
%46,2
%2,0
%15,5
BNY
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
3.751.225
4.828.541
%28,7
%0,3
%15,3
1.448.071.944
1.733.614.950
%19,7
Fon Kodu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
2016, BNP PARIBAS CARDIF IÇIN, FONLARIN %92’SININ MEVDUAT ÜZERINDE GETIRI
SAĞLADIĞI VE RAKIP SIRALAMALARDA %83 GIBI YÜKSEK BAŞARI HEDEFININ
YAKALANDIĞI BIR YIL OLMUŞTUR.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Fa aliyetlerimiz | 48
BİREYSEL EMEKLİLİK YATIRIM
FONLARI PERFORMANSI
01
MUTLU SONUÇLARA
ODAKLANIYORUZ
04
KURUMSAL
YÖNETİM
UYGULAMALARIMIZ
BNP Paribas Cardif, yenilikçi fikirlerin paylaşıldığı ve hayata geçirildiği inovasyon
kültürünü yaratma hedefleriyle çalışmalarını yürütmektedir.
BNP Paribas Cardif, Türkiye’de yer alan pek çok üniversitenin kariyer
merkezleri ile birlikte projeler yürütmekte ve açık pozisyonlar için bu
merkezlerle de yakın çalışmaktadır. Staj programı kapsamında üniversite
öğrencileri için yıl boyunca staj imkânı sunulmaktadır. 2016 yılı içerisinde
33 üniversite öğrencisi, BNP Paribas Cardif Türkiye’de uzun dönemli
ve proje bazlı staj yapmıştır. Tüm stajyerler, mezuniyetleri sonrasında
açılacak pozisyonlarda öncelikli değerlendirilmek üzere aday havuzunda
yer almaktadırlar.
Performans Yönetimi
Performans yönetimi süreci ile çalışanların görev ve sorumluluklarının
net olmasını sağlamak, hem bireysel performansı hem ekip performansını
artırmak ve BNP Paribas Cardif’in değer, amaç, strateji ve hedefleri ile
uyumlu bir çalışma ortamı yaratmak hedeflenmektedir.
BNP Paribas Cardif Türkiye İnsan Kaynakları Politikası
Seçme & Yerleştirme
BNP Paribas Cardif, “çalışanlarına yakın ve onların hayatına dokunabilen
bir insan kaynağı yönetimi” misyonu ve “yenilikçi çözümler için tüm
çalışanların ekip olduğu bir dünya yaratmak” vizyonuyla hareket etmekte;
insanı temel alan ve kişinin daha etkin, verimli, üretken olmasını ve
aynı zamanda iş tatmini duyarak, mutlu çalışmasını sağlamaya yönelik
uygulamalar gerçekleştirmektir.
İşe alım süreçlerinde amacı, kurum kültürüne ve değerlerine uyum
sağlayabilecek, esnek iş yapış şekillerine ve değişime hızlı adapte olabilen,
yenilikçi ve yaratıcı, geleceğin yöneticisi olma potansiyelini taşıyan
adaylar ile ilermektir. Başarısının ardındaki en önemli kaynağı çalışanları
olarak gören BNP Paribas Cardif de seçme ve yerleştirme politikasını
bu temel prensiple oluşturmuştur. Bu yaklaşım ile hem çalışanların
motivasyonunu yüksek tutmak hem de Şirket içerisindeki yeteneklerin
geliştirilmesini desteklemek hedeflenmektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Bu doğrultuda, İnsan Kaynakları Bölümü;
•
Seçme ve yerleştirme ile çalışanları doğru işe doğru kişiyi
konumlandırma yaklaşımıyla,
•
Performans yönetimi ile şirketi yüksek performans standartlarıyla
yönetme ve bireysel perfoması da bu paralelde teşvik etme,
•
Eğitim ve gelişimle uzman kadro yaratma ve yetkinlik odaklı
gelişimlerine destek verme,
•
•
Kariyer ve yetenek yönetimi ile çalışanların potansiyellerini
ortaya çıkartarak, yeteneklerini kullanma alanları yaratan kariyer
yollarıyla kurumdaki gelişimlerini destekleme ve yönetim kadrosunu
yedekleyecek çalışanları yetiştirme,
Yenilikçi fikirlerin paylaşıldığı ve hayata geçirildiği inovasyon kültürünü
yaratma
hedefleriyle çalışmalarını yürütmektedir.
Bu doğrultuda Şirket’te yeni oluşan ve/veya açılan pozisyonlar için,
doğru kişileri doğru pozisyonlara yerleştirmeye öncelik verilmektedir..
Çalışanların kariyer gelişimi ve zenginliğini desteklemek amacıyla,
açık pozisyonlar öncelikle Şirket içinde duyurularak çalışanların farklı
pozisyonlardaki kariyer fırsatlarını değerlendirmesi sağlanmaktadır.
Adaylarda aranan kriterler, pozisyonlara göre değişiklik göstermekle
birlikte, tüm çalışanların, BNP Paribas Cardif Türkiye’nin altı ana değeri
olan “Empati Kurabilen, Yenilikçi, Uzman, Etik, Girişimci, Müşteri Odaklı”
özelliklerini taşıması beklenmektedir.
Bireysel emeklilik ve hayat sigorta satışını yapan saha çalışanlarının işe
alımında Bireysel Emeklilik Aracılığı Sertifikası olan adaylara öncelik
verilmektedir. Genel Müdürlük’teki pozisyonlarda ise adaylarda, teknik
bilgi ve tecrübenin yanı sıra bazı pozisyonlarda global bir şirket olmanın
getirdiği yabancı dil öncelikleri aranmaktadır.
Çalışanlar, e-öğrenme sistemi üzerinden ihtiyaçlarına uygun, farklı öğrenme
kaynaklarından yararlanabilmektedirler. Sistem içerisinde yukarıda belirtilen
dört ana başlığı içeren çok sayıda eğitim, makale, video ve interaktif
gelişim aracı bulunmaktadır. Mobil cihazlardan da ulaşılabilen bu sistem ile
çalışanların gelişimleri 7/24 desteklenmektedir.
Şirket’in iki seneden beri uyguladığı “İçimizdeki Renkleri Keşfedelim Projesi”
ile iç eğitmenler ve bu eğitmenler tarafından verilen eğitim başlıkları
çeşitlendirilmiştir. Saha ve Genel Müdürlük çalışanları dâhil toplam 37 kişi iç
eğitmen rolüyle farklı başlıklar altında çalışanlara eğitimler vermektedir.
Bu eğitim için memnuniyet skorları da oldukça yüksektir.
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 53
BNP PARIBAS CARDIF, TÜRKIYE’DE YER ALAN PEK ÇOK ÜNIVERSITENIN
KARIYER MERKEZLERI ILE BIRLIKTE PROJELER YÜRÜTMEKTE VE AÇIK POZISYONLAR IÇIN
BU MERKEZLERLE DE YAKIN ÇALIŞMAKTADIR.
BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE, PERFORMANS
YÖNETIMI SÜREÇ TAKVIMINI, HEDEF
TANIMLAMA, ARA DÖNEM DEĞERLENDIRME VE
HEDEF REVIZYON DÖNEMI İLE YILSONU HEDEF
DEĞERLENDIRME DÖNEMLERI OLMAK ÜZERE
DÖRT ANA DÖNEMLE YÜRÜTMEKTEDIR.
2016 yılında da önceki yıllarda gerçekleştirilen “Uyum” konularındaki
gelişim programına devam edilmiştir. Bu doğrultuda tüm çalışanlar için
online ve yüz yüze olmak üzere çeşitli içeriklerde “uyum” konulu eğitimler,
standart gelişim programlarının bir parçası olarak devam etmektedir.
Global bir grubun parçası olarak çalışanlar, BNP Paribas Grubu ve BNP
Paribas Cardif Fransa Genel Merkezi tarafından yurt dışında düzenlenen
eğitim programlarına da katılmaktadırlar. Şirket’e yeni başlayan yöneticiler,
Fransa Genel Merkez tarafından yurt dışında düzenlenen “Yöneticilere
Yönelik Grup Oryantasyon Programları”na katılmaktadırlar. Bunun yanı
sıra diğer çalışanlar da her yıl Fransa’daki Genel Merkezde düzenlenen
çeşitli teknik ve kişisel gelişim eğitimlerine katılmaktadırlar. 2016 yılında
dokuz çalışan, Fransa Genel Merkez’de düzenlenen programlara katılım
sağlamıştır.
Performans yönetimi süreci, etkili ve zamanında geribildirim ve koçluk
projeleri ile çalışanların yetkinliklerini geliştirmekte ve çalışan-yönetici
arasında iletişimi artırmaya da katkı sağlamaktadır.
BNP Paribas Cardif Türkiye, performans yönetimi süreç takvimini,
hedef tanımlama, ara dönem değerlendirme ve hedef revizyon dönemi
ve yılsonu hedef değerlendirme dönemleri olmak üzere dört ana
dönemle yürütmektedir. Bu süreçlere ek olarak, anlık performans
değerlendirmesine ve geribildirime imkân veren platform yıl boyunca
erişilebilir tutulmaktadır. Performans yönetimi kapsamında elde edilen
çıktılar, çalışanların eğitim ve gelişim ihtiyaçlarının belirlenmesine, sürekli
hedef ve yetkinlik gelişimi takibiyle kariyer yönetimi ve yetenek yönetimi
süreçlerine ve son olarak ücretlendirme ve yan haklar sürecine veri
sağlamaktadır.
Eğitim ve Gelişim
Eğitim ve gelişim süreci ile çalışanların uzmanlıkları, yetkinlikleri ve
performansları kurumun öncelikleri ve stratejileri ile uyumlu olarak
sürekli geliştirilmektedir. 2016 yılında çalışanların eğitim ihtiyaçları ve
belirlenen gelişim planları doğrultusunda kişi başı ortalama 6,5 günlük bir
eğitim planı hayata geçirilmiştir.
BNP Paribas Cardif Türkiye’de gelişim aktiviteleri, “Liderlik Gelişim
Programları”, “Satış Programları”, “Yetkinlik Gelişim Programları”
ve “Mesleki/Teknik Eğitimler” olarak dört ana başlık altında
yapılandırılmıştır. Yıllık olarak yapılan eğitim ve gelişim planlama
süreci kapsamında çalışanların görev yaptıkları fonksiyonlardaki
teknik ihtiyaçlara, bireysel gelişim gerektiren alanlara ve performans
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 52
İNSAN KAYNAKLARI
UYGULAMALARI
sonuçlarına göre alacakları eğitimler belirlenmektedir. Çalışanlar
ve yöneticiler İnsan Kaynakları sistemi üzerinden eğitim taleplerini
iletebilmekte, yönetici tarafından onaylanan eğitim talepleri de İnsan
Kaynakları Departmanı’na ulaşmakta ve bu doğrultuda kişi bazlı yıllık eğitim
takvimi oluşturulmaktadır.
BNP PARIBAS CARDIF ÇALIŞANLARI, ÖĞRENEN VE GELİŞEN BİR KURUMDA
ORTAK BAŞARI HEDEFİ İLE İLERLERLER.
Ücretlendirme ve Yan Haklar
BNP Paribas Cardif İnovasyon Kulübü, ürün ve hizmetlerin
farklılaştırılması, operasyonel süreçlerin iyileştirilmesi, müşteriye ve
kuruma değer katmak, marka bilinirliğini artırmak ve iç ve dış müşteri
ihtiyaç ve beklentilerine odaklanmak amacıyla 2016 yılında hayata
geçirilmiştir.
BNP Paribas Cardif ücret stratejisi, sektör içerisinde adil, dengeli,
ve rekabetçi bir anlayışta olmayı hedeflerken, çalışanların bireysel
performanslarıyla da farklılaşabildiği Toplam Kazanç Sistemi ile
performans odaklı şirket kültürü oluşturmayı hedeflemektedir.
Kulüp üyeleri, farklı birimlerden, gönüllülük esasına dayalı olarak bir araya
gelmiş olup; uzman danışmanların moderasyonu ile Fransa Genel Merkez
ile koordineli olarak, inovasyona yönelik projelerine devam etmektedir.
İnovatif düşünmeyi kurum kültürünün ayrılmaz bir parçası haline
getirmek amacıyla, Şirket bünyesinde platformlar aktif olarak çalışmakta
olup; kulüp dışından gelen inovatif fikir önerileri de kulüp çatısı altında
değerlendirilmektedir. Ayrıca kulüp tarafından gerçekleştirilen çalışmalar
intranette yer alan aktif inovasyon platformu aracılığıyla tüm çalışanlarla
paylaşılmaktadır.
BNP Paribas Cardif Türkiye’de aşağıdaki ücret politikası ve yan haklar
uygulanmaktadır:
• Yılda 12 maaş ödemesi yapılmakta ve ücretler brüt olarak ödenmektedir.
• Öğle yemeği yemek kartı ile ulaşım hizmetleri şirket servisleri ile
karşılanmaktadır.
• Çalışmayan eşleri ve çocukları da kapsayan özel sağlık sigortası ve özel
hayat sigortası imkânı sağlanmaktadır.
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 55
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 54
İNSAN KAYNAKLARI
UYGULAMALARI
İnovasyon Kulübü
• Kurum katkılı Bireysel Emeklilik Sözleşmesi uygulaması bulunmaktadır.
• Yıllık ücretli izin politikası aşağıda yer alan kıdem bilgileri doğrultusunda
uygulanmaktadır.
Ödüllendirme
İÇ TERFİ
OR A NI
Kariyer Yönetimi
Kariyer yönetimi süreci ile kurumun ihtiyaç duyduğu yetenekleri
çekebilmek, çalışanların kalıcı olmalarını sağlayabilmek ve gelişimlerine
yön vermek hedeflenmektedir. Süreç kapsamında oluşturulan kariyer
modeli ile hem saha hem de Genel Müdürlük çalışanlarının işe girdikleri
ilk günden itibaren yatay ve dikey olarak kendilerini ve kariyerlerini nasıl
geliştirebileceklerine ışık tutulmaktadır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Uzmanlık ve yönetim parkuru olarak ayrışan şeffaf kariyer modeli
sayesinde çalışanlar, departmanlar arası geçiş imkânları, iş
zenginleştirmesi ve proje atamaları gibi alternatiflerle, kariyerlerine yön
verebilmektedirler.
İnsan Kaynakları Bölümü, süreçlerini yüz yüze detaylı olarak anlatmak
amacıyla gerçekleştirdiği “HR Roadshow” programı kapsamında;
çalışanlara Şirket’in kariyer modelini anlatmakta; haftada bir gün iki saat
boyunca gerçekleştirdiği İK Kariyer Saati’nde de kariyer gelişimleri ile
ilgili soruları cevaplamaktadır. Tüm bunların yanı sıra her bir çalışan ile
yılda bir kez “1:1 Kariyer Görüşmesi” yapılmakta ve kişinin dikey ve yatay
kariyer gelişim planı hakkında yönlendirmelerde bulunulmaktadır. Bu
görüşmeler sonrasında, yöneticiler ile gerçekleştirilen kariyer geribildirim
toplantılarında çalışanlarının beklentileri paylaşılmakta ve planlama
yapılarak çalışanların kariyer gelişim süreci yöneticileriyle birlikte takip
edilmektedir.
2016 yılı içerisinde toplam çalışan sayısının %8’ini temsil eden 24 çalışan,
bir üst pozisyona terfi etmiş; toplam 34 çalışan ise görev farklılaştırılması
kapsamında başka bir pozisyona geçiş yapmıştır. Müdür ve üstü
pozisyonlarda iç terfi oranı ise %85 olarak gerçekleşmiştir.
24
T OPL A M
T ERFİ S AYISI
BNP Paribas Cardif çalışanları, global bir Şirket’te yer almanın
avantajlarından faydalanarak yurt dışında farklı ülkelerdeki pozisyonlarda
da çalışabilmektedirler. Bu doğrultuda üç çalışanımız, BNP Paribas Cardif
Fransa Genel Merkez’deki görevini sürdürmektedir.
Yetenek Yönetimi
Yetenek yönetimi süreci ile Şirket içerisinde yönetim parkurunda bulunan
pozisyonların yedeklenmesi, yüksek potansiyel ve performans sahibi
yıldız çalışanların tespit edilmesi ve gelişimlerinin takip edilmesi ve Şirket
ihtiyaçları doğrultusunda uygun pozisyonlara terfi etmelerinin sağlanması
amaçlanmaktadır. Çalışanların kariyer ve gelişim planlamalarının
yapılarak, hem insan kaynağı hem de organizasyonun geleceğe taşınması
da sürecin hedefleri arasında yer almaktadır.
Yetenek yönetimi sürecinin ana unsurları, süreç kapsamındaki
çalışanların gelişim fırsatlarının somutlaştırılması, kariyer gelişimlerinin
desteklenmesi, bireysel gelişim ihtiyaçlarının takip edilmesi ve bu
çalışanlarla sürekli iletişim halinde olunmasıdır. Yetenek yönetimi süreci
kapsamında, her yıl tüm çalışanlar, şeffaf katılım kriterleri ve analitik
sistemler ile değerlendirilmektedir.
Bu program kapsamında çalışanlar, kendilerini hem teknik hem yetkinlik
anlamında bir üst pozisyona hazırlayan ve sürece özel olarak tasarlanan
gelişim yolcuğu ile sınıf eğitimleri ve koçluk sürecine dâhil edilmekte
ve sürecin performans göstergeleri düzenli olarak takip edilmektedir.
Şirket’in yetenek havuzunun üyeleri, her yıl BNP Paribas Grubu “Global
Yetenek Yönetimi Süreci” kapsamında da değerlendirilmektedir.
Süreç kapsamında “Cardif’in Değerleri” ve “Cardif’in Yıldızları” olmak
üzere iki ana ödül programı bulunmaktadır.
Cardif’in Değerleri Ödül Programı kapsamında;
• Çalışanların kurumun değerlerini yansıtan davranışlarının, eylemlerinin
ve etki yaratan tutumlarının zamanında görülerek takdir edilmesi
amaçlanmaktadır. Bu kapsamda 2016 yılında toplam 350 adet hediye
kutusu yöneticileri tarafından çalışanlarla anlık ödüllendirme kapsamında
paylaşılmıştır.
• Ayrıca, çalışanların doğum günlerinde bir günlük izin uygulaması
bulunmaktadır.
2016 yılında “Esnek Yan Haklar” projesi hayata geçirilmiş; bu proje
kapsamında, çalışanlara yan hak seçimleri konusunda özgürlük sağlanmış
ve yeni eklenen yan haklar aynı bütçe içinde yönetilmiştir. Uygulama
kapsamında hâlihazırda var olan özel sağlık sigortası, öğle yemeği
hakkı gibi yan haklarında değişiklik yapabilme hakkı tanınmış; checkup, alışveriş ve tatil çekleri, bireysel emeklilik planı gibi opsiyonlar da
eklenmiştir. Çalışanlar bir platform üzerinden online olarak, seçimlerini
tanımlamışlar ve bir sene boyunca kullanmaya hak kazanmışlardır. Her
sene farklı opsiyonlarla zenginleştirilecek olan bu platform yılda bir kez
çalışanların seçimleri için kullanıma açılmaktadır.
• Yıl içinde ses getiren ve diğer çalışanlara örnek oluşturacak başarıların
takdir edilmesi amacıyla farklı ödüllendirme platformları mevcuttur.
Bu kapsamda çalışanlar, İcra Kurulu Üyeleri ile birlikte katıldıkları
organizasyonlarda ödüllendirilmişlerdir.
Yıllık İzin Süreleri
• Kıdem ödülleri kapsamında çalışanların Cardif’te geçen yılları ve Şirket’e
katkıları için teşekkür edilmesi de hedeflenmektedir. Dört yıla kadar
kıdemi olan çalışanlara kıdem tebrik kartları iletilmekte; beş, on ve on
beş yıl kıdeme sahip olan çalışanlar için de yılda bir kez kıdem ödül töreni
düzenlenmektedir.
1-5 yıl arası
15 iş günü
6-15 yıl arası
20 iş günü
16 yıl ve üzeri
26 iş günü
Cardif’in Yıldızları Ödül Programı kapsamında ise;
• Çalışanlar tarafından oluşturulan “uygulanabilir proje önerileri”
ödüllendirilmektedir.
• Çalışanlar projelerini “Cardif’in Yıldızları” ödül aday formu ile İnsan
Kaynakları’na iletmektedirler. Projeler sırasıyla BNP Paribas Cardif
İnovasyon Kulübü tarafından ön incelemeye tabi tutulmakta; teknik Jüri
tarafından değerlendirilmekte ve sonrasında ilk 10 proje sahibi İcra
Kurulu’na projelerini anlatmaktadır. Bu değerlendirmeler sonucunda ilk üç
proje sahibi maddi olarak ödüllendirilmektedir.
CARDIF’IN YILDIZLARI ÖDÜL PROGRAMI
KAPSAMINDA ÇALIŞANLAR TARAFINDAN
OLUŞTURULAN FARK YARATAN “UYGULANABILIR
PROJE ÖNERILERI” ÖDÜLLENDIRILMEKTEDIR.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
%85
Şirket’in hedeflerine ulaşmasında katkı sağlayan başarı, davranış ve
çabaların ön plana çıkarılması ve teşvik edilmesi; çalışan motivasyonunun
ve Şirket’e olan bağlılığın artırılması amacıyla ödüllendirme süreci, 2016
yılında yeniden yapılandırılmıştır.
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 57
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 56
ORGANİZASYON
ŞEMASI
Yönetim Kurulu
İç Denetim
Hamit Ağırman
Genel Müdür
İ. Cemal Kişmir
İş Ortaklıkları
Cevdet Altuğ
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Strateji & Satış
Yönetimi
Pazarlama & Strateji
Uğur Kırçal
BT & İş Çözümleri
Seda Tekin
Operasyonlar
Aliye Şıklaroğlu
IK & Organizasyon
Ebru Firuzbay
Mali İşler
Renato Oliveira
Risk ve Kontrol
Ali Çam
Strateji ve
İş Geliştirme
Bilgi Teknolojileri
BS & Acente Ops &
Tahsilat
İnsan Kaynakları
Finans
Uyum
Satış Yönetimİ
Ürün Yönetimi
İş Çözümleri
BES & Hayat Teknik
Raporlama
İç İletişim & Kurum
Kültürü
Nakit & Fon Yönetimi
İç Kontrol ve
Operasyonel Risk
Strateji & İş Geliştirme
Müşteri Deneyimi &
Dijital Pazarlama
Güvenlik ve
İş Sürekliliği
İş Ortaklıkları
Operasyon
Süreç Yön. &
Organizasyon
Aktüerya
Banka Sigortacılığı
Ahmet Gökhan Sertsöz
Bölge
Müdürlükleri
MİM Telemarketing
Kurumsal İletişim
Acente Sigortacılığı
Satınalma ve
İdari İşler
İç Kontrol
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Hukuk
Ş. Ekin Sungur
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 59
BNP PARIBAS CARDIF’IN IŞVEREN MARKASI ÇALIŞMALARININ ODAĞINDA
ORTAK KURUM KÜLTÜRÜ VE ÇALIŞAN MUTLULUĞU YER ALMAKTADIR.
BNP Paribas Cardif Türkiye PERYÖN İnsan Yönetimi Ödülleri’nde
“2016 Yılı Çalışan Motivasyonu ve Bağlılığı” ödülüne lâyık görülmüştür.
Çalışanların Cardif’teki çalışma hayatını renklendirmek amacıyla düzenlenen
dönemsel organizasyonların yanı sıra, geçen yıl başlatılan “Pazartesi
Sendromuna Karşı Cuma Tadında Aktivitemiz,” “Mutlu Saatler” ve “Anlık
Sürpriz Soru” uygulamaları da 2016 yılında devam etmiştir. Ayrıca, “Cardif’te
Keyifli Sohbetler” organizasyonlarıyla da çalışanlar, sosyal hayata yönelik
konularda uzmanlarla bir araya getirilmiştir.
En iyi motivasyonun ekip olarak bir arada keyifli zaman geçirmek olduğu
inancıyla çalışanlar, farklı organizasyonlarda, turnuvalarda ve atölye
çalışmalarında bir araya getirilmiştir. Her yıl düzenlenen yılbaşı partileri
ve tüm çalışanları bir araya getiren piknik organizasyonu da aynı coşku ve
heyecanla 2016 yılında da gerçekleştirilmiştir.
İç İletişim ve Kurum Kültürü Faaliyetleri
İç İletişim ve Kurum Kültürü Birimi, tüm çalışanların ortak kurum kültürü
etrafında birleştiği, keyifle ve bir ahenkle çalıştığı bir iş ortamı yaratabilmeyi
hedeflemektedir. Bu doğrultuda, çalışanların sahip oldukları yüksek enerji ve
farklı bakış açıları ile BNP Paribas Cardif ailesini zenginleştirebilmesine imkân
sağlamak birimin öncelikleri arasında yer almaktadır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Paribas Cardif, global olarak, “Biz fark yaratırız, çalışanlarımıza değer
verir, onları cesaretlendirir, geleceği birlikte tasarlarız” mottosuyla hareket
etmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, bu motto ve çalışan değer önermesi
doğrultusunda gerçekleştirdiği projelerle performans ve başarı odaklı olma,
gelişen kariyer fırsatı sunma, insana değer verme, etik ve sorumlu davranma,
inovasyon kültürünü geliştirme ve sürekli öğrenmeyi destekleyen bir şirket
olma hedefiyle hareket etmektedir.
BNP Paribas Cardif’in işveren markası çalışmalarının odağında ortak kurum
kültürü ve mutlu çalışanlar yer almaktadır. Bu bağlamda, ödüllendirme/
takdir programları, şirket kültürünü destekleyen projeler, iş-yaşam dengesini
sağlamaya yönelik projeler, çalışanların sosyalleşmesini sağlayacak
organizasyonlar gibi çalışanların memnuniyetini ve bağlılığını destekleyecek
tüm mekanizmalar yeniden gözden geçirilmiş ve bu yapılar daha etkin hale
getirilerek; farklı lokasyonlardaki ve farklı kuşaklardaki tüm çalışanlara
hitap edebilecek şekilde yeniden kurgulanmıştır. 2015 yılından itibaren
sürdürülen örnek projelerle BNP Paribas Cardif Türkiye PERYÖN İnsan Yönetimi
Ödülleri’nde “2016 Yılı Çalışan Motivasyonu ve Bağlılığı” ödülüne lâyık
görülmüştür.
Çalışanlara dair planlanan projelerin, çalışanların hayatına gerçekten
dokunabilmesi ve Şirket kültürünün bir parçası olabilmesi için İcra Kurulu
başta olmak üzere yöneticilerin görüşleri alınmakta ve projeler yöneticilerin
desteğiyle hayata geçirilmektedir. Çalışanların da yönetim kademesindeki
karar aşamalarına dâhil olabilmeleri için çalışanlar arasından “İK Elçileri”
seçilmiş ve İcra Komitesi Üyeleri ile çalışan sohbetleri gerçekleştirilmiştir.
Ayrıca “Mutluluk Komitesi” gibi platformlar ile periyodik olarak gerçekleştirilen
memnuniyet anketleri de BNP Paribas Cardif Türkiye’nin tüm çalışanların aynı
duyguda olmasını önemseyerek hareket ettiğinin bir başka göstergesidir.
2015 yılında Cardif Mutluluk Kulüpleri ismi ile hayata geçirilen hobi kulüpleri,
bu yıl da çalışmalarına devam etmiştir. Çalışanların talepleri doğrultusunda,
2016 yılında, koşu, yelken, pilates, yoga ve kravmaga kulüpleri faaliyet
göstermiştir.
2015 YILINDA CARDIF MUTLULUK KULÜPLERI
ISMI ILE HAYATA GEÇIRILEN HOBI
KULÜPLERI, BU YIL DA ÇALIŞMALARINA
DEVAM ETMIŞTIR. ÇALIŞANLARIN TALEPLERI
DOĞRULTUSUNDA, 2016 YILINDA, KOŞU,
YELKEN, PILATES, YOGA VE KRAVMAGA
KULÜPLERI FAALIYET GÖSTERMIŞTIR.
Şirket stratejilerini paylaşmak, geçen yılın değerlendirmelerini yapmak
ve gelecek dönem planlamalarını belirlemek üzere, Genel Müdür’ün ev
sahipliğinde, yıl içinde çeşitli yönetim kadroları için toplantılar organize
edilmiştir.
Kurum kültürünün yaşayan bir olgu olduğuna inanan BNP Paribas Cardif
Türkiye, 2016 yılında, farklı çalışan grupları ile atölyeler gerçekleştirerek; bu
çalışmalarda, vizyon ve misyonunu yeniden belirlemiş, değerlerini yeniden
tanımlamıştır. Cardif kültürü içindeki “İdeal Cardifli,” “Lider” ve “Cardifli
Çalışan” tanımları gözden geçirilerek, Şirket manifestosu yazılmıştır. 2017
yılında da bu atölyelerde geliştirilen aksiyon planları, yine çalışanlarla birlikte
takip edilecektir.
BNP Paribas Cardif, işveren markasını güçlendirmek ve çalışan motivasyonunu
desteklemek amacıyla gerçekleştirdiği faaliyetler ile 2016 yılında da
hedeflediği ulusal yayınların yanı sıra finans ve insan kaynaklarına dair
sektörel yayınlarda yer almaya devam etmiştir. Şirket, hem mevcut çalışanlar
hem de potansiyel çalışma gücüne seslenebilmek ve işveren markasının
algısını güçlendirebilmek amacıyla etkinlik ve duyurularını BNP Paribas Cardif
Türkiye resmi Linkedin sayfası üzerinden de paylaşmaktadır.
Sosyal Sorumluluk Faaliyetlerimiz
BNP Paribas Cardif, sosyal sorumluluk projelerinin gönüllülük esasına dayalı
olmasına önem vermektedir.
Şirket’in çevreye olan duyarlılığı ile belirlediği aksiyonlar doğrultusunda, Genel
Müdürlük Binası 2014 yılında WWF tarafından verilen Yeşil Ofis Sertifikası’nı
almıştır.
HER YIL İSTANBUL MARATONU’NA KATILARAK
BIR SOSYAL YARDIM KURULUŞU YARARINA
KOŞAN BNP PARIBAS CARDIF KOŞU KULÜBÜ
ÜYELERI, 2016 YILINDA TÜRK EĞİTİM VAKFI
(TEV) YARARINA KOŞARAK HEM BAĞIŞ
TOPLAMIŞ HEM DE ÇALIŞANLARIN VE ÇEVRENIN
TEV’E DAIR FARKINDALIKLARININ ARTMASINI
SAĞLAMIŞLARDIR.
Özel günleri de içeriklerine uygun olarak bir hediye, bir organizasyon ya da
bir bağış ile kutlayan Şirket, anneler günü, kadınlar günü, babalar günü gibi
özel günlerde çalışanları için hediye seçerken mutlaka bir sosyal sorumluluk
projesine de destek olmaktadır. Bu bağlamda Kadın Emeğini Değerlendirme
Vakfı (KADV), Anne Çocuk Eğitim Vakfı (AÇEV), Korunmaya Muhtaç Çocuklar
Vakfı (Koruncuk) ve Türk Eğitim Vakfı (TEV) iş birliği yapılan dernekler
arasında yer almaktadır.
Her yıl İstanbul Maratonu’na katılarak bir sosyal yardım kuruluşu yararına
koşan BNP Paribas Cardif Koşu Kulübü Üyeleri, 2016 yılında TEV yararına
koşarak hem bağış toplamış hem de çalışanların ve çevrenin TEV’e dair
farkındalıklarının artmasını sağlamışlardır.
Çalışanların gönüllü katılımları ile her yıl gerçekleştirilen ve çalışanların
kendi el yapımı ürünlerini satışa çıkardıkları yeni yıl kermesi, 2016 yılında,
“Acil İhtiyaç Projesi” kapsamında 100 çocuğun yeni yıla dair hediye hayalini
gerçekleştirmiştir.
Ayrıca, Zihinsel Engelliler Vakfı ile iş birliği yapılarak Şirket’te bir kitap
bağışı başlatılmış ve köy okullarındaki kütüphaneler için yaklaşık 1.000 kitap
toplanarak kendilerine teslim edilmiştir.
Her yıl sokak hayvanları için de bir sosyal sorumluluk kampanyası
düzenlemeye gayret gösteren BNP Paribas Cardif, 2016 yılında, gerçekleştirdiği
Sokak Yemekleri Festivali’nde Yedikule Hayvan Barınağı ile iş birliği yapmış ve
festivalde topladığı bağışlar ile barınağa mama desteğinde bulunmuştur.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 58
İÇ İLETİŞİM VE KURUM KÜLTÜRÜ
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 61
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Türkiye Sigorta Sektörü
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Türkiye Sigorta Sektörü
Şirketimizin 2016 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu
Raporu, Bilanço ve Kâr – Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor;
toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile
selamlıyoruz.
2016 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında
40.486.797 TL prim ile kapatan sektör 2015 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı
branşlarda %30,02, Hayat branşında %33,96 ve toplamda %30,49 oranında
bir prim artışı gerçekleştirmiştir.
Şirketimizin 2016 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu
Raporu, Bilanço ve Kâr – Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor;
toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile
selamlıyoruz.
2016 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında
40.486.797 TL prim ile kapatan sektör 2015 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı
branşlarda %30,02, Hayat branşında %33,96 ve toplamda %30,49 oranında
bir prim artışı gerçekleştirmiştir.
Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL)
Yıllar
Sigorta Sektörü *
Toplam Prim
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Hayat Dışı Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL)
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
Hayat Primi
Payı (%)
Toplam Prim
Payı (%)
Yıllar
Hayat Primi
Payı (%)
Sigorta Sektörü *
Toplam Prim
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş
Hayat Dışı
Payı (%)
Toplam Prim
Payı (%)
Hayat Dışı Primi
Payı (%)
2012
19.826.650
2.710.826
13,67
40.878
0,21
40.114
1,48
2012
19.826.650
17.115.823
86,32
11.139
0,07
11.139
0,07
2013
24.229.615
3.395.327
14,01
58.198
0.24
57.907
1,71
2013
24.229.615
20.834.288
85,99
21.842
0,10
21.842
0,10
2014
25.989.552
3.280.003
12,60
64.943
0.24
64.800
1,98
2014
25.989.552
22.709.549
87,40
27.570
0,12
27.570
0,12
2015
31.025.897
3.761.410
12,12
86.003
0.28
85.923
2,28
2015
31.025.897
27.264.486
87,90
61.510
0,23
61.510
0,23
2016
40.486.797
5.038.808
12,45
101.331
0.25
101.129
2,01
2016
40.486.797
35.447.989
87,60
69.471
0,20
69.471
0,20
*Sektörel bilgiler, 8 Mart 2017 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği web sitesinden alınmıştır.
*Sektörel bilgiler, 8 Mart 2017 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği web sitesinden alınmıştır.
Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri sonucunda 2016 faaliyet yılını 5.487.278 TL net kâr ile kapatmıştır.
Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri tahsilatları sonucunda 2016 faaliyet yılını 5.222.412 TL net kâr ile kapatmıştır.
2017 Yılı Değerlendirmesi
2017 Yılı Değerlendirmesi
Şirketimiz 2017 yılında Hayat branşında faaliyet göstermeye devam edecektir.
Şirketimiz 2017 yılında Kira ve gelir kaybı, Finansal Kayıplar hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir.
2017 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına
yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir.
2017 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına
yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 60
ÖZET YÖNETİM KURULU
RAPORLARI
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 63
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Türkiye Sigorta Sektörü
Şirketimizin 2016 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu
Raporu, Bilanço ve Kâr - Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor;
toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile
selamlıyoruz.
2016 yılı teknik neticelerine bakıldığında, Hayat ve Hayat Dışı toplamında
40.486.797 TL prim ile kapatan sektör 2015 yılına göre sırasıyla Hayat Dışı
branşlarda %30,02, Hayat branşında %33,96 ve toplamda %30,49 oranında
bir prim artışı gerçekleştirmiştir.
BES Temel Göstergeleri – 30.12.2016
Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (Bin TL)
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Yıllar
Sigorta Sektörü *
BNP Paribas Cardif Emeklilik Sigorta A.Ş
Toplam Prim
Hayat Primi
Payı (%)
Toplam Prim
Payı (%)
Hayat Primi
Payı (%)
2012
19.826.650
2.710.826
13,67
53.568
0,27
53.336
1,97
2013
24.229.615
3.395.327
14,01
75.138
0,31
74.777
2,20
2014
25.989.552
3.280.003
12,60
134.554
0,51
134.325
4,10
2015
31.025.897
27.264.486
12,12
145.724
0,47
145.613
3,87
2016
40.486.797
5.038.808
12,45
149.380
0,37
148.650
2,95
SEKTÖR
BNP Paribas Cardıf Emeklilik
BNP Paribas Cardif Emeklilik
Sektör payı (%)
Sözleşme Sayısı
7.789.185
227.351
2,92
Katılımcı Sayısı
6.625.759
187.455
2,83
Katılımcıların Fon Tutarı (TL)
53.409.338.756
1.532.102.420
2,87
Devlet Katkısı Fon Tutarı (TL)
7.438.167.182
202.300.650
3,13
Yatırıma Yönlenen Tutar (TL)
43.720.675.782
1.232.921.055
2,82
*Sektörel bilgiler, 8 Mart 2017 tarihi itibarıyla Emeklilik Gözetim Merkezi sitesinden alınmıştır.
Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimi ve katkı payı tahsilatları sonucunda 2016 faaliyet yılını 13.640.549 TL kâr ile kapatmıştır.
*Sektörel bilgiler, 8 Mart 2017 tarihi itibarıyla Türkiye Sigorta Birliği web sitesinden alınmıştır.
Şirketimiz, yukarıda belirtilen prim üretimleri sonucunda 2016 faaliyet yılını 13.640.549 TL net kâr ile kapatmıştır.
Bireysel Emeklilik Sistemi
2017 Yılı Değerlendirmesi
27 Ekim 2003 tarihinde başlayan bireysel emeklilik uygulaması 2016 yılında hızla devam etmiştir. 30 Aralık 2016 itibarıyla sektördeki toplam sözleşme
sayısı 7.789.185’e; katılımcı sayısı ise 6.625.759’a ulaştı. Yine 30.12.2016 itibarıyla toplam katkı payı 44.351 milyon TL’ye; toplam fon büyüklüğü 53.409
milyon TL’ye yükselmiştir.
Şirketimiz 2017 yılında bireysel emeklilik, hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir.
2017 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına
yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Kurumsal Yönetim Uygulamalarımız | 62
ÖZET YÖNETİM KURULU
RAPORLARI
HAYATA EŞSİZ
DEĞERLER KATIYORUZ
05
FİNANSAL BİLGİLER
Finansal Bilgiler | 67
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Şirketimizin 2016 yılı faaliyet raporu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır.
Jean-Bertrand Laroche
Yönetim Kurulu Başkanı
İzzet Cemal Kişmir
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Üyesi
Renato Alessandri Alves de Oliveira
Genel Müdür Yardımcısı
Çiğdem Karakaş
Finans Direktörü
Şirketimizin 2016 yılı faaliyet raporu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır.
Jean-Bertrand Laroche
Yönetim Kurulu Başkanı
İzzet Cemal Kişmir
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Üyesi
Renato Alessandri Alves de Oliveira
Genel Müdür Yardımcısı
Çiğdem Karakaş
Finans Direktörü
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 66
2016 YILI FAALİYET RAPORU
UYGUNLUK BEYANLARI
Finansal Bilgiler | 69
Finansal Bilgiler | 68
2016 YILI FAALİYET RAPORU
UYGUNLUK BEYANLARI
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
Yönetim Kurulu
Şirketimizin 2016 yılı faaliyet raporu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır.
Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin
Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından imzalanarak
onaylanmıştır.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
Jean-Bertrand Laroche
Yönetim Kurulu Başkanı
İzzet Cemal Kişmir
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Üyesi
Renato Alessandri Alves de Oliveira
Genel Müdür Yardımcısı
Çiğdem Karakaş
Finans Direktörü
Jean-Bertrand Laroche
Yönetim Kurulu Başkanı
Gérard Christian Binet
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
José Daniel Degli Esposti
Yönetim Kurulu Üyesi
Alexandre André Draznieks
Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa Aşkın Dolaştır
Yönetim Kurulu Üyesi
İzzet Cemal Kişmir
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Üyesi
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
BNP Paribas Cardif Grup Türkiye İç Denetim Bölümü, Grubun günlük faaliyetlerinden bağımsız olarak, yönetimin ihtiyaçları ve Grubun yapısına göre iç
kontrol sistemi ile risk yönetimi sisteminin işleyişi başta olmak üzere Grubun tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayan denetimler gerçekleştirmektedir.
Yönetim Kurulu’na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren İç Denetim Bölümü, gerçekleştirdiği denetim faaliyetleri ile kurumun karşı karşıya kalabileceği
potansiyel risklerin mevzuat ve uluslararası standartlar doğrultusunda etkin bir şekilde kontrol altına alınmasını ve yönetilmesini amaçlamaktadır.
Grubun tüm şirketlerini (BNP Paribas Cardif Hayat, BNP Paribas Cardif Sigorta ve BNP Paribas Cardif Emeklilik) kapsayan Yıllık İç Denetim Planı risk
odaklı hazırlanmakta, Yönetim Kurulu onayına tabi tutulmaktadır. İç Denetim raporlarında yer alan tespit ve değerlendirmeler Grubun tüm şirketlerine
ait işlem ve faaliyetleri hakkında değerlendirme ve bulguları içermektedir. İç Denetim Bölümü, denetimlerde tespit edilen bulguları raporlayarak,
giderilmelerine yönelik gerekli aksiyon planlarını takip etmekte ve iç denetim raporlarının durumunu da içeren İç Denetim Bölümü faaliyet raporlarını
dönemsel olarak Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na sunmaktadır.
İÇ KONTROL
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Risk ve İç Kontrol Grubu, 23 Kasım 2016 tarihi itibarıyla İç Kontrol ve
Operasyonel Risk ile Lokal ve Global Uyum olmak üzere iki departmana
ayrılmıştır. Lokal ve Global Uyum Departmanı Genel Müdür’e bağlı
olarak çalışan Lokal ve Global Uyumdan Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı tarafından yönetilmekte ve koordine edilmektedir. İç Kontrol
ve Operasyonel Risk Departmanı ise yeniden yapılanma çerçevesinde
faaliyetlerini doğrudan Genel Müdür’e bağlı olarak yürütmeye başlamıştır.
İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı’nın faaliyetleri operasyonel risk
yönetimini de içerecek şekilde devam etmektedir.
Uyum Departmanı, Mevzuat ve Grup Uyum olmak üzere iki birimden
oluşmaktadır. Mevzuat Biriminde, BNP Paribas Cardif Türkiye
operasyonlarının lokal yasal düzenlemelere uyumu için çalışmalar
yürütülürken, Grup Uyum Birimi tarafında Şirket operasyonlarının BNP Grup
Uyum beklentilerine uygun şekilde gerçekleştirilmesi sağlanmaktadır.
Grup Uyum fonksiyonun bir diğer görevi olan MASAK Uyum kapsamında,
Uyum Görevlisi’nin görev ve sorumlulukları, Suç Gelirlerinin Aklanmasının
Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik
ile öngörülen şekilde düzenlenmiş ve yazılı hale getirilmiştir. Suç
gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin ulusal
ve uluslararası mevzuat takip edilerek yeni ve mevcut ürün ve süreçler ilgili
mevzuat kapsamında değerlendirilmekte ve gerçekleşen işlemlere ilişkin
rutin kontroller yapılmaktadır.
İç Kontrol Faaliyetleri
26913 sayılı 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 28 Kasım 2008’de
alınan Yönetim Kurulu kararı ile İç Kontrol Departmanı kurulmuştur. 21
Aralık 2015 tarihi itibarıyla İç Kontrol Departmanı’nın sorumluluğunun
operasyonel risk yönetimini de içerecek şekilde genişletilmesiyle
faaliyetlerine İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı olarak devam
etmektedir.
Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen “İç Kontrol Yönetmeliği” ve “Risk
Yönetimi Yönetmeliği” ile İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı’na
ilişkin görev, yetki, sorumluluklar ve çalışma esasları belirlenmiştir.
Genel Müdür’e bağlı olarak çalışan departmanın hedefi proaktif bir
yaklaşım ile süreçlerde etkin bir iç kontrol sistemi kurarak sürekliliği
sağlamak, Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir
şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Şirket içi politikalar ile kurallara ve
sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal
raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında
elde edilebilirliğini sağlamaktır.
İç Kontrol departmanının fonksiyonu, rutin iç kontrol aktivitelerinin
oluşturulan kontrol listeleri aracılığıyla gerçekleştirilmesi ve sonuçlarının
raporlanmasının yanı sıra bünyesindeki Satış Kalitesi fonksiyonu aracılığıyla
satış esnasında müşterilere verilen hizmet kalitesinin artırılması adına
çeşitli kontroller yapılması ve satış ekiplerine düzenli eğitimler verilmesidir.
İç Kontrol Departmanı, risk odaklı yaklaşım çerçevesinde oluşturulan 2016
yılı iç kontrol planı çerçevesinde, 44 adet kontrol faaliyeti gerçekleştirmiş,
faaliyet sonuçları yılda asgari 3 kez toplanan İç Kontrol ve Uyum
Komitesi’nde Şirket ve Grup Üst Yönetimi ile paylaşılmıştır.
Finansal Bilgiler | 71
MALİ DURUM/KÂRLILIK VE
TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN
DEĞERLENDİRMELER
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski,
muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için, Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli
gerekli sermaye tutarı 9.438.276 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis
etmesi gereken teminat tutarı 24.451.046 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 39.195.025 TL, nakit değerler toplamı 97.701.030 TL olup bloke teminat
için bloke tutar 27.864.298 TL’dir. 2016 faaliyet yılı sonunda Şirket’in ödenmiş sermayesi 18.147.000 TL, özkaynak büyüklüğü 39.195.025 TL, aktif büyüklüğü
124.363.618 TL’dir. Hasar ödemelerinin sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., 2016 yılı içinde güçlü
aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2016 yılı içinde tazminat ödemeleri 40.878.904 TL olarak gerçekleşmiştir. (2015 yılı Tazminat Ödemesi:
35.133.183 TL) Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Hayat branşında gerçekleşmiş olup 40.763.132 TL’dir. Kalan 115.772 TL’lik tutar ise Ferdi Kaza Branşında
gerçekleştirilmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş
tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat
karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 25.569 TL’dir.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski,
muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2013 tarihli
gerekli özsermaye tutarı 12.437.036 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis
etmesi gereken teminat tutarı 6.043.604 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 28.279.263 TL, nakit değerler toplamı 71.993.008 TL olup, bloke teminat
için bloke tutar 10.196.639 TL’dir. 2016 faaliyet yılı sonunda Şirket’in ödenmiş sermayesi 10.300.000 TL, özkaynak büyüklüğü 28.279.263 TL, aktif büyüklüğü
119.037.593 TL’dir. 2016 yılı dönem net kârı 5.222.412 TL’dir. Hasar ödemelerinin sigortalılar tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif
Sigorta A.Ş., 2016 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2016 yılı içinde tazminat ödemeleri 19.690.118 TL olarak gerçekleşmiştir.
(2015 yılı Tazminat Ödemesi: 7.339.119 TL) Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Elektronik Cihaz Branşında gerçekleşmiş olup 17.278.664 TL’dir. Kalan tutarlar
Ferdi Kaza ile Kira ve Gelir Kaybı Branşında gerçekleşmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari
hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı –
887.921 TL’dir.
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., güçlü ortaklık yapısı ve sermayesi ile faaliyetlerine devam etmektedir. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye
yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre, (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket
için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli gerekli sermaye tutarı 58.831.865 TL iken, Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 76.938.095 TL’dir. Buna
karşılık özkaynakların toplamı 270.676.797 TL olup Şirket 62.594.960 TL tutarında vadeli mevduat, Eurobond ve devlet tahvilin Hazine Müsteşarlığı lehine
bloke ederek teminatını tamamlamıştır. Hasar ödemelerinin sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen Şirket, 2016 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile
bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2016 yılı içinde tazminat ödemeleri 26.913.754 TL olarak gerçekleşmiştir. ( 2015 yılı Tazminat Ödemesi: 24.039.518 TL).
Ödenen tazminatın tamamı Hayat Branşında gerçekleşmiş olup 26.913.954 TL’dir. (2015 yılı Tazminat Ödemesi: 24.039.518 TL) Ferdi Kaza Branşında ödeme
gerçekleşmemiştir. Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş
tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat
karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 4.227.006 TL’dir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 70
İÇ DENETİM
| 73
Finansal Bilgiler | 72
RİSK YÖNETİMİ UYGULAMA VE
POLİTİKALARI
BNP PARIBAS CARDIF TÜRKIYE BÜNYESINDE OPERASYONEL RISKLERIN TAKIP VE
YÖNETIMINDEN SORUMLU OLAN İÇ KONTROL KOMITESI YILDA EN AZ ÜÇ DEFA OLMAK
ÜZERE TÜM ÜST YÖNETIMIN KATILIMIYLA DÜZENLI OLARAK TOPLANMAKTADIR.
Kur Riski: Kurun değerinde yaşanan değişiklikler sonucu varlıklar ve
yükümlülüklerde meydana gelebilecek olumlu veya olumsuz değişimlerdir.
Şirket, varlık ve yükümlülüklerde yer alan yabancı para değerlerde yaşanan
farklılıklar nedeniyle döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler döviz
pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve Yatırım Politikası’nda
belirlenen limitler dâhilinde yönetilerek sınırlandırılmaktadır.
Likidite Riski: Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe
ihtimalidir. Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin
karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır.
Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi
gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğurabilecek olayların meydana
gelmesi ve borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulması likidite
riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Likidite riski yönetimi Mali İşler
Grubu bünyesinde yer alan Nakit ve Fon Yönetimi ile Bütçe ve Finansal
Raporlama Departmanlarının koordinasyonu ile önümüzdeki dönemlerde
oluşacak nakit akımları analiz edilmekte, piyasa riskleri nedeniyle oluşabilecek
fon kayıpları analiz edilerek likidite riski yönetilmektedir.
Risk yönetimi ve risklerin kontrolüne ilişkin çalışmalar, Genel Müdür’e
bağlı İç Kontrol ve Operasyonel Risk Yönetimi Departmanı bünyesinde
gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda Şirket’in ana risk politikalarının
belirlenmesi, maruz kalınan yüksek riskli konuların tespiti, raporlanması
ve tesirinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonların takibi, Şirket risk
haritasının çıkarılması ve risk bazlı iç kontroller gerçekleştirilmesi gibi
faaliyetler yürütülmektedir.
BNP Paribas Cardif Türkiye’nin maruz kaldığı riskler beş ana grupta
sınıflandırılmakta ve yönetilmektedir:
Operasyonel Risk: Basel II tanımlamalarına uygun olarak alt sınıflara
ayrılmakta; süreç ve olay bazlı olarak yönetilmektedir. Operasyonel risklerin
takibi ve kontrolü İç Kontrol ve Operasyonel Risk Departmanı tarafından
yapılmakta, Şirketin bu risklerden korunabilmesi veya ilgili risklerin olası
etkilerinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonlar belirlenmekte ve
belirlenen aksiyonların zamanında ve efektif bir şekilde tamamlanması düzenli
olarak takip edilmektedir. Operasyonel zarara yol açan veya gerçekleşme
potansiyeli bulunan operasyonel riskler kayıt altına alınmakta ve gerek Şirket
içi gerekse Grup içi ilgili mercilere düzenli olarak raporlanmaktadır.
BNP Paribas Cardif Türkiye bünyesinde operasyonel risklerin takip ve
yönetiminden sorumlu olan İç Kontrol Komitesi yılda en az üç defa olmak üzere
tüm üst yönetimin katılımıyla düzenli olarak toplanmaktadır.
Kredi Riski: Mali İşler Grubu tarafından takip edilmekte, bu risklerin yönetimi
Kredi Riski Komitesi’nce yürütülmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin
bankalarla olan mevduat ilişkisi ile müşterileri, acenteleri ve diğer iş
ortaklarıyla arasındaki sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden doğan kredi
riskleri bu kapsamda değerlendirilmektedir. Diğer kredi riskleri için ise iş
ilişkisine girilmeden önce detaylı risk analizleri yapılmakta, iş ilişkisinin
başlangıcından itibaren de kredi riski düzenli olarak ölçülerek Kredi Riski
Komitesi’ne sunulmaktadır. Kredi risklerinin teminatlandırılması ya da ilave
risk alımının durdurulması kararı Kredi Riski Komitesi’nce verilmektedir.
Yatırım Riskleri: Piyasa riski, aktif-pasif riski, kur riski, faiz riski ve benzeri
riskleri kapsamaktadır. Bu risklerin yönetimine ilişkin sorumluluk Mali
İşler Grubu bünyesindeki Nakit ve Fon Yönetimi ile Aktüerya departmanları
tarafından yürütülmekte, yatırım risklerine ilişkin alınacak pozisyonlar ve
limitler Yatırım Komitesi’nce belirlenmektedir. Yatırım risklerinin yönetimi
kapsamında bilançoda oluşabilecek aktif-pasif uyumsuzlukları, farklı döviz
cinslerinden varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur riskleri, Şirket’in
likiditesinde meydana gelebilecek problemler ile Şirket ve emeklilik fonlarının
piyasalarda oluşabilecek dalgalanmalara karşı hassasiyeti çeşitli senaryo
analizleri ve stres testleri vasıtasıyla takip edilmekte ve raporlanmaktadır.
Piyasa Riski: Faiz oranı, döviz kurları ve piyasa fiyatlarında olabilecek
değişikliklerin Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların
değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının
optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol
edilebilmesidir.
Sigorta Riskleri: Şirket’in sigortacılık faaliyetleri çerçevesinde üstlendiği
riskleri kapsamakta, Şirket’in Aktüerya Departmanı tarafından takip
edilmektedir. Sigorta riskleri Şirket’in risk iştahının üzerine çıkan durumlarda
çeşitli reasürans anlaşmaları aracılığıyla devredilmekte, belirli tutarların
üzerine çıkan veya belirlenmiş standartların dışında üretilmesi talep edilen
sigorta poliçeleri risk kabul (underwriting) süreçlerine tabi tutulmakta ve
yeni ürünler çıkarılması suretiyle üstlenilen sigorta riskleri ayrıntılı onay
süreçlerine tabi tutulmaktadır. Sigorta Riskleri Risk Kabul (underwriting)
Komitesi’nin gözetimine tabi bulunmaktadır.
Stratejik Riskler: Şirket’in kısa, orta ve uzun vadeli stratejilerinin
gerçekleşmesinin iç ve dış etkenler sonucunda tehlike altına girdiği durumları
kapsamakta, bu risklerin yönetimi Şirket İcra Komitesi’nin sorumluluğundadır.
RISK YÖNETIMI VE RISKLERIN KONTROLÜNE
ILIŞKIN ÇALIŞMALAR, GENEL MÜDÜR’E
BAĞLI İÇ KONTROL VE OPERASYONEL RISK
YÖNETIMI DEPARTMANI BÜNYESINDE
GERÇEKLEŞTIRILMEKTEDIR.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikaları
BNP Paribas Cardif Türkiye Risk Yönetimi uygulamaları, T.C. Başbakanlık
Hazine Müsteşarlığı’nca yayınlanan 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” ile
BNP Paribas Grubu’nca global düzeyde uygulanan risk yönetimi prensipleri
çerçevesinde sürdürülmektedir. Bu kapsamda, risk yönetimi ile risklerin
raporlanması ve kontrolünün tüm şirket çalışanlarının ortak sorumlulukları
arasında bulunduğu kabul edilmektedir.
BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL
GÖSTERGELER
Finansal Bilgiler | 75
Fi n a n s a l B i l g i l e r | 74
İLİŞKİLİ ŞİRKET İŞLEMLERİ
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
Şirket’in dahil olduğu risk grubu
Şirket’in dahil olduğu risk grubu
Şirket’in dahil olduğu risk grubu
ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler,
ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler,
ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler,
Bağımsız Denetim Raporu’nun 45
Bağımsız Denetim Raporu’nun 45
Bağımsız Denetim Raporu’nun 45
no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler”
no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler”
no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler”
dipnotunda detaylı olarak
dipnotunda detaylı olarak
dipnotunda detaylı olarak
açıklanmaktadır.
açıklanmaktadır.
açıklanmaktadır.
AKTİF
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
NAKİT DEĞERLER
97.701.030
86.766.560
72.377.241
64.435.564
56.438.864
FİNANSAL VARLIKLAR
9.103.670
1.514.881
-
-
-
ALACAKLAR
6.258.132
6.482.513
6.088.156
5.993.099
6.002.482
SABİT DEĞERLER
2.357.410
2.391.728
1.890.712
1.480.483
1.154.756
DİĞER AKTİFLER
8.943.376
4.333.375
3.247.921
885.610
411.999
AKTİF TOPLAMI
124.363.618
101.489.057
83.604.030
72.794.756
64.008.100
PASİF
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
BORÇLAR
28.943.207
16.064.891
11.632.432
6.917.409
6.664.894
TEKNİK KARŞILIKLAR
53.491.844
49.879.321
29.574.870
26.915.197
24.991.391
DİĞER PASİFLER
2.733.542
1.752.756
13.903.207
12.289.065
6.635.365
ÖZKAYNAKLAR
39.195.025
33.792.089
28.493.521
26.673.085
25.716.450
PASİF TOPLAMI
124.363.618
101.489.057
83.604.030
72.794.756
64.008.100
GELİR TABLOSU
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
TEKNİK GELİRLER
100.822.019
84.734.027
64.401.166
59.813.435
56.638.558
TEKNİK GİDERLER
- 43.788.922
- 41.124.905
- 37.214.880
- 35.113.167
- 27.991.246
TEKNİK KÂR-ZARAR
57.033.097
43.609.122
27.186.286
24.700.268
28.647.313
GENEL GİDERLER
- 59.645.465
- 43.835.455
- 31.223.170
- 25.961.301
- 28.830.891
MALİ GELİRLER
10.825.697
8.316.496
6.746.552
4.631.827
5.444.938
YATIRIM GİDERLERİ
- 1.279.411
- 1.518.811
- 1.036.861
- 1.096.941
- 675.449
DİĞER GİDERLER/GELİRLER
387.914
652.687
672.740
- 173.704
- 49.455
DÖNEM KÂR-ZARARI
7.321.832
7.224.038
2.345.547
2.100.149
4.536.455
DÖNEM KÂRI VERGİ
KARŞILIĞI
- 1.834.554
- 1.935.207
- 508.311
- 1.148.253
- 925.623
NET DÖNEM KÂR-ZARARI
5.487.278
5.288.831
1.837.236
951.896
3.610.832
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 77
BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL
GÖSTERGELER
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
AKTİF
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
AKTİF
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
NAKİT DEĞERLER
71.993.008
59.416.325
38.885.625
31.402.516
26.766.935
NAKİT DEĞERLER
152.395.769
124.787.992
87.912.150
58.714.120
53.064.272
FİNANSAL VARLIKLAR
2.548.975
1.009.920
-
-
-
FİNANSAL VARLIKLAR
29.490.628
20.192.916
22.130.005
24.282.755
27.161.315
ALACAKLAR
2.890
48.163
66.129
181.971
60.976
ALACAKLAR
17.062.804
15.787.356
14.555.838
9.894.307
10.834.768
SABİT DEĞERLER
1.158.815
1.026.609
610.700
687.745
891.253
SABİT DEĞERLER
223.135.068
236.684.668
307.266.678
322.541.982
337.649.965
DİĞER AKTİFLER
45.386.197
35.888.206
21.782.090
15.832.120
6.820.140
1.733.288.428
1.447.211.406
1.158.447.468
784.943.429
578.499.641
AKTİF TOPLAMI
121.089.885
97.389.223
61.344.544
48.104.352
34.539.303
EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN
ALACAKLAR
PASİF
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
DİĞER AKTİFLER
37.077.499
27.857.289
27.961.393
22.308.846
16.112.475
BORÇLAR
1.743.175
4.298.583
1.414.085
1.715.067
1.424.414
AKTİF TOPLAMI
2.192.450.197
1.872.521.627
1.618.273.532
1.222.685.439
1.023.322.436
TEKNİK KARŞILIKLAR
85.719.941
68.009.943
34.969.899
25.424.889
14.080.768
PASİF
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
DİĞER PASİFLER
5.347.506
2.028.330
1.624.962
962.302
321.006
BORÇLAR
55.889.030
49.725.810
42.076.461
30.240.369
22.269.126
ÖZKAYNAKLAR
28.279.263
23.052.367
23.335.598
20.002.094
18.713.115
TEKNİK KARŞILIKLAR
121.250.894
105.251.960
88.955.192
66.482.697
57.361.973
PASİF TOPLAMI
121.089.885
97.389.223
61.344.544
48.104.352
34.539.303
EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN
BORÇLAR
1.733.288.428
1.447.211.406
1.158.447.468
784.943.429
578.499.641
GELİR TABLOSU
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
DİĞER PASİFLER
11.345.048
13.007.830
11.818.271
11.069.188
7.244.030
TEKNİK GELİRLER
53.746.712
31.690.554
19.385.578
11.863.332
10.201.715
ÖZKAYNAKLAR
270.676.797
257.324.621
316.976.140
329.949.756
357.947.666
TEKNİK GİDERLER
- 20.978.579
- 9.374.656
- 1.461.053
- 636.805
- 1.019.930
PASİF TOPLAMI
2.192.450.197
1.872.521.627
1.618.273.532
1.222.685.439
1.023.322.436
TEKNİK KÂR-ZARAR
32.768.133
22.315.898
17.924.525
11.226.527
9.181.785
GELİR TABLOSU
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
31.12.2012
GENEL GİDERLER
- 31.224.953
- 25.830.736
- 14.747.582
- 9.838.934
- 7.769.952
TEKNİK GELİRLER
182.267.083
177.459.014
152.270.386
90.918.557
53.534.023
MALİ GELİRLER
7.476.557
5.209.519
3.386.169
2.199.458
2.402.433
TEKNİK GİDERLER
- 47.800.722
- 46.857.724
- 42.783.369
- 23.503.164
- 9.959.185
YATIRIM GİDERLERİ
- 2.485.994
- 1.993.750
- 2.403.428
- 1.885.310
- 2.497.499
TEKNİK KÂR-ZARAR
134.466.361
130.601.290
109.487.017
67.415.393
43.574.838
DİĞER GİDERLER/GELİRLER
117.290
693.260
15.935
- 74.255
75.352
GENEL GİDERLER
- 123.741.105
- 118.755.594
- 104.680.074
- 77.300.882
- 50.476.605
DÖNEM KÂR-ZARARI
6.651.033
394.191
4.175.619
1.627.486
1.392.119
MALİ GELİRLER
15.128.102
9.217.705
5.191.627
3.674.426
4.003.927
DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI
- 1.428.621
- 677.309
- 840.246
- 338.939
- 284.260
YATIRIM GİDERLERİ
- 22.212.837
- 23.890.975
- 22.262.104
- 21.197.628
- 20.204.992
NET DÖNEM KÂR-ZARARI
5.222.412
- 283.118
3.335.373
1.288.547
1.107.859
DİĞER GİDERLER/GELİRLER
10.000.028
- 56.783.199
- 844.300
- 151.933
- 270.853
DÖNEM KÂR-ZARARI
13.640.549
- 59.610.773
- 13.107.833
- 27.560.625
- 23.373.685
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 76
BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL
GÖSTERGELER
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak
ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri
mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in
net kârını oluşturmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net
kârdan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni
yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i
Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır.
İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak
olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5
kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kârdan ayrılmasını
müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına
karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak
ayrılmaktadır.
Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça,
diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar
verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim
Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir.
Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20’sinin altına düştüğü
durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya
devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana
Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr
dağıtılamaz.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak
ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri
mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in
net kârını oluşturulmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net
kârdan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni
yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i
Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır.
İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak
olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir.
%5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kârdan
ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince
dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe
olarak ayrılmaktadır.
Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça,
diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar
verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim
Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir.
Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20’sinin altına düştüğü
durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya
devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana
Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr
dağıtılamaz.
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
Amortismanlar, karşılıklar, Yönetim ve Denetim Kurulu ücret ve huzur
hakları ve tahakkuk eden her türlü masraf Şirket‘in hesap dönemi
gelirlerinden düşüldükten sonra bulunan miktar safi kârı oluşturmaktadır.
Safi kârdan,
A) Şirket tüzel kişiliğine terettüp eden tüm mali yükümlülükler
indirilmektedir.
B) Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5 oranında kanuni yedek
akçe ayrılmaktadır.
C) Kalandan mer’i mevzuatın zorunlu kıldığı %5’ten az olmamak üzere
birinci temettü ayrılmaktadır.
D) Kalanın kısmen veya tamamen, olağanüstü yedek akçeye ayrılmasına
veya dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir. Türk Ticaret Kanunu hükümleri
saklıdır. Kanun hükmü gereği ayrılması gereken yedek akçeler ve pay
sahipleri için birinci temettü ayrılmadıkça Genel Kurul‘ca başka yedek akçe
ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına ve Yönetim Kurulu üyeleri ile
memur, müstahdem ve işçilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemez.
Şirket tarafından ayrılan yedek akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunu‘nun
ilgili hükümleri uygulanır.
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı
üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar:
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı
üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar:
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından, Hayat Grubu iş ve işlemlerinin
denetimi ve Devlet Katkısı iş ve işlemleri denetimi sonucunda tespit edilen
mevzuata aykırı işlemler hakkında 2014-2015 yılına ilişkin olarak toplam
5.512,5 TL idari para cezası ödenmiştir.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu
gibi resmi kurumlar tarafından mevzuata aykırı işlemler hakkında herhangi bir
idari para cezası tebliğ edilmemiştir.
T.C. Maliye Bakanlığı Büyük Mükellefler Vergi Dairesi tarafından, 2015 yılına
ait faiz gelirindeki düzeltmeden kaynaklı 1.612,33 TL BSMV gecikme cezası,
kaybedilen davalar sonrasında mahkeme kararı ile ödenmesi kesinleşen 20142015-2016 yıllarına ait toplam 1.844,21 TL karar ilam harcı cezası, 2014-2015
yıllarına ait çevre temizlik ile ilan ve reklam vergisinin geç ödenmesi nedeniyle
418,08 TL gecikme cezası, sözleşmenin geç beyan edilmesinden kaynaklı 01/2016
dönemine ait 141,59 TL Damga vergisi gecikme cezası olarak ödenmiştir.
Sosyal Güvenlik Kurumuna ait aylık bildirgelerdeki düzeltme nedeniyle 507 TL
gecikme cezası ödenmiştir.
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların,
alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek
nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim organı
üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar:
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu
gibi resmi kurumlar tarafından mevzuata aykırı işlemler hakkında herhangi bir
idari para cezası tebliğ edilmemiştir.
T.C. Maliye Bakanlığı Beyoğlu Vergi Dairesi tarafından sözleşmenin geç beyan
edilmesinden kaynaklı 01/2016 dönemine ait 75,08 TL Damga vergisi gecikme
cezası, 2015 yılına ait BA-BS bildirimlerindeki tarih hatasından dolayı 300 TL
ceza ödenmiştir.
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların,
alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek
nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır.
Finansal Bilgiler | 79
İDARİ VE ADLİ YAPTIRIMLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
T.C. Maliye Bakanlığı Beyoğlu Vergi Dairesi tarafından sözleşmenin geç beyan
edilmesinden kaynaklı 01/2016 dönemine ait 48,4 TL Damga vergisi gecikme
cezası, 2015 yılına ait BA-BS bildirimlerindeki tarih hatasından dolayı 1.200 TL
ceza ödenmiştir.
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların,
alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek
nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır.
Şirketler topluluğu bünyesindeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen
işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya
da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin
yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da
alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Bu çerçevede
herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim
de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple
herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 78
KÂR DAĞITIM POLİTİKASI
Finansal Bilgiler | 81
Finansal Bilgiler | 80
YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini
içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği
yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini
içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği
yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu
faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 9 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve
gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.
Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu
faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 9 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve
gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun
olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal
tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun
olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal
tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi,
bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.
Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi,
bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüş
Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve
gerçeği yansıtmaktadır.
Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve
gerçeği yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini
sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini
sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 6 Nisan 2017
İstanbul, 6 Nisan 2017
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Finansal Bilgiler | 83
YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini
içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan finansal tablolarla (“finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği
yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu
faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 9 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve
gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe
ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”)
uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal
tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi,
bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve
gerçeği yansıtmaktadır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini
sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 6 Nisan 2017
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Finansal Bilgiler | 86
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Görüş
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona
eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle
gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile
düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak
hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için
gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma
düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri
vermiştir.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye
Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve
bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir.
Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki
muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal
tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş
verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan
muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
İstanbul 9 Mart 2017
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye
değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tabloları denetlemiş
bulunuyoruz.
Finansal Bilgiler | 88
Finansal Bilgiler | 87
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YILSONU FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan
ederiz.
İstanbul, 9 Mart 2017
İÇİNDEKİLERSAYFA
BİLANÇO 88-92
GELİR TABLOSU 93-95
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
96
NAKİT AKIŞ TABLOSU
97
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
KAR DAĞITIM TABLOSU Renato Oliveira
Finans Genel
Müdür Yardımcısı
Çiğdem Karakaş
Finans Direktörü
128
Gülden Büdüş
Yetkili Aktüer
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
İzzet Cemal Kişmir
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
98-127
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
VARLIKLAR
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Dipnot
I- Cari varlıklar
A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
2.12 ve 14
11.1
11.1
12.1 ve 12.5
12.1
12.1
45 ve 47.1
45 ve 47.1
17.15 ve 17.19
47.1
35
I- Cari varlıklar toplamı
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 90
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
97.701.030
97.701.030
9.103.670
9.103.670
5.996.058
5.996.058
219.624
219.624
42.000
42.000
1.999.190
1.719.576
11.667
267.947
5.100.695
5.100.259
436
120.162.267
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2015
86.766.560
86.766.560
1.514.881
1.514.881
6.054.621
6.054.621
385.442
385.442
42.000
42.000
229.032
146.060
82.972
2.633.078
2.619.581
2.884
10.613
97.625.614
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Seraye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara ilişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
2.5 ve 6
6
6
6
2.7 ve 8
8
8
47.1
21 ve 35
II- Cari olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I + II)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2015
450
450
664.163
1.115.869
1.164.033
(1.615.739)
1.693.247
2.551.929
(858.682)
42.995
23.333
19.662
1.800.496
1.800.496
-
450
450
910.847
1.059.279
1.078.081
(1.226.513)
1.480.881
1.947.915
(467.034)
28.398
28.398
1.442.867
1.442.867
-
4.201.351
3.863.443
124.363.618
101.489.057
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 89
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
YÜKÜMLÜLÜKLER
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
Bağımsız
denetimden geçmiş
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
Bağımsız
denetimden geçmiş
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
-
A- Finansal Borçlar
-
-
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
A- Finansal Borçlar
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar
-
-
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
-
-
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
-
-
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
-
-
5- Çıkarılmış Tahviller(bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
-
-
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
-
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
4- Çıkarılmış tahviller
-
-
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
-
-
5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
-
-
8- Diğer Finansal Borçlar (yükümlülükler)
-
-
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
-
-
27.739.076
15.376.831
7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
4 ve 19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
4 ve 19
2.091.363
524.119
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
4 ve 19
25.647.713
14.852.712
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
-
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
-
-
710.901
488.976
1- Ortaklara Borçlar
-
-
2- İştiraklere Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
C-İlişkili Taraflara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
-
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
-
-
-
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
-
-
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
-
-
5- Diğer esas faaliyetlerdenborçlar
-
-
6- Diğer esas faaliyetlerdenborçlar borç senetleri reeskontu (-)
-
-
-
-
5.019
517
705.882
488.459
493.230
199.084
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
-
-
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ye Borçlar
-
-
493.230
199.084
-
-
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
45
D- Diğer Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4, 19 ve 47.1
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
1- Ortaklara borçlar
-
-
2- İştiraklere borçlar
-
-
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
-
-
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
-
-
5- Personele borçlar
-
-
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
-
D- Diğer Borçlar
-
-
1- Alınan depozito ve teminatlar
-
-
37.077.491
34.468.574
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
-
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - net
2.24, 4 ve 17
13.288.630
12.343.642
3- Diğer çeşitli borçlar
-
-
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - net
2.24, 4 ve 17
-
35.334
4- Diğer çeşitli borçlar reeskontu
-
-
-
-
2.24, 4 ve 17
23.788.861
22.089.598
16.414.353
15.410.747
-
-
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
3- Hayat Matematik Karşılığı - net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan karşılık - net
-
-
7- Diğer Teknik Karşılıklar - net
-
-
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
2.24
1- Kazanılmamış primler karşılığı – net
-
-
2- Devam eden riskler karşılığı - net
-
-
14.926.911
14.342.558
4- Muallak tazminat karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
2.24, 4 ve 17
-
-
5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net
-
-
6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
-
-
1.487.442
1.068.189
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
256.658
186.273
1- Ödenecek vergi ve fonlar
135.236
134.886
2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
121.422
51.387
-
-
7- Diğer teknik karşılıklar – net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
-
-
1- Ödenecek diğer yükümlülükler
-
-
3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 92
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler
5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları
6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-)
-
-
2.18 ve 35
1.834.554
1.935.207
35
(1.834.554)
(1.935.207)
-
-
7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
-
-
3-Diğer borç ve gider karşılıkları
-
-
2.317.236
1.455.455
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
-
-
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
2.317.236
1.455.455
11.667
-
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
-
-
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
2.20 ve 23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
-
-
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirleri
11.667
-
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
21
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
-
-
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
-
-
21
-
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
2.24, 4, 17 ve 47.1
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2.19 ve 22
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
126.571
111.028
126.571
111.028
-
-
21.389
-
-
-
-
-
21.389
-
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
-
-
2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
-
-
16.562.313
15.52 1.775
III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı
68.606.280
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
52.175.193
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 91
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) sermaye
2- Ödenmemiş sermaye (-)
3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-)
5- Tescilli Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse senedi ihraç primleri
2- Hisse senedi iptal karları
3- Sermayeye eklenecek satış karları
4- Yabancı para çevirim farkları
5- Diğer sermaye yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal yedekler
2- Statü yedekleri
3- Olağanüstü yedekler
4- Özel fonlar (yedekler)
5- Finansal varlıkların değerlemesi
6- Diğer kar yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş yıllar karları
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş yıllar zararları
F-Dönem Net Karı
1- Dönem net karı
2- Dönem net zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
2.13
15
15
15
Özsermaye Toplamı
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 94
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2015
18.147.000
18.147.000
695.704
782.371
(86.667)
17.575.634
17.575.634
(2.710.591)
(2.710.591)
5.487.278
5.487.278
-
18.147.000
18.147.000
- 515.604
517.929
(2.325)
12.551.245
12.551.245
(2.710.591)
(2.710.591)
5.288.831
5.288.831
-
39.195.025
33.792.089
124.363.618
101.489.057
Bağımsız
Bağımsız
denetimden geçmiş
denetimden geçmiş
Dipnot 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2015 31.12.2015
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat dışı teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat dışı teknik gider(-)
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet giderleri (-)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim ( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+)
6- Diğer Teknik Giderler (-)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B)
2.21 ve 24
24
10 ve 24
17
17
10 ve 17
17
17
10
31 ve 32
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
246.864
246.864
201.711
201.711
9.819
9.819
35.334
35.334
(297.353)
(90.203)
(115.772)
(115.772)
25.569
25.569
(207.150)
(50.489)
156.296
156.296
79.618
79.618
22.859
22.859
53.819
53.819
(369.468)
(188.103)
(330.292)
(330.292)
142.189
142.189
(181.365)
(213.172)
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 93
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Dipnot
D- Hayat teknik gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-)
E- Hayat teknik gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-)
1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-)
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.3- Brüt Devreden Matematik Karşılığı
3.4- Devreden Matematik Karşılığında Reasürör Payı
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5- Faaliyet giderleri (-)
6- Yatırım giderleri (-)
7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-)
8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-)
F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D – E)
G- Emeklilik teknik gelir
1- Fon işletim gelirleri
2- Yönetim gideri kesintisi
3- Giriş aidatı gelirleri
4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi
5- Özel hizmet gideri kesintisi
6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri
7- Diğer teknik gelirler
H- Emeklilik teknik gideri
1- Fon işletim giderleri (-)
2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-)
3- Faaliyet giderleri (-)
4- Diğer teknik giderler (-)
I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H)
Bağımsız
denetimden geçmiş
01.01.2016 31.12.2016
Bağımsız
denetimden geçmiş
01.01.2015 31.12.2015
100.575.155
100.174.193
101.129.000
101.129.202
(202)
(954.807)
(954.807)
400.962
(103.137.034)
(42.487.963)
(40.763.132)
(40.763.132)
(1.724.831)
(1.724.831)
(584.353)
(584.353)
(419.253)
(59.645.465)
(2.561.879)
-
84.577.731
83.827.542
85.506.903
85.506.903
(1.679.361)
(1.679.361)
750.189
(84.590.892)
(38.236.099)
(34.802.891)
(34.802.891)
(3.433.208)
(3.433.208)
(2.331.834)
(2.331.834)
(368.869)
(43.654.090)
(13.161)
-
2.21 ve 24
24
10 ve 24
17
10
17.15 ve 17.19
10
31 ve 32
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B)
F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E)
I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H)
J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I)
K- Yatırım gelirleri
1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar
3- Finansal yatırımların değerlemesi
4- Kambiyo karları
5- iştiraklerden gelirler
6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler
7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler
9- Diğer yatırımlar
10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri
L- Yatırım giderleri (-)
1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-)
2- Yatırımlar değer azalışları (-)
3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-)
4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-)
5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-)
6- Kambiyo zararları (-)
7- Amortisman giderleri (-)
8- Diğer yatırım giderleri (-)
M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-)
1- Karşılıklar hesabı (+/-)
2- Reeskont hesabı (+/-)
3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-)
4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-)
7- Diğer gelir ve karlar
8- Diğer gider ve zararlar (-)
9- Önceki yıl gelir ve karları
10- Önceki yıl gider ve zararları(-)
N- Dönem net karı veya (zararı)
1- Dönem karı ve (zararı)
2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-)
3- Dönem net kar veya (zararı)
4- Enflasyon düzeltme hesabı
Dipnot
26
26
36
36
6.1
47.5
Bağımsız
Bağımsız
denetimden geçmiş
denetimden geçmiş
01.01.2016 31.12.2016 01.01.2015 31.12.2015
(50.489)
(213.172)
(2.561.879)
(13.161)
(2.612.368)
(226.333)
10.825.697
8.316.496
10.582.818
8.482.360
102.768
(178.577)
140.111
12.713
(1.279.411)
(1.518.811)
(11.175)
(400.962)
(750.189)
(87.835)
(26.500)
(790.614)
(730.947)
387.914
652.687
(34.477)
110.413
336.543
507.757
3.054
(24.293)
(59.594)
129.910
94.471
(22.823)
(360)
5.487.278
5.288.831
7.321.832
7.224.038
(1.834.554)
(1.935.207)
5.487.278
5.288.831
-
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 96
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
I-TEKNİK BÖLÜM
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 95
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2015) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
J- Yedeklere transfer
I- Dağıtılan temettü
H- Dönem net karı (veya zararı)
G- Enflasyon düzeltme farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
E- Yabancı para çevrim farkları
D- Varlıklarda değer artışı
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
2- İç kaynaklardan
1- Nakit
A- Sermaye artırımı (A1+A2)
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014)
Önceki dönem
IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2016) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
J- Yedeklere transfer
I- Dağıtılan temettü
H- Dönem net karı (veya zararı)
G- Enflasyon düzeltme farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
E- Yabancı para çevrim farkları
D- Varlıklarda değer artışı
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
2- İç kaynaklardan
1- Nakit
A- Sermaye artırımı (A1+A2)
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2015)
Cari dönem
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
18.147.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.147.000
Sermaye
18.147.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.147.000
Sermaye
(2.325)
-
-
-
-
-
(2.325)
-
-
-
-
-
-
Varlıklarda
değer artışı
(azalışı)
İşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
-
(86.667)
-
-
-
-
-
-
-
-
(84.342)
-
-
-
-
-
-
(2.325)
-
-
-
782.371
264.442
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
517.929
Yasal
yedekler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabancı para
çevrim
farkları
Öz sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
517.929
91.862
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
426.067
Yasal
yedekler
12.551.245
1.745.374
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.805.871
Geçmiş Yıllar
Karları
17.575.634
5.024.389
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.551.245
Geçmiş Yıllar
Karları
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabancı para
çevrim
farkları
Öz sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Dipnot
Dipnot
Varlıklarda
değer artışı
(azalışı)
İşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2016
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.062
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.710.591)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Dipnot
A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
6
2.12
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
33.792.089
-
-
-
5.288.831
-
-
-
(2.325)
12.062
-
-
-
-
28.493.521
Toplam
39.195.025
-
-
5.487.278
-
-
-
(84.342)
-
-
-
-
-
33.792.089
Toplam
Finansal Bilgiler | 98
5.288.831
(1.837.236)
-
5.288.831
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.710.591)
1.837.236
(12.062)
-
Geçmiş yıllar
zararları (-)
Net dönem karı
(veya zararı)
Diğer yedekler
ve dağıtılmamış
karlar
-
-
-
-
-
-
-
(2.710.591)
(5.288.831)
-
5.487.278
-
-
-
-
-
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
100.683.905
10.853.564
(101.466.920)
10.070.549
(4.824.459)
1.752.827
(643.655)
6.355.262
83.374.183
14.852.712
(88.603.032)
(109.305)
9.514.558
(2.516.977)
896.439
(1.312.573)
6.581.447
(142.542)
(7.588.789)
10.601.904
169.630
(1.186.893)
1.926.559
17.178
(297.543)
(1.514.881)
8.660.938
32.233
(1.170.177)
5.720.292
73.249
8.281.821
61.125.924
69.407.745
(7.456)
12.301.739
48.824.185
61.125.924
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
-
5.487.278
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.710.591)
5.288.831
-
Geçmiş yıllar
zararları (-)
Net dönem karı
(veya zararı)
Finansal Bilgiler | 97
Diğer yedekler
ve dağıtılmamış
karlar
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Bağımsız
Bağımsız
denetimden geçmiş
denetimden geçmiş
1 Ocak -31 Aralık 2016 1 Ocak -31 Aralık 2015
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
1. Genel Bilgiler
1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve
nihai ortağı BNP Paribas S.A.’dır (2.13 no’lu dipnot).
Şirket’in 12 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olan ünvanının “BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.”
olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret
Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 21 Temmuz 2011 tarih ve 7863 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 9 Ağustos 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in
tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur.
Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Yeni ve revize edilmiş Türkiye muhasebe standartları
a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
31 Aralık 2016
20
10
30
31 Aralık 2015
15
12
27
1 Ocak – 31 Aralık 2016 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, söz konusu personel BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.'nin de faaliyetlerini yürüttüğünden, ilgili
personel giderlerinin %12'lik kısmı Şirket tarafından BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.'ye yansıtılmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2015: %18).
(*)
1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve
benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1.500.437 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 1.169.877 TL)
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda
ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde
edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket hayat ve ferdi
kaza branşlarında faaliyet gösterdiğinden, faaliyet giderleri hayat ve hayat teknik giderleri altında muhasebeleşmektedir.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve
bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1 Sunum Esasları
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1
Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal
Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu
Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, hayat ve kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot).
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
Toplam
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40
(Değişiklikler)
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler)
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TMS 1 (Değişiklikler)
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TMS 27 (Değişiklikler)
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 14
1
2
Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1
Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1
Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1
TFRS 1 2
Açıklama Hükümleri 2
TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2
Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2
Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye
Katkıları 2
Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2
Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2
31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması
Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının
uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak
ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı
durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının
uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında
beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda
düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.
Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren
“Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak
düzenlemektedir.
b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans
şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile
28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır.
Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da
yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’
tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma
olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında
olduğu da belirtilmektedir.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta
sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih
ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe
istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen
düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
Finansal Bilgiler | 100
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 99
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi
c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin:
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
• TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin
uygulaması, ve
• TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür.
TFRS 9
TFRS 15
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir.
TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri
Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler
içermektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir
varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.
TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna
netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.
TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi
Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması
seçeneğine izin vermektedir.
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları
Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının
yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması
Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir:
• Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden
değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir.
• Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil
edilmemelidir.
• Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı
iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir.
• Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli
değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal
tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir.
TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
Finansal Bilgiler | 102
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Finansal Araçlar 1
Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1
“1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kamu Gözetimi Kurumu ("KGK”) tarafından 2010’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir.
2011’de değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
KGK tarafından Ocak 2017’de yayımlanan TFRS 9 standardının revize edilmiş versiyonu a) finansal varlıkların değer düşüklüğü gereksinimleri ve b) "gerçeğe uygun
değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal yükümlülükler" ile yayımlanan sınıflama ve ölçüm gereksinimlerine getirilen sınırlı değişlikleri içerir.
TFRS 9, 1 Ocak 2018 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. İlk uygulama tarihi 1 Şubat 2015 tarihinden önce olmak şartıyla,
erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat
TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır.
Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir:
• Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi
• Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi
• İşlem fiyatının belirlenmesi
• Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması
• Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
2.2 Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3 Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmadığından, “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4 Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu
işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı
kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir
tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu
farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 101
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
2.5 Maddi Duran Varlıklar
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda
belirtilmiştir:
Demirbaşlar ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
Finansal Bilgiler | 104
Finansal Bilgiler | 103
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
3-15 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu
inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot).
Bankalar (14 no’lu dipnot)
Eksi - Faiz tahakkukları
Eksi - Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 43 no’lu dipnotlar)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
97.701.030
(428.987)
(27.864.298)
69.407.745
86.766.560
(448.073)
(25.192.563)
61.125.924
2.13 Sermaye
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Sermayedarın adı
BNP Paribas Cardif
31 Aralık 2016
Pay oranı
Pay tutarı
31 Aralık 2015
Pay oranı
Pay tutarı
100.00
18.147.000
100.00
18.147.000
%100
18.147.000
%100
18.147.000
Maddi olmayan duran varlıklar bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımları için ödenen avansları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti
üzerinden kaydedilir ve kullanıma başlandığı tarihten itibaren tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer
düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa edilme
süreleri 3 - 8 yıldır (8 no’lu dipnot).
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
2.8 Finansal Varlıklar
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların
sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta
poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur.
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar
ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla prim üretiminin önemli bir kısmı taraf olduğu kot-par anlaşmasından kaynaklanmaktadır. Bu sözleşme ile bir sedan şirket
tarafından yazılan bireysel banka kredileri ve kredi kartı borçlarının geri ödenememe riski ile gelir kaybı riskini içeren hayat sigortalarına koruma sağlanmaktadır.
Buna ek olarak Şirket’in finansal kuruluşlar aracılığıyla ürettiği sigorta primleri de bulunmaktadır.
2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Reasürans Sözleşmeleri
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından
yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir.
2.10 Türev Finansal Araçlar
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde
edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski
önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Toplam
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
2.18 Vergiler
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Kurumlar Vergisi
Yazılan Primler
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda
gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi
vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için
ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Reasürans faaliyetleri sonucu oluşan primler,
sedan şirket tarafından gönderilen ekstreler doğrultusunda muhasebeleştirilmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden
kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2015: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla
vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2015: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak
vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın
1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar
üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı
dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır
(21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”)
hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır
.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen
çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal
tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır.
Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye
içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir
tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnot).
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının
güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz
önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut
yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar,
ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23
no’lu dipnot).
Finansal Bilgiler | 106
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin
eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım
indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
2.22 Finansal Kiralamalar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Matematik Karşılıklar
Hayat matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren kredili hayat poliçeleri için
ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli kredili hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil
masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması
yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır (17 no’lu
dipnot).
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı
olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de
sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte
bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt
olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Komisyon Giderleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için ödenen komisyonların gelecek dönem veya
dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmektedir (17
no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler
için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan
13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca,
söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan
beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net
devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak
hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 35.334 TL) (17 no’lu dipnot).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 105
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Muallak Tazminat Karşılığı
Finansal risk
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya
bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak
tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel
finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin
en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in
genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye
indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca
onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
Şirketin, hayat ve hayat dışı branşlar için uygulama esasları 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 05 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat
Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
(IBNR) ve tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Yeni Genelge ile 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak
Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan
2015/28 sayılı genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı genelge ile getirilmiş olan Gerçekleşen Ancak Rapor Edilmeyen Hasar Karşılıklarında gerçekleşecek artışa
ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. Şirket hayat branşında herbir iş ortağının ödenen ve muallak
verisini kullanarak Şirket içi hesaplama aracında Standart Zincir ve Hasar/Prim yöntemlerini uygulayarak elde ettiği ilave karşılık tutarını hesaplarına yansıtmıştır.
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri hayat dışı branşlarda aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”)
hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 6 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları
gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle ferdi kaza branşı için portföy yapılarına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek
söz konusu altı yöntemden “Standart” yöntemi belirlemiş ve brüt olarak bulunan sonuçlarının 31 Aralık 2016 ve 2015 itibariyle yürürlükte bulunan reasürans
anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarını dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamalarında büyük hasar elemesi yapmamıştır.
Dengeleme Karşılığı
2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana
gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme
karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi
itibariyle 1.487.442 TL (31 Aralık 2015: 1.068.189 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (Not 17).
(a) Piyasa riski
i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar
91.037 TL (31 Aralık 2015: 15.149 TL) daha düşük/ yüksek olacaktı.
ii. Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz
pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralık 2016
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para cinsinden varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
ABD doları
14
14
14
Avro
592.478
592.478
592.478
Toplam
592.492
592.492
592.492
Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık
ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
31 Aralık 2015
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para cinsinden varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
ABD doları
6
6
6
Avro
83.885
83.885
(46.917)
(46.917)
36.974
Toplam
83.891
83.891
(46.917)
(46.917)
(36.974)
Sigorta riski
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta
sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 59.248 TL (31 Aralık 2015: 3.697 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel
risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir.
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Amerikan Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Amerikan Doları
cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 1,4 TL (31 Aralık 2015: 0,6 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
iii. Fiyat riski
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin
açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir.
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate
alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili
sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 108
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Hayat
Hastalık
1.021.306.315
-
738.286.900
-
Toplam
1.021.306.315
738.286.900
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat riskine maruz değildir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında
artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 455.066 TL (31 Aralık 2015: 76.448 TL) daha
fazla/eksik olacaktı.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları
ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 107
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(c) Likidite riski
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet
dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili
limitleri belirler.
Finansal araçların makul değeri
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre
dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır.
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
31 Aralık 2016
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa
bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır.
Toplam
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
2.091.363
25.647.713
705.882
493.230
2.091.363
25.647.713
705.882
493.230
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul
değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini
gösterdiği tahmin edilmektedir.
Toplam
28.938.188
28.938.188
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
31 Aralık 2016
1 yıla kadar
1 yıl – 5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
Muallak tazminat karşılığı - net
Hayat matematik karşılığı - net
Kazanılmamış primler karşılığı - net
Dengeleme karşılığı
23.788.861
13.288.630
-
14.926.911
-
1.487.442
23.788.861
14.926.911
13.288.630
1.487.442
Toplam
37.077.491
14.926.911
1.487.442
53.491.844
Finansal yükümlülükler
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
- Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli asgari
gerekli özsermayesi 9.438.276 TL (31 Aralık 2015: 8.372.782 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık tarihi itibariyle özsermayesi, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari
özsermayeden 31.244.191 TL (31 Aralık 2015: 26.487.496 TL) fazla durumdadır.
5. Bölüm Bilgileri
31 Aralık 2015
3 aya kadar
Toplam
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
524.119
14.852.712
488.459
199.084
524.119
14.852.712
488.459
199.084
Toplam
16.064.374
16.064.374
Beklenen nakit akımları
31 Aralık 2015
Finansal varlıklar
Sermaye yönetimi
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer
varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
3 aya kadar
Beklenen nakit akımları
Finansal Bilgiler | 110
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6. Maddi Duran Varlıklar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket ile ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. sabit kıymetlerini ortak
kullanmakta olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle
kayıtlı maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 780.874 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 680.272 TL) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta’ya, 9.740 TL’si
(1 Ocak – 31 Aralık 2015: 50.675 TL) ise BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’ye ait olmak üzere toplam 790.614 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 730.947 TL) tutarında cari
dönem amortisman gideri ile itfa ve tükenme payı bulunmaktadır.
6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015:Yoktur).
1 yıla kadar
1 yıl – 5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
Muallak tazminat karşılığı - net
Hayat matematik karşılığı - net
Kazanılmamış primler karşılığı - net
Dengeleme karşılığı
Devam eden riskler karşılığı - net
22.089.598
12.343.642
35.334
14.342.558
-
1.068.189
-
22.089.598
14.342.558
12.343.642
1.068.189
35.334
Toplam
34.468.574
14.342.558
1.068.189
49.879.321
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran ve maddi olmayan duran varlıkların maliyeti: 142.542 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 297.543 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti:
Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 109
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
Maliyet
Maliyet
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2016
Demirbaşlar
Özel maliyetler
1.059.279
1.078.081
56.590
85.952
-
1.115.869
1.164.033
Toplam
2.137.360
142.542
-
2.279.902
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2016
(453.071)
(773.442)
(192.290)
(196.936)
-
(645.360)
(970.378)
(1.226.513)
(389.226)
-
(1.615.739)
Birikmiş amortismanlar (-)
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
Net defter değeri
Maliyet
910.847
664.163
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
950.490
984.998
1.935.488
204.460
93.083
297.543
(95.671)
(95.671)
1.059.279
1.078.081
2.137.360
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
Demirbaşlar
Özel maliyetler
(315.630)
(566.435)
(215.933)
(207.007)
78.492
-
(453.071)
(773.442)
Toplam
(882.065)
(422.940)
78.492
(1.226.513)
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
Haklar
1.046.991
900.924
-
1.947.915
Toplam
1.046.991
900.924
-
1.947.915
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
Haklar
(209.702)
(257.332)
-
(467.034)
Toplam
(209.702)
(257.332)
-
(467.034)
Birikmiş amortismanlar (-)
Net defter değeri
837.289
1.480.881
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
10. Reasürans Varlıkları / (Yükümlülükleri)
31 Aralık 2016
5.996.058
(25.647.713)
(19.651.655)
31 Aralık 2015
6.054.621
(14.852.712)
(8.798.091)
Bloke
31 Aralık 2016
Bloke Olmayan
Toplam
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Şirket portföyü
Satılmaya hazır Finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Özel sektör bonosu
-
6.572.990
2.530.680
6.572.990
2.530.680
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Toplam
-
9.103.670
9.103.670
Bloke
31 Aralık 2015
Bloke Olmayan
Toplam
-
1.514.881
1.514.881
1.514.881
1.514.881
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
Birikmiş amortismanlar (-)
Net defter değeri
1.053.423
910.847
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 112
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot)
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Toplam
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
11. Finansal Varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Maddi olmayan duran varlık hareket tablosu:
Maliyet
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2016
Haklar
1.947.915
604.014
-
2.551.929
Toplam
1.947.915
604.014
-
2.551.929
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2016
Haklar
(467.034)
(391.648)
-
(858.682)
Toplam
(467.034)
(391.648)
-
(858.682)
Birikmiş amortismanlar (-)
Net defter değeri
1.480.881
1.693.247
Şirket portföyü
Satılmaya hazır Finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Toplam
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 111
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Finansal Bilgiler | 114
Finansal Bilgiler | 113
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden
gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
31 Aralık 2016
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Makul Değer)
Devlet tahvili
Özel sektör bonosu
6.601.324
2.500.000
6.572.990
2.530.680
Toplam
9.101.324
9.103.670
Menkul Kıymetler
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.):
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
c) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
31 Aralık 2015
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Makul Değer)
1.528.962
1.514.881
Menkul Kıymetler
Devlet tahvili
Toplam
1.528.962
1.514.881
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan
menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur
Esas faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
3 aya kadar
5.996.058
6.054.621
Toplam
5.996.058
6.054.621
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
14. Nakit ve Nakit Benzerleri
0-3 ay
97.676.141
1.543.890
99.220.031
31 Aralık 2016
6 ay-1 yıl
1.004.432
1.004.432
3-6 ay
-
1-3 yıl
1.526.248
1.526.248
3 yıldan uzun
5.029.100
5.029100
Toplam
97.676.141
6.572.990
2.530.680
106.779.811
Finansal varlıkların vade analizi:
0-3 ay
86.766.560
86.766.560
3-6 ay
-
31 Aralık 2015
6 ay-1 yıl
-
1-3 yıl
1.514.881
1.514.881
Toplam
86.688.902
1.514.881
88.203.783
1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta
gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Banka mevduatları
97.701.030
86.766.560
Toplam
Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar
97.701.030
86.766.560
556.485
39.378
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
97.119.656
24.889
86.688.902
38.280
Toplam
97.701.030
86.766.560
12. Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri
biçiminde sınıflanması:
Sigorta şirketlerinden alacaklar (*)
Esas faaliyetlerden alacaklar
(*)
Bilançoda “Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar” altında takip edilmektedir.
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
5.996.058
5.996.058
6.054.621
6.054.621
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 556.485 TL yabancı para mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 39.378 TL)
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır.
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 27.864.298 TL (31 Aralık 2015: 25.192.563 TL) tutarında vadeli mevduatı
bulunmaktadır (17.1 ve 43 no’lu dipnotlar).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal varlıkların vade analizi
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar
Vadeli mevduat
Devlet tahvili
Toplam
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme
kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
13. Türev Finansal Araçlar
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir.
Vadeli mevduat
Devlet tahvili
Özel sektör bonosu
Toplam
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları:
Yıllık faiz oranı (%)
TL
Avro
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
%10 – %11,45
%1,50
%11,7 - %13,90
-
15. Sermaye
Şirket’in tamamı ödenmiş 18.147.000 (31 Aralık 2015: 18.147.000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup
toplam nominal değer 18.147.000 TL (31 Aralık 2015: 18.147.000 TL)’dir.
31 Aralık 2016
Sigortalı sayısı Matematik karşılıkları
Dönem içinde giren – net
16.243
Mevcut
37.482
1
7.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
8.398.313
14.926.911
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci
ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
8.349.970
14.342.558
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015:
Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2016
2015
517.929
264.442
782.371
426.067
91.862
517.929
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile
brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
2015
(2.325)
(84.342)
(86.667)
(2.325)
(2.325)
Sözleşme sayısı
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat
tutarları:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
24.451.046
27.864.298
19.683.392
25.192.563
31 Aralık 2016
Brüt prim
Net prim
Grup
16.243
22.757.066
22.757.066
Toplam
16.243
22.757.066
22.757.066
Sözleşme sayısı
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot)
18.064
33.849
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık
2015: Yoktur).
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul derğerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Dönem başı – 1 Ocak
Menkul kıymet değer artışı / (azalışı)
Dönem sonu – 31 Aralık
16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
31 Aralık 2015
Sigortalı sayısı Matematik karşılıkları
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 2015 dönemleri itibariyle hisse senetlerinde hareket bulunmamaktadır.
Dönem başı – 1 Ocak
Geçmiş yıl karından transfer
Dönem sonu – 31 Aralık
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Finansal Bilgiler | 116
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 Aralık 2015
Brüt prim
Net prim
Grup
18.064
23.015.697
23.015.697
Toplam
18.064
23.015.697
23.015.697
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 115
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak
dağılımları:
Poliçe sayısı
Brüt prim
31 Aralık 2016
Net prim
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş üretim giderleri 1.719.576 TL (31 Aralık 2015: 146.060 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında
yer almaktadır.
Dengeleme karşılığı:
Matematik karşılık
Grup
12.610
13.593.243
13.593.243
4.821.339
Toplam
12.610
13.593.243
13.593.243
4.821.339
Poliçe sayısı
Brüt prim
Net prim
Matematik karşılık
Grup
9.236
3.701.766
3.701.766
4.396.438
Toplam
9.236
3.701.766
3.701.766
4.396.438
31 Aralık 2015
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Hayat matematik karşılıkları:
1 Ocak – 31 Aralık 2016
Reasürans payı
14.342.558
584.353
-
14.342.558
584.353
Dönem sonu - 31 Aralık
14.926.911
-
14.926.911
1 Ocak – 31 Aralık 2015
Reasürans payı
12.010.724
2.331.834
-
12.010.724
2.331.834
Dönem sonu – 31 Aralık
14.342.558
-
14.342.558
Kazanılmamış primler karşılığı:
Net
1.068.189
419.253
-
1.068.189
419.253
Dönem sonu - 31 Aralık
1.487.442
-
1.487.442
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu – 31 Aralık
Dönem sonu – 31 Aralık
Net
-
699.320
368.869
1.068.189
-
1.068.189
1 Ocak – 31 Aralık 2016
Reasürans payı
Net
35.334
(35.334)
-
35.334
(35.334)
-
-
-
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
1 Ocak – 31 Aralık 2015
Reasürans payı
699.320
368.869
Brüt
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
1 Ocak – 31 Aralık 2016
Reasürans payı
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Brüt
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Brüt
Dönem sonu – 31 Aralık
Devam eden riskler karşılığı:
Brüt
Finansal Bilgiler | 118
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2015
Reasürans payı
Net
89.152
(53.818)
-
89.152
(53.818)
35.334
-
35.334
Muallak tazminat karşılığı:
Brüt
1 Ocak – 31 Aralık 2016
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
12.343.642
944.988
-
12.343.642
944.988
Dönem sonu – 31 Aralık
13.288.630
-
13.288.630
Brüt
1 Ocak – 31 Aralık 2015
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
10.687.139
1.656.503
-
10.687.139
1.656.503
Dönem sonu – 31 Aralık
12.343.642
-
12.343.642
Brüt
1 Ocak – 31 Aralık 2016
Reasürans payı
Net
Dönem başı rapor edilen tazminatlar - 1 Ocak
Net değişim
13.647.559
240.570
-
13.647.559
240.570
Dönem sonu rapor edilen tazminatlar- 31 Aralık
13.888.129
-
13.888.129
9.900.732
-
9.900.732
23.788.861
-
23.788.861
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı
Toplam
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 117
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Brüt
1 Ocak – 31 Aralık 2015
Reasürans payı
Net
Dönem başı rapor edilen tazminatlar - 1 Ocak
Net değişim
12.465.805
1.181.754
-
12.465.805
1.181.754
Dönem sonu rapor edilen tazminatlar- 31 Aralık
13.647.559
-
13.647.559
8.442.039
-
8.442.039
22.089.598
-
22.089.598
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı
Toplam
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para ile ifade edilen muallak tazminat karşılığı bulunmamaktadır (2.24 no’lu dipnot).
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Sigorta şirketlerine borçlar
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
2.091.363
25.647.713
524.119
14.852.712
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
27.739.076
15.376.831
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
493.230
199.084
28.232.306
15.575.915
Toplam ticari ve diğer borçlar
Finansal Bilgiler | 120
Finansal Bilgiler | 119
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak
hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici farklar
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi varlıkları
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesaplama farkı
Dengeleme karşılığı
Diğer maliyet gider karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar amortisman farkı
Kıdem tazminatı karşılığı
Personel izin karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Gider tahakkukları
Menkul kıymet değerleme farkları
Diğer
5.608.721
1.487.442
1.610.000
(430.736)
126.571
126.421
440.814
108.333
(75.081)
4.769.581
1.068.189
1.079.998
(139.502)
111.028
107.487
35.334
147.971
2.906
31.344
1.121.744
297.488
322.000
(86.147)
25.314
25.284
88.163
21.667
(15.017)
953.916
213.638
216.000
(27.900)
22.206
21.497
7.067
29.594
581
6.268
Toplam ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
9.002.485
7.214.336
1.800.496
1.442.867
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
1.442.867
336.543
21.086
1.800.496
934.529
507.757
581
1.442.867
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
126.571
126.571
111.028
111.028
Dönem başı - 1 Ocak
Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıkların özkaynak altında muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değerlemelerinin vergi etkisi
Dönem sonu – 31 Aralık
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
20. Krediler
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Kıdem tazminatı karşılığı - uzun vadeli
Toplam
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin
sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Şirket, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş
ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran
%20’dir (31 Aralık 2015: %20).
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.092,53 TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan
gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin
yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek
enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar,
geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki
karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %10,57 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,31 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır
(31 Aralık 2015: %3,77). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için %8,40, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Grup’un kıdem
tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2015: 3.541,37 TL).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
4,31
99
2,97
95
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içi ödenen
Cari dönemdeki artış/ (azalış)
Aktüeryel kayıp/ (kazanç)
111.028
15.543
-
218.320
(105.105)
9.875
(12.062)
Dönem sonu - 31 Aralık
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
126.571
111.028
1 Ocak –
31 Aralık 2015
10.582.818
102.768
140.111
10.825.697
8.303.783
189.752
12.713
8.506.248
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
26 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30. Yatırım Anlaşması Hakları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Diğer maliyet gider karşılığı
Personel izin karşılığı
İş davaları karşılığı
Danışmanlık giderleri
Muhtelif gider tahakkukları
Gider karşılığı
Partnership kampanya karşılıkları
1.610.000
126.421
103.147
51.340
21.451
264.877
140.000
1.079.998
107.487
103.147
22.419
22.404
120.000
-
Toplam
2.317.236
1.455.455
24. Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Finansal yatırımların değerlenmesi
Kambiyo karı
Toplam
1 Ocak –
31 Aralık 2016
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
31. Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak –
31Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
59.645.465
207.150
43.654.090
181.365
59.852.615
43.835.455
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
Komisyon giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Haberleşme ve iletişim giderleri
Bina ve ofis giderleri
Vergi giderleri
Denetim ve danışmanlık giderleri
Pazarlama ve reklam giderleri
Ulaşım giderleri
Diğer giderler
43.645.657
10.282.351
320.656
1.930.223
992.700
1.856.856
491.381
113.173
219.618
30.911.670
8.032.332
1.410.780
1.126.881
756.119
650.639
511.923
183.799
251.312
Toplam (31 no’lu dipnot)
59.852.615
43.835.455
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
-Hayat
-Hayat dışı
Toplam (32 no’lu dipnot)
32. Gider Çeşitleri
Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:
Brüt
1 Ocak – 31 Aralık 2016
Reasürans payı
Net
Brüt
1 Ocak – 31 Aralık 2015
Reasürans payı
Net
Hayat
Ferdi kaza
101.129.202
201.711
(202)
-
101.129.000
201.711
85.506.903
79.618
-
85.506.903
79.618
Toplam prim geliri
101.330.913
(202)
101.330.711
85.586.521
-
85.586.521
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
26. Yatırım Gelirleri
29. Sigorta Hak ve Talepleri
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
Finansal Bilgiler | 122
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 121
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Maaş ödemesi
Sigorta ödemeleri
Prim ödemesi
Yemek ve yol giderleri
Eğitim giderleri
Diğer
Toplam (32 no’lu dipnot)
Finansal Bilgiler | 124
Finansal Bilgiler | 123
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
8.188.413
437.186
1.373.241
184.548
69.255
29.708
5.668.907
768.285
1.071.313
260.667
64.385
198.775
10.282.351
8.032.332
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır.
34. Finansal Maliyetler
2016
2015
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Diğer
6.985.287
%20
(1.397.057)
(82.793)
(18.161)
6.716.281
%20
(1.342.256)
(23.056)
(61.138)
Dönem Sonu - 31 Aralık
36. Net Kur Değişim Gelirleri
(1.498.011)
(1.427.450)
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
140.111
(87.835)
12.713
(26.500)
52.276
(13.787)
Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim gelirleri
Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim giderleri
Toplam
37. Hisse Başına Kazanç/(Kayıp)
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir):
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan
işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları:
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in
hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
38. Hisse Başı Kar Payı
34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca
gösterilecektir): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
35. Gelir Vergileri
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle
hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir:
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
1 Ocak –
31 Aralık 2015
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot)
(1.834.554)
336.543
(1.935.207)
507.757
Toplam vergi (gideri)
(1.498.011)
(1.427.450)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
6.934.813
(1.834.554)
4.554.788
(1.935.207)
5.100.259
2.619.581
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi varlığı
1.800.496
1.442.867
Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
1.800.496
1.442.867
Peşin ödenen vergiler
Kurumlar vergisi karşılığı (-)
Net vergi (borcu) / alacağı
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
42. Riskler
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
481.420
385.027
Toplam
481.420
385.027
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır.
(*)
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 481.420 TL (31 Aralık 2015: 385.027 TL)’dir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
1 Ocak –
31 Aralık 2016
Finansal Bilgiler | 126
Finansal Bilgiler | 125
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
e) Diğer ilişkili taraflara borçlar:
43. Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 17.1 no’lu dipnotlar)
27.864.298
25.192.563
Toplam
27.864.298
25.192.563
44. İşletme Birleşmeleri
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*)
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*)
GIE BNP Paribas Cardif
Teb Arval Araç Filo Kiralama A.Ş.
2.866
703.016
-
20.710
420.833
7.538
39.378
Toplam
705.882
488.459
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
(*)
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45. İlişkili Taraflarla İşlemler
Söz konusu tutarlar genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir.
f) Alınan primler:
BNP Paribas ve Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak
tanımlanmıştır.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
TEB Cetelem
25.647.489
25.126.375
a) Mevduatlar:
Toplam
25.647.489
25.126.375
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
TEB Cetelem
(13.971.305)
(13.033.603)
Toplam
(14.089.820)
(13.254.350)
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
2.237.204
24.086.212
Toplam
2.237.204
24.086.212
g) Ödenen komisyonlar:
b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları:
Bulunmamaktadır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
TEB Tüketici Finansman A.Ş. (“TEB Cetelem”)
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
-
-
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
1.467.678
5.432.717
Toplam
-
-
Toplam
1.467.678
5.432.717
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
GIE BNP Paribas Cardif
(119.311)
(223.777)
Toplam
(119.311)
(223.777)
i) Danışmanlık giderleri:
d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*)
GIE BNP Paribas Cardif
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*)
Türk Ekonomi Bankası
183.374
35.993
91
166
340.758
44.503
181
-
Toplam
219.624
385.442
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan
ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net
dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup
tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015:
Yoktur).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
h) Faiz gelirleri:
c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar:
Finansal Bilgiler | 128
Finansal Bilgiler | 127
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden
alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Yoktur.
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren bilgiler: Önceki döneme ilişkin gelir
129.910 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 94.470 TL). Önceki döneme ait gider ve zararlar 22.823 TL (1 Ocak 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır TL).
47. Diğer
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler:
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini
aşan kalemlerin ad ve tutarları:
Dönemin karşılık giderleri:
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1 Ocak –
31 Aralık 2015
Personel izin karşılığı (*)
Kıdem tazminatı karşılığı (*)
18.934
15.543
15.183
95.230
Toplam
34.477
110.413
a) Gelecek aylara ait diğer giderler:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Gelecek aylara ait diğer giderler
267.947
82.972
Toplam
267.947
82.972
(*)
Gelir tablosu karşılıklar hesabı altında yer almaktadır.
b) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar:
Diğer ilişkili taraflardan alacakların detayına 45. dipnot’ta yer verilmiştir.
c) Gelecek yıllara ait diğer giderler:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Bakım onarım giderleri
19.662
28.398
Toplam
19.662
28.398
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Satıcılara borçlar
493.230
199.084
Toplam
493.230
199.084
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Dengeleme karşılığı
1.487.442
1.068.189
Toplam
1.487.442
1.068.189
e) Diğer ilişkili taraflara borçlar:
Diğer ilişkili taraflara borçlar detayına 45. dipnot’ta yer verilmiştir.
f) Diğer teknik karşılıklar-uzun vadeli:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
d) Diğer çeşitli borçlar:
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Dipnot
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 130
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
I. Dönem karının dağıtımı
1.1. Dönem karı (zararı)
1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler
1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi)
1.2.2. Gelir vergisi kesintisi
1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi)
A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2)
1.3. Geçmiş dönemler zararı (-)
1.4. Birinci tertip yasal akçe
1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-)
B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. Ortaklara birinci temettü (-)
1.6.1. Hisse senedi sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
1.7. Personele temettü (-)
1.8. Kuruculara temettüler (-)
1.9. Yönetim kuruluna temettü (-)
1.10. Ortaklara ikinci temettü (-)
1.10.1. Hisse senedi sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
1.12. Statü yedekleri (-)
1.13. Olağanüstü yedekler
1.14. Diğer yedekler
1.15. Özel fonlar
II. Yedeklerden dağıtım
2.1. Dağıtılan yedekler
2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-)
2.3. Ortaklara pay (-)
2.3.1. Hisse senedi sahiplerine
2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine
2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
2.4. Personele pay (-)
2.5. Yönetim kuruluna pay (-)
III. Hisse başına kar
3.1. Hisse senedi sahiplerine
3.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
IV. Hisse başına temettü
4.1. Hisse senedi sahiplerine
4.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
Cari dönem
(31/12/2016)
Önceki dönem
(31/12/2015)
7.321.832
(1.834.554)
5.487.278
-
7.224.038
(1.935.207)
5.288.831
(264.442)
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul
toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir.
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
FİNANSAL TABLOLAR VE DENETİM RAPORU
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 129
BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş.
Finansal Bilgiler | 131
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Görüş
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap
dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe
uygun bir biçimde sunmaktadır.
BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim
tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tabloları denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile
düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak
hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için
gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma
düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri
vermiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye
Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve
bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 9 Mart 2017
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir.
Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki
muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal
tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş
verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan
muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Finansal Bilgiler | 133
Finansal Bilgiler | 132
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
İÇİNDEKİLERSAYFA
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YILSONU FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan
ederiz.
İstanbul, 9 Mart 2017
BİLANÇO
134-138
GELİR TABLOSU
139-141
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
142
NAKİT AKIŞ TABLOSU
143
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
KAR DAĞITIM TABLOSU
Renato Oliveira
Finans Genel
Müdür Yardımcısı
Çiğdem Karakaş
Finans Direktörü
174
Gülden Büdüş
Yetkili Aktüer
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
İzzet Cemal Kişmir
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
144-173
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
VARLIKLAR
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
2.12 ve 14
2.12 ve 14
11.4 ve 11.7
2.8 ve 12.1
12.1
10 ve 12.1
45 ve 47.1
45 ve 47.1
17.15 - 17.19
35
I- Cari Varlıklar Toplamı
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 135
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2015
71.993.008
70.031.023
1.961.985
2.548.975
2.548.975
4.763.271
4.576.925
186.346
2.890
2.890
39.392.417
39.325.673
1.667
65.077
337.032
337.032
-
59.416.325
58.347.367
1.068.958
1.009.920
1.009.920
3.423.851
3.423.851
47.715
47.715
448
448
30.986.403
30.947.868
38.535
681.413
681.413
-
119.037.593
95.566.075
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
2.5 ve 6
6
6
6
6
2.7 ve 8
8
8
2.18 21 ve 35
2.18 21 ve 35
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2015
795
795
267.345
1.277.383
339.501
(1.349.539)
891.470
1.926.219
(1.034.749)
8.430
3.333
5.097
859.996
859.996
2.028.036
121.065.629
270
270
359.975
1.272.946
314.779
(1.227.750)
666.634
1.494.008
(827.374)
14.170
14.170
782.099
782.099
1.823.148
97.389.223
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 134
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
YÜKÜMLÜLÜKLER
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
denetimden geçmiş
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
-
Dipnot
Bağımsız
denetimden geçmiş
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
-
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
A- Finansal Borçlar
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
-
-
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara Taksit ve Faizleri
-
-
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
4- Çıkarılmış Tahviller
-
-
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
-
-
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
-
-
2.653.791
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
4 ve 19
825.792
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
4 ve 19
825.792
1.285.560
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
1.368.231
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
-
-
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
334.016
517.055
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
1- Ortaklara Borçlar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
-
-
2- İştiraklere Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
-
5- Personele Borçlar
45 ve 47.1
334.016
517.055
4 19 ve 47.1
583.367
1.127.737
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
-
-
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
-
-
583.367
1.127.737
-
-
C- İlişkili Taraflara Borçlar
45 ve 47.1
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4 19 ve 47.1
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
1- Ortaklara Borçlar
-
-
-
2- İştiraklere Borçlar
-
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
-
-
5- Personele Borçlar
-
-
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
-
D- Diğer Borçlar
-
-
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
-
-
2.24
13.194.274
66.749.056
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
-
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2.24 4 ve 17
8.434.753
60.862.901
3- Diğer Çeşitli Borçlar
-
-
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
2.24 4 ve 17
1.473.583
3.488.139
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
-
-
-
-
2.24 4 ve 17
3.285.938
2.398.016
72.525.667
1.260.887
-
-
70.819.399
-
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
3- Matematik Karşılıklar - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
-
-
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
558.731
436.464
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
557.114
436.197
1.617
267
3- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
-
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
2.18 ve 35
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
-
-
-
-
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
-
-
-
-
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
-
-
1.428.621
677.309
(1.428.621)
(677.309)
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
-
-
2- Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
-
-
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
-
-
16.449
24.282
16.449
24.282
-
-
-
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
-
-
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
3.900.459
951.712
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
844.555
615.872
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
88.485
46.644
2.20 ve 23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
10 ve 17.15-17.19
2- Gider Tahakkukları
-
-
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
756.070
569.228
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
-
-
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
-
-
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
-
-
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
22
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
20.241.194
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
73.051.687
3.056
-
-
-
-
-
3.056
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
-
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
-
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
1.260.887
-
951.712
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
-
1.706.268
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net
3.900.459
2.20 ve 23
2.24 4 ve 17
-
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
-
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
2.24 4 ve 17
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
72.545.172
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
1.285.169
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Dipnot
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 137
Finansal Bilgiler | 136
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
2.13
2.13 ve 15
15
15
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Özermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 139
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2015
10.300.000
10.300.000
654.786
651.852
2.934
12.385.183
12.385.183
(283.118)
(283.118)
5.222.412
5.222.412
28.279.263
10.300.000
10.300.000
650.302
651.852
(1.550)
12.385.183
12.385.183
(283.118)
(283.118)
23.052.367
121.065.629
97.389.223
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat dışı teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
2.21 ve 24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
10 ve 24
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
17
1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-)
17
1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+)
10 ve 17
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
17
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
17.15 – 17.19
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat dışı teknik gider(-)
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17.15
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
17.15
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
10,17.15
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
10
2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet giderleri (-)
31 ve 32
5- Matematik Karşılıklarda Değişim ( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+)
10
6- Diğer Teknik Giderler (-)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak –
31 Aralık 2016
53.746.712
51.355.236
67.731.931
69.470.983
(1.739.052)
(18.391.251)
(19.188.146)
796.895
2.014.556
2.014.556
2.116.238
275.238
(52.203.532)
(20.533.198)
(19.645.277)
(19.690.118)
44.841
(1.623.521)
(860.346)
(27.575)
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak –
31 Aralık 2015
31.690.554
29.904.462
60.060.097
61.510.870
(1.450.773)
(26.667.496)
(27.239.544)
572.048
(3.488.139)
(3.488.139)
1.740.806
45.286
(35.205.392)
(8.917.420)
(7.293.899)
(7.339.119)
45.220
(31.224.953)
(445.381)
(454.080)
8.699
1.543.180
(25.830.736)
(457.236)
(497.523)
40.287
(3.514.838)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
(1.583.381)
(40.140)
-
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 138
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Dipnot
D- Hayat teknik gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-)
E- Hayat teknik gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-)
1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden KısKısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik KarşılıklardaDeğişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1- Matematik Karşılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düdüşülmüş Olarak) (+/-)
5- Faaliyet giderleri (-)
6- Yatırım giderleri (-)
7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-)
8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-)
F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D – E)
G- Emeklilik teknik gelir
1- Fon işletim gelirleri
2- Yönetim gideri kesintisi
3- Giriş aidatı gelirleri
4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi
5- Özel hizmet gideri kesintisi
6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri
7- Diğer teknik gelirler
H- Emeklilik teknik gideri
1- Fon işletim giderleri (-)
2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-)
3- Faaliyet giderleri (-)
4- Diğer teknik giderler (-)
I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Bağımsız
denetimden geçmiş
01.01.2016 31.12.2016
Bağımsız
denetimden geçmiş
01.01.2015 31.12.2015
-
-
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B)
F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E)
I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H)
J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I)
K- Yatırım gelirleri
1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar
3- Finansal yatırımların değerlemesi
4- Kambiyo karları
5- İştiraklerden gelirler
6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler
7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler
9- Diğer yatırımlar
10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri
L- Yatırım giderleri (-)
1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-)
2- Yatırımlar değer azalışları (-)
3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-)
4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-)
5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-)
6- Kambiyo zararları (-)
7- Amortisman giderleri (-)
8- Diğer yatırım giderleri (-)
M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-)
1- Karşılıklar hesabı (+/-)
2- Reeskont hesabı (+/-)
3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-)
4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-)
7- Diğer gelir ve karlar
8- Diğer gider ve zararlar (-)
9- Önceki yıl gelir ve karları
10- Önceki yıl gider ve zararları(-)
N- Dönem net karı veya (zararı)
1- Dönem karı ve (zararı)
2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-)
3- Dönem net kar veya (zararı)
Dipnot
26
36
36
6.1
21 ve 35
35
Bağımsız
Bağımsız
denetimden geçmiş
denetimden geçmiş
01.01.2016 31.12.2016 01.01.2015 31.12.2015
1.543.180
(3.514.838)
1.543.180
(3.514.838)
7.476.557
5.209.519
7.297.866
5.304.935
128.292
(102.202)
50.399
6.786
(2.485.994)
(1.993.750)
(7.450)
(2.116.238)
(1.740.806)
(45.229)
(11.629)
(324.527)
(233.865)
117.290
693.260
14.912
(22.988)
79.018
741.876
278
917
(6.310)
(35.559)
30.857
9.194
(1.465)
(180)
5.222.412
(283.118)
6.651.033
394.191
(1.428.621)
(677.309)
5.222.412
(283.118)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 141
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
I-TEKNİK BÖLÜM
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 140
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Varlıklarda
değer artışı
(azalışı)
İşletmenin kendi
hisse senetleri (-)
-
-
Sermaye
10.300.000
-
10.300.000
Önceki dönem
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014)
II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2)
III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2015)
A- Sermaye artırımı (A1+A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I- Dağıtılan temettü
J- Transferler
IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2015)
(III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
651.852
-
485.083
166.769
651.852
-
-
-
-
Yasal
yedekler
Yabancı para
çevrim farkları
Öz sermaye
enflasyon
düzeltmesi farkları
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
651.852
-
-
-
-
Yasal
yedekler
Yabancı para
çevrim farkları
Öz sermaye
enflasyon
düzeltmesi farkları
Diğer yedekler
ve dağıtılmamış
karlar
(1.437)
1.437
-
-
Statü
yedekleri
-
-
-
-
-
-
Diğer yedekler
ve dağıtılmamış
karlar
Statü
yedekleri
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
(1.550)
(1.550)
-
2.934
IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2016)
(III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
-
(1.550)
4.484
-
Varlıklarda
değer artışı
(azalışı)
10.300.000
İşletmenin kendi
hisse senetleri (-)
-
Sermaye
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
10.300.000
-
Önceki dönem
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2015)
II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2)
III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2016)
A- Sermaye artırımı (A1+A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I- Dağıtılan temettü
J- Transferler
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
12.385.183
(283.118)
12.102.065
Geçmiş yıllar
karları /
(zararları) (-)
9.216.579
3.168.604
12.385.183
(283.118)
5.222.412
283.118
5.222.412
Net dönem karı
(veya zararı)
3.335.373
(283.118)
(3.335.373)
(283.118)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
123.555.946
(112.311.327)
(1.554.577)
9.690.042
6
2.12
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
23.052.367
23.335.598
(1.550)
1.437
(283.118)
-
Toplam
28.279.263
23.052.367
4.484
5.222.412
-
Toplam
Finansal Bilgiler | 143
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(1.404.365)
1.541.867
(1.587.871)
8.239.673
55.221.268
1.614.209
(45.369.931)
11.465.544
(1.226.868)
3.088.194
(1.502.246)
11.824.624
(34.262)
(1.500.000)
7.205.512
295.833
(2.735.651)
3.231.432
27.227
(161.894)
(1.009.992)
5.407.137
8.223
(637.937)
3.632.835
11.471.105
49.970.758
61.441.863
15.457.459
34.513.299
49.970.758
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Geçmiş yıllar
karları /
(zararları) (-)
Net dönem karı
(veya zararı)
Finansal Bilgiler | 142
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden
geçmiş 1 Ocak geçmiş 1 Ocak Dipnot
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
1. Genel Bilgiler
1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai
ortağı BNP Paribas’dır (2.13 no’lu dipnot).
27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif
Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir.
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 18 Temmuz 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur.
Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Yeni ve revize edilmiş Türkiye muhasebe standartları
a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler
Bulunmamaktadır.
b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40
(Değişiklikler)
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler)
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TMS 1 (Değişiklikler)
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TMS 27 (Değişiklikler)
Üst ve orta kÜst ve orta kademeli yöneticiler
Toplam
31 Aralık 2016
4
4
31 Aralık 2015
2
2
1 Ocak - 31 Aralık 2016 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin bordrosunda bulunan personel, Şirket’in de faaliyetlerini
yürüttüğünden söz konusu personel giderlerinin %12’lik (1 Ocak - 31 Aralık 2015: %15) kısmı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından Şirket’e yansıtılmaktadır.
(*)
1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve
benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Şirket tarafından üst yöneticilere yapılan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı 165.531 ( 1 Ocak – 31 Aralık 2015: 123.904 TL).
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda
ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde
edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket teknik bölüme
aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını
dikkate alarak dağıtmıştır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.) içermektedir.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu
bilgide önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar:Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1 Sunum Esasları
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, finansal kayıplar, ferdi kaza ve hastalık branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot).
1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren
“Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak
düzenlemektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans
şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile
28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta
sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih
ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe
istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen
düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1
Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal
Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu
Hakkında Tebliğ” i uyarınca yapmaktadır.
Finansal Bilgiler | 145
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 14
1
2
Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1
Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1
Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1
TFRS 1 2
Açıklama Hükümleri 2
TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2
Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2
Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye
Katkıları 2
Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2
Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2
31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması
Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının
uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak
ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı
durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının
uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında
beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda
düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da
yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’
tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma
olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında
olduğu da belirtilmektedir.
TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi
Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin:
• TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin
uygulaması, ve
• TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür.
TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 144
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Finansal Bilgiler | 147
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 9 Finansal Araçlar
TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir.
Kamu Gözetimi Kurumu (“KGK”) tarafından 2010’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir.
2011’de değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri
Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler
içermektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir
varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.
TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna
netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.
TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi
Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması
seçeneğine izin vermektedir.
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları
Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının
yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur.
KGK tarafından Ocak 2017’de yayımlanan TFRS 9 standardının revize edilmiş versiyonu a) finansal varlıkların değer düşüklüğü gereksinimleri ve b) “gerçeğe uygun
değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal yükümlülükler” ile yayımlanan sınıflama ve ölçüm gereksinimlerine getirilen sınırlı değişlikleri içerir.
TFRS 9, 1 Ocak 2018 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. İlk uygulama tarihi 1 Şubat 2015 tarihinden önce olmak şartıyla,
erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat
TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır.
Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir:
• Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi
• Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi
• İşlem fiyatının belirlenmesi
• Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması
• Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
2.2 Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3 Bölüm Raporlaması
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması
Şirket halka açık olmadığından, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır.
Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir:
2.4 Yabancı Para Çevrimi
• Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden
değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir.
• Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil
edilmemelidir.
• Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı
iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir.
• Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu
işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı
kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli
değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal
tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir.
2.5 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda
belirtilmiştir:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9
TFRS 15
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu
farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
Finansal Araçlar 1
Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1
3-15 yıl
4 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu i
nceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot).
2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme
maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer
düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman
süreleri 3 - 10 yıldır (8 no’lu dipnot).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 146
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
2.8 Finansal Varlıklar
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta
poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların
sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar
ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır (12 no’lu dipnot).
2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması, elektronik cihazlar ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır (31 Aralık
2015 itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar, makine kırılması, ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır). Kredi koruma sigorta sözleşmeleri işsizlik ana
teminatının yanında, geçici iş göremezlik ve tehlikeli hastalıklar gibi risklere karşı, sigortalının kredi verenden kullandığı kredilerin geri ödeme kabiliyetini güvence
altına alan bir sigorta ürünüdür. Hastalık sigortası, sigortalının poliçe yürürlükteyken ilk tehlikeli hastalık tanısı ile poliçe hükümlerinde listelenen ve tehlikeli
hastalık olarak tanımlanan (kanser, kalp krizi gibi) hastalıklardan birine bir veya birden fazlasına maruz kalarak ve de bunu takiben otuz gün süreyle hayatta
kalması durumunda, sigortalıya sigorta poliçesinde belirtildiği şekilde tazminat tutarı kadar güvence sağlar.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Reasürans Sözleşmeleri
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla faaliyette bulunduğu ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe
Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır (31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması,
yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır).
2.10 Türev Finansal Araçlar
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde
edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
2.17 Krediler
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski
önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.18 Vergiler
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Kurumlar Vergisi
Bankalar (14 no’lu dipnot)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot)
Eksi - Faiz tahakkukları
Eksi - Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no’lu dipnotlar)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
70.031.023
58.347.367
1.961.985
(354.506)
(10.196.639)
1.068.958
(262.151)
(9.183.416)
61.441.863
49.970.758
Finansal Bilgiler | 149
Finansal Bilgiler | 148
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda
gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi
vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için
ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin
eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım
indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
BNP Paribas Cardif
Toplam
31 Aralık 2016
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
100
100
31 Aralık 2015
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
10.300.000
10.300.000
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
100
100
10.300.000
10.300.000
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla
vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2015: %20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak
vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın
1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar
üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı
dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır
(21 no’lu dipnot).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2015: %20).
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
2.13 Sermaye
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Ertelenmiş Komisyon Giderleri ile Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”)
hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş
Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17
no’lu dipnot).
Çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye
içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir
tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar).
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının
güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz
önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut
yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar,
ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23
no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim
gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri
içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması
suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
2.22 Finansal Kiralamalar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan
kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen
12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan
sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün
esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
Finansal Bilgiler | 151
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen
çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal
tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler
için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan
13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca,
söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan
beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net
devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak
hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen net devam eden riskler karşılığı 1.473.583 TL’dir (31 Aralık 2015: 3.488.139 TL).
Muallak Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya
bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak
tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Şirketin, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği, 01 Ocak 2015
tarihinden itibaren geçerli olan 05 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde
belirlenmiş olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar (IBNR) ve tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir.
2014/16 sayılı genelgede, her branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile
gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılacağı, hesaplama detayına ilişkin bilgilere aktüerya raporunda yer
verilmesi gerektiği belirtilmiştir.
Şirket’in Genel Zararlar branşında IBNR karşılığı, 2015 muallak karşılığı hasar başına en yüksek hasar tutarı (pert durumu) üzerinden ayrılmıştır, 2015 yılı sonunda
IBNR karşılığı (ödenen hasar ve muallak hasar toplamının) toplam hasarın %10 ‘u olarak alınmıştır. 2016 yılında geçmiş yıl muallak hasar deneyimine bakarak
muallak hasar karşılığının 2015 yılında gerçekleşen ortalama hasar üzerinden hesaplanmasına karar verilmiştir. Bu karar sonrasında 2016 öncesi satışlara ait IBNR
hesabı ortalama asar üzerinden %10’u ve 2016 yılındaki satışlar için 2016 Mart ayı itibariyle gerçekleşen hasarın % 5 ‘inin toplamı olmak üzere 831.179 TL IBNR
karşılığı ayrılmıştır.
28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı genelge ile getirilmiş olan Gerçekleşen Ancak Rapor Edilmeyen Hasar
Karşılıklarında gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. 29 Şubat 2016 tarihinde
yayınlanan 2016/11 Sayılı “ Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” 2015-2019 yılları için kademeli geçiş
oranları açıklanmıştır. Şirket kademeli geçiş uygulaması yapmamaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda
branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenler. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk
etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılıkları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar karşılıkları dikkate alınır. Bu çerçevede,
ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat
karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı
arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave
edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği
hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100’ün üstünde kalan branş bulunmadığından, muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı olarak
ilave karşılık ayırmamıştır (17 no’lu dipnot).
10 Haziran 2016 tarihinde yayınlanmış olan ve 31 Aralık 2016 tarihinde yürürlüğe giren 2016-22 sayılı genelge muallak tazminat karşılıklarından kaynaklanan net
nakit akışlarının iskonto edilmesine ilişkin olup Şirket, muallak tazminat karşılık tutarında iskonto uygulamasında bulunmamıştır. Matematik Karşılıklar
Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan
aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve
komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle 1.706.268 TL (31 Aralık 2015:
1.260.887 TL) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 150
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Finansal Bilgiler | 153
Finansal Bilgiler | 152
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Duyarlılık analizleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin
açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir.
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate
alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili
sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Finansal risk
Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık
ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel
finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin
en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in
genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye
indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca
onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
(a) Piyasa riski
Sigorta riski
i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta
sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden
kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel
risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. ii. Kur riski
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2016
1.240.968.407
739.150.128
893.762.287
357.729.954
3.231.610.776
Ferdi kaza
Makine kırılması
Finansal kayıplar
Elektronik cihazlar
Toplam
31 Aralık 2015
706.488.793
588.729.000
390.116.614
288.671.687
1.974.006.094
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Toplam Hasar Yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2016
Ferdi kaza
Finansal kayıplar
Elektronik Cihazlar
Toplam
Brüt Toplam
Hasar Yükümlülüğü
1.291.813
659.693
1.951.506
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
-
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
1.291.813
659.693
1.951.506
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
-
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
60.728
629.512
862.361
1.552.601
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz
pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralık 2016
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para cinsinden varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
ABD doları
-
Avro
185.495
185.495
4.735
4.735
180.760
Toplam
185.495
185.495
4.735
4.735
180.760
31 Aralık 2015
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para cinsinden varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
ABD doları
-
Avro
51.593
51.593
(117.144)
(117.144)
(65.551)
Toplam
51.593
51.593
(117.144)
(117.144)
(65.551)
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 18.076 TL (31 Aralık 2015: (6.555) TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
Brüt Toplam
31 Aralık 2015
Ferdi kaza
Finansal kayıplar
Elektronik Cihazlar
Toplam
Hasar Yükümlülüğü
60.728
629.512
862.361
1.552.601
31 Aralık 2016’te toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 1.376.528 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli ve (42.096)
TL tutarındaki reasürans payı dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2015’te toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 915.087 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli ve (69.672) TL
tutarındaki reasürans payı dahil edilmemiştir.
(*)
(**)
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden
doğan fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, banka mevduatları, aracı kurumlardan olan
prim alacakları ile reasürans alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini, karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip
etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı
temsil etmekte ve bu varlıklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
iii. Fiyat riski
Toplam Hasar Yükümlülüğü (**)
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(c)Likidite riski
Finansal araçların makul değeri
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet
dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili
limitleri belirler.
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer
varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre
dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa
bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
31 Aralık 2016
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot)
Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
3 aya kadar
825.792
583.367
334.016
Toplam
825.792
583.367
334.016
1.743.175
1.743.175
3 aya kadar
Toplam
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot)
Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
1.368.231
1.285.560
1.127.737
517.055
1.368.231
1.285.560
1.127.737
517.055
Toplam
4.298.582
4.298.582
Toplam
31 Aralık 2015
Beklenen nakit akımları
31 Aralık 2016
Finansal Bilgiler | 155
Finansal Bilgiler | 154
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
5 yıldan Uzun
Toplam
-
8.434.753
3.285.938
1.473.583
13.194.274
70.819.399
1.706.268
72.525.667
-
79.254.152
3.285.938
1.706.268
1.473.583
85.719.941
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
5 yıldan Uzun
Toplam
96.403
96.403
12.711.083
2.398.016
3.488.139
18.597.238
46.253.391
1.260.887
47.514.278
1.802.026
1.802.026
60.862.901
2.398.016
1.260.887
3.488.139
68.009.943
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul
değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini
gösterdiği tahmin edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
- Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli asgari
gerekli özsermayesi 12.437.036 TL (31 Aralık 2015: 10.483.254 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, 19 Ocak 2008
tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca
belirlenen gerekli asgari özsermayeden 15.842.227 TL (31 Aralık 2015: 15.359.622 TL ) fazla durumdadır.
5. Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
31 Aralık 2015
Kazanılmamış primler karşılığı - net (*)
Muallak tazminat karşılığı - net
Matematik karşılığı - net
Devam eden riskler karşılığı - net
Toplam
(*)
Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiş ve tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
6. Maddi Duran Varlıklar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Şirket ile ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş. sabit kıymetlerini ortak kullanmakta
olup, söz konusu sabit kıymetlere ait amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarını belirli oranlarda bölüşmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle kayıtlı maddi
ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak 324.527 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 233.865 TL) Şirket’in kendisinin, 9.740 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 50.764
TL) ise BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş.’ye yansıtılmak üzere toplam 334.267 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 284.53 TL) tutarında cari dönem amortisman gideri ile itfa ve
tükenme payı bulunmaktadır.
6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):
Yoktur (31 Aralık 2014:Yoktur).
6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 34.262 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 161.894 TL ).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 5.103 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 491.375).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
6.3.3.2Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur.). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Kazanılmamış primler karşılığı - net
Muallak tazminat karşılığı - net
Matematik karşılığı - net
Devam eden riskler karşılığı - net
Toplam
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
1 Ocak 2016
İlaveler
Çıkış
31 Aralık 2016
Maliyet:
Demirbaşlar
Özel maliyetler
1.272.946
314.779
9.540
24.722
(5.103)
-
1.277.383
339.501
Toplam maliyet
1.587.725
34.262
(5.103)
1.616.884
Birikmiş amortisman:
Demirbaşlar
Özel maliyet bedelleri
(1.000.660)
(227.089)
(69.620)
(57.272)
5.103
-
(1.065.177)
(284.362)
Toplam birikmiş amortisman
(1.227.750)
(126.892)
5.103
(1.349.539)
Net kayıtlı değer
359.975
1 Ocak 2015
267.345
İlaveler
Çıkış
1.629.440
287.766
134.881
27.013
(491.375)
-
1.272.946
314.779
Toplam maliyet
1.917.206
161.894
(491.375)
1.587.725
Birikmiş amortisman:
Demirbaşlar
Özel maliyet bedelleri
(1.349.888)
(168.090)
(114.922)
(58.999)
464.150
-
(1.000.660)
(227.089)
Toplam birikmiş amortisman
(1.517.978)
(173.921)
464.150
(1.227.750)
399.228
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
10. Reasürans Varlıkları
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans işlemleriyle ilgili bilanço ve gelir tablosunda yer alan
tutarlar aşağıdaki gibidir:
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot)
Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17no’lu dipnot)
Matematik karşılığı reasürör payı
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Toplam
31 Aralık 2015
Maliyet:
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Net kayıtlı değer
359.075
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet:
Haklar
Birikmiş amortisman:
Haklar
Net defter değeri
31 Aralık 2015
186.346
42.096
136.012
88.485
452.939
(1.368.231)
741.341
69.671
127.313
46.644
(383.262)
1 Ocak - 31 Aralık 2016 1 Ocak- 31Aralık 2015
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt)
Ödenen tazminat reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Matematik karşılıklar değişimde reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değişim
Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı
Toplam
(1.739.052)
954.466
44.841
796.895
8.699
43.508
(27.575)
81.782
(1.450.773)
504.761
45.220
572.048
40.287
36.646
(40.140)
(291.951)
Bloke
31 Aralık 2016
Bloke Olmayan
Toplam
Şirket portföyü
Satılmaya hazır Finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Özel sektör bonosu
-
1.029.260
1.519.715
1.029.260
1.519.715
Toplam
-
2.548.975
2.548.975
Bloke
31 Aralık 2015
Bloke Olmayan
Toplam
-
1.009.920
1.009.920
1.009.920
1.009.920
11. Finansal Varlıklar
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Net defter değeri
31 Aralık 2016
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
Maliyet:
Haklar
Birikmiş amortisman:
Haklar
Finansal Bilgiler | 157
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
1 Ocak 2016
İlaveler
Çıkış
31 Aralık 2016
1.494.008
432.211
-
1.926.219
(827.374)
(207.375)
-
(1.034.749)
666.634
-
891.470
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkış
31 Aralık 2015
928.228
565.780
-
1.494.008
(716.756)
(110.618)
-
(827.374)
211.472
-
-
666.634
Şirket portföyü
Satılmaya hazır Finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Toplam
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 156
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden
gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
31 Aralık 2016
Maliyet Değeri
1.019.308
1.500.000
2.519.308
1.029.260
1.519.715
2.548.975
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Makul Değer)
1.019.308
1.019.308
1.009.920
1.009.920
Menkul Kıymetler
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan
menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Aracılardan alacaklar
Banka garantili kredi kartlarından alacaklar
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
4.475.259
101.666
186.346
4.763.271
3.423.851
3.423.851
a ) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme
kurları:
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda
gösterilmiştir
Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıkların vade analizi
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri
biçiminde sınıflanması:
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları:
31 Aralık 2015
Devlet tahvili
Toplam
12. Krediler ve Alacaklar
Kayıtlı Değer
(Makul Değer)
Menkul Kıymetler
Devlet tahvili
Özel sektör bonosu
Toplam
Finansal Bilgiler | 159
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Devlet tahvili
Özel sektör bonosu
Kredi kartı alacakları
Vadeli mevduat
Toplam
0-3 ay
1.961.985
70.021.588
71.983.573
3-6 ay
1.029.260
1.029.260
31 Aralık 2016
6 ay-1 yıl
502.216
502.216
Vadeli mevduat
Devlet tahvili
Kredi kartı alacakları
Toplam
0-3 ay
58.236.040
1.068.958
59.304.998
3-6 ay
-
31 Aralık 2015
6 ay-1 yıl
-
1-3 yıl
1.017.499
1.017.499
Toplam
1.029.260
1.519.715
1.961.985
70.021.588
74.532.548
1-3 yıl
1.009.920
1.009.920
Toplam
58.236.040
1.009.920
1.068.958
60.314.918
3 aya kadar
3 aydan uzun
Toplam (12.1 no’lu dipnotlar)
31 Aralık 2016
4.661.605
101.666
4.763.271
31 Aralık 2015
3.423.851
3.423.851
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
13. Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 158
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
14. Nakit ve Nakit Benzerleri
1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in
banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Banka Mevduatları
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
70.031.023
1.961.985
58.347.367
1.068.958
Toplam
71.993.008
59.416.325
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
69.836.078
9.435
58.236.040
111.327
185.510
70.031.023
58.347.367
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
Yabancı para mevduatlar
-vadeli mevduatlar
-vadesiz mevduatlar
Toplam
Finansal Bilgiler | 161
Finansal Bilgiler | 160
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 10.196.639 TL (31 Aralık 2015: 9.209.344 TL ) tutarında vadeli mevduatı
bulunmaktadır (43 no’lu dipnot).
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Dönem başı - 1 Ocak
Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot)
Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot)
-
(1.437)
1.437
-
Dönem sonu – 31 Aralık
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
-
-
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Makul değer artışı/(azalışı)
Dönem sonu – 31 Aralık
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
(1.550)
4.484
2.934
(1.550)
(1.550)
16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Vadeli mevduatların faiz oranları:
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
Ödenmiş Sermaye:
Şirket’in tamamı ödenmiş 10.300.000 (31 Aralık 2015: 10.300.000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup
toplam nominal değer 10.300.000 TL’dir (31 Aralık 2015: 10.300.000 TL).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 dönemleri itibariyle hisse senetlerinde hareket bulunmamaktadır.
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat
tutarları:
Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) (43 no’lu dipnot)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
6.043.604
10.196.639
3.637.491
9.209.344
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi
gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti
Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz.
(*)
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2015:
Yoktur).
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci
ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık
2015: Yoktur).
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Dönem başı - 1 Ocak
Geçmiş yıl karından transfer
651.852
-
485.083
166.769
Dönem sonu – 31 Aralık
651.852
651.852
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak –
31 Aralık 2015: Yoktur).
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım Paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
TL
Avro
15. Sermaye
Yıllık faiz oranı (%)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
%11
%13
%1,5
-
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile
brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak
dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur).
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
Yeni eklenenler
Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık 2016
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Toplam
Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
Yeni eklenenler
Dönem sonu rapor edilen hasarlar – 31 Aralık 2015
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Toplam
Devam eden riskler karşılığı:
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu – 31 Aralık
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu – 31 Aralık
Finansal Bilgiler | 163
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Kazanılmamış primler karşılığı:
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu – 31 Aralık
Brüt
61.604.242
19.188.146
80.792.388
2016
Reasürans Payı
(741.341)
(796.895)
(1.538.236)
Net
60.862.901
18.391.251
79.254.152
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu – 31 Aralık
Brüt
34.364.698
27.239.544
61.604.242
2015
Reasürans Payı
(169.294)
(572.047)
(741.341)
Net
34.195.404
26.667.497
60.862.901
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 39.325.673 TL ve 88.485 TL (31 Aralık 2015: 30.947.868 TL ve 46.644 TL) olup
bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır.
Brüt
2016
Reasürans Payı
Net
1.552.601
(19.690.118)
20.089.023
1.951.506
1.376.528
3.328.034
109.811
44.841
24.830
179.482
(221.578)
(42.096)
1.662.412
(19.645.277)
20.113.853
2.130.988
1.154.950
3.285.938
Brüt
2015
Reasürans Payı
Net
497.710
(7.339.119)
8.394.010
1.552.601
45.220
64.591
109.881
497.710
(7.293.899)
8.458.601
1.662.412
915.087
(179.482)
735.604
2.467.688
(69.671)
2.398.016
Brüt
3.488.139
(2.014.556)
1.473.583
2016
Reasürans Payı
-
Net
3.488.139
(2.014.556)
1.473.583
Brüt
3.488.139
3.488.139
2015
Reasürans Payı
-
Matematik karşılığı:
2016
Poliçe Adeti
Matematik Karşılık
Dönem başı - 1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler
Portföy artış toplamı
13.530
6.577
6.577
1.260.887
1.053.576
1.053.576
İştira (-)
Matematik karşılık değişimi
Vadesi gelen
Portföy azalışı toplamı (-)
Dönem sonu - 31 Aralık
(1.172)
(3.528)
(4.700)
15.407
(458.156)
(51.735)
(98.304)
(608.195)
1.706.268
2015
Poliçe Adeti
Matematik Karşılık
Dönem başı - 1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler
Portföy artış toplamı
10.455
5.952
5.952
803.651
775.291
775.291
İştira (-)
Matematik karşılık değişimi
Vadesi gelen
Portföy azalışı toplamı (-)
Dönem sonu - 31 Aralık
(692)
(2.185)
(2.877)
13.530
(272.823)
(22.083)
(67.315)
(318.055)
1.260.887
Matematik karşılığı:
Net
3.488.139
3.488.139
Uzun süreli ferdi kaza
Toplam matematik karşılıklar
Brüt Karşılık
1.842.280
1.842.280
31 Aralık 2016
Reasürans Payı
(136.012)
(136.012)
Net Karşılık
1.706.268
1.706.268
Brüt Karşılık
1.338.200
1.338.200
31 Aralık 2015
Reasürans Payı
(127.313)
(127.313)
Net Karşılık
1.260.887
1.260.887
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 162
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
31.12.2016
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin
sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Kaza Döneminde Gerçekleşen
Hasarlar
1 Yıl Sonra
2 Yıl Sonra
3 Yıl Sonra
4 Yıl Sonra
5 Yıl Sonra
6 Yıl Sonra
Toplam
Gerçekleşen Hasar Gelişim Tablosu
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2010
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2013
1.12.2014
31.12.2014
31.12.2015
31.12.2015
31.12.2016
Toplam
Gerçekleşen
Hasarlar
3.275.479
1.379.860
162.759
91.134
51.841
53.650
-
2.075.555
766.237
147.519
66.412
34.234
128
-
1.195.834
662.033
809.751
402.898
31.640
-
1.542.370
1.050.699
438.529
295.349
-
1.572.770
1.109.329
746.061
-
1.996.089
1.446.584
-
21.598.992
-
33.257.089
6.414.742
2.304.619
855.793
117.715
53.778
-
5.014.723
3.090.085
31.12.2015
3.102.156
3.326.947
3.428.160
3.442.673
21.598.992
43.003.736
Gerçekleşen Hasar Gelişim Tablosu
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2010
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2012
1.12.2013
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2014
31.12.2015
Toplam
Gerçekleşen
Hasarlar
Kaza Döneminde Gerçekleşen
Hasarlar
1 Yıl Sonra
2 Yıl Sonra
3 Yıl Sonra
4 Yıl Sonra
5 Yıl Sonra
6 Yıl Sonra
1.826..255
1.733.949
202.714
23.284
25.065
13.261
4.000
3.275.479
1.379.860
162.759
91.134
51.841
53.650
-
2.075.555
766.237
147.519
66.412
34.234
-
1.195.834
662.033
809.751
402.898
-
1.542.370
1.050.699
438.529
-
1.572.770
1.109.329
-
8.682.357
-
20.170.620
6.702.107
1.761.272
583.728
111.140
66.911
4.000
Toplam
3.828.528
5.014.723
3.089.957
3.070.516
3.031.598
2.682.099
8.682.357
29.399.778
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 165
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Aracılara borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar
384.467
441.325
958.534
327.026
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
825.792
1.285.560
Reasürans Şirketlerine Borçlar
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
583.367
1.368.231
1.127.737
1.409.159
3.781.528
Toplam
İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
20. Krediler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran
%20’dir.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak
hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Kümülatif
geçici farklar
Ertelenen vergi
varlıkları/
(yükümlülükleri)
Kümülatif
geçici farklar
Ertelenen vergi
varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
31 Aralık 2015
1.473.583
979.521
(285.043)
165.000
1.524.907
16.429
16.449
385.797
(3.668)
27.006
4.299.982
294.717
195.904
(57.009)
33.000
304.981
3.286
3.290
77.159
(734)
5.402
859.996
3.488.139
(118.341)
165.117
129.255
23.508
24.282
175.044
1.938
21.552
3.910.494
697.628
(23.668)
33.023
25.851
4.702
4.856
35.009
388
4.310
782.099
31 Aralık 2016
782.099
79.018
(1.121)
859.996
31 Aralık 2015
39.835
741.876
388
782.099
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Kıdem tazminatı karşılığı
16.449
24.282
Toplam
16.449
24.282
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Devam eden riskler karşılığı
Kar komisyonu karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maliyet gider karşılığı
Gider tahakkukları
Personel izin karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
AZMM Hesaplama Farkı
Menkul kıymet değerleme farkları
Diğer
Net ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Gelir tablosu altında muhasebeştirilen
Özkaynak altında muhasebeleştirilen
Dönem sonu - 31 Aralık
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Şirket, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş
ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.297,21TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan
gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin
yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 164
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek
enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar,
geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki
karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %10.57 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,31 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır
(31 Aralık 2015: %2,97). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için %5, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Şirket’in kıdem
tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2016: 4.092,53 TL).
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
26. Yatırım Gelirleri
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
24.282
(7.833)
16.449
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ödenen
Cari dönemdeki artış/(azalış)
Aktüeryal kazanç (*)
Dönem sonu - 31 Aralık
(*)
31 Aralık 2015
12.593
13.593
(1.904)
24.282
Nakit ve nakit benzerleri faiz gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen gelirler
Toplam
1 Ocak 31 Aralık 2016
7.179.669
118.197
7.297.866
1 Ocak 31 Aralık 2015
5.202.733
6.786
5.209.519
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
Bilançoda “Diğer Kar Yedekleri” hesabında gösterilmektedir (2.19 ve 15 no’lu dipnotlar).
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarı ile Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklarının değerlemesi aşağıdaki gibidir.
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
Kar komisyon karşılığı
Gider tahakkuk karşılığı
Diğer maliyet gider karşılığı
Personel izin karşılığı
Danışmanlık gideri
Diğer
Toplam
24. Net Sigorta Prim Geliri
31 Aralık 2016
979.521
2.702.078
165.000
16.429
17.775
19.656
31 Aralık 2015
777.397
120.000
23.508
17.700
13.107
3.900.459
951.712
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 167
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Finansal Kayıp
Elektronik Cihazlar
Uzun Süreli Ferdi Kaza
Diğer Finansal Kayıp
Makine kırılması
Brüt
31.079.053
19.899.859
6.234.737
8.379.904
3.877.430
Toplam yazılan primler
69.470.983
Finansal Kayıp
Elektronik Cihazlar
Uzun Süreli Ferdi Kaza
Diğer Finansal Kayıp
Makine kırılması
Brüt
33.374.587
16.177.299
4.890.219
4.401.910
2.666.855
Toplam yazılan primler
61.510.870
1 Ocak-31 Aralık 2016
Reasürans Payı
(692.518)
(219.608)
(826.926)
(1.739.052)
1 Ocak-31 Aralık 2015
Reasürans Payı
(710.931)
(174.441)
(565.401)
(1.450.773)
Net
31.079.053
19.899.859
5.542.219
8.160.296
3.050.504
67.731.931
Net
33.374.587
16.177.299
4.179.288
4.227.469
2.101.454
60.060.097
Yatırımlar değer artışları/azalışları
Toplam
1 Ocak 31 Aralık 2016
128.292
128.292
1 Ocak 31 Aralık 2015
(109.652)
(109.652)
1 Ocak 31 Aralık 2016
31.224.953
31.224.953
1 Ocak 31 Aralık 2015
25.830.736
25.830.736
1 Ocak 31 Aralık 2016
26.544.713
1.541.573
1.634.311
563.691
230.031
251.047
281.771
177.816
31.224.953
1 Ocak 31 Aralık 2015
21.804.838
1.446.088
1.386.339
450.306
358.847
110.084
170.366
157.009
25.830.736
29. Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30. Yatırım Anlaşması Hakları
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
31. Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
Toplam (32 no’lu dipnot)
32. Gider Çeşitleri
Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:
Komisyon giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Bina ve ofis giderleri
Vergi giderleri
Denetim ve danışmanlık giderleri
Pazarlama ve reklam giderleri
İletişim ve ulaşım giderleri
Diğer
Toplam (31 no’lu dipnot)
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 166
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Maaş ödemesi
Prim ödemesi
Sigorta ödemeleri
Diğer
Toplam (32 no’lu dipnot)
Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Aralık 2016
1.142.815
301.964
60.464
36.330
1.541.573
1 Ocak 31 Aralık 2015
920.829
329.058
126.629
69.572
1.446.088
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen vergilerin etkisi
İndirim ve istisnalar
Toplam vergi geliri / (gideri)
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
1 Ocak 31 Aralık 2016
6.572.015
20%
(1.314.403)
(35.200)
(1.349.603)
1 Ocak 31 Aralık 2015
(347.685)
20%
69.537
(7.250)
2.281
64.567
1 Ocak 31 Aralık 2016
5.170
5.170
1 Ocak 31 Aralık 2015
(4.843)
(4.843)
36. Net Kur Değişim Gelirleri
34. Finansal Maliyetler
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
Yatırım (giderleri)/gelirleri
Toplam
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
37. Hisse Başına Kazanç
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları:
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in
hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 169
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
38. Hisse Başı Kar Payı
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca
gösterilecektir.):
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
35. Gelir Vergileri
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle
hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir:
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot)
Toplam vergi gideri
1 Ocak 31 Aralık 2016
(1.428.621)
79.018
(1.349.603)
1 Ocak 31 Aralık 2015
(677.309)
741.876
64.567
Peşin ödenen vergiler
Kurumlar vergisi karşılığı (-)
Net vergi (borcu) / alacağı
31 Aralık 2016
1.765.653
(1.428.621)
337.032
31 Aralık 2015
1.358.722
(677.309)
681.413
31 Aralık 2016
859.996
859.996
31 Aralık 2015
782.099
782.099
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
42. Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
Toplam
(*)
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
449.062
449.062
241.125
241.125
Muallak tazminat karşılığı içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 449.062 TL (31 Aralık 2015: 241.125 TL)’dir.
43. Taahhütler
Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır:
31Aralık 2016
31 Aralık 2015
Teminat mektupları
5.769
7.700
Toplam
5.769
7.700
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 168
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
f) Yazılan primler:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Vadeli mevduatlar
10.196.639
9.209.344
Toplam (17.1 no’lu dipnot)
10.196.639
9.209.344
TEB Finansman A.Ş.
Toplam
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45. İlişkili Taraflarla İşlemler
TEB Finansman A.Ş.
Toplam
BNP Paribas Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortakların kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak
tanımlanmıştır.
h) Faiz gelirleri:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Toplam
a) Mevduatlar:
31 Aralık 2016
3.156.346
31 Aralık 2015
30.497.360
3.156.346
30.497.360
Toplam
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016
1.932.347
31 Aralık 2015
1.068.958
1.932.347
1.068.958
31 Aralık 2016
169.610
31 Aralık 2015
100.106
169.610
100.106
Toplam
c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar:
TEB Finansman A.Ş.
1 Ocak 31 Aralık 2015
1.144.464
1.144.464
1 Ocak 31 Aralık 2016
1.065.510
1.065.510
1 Ocak 31 Aralık 2015
584.485
584.485
1 Ocak 31 Aralık 2016
1.618.252
1.618.252
1 Ocak 31 Aralık 2015
189.578
189.578
1 Ocak 31 Aralık 2016
98.128
98.128
1 Ocak 31 Aralık 2015
151.954
151.954
i) Danışmanlık giderleri:
GIE BNP Paribas Cardif
Toplam
b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları:
1 Ocak 31 Aralık 2016
2.035.559
2.035.559
g) Ödenen komisyonlar:
44. İşletme Birleşmeleri
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Finansal Bilgiler | 171
Finansal Bilgiler | 170
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
45.1. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan
ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net
dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup
tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015:
Yoktur).
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.(*)
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*)
Türkiye Ekonomi Bankası Maçka Şubesi
Toplam
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Yoktur.
31 Aralık 2016
2.866
24
2.890
31 Aralık 2015
20.710
27.005
47.715
31 Aralık 2016
183.374
145.907
4.735
31 Aralık 2015
340.758
44.330
58.120
73.847
334.016
517.055
e) Diğer ilişkili taraflara borçlar:
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*)
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*)
BNP Paribas Procurement Tech
BNP Paribas Cardif
Toplam
(*)
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Söz konusu tutarlar genel giderlerden dolayı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından gider paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir.
47. Diğer
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Toplam
d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar:
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini
aşan kalemlerin ad ve tutarları:
31 Aralık 2016
Finansal Bilgiler | 173
Finansal Bilgiler | 172
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
31 Aralık 2015
a) Gelecek aylara ait diğer giderler:
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden
alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not:
Peşin ödenen bakım onarım giderleri
Peşin ödenen sigorta giderleri
Diğer
46.727
967
17.383
32.964
5.571
-
Toplam
65.077
38.535
b) Gelecek yıllara ait diğer giderler:
Peşin ödenen bilgi işlem giderleri
5.097
14.170
Toplam
5.097
14.170
2.867
24
2.890
20.710
27.005
47.715
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*)
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş (*)
BNP Paribas Procurement Tech
BNP Paribas Cardif
183.374
145.907
4.735
340.758
44.330
58.120
73.847
Toplam
334.016
517.055
31 Aralık 2016
583.367
31 Aralık 2015
1.127.737
583.367
1.227.737
Önceki yıl gelir ve giderleri
Önceki yıl gelir ve karları
Önceki yıl gider ve zararları (-)
Toplam
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
30.854
(1.465)
29.389
9.194
(180)
9.014
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
7.833
7.079
14.912
(13.125)
(9.863)
(22.988)
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler
Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri)
c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar:
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş
Türk Ekonomi Bankası- Maçka Şubesi
Toplam
Kıdem tazminatı karşılığı
Personel izin karşılığı
Toplam
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
e) Diğer çeşitli borçlar:
Satıcılara borçlar
Toplam
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
d) Diğer ilişkili taraflara borçlar:
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
I. Dönem karının dağıtımı
1.1. Dönem karı (zararı)
1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler
1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi)
1.2.2. Gelir vergisi kesintisi
1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi)
A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2)
1.3. Geçmiş dönemler zararı (-)
1.4. Birinci tertip yasal akçe
1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-)
B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. Ortaklara birinci temettü (-)
1.6.1. Hisse senedi sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
1.7. Personele temettü (-)
1.8. Kuruculara temettüler (-)
1.9. Yönetim kuruluna temettü (-)
1.10. Ortaklara ikinci temettü (-)
1.10.1. Hisse senedi sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
1.12. Statü yedekleri (-)
1.13. Olağanüstü yedekler
1.14. Diğer yedekler
1.15. Özel fonlar
II. Yedeklerden dağıtım
2.1. Dağıtılan yedekler
2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-)
2.3. Ortaklara pay (-)
2.3.1. Hisse senedi sahiplerine
2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine
2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
2.4. Personele pay (-)
2.5. Yönetim kuruluna pay (-)
III. Hisse başına kar
3.1. Hisse senedi sahiplerine
3.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
IV. Hisse başına temettü
4.1. Hisse senedi sahiplerine
4.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
Cari dönem
(31/12/2016)
Önceki dönem
(31/12/2015)
6.651.033
(1.428.621)
5.222.412
-
394.191
(677.309)
(283.118)
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul
toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir.
Finansal Bilgiler | 175
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Dipnot
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
FİNANSAL TABLOLAR VE DENETİM RAPORU
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Fi n a n s a l B i l g i l e r | 1 74
BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
Finansal Bilgiler | 177
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BNP Paribas Cardif Emeklilik Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Görüş
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Görüşümüze göre, finansal tablolar, BNP Paribas Cardif Emeklilik Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren
hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle
gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma
düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile
düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak
hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için
gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri
vermiştir.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye
Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve
bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir.
Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki
muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal
tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş
verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan
muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
İstanbul, 9 Mart 2017
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Paribas Cardif Emeklilik Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye
değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tabloları denetlemiş
bulunuyoruz.
Finansal Bilgiler | 179
Finansal Bilgiler | 178
İÇİNDEKİLER
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YILSONU FİNANSAL RAPORU
180-184
GELİR TABLOSU
185-187
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
188-189
NAKİT AKIŞ TABLOSU
İstanbul, 9 Mart 2017
KAR DAĞITIM TABLOSU
Renato Oliveira
Finans Genel
Müdür Yardımcısı
Çiğdem Karakaş
Finans Direktörü
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
190
191-229
230
Gülden Büdüş
Yetkili Aktüer
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BİLANÇO
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan
ederiz.
İzzet Cemal Kişmir
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
SAYFA
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Dipnot
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
14
152.395.769
124.787.992
-
-
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
-
-
2.12 ve 14
116.313.599
89.006.163
-
-
2.12 ve 14
36.082.170
35.781.829
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
11.1
20.192.916
22.818.517
10.580.854
-
-
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
-
-
4- Krediler
-
-
5- Krediler Karşılığı (-)
-
-
6.672.111
9.612.062
7- Şirket Hissesi
-
-
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
-
-
12.1
16.029.904
14.828.262
12.1 ve 12.5
10.749.724
8.642.003
12.1
(265.362)
(229.369)
10 ve 12.1
938.457
1.417.838
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
-
-
12.1
67.407
57.382
-
-
12.1 ve 47.1
4.539.678
4.940.408
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
12.1
925.419
921.453
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
12.1
(925.419)
(921.453)
45
969.205
897.236
1- Ortaklardan Alacaklar
-
-
2- İştiraklerden Alacaklar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
-
-
5- Personelden Alacaklar
-
-
969.205
897.236
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
-
-
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
-
-
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
63.695
61.858
-
-
11.1
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
45
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
29.490.628
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
47.1
-
-
56.986
58.310
6.709
3.548
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
-
-
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
-
-
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
-
-
23.507.563
25.890.923
24.719.037
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
47.1
21.924.014
2- Gelir Tahakkukları
47.1
120.000
3.190
3- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
47.1
1.463.549
1.168.696
1.900.551
1.290.621
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
35
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
47.1
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 181
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
-
-
1.767.306
1.251.156
-
-
126.092
23.134
1.390
-
-
-
5.763
16.331
-
-
224.357.315
187.949.808
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karş.(-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatı
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaş Ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
Dipnot
2.14 ve 17.5
2.14 ve 17.5
45.2
45.2
6
6
6
6
8
8
8
47.1
21
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
1.733.288.428
1.733.288.428
263.351
263.351
4.515.217
9.033.069
3.082.299
(7.600.151)
218.619.851
335.388.810
(116.768.959)
564.506
240.000
324.506
10.841.529
10.841.529
1.968.092.882
2.192.450.197
1.447.211.406
1.447.211.406
263.351
263.351
5.006.539
7.561.887
2.936.382
(5.491.730)
231.678.129
329.660.471
(97.982.342)
412.394
412.394
1.684.571.819
1.872.521.627
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 180
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
III-Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve
Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
19
4 ve 19
4,19 ve 47.1
45
19 ve 47.1
2.24
2.24 4 ve 17
2.24 4 ve 17
2.24 4 ve 17
23
19
19
19
47.1
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 183
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 31 Aralık 2016
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 31 Aralık 2015
51.860.850
12.765.892
39.094.958
1.076.551
61.404
1.015.147
2.951.629
69.658
2.881.971
57.990.805
36.231.128
21.759.677
2.282.944
1.251.682
1.031.262
7.294.396
7.294.396
144.413
24.413
120.000
123.663
123.663
123.725.251
48.754.321
11.445.563
37.308.758
971.489
34.519
936.970
2.915.831
73.174
2.842.657
54.209.009
36.676.338
17.532.671
2.631.073
2.142.744
488.329
6.500.080
6.500.080
118.210
118.210
178.709
178.709
116.278.722
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Dipnot Geçmiş 31 Aralık 2016 Geçmiş 31 Aralık 2015
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
2.14 - 17.5 ve 19
2.24
2.24 - 4 ve 17.2
2.24 - 4 ve 47.1
22
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
1.733.288.428
1.733.288.428
63.260.089
59.063.444
4.196.645
1.279.632
1.279.632
220.000
220.000
1.798.048.149
1.447.211.406
1.447.211.406
51.042.951
47.826.062
3.216.889
663.927
663.927
1.498.918.284
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 182
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F-Dönem Net Karı/Zararı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
V- Özsermaye Toplamı
Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Dipnot
Finansal Bilgiler | 185
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş 31 Aralık 2016 Geçmiş 31 Aralık 2015
2.13 ve 15
2.13 ve 15
15
15
15
15
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
450.122.003
450.122.003
(201.227)
224.906
(221.998)
(204.135)
(192.884.528)
(192.884.528)
13.640.549
13.640.549
270.676.797
2.192.450.197
450.122.003
450.122.003
87.146
224.906
(137.760)
(133.273.755)
(133.273.755)
(59.610.773)
(59.610.773)
257.324.621
1.872.521.627
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Brüt Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminat Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminat Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1.- Matematik Karşılıklar (-)
5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderler (-)
6.1-Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2-Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
Dipnot
24
24
10 ve 24
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş 01.01.2016
Geçmiş 01.01.2015
-31.12.2016
-31.12.2015
287.025
200.261
244.452
187.685
667.043
78.944
729.459
110.781
(62.416)
(31.837)
17
17
10 ve 17
-
17
31
10
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
(422.591)
(444.834)
22.243
108.741
135.395
(26.654)
42.573
(279.363)
2.521
-
12.576
(1.542.213)
(2.139)
-
2.521
2.521
-
(2.139)
(2.139)
-
-
-
(12.937)
(269.109)
162
234
(72)
7.662
(1.707)
(1.545.839)
7.472
8.222
(750)
(1.341.952)
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 184
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
I-TEKNİK BÖLÜM
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - )
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+/-)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - )
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + )
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
5-Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-)
3.1.1-Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
3.1.2-Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık)
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1-Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
3.2.2-Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı ( Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5- Faaliyet Giderleri (-)
6- Yatırım Giderleri (-)
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
24
24
10 ve 24
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 01.01.2016
-31.12.2016
145.200.875
143.666.151
142.798.350
148.650.555
(5.852.205)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 01.01.2015
-31.12.2015
143.571.234
140.427.935
137.264.184
145.613.138
(8.348.954)
17
17
10 ve 17
867.801
1.029.961
(162.160)
3.163.751
3.254.047
(90.296)
-
10
1.508.724
26.000
(113.375.781)
(29.792.384)
(25.562.857)
(26.913.754)
1.350.897
3.143.299
(114.187.573)
(25.723.728)
(22.218.659)
(24.039.518)
1.820.859
10
(4.229.527)
(6.566.105)
2.336.578
(3.505.069)
(4.631.636)
1.126.567
-
-
(11.233.993)
(11.107.031)
(59.332.462)
48.225.431
(126.962)
272.648
(399.610)
(15.259.666)
(15.468.069)
(48.225.431)
32.757.362
208.403
399.610
(191.207)
(966.819)
(71.097.100)
(248.166)
(37.319)
31.825.094
36.779.183
25.979.809
2.929.116
6.977.170
893.088
(57.886.683)
(2.596.220)
(52.374.896)
(2.915.567)
(21.107.500)
(808.153)
(71.956.536)
(386.313)
(53.177)
29.383.661
33.687.519
21.458.027
3.441.735
7.183.390
1.604.367
(49.883.532)
(2.214.037)
(45.253.219)
(2.416.276)
(16.196.013)
Dipnot
-
10
10
17
31
2.14
25
31
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Dipnot
36
36
6.1
47.5
35
47.4
37
-
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş 01.01.2016
Geçmiş 01.01.2015
-31.12.2016
-31.12.2015
7.662
(1.341.952)
31.825.094
29.383.661
(21.107.500)
(16.196.013)
10.725.256
11.845.696
15.128.102
9.217.705
12.681.820
9.418.656
638.493
(449.494)
1.721.754
195.337
55
29
85.980
53.177
(22.212.837)
(23.890.975)
(95.272)
(44.118)
(21.851)
(297.722)
(42.573)
(12.576)
(918.178)
(478.666)
(20.910.246)
(23.282.610)
10.000.028
(56.783.199)
(621.191)
(57.183.252)
10.708.375
119.905
209.634
(188.212)
(171.921)
81.548
406.041
(100.397)
(43.701)
13.640.549
(59.610.773)
13.640.549
(59.610.773)
-
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
Finansal Bilgiler | 187
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 186
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş
I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
-
450.122.003
(204.135)
(66.375)
-
-
-
224.906
-
-
-
(221.998) 13.640.549 (192.884.528)
(221.998)
- 13.640.549
- 59.610.773 (59.610.773)
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
-
450.122.003
(137.760)
(64.478)
-
-
-
-
-
224.906
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
-
-
Sermaye
450.122.003
-
İşletmenin Varlıklarda
Kendi hisse Değer Artışı
Senetleri (-)
(Azalışı)
(73.282)
-
270.676.797
(66.375)
(221.998)
13.640.549
-
Toplam
257.324.621
-
-
-
Finansal Bilgiler | 189
257.324.621
(64.478)
23.732
(59.610.773)
(13.107.833)
-
-
- (59.610.773) (133.273.755)
23.732
- (59.610.773)
- 13.107.833
Özsermaye Değişim Tabloları –Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Diğer
Enflasyon
Yabancı
Yedekler ve
Net
Düzeltmesi Para Çevrim
Yasal
Statü Dağıtılmamış
Dönem Geçmiş Yıllar
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Karlar
Zararı (-)
Zararları
Toplam
224.906
(23.732) (13.107.833) (120.165.922) 316.976.140
-
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
-
İşletmenin Varlıklarda
Kendi hisse Değer Artışı
Senetleri (-)
(Azalışı)
(137.760)
-
Finansal Bilgiler | 188
Özsermaye Değişim Tabloları –Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Diğer
Enflasyon
Yabancı
Yedekler ve
Düzeltmesi Para Çevrim
Yasal
Statü Dağıtılmamış Net Dönem Geçmiş Yıllar
Farkları
Farkları Yedekler Yedekleri
Karlar
Zararı (-)
Zararları
224.906
(59.610.773) (133.273.755)
-
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
-
Sermaye
450.122.003
-
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı(azalışı)
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem notları (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan temettü
J- Transfer
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015 )
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
(*)
kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı(azalışı)
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net zararı
I- Dağıtılan temettü
J- Transfer
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2016 )
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal borç ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
6
26
2.12
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş 1 Ocak –
Geçmiş 1 Ocak –
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
139.204.932
121.143.507
479.381
38.966.113
14.373.463
(96.617.496)
(95.607.609)
(1.408.838)
(57.886.683)
(24.095.150)
24.146.247
14.405.373
-12.967.205
4.565.424
(13.409.389)
(4.716.635)
23.704.063
14.254.162
791
(1.632.307)
(1.578.030)
(11.945.156)
(7.808.798)
2.939.951
7.562.394
12.376.572
9.288.073
55
29
2.446.227
3.920.696
(6.881.089)
(6.084.865)
(2.695.747)
5.300.290
(431.365)
(431.365)
(863.875)
(648.820)
20.144.441
18.474.267
69.027.348
50.553.081
89.171.789
69.027.348
Finansal Bilgiler | 191
31 ARALIK 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
1. Genel Bilgiler
1.1 Ana şirketin adı: 31 aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı BNP Paribas Cardif olup
nihai ana ortağı BNP Paribas’dır.
10 Mart 2010 tarihinde Şirket’in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International N.V.’nin ismi Ageas Insurance International N.V. olarak değiştirilmiş olup,
23 Temmuz 2010 tarihli hisse devri sözleşmesi ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 5 Ekim 2010 tarih ve 46522 sayılı izin yazısı
ile Şirket’in 12 Ekim 2010 tarih ve 598 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket ortaklarından Ageas Insurance International N.V.’nin sahibi olduğu ve Şirket
sermayesinin %99,99’una karşılık gelen 54.099.996 TL tutarındaki 54.099.996 adet hisse, BNP Paribas’nın hakim ortağı olduğu BNP Paribas Cardif’e devredilmiştir.
27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olan ticari unvanı BNP
Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir.
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1997 yılında İstanbul’da tescil edilmiş olup, Şirket’in tescil
edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 6327 sayılı kanun ile değişik 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf
ve Yatırım Sistemi Kanunu (“Bireysel Emeklilik Kanunu”), 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde
yürütmekte olan Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hayat, ferdi kaza ve emeklilik branşlarında poliçe/sözleşme imzalamaktadır.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
31 Aralık 2016
109
190
299
31 Aralık 2015
117
194
311
1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı: 3.890.164 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 2.758.374 TL)
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve
hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan ve 30 Aralık 2004 tarihli Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ’e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda
göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin çerçevesinde genel giderlerin içerisindeki kaynağında direkt olarak ayrılabilen
giderler aynen, diğer giderler ise çeşitli kriterlere göre (harcanan işgücü saati, poliçe sayısı, prim veya katkı payı oranı gibi) dağıtılmaktadır. Matematik ve kar payı
karşılıkları karşılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilecek gelirler teknik bölümde bırakılarak, bu tutar haricindeki tutar teknik olmayan bölüme
aktarılır. Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıklarını karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden
teknik bölüme aktarılır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.) içermektedir.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2,
ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1 Sunum Esasları
Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren
“Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak
düzenlemektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans
şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) ile
28 Mart 2001 tarih ve 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (Bireysel Emeklilik Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır.
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 190
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan ve 1
Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” (Finansal
Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu
Hakkında Tebliğ”i uyarınca yapmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında, yukarıda belirtilen istisnalar dışında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) dikkate alınmıştır.
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar
b)2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
• TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin
uygulaması, ve
• TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür.
TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir.
TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri
TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir
varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.
Bulunmamaktadır.
2
Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin:
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 14
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi
Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler
içermektedir.
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40
(Değişiklikler)
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler)
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TMS 1 (Değişiklikler)
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TMS 27 (Değişiklikler)
Finansal Bilgiler | 193
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“KGK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta
sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih
ve 26606 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe
istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen
düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
1
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1
Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1
TFRS 1 2
Açıklama Hükümleri 2
TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2
Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2
Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni
Sermaye Katkıları 2
Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2
Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2
1
31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması
Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının
uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak
ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı
durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının
uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında
beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda
düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da
yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’
tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma
olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında
olduğu da belirtilmektedir.
TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna
netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.
TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi
Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması
seçeneğine izin vermektedir.
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları
Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının
yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur.
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması
Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir:
• Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden
değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir.
• Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil
edilmemelidir.
• Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı
iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir.
• Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli
değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal
tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir.
TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 192
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
2.8 Finansal Varlıklar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
Şirket, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal
varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve
emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
TFRS 9
TFRS 15
Finansal Araçlar 1
Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat 1
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların
sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9
finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat
TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır.
Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi
Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi
İşlem fiyatının belirlenmesi
Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması
Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda
alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık
faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki
alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek
“Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır.
2.2 Konsolidasyon
hsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar):
2.3 Bölüm Raporlaması
Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan
finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır.
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır.
Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap
kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
2.4 Yabancı Para Çevrimi
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu
farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda
belirtilmiştir:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda
“Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda,
mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir:
•
•
•
•
•
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
Finansal Bilgiler | 195
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
4-15 yıl
5 yıl
5 yıl
Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar
sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile
Şirket’in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır.
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda
makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate
alınmaktadır.
Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri
içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu
inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot).
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa
koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan
iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler
teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu
varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten
sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımları ile münhasıran alınan bankasürans ağına ilişkin sözleşme bedellerini içermektedir. Maddi
olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi
ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi
olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 20 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa
edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 194
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse
senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile
ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli
piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için
ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına
gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk
ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır.
Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir.
Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Ferdi Kaza Sigortası
ii) Birikim Poliçeleri:
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde
edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski
önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2016
116.313.599
36.082.170
(629.020)
(62.594.960)
89.171.789
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
Eksi - Faiz tahakkukları
Eksi - Bloke vadeli mevduat
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
31 Aralık 2015
89.006.163
35.781.829
(323.772)
(55.436.872)
69.027.348
2.13 Sermaye
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Uzun Süreli Hayat
Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza
tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Adı
BNP Paribas Cardif
Toplam
Finansal Bilgiler | 197
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 Aralık 2016
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı (TL)
100%
450.122.003
100%
450.122.003
31 Aralık 2015
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı (TL)
100%
450.122.003
100%
450.122.003
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta
poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik
sözleşmeleridir.
i) Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve
geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası
poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve
sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Birikimli Hayat Sigortası
Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine
ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve
daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir.
Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı
çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde
yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne göre iştira süresi dolmadan feshedilen sözleşmelerde fesih tarihine kadar ödenmiş tarife primlerinin varsa birikime
kalan kısımları ile birikim primine ilişkin kar payı karşılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili
vergiler düşüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir.
iii) Bireysel Hayat İşlemleri:
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in kurucusu olduğu 13 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 13).
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar
ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün
içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir.
Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir.
Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel
emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri
itibarıyla söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir:
Saklayıcı şirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
31 Aralık 2016
1.733.288.428
1.733.288.428
31 Aralık 2015
1.447.211.406
1.447.211.406
Bireysel emeklilik sistemi borçları, yukarıda açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan
tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan
tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar
geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması
durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın
izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir
olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu
ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim
karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik
sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının
bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 196
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
iv) Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i
tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir.
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hayat ve ferdi kaza branşlarında bölüşmeli yıllık eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu
eksedan anlaşmaları, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “runoff” sistemine göre düzenlenmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hayat branşı altında verilen “Tehlikeli Hastalık” teminatı için bölüşmeli yıllık kot-par anlaşması
bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaşması, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün
sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Finansal Bilgiler | 199
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan
gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen
çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı kıdem tazminatı karşılığı
hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 sonu itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:
Faiz Oranı
Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı
İskonto Oranı
31 Aralık 2016
%10,57
%6
%4,31
31 Aralık 2015
%9
%6
%2,97
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının
güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için
yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi
durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar,
ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
2.17 Krediler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23
no’lu dipnot).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
2.18 Vergiler
Yazılan Primler
Kurumlar Vergisi
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı
üzere prim gelirleri, yazılan brüt primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi
bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için
yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda
gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi
vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için
ayrı ayrı hesaplanmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Reasürans Komisyonları
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin
eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım
indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri
içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması
suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2015: %20).
Faiz Gelirleri
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla
vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2015: %20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak
vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın
1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
Ertelenmiş Vergi
Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı
doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar
üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı
dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Aidat Gelirleri
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır
(21 no’lu dipnot). Şirketin kar hedefi olmadığı için ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamaktadır.
2.22 Finansal Kiralamalar
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet
kiralaması olarak sınıflandırılır.
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında
sınıflandırmaktadır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak
aktifleştirilir.
Temettü Gelirleri
Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 198
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal
yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Hayat Matematik Karşılıkları
Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir
garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan
yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları
karşılıktır. Sigortacılık Kanunu’na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve
tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik
karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar
kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı
olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de
sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu
karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer
bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17
no’lu dipnot).
Ertelenmiş Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş
Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17
no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler
için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim
oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler
karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt
tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
2016/1 sayılı sektör duyurusu ve 2015/30 sayılı genelgeye göre DERK hesabında, değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı yanıltıcı
etkinin giderilmesi amacıyla bir önceki dönemin muallak tazminat karşılığının da yeni yöntemle hesaplanması ve cari dönemde muallak tazminat karşılığı için
2014/16 sayılı genelde kapsamında şirketçe belirlenen oranların önceki dönem muallak karşılık hesabında da kullanması gerektiği belirtilmiştir.
Finansal Bilgiler | 201
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını
sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Muallak Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu
bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar
karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri
tenzil edilmemektedir.
Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 01 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin
Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar (IBNR) ve tazminat
bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Yeni Genelge ile 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş
Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı
genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı genelge ile getirilmiş olan Gerçekleşen Ancak Rapor Edilmeyen Hasar Karşılıklarında gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli
geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. 29 Şubat 2016 tarihinde yayınlanan 2016/11 Sayılı “ Muallak Tazminat
Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” 2015-2019 yılları için kademeli geçiş oranları açıklanmıştır. Şirket kademeli geçiş
yapmamaktadır.
Genelge’ de, her branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim
faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılacağı, hesaplama detayına ilişkin bilgilere aktüerya raporunda yer verilmesi
gerektiği belirtilmiştir.
Hayat dışı branşlarda IBNR hesabı, Genelge’ de öngörülmüş olan 6 ayrı aktüeryal zincirleme merdiven metodundan biri (“AZMM”) kullanılarak yapılacaktır
Hesaplamanın gerçekleşen hasar üzerinden yapılması esas olup ödenen hasarlar üzerinden de hesaplama yapılabilir. Aktüeryal dayanağının olması ve yukarıda
belirtilen aktüeryal zincirleme merdiven metotları kullanılarak bulunan tutardan fazla olması şartıyla, IBNR hesabı şirketlerce belirlenecek diğer yöntemlerle de
yapılabilir. Fazla karşılık ayrılması halinde, karşılığa ilişkin açıklamaların finansal tablo dipnotları ile aktüerya raporunda yer alması gerekmektedir. Ayrıca söz
konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına
İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yapılan AZMM
hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca,
AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, söz konusu negatif tutarın
tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir.
17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli
olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan
hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır.
10 Haziran 2016 tarihinde yayınlanmış olan ve 31 Aralık 2016 tarihinde yürürlüğe giren 2016-22 sayılı genelge muallak tazminat karşılıklarından kaynaklanan net
nakit akışlarının iskonto edilmesine ilişkin olup Şirket, muallak tazminat karşılık tutarında iskonto uygulamasında bulunmamıştır.
Bu doğrultuda, yeni mevzuat sonrasında Şirket hayat branşı IBNR hesaplama metodolojisini değiştirmiştir. Son 7 yıllık gerçekleşen hasar verisi üzerinden hasar
yılları dikkate alınarak hesaplama yapılmaktadır. Her bir hasar yılı için ihbar yılları dikkate alınarak hasarın gelişimi elde edilmiş, sonrasında yıllara göre kazanılan
prim üzerinden hasar prim oranlarının (H/P) gelişimi bulunmuştur. Bulunan H/P gelişimlerinin ihbar yılı bazında ortalaması alınarak gerçekleşen hasarların
tahminleri yapılmıştır. Tablo 57 de yer alan H/P yöntemi mantığıyla yapılan bu hesaplama sonucunda 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hayat branşı için net 3.102.294
TL (31 Aralık 2015: 3.335.482 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. İlgili tutar Şirket finansallarına yansıtılmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu
değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Munich” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih
itibarıyla yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi
yapmamıştır. Şirket’in, hayat dışı branşlar için ise gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı ise 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 0 (sıfır) TL’dir (31
Aralık 2015: 2.521 TL.).
Ayrıca 10 Haziran 2016 tarihinde yayınlanan 2016-22 sayılı genelgede muallak tazminat karşılıklarından kaynaklanan net nakit akışlarının iskonto edilme hakkı
şirketlere sunulmuştur. İskonto işlemi ilgili genelgede muhasebe politikası değişikliği olarak belirtildiğinden iskonto işleminin uygulanması halinde, DERK hesabında
kullanılan devreden muallak tazminat karşılığı tutarında da iskonto işlemi uygulanması gerekliliğini doğurmaktadır.
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş
yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma
oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık
2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için
tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır (17 no’lu dipnot).
Şirket IBNR hesabında kademeli geçiş ve iskonto uygulamamakta ve bu nedenle DERK hesabında ayrıca bir düzeltme yapmamaktadır.
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim oranı %95’i aşan branşı bulunmadığından devam eden riskler karşılığı
ayrılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar
ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ikramiye ve indirimler
karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 200
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Dengeleme Karşılığı
Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir:
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek
ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı
“Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm
ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak
zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır.
Mortalite Riski
Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
4.196.645 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2015: 3.216.889 TL, 4 no’lu dipnot).
Teknik Faiz Riski
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel
yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş
sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir
tablolarına yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, hayat matematik karşılıkları, finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerlerinin hesaplanması, kıdem tazminatı karşılığı, varlıkların değer düşüklüğü karşılıkları, diğer gider karşılıkları ile ertelenmiş vergi varlığı
hesaplamasıyla bağlantılı olup, finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride
gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir :
a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal
hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Not 2.19 ve Not 22’de yer almaktadır.
b) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihleri itibarıyla var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan
alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili
kuruluş dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihlerinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan
performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. İlgili bilanço tarihleri itibarıyla şüpheli alacak wkarşılıkları Not 12.1‘de yer almaktadır.
c) Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması
durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin
önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21).
d) Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri
doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır (Not 42). Teknik ve
diğer karşılıklar açısından ise ilgili dipnotlarda Şirket’in yaptığı diğer tüm tahmin ve varsayımlar ayrıca detaylarıyla açıklanmıştır.
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta
sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel
risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta
risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre
uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat
sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından
düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde
bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir.
Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır:
Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları,
Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları,
Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
(*)
Hayat
Ferdi Kaza
Toplam
31 Aralık 2015
37.546.579.489
130.519.672
37.677.099.161
Faiz oranı
TL
%4,0
%9,0
%9,0
%2,0
Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir.
Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Ağırlıklı ortalama
Taşınan değer
yıllık faiz oranı (%)
Finansal varlıklar
Vadeli mevduat - TL
Eurobond- ABD Doları
Devlet tahvili – TL
Vadeli mevduat - ABD Doları
Özel sektör bonoları –TL
Vadeli mevduat - Avro
Eurobond- Avro
Toplam
108.609.067
553.373
19.270.338
8.465.902
3.548.179
2.185.986
142.632.845
5,64
5,63
4,65
3,15
4,50
1,53
-
31 Aralık 2016
Matematik
Garanti Edilmiş
Karşılıklar
Faiz Oranları
TL
(%)
Finansal yükümlülükler
Döviz Birikimli Ürün
İdeal Birikimli Hayat
Doğan Devir Portföy (*)
Biriktiren Hayat
Toplam
(*)
31 Aralık 2016
40.650.957.409
514.851.995
41.165.809.404
Faiz oranı
Yabancı para
%3,5
%1,0
%3,0
-
Ürün
Döviz Birikimli Ürün
İdeal Birikimli Hayat
TL Birikimli Ürün (*)
Doğan Devir Portföy (*)
Biriktiren Hayat
Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri,
şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
-
-
-
-
Finansal Bilgiler | 203
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
5.246.026
90.193
111.383
366.315
5.813.917
3,5
1-4
3-9
2
Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir.
31 Aralık 2015
Ağırlıklı ortalama
Taşınan değer
yıllık faiz oranı (%)
86.727.614
6.433.345
10.941.706
2.912.412
562.484
833.555
108.411.116
13,11
5,00
4,18
2,20
1,05
7,25
31 Aralık 2015
Matematik
Garanti Edilmiş
Karşılıklar
Faiz Oranları
TL
(%)
5.678.947
146.128
117.280
320.398
6.262.753
3,5
1-4
3-9
2
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 202
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Duyarlılık analizleri
iii. Fiyat riski
Finansal risk
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat riskine maruz değildir.
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel
finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin
en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in
genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye
indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca
onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında
artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 1.140.926 TL (31 Aralık 2015: 529.043 TL) daha
fazla/eksik olacaktı.
(a) Piyasa riski
i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar
230.742 TL (31 Aralık 2015: 105.809 TL) daha düşük/ yüksek olacaktı.
ii.Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz
pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 205
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 Aralık 2016
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para cinsinden varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
ABD Doları
3.562.272
5.447.761
919.714
9.927.146
(285.153)
(7.151.274)
(7.436.427)
2.490.719
Avro
1.706.079
489.150
129.095
2.324.324
(1.102.126)
(1.102.126)
1.222.198
Diğer
(19.596)
(19.596)
(19.596)
Toplam
5.268.351
5.936.911
1.048.809
12.254.071
(285.153)
(8.272.996)
(8.558.149)
3.695.922
31 Aralık 2015
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para cinsinden varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
ABD Doları
1.531.412
7.968.332
654.042
10.153.786
(91.091)
(8.423.730)
(8.514.821)
1.638.965
Avro
343.988
981.374
93.792
1.419.154
(1.335.303)
(1.335.303)
83.851
Diğer
(39.104)
(39.104)
(39.104)
Toplam
1.875.400
8.949.706
747.834
11.572.940
(91.091)
(9.798.137)
(9.889.228)
1.683.712
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden
alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 249.332 TL (31 Aralık 2015: 163.896 TL) daha (yüksek) / düşük
olacaktı.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 122.220 TL (31 Aralık 2015: 8.385 TL) daha (yüksek) / düşük olacaktı.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları,
finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim
alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini
alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta
yapılmıştır.
(c) Likidite riski
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer
finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet
dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili
limitleri belirler.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre
dağılımını göstermektedir:
31 Aralık 2016
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Toplam
3 aya kadar
12.765.892
12.765.892
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan uzun
39.094.958
1.733.288.428
39.094.958
1.733.288.428
-
31 Aralık 2016
Hayat matematik karşılığı – net(*)
Kazanılmamış primler karşılığı - net
Muallak hasar karşılığı - net
Dengeleme karşılığı – net(**)
Toplam
3 aya kadar
469.211
2.914.037
21.759.677
25.142.925
Beklenen nakit akımları
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
1.404.737
31.047.871
33.317.091
34.721.828
31.047.871
5 yıldan uzun
26.141.625
4.196.645
30.338.270
Toplam
59.063.444
36.231.128
21.759.677
4.196.645
121.250.894
31 Aralık 2015
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Toplam
3 aya kadar
11.455.563
11.455.563
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan uzun
37.308.758
1.447.211.406
37.308.758
1.447.211.406
-
Toplam
1.484.520.164
11.445.563
1.495.965.727
31 Aralık 2015
Hayat matematik karşılığı – net(*)
Kazanılmamış primler karşılığı - net
Muallak hasar karşılığı - net
Dengeleme karşılığı – net(**)
Toplam
3 aya kadar
379.963
2.448.750
17.532.671
20.361.384
Beklenen nakit akımları
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
1.137.544
25.142.301
34.227.588
35.365.132
25.142.301
(*)
Toplam
1.772.383.386
12.765.892
1.785.149.278
Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır.
Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır.
(**)
(*)
5 yıldan uzun
21.166.254
3.216.889
24.383.143
Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır.
Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır.
(**)
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
Toplam
47.826.062
36.676.338
17.532.671
3.216.889
105.251.960
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 204
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer
varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul
değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak
karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri,
varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
- Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihli asgari
gerekli özsermayesi 58.831.865 TL (31 Aralık 2015: 58.066.789) olup; Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 216.041.577 TL fazla (31 Aralık
2015: 202.474.721 TL fazla) durumdadır.
5. Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6. Maddi Duran Varlıklar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 20.910.246 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 23.282.610 TL)
6.1.1 Amortisman giderleri: 2.123.629 TL (1 Ocak-31 Aralık 2015: 1.908.005 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 18.786.617 TL (1 Ocak-31 Aralık 2015: 21.287.399 TL).
6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):
Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
Toplam maliyet
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
Toplam birikmiş amortisman
Net defter değeri
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
Toplam maliyet
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
Toplam birikmiş amortisman
Net defter değeri
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 15.208 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 528.353 TL)
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Bulunmamaktadır (1 Ocak–31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
1 Ocak 2016
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2016
7.561.887
2.936.382
10.498.269
1.486.390
145.917
1.632.307
(15.208)
(15.208)
9.033.069
3.082.299
12.115.368
(3.428.399)
(2.063.331)
(5.491.730)
5.006.539
(1.558.654)
(564.975)
(2.123.629)
15.208
15.208
(4.971.845)
(2.628.306)
(7.600.151)
4.515.217
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
6.800.769
2.647.823
9.448.592
1.289.471
288.559
1.578.030
(528.353)
(528.353)
7.561.887
2.936.382
10.498.269
(2.516.939)
(1.573.393)
(4.090.332)
5.358.260
(1.418.067)
(489.938)
(1.908.005)
506.607
506.607
(3.428.399)
(2.063.331)
(5.491.730)
5.006.539
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet:
Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
Toplam maliyet
Birikmiş itfa payı:
Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
Toplam birikmiş itfa payı
Net defter değeri
6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1.632.307 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 1.578.030 TL)
Finansal Bilgiler | 207
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Finansal araçların makul değeri
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Maliyet:
Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
Toplam maliyet
Birikmiş itfa payı:
Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*)
Haklar ve yazılımlar
Toplam birikmiş itfa payı
Net defter değeri
1 Ocak 2016
İlaveler
Transfer
31 Aralık 2016
306.017.065
23.643.406
329.660.471
5.728.339
-
-
306.017.065
29.371.745
335.388.810
(85.730.810)
(12.251.532)
(97.982.342)
231.678.129
(14.721.969)
(4.064.648)
(18.786.617)
-
(100.452.779)
(16.316.180)
(116.768.959)
218.619.851
1 Ocak 2015
İlaveler
Değer Düşüklüğü(*)
31 Aralık 2015
361.317.065
17.286.295
378.603.360
6.357.111
6.357.111
(55.300.000)
(55.300.000)
306.017.065
23.643.406
329.660.471
(67.375.156)
(9.319.787)
(76.694.943)
301.908.417
(18.355.654)
(2.931.745)
(21.287.399)
-
(85.730.810)
(12.251.532)
(97.982.342)
231.678.129
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 206
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
(*)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Münhasır bankasürans sözleşmeleri:
Emeklilik ürünleri münhasırlık sözleşmesi (1)
Hayat sigortası ürünleri münhasırlık sözleşmesi (2)
Değer düşüklüğü(3)
Toplam maliyet
Birikmiş itfa payı
Net defter değeri
11. Finansal Varlıklar
31 Aralık 2016
246.000.000
115.317.065
(55.300.000)
306.017.065
(100.452.779)
205.564.286
31 Aralık 2015
246.000.000
115.317.065
(55.300.000)
306.017.065
(85.730.810)
220.286.255
(1) Şirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşmeler uyarınca, Şirket, sözleşme yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede
belirtilen ürünlerin dağıtımı için 246.000.000 TL bedel ile münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu bedelin 123.000.000 TL’si 18 Ekim 2010 tarihinde; diğer 123.000.000 TL’si ise 11 Şubat 2011 tarihinde nakden
ilgili sözleşmenin karşı tarafına ödenmiş olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran
satın almış olduğu bankasürans dağıtım kanalı haklarını sözleşmenin yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren başlamak üzere sözleşme süresi olan 20 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir.
(2) Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleşmesi için devir
sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren Şirket’e devrolmuştur. Bu sözleşme ile Şirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı
aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115.317.065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla “Maddi olmayan duran varlıklar”
altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, devir sözleşmesine istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012’den itibaren başlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa
yöntemiyle itfa etmektedir. Şirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleşmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleşmesi
karşılığında oluşan bakiye tutar, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırmış olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012 tarihi
itibarıyla tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiştir (15 no’lu dipnot).
(3) 31 Aralık 2016 itibarıyla değer düşüklüğü tutarı 55.300.000 TL’dir (31 Aralık 2015 itibarıyla gerçekleştirilen değer düşüklüğü çalışmasında, Şirket’in bankasürans sözleşmeleri aracılığı ile satmayı hedeflediği
bireysel emeklilik ve koruma ürünlerinden elde edilecek nakit akımların net bugünkü değeri, ekonomik konjonktür ve şirket stratejisi göz önünde bulundurularak yeniden hesaplanmıştır. Hesaplama sonucunda Şirket,
emeklilik faaliyetleri ile ilgili olarak 55.300.00 TL tutarında değer düşüklüğü yansıtılmasına, koruma faaliyetleri ile ilgili olarak ise herhangi bir değer düşüklüğü olmadığına karar vermiştir).
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10. Reasürans Varlıkları
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Muallak hasar karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot )
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot )
Reasürörler cari hesabı ( 12.1 nolu dipnot )
Matematik karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot )
Dengeleme karşılığı reasürör payı ( 17 nolu dipnot )
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı
Ödenen tazminat reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi
Hayat matematik karşılıklar değişimde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
Dengeleme karşılığındaki değişimde reasürör payı
Finansal Bilgiler | 209
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 Aralık 2016
4.326.648
243.992
938.457
272.648
248.130
31 Aralık 2015
1.990.071
383.909
1.417.838
399.682
248.130
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
1.283.928
2.336.578
1.350.897
(139.917)
24.413
(127.034)
(5.914.621)
230.804
2.282.375
1.126.567
1.820.859
(116.950)
118.210
207.653
(8.380.791)
242.035
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar:
- Eurobond
Vadeli mevduat
Şirket portföyü
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Özel sektör bonoları
Toplam
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar:
- Eurobond
- Devlet tahvili
Vadeli mevduat
Şirket portföyü
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Toplam
Bloke
31 Aralık 2016
Bloke olmayan
Toplam
553.373
6.118.738
6.672.111
-
553.373
6.118.738
6.672.111
6.672.111
19.270.338
3.548.179
22.818.517
22.818.517
19.270.338
3.548.179
22.818.517
29.490.628
Bloke
31 Aralık 2015
Bloke olmayan
Toplam
7.266.900
360.852
1.984.310
9.612.062
-
7.266.900
360.852
1.984.310
9.612.062
10.580.854
10.580.854
20.192.916
-
10.580.854
10.580.854
20.192.916
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan
Eurobondların tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır:
Döviz cinsi
ABD Doları
Avro
31 Aralık 2016
Ortalama vade
Yıllık faiz oranı (%)
52 ay
5,63
-
31 Aralık 2015
Ortalama vade
Yıllık faiz oranı (%)
20 ay
5,63-7,50
2 ay
5,00
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan Eurobondların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır:
Döviz Cinsi
31 Aralık 2016
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
3,5192
3,7099
544.131
9.242
553.373
Kur
Tutar TL
2,9076
3,1776
6.514.268
752.632
7.266.900
Eurobondlar
ABD Doları
Avro
154.618
2.491
Toplam
Döviz Cinsi
31 Aralık 2015
Döviz Tutarı
Eurobondlar
ABD Doları
Avro
Toplam
2.240.428
236.855
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 208
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan devlet
tahvillerinin tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır:
Döviz cinsi
TL
31 Aralık 2016
Ortalama vade
Yıllık faizoranı (%)
-
31 Aralık 2015
Ortalama vade
Yıllık faizoranı (%)
2 ay
5,35
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Finansal varlıkların vade analizi:
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan vadeli mevduatların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır:
Vadeli mevduatlar
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
TL
31 Aralık 2016
Döviz Tutarı
1.393.393
129.359
735.200
Kur
3,5192
3,7099
1,0000
Tutar TL
4.903.630
479.908
735.200
6.118.738
31 Aralık 2015
Vadeli mevduatlar
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
TL
Döviz Tutarı
500.090
71.985
301.506
Kur
2,9076
3,1776
1,0000
Tutar TL
1.454.063
228.741
301.506
1.984.310
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, Avro ve ABD Doları cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları sırasıyla %11,80, %2,40 ve %1,34
olup ortalama vadeleri 1 aydır (31 Aralık 2015: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, Avro ve ABD Doları cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık
faiz oranları sırasıyla %13,50 %1,5 ve %2,20 olup ortalama vadeleri TL ve Avro için 1 aydan, ABD Doları için 3 aydan kısadır).
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden
gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Menkul kıymetler
Eurobond
Devlet tahvili
Özel sektör bonosu
Toplam
Menkul kıymetler
Eurobond
Devlet tahvili
Toplam
31 Aralık 2016
Maliyet Değeri
544.132
19.356.288
3.500.000
23.400.420
Kayıtlı Değer
(Makul Değer)
553.373
19.270.338
3.548.179
23.371.890
31 Aralık 2015
Maliyet Değeri
7.341.339
11.183.935
18.525.274
Kayıtlı Değer
(Makul Değer)
7.266.900
10.941.706
18.208.606
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul
kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir.
Finansal Bilgiler | 211
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Eurobond
Devlet tahvili
Özel sektör bonosu
Vadeli mevduat
Toplam
Eurobond
Devlet tahvili
Vadeli mevduat
Toplam
0 - 3 ay
4.117.028
6.118.738
10.235.766
3 - 6 ay
-
0 - 3 ay
5.339.796
1.984.310
7.324.106
3 - 6 ay
-
-
31 Aralık 2016
6 ay -1 yıl
1.004.432
1-3 yıl
734.628
2.543.747
3 yıldan uzun
553.373
14.418.682
-
1.004.432
3.278.375
14.972.055
Toplam
553.373
19.270.338
3.548.179
6.118.738
29.490.628
31 Aralık 2015
6 ay -1 yıl
3.858.738
3.858.738
1-3 yıl
6.820.631
1.009.922
7.830.553
3 yıldan uzun
446.269
733.250
1.179.519
Toplam
7.266.900
10.941.706
1.984.310
20.192.916
12. Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri
biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2016
3.034.579
7.715.145
10.749.724
4.539.678
67.407
925.419
938.457
6.470.961
(265.362)
(925.419)
16.029.904
Banka garantili kredi kartlarından alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot)
İkrazlar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot)
Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
31 Aralık 2015
3.127.455
5.514.548
8.642.003
4.940.408
57.382
921.453
1.417.838
7.337.081
(229.369)
(921.453)
14.828.262
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2016
Alınan garanti ve kefaletler:
Alınan garanti, kefalet
ve diğer teminatlar
Teminat mektupları
İpotek senetleri
Toplam
ABD Doları
TL
Toplam
41.527
362.131
403.658
41.527
146.500
19.500
528.131
146.500
19.500
569.658
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 210
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
13. Türev Finansal Araçlar
31 Aralık 2015
Alınan garanti ve kefaletler:
Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar
Teminat mektupları
İpotek senetleri
Toplam
ABD Doları
TL
Toplam
34.310
34.310
372.864
196.500
19.500
588.864
407.173
196.500
19.500
623.173
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye
dönüştürme kurları:
Kredi ve Alacaklar
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
Dövizli prim alacağı
Dövizli ikrazlar
ABD Doları
Avro
Döviz Cinsi
Kredi ve Alacaklar
Dövizli prim alacağı
Dövizli ikrazlar
31 Aralık 2016
Döviz Tutarı
258.038
19.822
3.304
14.976
Kur
3,5192
3,7099
3,5192
3,7099
31 Aralık 2015
Döviz Tutarı
Tutar TL
908.087
73.538
981.625
11.627
55.559
67.186
Kur
Tutar TL
644.404
46.048
690.452
9.637
47.744
57.381
ABD Doları
Avro
220.898
14.444
2,9172
3,1881
ABD Doları
Avro
3.304
14.976
2,9172
3,1881
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
14. Nakit ve Nakit Benzerleri
1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 hesap dönemlerine ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup
Şirket’in nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
Toplam
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Sigortalılardan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
1.464.520
2.615.510
4.087.934
2.130.141
451.619
10.749.724
31 Aralık 2015
882.109
2.052.440
3.617.463
1.757.369
332.622
8.642.003
Yukarıda belirtilen vadesi geçmiş alacaklar için Şirket’in herhangi bir teminatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem için net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
2016
229.369
35.993
265.362
2015
173.944
55.425
229.369
2016
921.453
3.966
925.419
2015
301.193
620.260
921.453
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem için net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
31 Aralık 2016
116.313.599
36.082.170
152.395.769
31 Aralık 2015
89.006.163
35.781.829
124.787.992
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
5.268.351
5.268.351
1.792.092
83.308
1.875.400
107.873.867
3.171.381
111.045.248
116.313.599
86.426.108
704.655
87.130.763
89.006.163
Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
Toplam
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 62.594.960 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2015: 55.436.872 TL).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları ve ortalama vadeleri aşağıdaki gibidir:
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Vadesi geçmiş
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
1 yılın üzeri
Toplam
Finansal Bilgiler | 213
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
TL
Avro
ABD Doları
31 Aralık 2016
Ortalama Vade
Yıllık Faiz Oranı (%)
1 ay
10,97
1 ay
1,57
1 ay
3,15
31 Aralık 2015
Ortalama Vade
Yıllık Faiz Oranı (%)
1 ay
12,93
1 ay
0,75
1 ay
2,20
Yabancı para banka mevduatları:
31 Aralık 2016
ABD Doları
Avro
Toplam
Yabancı para
Vadesiz
-
ABD Doları
Avro
Toplam
Yabancı para
Vadesiz
25.128
3.224
28.352
Vadeli
1.012.239
459.872
1.472.111
TL
Vadesiz
-
Vadeli
3.562.272
1.706.709
5.268.351
TL
Vadesiz
73.063
10.245
83.308
Vadeli
1.458.349
333.743
1.792.092
31 Aralık 2015
Vadeli
501.565
105.030
606.595
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 212
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
15. Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci
ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket görmemiştir.
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Dönem başı - 1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar
Portföy artışı toplamı
Vadesi sona erenler (-)
İştiralar (-)
Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-)
Fesih ve iptaller (-)
Portföy azalışı toplamı (-)
Dönem sonu - 31 Aralık
2016
Poliçe Adedi Matematik Karşılık (*)
482.569
47.826.062
192.663
28.215.911
192.663
28.215.911
(96.676)
(16.055.720)
(304)
(545.791)
(21)
(1.676)
(533)
(375.342)
(97.534)
(16.982.159)
772.766
59.063.444
Dönem başı - 1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar
Portföy artışı toplamı
Vadesi sona erenler (-)
İştiralar (-)
Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-)
Fesih ve iptaller (-)
Portföy azalışı toplamı (-)
Dönem sonu - 31 Aralık
2015
Poliçe Adedi Matematik Karşılık (*)
241.372
32.566.155
242.216
18.789.048
242.216
18.789.048
(158)
(1.730.130)
(293)
(1.308.949)
(27)
(24.249)
(541)
(465.813)
(1.019)
(3.529.141)
482.569
47.826.062
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
(137.760)
(66.375)
(66.375)
(204.135)
Dönem başı - 1 Ocak
Makul değer artışı/(azalışı)
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
2015
(73.282)
(64.478)
(64.478)
(137.760)
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
Ödenmiş
Toplam
Ödenmiş
Toplam
1 Ocak 2016
Adet
Nominal TL
450.122.003
450.122.003
450.122.003
450.122.003
1 Ocak 2015
Adet
Nominal TL
450.122.003
450.122.003
450.122.003
450.122.003
Yeni çıkarılan
Adet
Nominal TL
Yeni çıkarılan
Adet
Nominal TL
-
İtfa edilen
Adet
Nominal TL
İtfa edilen
Adet
Nominal TL
-
31 Aralık 2016
Adet
Nominal TL
450.122.003
450.122.003
450.122.003
450.122.003
31 Aralık 2016
Adet
Nominal TL
450.122.003
450.122.003
450.122.003
450.122.003
16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Ferdi kaza branşına ilişkin matematik karşılıklarını içermemektedir.
Birikimli ürünler (*)
Birikimsiz ürünler (**)
Toplam
(*)
Brüt Karşılık
5.813.918
53.518.624
59.332.542
Brüt Karşılık
6.262.753
41.962.920
48.225.673
31 Aralık 2015
Reasürans Payı
(399.682)
(399.682)
Net Karşılık
6.262.753
41.563.309
47.826.062
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle 3.550 TL tutarındaki birikimli poliçelere ait finansal varlıkların değerlemesi dahil edilmemiştir ( 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Ferdi kaza branşına ilişkin matematik karşılıkları da içermektedir.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
31 Aralık 2016
76.938.095
86.152.300
174.805
481.480
31 Aralık 2015
68.033.584
74.478.882
167.934
434.908
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi
gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti
Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
Net Karşılık
5.813.918
53.245.976
59.059.894
(**)
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat
tutarları:
Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot)
Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot)
31 Aralık 2016
Reasürans Payı
(272.648)
(272.648)
4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
(*)
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı:
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
(*)
Finansal Bilgiler | 215
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Emeklilik Yatırım Fonları
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
Katkı Emeklilik Yatırım Fonu
Altın Emeklilik Yatırım Fonu
Standart Emeklilik Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2016
0,041392
0,039903
0,052750
0,038623
0,038438
0,035676
0,029194
0,021285
0,012188
0,014218
0,012249
0,011456
0,01109
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2015
0,038266
0,036377
0,046018
0,010138
0,033293
0,038266
0,027067
0,019513
0,011092
0,010957
0,011471
0,046018
0,009718
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 214
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Finansal Bilgiler | 217
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen
esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Kar payları ilgili finansal varlıkların makul değerleri esas alınarak hesaplanmaktadır.
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Esnek E.Y.F.
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
Katkı Emeklilik Yatırım Fonu
Altın Emeklilik Yatırım Fonu
Standart Emeklilik Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F.
Toplam
31 Aralık 2016
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
14.740.158.119
610.124.625
3.801.885.243
151.706.627
2.700.566.016
142.454.857
4.025.887.378
155.491.848
1.140.242.235
43.828.631
4.690.337.639
99.833.837
3.831.631.691
136.697.292
57.563.181
1.680.499
16.594.543.428
202.254.295
2.423.091.067
34.421.508
9.407.906.489
115.237.447
3.029.163.723
34.702.100
435.347.561
4.824.861
66.878.323.770
1.733.288.428
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Kamu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Esnek E.Y.F.
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD)
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup)
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz)
Para Piyasası Emanet Likit Karma
Katkı Emeklilik Yatırım Fonu
Altın Emeklilik Yatırım Fonu
Standart Emeklilik Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F.
Toplam
31 Aralık 2015
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
15.041.155.164
575.564.274
3.750.219.074
136.420.949
2.800.352.764
128.867.722
2.340.391.584
23.726.191
1.018.645.268
33.913.605
3.917.712.265
76.447.175
3.260.876.198
100.786.822
80.599.345
2.181.611
12.755.884.470
141.488.369
1.379.797.890
15.118.374
6.768.623.936
77.644.215
3.797.917.930
131.301.666
385.945.248
3.750.434
57.298.121.136
1.447.211.406
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Bireysel
Kurumsal
Toplam
1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
24.729
79.243.901
78.581.409
15.202
13.074.193
12.984.130
39.931
92.318.094
91.565.539
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
27.458
47.544.347
46.799.170
18.300
10.062.150
9.982.631
45.758
57.606.497
56.781.801
Bireysel
Kurumsal
Toplam
1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
24.729
79.243.901
78.581.409
15.202
13.074.193
12.984.130
39.931
92.318.095
91.565.540
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
27.458
47.544.344
46.799.170
18.300
10.062150
9.982.631
45.758
57.606.497
56.781.801
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
1.491
39.627.249
39.619.089
323
3.830.290
3.829.
1.814
.43.457.539
43.448.986
Bireysel
Kurumsal
Toplam
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile
brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Poliçe
Brüt
Sayısı
Katılım Payı
22.876
244.460.108
15.789
.59.657.376
38.665
304.117.484
Bireysel
Kurumsal
Toplam
31.12.2016 Tarihi İtibariyle Mevcut
01.01.2016-31.12.2016 Döneminde Giren
01.01.2016-31.12.2016 Döneminde Ayrılan
Bireysel
150.881
24.729
22.876
31.12.2015 Tarihi İtibariyle Mevcut
01.01.2015-31.12.2015 Döneminde Giren
01.01.2015-31.12.2015 Döneminde Ayrılan
Bireysel
144.451
29.802
16.291
Katılımcı Adedi
Grup
76.888
18.644
15.196
Toplam
225.208
39.931
38.665
Toplam
221.439
48.446
31.487
Portföy Tutarı (TL)
Bireysel
Grup
1.215.366.847
315.293.124
81.504.818
12.882.968
266.193.232
61.223.540
Toplam
1.530.659.971
94.387.786
327.416.772
Portföy Tutarı (TL)
Grup
219.032.314
341.353
27.878.738
Toplam
1.174.609.882
4.443.665
106.855.938
Bireysel
955.577.568
4.102.312
78.977.200
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
Poliçe
Brüt
Net
Sayısı
Katılım Payı
Katılım Payı
1 6.291
142.698.557
142.501.560
15.196
73.905.181
73.872.620
31.487
216.603.738
216.374.180
Net
Katılım Payı
244.239.224
59.621.451
303.860.675
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Poliçe Sayısı
Brüt Prim
8.038
17.109.243
463.285
130.256.652
471.323
147.365.894
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları:
Katılımcı Adedi
Grup
79.423
15.202
15.789
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
2.344
73.940.116
61.133.585
897
10.381.815
9.050.190
2.688
84.321.931
70.183.775
Ferdi
Grup
Toplam
Net Prim
16.507.297
123.753.562.
140.260.859
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
Poliçe Sayısı
Brüt Prim
6.483
11.168.991
604.941
134.148.887
611.424
145.317.878
Net Prim
9.677.193
127.420.697
137.097.890
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak
dağılımları:
1 Ocak 2016- 31 Aralık 2016
Ferdi
Grup
Toplam
Poliçe Sayısı
5.863
. 458.543
464.406
Brüt Prim
8.873.99
70.787.246
79.661.245
Net Prim
8.102.487
67.233.220
75.335.707
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
Matematik
Karşılık (TL)
2.350.138
15.544.825
17.894.963
Poliçe Sayısı
6.692
475.425
482.117
Brüt Prim
8.128.542
77.840.552
85.969.094
Net Prim
7.287.311
73.953.236
81.240.547
Matematik
Karşılık (TL)
4.093.392
29.661
4.123.053
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 216
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Finansal Bilgiler | 219
Finansal Bilgiler | 218
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
Kazanılmamış primler karşılığı:
1 Ocak 31 Aralık 2016
TL
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
İdeal Hayat Fonu
ABD Doları
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
İdeal Hayat Fonu
Avro
Ray Fonu
Doğan Emeklilik Fonu
İdeal Hayat Fonu
1 Ocak 31 Aralık 2015
%15,20
%15,20
%14,30
%10,20
%10,20
%9,30
%3,00
%3,50
%2,00
%3,00
%3,50
%2,50
%3,00
%3,50
%1,20
%3,00
%3,50
%2,10
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
Brüt
37.060.247
(585.127)
36.475.120
2016
Reasürans payı
(383.909)
139.917
(243.992)
Net
36.676.338
(445.211)
36.231.128
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
Brüt
40.449.689
(3.389.442)
37.060.247
2015
Reasürans payı
(500.858)
116.949
(383.909)
Net
39.948.831
(3.272.493)
36.676.338
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 21.924.014 TL (31 Aralık 2015: 24.719.037 TL) ve 24.413 TL (31 Aralık 2015: 118.210
TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır.
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Dengeleme karşılığı:
31 Aralık 2016
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
Brüt
3.350.663
966.818
4.317.481
Hayat
Reasürans payı
(243.741)
(243.741)
Net
3.106.922
966.818
4.073.740
Brüt
114.356
12.937
127.293
Hayat dışı
Reasürans payı
(4.388)
(4.388)
Net
109.968
12.937
122.905
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
Hayat
Brüt Reasürans payı
2.464.173
(165.404)
886.490
(78.337)
3.350.663
(243.741)
Net
2.298.769
808.153
3.106.922
Hayat dışı
Brüt Reasürans payı
112.031
(3.770)
2.325
(619)
114.356
(4.389)
Net
108.261
1.706
109.967
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen hasar
Değişim
- Yeni eklenenler
Dönem sonu - 31 Aralık
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Toplam
Döviz tutarı
455.705
161.415
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
Toplam
Döviz tutarı
840.389
285.122
Brüt
19.522.742
(26.913.754)
2016
Reasürans payı
(1.990.071)
1.350.897
Net
17.532.671
(25.562.857)
29.789.143
22.398.131
3.688.194
26.086.325
(3.101.574)
(3.740.748)
(585.900)
(4.326.648)
26.687.569
18.657.383
3.102.294
21.759.677
Brüt
12.165.017
(24.039.518)
2015
Reasürans payı
(732.323)
1.820.859
Net
11.432.694
(22.218.659)
27.692.730
15.818.229
3.704.513
19.522.742
(2.712.097)
(1.623.561)
(366.510)
(1.990.071)
24.980.633
14.194.668
3.338.003
17.532.671
Kur
3,5192
3,7099
Tutar TL
1.603.717
598.833
2.202.551
31 Aralık 2015
Kur
2,9172
3,1881
Tutar TL
2.451.583
908.997
3.360.580
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Hayat matematik karşılıkları
Muallak hasar karşılığı:
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen hasar
Değişim
- Yeni eklenenler
Dönem sonu - 31 Aralık
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
CHF
JPY
GBP
31 Aralık 2016
Döviz Tutarı
1.576.369
135.662
5.688
-
Kur
3,5192
3,7099
3,4454
0,0300
4,3189
Tutar TL
5.547.558
503.292
19.596
6.070.447
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
CHF
JPY
GBP
31 Aralık 2015
Döviz Tutarı
2.047.219
133.718
13.251
-
Kur
2,9172
3,1881
2,9510
0,0243
4,3296
Tutar TL
5.972.147
426.306
39.104
6.437.557
Toplam
Hayat matematik karşılıkları
Toplam
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
2016
Finansal Bilgiler | 221
1 Ocak 201531 Aralık 2015
14.490
14.490
Toplam
Gerçekleşen Brüt
Hasar
2.047.022
4.354.769
44.632
6.446.423
1 Ocak 2016- 31Toplam Gerçekleşen
Aralık 2016
Brüt Hasar
1.624.348
4.240.755
7.878
5.872.981
Finansal Bilgiler | 220
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Kaza yılı
Kaza döneminde gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Toplam gerçekleşen brüt hasar
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2016
39.094.958
12.765.892
51.860.850
1.733.288.428
1.733.288.428
24.413
120.000
144.413
2.881.971
3.026.384
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Aracılara ve sigortalılara borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
Ertelenmiş gelirler
Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2015
37.308.758
11.445.563
48.754.321
1.447.211.406
1.447.211.406
118.210
118.210
2.842.657
2.960.867
20. Krediler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin
sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan
oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 (31 Aralık 2015: %20) olarak belirlenmiştir.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara
yansıtılmaktadır.
Şirket’in ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) detayı aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Kıdem tazminatı karşılığı
Personel izin karşılığı
Dengeleme karşılığı
Personel dava karşılığı
Prim alacak karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Geçmiş yıl zararları
Diğer karşılıklar ve gider tahakkukları
Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki net fark
Menkul kıymetler değerleme farkları
Bankasürans anlaşmalarının kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki net fark
Bankasürans anlaşması değer düşüklüğü
Karşılığı
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (*)
Net ertelenmiş vergi varlığı
Kümülatif
Geçici
Farklar
31 Aralık 2016
Ertelenmiş
vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık 2016
Kümülatif
Geçici
Farklar
31 Aralık 2015
Ertelenmiş
vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık 2015
1.279.632
1.000.771
4.196.645
628.584
265.362
466.726
99.864.898
5.216.929
255.926
200.154
839.329
125.717
53.072
93.345
19.972.980
1.043.386
663.927
895.685
3.216.889
490.645
229.369
408.126
128.233.273
4.521.609
132.785
179.137
643.378
98.129
45.874
81.265
25.646.655
904.322
(7.894.469)
255.661
(1.578.894)
51.132
(6.212.728)
(132.615)
(1.242.546)
(26.523)
(37.926.008)
(7.585.202)
(22.560.172)
(5.712.034)
55.300.000
122.654.731
11.060.000
24.530.944
(13.689.415)
10.841.529
55.300.000
165.054.009
11.060.000
31.810.802
(31.810.802)
-
122.654.731
165.054.009
Şirket, ertelenmiş vergi varlığının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmesinin muhtemel olmaması sebebiyle 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle taşınan 2011, 2012, 2013 mali
zararları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı yaratmamıştır (31 Aralık 2015: ertelenmiş vergi varlığının tamamı için karşılık ayrılmıştır) .
(*)
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
1 Ocak 201431 Aralık 2014
67.000
67.000
1 Ocak 201331 Aralık 2013
75.000
75.000
1 Ocak 201231 Aralık 2012
1.287.006
3.995.998
5.283.004
1 Ocak 201131 Aralık 2011
98.608
19.200
117.808
1 Ocak 201031 Aralık 2010
224.244
83.557
7.878
315.679
1 Ocak 200931 Aralık 2009
422.674
114.014
36.754
573.442
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
1 Ocak 201431 Aralık 2014
67.000
67.000
1 Ocak 201331 Aralık 2013
75.000
75.000
1 Ocak 201231 Aralık 2012
1.287.006
3.995.998
5.283.004
1 Ocak 201131 Aralık 2011
98.608
19.200
117.808
1 Ocak 201031 Aralık 2010
224.244
83.557
7.878
315.679
Kaza yılı
Kaza döneminde gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Toplam gerçekleşen brüt hasar
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır:
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
1 Ocak 201531 Aralık 2015
14.490
14.490
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Toplam
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
2016
30.635.957
37.811.120
18.055.736
10.843.422
2.518.663
99.864.898
2015
34.069.717
30.635.957
37.811.120
18.055.736
7.660.743
128.233.273
31 Aralık 2016
10.708.375
55.500
31 Aralık 2015
-
(77.655)
10.841.529
-
31 Aralık 2016
1.279.632
1.279.632
31 Aralık 2015
663.927
663.927
Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Gelir tablosu altında muhasebeştirilen
Aktüeryal kazanç/(kayıp) nedeniyle özkaynak altında muhasebeleştirilen
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artış/azalışı nedeniyle özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenen vergi
geliri/(gideri)
Dönem sonu - 31 Aralık
Finansal Bilgiler | 223
Finansal Bilgiler | 222
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2016
1.948.156
1.725.000
1.000.771
658.450
549.483
247.500
197.701
760.000
77.995
31.917
97.423
7.294.396
Satış kampanya karşılığı
Diğer maliyet gider karşılığı
Kullanılmayan izin karşılığı
Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot)
Gider tahakkukları
Personel gider karşılığı
BA- BS Karşılığı
Satış personeli prim karşılığı
Takasbank bakım komisyonu karşılığı
BSMV karşılığı
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
1.599.335
1.300.002
895.685
520.512
611.237
976.146
197.701
200.000
71.428
35.922
92.112
6.500.080
24. Net Sigorta Prim Geliri
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Şirket, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş
ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.297,21 TL (31 Aralık 2015: 3,828.37 TL) tavanına tabidir.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan
gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin
yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek
enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar,
geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki
karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %10,57 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,31 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır
(31 Aralık 2015: %2,97). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için %0,05, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Grup’un kıdem
tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4,426.16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2016: 4.092,53 TL).
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel
31 Aralık 2016
4,25
95
95
31 Aralık 2015
2,97
95
95
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Açılış Bakiyesi 1 Ocak
Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp
Kapanış Bakiyesi 31 Aralık
2016
663.927
899.529
19.784
(581.105)
277.497
1.279.632
2015
1.273.346
339.243
37.818
(962.747)
(23.732)
663.927
Hayat
Ferdi kaza
Toplam
Net
142.798.350
667.043
143.465.393
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Brüt
Reasürans payı
.145.613.138
(8.348.954)
110.781
(31.837)
145.723.919
(8.380.791)
Net
137.264.184
78.944
137.343.128
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap döneminde Şirket’in 6.977.170 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 7.183.390 TL), tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri
bulunmaktadır.
26. Yatırım Gelirleri
Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
Net satış gelirleri ve makul değer (azalışları)/artışları
Faiz geliri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri
Temettü geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
İkraz
Faiz geliri
Toplam
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
2.419.331
1.175.976
1.913.807
1.455.173
1.334.425
55
936.896
29
11.600.438
8.067.474
16.530.225
201
12.373.580
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Kıdem tazminatı karşılığı
1 Ocak - 31 Aralık 2016
Brüt
Reasürans payı
148.650.555
(5.852.205)
729.459
(62.416)
149.380.014
(5.914.621)
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
29. Sigorta Hak ve Talepleri
34. Finansal Maliyetler
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
30. Yatırım Anlaşması Hakları
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak- 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak- 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
31. Zaruri Diğer Giderler
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Bankasürans sözleşmesi faiz giderleri: Bulunmamaktadır, (1 Ocak- 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Emeklilik
- Hayat
- Hayat dışı
Toplam (32 no’lu dipnot)
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
52.374.896
71.097.100
269.109
123.741.105
45.253.219
71.956.536
1.545.839
118.755.594
1 Ocak -31 Aralık 2016
69.463.845
27.464.548
14.388.065
5.607.657
1.767.661
1.678.765
825.597
677.256
549.251
439.943
309.124
282.819
(1.283.928)
1.570.502
123.741.105
1 Ocak -31 Aralık 2015
67.915.617
26.902.302
15.516.179
4.904.092
1.398.521
1.029.748
870.136
589.084
323.872
171.025
511.186
155.834
(2.282.375)
750.373
118.755.594
1 Ocak -31 Aralık 2016
19.577.435
3.218.468
1.106.312
1.330.036
986.708
581.105
117.658
546.826
27.464.548
1 Ocak -31 Aralık 2015
19.003.808
2.958.847
1.232.474
1.146.295
856.424
962.747
208.648
533.059
26.902.302
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Maaş ödemesi
Sosyal sigortalar kurumu primi işveren payı
Yemek parası
Hayat ve sağlık sigortası
Yol parası
Kıdem tazminatı ödemesi
İhbar tazminatı
Diğer
Toplam (32 no’lu dipnot)
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
Bulunmamaktadır (1 Ocak- 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca
gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
35. Gelir Vergileri
32. Gider Çeşitleri
Üretim komisyon giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri
Ofis giderleri
Tanıtım ve pazarlama giderleri
Vergi giderleri
Ulaşım giderleri
Reklam giderleri
Acente giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
Aidat giderleri
Dava ve icra giderleri
Reasürans komisyon gelirleri (Not 10)
Diğer
Toplam (31 no’lu dipnot)
Finansal Bilgiler | 225
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
1 Ocak - 31 Aralık 2016 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015
tarihleri itibariyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aşağıda özetlenmiştir:
Peşin ödenen vergiler
Toplam
31 Aralık 2016
1.767.306
1.767.306
31 Aralık 2015
1.251.156
1.251.156
31 Aralık 2016
2.932.174
20%
(586.435)
(45.846)
11.307.443
166.367
10.841.529
31 Aralık 2015
(59.610.773)
%20
11.922.155
(87.556)
45.633
(11.861.733)
(18.499)
-
Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
İstisna ve indirimlerin etkisi
İndirilebilir mali zarar etkisi
Diğer
Cari dönem vergi geliri
36.Net Kur Değişim Gelirleri
Teknik (giderler)/gelirler
Toplam
1 Ocak -31 Aralık 2016
803.576
803.576
1 Ocak -31 Aralık 2015
(283.329)
(283.329)
37. Hisse Başına Kayıp
Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları:
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in
hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
38. Hisse Başı Kar Payı
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 224
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
e) Diğer ilişkili taraflara borçlar
42.Riskler
31 Aralık 2016
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot)
31 Aralık 2016
9.031.194
658.450
31 Aralık 2015
4.581.658
520.512
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır.
(*)
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 9.031.194 TL (31 Aralık 2015: 4.581.658 TL)’dir.
43. Taahhütler
Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil)
Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (**)
Toplam
GIE BNP Paribas Cardif
Teb Portföy Yönetimi A.Ş.
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
BNP Paribas Procurement Tech
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş.
Toplam
31 Aralık 2015
210.851
213.657
155.389
329.987
27.005
181
(100)
936.970
881.680
133.376
91
1.015.147
f) Yazılan primler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
(*)
Finansal Bilgiler | 227
Finansal Bilgiler | 226
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 Aralık 2016
71.631.242
15.002.539
86.633.781
31 Aralık 2015
56.931.988
17.981.803
74.913.791
Bloke edilmiş banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmış olup finansal tablolardaki değeri 31 Aralık 2016 itibarıyla
68.713.698 TL’dir (31 Aralık 2015: 57.589.799 TL).
(**)
Menkul değerler 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 15.226.408 TL (31 Aralık 2015: 18.487.246 TL)’dir.
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Toplam
1 Ocak -31 Aralık 2016
143.728.510
143.728.510
1 Ocak -31 Aralık 2015
142.261.072
142.261.072
2.253.470
2.253.470
2.452.648
2.452.648
57.434.389
57.434.389
58.054.518
58.054.518
2.596.220
2.596.220
2.214.037
2.214.037
844.818
844.818
1.382.582
1.382.582
g) Alınan faizler
(*)
44. İşletme Birleşmeleri
h) Ödenen komisyonlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
45.İlişkili Taraflarla İşlemler
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Toplam
BNP Paribas Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
i) Faaliyet giderleri
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş.
Diğer
Toplam
a) Banka mevduatları
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Toplam
b) Kredi kartı alacakları
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Toplam
c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/gelir tahakkukları
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Diğer
Toplam
d) Esas faaliyetlerden borçlar
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Komisyon borçları
Toplam
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
13.218.606
13.218.606
21.966.250
21.966.250
38.374.679
38.374.679
37.829.264
37.829.264
703.016
145.907
1.706
118.576
969.205
420.833
44.330
408.205
23.868
897.236
8.108.714
8.108.714
8.001.784
8.001.784
J) Danışmanlık giderleri
GIE BNP Paribas Cardif
Toplam
45.1.01 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan
ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net
dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup
tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
(%)
Emeklilik Gözetim
Merkezi A.Ş
TEB Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.
BNP Paribas Finansal
Kiralama A.Ş.
Toplam
31 Aralık 2016
Defter Endekslenmiş Finansal tablo
Değeri
Maliyet
dönemi
Toplam varlık
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
0,062
263.223
263.223 31 Aralık 2016
9.058.300
1.220.451
3.939.443
649.964
0,001
127
127 31 Aralık 2016
140.622.087
54.221.261
65.080.534
5.511.040
0,000
1
263.351
1 31 Aralık 2016
263.351
2.680.808
2.680.808
91.487
25.670
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
Toplam
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
TEB Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.
BNP Paribas Finansal Kiralama
A.Ş.
Toplam
(%)
0,062
Defter Değeri
263.223
Endekslenmiş
Maliyet
263.223
0,000
127
127
0,000
1
263.351
1
263.351
31 Aralık 2015
Finansal tablo
Toplam
dönemi
varlık
31 Aralık 2015
9.726.372
31 Aralık
2015
134.938.670
31 Aralık
2015
2.367.465
h) Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları:
Toplam
yükümlülük
2.538.487
Net
satış
7.580.182
Net kar/
(zarar)
383.076
41.538.538
138.348.715
14.717.188
2.031.393
167.715
44.825
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Bulunmamaktadır (31
Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar:
Ertelenmiş üretim giderleri
Acente komisyon avansları
Sigorta giderleri
Bakım onarım gideri
Gelir tahakkukları
Diğer
Toplam
21.924.014
453.526
805.264
120.000
204.759
23.507.563
24.719.037
33.667
276.140
640.514
3.190
218.759
25.890.923
31 Aralık 2016
324.506
324.506
31 Aralık 2015
9.175
402.128
1.092
412.394
i) Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları:
Acente komisyon avansları
Bilgisayar bakım giderleri
Diğer
Toplam
Bulunmamaktadır.
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden
alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
47. Diğer
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini
aşan kalemlerin ad ve tutarları:
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 100.397 TL kar
düzeltmesinden kaynaklanan zarar (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 43.700 TL).
a) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar:
Katılımcılardan alacaklar
Fon işletim gideri kesintisi alacakları
Toplam
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 229
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
b) Emeklilik faaliyetlerinden borçlar:
Katılımcılar geçici hesabı
Bireysel emeklilik aracılarına borçlar
İade edilecek devlet katkıları
Toplam
c)Diğer çeşitli borçlar:
Anlaşmalı kurumlara borçlar
Toplam
d) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler:
Alacaklarla eşleştirilemeyen tahsilatlar
Toplam
e) Diğer teknik karşılıklar – uzun vadeli:
Dengeleme karşılığı
Toplam
f) Diğer çeşitli alacaklar:
Diğer
Toplam
g) Diğer çeşitli cari varlıklar:
Diğer
Toplam
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
2.217.571
2.322.107
4.539.678
2.942.817
1.997.591
4.940.408
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
37.787.114
1.358.277
(50.433)
39.094.958
35.033.115
2.176.218
99.425
37.308.758
2.881.971
2.881.971
2.842.657
2.842.657
123.663
123.663
178.709
178.709
4.196.645
4.196.645
3.216.889
3.216.889
6.709
6.709
3.548
3.548
5.763
5.763
16.331
16.331
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin karşılık (gelir)/giderleri:
Bankasürans anlaşması değer düşüklüğü kağıdı
İzin karşılığı
Kıdem tazminatı
Dava karşılıkları
Esas faaliyetlerden şüpheli alacaklar karşılığı
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı
Diğer Karşılık Gideri
Toplam
1 Ocak 31 Aralık 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015
55.300.000
105.086
(30.772)
338.208
377.061
137.938
242.549
3.966
620.260
35.993
55.425
618.729
621.191
57.183.252
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 228
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
I. Dönem karının dağıtımı
1.1. Dönem karı (zararı)
1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler
1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi)
1.2.2. Gelir vergisi kesintisi
1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (ertelenmiş vergi)
A. Net dönem karı (zararı) (1.1 – 1.2)
1.3. Geçmiş dönemler zararı (-)
1.4. Birinci tertip yasal akçe
1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-)
B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. Ortaklara birinci temettü (-)
1.6.1. Hisse senedi sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
1.7. Personele temettü (-)
1.8. Kuruculara temettüler (-)
1.9. Yönetim kuruluna temettü (-)
1.10. Ortaklara ikinci temettü (-)
1.10.1. Hisse senedi sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
1.12. Statü yedekleri (-)
1.13. Olağanüstü yedekler
1.14. Diğer yedekler
1.15. Özel fonlar
II. Yedeklerden dağıtım
2.1. Dağıtılan yedekler
2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-)
2.3. Ortaklara pay (-)
2.3.1. Hisse senedi sahiplerine
2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine
2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
2.4. Personele pay (-)
2.5. Yönetim kuruluna pay (-)
III. Hisse başına kar
3.1. Hisse senedi sahiplerine
3.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
IV. Hisse başına temettü
4.1. Hisse senedi sahiplerine
4.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
Cari dönem
31 Aralık 2016
Önceki dönem
31 Aralık 2015
13.640.549
13.640.549
-
(59.610.773)
(59.610.773)
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul
toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı/zararı belirtilmiştir.
Şirketin ticaret unvanı
Ticaret sicili numarası
Merkezi
Telefonu
: BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
: 635289
: Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul
: 0212 3193200
Şirketin ticaret unvanı
Ticaret sicili numarası
Merkezi
Telefonu
: BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
: 633107
: Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul
: 0212 3193200
Şirketin ticaret unvanı
Ticaret sicili numarası
Merkezi
Telefonu
: BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.
: 380796
: Meclis-i Mebusan Cad. No:57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul
: 0212 3193200
Finansal Bilgiler | 231
(PARA BIRIMI AKSI BELIRTILMEDIKÇE TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERILMIŞTIR.)
İLETİŞİM BİLGİLERİ –
BÖLGELER
Bölge
AKDENİZ (242)
ANADOLU 1
ANADOLU 2
ANKARA
AVRUPA 1
AVRUPA 2
ÇUKUROVA
EGE
GÜNEYDOĞU ANADOLU
İZMİR
KARADENİZ
MARMARA
Telefon
312 85 92-312 79 63
(216) 349 77 15
(216) 517 27 89
(312) 419 45 39
(212) 296 40 76
(212) 296 40 94
(322) 459 15 32
(232) 425 74 66
(342) 324 33 02
(232) 425 74 66
(462) 321 83 59
(224) 224 14 68
Faks
(242) 312 78 62
(216) 418 50 95
(312) 425 71 49
(212) 296 40 86
(212) 246 78 19
(322) 459 17 08
(232) 425 73 68
(342) 324 22 73
(232) 425 73 68
(462) 321 09 51
(224) 224 14 65
TRAKYA
(212) 465 34 66
(212) 465 35 81
Adres
Mehmetçik Mah. Aspendos Bulvarı No:81 Teras Kat Muratpaşa/Antalya
Caferağa Mah. Mühürdar Cad. No:22 Kadıköy/İstanbul
Ankara Caddesi Şimşek Han. No:82 Kartal/İstanbul
Mustafa Kemal Mahallesi, 2120. Cadde, 2159. Sokak, No:2/A Kat: 1 Çankaya/Ankara
Cumhuriyet Cad. No:123 Kat:2 Harbiye/İstanbul
Cumhuriyet Cad. No:123 Kat:1 Harbiye/İstanbul
Çınarlı Mah. Atatürk Cad. İdeal Plaza Kat:4 Seyhan/Adana
Şair Eşref Bulvarı No:23/A Kat:2 Çankaya/İzmir
Mücahitler Mah. Gazi Muhtar Paşa Bulvarı Teymur Plaza Kat:5 Şahinbey/Gaziantep
Şair Eşref Bulvarı, No:23/A Kat: 1 Çankaya/İzmir
Kuzey Yıldız Mahallesi, 100. Yıl Bulvarı, No: 3 Kat: 8 Canik/Samsun
Odunluk Mahallesi, Akpınar Caddesi, Efe Towers, A Blok, 11. Kat, No: 40 Nilüfer/Bursa
Dünya Ticaret Merkezi, EGS Business Park, B1 Blok, Kat: 13, Yeşilköy Havalimanı
Kavşağı, Bakırköy/İstanbul
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler | 230
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Dipnot
BNP Pariba s Cardif 2016 Faaliyet Raporu
İLETİŞİM BİLGİLERİ GENEL MÜDÜRLÜK
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
2016 FA ALİYET RAPORU
BNP PARIBAS CARDIF 2016 FA ALIYE T R APORU
bnpparibascardif.com.tr / 444 43 23
4 4 YILLIK DENEYİM
36 ÜLKE
100 MİLYON MÜŞTERİ