Alarko Holding A.Ş.
advertisement
Alarko Holding A.Ş. 1 Ocak - 31 Mart 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar İçindekiler Ara dönem konsolide finansal durum tablosu 1-2 Ara dönem konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 3 Ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu 4 Ara dönem konsolide nakit akış tablosu 5 Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 6 - 45 Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide finansal durum tablosu (Para birimi – Türk Lirası (TL)) Varlıklar Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2014 Yeniden düzenlenmiş Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 1.178.099.482 1.280.639.622 5 6 378.063.489 220.836.331 379.367.056 206.215.245 8, 21 8 7.919.196 254.958.170 6.267.684 323.255.722 21 17.033.570 61.791.465 162.027.028 30.908.356 5.459.794 39.102.083 16.563.503 70.205.925 195.750.324 40.902.343 3.393.295 38.718.525 1.307.296.258 1.314.549.980 6 977.233 975.081 8 242.102 20.427.591 10.912.904 463.897.748 27.102.389 668.961.932 14.763.060 438.152.300 27.162.410 684.884.605 12.043.473 12.638.289 858.881 95.651.258 14.010.049 12.043.473 13.237.242 2.094.126 87.659.743 13.150.349 2.485.395.740 2.595.189.602 Dipnot Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar -İlişkili taraflardan diğer alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar 9 10 Duran varlıklar Finansal yatırımlar Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar -İlişkili taraflardan diğer alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye -Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 13 14 15 10 19 Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (1) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide finansal durum tablosu (Para birimi – Türk Lirası (TL)) Kaynaklar Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2014 Yeniden düzenlenmiş Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 727.542.212 828.418.668 7 7 78.020.245 42.115.813 62.989.555 36.807.635 8,21 8 784.489 110.501.676 6.433.081 3.774.516 197.044.234 4.870.525 21 9.778 34.726.256 440.093.136 1.328.947 1.416 10.524.976 497.336.336 3.482.455 4.132.738 9.396.053 4.148.307 7.438.713 422.612.345 452.903.744 7 160.947.931 165.889.945 8 - - 12 81.291.962 302.060 41.911.832 66.291.962 26.889.713 61.291.290 16 12.608.813 19 125.549.747 12.183.849 120.356.985 1.335.241.183 1.313.867.190 1.203.734.201 223.467.000 (787.396) 1.184.445.348 223.467.000 (787.396) (339.661) (32.250) 69.476 15.406.120 7.814.776 934.886.461 23.217.425 131.506.982 67.321 19.029.436 7.814.776 750.639.976 184.246.485 129.421.842 2.485.395.740 2.595.189.602 Dipnot Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 12 16 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar -Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 21 Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları/ kayıpları -Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Dönem net karı Kontrol gücü olmayan paylar Toplam kaynaklar 17 17 17 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (2) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu (Para birimi – Türk Lirası (TL)) Dipnot Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak 201431 Mart 2014 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak 201331 Mart 2013 18 18 270.256.030 (257.751.052) 147.203.628 (134.460.008) 12.504.978 12.743.620 (23.930.262) (1.176.845) 134.143.525 (124.928.884) (17.274.883) (1.123.195) 35.058.977 (21.593.108) Esas faaliyet karı/zararı (3.387.488) 7.811.411 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 2.761.406 (1.062.205) 3.416.191 (22.943) 29.955.204 10.512.764 Finansman gideri öncesi faaliyet karı/zararı 28.266.917 21.717.423 Finansman giderleri (-) (4.019.874) (2.846.258) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı 24.247.043 18.871.165 1.076.286 (1.362.075) 2.438.361 (2.798.940) (3.013.226) 214.286 Sürdürülen faaliyetler dönem karı/zararı 25.323.329 16.072.225 Dönem karı / zararının dağılımı: - Kontrol gücü olmayan paylar - Ana ortaklık payları 2.105.904 23.217.425 426.826 15.645.399 0,104 0,070 0,104 0,070 0,104 0,070 0,104 0,070 (309.293) (157.811) 51.183 (194.856) 24.549 (236.984) (266.868) 34.319 47.463 Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar -Yabancı para çevrim farkları - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/ zararda sınıflandırılacak paylar -Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları/ kayıpları (3.627.191) (1.432.339) (193.211) 141.392 (2.197.004) (372.906) 2.152 38.303 Diğer kapsamlı gelir (3.936.484) (388.067) Toplam kapsamlı gelir 21.386.845 15.684.158 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: - Kontrol gücü olmayan paylar - Ana ortaklık payları 2.097.992 19.288.853 426.302 15.257.856 Hasılat Satışların Maliyeti (-) Brüt kar Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 13 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri/ geliri - Dönem vergi gideri / geliri - Ertelenmiş vergi gideri / geliri 19 19 19 Pay başına kazanç - Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 20 Sulandırılmış pay başına kazanç - Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay başına kazanç 20 Diğer kapsamlı gelir / (gider) (vergi sonrası) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar - Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç /kayıpları - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/ zararda sınıflandırılmayacak paylar - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin ertelenmiş vergi geliri/(gideri) İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (3) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide özkaynak değişim tablosu (Para birimi – Türk Lirası (TL)) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Dipnot 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla (Önceden raporlanan) Muhasebe politikalarındaki değişikliklere ilişkin düzeltmeler 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla (Yeniden düzenlenmiş) 2012 yılı karının transferi Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir 17 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla 2013 yılı karının transferi Oran değişikliği Temettüler Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 17 17 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Ödenmiş sermaye Karşılıklı sermaye iştirak düzeltmesi Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları 223.467.000 (787.396) - 126.174 8.764.296 Birikmiş karlar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar kar /(zararları) 6.578.609 687.745.352 76.190.388 Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar 1.002.084.423 Kontrol gücü olmayan paylar 106.150.152 Özkaynaklar toplamı 1.108.234.575 - - 177.644 - - - 1.248.835 (1.426.479) - - - 223.467.000 - (787.396) - 177.644 (194.102) 126.174 38.303 8.764.296 (231.744) 6.578.609 - 688.994.187 74.760.913 - 74.763.909 (74.760.913) 15.645.399 - 1.002.084.423 15.645.399 (387.543) 106.150.152 426.826 (524) 1.108.234.575 16.072.225 (388.067) 223.467.000 (787.396) (16.458) 164.477 8.532.552 6.578.609 763.755.100 15.648.395 1.017.342.279 106.576.454 1.123.918.733 223.467.000 (787.396) (32.250) 67.321 19.029.436 7.814.776 750.639.976 184.246.485 1.184.445.348 129.421.842 1.313.867.190 - - (307.411) 2.155 (3.623.316) - 184.246.485 - (184.246.485) 23.217.425 - 23.217.425 (3.928.572) 14 (12.866) 2.105.904 (7.912) 14 (12.866) 25.323.329 (3.936.484) 223.467.000 (787.396) (339.661) 69.476 15.406.120 7.814.776 934.886.461 23.217.425 1.203.734.201 131.506.982 1.335.241.183 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (4) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide nakit akış tablosu (Para birimi – Türk Lirası (TL)) Bağımsız incelemeden geçmemiş Cari dönem 31 Mart 2014 Bağımsız incelemeden geçmemiş Geçmiş dönem 31 Mart 2013 3.706.205 147.656.947 Dönem Karı/Zararı 24.247.043 18.871.165 - Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler - Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler - Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler - Kredilere ilişkin kur düzeltmeleri - Kar/Zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler - Faiz gelir/gideri 12.845.550 1.920.956 10.785.071 (6.071.460) (1.699.201) (3.393.979) (29.632.745) 1.247.288 59.280 2.275.046 (10.279.827) 697.849 (113.890) (3.464.845) 33.723.296 86.776.519 11.794.549 (89.544.968) 12.621.989 (65.183.287) (26.782.877) (16.965.943) (4.393.901) 7.815.512 (7.364.953) 187.871.319 5.071.161 683.743 15.569 (3.515.583) 4.529.124 601.114 3.066.815 (7.749.347) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları (34.295.269) (43.025.220) Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları Alınan temettüler Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları (13.170.200) 3.725.748 (26.371.250) 1.514.009 6.424 (1.921.693) 3.356.911 (45.540.815) 1.080.377 - 6.792.645 31.625.570 2.155 15.396.854 (1.247.288) (12.869) (7.346.207) 38.303 33.349.395 (697.849) (1.064.279) (23.796.419) 136.257.297 D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi 22.492.852 (1.586.774) Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış / (azalış) (1.303.567) 134.670.523 Dipnot A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları -Alınan faiz -Kıdem tazminatı ödemeleri -Dava karşılıkları ödemeleri -Vergi Ödemeleri/İadeleri C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları (-) Ödenen temettüler Ödenen faiz Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 5 379.367.056 321.792.058 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 5 378.063.489 456.462.581 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (5) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 1. Organizasyon ve faaliyet konusu Alarko Holding A.Ş. (Alarko Holding veya Ana Ortaklık) 1972 yılında kurulmuş olup, bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştirakleri arasında taahhüt, inşaat, arazi geliştirme, sanayi, ticaret, turizm, enerji ve su ürünleri üretim ve ticareti alanlarında faaliyet gösteren şirketler bulunmaktadır. İlerleyen bölümlerde, Alarko Holding A.Ş. ve finansal tabloları konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar birlikte “Alarko Topluluğu/Topluluk” olarak anılacaktır. Alarko Topluluğunun konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının, iştiraklerinin ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının, faaliyette bulundukları ülkeler, faaliyet alanları ve dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Şirketin ismi Faaliyet alanı Topluluk’un ortaklık payı (%) 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 Bağlı ortaklıklar (*) : Taahhüt ve İnşaat 99,87 99,87 Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş. (Türkiye) Konut, İnşaat 99,87 99,87 Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. (Türkiye) Turistik Tesis İşletmeciliği 99,88 99,88 Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş. (Türkiye) Sanayi Mamullerinin Pazarlaması ve Satış Sonrası Hizmetleri 99,98 99,97 Teknik Malzeme ve Teçhizat İmalat Pazarlama ve Mümessillik 99,99 99,99 Sınai Yatırımlar için Makina ve Ekipman İmalatı 99,99 99,99 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. (Türkiye) (***) Gayrimenkul ve Gayrimenkule Dayalı Piyasa Araçlarının Alım, Satımı 51,19 51,19 Alsim-Moskova Çocuk Hastanesi İnşaatı (Rusya) Rusya-Moskova Çocuk Onkoloji Hastanesi İnşaatı 99,87 99,87 TCDD Ankara-Eskişehir Hızlı Tren Projesi 99,87 99,87 Alsim-Rosneftegastroy JSC İş Ort. (Türkiye) DSİ Melen Su Temini Projesi İnşaatı 99,38 99,38 Astana Su- Taldykol Göl Arıtma Projesi (Kazakistan) Su Temini -Göl Arıtma Projeleri 99,87 99,87 Saret Sanayi Taahhütleri ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) İnşaat 100,00 100,00 Alarko Enerji Üretim A.Ş. (Türkiye) Enerji Üretimi 100,00 100,00 Antalya Hafif Raylı Sistem 1. Aşama Yapım İşleri (Türkiye) Hafif Raylı Sistem Projesi 99,87 99,87 Garanti Koza – Alsim Ortak Girişimi (Türkiye) Metro İnşaatı Projesi 99,87 99,87 Streicher-Haustad & Timmerman Günsayıl-Alsim A.Ş. (Türkiye) Bakü-Tiflis- Ceyhan Ham Petrol Boru Hattı Projesi 66,62 66,62 Altek Alarko Elektrik Sant. Tes. İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) Elektrik Enerjisi Üretimi 99,94 99,94 Bozshakol Bakır Tesisi Projesi (Kazakistan) Bakır Tesisi Projesi 99,87 99,87 Fas Tanger Kenitra Hızlı Tren Projesi (Fas) Hızlı Tren Altyapı ve Sanat İşleri Projesi 99,87 99,87 Aktau Manasha Yol Projesi (Kazakistan) Karayolu Yapım Projesi 99,87 99,87 Aktogay Bakır Konsantre Tesisi Projesi (Kazakistan) Bakır İşleme Tesisi Dizayn, Tedarik ve İnşaat İşleri 99,87 99,87 Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. (Türkiye) (****) Gayrimenkul ve Gayrimenkule Dayalı Piyasa Araçlarının Alım, Satımı 99,87 99,87 Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) Alen Alarko Enerji Tic. A.Ş. (Türkiye) (**) Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş. (Türkiye) Alsim – TCDD (Türkiye) (*) (**) (***) (****) Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. 28 Şubat 2014 tarihinde Almüt Alarko Sinai Gereçler İmalat ve Müm. A.Ş.’nin şirket ünvanı Alen Alarko Enerji Tic A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Borsa İstanbul A.Ş’de kote edilmiş olup, halka açık şirkettir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Alarko Deyaar Gayrimenkul Geliştirme A.Ş.’nin %50 oranındaki payları Deyaar Development PJSC’den satın alınmış olup tam konsolidasyona dahil edilmiştir. 14 Mart 2014 tarihinde Alarko Deyaar Gayrimenkul Geliştirme A.Ş.’nin şirket ünvanı Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. olarak değiştirilmiştir. (6) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 1. Organizasyon ve faaliyet konusu (devamı) Şirketin ismi Faaliyet alanı Topluluk’un ortaklık payı (%) 31 Mart 31 Aralık 2014 2013 Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar (*) : Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (**) Isıtma, Soğutma , Klima Cihazları İmalatı 43,19 43,19 OAO Mosalarko (Rusya) Rusya-Gayrimenkul Proje, İnşaat ve Kullanımı 50,00 50,00 Obrascon Huarte Alsim SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş. (İspanya) TCDD Ankara – Eskişehir Hızlı Tren Projesi 44,94 44,94 Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) Su Ürünleri Üretimi ve Pazarlaması 50,00 50,00 Alarko – Makyol Adi Ortaklığı (Türkiye) Metro İnşaatı Projesi 49,94 49,94 Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (Ukrayna) Kiev Havaalanı İnşaatı 37,45 37,45 Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş.(Türkiye) Enerji Dağıtım Tesisi Kurulması Devredilmesi veya İşletilmesi 49,94 49,94 Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (Türkiye) Elektrik Enerjisi Dağıtımı 49,94 49,94 Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (Türkiye) Elektrik Enerjisi Satışı 49,94 49,94 Elektrik Enerjisi Tesisi Kurulması ve İşletilmesi 49,94 49,94 Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.(Türkiye) Elektrik Enerjisi Satışı 49,94 49,94 Algiz Enerji A.Ş. (Türkiye) Elektrik Enerjisi Tesisi Kurulması ve İşletilmesi 49,94 49,94 Elektrik Enerjisi Tesisi Kurulması ve İşletilmesi 49,94 49,94 TCDD Ankara-Eskişehir Hızlı Tren Projesi 45,00 45,00 Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (Türkiye) Panel Enerji A.Ş. (Türkiye) Alsim- TCDD Ortak İşler (Türkiye) (***) (*) (**) (***) Özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Borsa İstanbul A.Ş’de kote edilmiş olup, halka açık şirkettir. Bağlı ortaklıklardan Alsim TCDD’nin içinde konsolide olan Alsim-TCDD (Ortak İşler) konsolidasyona önceki dönemlerde oransal konsolidasyon yöntemi ile dahil edilirken 31 Mart 2014 tarihinden itibaren özkaynak yöntemi ile dahil edilmiştir. Şirketin ismi Faaliyet alanı Topluluk’un ortaklık payı (%) 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 İştirakler(*) : Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş (Türkiye) (**) Konut, İnşaat 12,13 12,13 Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) (**) Konut, İnşaat 2,63 2,63 Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Tur. Tes. Golf İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) (**) Konut, İnşaat ve Turistik Tesis İşletmeciliği 2,28 2,28 (*) (**) Özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Söz konusu iştiraklerde Ana Ortaklık’ın kontrol ve kardan pay alma oranı %40’tır. (7) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 1. Organizasyon ve faaliyet konusu (devamı) Ana Ortaklık’ın merkez adresi aşağıdaki gibidir : Muallim Naci Cad. No : 69 Ortaköy / İSTANBUL 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Alaton Ailesi Garih Ailesi Diğer (*) (*) 31 Mart 2014 Pay oranı 31 Aralık 2013 Pay oranı %35,37 %33,23 %31,40 %35,37 %33,23 %31,40 %100,00 %100,00 Sermayenin %10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Alarko Holding A.Ş. hisseleri 24 Mayıs 1989 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş (BİST)’de işlem görmekte olup, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %28,21 oranındaki kısmı halka açıktır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’ya kayıtlı olup, hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. 27 Ocak 1992 tarihinden beri BİST’de işlem görmektedir. Bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’ya kayıtlı olup, hisselerinin %49’u halka açıktır. 1996 yılından itibaren BİST’de işlem görmektedir. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Maaşlı Ücretli 1.892 4.137 2.003 4.525 Toplam 6.029 6.528 (8) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar i. Sunuma ilişkin temel esaslar : İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Topluluk’un ara dönem konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Ana Ortaklık ve Topluluk, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar Topluluk’un yasal kayıtlarına dayandırılmış olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Alarko Holding A.Ş. ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakler kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan 34 no’lu Türkiye Muhasebe Standart’ı (TMS 34) uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Topluluk bu çerçevede, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap döneminde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Söz konusu özet finansal tablolarını TMS 34’e uygun olarak hazırlamıştır. Ana Ortaklık’ın fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, ilişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuştur. Ana Ortaklık’ın İspanya, Rusya, Ukrayna, Kazakistan ve Fas’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri sırasıyla, Avro, Ruble, Ukrayna Grivnası, Tenge ve Dirhem’dir. Finansal durum tablosu kalemleri raporlama dönemi sonundaki kur ile, gelir ve giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL’ye çevrilmektedir. Yapılan çevrim işleminden doğan kar ya da zarar, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “yabancı para çevrim farkları” hesabında gösterilmektedir. Topluluk’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple Topluluk’un 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. 31 Mart 2014 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2014 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Ana Ortaklık Yönetim Kurulu’nun ara dönem finansal tabloları, Genel Kurul’un yıllık finansal tabloları değiştirme gücü vardır. (9) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) ii. Konsolidasyon esasları: (a) Konsolide finansal tablolar Ana Ortaklık Alarko Holding A.Ş. ile Bağlı Ortaklıklar ve İştirakleri’nin aşağıdaki (b)’den (f)’ ye kadar maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standart’larına uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır. (b) Bağlı Ortaklıklar, Alarko Holding A.Ş.’nin doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla finansal ve işletme politikalarını Alarko Holding A.Ş.’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Kontrol, Topluluk’un, yatırım yaptığı işletmeyi ancak ve ancak şu göstergelerin tümü birden mevcut olduğunda sağlanmaktadır; a) Yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahipse, b) Yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise, c) Elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip ise. Bağlı Ortaklıklar’ın, finansal durum tabloları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Alarko Holding A.Ş.’nin sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Alarko Holding A.Ş. ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki topluluk içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Alarko Holding A.Ş.’nin sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır. (c) Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Alarko Holding A.Ş.’nin bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. Alarko Holding A.Ş. bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. (d) İştirakler’deki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Topluluk’un yönetimde önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Topluluk ile İştirakler arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Topluluk’un İştirakler’deki payı ölçüsünde düzeltilmiştir. (e) Topluluk’un oy haklarının %20’nin altında olduğu ve Topluluk’un üzerinde önemli bir etkiye sahip olmadığı; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen uzun vadeli finansal yatırımlar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. (f) Bağlı Ortaklıklar’ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında Ana Ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide finansal durum tablosu ve gelir tablosunda “kontrol gücü olmayan paylar” olarak gösterilmektedir. (10) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) iii. Düzeltmeler : İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki birtakım düzeltmeleri içermektedir. Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi Amortisman düzeltmesi Kıdem tazminatı düzeltmesi Ertelenmiş vergi düzeltmesi Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi Tamamlanma oranı metodu ile taahhüt sözleşme getirisinin gelir ve gider olarak yansıtılması Topluluk içi bakiyelerin ve işlemlerin konsolidasyon prosedürüne uygun olarak elimine edilmesi Dava giderleri ve ceza ile ilgili karşılık ayrılması Gider tahakkuku düzeltmesi İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması Satışlar için garanti karşılığı ayrılması Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltmesi Faturası kesilmiş ancak sevk edilmemiş malların düzeltilmesi Kullanılmayan izin karşılığı ayrılması iv. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi: 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihli özet konsolide finansal durum tabloları ve konsolide finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait özet konsolide kapsamlı gelir, özet konsolide nakit akış ve özet konsolide özkaynak değişim tabloları ve ilgili notlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Topluluk’un konsolide finansal durum tablosunda ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Topluluk’un 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: - - Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında gösterilen 33.728 TL tutarındaki sabit kıymet satış geliri yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine, Esas faaliyetlerden diğer giderler hesabında gösterilen 22.943 TL tutarındaki sabit kıymet satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine, Finansal giderler ve finansal gelirler hesaplarında gösterilen cari hesaplara ilişkin sırasıyla 13.857.885 TL tutarındaki kur farkı gideri ve 14.255.253 TL tutarındaki kur farkı geliri esas faaliyetlerden giderler ve esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine, Finansal gelirler hesabında gösterilen 9.932 TL tutarındaki temettü gelirleri yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine, Finansal gelirler hesabında gösterilen 3.372.531 TL tutarındaki menkul kıymet değer artış karları yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine, Finansal gelirler hesabında gösterilen 297.483 TL tutarındaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine, (11) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) iv. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi (devamı): - Finansal gelirler hesabında gösterilen 321.459 TL tutarındaki reeskont faiz geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine, Finansal gelirler hesabında gösterilen 4.529.124 TL tutarındaki faiz geliri ve 2.213 TL tutarındaki menkul kıymet satış geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine, Finansal giderler hesabında gösterilen 47.542 TL tutarındaki vade farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine, Finansal giderler hesabında gösterilen 4.484 TL tutarındaki menkul kıymet satış zararı esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine, Finansal giderler hesabında gösterilen 207.576 TL tutarındaki reeskont faiz gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflanmıştır. Bağlı ortaklıklardan Alsim TCDD’nin içinde konsolide olan Alsim-TCDD (Ortak İşler) konsolidasyona önceki dönemlerde oransal konsolidasyon yöntemi ile dahil edilirken 31 Mart 2014 tarihinden itibaren özkaynak yöntemi ile dahil edilmiş ve 31 Mart 2014 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında geriye dönük olarak 31 Aralık 2012 tarihinden itibaren uygulamış ve tek yıl karşılaştırmalı olarak finansal tablolarını sunmuştur. VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar Toplam varlıklar Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 Özkaynak yöntemi ile finansal durum tablosu dışı kalan kısım Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen kısım Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 1.280.769.183 (129.561) - 1.280.639.622 379.495.885 206.215.245 329.523.406 86.769.428 195.750.324 40.903.075 3.393.295 38.718.525 (128.829) (732) - - 379.367.056 206.215.245 329.523.406 86.769.428 195.750.324 40.902.343 3.393.295 38.718.525 1.339.782.284 (54.860) (25.177.444) 1.314.549.980 975.081 20.427.591 14.763.060 463.329.744 27.162.410 684.884.605 25.280.715 2.094.126 87.714.603 13.150.349 (54.860) - (25.177.444) - 975.081 20.427.591 14.763.060 438.152.300 27.162.410 684.884.605 25.280.715 2.094.126 87.659.743 13.150.349 2.620.551.467 (184.421) (25.177.444) 2.595.189.602 (12) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) iv. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi (devamı): KAYNAKLAR Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 Özkaynak yöntemi ile konsolide finansal durum tablosu dışı kalan kısım Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen kısım Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2013 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 853.780.533 62.989.555 36.807.635 225.855.447 4.870.525 10.858.487 497.336.336 3.475.528 4.148.307 7.438.713 (25.361.865) (25.036.697) (332.095) 6.927 - - 828.418.668 62.989.555 36.807.635 200.818.750 4.870.525 10.526.392 497.336.336 3.482.455 4.148.307 7.438.713 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 452.903.744 165.889.945 93.181.675 61.291.290 12.183.849 120.356.985 - - 452.903.744 165.889.945 93.181.675 61.291.290 12.183.849 120.356.985 Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol gücü olmayan paylar 1.313.867.190 1.184.445.348 223.467.000 (787.396) 25.177.444 25.177.444 - (25.177.444) (25.177.444) - 1.313.867.190 1.184.445.348 223.467.000 (787.396) (32.250) - - (32.250) 19.096.757 7.814.776 750.639.976 184.246.485 129.421.842 25.140.699 36.745 - (25.140.699) (36.745) - 19.096.757 7.814.776 750.639.976 184.246.485 129.421.842 Toplam kaynaklar 2.620.551.467 (184.421) (25.177.444) 2.595.189.602 Hasılat Satışların maliyeti (-) Ticari faaliyetlerden brüt kar Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Faaliyet karı Bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2013 Özkaynak yöntemi ile konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu dışı kalan kısım Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen kısım Yeniden düzenlenmiş Bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2013 147.203.628 (134.460.008) 12.743.620 - - 147.203.628 (134.460.008) 12.743.620 (17.274.883) (1.123.195) 35.066.486 (21.599.342) 7.812.686 (7.509) 6.234 (1.275) - (17.274.883) (1.123.195) 35.058.977 (21.593.108) 7.811.411 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından/zararlarından paylar Finansman gideri öncesi faaliyet karı/zararı 3.416.191 (22.943) - - 3.416.191 (22.943) 10.511.744 21.717.678 (1.275) 1.020 1.020 10.512.764 21.717.423 Finansman giderleri (-) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı (2.846.258) 18.871.420 (1.275) 1.020 (2.846.258) 18.871.165 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri/ geliri -Dönem vergi gideri / geliri -Ertelenmiş vergi gideri / geliri (2.799.195) (3.013.226) 214.031 255 255 - (2.798.940) (3.013.226) 214.286 Sürdürülen faaliyetler dönem karı/zararı 16.072.225 (1.020) 1.020 16.072.225 (13) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) v. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar: Alarko Topluluğu muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. vi. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Topluluk’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Topluluk’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Topluluk için geçerli değildir ve Topluluk’ un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. (14) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) vi. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) : UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMSK, UFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme UFRS 13’ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Topluluk’ un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) UMSK, Haziran 2013’de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Topluluk’ un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Topluluk tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Topluluk aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Topluluk, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (15) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) vi. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı): Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Topluluk konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Topluluk’ un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart’ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat hemen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Topluluk, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. vii. Operasyonlardaki mevsimsellik Topluluk'un faaliyet gösterdiği sektörlerden turizm sektöründe, mevsimsel trendlere uyum gösteren bir sektör olması sebebiyle, genellikle yılın ikinci ve üçüncü çeyreklerinde, ilk ve son çeyreklere göre satışların ve faaliyet karlarının daha yüksek olması beklenir. Topluluk' un faaliyet gösterdiği diğer alanlarda mevsimsel etki gözlenmemektedir. viii.UFRS’deki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013’de ‘2010–2012 dönemi’ ve ‘2011–2013 Dönemi’ olmak üzere iki dizi ‘UFRS’nda Yıllık İyileştirmeler’ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. (16) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) viii. UFRS’deki iyileştirmeler (devamı): UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir ve net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile, i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların UFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık ve finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. (17) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) viii. UFRS’deki iyileştirmeler (devamı): UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40’ın karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket/Topluluk’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 3. İşletme Birleşmeleri 1 Ocak - 31 Mart 2014 hesap dönemi içinde gerçekleşen işletme birleşmesi bulunmamaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemi içinde gerçekleşen işletme birleşmesi aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş., 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. ’nin %50 hissesini Deyaar Development PJSC 'den 45.153.329 TL karşılığında satın almıştır. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir. Defter Değeri Rayiç Değer Düzeltmeleri Makul Değer TL Nakit ve nakit benzerleri Stoklar Peşin ödenen giderler Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 16.129.516 22.600.126 58.464 1.891.779 187.933 (10.107) (13.025) (984.545) (2.617.236) (27.860) 59.487.874 (11.897.574) 16.129.516 82.088.000 58.464 1.891.779 187.933 (10.107) (13.025) (984.545) (2.617.236) (11.925.434) Net varlıklar makul değeri 37.215.045 47.590.300 84.805.345 Satın alma bedeli Birleşme tarihindeki eski payların değeri Eksi: Net varlıklar makul değeri 45.153.329 42.402.672 (84.805.345) 2.750.656 Şerefiye Topluluk’un satın almadan önce sahip olduğu ve özkaynaktan pay alma yöntemine göre 36.587.854 TL olarak aktiflerinde taşıdığı %49,92 oranındaki hissenin rayiç bedeli 42.402.672 TL olarak belirlenmiş ve 5.814.818 TL tutarındaki değerleme farkı 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. (18) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 4. Bölümlere göre raporlama 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) : Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Taahhüt ve Enerji Arazi Geliştirme Su Ürünleri Eliminasyon ve Sınıflandırma Toplam 93.188.671 78.375.441 907.424 29.279 2.649 193.796 135.635 - 22.120.649 3.336.662 675 1.145.073 692.108 1.351.910 740.416 5.735.347 2.171 14 126.517 7.000 39.587 12.377.833 8.774.189 154.624 5.757.177 786.355 16.608 16.434.951 244.640.989 142.460.890 672.682.950 99.150.839 180.871.565 29.109.580 3.948.641 21.887.129 - (422.826.030) (20.510.396) (25.749.436) - 378.063.489 220.836.331 262.877.366 78.825.035 162.027.028 30.908.356 5.459.794 39.102.083 Duran varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar 566.876 8.450 402.256.442 1.649.850 63.855 4.718 213.640 19 228.570 1.460.673 59.131 20.064.843 7.134.137 91.506 2.014.244 - 596 118.947.154 2.772.321 143 178.807 - 6.508 230.869.414 394.826.748 4.489.386 1.417.084 13.732.662 - 426.017 13.532 480.715 447.867.160 185.747.726 233.944.043 380.116 55.932 76.749.746 14.010.030 7.621.989 - (15.660) 8.955.962 (743.723.542) (158.645.337) 15.704.127 12.614.268 (710.502) 2.762.159 - 977.233 242.102 10.912.904 463.897.748 27.102.389 668.961.932 24.681.762 858.881 95.651.258 14.010.049 Toplam varlıklar 577.596.745 60.440.597 127.809.657 689.643.539 2.354.427.600 7.621.989 (1.332.144.387) 2.485.395.740 (19) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) : Enerji Taahhüt ve Arazi Geliştirme Su Ürünleri Eliminasyon ve Sınıflandırma Toplam Yükümlülükler Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Kısa vadeli yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 69.188 965.074 386.812 9.213 571.395 - 353.679 7.838.070 874.599 123.881 24.089.180 955.934 23.577 3.820 178.998 65.069 - 56.683.712 23.987.367 28.517.855 354.089 1.795.249 484.805 78.990 1.251 20.913.666 18.128.446 509.437.024 4.813.761 32.628.693 416.229.653 613.493 4.132.738 8.438.868 - (435.495.435) (710.502) - 78.020.245 42.115.813 111.286.165 6.433.081 34.736.034 440.093.136 1.328.947 4.132.738 9.396.053 1.068.197 47.550 5.000.624 3.437.965 295.962 767.193 - 144.303.930 1.770.629 624.300 18.179.079 16.644.001 81.594.022 35.140.579 6.711.158 105.926.290 - 1.100.866 160.947.931 81.594.022 41.911.832 12.608.813 125.549.747 223.467.000 - 5.907.067 - 31.003.883 - 78.700.780 - 282.773.661 - - (398.385.391) (787.396) 223.467.000 (787.396) (22.481) 127.954.643 7.814.776 212.778.104 2.487.274 618.699 578.254 15.025.112 (4.658.429) (168.906) 369.213 622.003 90.313.765 4.631.042 (611.993) 1.329.349 2.616.232 316.562.825 14.265.090 (125.082) 54.339.217 15.406.120 7.868.861 713.885.604 18.926.827 (29.898) 7.361.102 290.785 (183.922.946) (11.685.350) (421.040.051) (12.725.164) (339.661) 69.476 15.406.120 7.814.776 934.886.461 23.217.425 - - - - - - 131.506.982 131.506.982 577.596.745 60.440.597 127.809.657 689.643.539 2.354.427.600 7.621.989 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç /Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam kaynaklar (20) (1.332.144.387) 2.485.395.740 Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) : Hasılat Grup Dışı (net) Hasılat Grup İçi Satışların Maliyeti Grup Dışı (-) Satışların Maliyeti Grup İçi (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Esas Faaliyet Karı/zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/zararlarındaki Paylar Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/zararı Finansman Giderleri (-) Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Enerji Taahhüt ve Arazi Geliştirme Su Ürünleri Eliminasyon ve Sınıflandırma Toplam 694.075 1.537.968 (1.333.342) (1.554.796) 10.359.661 (9.968.146) - 2.154 (2.154) 26.445.468 850.695 (26.194.959) (943.914) 232.756.826 20.179.939 (220.254.605) (18.098.033) - (22.570.756) 20.598.897 270.256.030 (257.751.052) - (656.095) 391.515 - 157.290 14.584.127 (1.971.859) 12.504.978 (306.294) 4.686.610 (2.070.018) (6.025.786) (1.176.845) 1.649.294 (394.104) (193.878) 500.658 (4.367) (1.187.063) 1.657.817 (1.005.089) (17.936.705) 126.146.057 (121.582.025) - 1.719.464 (496.911) 126.719 (23.930.262) (1.176.845) 134.143.525 (124.928.884) 1.654.203 (5.555.926) 302.413 (377.045) 1.211.454 - (622.587) (3.387.488) 1.456.221 - 33.242 (35) - 2.294 4.390.599 2.847 (6.458) 16.881.352 11.519.360 (1.055.712) 8.070.008 290.785 (10.252.558) 322.460 2.761.406 (1.062.205) 29.955.204 3.110.424 (5.522.719) 4.695.306 16.500.696 19.745.110 290.785 (10.552.685) 28.266.917 - (291.255) (1.223) (2.889.682) (837.714) - - (4.019.874) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/zararı 3.110.424 (5.813.974) 4.694.083 13.611.014 18.907.396 290.785 (10.552.685) 24.247.043 Dönem Vergi Gelir / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/ Geliri Dönem Karı / (Zararı) (571.395) (51.755) (623.150) 2.487.274 1.155.545 1.155.545 (4.658.429) (65.069) 2.028 (63.041) 4.631.042 (78.990) 733.066 654.076 14.265.090 (646.621) 666.052 19.431 18.926.827 290.785 (66.575) (66.575) (10.619.260) (1.362.075) 2.438.361 1.076.286 25.323.329 (15.517) 159.943 (21.718) (28.907) (157.811) (42.618) - - (157.811) 51.183 Diğer kapsamlı gelir: Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç / Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç /Kayıpları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi Gideri /Geliri Yabancı Para Çevrim Farkları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılacak Paylar Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Toplam Kapsamlı Gelir Dönem Karı / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları - - (124.938) (77.437) (23.645) (10.964) - (236.984) 3.103 - (31.989) - 29.331 - 21.269 - 10.412 (1.432.339) 2.193 - - 34.319 (1.432.339) - - - - (2.197.004) 2.152 - - (2.197.004) 2.152 2.474.860 (4.530.475) 4.513.717 14.180.015 15.085.974 282.014 (10.619.260) 21.386.845 2.487.274 (4.658.429) 4.631.042 14.265.090 18.926.827 290.785 2.105.904 (12.725.164) 2.105.904 23.217.425 2.474.860 (4.530.475) 4.513.717 14.180.015 15.085.974 282.014 2.097.992 (12.717.252) 2.097.992 19.288.853 (21) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) : Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Taahhüt ve Enerji Arazi Geliştirme Su Ürünleri Eliminasyon ve Sınıflandırma Toplam 91.619.998 76.922.403 961.426 16.480 2.543 206.485 217.352 - 19.974.809 2.325.978 675 978.190 634.749 42.039 1.635.475 5.613.057 4.996 14 7.659 8.563 40.210 12.121.234 27.810.741 55.528 5.306.048 751.710 33.439 17.277.743 250.037.958 129.292.842 813.692.977 101.410.800 214.898.934 39.301.740 3.091.902 19.765.097 - (515.272.712) (14.714.069) (25.435.391) - 379.367.056 206.215.245 329.523.406 86.769.428 195.750.324 40.902.343 3.393.295 38.718.525 Duran varlıklar Finansal yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 570.926 8.450 393.196.634 1.643.295 33.527 3.939 350.505 19 998.396 59.131 17.608.729 7.533.465 107.807 911.452 - 4.050 596 113.217.696 2.547.662 172.436 - 8.158 213.873.696 378.775.635 4.725.078 2.392.075 13.199.332 - 426.017 20.427.591 9.102.020 466.038.672 185.747.726 266.416.370 368.891 300.807 70.760.620 13.150.330 7.339.976 - (25.912) 4.645.440 (755.573.505) (158.585.316) 17.892.914 12.619.754 (710.502) 2.265.398 - 975.081 20.427.591 14.763.060 438.152.300 27.162.410 684.884.605 25.280.715 2.094.126 87.659.743 13.150.349 Toplam varlıklar 565.753.982 52.810.895 121.616.939 676.330.417 2.604.231.294 7.339.976 (1.432.893.901) 2.595.189.602 (22) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) : Yükümlülükler Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Enerji Taahhüt ve Arazi Geliştirme Su Ürünleri Eliminasyon ve Sınıflandırma Toplam Kısa vadeli yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 189.904 304.374 73.127 886.858 - 16.088.147 733.235 44.408 10.560.722 (325.058) - 4.537 8.812 16.330 104.602 - 46.884.004 19.516.903 36.546.224 422.914 707.895 3.751.879 149.735 964 16.105.551 17.290.732 698.363.883 3.401.190 9.684.632 483.023.735 2.666.318 4.148.307 7.437.749 - (550.373.945) - 62.989.555 36.807.635 200.818.750 4.870.525 10.526.392 497.336.336 3.482.455 4.148.307 7.438.713 1.136.837 12.627 13.681 3.375.038 316.727 735.259 - 149.245.945 1.843.417 654.740 18.367.934 16.644.000 93.181.675 59.434.192 6.281.975 100.593.811 - 1.065.886 165.889.945 93.181.675 61.291.290 12.183.849 120.356.985 223.467.000 (1.891) 118.960.624 7.814.776 195.346.101 17.563.645 5.907.067 491.487 578.253 10.795.132 4.232.056 29.253.883 (51.543) 371.205 506.601 74.473.789 16.193.464 78.700.780 (526.807) 1.153.043 2.616.232 286.806.225 29.488.390 249.742.000 77.624 19.029.436 49.742.602 5.996.844 578.282.987 183.102.051 (21.120) 6.743.785 617.311 (363.603.730) (787.396) (170.160.153) (9.697.930) (401.808.043) (66.950.432) 223.467.000 (787.396) (32.250) 19.029.436 67.321 7.814.776 750.639.976 184.246.485 - - - - - - 129.421.842 129.421.842 565.753.982 52.810.895 121.616.939 676.330.417 2.604.231.294 7.339.976 (1.432.893.901) 2.595.189.602 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç /Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam kaynaklar (23) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) : Hasılat Grup Dışı (net) Hasılat Grup İçi Satışların Maliyeti Grup Dışı (-) Satışların Maliyeti Grup İçi (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Esas Faaliyet Karı/zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/zararlarındaki Paylar Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/zararı Finansman Giderleri (-) Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Enerji Taahhüt ve Arazi Geliştirme Su Ürünleri Eliminasyon ve Sınıflandırma Toplam 469.220 1.172.735 (954.992) (1.184.462) 8.563.240 (8.626.062) - 2.305 (2.305) 27.982.410 (25.856.816) - 110.188.758 26.953.503 (99.022.138) (19.373.263) - (28.128.543) 20.560.030 147.203.628 (134.460.008) - (497.499) (62.822) - 2.125.594 18.746.860 - (7.568.513) 12.743.620 (551.049) 1.788.844 (895.663) (5.451.771) (1.123.195) 1.066.066 (273.148) (187.620) 286.165 (52.192) (1.063.644) 382.771 (303.436) (11.488.138) 25.136.240 (20.164.282) - 1.467.339 6.398.891 95.613 (17.274.883) (1.123.195) 35.058.977 (21.593.108) (155.367) (5.844.870) 46.353 1.141.285 12.230.680 - 393.330 7.811.411 3.372.531 - 25.771 (1.548) - 1.298.060 211 (14.923) 14.027.310 1.299.034 (45.835) (5.263.956) 218.413 (1.281.356) 39.363 232.937 3.416.191 (22.943) 10.512.764 3.217.164 (5.820.647) 1.344.413 15.153.883 8.219.923 218.413 (615.726) 21.717.423 - (11.126) (650) (1.578.241) (1.256.241) - - (2.846.258) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/zararı 3.217.164 (5.831.773) 1.343.763 13.575.642 6.963.682 218.413 (615.726) 18.871.165 Dönem Vergi Gelir / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/ Geliri (619.081) (25.031) (644.112) 1.157.737 1.157.737 (13.140) 2.014 (11.126) 13.373 13.373 (2.381.005) (962.369) (3.343.374) - 28.562 28.562 (3.013.226) 214.286 (2.798.940) 2.573.052 (4.674.036) 1.332.637 13.589.015 3.620.308 218.413 (587.164) 16.072.225 (12.445) 71.497 (17.951) (611) (15.941) - - 24.549 2.489 - (14.299) - (145.590) 32.708 - (108.908) 21.904 - (9.625) 4.112 141.392 (2.745) 549 - - (266.868) 47.463 141.392 - - - - (372.906) 38.303 - - (372.906) 38.303 2.563.096 (4.616.838) 1.201.804 13.501.400 3.405.643 216.217 (587.164) 15.684.158 2.573.052 (4.674.036) 1.332.637 13.589.015 3.620.308 218.413 426.826 (1.013.990) 426.826 15.645.399 2.563.096 (4.616.838) 1.201.804 13.501.400 3.405.643 216.217 426.302 (1.013.466) 426.302 15.257.856 Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/zararı Diğer kapsamlı gelir: Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç /Kayıpları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Ertelenmiş Vergi Gideri /Geliri Yabancı Para Çevrim Farkları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılacak Paylar Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Toplam Kapsamlı Gelir Dönem Karı / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (24) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan bölümlere göre amortisman ve kıdem tazminatı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir (TL): Enerji Taahhüt ve Arazi Geliştirme Toplam Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar 22.061 5.008 849.738 429.269 50.341 - 2.759.385 228.694 53.597 8.406.881 40.576 53.597 12.088.406 703.547 Cari dönem amortisman gideri 27.069 1.279.007 50.341 2.988.079 8.501.054 12.845.550 Konusu kalmayan kıdem tazminatı geliri Cari dönem kıdem tazminatı gideri 48.842 (219.282) 371.153 18.372 (113.297) 48.990 (342.995) 713.578 (675.574) 1.200.935 Toplam cari dönem kıdem tazminatı (gelir) / gideri 48.842 151.871 18.372 (64.307) 370.583 525.361 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan bölümlere göre amortisman ve kıdem tazminatı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir (TL): Enerji Taahhüt ve Arazi Geliştirme Toplam Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar 22.013 11.608 745.033 502.069 51.007 - 3.034.102 228.640 51.806 6.094.983 43.810 51.806 9.947.138 786.127 Cari dönem amortisman gideri 33.621 1.247.102 51.007 3.262.742 6.190.599 10.785.071 (35.330) 45.484 (329.913) 329.284 10.072 (5.560) 38.294 (252.226) 383.395 (623.029) 806.529 10.154 (629) 10.072 32.734 131.169 183.500 Konusu kalmayan kıdem tazminatı geliri Cari dönem kıdem tazminatı gideri Toplam cari dönem kıdem (gelir) / gideri (25) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 5. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL) : Kasa Banka - vadesiz TL mevduat vadesiz döviz mevduat vadeli TL mevduat vadeli döviz mevduat bloke vadeli mevduatlar Diğer hazır değerler Yatırım fonları (*) Toplam 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 82.200 373.718.245 164.432 376.465.690 498.637 13.594.827 36.392.527 323.168.792 63.462 218.885 20.274.731 93.053.471 262.344.752 573.851 425 4.262.619 3.995 2.732.939 378.063.489 379.367.056 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla vadeli hesaplara uygulanan faiz oranları TL mevduatlar için %9,00 %12,40 (31 Aralık 2013 - %1,50 - %11,00); Avro cinsinden mevduatlar için %1,00 – %2,75 (31 Aralık 2013 - %1,50 - %3,50); ABD Doları cinsinden mevduatlar için %0,60 – %3,50 (31 Aralık 2013 - %0,25 - %4,32) arasında değişmektedir, Sterlin cinsinden mevduatlar için %1,75 – %2,50 arasında değişmektedir (31 Aralık 2013 – %1,80). (*) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla B tipi likit yatırım fonlarından oluşmaktadır. 6. Finansal yatırımlar Kısa vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Alım satım amaçlı finansal yatırımlar - Yatırım fonları (*) Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar (**) - Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları Menkul kıymet değer artışı Menkul kıymet değer azalışı 76.922.403 77.245.388 142.460.890 1.453.038 - 129.292.842 (322.985) Toplam 220.836.331 206.215.245 (*) (**) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla alım satım amaçlı finansal yatırımlar A tipi yatırım fonlarından oluşmaktadır. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları faiz oranı %3,63’tür (31 Aralık 2013 - %4,75). (26) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 6. Finansal yatırımlar (devamı) Uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) : İştirak oranı % 31 Mart 2014 İştirak tutarı İştirak oranı % 31 Aralık 2013 İştirak tutarı 100,00 50,15 7.033 357.003 100,00 50,15 7.033 357.003 Bağlı ortaklıklar Saret KZ (**) Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.(**) İştirakler (*) Diğer 613.197 (*) 977.233 Toplam 611.045 975.081 (*) (**) %1’in altındadır. İlgili şirketler faaliyet hacimlerinin düşük olması ve Topluluk’un konsolide finansal tablolarını önemli ölçüde etkilememeleri sebebi ile konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuşlardır. Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş ve Saret KZ’nin toplam aktif tutarları sırasıyla; 234.930 TL ve 483.838 TL’dir. 7. Finansal borçlar Finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli borçlanmalar 78.020.245 42.115.813 160.947.931 62.989.555 36.807.635 165.889.945 Toplam 281.083.989 265.687.135 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin vadelerine göre dağılımları aşağıdaki gibidir (TL); 31 Mart 2014 (TL) 31 Aralık 2013 (TL) 1 Yıl içerisinde 1 – 2 Yıl arası 2 – 3 Yıl arası 3 – 4 Yıl arası 4 Yıl ve üzeri 120.136.058 38.874.995 22.230.995 22.230.995 77.610.946 99.797.190 20.068.288 5.788.242 5.788.242 134.245.173 Toplam 281.083.989 265.687.135 (27) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 8. Ticari alacak ve borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Alıcılar Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) Alacak senetleri Vadeli çekler Alıcılar Diğer kısa vadeli alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (Dipnot 11) Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 179.836.532 1.187.658 (114.766) (57.270) (57.496) 2.020.880 72.027.866 11.074.438 (11.074.438) 269.254.450 742.150 (98.162) (854) (97.308) 4.080.524 49.276.760 11.100.158 (11.100.158) Toplam 254.958.170 323.255.722 İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 7.919.196 8.922.373 (8.922.373) 6.267.684 9.003.856 (9.003.856) İlişkili taraflardan ticari alacaklar toplamı (Dipnot 21) 7.919.196 6.267.684 262.877.366 329.523.406 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Alıcılar Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) Vadeli çekler 13.532 258.863 (30.293) (30.293) 20.427.591 - Toplam 242.102 20.427.591 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Açılış bakiyesi Cari dönem karşılık gideri Tahsilatlar / Konusu kalmayan karşılıklar 20.104.014 8.113 (115.316) 20.891.568 7.443 (27.158) Kapanış bakiyesi 19.996.811 20.871.853 Genel toplam Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL) : (28) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 8. Ticari alacak ve borçlar (devamı) Kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Satıcılar Borç reeskontu (-) Diğer ticari borçlar 110.188.714 (112.204) 425.166 196.532.758 (124.579) 636.055 Toplam 110.501.676 197.044.234 İlişkili taraflara ticari borçlar 784.489 3.774.516 İlişkili taraflara ticari borçlar toplamı (Dipnot 21) 784.489 3.774.516 111.286.165 200.818.750 Genel toplam 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ticari borçlar bulunmamaktadır. 9. Stoklar 31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihleri itibarıyla stoklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamıştır. 10. Peşin ödenmiş giderler Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Verilen sipariş avansları Taşeronlara verilen avanslar Peşin ödenmiş giderler 15.483.020 4.844.217 10.581.119 18.092.873 13.080.465 9.729.005 Toplam 30.908.356 40.902.343 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Verilen sipariş avansları Peşin ödenmiş giderler 748.355 110.526 1.714.716 379.410 Toplam 858.881 2.094.126 (29) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 11. Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri Devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili maliyetler ve tahmini kazançlar aşağıdaki gibidir (TL) : Devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili maliyetler Tahmini kazançlar Eksi: Dönem sonu itibarıyla toplam faturalanan hakediş bedeli Toplam 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 1.112.759.190 58.387.711 1.050.371.213 25.016.290 (1.262.729.324) (1.267.119.698) (91.582.423) (191.732.195) Yukarıdaki net bakiye ilişikteki konsolide finansal durum tablolarında aşağıdaki şekilde sınıflandırılmıştır (TL) : Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (net) (Dipnot 8) Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (Dipnot 12) Toplam 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 72.027.866 (163.610.289) 49.276.760 (241.008.955) (91.582.423) (191.732.195) Topluluk’un, bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak almış olduğu kısa ve uzun vadeli avansların toplam tutarı 287.033.635 TL (31 Aralık 2013 – 301.430.147 TL) olup bu tutarlar ertelenmiş gelirler hesabında gösterilmektedir. 12. Ertelenmiş gelirler Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (Dipnot 11) Alınan avanslar Gelecek aylara ait gelirler Elektrik enerjisi fonları 163.610.289 271.353.205 4.646.743 482.899 241.008.955 254.648.420 1.208.301 470.660 Toplam 440.093.136 497.336.336 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Elektrik enerjisi fonları Alınan avanslar Gelecek yıllara ait gelirler 1.770.629 35.140.579 5.000.624 1.843.417 59.434.192 13.681 Toplam 41.911.832 61.291.290 Uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL): (30) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 13. Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL): Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. OAO Mosalarko Obrascon Huarte Alsim SA - Alsim Alarko San.Tes.ve Tic.A.Ş. Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. Alarko – Makyol Adi Ortaklığı Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. (*) Alsim-TCDD (Ortak İşler) Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (**) Ortaklık payı % 31 Mart 2014 Ortaklık tutarı Ortaklık payı % 31 Aralık 2013 Ortaklık tutarı 43,19 50,00 44,94 50,00 49,94 37,45 44,94 45,00 12,13 2,28 2,63 115.710.142 7.022.658 39.711.924 7.621.989 80.518.924 7.481.902 227.660.376 (25.177.468) 2.366.227 981.074 - 43,19 50,00 44,94 50,00 49,94 37,45 44,94 45,00 12,13 2,28 2,63 111.419.493 6.977.436 38.778.024 7.339.976 73.352.702 11.056.083 210.840.972 (25.177.444) 2.566.343 998.715 - 463.897.748 Toplam 438.152.300 (*) Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. , Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. ve Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş., Panel Enerji A.Ş., Algiz Enerji A.Ş. ve Cenal Elektrik Üretim A.Ş.'nin %100'üne ve Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.'nin %99,60 'ına sahip olduğundan iştirak tutarına bu şirketlerde dahil edilmiştir. (**) Alarko Topluluğu’nun, iştiraki satın aldığı tarihten, 31 Mart 2014 tarihine kadar geçen süre içinde, iştirakin özkaynaklarındaki azalıştan Alarko Topluluğu’nun payına düşen kısım, iştirakin elde etme maliyetinden düşülmüş olup, bu işlemde elde etme maliyetine kıyasla özkaynak payına isabet eden tutarda meydana gelen azalış, zarar olarak konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilmiştir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Açılış bakiyesi Dönem karı / (zararı) Temettüler Diğer kapsamlı gelir 438.152.300 29.632.746 (1.498.554) (2.388.744) 440.618.658 10.279.827 (1.070.445) (586.798) Kapanış bakiyesi 463.897.748 449.241.242 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar aşağıdaki gibidir: Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. OAO Mosalarko Obrascon Huarte Alsim SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş. Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. Alarko – Makyol Adi Ortaklığı Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. Alsim-TCDD (Ortak İşler) Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. Toplam 31 Mart 2014 Eliminasyon öncesi Eliminasyon 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Eliminasyon öncesi Eliminasyon 31 Mart 2013 4.390.599 726.809 277.980 - 4.668.579 726.809 1.298.060 542.210 78.994 - 1.377.054 542.210 374 290.785 7.200.335 360.254 (235) (84.804) 14.306 374 290.550 7.115.531 374.560 (4.068) 218.413 580.184 80.123 (6.345.741) 16.881.354 (24) (200.100) (4.259) 115.354 16.877.095 (24) (84.746) 14.027.310 1.020 (119.226) (1.490) 65.487 14.025.820 1.020 (53.739) (17.640) - 4.116 - (13.524) - 1.542 - 3.919 - 5.461 - 29.632.746 322.458 29.955.204 10.279.827 232.937 10.512.764 (31) (4.068) (263) 218.150 580.184 (13.391) 66.732 99.681 (6.246.060) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 13. Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri aşağıdaki gibidir: Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. OAO Mosalarko Obrascon Huarte Alsim SA - Alsim Alarko San.Tes.ve Tic. A.Ş. Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. Alarko – Makyol Adi Ortaklığı Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. Alsim-TCDD (Ortak İşler) Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. Toplam varlıklar 31 Mart 2014 Toplam yükümlülükler 413.168.900 26.264.096 135.401.986 102.697.956 3.628.471 47.051.681 18.724.861 374.936.500 47.895.180 1.344.278.145 457.212 50.488.636 71.378.216 22.974.466 2.509.127 213.696.326 27.881.859 884.203.326 56.407.142 14.374.429 678.308 3.142.066 Toplam varlıklar 31 Aralık 2013 Toplam yükümlülükler 381.035.250 27.688.299 70.496.884 5.364.246 132.217.847 18.219.235 40.867.820 397.435.472 57.275.357 1.266.355.409 266.792 49.955.754 71.314.149 22.677.646 45.945.484 2.567.529 3.652.772 250.545.749 27.723.852 839.963.614 56.074.640 13.341.158 570.140 2.696.670 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri aşağıdaki gibidir: Hasılat Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. OAO Mosalarko Obrascon Huarte Alsim SA - Alsim Alarko San.Tes.ve Tic. A.Ş. Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. Alarko – Makyol Adi Ortaklığı Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. Alsim-TCDD (Ortak İşler) Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. 14. 91.562.779 2.497.357 15.930.012 51.004.837 1.546.689 355.543.480 - 1 Ocak 201431 Mart 2014 Net dönem karı / zararı 10.164.778 1.453.618 832 581.571 14.418.763 961.885 33.805.121 (54) (500.250) (44.101) - Hasılat 1 Ocak 201331 Mart 2013 Net dönem karı / zararı 72.442.612 2.029.957 12.363.458 8.429.034 8.368.956 363.560.847 - 3.005.170 1.084.420 (9.056) 436.826 1.162.294 160.511 (16.949.999) 28.101.080 2.267 (298.066) 3.855 - Maddi duran varlıklar 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 23.778.659 TL’dir (31 Mart 2013 – 44.074.714 TL). 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran varlıkların net defter değeri 2.956.158 TL'dir (31 Mart 2013 – 3.346.125 TL). 15. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 116.522 TL'dir (31 Mart 2013 – 103.417 TL). 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 12.301 TL'dir (31 Mart 2013 - Maddi olmayan duran varlıklardan çıkışı yapılanların maliyet bedeli itfa olmuştur ). (32) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 16. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Dava karşılıkları 4.132.738 4.148.307 Toplam 4.132.738 4.148.307 31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla dava karşılıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Açılış bakiyesi Konusu kalmayan dava karşılıkları 4.148.307 (15.569) 7.148.954 (3.066.815) Dönem sonu dava karşılık gideri 4.132.738 4.082.139 Uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Kullanılmayan izin karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı 1.149.646 11.459.167 1.190.691 10.993.158 Toplam 12.608.813 12.183.849 Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) : a) Aktif değerler üzerindeki ipotek tutarı: 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (Alarko Gayrimenkul) stoklar ve sabit kıymetler hesaplarında gösterilen; Beşiktaş İlçesi, Etiler Alkent Sitesi’nde bulunan dükkanları ile ilgili olarak 14 Ekim 1987 tarih ve 6430 yevmiye numarası ile Alarko Gayrimenkul’un olan 1411 ada 1 parsel lehine ve 1408 ada 1 parsel aleyhine merkezi ısıtma tesislerinden yararlanmak için irtifak hakkı tesisi ve bazı kısımlarda 1,5 m genişliğinde ısıtma tesislerine ait kanal geçirmek için 49 yıl süre ile 7,72 TL bedelle irtifak hakkı tesisi bulunmaktadır. Ayrıca, aynı parsel ile ilgili olarak 26 Şubat 1992 tarih ve 784 yevmiye numarası ile bu parsel aleyhine projede belirtilen ihtiyaç fazlası otoparktan faydalanmak üzere 1410 ada ve 1 parsel malikleri lehine şahsi irtifak hakkı bulunmaktadır. b) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı 1.468.912 TL’dir (31 Aralık 2013 – 1.174.185 TL). Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminatların dışında kalan alınan teminat tutarı ise 315.911.239 TL’dir (31 Aralık 2013 – 372.493.085 TL). c) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Topluluk’un kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 20.036.869 TL’dir (31 Aralık 2013 – 20.144.072 TL). d) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla aktif değerler için verilen ipotek tutarı 2.332.288 TL’dir (31 Aralık 2013– 2.309.343 TL). (33) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 16. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı) e) 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Topluluk’un teminat/rehin/ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 753.995.653 595.925.661 2.332.288 251 775.212.894 584.240.507 2.309.343 251 1.352.253.853 1.361.762.995 Alınan kefalet Alınan teminat mektubu Alınan ipotek Alınan senet Alınan çek Diğer 183.384.390 113.122.671 13.150 10.260.904 271.314 10.327.723 181.800.664 142.050.899 33.585.989 10.009.311 271.109 5.949.297 Toplam 317.380.152 373.667.269 Verilen teminat mektubu Verilen kefalet Verilen ipotek Verilen teminat senedi Toplam 31 Mart 2014 Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı TL ABD DOLARI AVRO JAPON YENİ B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı TL ABD DOLARI AVRO 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı - - - - - - - - Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı 166.089.289 240.988.399 9.403.442 166.089.289 527.716.395 28.278.030 166.140.289 260.258.778 9.105.942 166.140.289 555.470.310 26.739.598 722.083.714 C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı TL ABD DOLARI AVRO JAPON YENİ 748.350.197 Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı 37.994.988 169.240.442 51.364.659 155.096.250 37.994.988 370.602.720 154.463.803 3.311.460 72.872.565 160.434.535 45.209.534 155.096.250 72.872.565 342.415.428 132.757.798 3.137.752 566.372.971 D.Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Topluluk Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı TL ABD DOLARI AVRO 551.183.543 - - - - Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı 54.113 17.250.000 8.635.609 54.113 37.774.050 25.969.005 54.113 17.250.000 8.635.609 54.113 36.816.675 25.358.467 63.797.168 iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Genel Toplam - 1.352.253.853 62.229.255 - 1.361.762.995 Topluluk’un vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin Topluluk’un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla %5’tir (31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla %5). (34) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 16. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı) f) Bağlı ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme ve Ticaret A.Ş.’nin (Altek) 31 Aralık 2003 tarihinde, 2001 ve 2002 yıllarına ilişkin olarak, Türkiye Elektrik Ticaret ve Taahhüt A.Ş. (TETAŞ) tarafından toplam 2.3 milyon TL tutarında tarife düzeltmesi faturaları tanzim edilmiştir. Altek yukarıda söz konusu edilen faturaları 2003 yılı kayıtlarına satışlardan indirim olarak almış olmakla beraber, Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı (ETKB)’na bu faturaların hesaplama bazı ile ilgili itiraz başvurusunda bulunmuş ve düzeltme talep etmiştir. Altek, ETKB’den herhangi bir yanıt alınamaması sebebi ile 2004 yılında faturaların iptali talebiyle ETKB aleyhine dava açmış olup, bu rapor tarihi itibarıyla konu ile ilgili yasal süreç devam etmektedir. g) Bağlı ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme ve Ticaret A.Ş.’nin (Altek) ETKB Enerji İşleri Genel Müdürlüğü’ne, Hasanlar Hidroelektrik Santrali’ne ilişkin aylık sistem kullanım, işletim ve iletim ek bedellerinin tahakkuk ettirilmesi ve Altek tarafından ödenmesi yönündeki talebin iptaline ve yürütmenin durdurulmasına ilişkin davalar açmış ve söz konusu dava Danıştay 13. Dairesinin E.2007/1704 K:2009/2216 sayılı kararı uyarınca Altek lehine neticelenmiştir. Altek, davanın neticelenmesine rağmen, Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş. (SEDAŞ) tarafından aylık olarak gönderilmeye devam eden Dağıtım Hizmet Bedeli faturalarını SEDAŞ’a iade etmektedir. Altek’in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kayıtlarına almadan ve herhangi bir karşılık ayırmadan iade etmiş olduğu söz konusu faturaların toplam tutarı KDV hariç 910.193 TL’dir. TETAŞ tarafından bilgi için Altek’e, gereği için SEDAŞ’a gönderilen Hasanlar HES Dağıtım Hizmet Bedeli konulu 22.10.2012 tarih ve 1494 sayılı yazı 01.11.2012 tarihinde Altek tarafından tebellüğ edilmiş olup, bu yazıya istinaden SEDAŞ 11.02.2009-17.05.2011 dönemine ait KDV hariç 231.316 TL’lik bir faturayı Altek adına tanzim edecek, Altek ise aynı bedeli TETAŞ’a fatura ederek TETAŞ’dan tahsil edeceği bu bedeli SEDAŞ’a ödeyecektir. h) Bağlı ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme ve Ticaret A.Ş.(Altek) Yapİşlet-Devret (YİD) modeline göre ilgili yıllarda işlettiği ve halen işletmekte olduğu santrallerden ; - - EÜAŞ’a 2011 yılında bedelsiz devirleri yapılmış olan Berdan ve Hasanlar Hidroelektrik Santralleri ile Ve halen işletmekte olduğu Tohma Hidroelektrik Santrali ile ilgili olarak ETKB aleyhine açılmış olan satış tarifelerinin revizyonu ve buna bağlı fiyat farkı faturalarıyla ilgili itirazlar ve davaların çoğunun ilk derece mahkemelerinde kaybedilmesi, temyiz aşamalarının da uzun süre devam etmesi ; TETAŞ’ın Haziran 2007 tarihinden itibaren başlattığı mahsuplaşmayı bitirip Nisan 2009 tarihinden itibaren oluşan alacakları ödemeye başlaması, geleceğe yönelik bir öngörünün yapılamaması dikkate alınarak, Altek kayıtlarında, TETAŞ’tan olan alacakları için, toplam 10.046.245 TL değerinde karşılık ayrılmıştır. (3 Santrala ait YİD sözleşmesini ilgilendiren alacak için açılan davayı Danıştay 13.Dairesi santrallar arası mahsuplaşmayı iptal etmiş, her üçü için münferid dava açılmasını hükmettiğinden 06 Eylül 2013’de sadece Tohma HES için 2.344.590 TL’lik, Berdan HES için de 2.371.000 TL’lik dava açılmıştır.) i) Rekabet Kurulu tarafından müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye (Alarko Carrier) gönderilen yazıda, Alarko Carrier hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı belirtilmiştir. Belirtilen yazıya istinaden Rekabet Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda, Alarko Carrier aleyhine 2005 yılı net satışlarının %0,1’ine karşılık gelecek şekilde, 225.273 TL (*) idari para cezası uygulanmasına karar verildiği 8 Mart 2007 tarihinde bildirilmiştir. Bu idari para cezası tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır. Alarko Carrier, söz konusu idari para cezasıyla ilgili 11 Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise karara itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup, yapılan itiraz Danıştay’ın 13 Aralık 2010 tarihinde verdiği karar ile red edilmiştir. Alarko Carrier, aleyhine neticelenen dava için yürütmenin durdurulması istemli olarak temyiz başvurusunda bulunmuştur. (*) İlgili tutarlar müşterek yönetime tabi ortaklıkların oranları ile çarpılmamış tutarları ifade etmektedir. (35) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 16. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı) j) İştiraklerden Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş., Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş., Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. Tur.Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş. ile ilgili olarak, iştiraklerin diğer ortağı tarafından şirketlerin feshi talebiyle açılan davada, Mahkeme tarafından Topluluk lehine verilen karar Yargıtay 11. Hukuk Dairesi’nce de temyiz yoluyla incelenerek onaylanmıştır. k) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hizmetleri A.Ş.(Alcen), aleyhine açılmış ve halen sürmekte olan davaları çoğunlukla işten ayrılan işçiler tarafından açılan işe iade davaları ve tazminat davaları ile iş kazaları dolayısıyla açılmış davalardan oluşmaktadır. Davaların Alcen’in aleyhine sonuçlanması ihtimalinin yüksek olanları için 15.578.826 TL (*) tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2013 – 13.933.406 (*) TL). l) Bağlı ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santrali Tesis İşletme ve Ticaret A.Ş. TEİAŞ'ın sistem kullanım bedellerinden %50 indirim uygulamaması nedeniyle haksız olarak tahsil edilen 1.086.960 TL fatura alacağı ve 252.017 TL gecikme zammı talebinde bulunulmuş olup, 07 Aralık 2012 tarihinde Ankara 8. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2012/680 Esas sayılı dosyasında dava açılmıştır. Dava devam etmekte olup, 11 Aralık 2013 tarihinde yapılan duruşmada ek rapor sunulmuş fakat tarafımızca itiraz edildiğinden tekrar bilirkişi incelemesi için ertelenerek 30 Nisan 2014 tarihinde yapılan duruşmada, Bilirkişiler ek raporu Mahkemeye sunulmuş olup taraflarca rapora görüş verilmesi için 2 haftalık süre verilerek alınan ara karar gereği bilirkişiler için ek ücret talep edilmiş ve duruşma 28 Mayıs 2014 tarihine bırakılmıştır. Alacağın kesin olmaması nedeniyle 31 Mart 2014 itibarıyla konsolide finansal tablolara bir alacak yansıtılmamıştır. m) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Topluluk’un Antalya Projesi için Antalya Büyükşehir Belediyesi aleyhine açtığı henüz hakedişi yapılmamış imalat işleri ile ilgili alacak davası derdesttir. Bilirkişi raporlarının tamamında kısmen Topluluk lehine rapor vermiş ancak henüz bir yargı kararı bulunmamaktadır. 07 Mart 2013 tarihli duruşmada kesin hesabın mahkemece çıkartılması ve alacak borç ilişkisinin tespiti için bilirkişiye yeni görev verilmiştir. Bu doğrultuda, 08 Ekim 2013 tarihli Bilirkişi 2. Ek Raporu’na göre Topluluk’un talep edebileceği kesin hakediş alacak tutarı 10.022.493 Avro olarak hesap ve tespit edilmiş olup, bu tutar için 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara herhangi bir gelir tahakkuku yapılmamıştır. n) Bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş. tarafından Fas'da üstlenilmiş olan Tanger-Kenitra demiryolu projesi, işveren tarafından proje inşaatında gecikme yaşandığı öne sürülerek tek taraflı olarak feshedilmiştir. İşverenin, avansa karşılık almış olduğu teminat mektubu ve kati teminat mektubunu nakde dönüştürmeye teşebbüs etmesi üzerine Alsim Alarko dava açmıştır ve 28 Haziran 2013 tarihli duruşmada mahkeme, teminat çözdürme işlemini durdurmuştur. Dava, işin feshinin incelenmesi için Fas Rabat İdari Mahkemesi’ne devredilmiştir. Feshin haklılığı ve işin devamsızlığının sorumlusu bilirkişi incelemelerinden sonra ortaya çıkacaktır ve dava halen devam etmektedir. Topluluk yönetimi ve mali müşavirlerin görüşü çerçevesinde Kati teminat mektubu tutarı koşullu varlık olarak kabul edilmiş, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara yansıtılmamıştır. o) Bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş.'nin, Kazakhmys Projects BV şirketiyle imzalamış olduğu Aktogay Bakır Tesisleri Projesi ile ilgili olarak Kazakhmys Projects BV'den Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş.'ye gelen yazıda işin durdurulması, karşılıklı görüşme ve mutabakatla tasfiye edilmesi önerilmiştir. Sözleşmesel durumumuz çerçevesinde gerekli aksiyonun alınması amaçlı olarak karşılıklı görüşmeler devam etmektedir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla henüz netleşmiş bir durum bulunmamaktadır. (*) İlgili tutarlar müşterek yönetime tabi ortaklıkların oranları ile çarpılmamış tutarları ifade etmektedir. (36) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 17. Özkaynaklar (a) Ödenmiş sermaye : 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık’ın sermayesi aşağıdaki gibidir (TL): Adı Alaton Ailesi Garih Ailesi Diğer (*) (*) Pay oranı 31 Mart 2014 Pay tutarı Pay oranı 31 Aralık 2013 Pay tutarı %35,37 %33,23 %31,40 79.031.542 74.265.669 70.169.789 %35,37 %33,23 %31,40 79.031.542 74.265.669 70.169.789 %100,00 223.467.000 %100,00 223.467.000 Sermayenin %10' undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Ana Ortaklık’ın kayıtlı sermaye tavanı 500.000.000 TL’dir. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 223.467.000 TL (31 Aralık 2013- 223.467.000 TL) olup 1 Kr nominal değerli 22.346.700.000 adet (31 Aralık 2013-22.346.700.000 adet) hisseden oluşmaktadır. (b) Geçmiş yıllar kar / (zararları) dağılımı aşağıdaki gibidir (TL) : Seri: II, 14.1 no’lu Tebliğ uyarınca “Ödenmiş Sermaye ve Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” kalemleri yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TMS/TFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmiştir. Yine bu Tebliğ uyarınca, net dönem karı dışındaki birikmiş kar/zararlar, özleri itibarıyla birikmiş kar/zarar niteliğinde olan olağanüstü yedekler ile birlikte “Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)” kaleminde gösterilmiştir. 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Geçmiş yıllar kar / (zararları) Özkaynak enflasyon düzeltme farkları Yasal yedekler Olağanüstü yedekler 445.285.200 132.502.256 30.788.223 326.310.782 328.702.202 132.502.256 24.660.141 264.775.377 Toplam 934.886.461 750.639.976 Yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Yasal yedeklere ait enflasyon düzeltmesi Olağanüstü yedeklere ait enflasyon düzeltmesi 232.846 132.269.410 232.846 132.269.410 Toplam 132.502.256 132.502.256 Enflasyon düzeltme farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ayrıca, üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir. (37) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 17. Özkaynaklar (devamı) (c) Kontrol gücü olmayan paylar : Kontrol gücü olmayan paylar aşağıdaki gibidir (TL) : Sermaye Yasal yedekler Diğer kapsamlı gelir Geçmiş yıllar kar / (zararları) Dönem karı Toplam 18. 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 32.051.864 1.540.038 (7.912) 95.817.088 2.105.904 32.051.861 1.356.169 (2.384) 71.470.249 24.545.947 131.506.982 129.421.842 Satışlar ve satışların maliyeti Satış gelirleri aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar Satıştan iadeler (-) Satış iskontoları (-) 81.020.841 185.679.476 3.563.691 (7.978) - 55.513.354 88.790.532 2.910.398 (10.171) (485) Toplam 270.256.030 147.203.628 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Satılan ticari malın maliyeti Satılan hizmet maliyeti 5.262.344 252.488.708 16.972.128 117.487.880 Toplam 257.751.052 134.460.008 Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (TL) : 19. Vergi varlık ve yükümlülükleri a) Kurumlar vergisi; Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (31 Aralık 2013 - %20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir (TL): Cari dönem Kurumlar Vergisi Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) Toplam vergi gideri / (geliri) (38) 31 Mart 2014 31 Mart 2013 (1.362.075) 2.438.361 (3.013.226) 214.286 1.076.286 (2.798.940) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 19. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Türkiye’de yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca yıllara yaygın inşaat hak edişlerinin değerleme farkları üzerinden ertelenmiş vergi oranı %20 olarak kullanılmıştır. Ayrıca, kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı, Rusya, Ukrayna ve İspanya’daki müşterek yönetime tabi ortaklıklar için sırasıyla %20, %19 ve %30, Kazakistan’daki bağlı ortaklıklar için %28 olarak kullanılmıştır. b) Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri; Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir (TL): Geçici gelir / (gider) farkları Ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Birikmiş geçici farklar 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Vergi varlıkları Mahsup edilecek mali zararlar (*) Yıllara yaygın inşaat maliyetlerinin TMS 11 kapsamında düzeltilmesi Şüpheli alacak karşılığı kaydı Dava gider karşılığı Kullanılmamış izin karşılıkları Kıdem tazminatı kaydı Diğer 34.815.999 24.051.098 6.963.200 4.810.220 315.897.288 10.047.668 4.132.738 1.070.982 10.222.178 9.946.688 267.344.255 10.051.275 4.148.307 1.121.591 10.156.518 12.932.744 62.707.795 2.009.534 826.548 214.196 2.044.436 1.989.743 53.040.683 2.010.255 829.661 224.318 2.031.304 2.587.038 76.755.452 65.533.479 Birikmiş geçici farklar 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Vergi yükümlülükleri Stoklar üzerindeki geçici farklar Yıllara yaygın inşaat hakedişlerinin TMS 11 kapsamında düzeltilmesi Satın alma dolayısıyla oluşan etki Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark (35.017.735) (35.032.879) (7.003.547) (7.006.576) (440.767.492) (2.247.735) (397.229.977) (2.247.735) (88.153.498) (449.547) (79.445.995) (449.547) (56.021.747) (57.550.247) (11.047.349) (11.328.603) (106.653.941) (98.230.721) (29.898.489) (32.697.242) Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü 95.651.258 (125.549.747) Bilançodaki ertelenmiş vergi varlığı Bilançodaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergi net etkisi (*) (29.898.489) 87.659.743 (120.356.985) (32.697.242) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına konu olan geçmiş yıllar ve cari dönem zararlarının 5.429.013 TL'si Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.'ne ait olup, 25.911.090 TL'si enerji grubu şirketlerine, ve 3.475.896 TL’si ise taahhüt grubu şirketlerine aittir. Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (TL): Cari dönem ertelenmiş vergi varlığı /yükümlülüğü Önceki dönem ertelenmiş vergi yükümlülüğünün iptali Diğer kapsamlı gelir etkisi Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Dipnot 19(a)) (39) 31 Mart 2014 31 Mart 2013 (29.898.489) 32.697.242 (360.392) 990.385 (743.556) (32.543) 2.438.361 214.286 Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 20. Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç / (zarar) Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç / (zarar) oluşumu aşağıdaki gibidir; Dönem karı / zararı(TL) Dönem başı adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi* Ana Ortaklığa ait pay başına kazanç / (zarar) (TL) Sulandırılmış pay başına kazanç (*) 31 Mart 2014 31 Mart 2013 23.217.425 15.645.399 223.467.000 223.467.000 0,104 0,104 0,070 0,070 1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden. Alarko Holding’in 30 Nisan 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda, 2013 yılına ait konsolide net karından hisse başına ödenecek temettü tutarı 0,068 TL’dir (31 Aralık 2013 – 0,054 TL). 21. İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (1) Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1) Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.(1) Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.(1) Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. Wacon Hilwater Adi Ort. (3) Alfarm Alarko Leröy Su Ürün.San.ve Tic. A.Ş. (1) Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1) Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş.(1) Alcen Enerji Dağ.ve Perak.Sat. Hizm.A.Ş. (1) İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar (*) İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Toplam (Dipnot 8) 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 6.678.601 620.787 328.862 65.284 130.053 2.635 1.314 91.660 8.922.373 5.103.772 588.416 428.541 221 700 124.280 1.802 122 19.284 546 9.003.856 (8.922.373) (9.003.856) 7.919.196 6.267.684 (*) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla şüpheli ticari alacak karşılığı bağlı ortaklık olarak konsolidasyona dahil edilen “Streicher-Haustad & Timmerman Günsayıl-Alsim Adi Ortaklığı” ortaklarına ait 8.922.373 TL (31 Aralık 2013 - 9.003.856 TL) alacağa ilişkin olarak ayrılmıştır. (1) (2) (3) (4) Müşterek yönetime tabi ortaklık İştirak Konsolidasyona girmeyen diğer adi ortaklıklar Konsolidasyona girmeyen diğer finansal yatırımlar (40) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 21. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1) Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1) Doğuş Alarko YDA İnşaat Adi Ortaklığı (1) Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(1) 560.051 59.641 164.797 12.944 3.556.652 204.920 Toplam (Dipnot 8) 784.489 3.774.516 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Al-Riva Projesi Ar.Değ.Konut İnş. Tic. A.Ş. (2) Al-Riva Arazi Değer.Konut İnş.ve Tic. A.Ş. (2) Al-Riva Ar.Değ.Kon. İnş. Tur. Tes. Golf A.Ş. (2) 13.682.890 2.755.484 595.196 13.296.693 2.696.670 570.140 Toplam 17.033.570 16.563.503 İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : İlişkili taraflara ticari olmayan kısa vadeli borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Doğuş Alarko YDA İnşaat Adi Ortaklığı (1) 9.778 1.416 Toplam 9.778 1.416 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1) 81.291.962 66.291.962 Toplam 81.291.962 66.291.962 İlişkili taraflara ticari olmayan uzun vadeli borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : (1) (2) (3) (4) Müşterek yönetime tabi ortaklık İştirak Konsolidasyona girmeyen diğer adi ortaklıklar Konsolidasyona girmeyen diğer finansal yatırımlar (41) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 21. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (TL) : 1 Ocak -31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Kira Hizmet Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut Ins.Tic. A.Ş. (2) Al-Riva Arazi Değ. Konut Ins.ve Tic. A.Ş. (2) Al-Riva Ar.Değ.Kon.Inş.Tur.Tes.Golf A.Ş. (2) Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.(4) Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (1) Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş.(1) Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (1) Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (1) Alarko Makyol Adi Ortaklığı (1) Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1) Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1) Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.(1) Algiz Enerji A.Ş. (1) 60.222 1.446 - 1.467 666 2.094 615 16.535 169.222 344.094 60.752 853.163 4.153 59.816 - Toplam 61.668 1.512.577 1 Ocak -31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Kira Ticari mal 435 24.629 4.305 - Vade farkı 30.799 - Diğer 6.552 77.947 743 13.317 205 978 2.326 353 1.482 Toplam 32.266 666 2.094 615 23.087 307.826 743 357.411 87.032 854.141 6.479 64.474 1.482 29.369 30.799 Hizmet Ticari mal Vade farkı Diğer Toplam 6.849 80.573 243 17.909 1.780 - 164.536 29.969 10.971 570 17.109 283.724 715 243 210.801 28.196 1.780 626 587.962 Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut Ins.Tic.A.Ş. (2) Al-Riva Arazi Değ. Konut Ins.ve Tic.A.Ş. (2) Al-Riva Ar.Değ.Kon.Inş.Tur.Tes.Golf A.Ş. (2) Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.(4) Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (1) Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş.(1) Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. (1) Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (1) Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (1) Alarko Makyol Adi Ortaklığı (1) Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1) Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1) Doğuş Alarko YDA İnş. Adi Ortaklığı (1) 48.247 626 - 818 370 1.175 570 10.260 153.572 715 192.892 28.196 138.248 1.332 377.149 163.718 29.599 9.796 72.565 Toplam 48.873 526.816 378.481 275.678 103.903 1.738.316 107.354 1.337.202 İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (TL) : Kira Hizmet Ticari mal Vade farkı Diğer Toplam Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.(1) Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1) Alarko Makyol Adi Ortaklığı (1) Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (1) Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(1) Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut İnş. Tic. A.Ş. (2) 9.147 - 12.260 5.088 8.969 316.997 - 1.072 339.914 - - 12.446 170 1.072 373.767 5.088 8.969 316.997 170 Toplam 9.147 343.314 340.986 - 12.616 706.063 Kira Hizmet Ticari mal Vade farkı Diğer Toplam Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.(1) Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1) Alarko Makyol Adi Ortaklığı (1) Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (1) Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1) Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut Ins. Tic. A.Ş. (2) 8.535 - 7.349 13.435 7.593 19.604 - 1.118 10.235 7.069 - - 13.555 75 12.090 325 1.118 39.674 13.510 19.683 26.673 325 Toplam 8.535 47.981 18.422 - 26.045 100.983 1 Ocak -31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 1 Ocak -31 Mart 2013 tarihi itibarıyla (1) (2) (3) (4) Müşterek yönetime tabi ortaklık İştirak Konsolidasyona girmeyen diğer adi ortaklıklar Konsolidasyona girmeyen diğer finansal yatırımlar (42) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 21. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 4.271.930 TL'dir (31 Mart 2013– 3.537.991 TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır. Topluluk içi şirketlerden alınan teminat, ipotek ve kefaletler 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 183.384.563 TL'dir (31 Aralık 2013 – 181.800.673 TL). Topluluk içi şirketlere verilen teminat, ipotek ve kefaletler 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 1.182.201.057 TL'dir (31 Aralık 2013 – 1.196.801.710 TL). 22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Topluluk’un kur riski analizi aşağıdaki gibidir (TL); Yabancı paranın değer kazanması ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro kurunun %10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) GBP kurunun %10 değişmesi halinde 7- GBP net varlık/yükümlülüğü 8- GBP riskinden korunan kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) Diğer döviz kurlarının %10 değişmesi halinde 10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) 27.189.770 27.189.770 (27.189.770) (27.189.770) - - 14.135.193 14.135.193 (14.135.193) (14.135.193) - - 321.730 321.730 (321.730) (321.730) - - (404.054) (404.054) 404.054 404.054 - - 41.242.639 (41.242.639) - - Yabancı paranın değer kazanması Kar / zarar Yabancı paranın değer kaybetmesi (1.858.980) (1.858.980) 1.858.980 1.858.980 - - 17.420.485 17.420.485 (17.420.485) (17.420.485) - - 5.105 5.105 (5.105) (5.105) - - (264.578) (264.578) 264.578 264.578 - - 15.302.032 (15.302.032) - - Toplam (3+6+9+12) ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro kurunun %10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) JPY kurunun %10 değişmesi halinde 7- JPY net varlık/yükümlülüğü 8- JPY riskinden korunan kısım (-) 9- JPY Net Etki (7+8) Diğer döviz kurlarının %10 değişmesi halinde 10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) Toplam (3+6+9+12) Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Mart 2014 Kar / zarar Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın değer değer değer kaybetmesi kazanması kaybetmesi (43) Yabancı paranın değer kazanması 31 Aralık 2013 Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 22. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Topluluk’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL): Döviz pozisyonu tablosu 31 Mart 2014 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3.Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7.Diğer 8.Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) 20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 21. İhracat (*) 22. İthalat (*) 23. İhracat 31 Mart 2013 (*) 24. İthalat 31 Mart 2013 (*) (*) TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro GBP CYN 113.464.892 43.790.064 5.830.923 10.637 477.938.226 15.852.626 209.758 607.465.502 13.532 4.380 17.912 607.483.414 94.926.711 28.756.053 10.321 29.091.830 152.784.915 42.272.105 42.272.105 195.057.020 158.144.009 2.663.322 33.497 204.630.892 2.000 2.000 204.632.892 38.059.099 13.131.817 4.713 9.967.626 61.163.255 19.304.094 19.304.094 80.467.349 41.114.518 3.332.164 45.360 50.322.965 4.500 4.500 50.327.465 2.475.701 847.265 3.322.966 3.322.966 2.199.845 2.210.482 2.210.482 27.358 1.297.864 1.325.222 1.325.222 412.426.394 124.165.543 47.004.499 425.451.460 152.957.946 92.325.349 - 131.434.350 69.474.370 25.707.314 - Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2013 DİĞER TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro GBP CAD CYN AUD - - 261.501.222 95.496.241 19.643.017 92.701 - - - 11.098.499 11.098.499 11.098.499 75.686 75.686 75.686 272.131.527 60.477.860 152.348 594.262.957 13.214 4.269 17.483 594.280.440 88.835.922 36.229.243 4.213 165.298.924 290.368.302 150.891.815 150.891.815 441.260.117 71.999.423 23.194.194 5.261 190.695.119 2.000 2.000 190.697.119 35.481.602 16.974.766 1.974 76.250.294 128.708.636 70.698.503 70.698.503 199.407.139 40.324.656 2.461.720 3.318.774 48.057 63.334.504 2.554.421 4.500 4.500 63.339.004 2.554.421 3.143.953 30.893 871.078 35 4.015.031 30.928 4.015.031 30.928 33.397 33.397 33.397 3.510.074 3.510.074 3.510.074 10.877.273 10.877.273 10.877.273 - 885.260 (11.098.499) (75.686) 153.020.323 (8.710.020) 59.323.973 2.523.493 (33.397) (7.367.199) - 44.474.240 2.183.124 12.702 11.689.539 80.324 - (11.098.499) (75.686) - 613.568 - 257.684.770 711.600.706 425.466.270 123.224.744 54.116.715 44.338.819 343.626.530 137.785.734 70.133.645 8.330.224 56.828.220 2.523.528 175.448 45.570.958 259.208 63.600 614.260 498 (33.397) 37.267 14.683 (10.877.273) 60.861.246 - 708.425 21.099.920 Ortalama kur kullanılmış olup, eliminasyon öncesi tutarlardan oluşmaktadır. (44) Alarko Holding A.Ş. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Para birimi – Türk Lirası (TL)) 23. Raporlama tarihinden sonraki olaylar a) Alarko Holding A.Ş.’nin 30 Nisan 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’na göre, 2013 yılına ait konsolide finansal tablolarda yer alan 208.792.432 TL dönem karından; Sermaye Piyasası Mevzuatı, Şirket Ana Sözleşmesi ve diğer mevzuat hükümleri uyarınca 24.545.947 TL kontrol gücü olmayan paylar ve 880.304 TL birinci tertip genel kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan 183.366.181 TL net dönem karına 325 TL tutarındaki bağışların ilavesi ile oluşan 183.366.506 TL’ nin % 8,29’una tekabül eden 15.195.756 TL (Brüt) tutarındaki kısmının ortaklara kar payı olarak nakden dağıtılmasına, vergi tevkifatına tabi olan kar payı kısmı üzerinden gerekli vergi tevkifatının yapılmasına, kalan tutarın olağanüstü yedek akçelere eklenmesine, kar payı dağıtımına 30 Mayıs 2014 tarihinde başlanmasına karar verilmiştir. (45)
