Şekerbank 30.06.2015 konsolide dipnotlar

Şekerbank
Türk Anonim Şirketi ve
Finansal Ortaklıkları
30 Haziran 2015 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali MüĢavirlik
Anonim ġirketi
10 Ağustos 2015
Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ve 99
sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı
dipnotlarından oluşmaktadır.
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
ġekerbank T.A.ġ. (“Ana Ortaklık Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının (birlikte
“Grup”) 30 Haziran 2015 tarihli iliĢikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren
altı aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider
kalemlerine iliĢkin tablonun, konsolide özkaynak değiĢim tablosunun ve konsolide nakit akıĢ tablosu ile
önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüĢ
bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine iliĢkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile
düzenlenmiĢ hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama
Standardı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.
Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal
bilgilere iliĢkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, ĠĢletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüĢtür. Ara dönem finansal bilgilere iliĢkin sınırlı
denetim, baĢta finans ve muhasebe konularından sorumlu kiĢiler olmak üzere ilgili kiĢilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluĢur.
Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun
olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüĢ bildirmek olan bağımsız denetimin
kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi,
denetim Ģirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine
iliĢkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüĢü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, iliĢikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup’un 30 Haziran 2015
tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme iliĢkin finansal
performansının ve nakit akıĢlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt
düzenine iliĢkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiĢ hususlar haricinde Türkiye Muhasebe
Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle
gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiĢtir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebesi Mali MüĢavirlik A.ġ.
A Member of KPMG International Cooperative
Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Denetçi
Ġstanbul, 10 Ağustos 2015
ŞEKERBANK T.A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK
KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
:
Büyükdere Cad. No:171 Metrocity A Blok Kat: 11 Esentepe
Mecidiyeköy 34330 Ġstanbul
Bankanın Telefon Numaraları
:
(212) 319 70 00
Bankanın Fax Numaraları
:
(212) 319 73 79
Bankanın Ġnternet Sayfası Adresi
:
www.sekerbank.com.tr
Ġrtibat Ġçin Elektronik posta adresi
:
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal
rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır:
 ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
 ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARI
 UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
 KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
 KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
 SINIRLI DENETĠM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aĢağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
ġekerbank (Kıbrıs) Ltd.
ġekerbank International Banking Unit Ltd.
ġeker Faktoring A.ġ.
ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
ġeker Mortgage FinansmanA.ġ.
Zahlungsdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına
uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup sınırlı denetime tabi
tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
Bankamızın 30 Haziran 2015 dönemi konsolide finansal tabloları tarafımızdan incelenmiĢ olup önemli konularda
gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve
Bankanın finansal durumunu, karĢı karĢıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
Dr. Hasan Basri GÖKTAN
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Halit Haydar YILDIZ
Genel Müdür
Victor ROMANYUK
Denetim Komitesi Üyesi
Selim Güray ÇELĠK
Genel Müdür Yardımcısı
Murat ISHMUKHAMEDOV
Denetim Komitesi Üyesi
Orhan ULUYOL
Grup BaĢkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Oya SARI / Yatırımcı ĠliĢkileri ve YapılandırılmıĢ Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü
Tel No
: (212) 319 71 58
Fax No
: (212) 319 71 62
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Ana Ortaklık Bankanın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
Ana Ortaklık Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
1
Ana Ortaklık Bankanın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Bankada sahip oldukları
paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar
2
Ana Ortaklık Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
2
Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
3
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon ĠĢlemleri
Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan Ġndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan
KuruluĢlar Hakkında Kısa Açıklama
3
Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya
Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Konsolide bilanço (Konsolide finansal durum tablosu)
Konsolide nazım hesaplar tablosu ( Konsolide bilanço dıĢı yükümlülükler tablosu)
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo
Konsolide özkaynak değiĢim tablosu
Konsolide nakit akıĢ tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
5
7
8
9
10
11
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
Yabancı para iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
12
12
13
13
14
14
14
15
18
19
19
19
20
20
21
21
21
23
24
25
25
25
26
26
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Konsolide Kredi riskine iliĢkin açıklamalar
Konsolide Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Konsolide Hisse senedi pozisyon riskine iliĢkin açıklamalar
Konsolide Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
Konsolide Menkul kıymetleĢtirme pozisyonuna iliĢkin açıklamalar
Konsolide Kredi riski azaltım tekniklerine iliĢkin açıklamalar
Konsolide Risk yönetimi hedef ve politikalarına iliĢkin açıklamalar
BaĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
27
37
40
41
44
49
50
52
52
53
54
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
55
75
86
92
97
99
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
99
99
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak EskiĢehir’de faaliyetlerine baĢlayan Pancar
Kooperatifleri Bankası Anonim ġirketi, 1956 yılında ġekerbank T.A.ġ. (“Ana Ortaklık Banka”) adını
alarak merkezini Ankara’ya nakletmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmıĢ
olup bugün hisselerinin % 34.19’luk kısmı halka arz edilmiĢ durumdadır. Ana Ortaklık Bankanın ana
hissedarlarından ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı,
sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. ġekerbank T.A.ġ.’nin
finans ve turizm alanlarında çeĢitli iĢtirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden
krediler açmak, sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık
hizmetlerini yapmaktır.
II.
Ana Ortaklık Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı
Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl
İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Pay
Tutarı
Pay
Oranı
(%)
410,389
35.4395
410,389
224,353
19.3742
224,353
-
BTA Securities JSC
126,295
10.9063
126,295
-
Halka Arz
395,954
34.1928
395,954
-
1,009
0.0872
1,009
-
1,158,000
100.0000
1,158,000
-
Kişi ve Kuruluşun Adı
ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal
Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık
Fonu
Diğer
Toplam
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmemiş
Sermaye
Cari dönemde Ana Ortaklık Bankanın ödenmiĢ sermayesi, 4,262 Bin TL iĢtirak ve gayrimenkul satıĢ
karından, 4,263 Bin TL hisse senedi ihraç primlerinden, 16,475 Bin TL olağanüstü yedeklerden olmak
üzere 25,000 Bin TL iç kaynaklardan ve 45,813 Bin TL nakden artırılarak 1,158,000 Bin TL’ye
çıkarılmıĢtır.
1
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER(devamı)
III.
Ana Ortaklık Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile
Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara
ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Ünvanı
İsmi
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Dr.Hasan Basri Göktan
BaĢkan-Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi
Genel Müdür
Halit Haydar Yıldız
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi
Komitesi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Victor Romanyuk (*)
Emin Erdem
Erdal Batmaz
Nariman Zharkinbayev
Halil Can YeĢilada
Üzeyir Baysal
Khosrow Kashani Zamani
Murat Ishmukhamedov (*)
Daniyar Amanov
BaĢkan Yardımcısı, Ücret Komitesi, Denetim
Komitesi
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Murahhas Üye
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi, Ġç sistemler
Bağımsız Üye, Ücret Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetim Komitesi
-
Genel Müdür Yardımcıları
Ali Güray Demir
Çetin Aydın
Nejat Bilginer
Nihat Büyükbozkoyun
Krediler Adli ve Ġdari Takip
Denetim
Ġnsan Kaynakları
Operasyon
Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama,
Kurumsal Yönetim Komitesi
Perakende Bankacılık Pazarlama
Ġç Kontrol ve Risk Yönetimi
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama
Perakende Kredi Yönetimi
Finansal Kurumlar
Hazine
Destek Hizmetleri
Kurumsal ve Ticari Kredi Yönetimi ve Ġzleme
Selim Güray Çelik
Gökhan Ertürk
Ramazan Karademir
Orhan KarakaĢ
Fatin RüĢtü KarakaĢ
Salih Zeki Önder
Feyza Önen
Hüseyin Serdar
Ahmet Ġlerigelen
(*) Sermaye Piyasası Kurulunun Seri:IV No:56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği”ne
göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilir. Murat Ishmukhamedov ve Victor Romanyuk
Bankamız Denetim Komitesi üyeleridir.
Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 577 Bin TL nominal tutarda (% 0.05),
Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 148 Bin TL nominal tutarda (% 0.013)
hisseye sahiptir.
IV.
Ana Ortaklık Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay Tutarları Pay Oranları
Bin TL
(%)
ÖdenmiĢ
Paylar
Bin TL
ÖdenmemiĢ
Paylar
ġekerbank T.A.ġ.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı
Vakfı
410,389
35.4395
410,389
-
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu
224,353
19.3742
224,353
-
BTA Securities JSC
126,295
10.9063
126,295
-
2
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER (devamı)
V.
Ana Ortaklık Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana Ortaklık Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden
krediler açmak, sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık
hizmetlerini yapmaktır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortalık Bankanın yurt içinde 312 Ģubesi
bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 312 yurt içi).
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar
ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan
İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıkları; ġekerbank (Kıbrıs) Ltd., ġeker Finansal Kiralama A.ġ.,
ġekerbank International Banking Unit Ltd., ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ., ġeker Faktoring
A.ġ., ġeker Mortgage Finansman A.ġ. ve Zahlungsdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ tam
konsolidasyona tabi tutulmaktadır.
Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ. Ana Ortaklık Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal
bir iĢletme olmadığı için konsolide edilmemektedir.
VII.
Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer
Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya
Hukuki Engeller
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir.
Özkaynak içerisinde yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve
muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Konsolide Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu)
Konsolide Gelir Tablosu
Konsolide Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo
Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu
Konsolide Nakit AkıĢ Tablosu
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden
dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal
Raporlama Standartları ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıĢtır.
II.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluĢların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ” esas
alınmıĢtır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup”
olarak adlandırılmaktadır.
Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret
Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu ve/veya BDDK’nın
tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliĢkin ilke ve kurallara uygun olarak
hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli birtakım düzeltmelerle Ana Ortaklık
Bankanın muhasebe politikalarına uygun hale getirilmektedir.
Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına İlişkin Açıklamalar
Konsolidasyon kapsamındaki kuruluĢların ünvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler:
ġirket Ünvanı
ġekerbank (Kıbrıs) Ltd.
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
ġekerbank International Banking Unit Ltd.
ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
ġeker Faktoring A.ġ.
ġeker Mortgage Finansman A.ġ.
Zahlungsdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ.
Ana Merkez
LefkoĢa/K.K.T.C.
Ġstanbul/Türkiye
LefkoĢa/K.K.T.C.
Ġstanbul/Türkiye
Ġstanbul/Türkiye
Ġstanbul/Türkiye
Köln/Almanya
Konsolidasyon Yöntemi
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Bankadan farklı olduğu durumda
farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaĢtırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların
finansal tabloları 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanmıĢtır.
Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıklar arasındaki iĢlemler ve bakiyeler karĢılıklı netleĢtirilmektedir.
12
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
III.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, finansal araçlara iliĢkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte
olup kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit
enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karĢılayacak likidite sağlanmaktadır.
Grup dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taĢımak
yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol
etmektedir. MüĢteri iĢlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Grup karĢı iĢlemler yapma yoluna
giderek pozisyonunu kapatmaya çalıĢmaktadır.
Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve
risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler
konulmuĢ ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiĢtir.
Ana Ortaklık Banka, bilanço dıĢı vadeli iĢlemler, toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek
yönetilmektedir. MüĢterilerin yapacağı vadeli iĢlemler önceden müĢteri bazında belirlenmiĢ kredi ve risk
limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli iĢlemlerde özellikle bilanço dıĢı iĢlemlerin ağırlığını oluĢturan
döviz swapları, döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluĢturmadan yönetilmesi amacıyla
yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli
kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değiĢken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir.
IV.
Yabancı Para İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Yabancı para iĢlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri iĢlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiĢtir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu
döviz alıĢ kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirasına çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları, kambiyo
karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır. Ana Ortaklık Banka 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
yabancı para iĢlemlerin Türk Lirasına dönüĢtürülmesinde Banka kurunu, bağlı ortaklıkları ise yabancı
para iĢlemlerinin Türk Lirasına dönüĢtürülmesinde Merkez Bankası kurunu kullanmaktadır.
AktifleĢtirilmiĢ kur farkları bulunmamaktadır.
Kur riski yönetim politikasının temel esasları ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölümde V no’lu dipnotta
verilmektedir.
Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüĢtürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir
tablosunda yer alan “Kambiyo Karı/Zararı” kalemleri içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkların aktif ve pasif kalemleri dönem
sonu Ana Ortaklık Banka kapanıĢ kuru ile gelir ve gider kalemleri ise yıllık ortalama kurlar kullanılarak
TL’ye dönüĢtürülmüĢtür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların özkaynaklarının döneme iliĢkin kur
değerleme farklarından doğan 2,192 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2014 – 1,061 Bin TL kur farkı karı)
kur farkı karı özkaynaklar altında açılan diğer kar yedekleri hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
13
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
V.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grubun türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden
meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin rayiç değerinin
tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Ana
Ortaklık Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya
çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin gerçeğe
uygun değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek
veya alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek
faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto
edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu iĢlemler finansal riskten
korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koĢullar yerine
getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar
dolayısıyla gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir.
VI.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını
bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir.
Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
VII.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peĢin
tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek ilgili
dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan
kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz yöntemi
ile dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Temettü gelirleri iĢtirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleĢtirdikleri tarihlerde kayıtlara
yansıtılmaktadır.
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal
araçlar Grubun ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler
Grubun aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Grubun
bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların
alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
14
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VIII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satım iĢlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Bankaya teslim edildiği veya Banka tarafından
teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleĢtirilmesini ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini
gerektirir. Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari
iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değiĢimler muhasebeleĢtirilir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal
düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren
bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre
içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın
alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden
gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda;
satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda
muhasebeleĢtirilir.
AĢağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre
değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiĢtir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3
ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği
riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri
gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. Ġlgili
kıymetin elde edilmesine iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul
değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluĢan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak,
negatif fark ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabı altında muhasebeleĢtirilir.
Ana Ortaklık Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının
yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değiĢken faizli yabancı para kaynak ile
fonlamaktadır. Ana Ortaklık Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para
likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile TL likiditeye dönüĢtürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli
kredileri için hem TL fon oluĢturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.
15
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VIII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (devamı)
Grup, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolara yansıtırken bu swaplarla iliĢkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleĢtirme sırasında
“Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolarda izlemektedir.
Gerçeğe uygun değeri 365,131 Bin TL (31 Aralık 2014 – 348,713 Bin TL) olan konut, taksitli ticari,
ihtiyaç, taĢıt ve finansman kredileri, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak
muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit
veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dıĢında kalan menkul
kıymetlerden oluĢmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı
menkul kıymetler dıĢında kalan tüm menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
kullanılmaktadır. Ġlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi rayiç değeri
üzerinden yapılmakta ve rayiç değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ
değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kar veya zararlar özkaynak kalemleri
içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda iĢlem
gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi
Gazete fiyatına göre belirlenmiĢtir.
Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen
diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca
enflasyon değiĢimlerinin etkilerine karĢılık, T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç
tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans
endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır.
Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma
amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardır
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalıĢı için ayrılan karĢılık
düĢülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ değeri ile muhasebeleĢtirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Grup, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi
esnasında yapmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın, cari dönemde, 7,396 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri
satılmaya hazır finansal varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2014 6,884 Bin TL).
16
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VIII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Grup, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen
dönemlerde TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiĢ değerleri
üzerinden muhasebeleĢtirmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası
(“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan
kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı
gelirleri kambiyo iĢlem kar/zararının içerisinde gösterilmiĢtir.
Tahsili Ģüpheli hale gelen krediler için karĢılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem
karından düĢülmektedir. Takipteki alacaklar karĢılığı, tahsili Ģüpheli hale gelmiĢ kredilerden
kaynaklanacak zararları karĢılamak amacıyla, Ana Ortaklık Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite
ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koĢulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne
alarak ayırdığı tutardır.
Ana Ortaklık Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık
düzenlemelerine uygun olarak karĢılık ayırma politikası benimsemiĢir.
Söz konusu özel karĢılıklar, “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri-Özel KarĢılık Giderleri” hesapları
kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan
tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karĢılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil
edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir
tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, önceki dönemlerde karĢılık
ayrılmıĢ ya da aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest
kalan karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalıĢan “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine ait
Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek
kaydedilmektedir.
Özel karĢılıkların dıĢında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde
kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka, 23 Ocak 2009 tarih
ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te
yapılan değiĢiklik ile üçüncü, dördüncü veya beĢinci grupta sınıflandırılan kredileri bulunan kredi
müĢterilerine verilmiĢ bulunmakla birlikte, veriliĢ tarihinden itibaren beĢ yıllık süre geçmiĢ olan çek
defterlerinin her bir çek yaprağına iliĢkin, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek
Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun” ve ilgili mevzuattan kaynaklanan ödeme yükümlülükleri için
dörtte bir oranında karĢılık uygulamaktadır.
17
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VIII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer
alacaklarından Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koĢulları
taĢımaya devam etmeleri Ģartıyla sözleĢme koĢullarında değiĢiklik yapılabileceği ancak yapılan
değiĢikliğin sözleĢmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve
diğer alacaklar ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen Krediler için genel
karĢılık oranının % 5 olarak uygulanacağı belirtilmiĢtir.
21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile Ana Ortaklık Banka,
Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla genel karĢılık hesapladıkları
standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer
gayrinakdi kredileri için Yönetmeliğin 7’nci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen oranlar üzerinden
hesaplanan genel karĢılık tutarları 31 Aralık 2012 tarihine kadar en az % 40’ını, 31 Aralık 2013 tarihine
kadar en az % 60’ını, 31 Aralık 2014 tarihine kadar en az % 80’ini, 31 Aralık 2015 tarihine kadar %
100’ünü ayırır. Ana Ortaklık Banka, ortaya çıkan farkın %100’ünü 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
finansal tablolarına yansıtmıĢtır.
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile toplam tüketici kredilerinin
toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeĢin (% 25) üzerinde olması ve konut kredileri dıĢındaki tüketici
kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dıĢındaki tüketici kredilerine oranı
yüzde sekizin (% 8) üzerinde bulunması durumunda, genel karĢılık oranı Birinci Grupta izlenen konut
kredileri hariç tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört (% 4) olarak, Ġkinci Grupta
izlenen konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz (% 8)
olarak uygulanmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için
yüzde sıfır (% 0) olarak, küçük ve orta büyüklükteki iĢletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde
beĢ (% 0.5), gayrinakdi krediler için ise binde bir (% 0.1) olarak uygulanmaktadır.
IX.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne
uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur.
Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun
muhasebeleĢtirilmez.
18
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
X.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grubun netleĢtirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda
veya ilgili finansal varlığın ve borcun eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmesi veya ödenmesi halinde söz
konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
XI.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Grup, müĢterilerle repo anlaĢmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım
iĢlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla,
repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Grubun repoya konu
menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın
değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif
hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar
olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Bu tür iĢlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet Ġç Borçlanma
Senetleri’nden oluĢmaktadır.
Bu iĢlemlerden oluĢan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para
Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grubun 17,000 Bin TL tutarında ters repo iĢlemi bulunmaktadır (31
Aralık 2014 - 8,000 Bin TL).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grubun ödünç verilmiĢ menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2014 Yoktur).
XII.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu
Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
SatıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif
bir program baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu)
gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın,
sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin
beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya
planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grubun 6,539 Bin TL satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31
Aralık 2014 - 672 Bin TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir Grubun elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
19
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Grubun edinmiĢ olduğu iĢtirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili Ģerefiye tutarı yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ tutarları ile
izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine
kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme iĢlemine tabi tutulmuĢ olup bu tarihten sonra elde
etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi
suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Grubun diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır.
Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiĢtir. Grupta yaygın olarak
kullanılmakta olan bilgisayar programları dıĢarıdan sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler
aktifleĢtirilmemektedir.
Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya
sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değiĢiklik yoktur.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31
Aralık 2014 – Yoktur).
XIV.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Bankanın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon
düzeltmesine tabi tutulmuĢ, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka muhasebe politikasında
değiĢikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16
Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiĢtir.
Bağımsız ekspertiz Ģirketleri tarafından 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri
finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Ekspertiz değerine getirmenin etkisi 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
brüt 253,826 Bin TL (ertelenmiĢ vergi sonrası net 203,724 Bin TL) dir (31 Aralık 2014 Brüt 253,826 Bin
TL; ertelenmiĢ vergi sonrası net 203,724 Bin TL).
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet tutarları
ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer
doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düĢüklüğü için
karĢılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde
değiĢiklik yapılmamıĢ ve kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül
eden oranlara yaklaĢık olup aĢağıda belirtildiği gibidir:
%
2
20
2 – 33
Kira Süresince
Binalar
Nakil Vasıtaları
Mobilya, MefruĢat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
Özel Maliyet Bedelleri
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile
ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleĢtirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran
varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
20
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIV.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Grup, binalara iliĢkin kalıntı değer ve yararlı ömrü en azından her hesap dönemi sonunda gözden
geçirerek, beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, “TMS 8 Muhasebe Politikaları,
Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢikler ve Hatalar” Standardı uyarınca muhasebe tahmininde değiĢiklik
olarak muhasebeleĢtirmektedir.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen sabit kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 –
47 Bin TL).
XV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama iĢlemlerine iliĢkin “TMS 17 Finansal
Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Standart” çerçevesinde muhasebeleĢtirilmektedir. Bu kapsamda yabancı
para borçlardan oluĢan finansal kiralama iĢlemleri iĢlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir
varlık pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Ana Ortaklık Bankanın Yabancı para borçları bankanın
dönem sonu değerleme kuru ile, bağlı ortaklıklarının yabancı para borçları ise Merkez Bankası kuru ile
çevrilerek gösterilmiĢtir. Kur artıĢlarından/azalıĢlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde
gider/gelir yazılmıĢtır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz
oranı oluĢturacak Ģekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama iĢlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara
ĠliĢkin Standart”ına uygun olup uygulanan oran % 20’dir.
Grup, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaĢmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira
süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Grubun, ġeker Finansal Kiralama A.ġ. tarafından “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleĢtirdiği finansal kiralama
iĢlemlerine iliĢkin olarak, finansal kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira
ödemelerinin brüt tutarı finansal kiralama alacakları hesabında gösterilmiĢtir. Kira ödemelerinin toplamı
ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamıĢ gelirler” hesabına
yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir
dönemsel getiri oranı yaratacak Ģekilde hesaplanarak kaydedilir.
XVI.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda
karĢılık finansal tablolarda ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dıĢında görevine son verdiği veya
emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalıĢma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher
çalıĢma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Standart’’a göre bir yıllık çalıĢma hizmetini tamamlayan ve
emeklilik sebebiyle çalıĢma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde
kalan diğer sebepler için çalıĢanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.
21
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Tanımlanmış Fayda Planları (devamı)
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluĢturulmamıĢtır. ÇalıĢanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiĢ oldukları hizmetlerin
maliyeti tanımlanmıĢ fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen
yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalıĢan devir
hızı ve gelecekteki maaĢ artıĢları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık
olarak gözden geçirilmektedir. 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı uyarınca
aktüeryal kayıp kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleĢtirilmeye baĢlanmıĢtır. 30 Haziran 2015
itibarıyla çalıĢan hakları yükümlülüğü 72,970 Bin TL olup bu tutarın 67,057 Bin TL’si kıdem tazminatı
5,913 Bin TL’si izin karĢılıklarından oluĢmaktadır (31 Aralık 2014 - Toplam 64,310 Bin TL, 61,319 Bin
TL kıdem tazminatı karĢılığı, 2,991 Bin TL izin karĢılığı).
Ana Ortaklık Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı
Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal
Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu
kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve
esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2
Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 30 Haziran 2007 tarih ve
26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile
iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi
tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük
Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve TBMM Genel Kurulunda
kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal
Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile banka
sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir
iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik
Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu
kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Bahsi geçen üç yıllık devir süresi 8 Mart
2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 1 Mart 2012 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile
dört yıl uzatılmıĢtır.

Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı
MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere
hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen bir
üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle
ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri
dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal
hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,

Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal
Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına
rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini
istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiĢtir.
22
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Tanımlanmış Fayda Planları (devamı)
Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin
birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle
Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan baĢvuru, adı geçen mahkemenin 31
Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiĢtir.
Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21. maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer
tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer
alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan ġubat 2015 tarihli aktüer
raporunda 42,553 Bin TL teknik fazlalık bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 42,553 Bin TL teknik
fazlalık). 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolarda karĢılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - Yoktur).
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi
Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesine göre kurumlar vergisi
oranı % 30’dan % 20’ye indirilmiĢ olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci maddesine göre ise 1
Ocak 2006 tarihinden itibaren baĢlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiĢtir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluĢan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2014
- % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden
hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beĢinci
günü akĢamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar
hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi
dairesince beĢ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi Borcu / Varlığı
Grup, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve
gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı veya borcu
hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ise, TMS 12 Gelir Vergileri
Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen
değiĢiklikler uyarınca Grup, vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde
edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karĢılıkları dıĢında kalan indirilebilir geçici farklar
üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiĢ vergi
yükümlülüğü hesaplamıĢtır. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklar için hesaplanan ertelenmiĢ vergi aktifi
ve yükümlülükleri, kmendi finansal tablolarında netleĢtirilerek gösterilmektedir. TMS 12 uyarınca,
konsolide finansal tablolarda, konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiĢ
vergi varlıkları ve borçları netleĢtirilmeden aktif ve pasifte ayrı ayrı gösterilmektedir.
23
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Ertelenmiş Vergi Borcu / Varlığı (devamı)
NetleĢtirme sonucunda oluĢan net ertelenmiĢ vergi aktifi bilançoda ertelenmiĢ vergi varlığı, net
ertelenmiĢ vergi pasifi ise ertelenmiĢ vergi borcu olarak gösterilmektedir. ErtelenmiĢ vergi geliri ise
iliĢikteki gelir tablosunda ertelenmiĢ vergi karĢılığı satırında gösterilmiĢ olup bu tutar 9,048 Bin TL’dir
(30 Haziran 2014 – 12,289 Bin TL ertelenmiĢ vergi geliri). Doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen
varlıklarla ilgili olan ertelenmiĢ vergi gideri özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla
netleĢtirilmekte olup bu tutar 35,928 Bin TL’dir (31 Aralık 2014 – 47,258 Bin TL ertelenmiĢ vergi
gideri).
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi varlığı ve borcunun netleĢtirilmesi
neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiĢ vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye
artırımına konu edilmemesi gerekmektedir.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık
kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili
kredinin henüz harcanmamıĢ kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde
edilen finansal yatırım geliri aktifleĢtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Grubun 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 301,655 Bin TL’dir (31 Aralık 2014
- 401,196 Bin TL).
Grubun 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolarında ihraç edilen tahvil tutarı 95,722 Bin TL olarak
gösterilmiĢ olup detayları aĢağıdaki tabloda belirtilmiĢtir (31 Aralık 2014 - 75,089 Bin TL).
Ġhraçcı
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
Ġhraç Tarihi
10.12.2013
Ġhraç Tutarı
16,713
Vade
24 ay
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
17.06.2014
11.11.2014
02.06.2015
11,710
14,700
6,258
24 ay
24 ay
24 ay
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
02.06.2015
46,742
10 ay
Ana Ortaklık Bankanın, 1,500,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde
yapılan ihraçlarının detayları aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur. Yatırımcılar International Finance
Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO),
UniCredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and
Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. ĠĢlem,
ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleĢtirilmiĢ olup teminat olarak KOBĠ kredileri kullanılmıĢtır.
Ġhraç Tarihi
14 Eylül 2011
14 Eylül 2011
9 Aralık 2011
9 Aralık 2011
28 Kasım 2013
Seri
2011-2
2011-3
2011-4
2011-5
2013-1
27 ġubat 2014
2014-1
Yatırımcı
FMO
IFC
EIB
EBRD
KfW/EIF
Nitelikli Kurumsal
Yatırımcılar
Tutar
(*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
24
61,250
44,750
120,000
60,000
135,975
Kalan Tutar (*)
61,250
26,850
-
361,846
361,846
Para Birimi
TL
TL
TL
TL
TL
Vade
12.09.2016
12.09.2016
12.01.2015
12.01.2015
12.12.2014
TL
13.03.2017
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar (devamı)
27 ġubat 2014 tarihinde yapılan 361,846 Bin TL tutarındaki ihraç ve 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan
135,975 Bin TL tutarındaki ihraç SKB VTMK International Issuer Ltd (SPV) aracılığı ile yapılmıĢ olup
SKB VTMK International Issuer Ltd ile Ana Ortaklık Banka arasında herhangi bir pay sahipliği iliĢkisi
bulunmamaktadır. SPV’nin kontrol ve yönetimi bağımsız bir baĢka Ģirket tarafından yapılmakta olup
Ana Ortaklık Banka ile idari veya sözleĢmeye bağlı bir yönetim iliĢkisi bulunmamakta ve SPV üzerinde
Ana Ortaklık Bankanın kontrol gücü bulunmamaktadır.
SPV, Ana Ortaklık Bankanın VTMK ihraçlarının bazılarının yatırımcısıdır ve kendisi de bono ihraç
etmektedir. SPV’nin ihraç ettiği menkul kıymetlerin geri ödenememesi durumunda Ana Ortaklık
Bankanın sorumluluğu yoktur. Ana Ortaklık Banka söz konusu kuruluĢun yönetim giderlerini ödemekle
yükümlüdür.
Grubun 452,579 Bin TL Varlığa Dayalı Menkul Kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 642,648 Bin
TL).
Grup hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç etmemiĢtir.
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Bankanın ödenmiĢ sermayesi, 4,262 Bin TL iĢtirak ve gayrimenkul satıĢ karından, 4,263
Bin TL hisse senedi ihraç primlerinden, 16,475 Bin TL olağanüstü yedeklerden olmak üzere 25,000 Bin
TL iç kaynaklardan ve 45,813 Bin TL nakden artırılarak 1,158,000 Bin TL’ye çıkarılmıĢtır.
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirilmekte ve olası borç ve
taahhütler olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Konsolide edilen bağlı ortaklıklardan ġeker Finansal Kiralama A.ġ.’nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
63,135 Bin TL tutarında kullanılmamıĢ yatırım indirimi teĢviği bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 67,301
Bin TL).
25
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XXIII.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Grup stratesjisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve kobi bankacılık alanlarında faaliyet
göstermektedir.
Cari Dönem
KOBİ
Kurumsal
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet
Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi KarĢılığı
Bireysel
Diğer
Toplam
197,091
374,472
(118,094)
104,892
558,361
112,661
45,697
25,897
77,850
262,105
1,751
-
-
-
1,751
124,137
(161,545)
366
(79,397)
(116,439)
(529)
(9,825)
(631)
(192,649)
(203,634)
(15,269)
-
(1,453)
(422,409)
(439,131)
419,842
248,799
(93,915)
(511,713)
63,013
(1,422)
Net Dönem Karı
61,591
Önceki Dönem
KOBİ
Kurumsal
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet
Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi KarĢılığı
Bireysel
Diğer
Toplam
90,478
406,213
(110,976)
109,281
494,996
72,574
63,217
26,182
57,108
219,081
1,269
-
-
-
1,269
(7,471)
17,460
4
(26,464)
(16,471)
(309)
(2,704)
(1,541)
(177,852)
(182,406)
-
-
(3,746)
(402,905)
(406,651)
156,541
484,186
(90,077)
(440,832)
109,818
(24,715)
Net Dönem Karı
85,103
Cari Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler
Ticari
Kobi
8,640,236
5,774,329
2,226,569
5,222,930
1,621,726
23,485,790
4,833,549
1,124,970
8,365,811
5,493,255
3,668,205
23,485,790
Önceki Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler
Ticari
Kobi
6,664,963
6,827,085
2,254,014
4,905,089
1,621,574
22,272,725
4,903,442
1,276,049
7,440,044
5,146,518
3,506,672
22,272,725
Bireysel
Bireysel
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
26
Hazine/Yatırım
Hazine/Yatırım
Dağıtılamayan
Dağıtılamayan
Toplam
Toplam
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye
yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren, 28 Haziran 2012 tarih ve
28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmıĢ “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Cari
dönemde konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan
yönetmelik çerçevesinde hesaplanmıĢtır. Grubun “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği
standart oranı % 13.68 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2014 - % 14.11).
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin
mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve
operasyonel riske esas tutar hesaplanarak konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına
dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar,
gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların
hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve
karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Grup, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve Ek-1’e uygun olarak risk sınıflarını ve kredi
risk azaltımı tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk ağırlığında
sınıflamaktadır. Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit
finansal teminat yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat
yöntemi” kullanılmaktadır.
Bilanço dıĢı iĢlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin ilgili
fıkralarında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları kullanılarak dikkate alınırlar.
KarĢı taraf kredi riskine iliĢkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 21’inci maddesi ve Ek-2’de yer alan “Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
27
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
%0
%10 %20 %35
Konsolide
AnaOrtaklıkBanka
Risk Ağırlıkları
Risk Ağırlıkları
%50
%75
%100
%150
%200
%250
%0
%10 %20 %35
%50
%75
%100
%150
%200
%250
Kredi Riskine Esas
Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden
veya merkez
bankalarından Ģarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar 4,903,612
Bölgesel yönetimlerden
veya yerel yönetimlerden
Ģarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Ġdari Birimlerden ve
Ticari Olmayan
GiriĢimlerden Ģarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma
bankalarından Ģarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teĢkilatlardan
Ģarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı
kurumlardan Ģarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
ġarta bağlı olan ve
olmayan kurumsal
alacaklar
ġarta bağlı olan ve
olmayan perakende
alacaklar
ġarta bağlı olan ve
olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmıĢ
Tahsili
gecikmiĢ alacaklar
alacaklar
Kurulca riski yüksek
olarak belirlenen alacaklar
Ġpotek teminatlı menkul
kıymetler
Menkul kıymetleĢtirme
pozisyonları
Bankalar ve aracı
kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluĢu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
-
-
-
-
58,821
-
-
- 4,895,119
-
-
-
-
-
380
-
-
-
- 57,725
-
-
-
2,394
-
-
-
-
- 57,725
-
-
-
-
-
-
-
743
-
-
-
-
-
5,043
-
-
-
743
-
-
-
-
-
5,043
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 51,112
-
48,067
-
129,284
-
-
-
-
- 52,889
-
48,067
-
129,284
-
-
-
80,513
- 2,508
-
-
- 7,711,569
-
-
-
80,513
-
2,508
-
-
- 7,011,051
-
-
-
52,414
-
-
-
- 5,407,483
74,793
-
-
-
52,414
-
-
-
- 5,407,483
71,895
-
-
-
-
-
-
- 5,230,681
-
53,491
-
-
-
-
-
-
- 4,824,920
-
3,203
-
-
-
-
-
-
-
-
-
253,626
-
-
-
-
-
-
-
-
-
257,646
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
469,760
746,056
7
-
-
-
-
-
-
-
421,124
713,709
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
143,914
-
4
-
-
- 1,424,194
-
-
-
143,914
-
4
-
-
- 1,422,282
-
-
-
-
-
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Konsolide
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Kredi Riski Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas
Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
1,490,179
38,590
1,397,971
31,785
1,441,845
47,057
1,362,581
35,980
Operasyonel Risk Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
166,324
2,898,091
154,136
2,832,942
146,719
2,884,597
136,233
2,800,841
13.68
11.37
11.60
14.31
11.84
12.09
14.11
11.48
11.82
14.60
11.80
12.22
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100)
(*) Temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.
28
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiĢ sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleĢtirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri (-)
ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi
yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
(-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aĢan kısmı (-)
Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aĢan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu
aĢan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aĢan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan aĢım tutarı (-)
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek
sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve
bunlara iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014
tarihi sonrası ihraç edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014
tarihi öncesi ihraç edilenler)
29
Önceki Dönem
1,158,000
1,830
1,121,667
203,724
71,350
60,680
10,670
-
1,087,187
4,815
904,055
207,986
243,565
243,075
490
-
21,601
2,578,172
21,242
2,468,850
57,080
30,464
11,757
22,435
29,758
2,727
-
14,817
2,712
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
120,029
2,458,143
51,721
2,417,129
-
-
-
-
-
-
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Üçüncü kiĢilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı
yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aĢan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak
tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014
tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014
tarihi öncesi ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya
rehnedilmiĢ kaynaklar
Genel KarĢılıklar
Üçüncü KiĢilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aĢan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden
çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beĢ yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dıĢında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluĢlara veya
bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen
borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin
Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düĢülecek
tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44,637
59,266
4,091
2,409,415
10,848
2,347,015
-
-
356,475
417,005
170,567
527,042
-
164,430
581,435
-
-
527,042
2,936,457
-
581,435
2,928,450
-
10,290
10,325
23,088
23,088
4,988
10,440
-
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aĢan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
(-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının ve ipotek
hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
31
-
-
-
-
2,898,091
-
2,884,597
-
-
-
-
-
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kiĢilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kiĢilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç
primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Cari Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
21,601
356,475
32
Toplam
Tutar
43,232
457,209
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
Ġhraçcı
Borçlanma aracının kodu
(CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu
mevzuat
KFW
(KREDĠTANSTALT
FÜR
WĠEDERAUFBAU)
EFSE (European Fund
For Southeast Europe)
Cari Dönem
EFSE (European Fund
IFC (International
For Southeast Europe)
Finance Corporation)
5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan
Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmelik
5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan
Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmelik
5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan
Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmelik
5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan
Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmelik
EBRD (European Bank
for Reconstruction and
Development)
ECO Trade and
Development Bank
EBRD (European Bank
for Reconstruction and
Development)
5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan
Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmelik
5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan
Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmelik
5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan
Bankaların
Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10
oranında azaltılarak dikkate
alınma uygulamasına tabi olma
durumu
Konsolide veya konsolide
olmayan bazda veya hem
konsolide hem konsolide
olmayan bazda geçerlilik
durumu
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
Konsolide ve Konsolide
Olmayan Bazda Geçerli
Ġkincil Sermaye Benzeri
Kredi
Konsolide ve Konsolide
Olmayan Bazda Geçerli
Ġkincil Sermaye Benzeri
Kredi
Konsolide ve Konsolide
Olmayan Bazda Geçerli
Ġkincil Sermaye Benzeri
Kredi
Konsolide ve Konsolide
Olmayan Bazda Geçerli
Ġkincil Sermaye Benzeri
Kredi
Konsolide ve Konsolide
Olmayan Bazda Geçerli
Ġkincil Sermaye Benzeri
Kredi
Konsolide ve Konsolide
Olmayan Bazda Geçerli
Ġkincil Sermaye Benzeri
Kredi
Konsolide ve Konsolide
Olmayan Bazda Geçerli
Ġkincil Sermaye Benzeri
Kredi
38.17
25.44
104.71
83.78
20.94
79.37
44.97
29.98
134.25
107.40
26.85
101.76
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında
dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla Milyon TL)
4.07
Borçlanma aracının nominal
değeri (Milyon TL)
11.99
Borçlanma aracının muhasebesel
olarak takip edildiği hesap
347
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı
(Vadesiz/Vadeli)
347
347
347
347
347
347
30.06.2008
07.09.2012
30.09.2013
30.09.2013
30.09.2013
27.12.2013
30.12.2013
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
33
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Borçlanma aracının baĢlangıç
vadesi
Ġhraççının BDDK onayına bağlı
geri ödeme hakkının olup
olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi,
Ģarta bağlı geri ödeme
opsiyonları ve geri ödenecek
tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu
tarihleri
25.06.2018
07.09.2022
29.09.2023
15.12.2023
29.09.2023
27.12.2023
27.12.2023
Var
Var
Var
Var
Var
Var
Var
-
15,000
10,000
50,000
40,000
10,000
37,900
-
07.09.2017
28.09.2018
28.09.2018
28.09.2018
27.12.2018
27.12.2018
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değiĢken faiz/
temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına iliĢkin
endeks değeri
Temettü ödemesini durduran
herhangi bir kısıtlamanın var
olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen
isteğe bağlı ya da mecburi olma
özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi
teĢvik edecek bir unsurun olup
olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma
özelliği
DeğiĢken Faiz
6m Euribor + 5.25%
yıllık
DeğiĢken Faiz
DeğiĢken Faiz
DeğiĢken Faiz
DeğiĢken Faiz
2% yıllık
DeğiĢken Faiz
6m Euribor + 4.25%
yıllık
6m Libor + 5.25% yıllık
6m Libor + 5.25% yıllık
6m Libor + 5.25% yıllık
6m Libor + 6.50% yıllık
-
-
-
-
-
-
-
Mecburi faiz ödemesi
-
Mecburi faiz ödemesi
5. Yılın sonunda geri
ödeme olmaması halinde
faiz oranında yıllık 2%
step-up vardır
Mecburi faiz ödemesi
5. Yılın sonunda geri
ödeme olmaması halinde
faiz oranında yıllık 2%
step-up vardır
Mecburi faiz ödemesi
5. Yılın sonunda geri
ödeme olmaması halinde
faiz oranında yıllık 2%
step-up vardır
Mecburi faiz ödemesi
5. Yılın sonunda geri
ödeme olmaması halinde
faiz oranında yıllık 2%
step-up vardır
Mecburi faiz ödemesi
5. Yılın sonunda geri
ödeme olmaması halinde
faiz oranında yıllık 2%
step-up vardır
Mecburi faiz ödemesi
5. Yılın sonunda geri
ödeme olmaması halinde
faiz oranında yıllık 2%
step-up vardır
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Birikimsiz faiz
Sabit faiz
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine
dönüĢtürülebilirse,
dönüĢtürmeye sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine
dönüĢtürülebilirse, tamamen ya
da kısmen dönüĢtürme özelliği
Hisse senedine
dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürme
oranı
Hisse senedine
dönüĢtürülebilirse, mecburi ya
da isteğe bağlı dönüĢtürme
özelliği
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
34
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Hisse senedine
dönüĢtürülebilirse,
dönüĢtürülebilir araç türleri
Hisse senedine
dönüĢtürülebilirse,
dönüĢtürülecek borçlanma
aracının ihraççısı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine
sahipse, azaltıma sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine
sahipse, tamamen ya da kısmen
değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine
sahipse, sürekli ya da geçici
olma özelliği
Değeri geçici olarak
azaltılabiliyorsa, değer artırım
mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı
açısından hangi sırada olduğu
(Bu borçlanma aracının hemen
üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına
ĠliĢkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8
inci maddelerinde yer alan
Ģartlardan haiz olunmayan olup
olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına
ĠliĢkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8
inci maddelerinde yer alan
Ģartlardan hangilerini haiz
olunmadığı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Anasermayeden önce,
diğer tüm alacaklılardan
sonra
Anasermayeden önce,
diğer tüm alacaklılardan
sonra
Anasermayeden önce,
diğer tüm alacaklılardan
sonra
Anasermayeden önce,
diğer tüm alacaklılardan
sonra
Anasermayeden önce,
diğer tüm alacaklılardan
sonra
Anasermayeden önce,
diğer tüm alacaklılardan
sonra
Anasermayeden önce,
diğer tüm alacaklılardan
sonra
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
Evet
8-2-(a), (ç), (e), (ğ)
8-2-(a), (ç), (e),(ğ)
8-2-(a), (ç), ( e), (ğ)
8-2-(a), (ç), (e), (ğ)
8-2-(a), (ç), ( e), (ğ)
8-2-(a), (ç), (e), (ğ)
8-2-(a), (ç), (e), (ğ)
35
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Ana Ortaklık Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart
Oranı hesaplamalarına dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu
hesaplamalara dahil edilmeyen risk faktörlerini (yoğunlaĢma riski, bankacılık hesaplarından
kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, vs.) özkaynakları ile iliĢkilendirerek limitlendirmektedir. Bu
surette “Risk Limitleri” tesis edilmiĢ olup bunlarla beraber stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliği
değerlendirilmektedir.
“Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis eder.
“Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Bankanın yıllık bütçesi ve stratejisi, risk
iĢtahı, Ana Ortaklık Bankanın ürün ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaĢıklığı, Ana Ortaklık
Bankanın geçmiĢ deneyimi ve performansı ile piyasa koĢulları dikkate alınr. “Risk Limitleri” ve “Risk
Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden ve/veya nominal tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu
kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi tarafından kabul edilen uygulamalar,
uluslararası en iyi uygulamalar, yoğunlaĢma ve tolerans seviyeleri ile özkaynakları esas alan kıstaslar
kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerle
belirlenen yasal sınırların dıĢına çıkmamaktadır.
“Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koĢullarına gerekse Ana Ortaklık Bankanın
stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kez Ana Ortaklık Banka üst düzey yönetimi
tarafından gözden geçirilmekte ve gerektiğinde de güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk
Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin, Ana Ortaklık Banka uygulamaları karĢısında anlamlı ve yeterli
olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu surette güncellenen “Risk Limitleri” ve “Risk
Göstergeleri” ise Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmektedir.
36
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Kredi riski, krediyi kullanan kiĢinin ya da kuruluĢun, yapılan sözleĢme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen, zamanında yerine getirememesinden dolayı Grubun maruz
kalabileceği zarar olasılığıdır.
Grubun kredilendirme faaliyetleri gerek yasal mevzuata ve gerekse Yönetim Kurulu tarafından
belirlenen politika ve uygulama usullerine uygun olarak “görevler ayrılığı” ilkesi çerçevesinde,
birbirinden bağımsız pazarlama, tahsis, izleme, kontrol ve denetim iĢlevleri üzerinden
gerçekleĢtirilmektedir.
Kredi tahsisi, her bir borçlu veya borçlu grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yürütülmektedir.
Bu limitler, yasal mevzuata uygun olarak Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen yetkiler
dahilinde Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi, Genel Müdürlük Kredi Tahsis Kurulu
(Ocak 2015’te bu komite kaldırılmıştır), Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal ve Ticari
Bankacılık, Perakende Bankacılık, Finansal Kurumlar), Bölge Müdürü - Bölge Kredi Komitesi (Bölge
Tahsis Müdürlüğü olan bölgelerde Bölge Tahsis Müdürünün ve Bölge Müdürünün beraber yetkisi),
Bölge Kredi Tahsis Müdürü ve ġube Kredi Komitesine ait kredilendirme yetkileri çerçevesinde tahsis
edilmekte; limitler, kredi müĢterisinin finansal durumuna ve kredi ihtiyaçlarına ya da Ana Ortaklık
Bankanın gerekli görmesine bağlı olarak değiĢtirilebilmektedir. Benzer uygulamalar Ana Ortaklık
Bankanın bağlı ortaklıkları için de geçerlidir.
Kredi tahsis sürecinde risk derecelendirme (rating / skoring) sistemleri etkin olarak kullanılmaktadır.
Grubun kredi politikası gereği bu sistemlerin yanı sıra limit ve teminat süreçleri birbirini tamamlayan
ve kredi riskini azaltan unsurlar olarak değerlendirilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ile öngörüldüğü Ģekilde borçluların kredi değerliliği düzenli aralıklarla
izlenmekte; kredi limitleri yılda bir veya ekonomik koĢullara paralel olarak, gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir. Krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu, denetlenmiĢ finansal
tablolardan alınmaktadır. Grup, kredi ve diğer alacakları için yeterli teminat almaktadır. Teminatlar,
kredi müĢterisinin mali yapısına ve kredinin niteliğine göre kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı,
müĢteri veya gerçek kiĢi çeki olabilmektedir.
Yönetim Kurulu tarafından sektör, bölge, borçlu veya borçlu grupları bazında yoğunlaĢmaya iliĢkin
limitler kabul edilmiĢ olup bunlar düzenli olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Grup
stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Grubun finansal
tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izleme yöntemi
haricinde ek bir yöntem geliĢtirilmemiĢtir.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesabında ise tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği
halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Grubun bilanço içi ve bilanço dıĢı hazine iĢlemlerinden doğan karĢı taraf riskine iliĢkin, Yönetim
Kurulu tarafından iĢlem türlerine göre kabul edilen iĢlem ve iĢlemci limitleri günlük olarak
izlenmektedir. Muhabir bankaların kredi derecelerine göre tahsis edilen limitleri günlük olarak kontrol
edilmekte; risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. Potansiyel riskin minimize edilmesini
teminen mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde de piyasalarda riskten kaçınma amaçlı
türev iĢlemlerle riskin kapatılması sağlanmaktadır.
37
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
II.
Grup bünyesinde yurt dıĢı mali kurum ve ülke riski, uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından
yatırım seviyesinde sayılan ve asgari yükümlülüklerini yerine getirememe riski taĢımayan mali kurum
ve ülkeler için alınmaktadır. Bu bakımdan karĢılaĢılabilecek riskler, Grubun mali yapısı açısından
önemli bir risk unsuru oluĢturmamaktadır.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal
faaliyetleri ile bir arada değerlendirildiğinde, Grubun önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu
bulunmamaktadır.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak
KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak;
-
ilk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90’ıncı günden 179’uncu güne kadar olan
krediler ve alacaklar “Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar”
180’inci günden 359’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar “Tahsili ġüpheli Krediler ve
Diğer Alacaklar”
360’ıncı günden sonra olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Grup tarafından tahsili Ģüpheli hale gelen krediler için karĢılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle
cari dönem karından düĢülmektedir. Takipteki alacaklar karĢılığı, tahsili Ģüpheli hale gelmiĢ
kredilerden kaynaklanacak zararları karĢılamak amacıyla, Ana Ortaklık Banka Yönetiminin kredi
portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koĢulları ve diğer etkenleri ve ilgili
mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
Ana Ortaklık Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık
düzenlemelerine uygun olarak karĢılık ayırma politikası benimsemiĢir.
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıkları tarafından “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”e uygun olarak karĢılık ayrılmaktadır.
Söz konusu özel karĢılıklar, “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri-Özel KarĢılık Giderleri” hesapları
kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan
tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karĢılanmakta, ardından faiz alacakları
tahsil edilmektedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müĢterisinden olan alacak tutarı
3,638,812 Bin TL olup (31 Aralık 2014 – 3,228,725 Bin TL), toplam nakdi krediler içindeki payı %
22.74’tür (31 Aralık 2014- % 21.31). Grubun ilk büyük 200 nakdi kredi müĢterisinden olan alacak
tutarı 4,431,693 Bin TL (31 Aralık 2014 - 4,047,465 Bin TL) olup toplam nakdi krediler içindeki payı
% 27.69’dur (31 Aralık 2014 - % 26.71).
38
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müĢterisinden olan alacak
tutarı 2,285,884 Bin TL olup (31 Aralık 2014 – 2,201,210 Bin TL), toplam gayrinakdi krediler
içindeki payı % 41,26’dır (31 Aralık 2014 - % 39.18). Grubun ilk büyük 200 gayrinakdi kredi
müĢterisinden olan alacak 2,892,462 Bin TL (31 Aralık 2014 - 2,818,212 Bin TL ) olup toplam
gayrinakdi krediler içindeki payı % 52.21’dir (31 Aralık 2014 - % 50.16).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grubun ilk büyük 100 kredi müĢterisinden olan nakdi ve gayrinakdi
alacak tutarının Grubun toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %1.29’dur (31
Aralık 2014 - % 1.27). Grubun ilk büyük 200 kredi müĢterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak
tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 1.59’dur (31 Aralık 2014 - %
1.60).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karĢılık tutarı
170,567 Bin TL’dir (31 Aralık 2014 – 164,430 Bin TL).
39
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasa riski, alım satım hesaplarında izlenen finansal enstrümanların değerinde, piyasa fiyatlarındaki
hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Grubun maruz kalabileceği
zarar olasılığıdır.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde piyasa riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Yönetim Kurulunca
onaylanmıĢ durumdadır.
Yönetim Kurulu, maruz kalabileceği piyasa riskine karĢılık hem nominal bazda limitler (iĢlem,
iĢlemci, masa, zarar durdurma limitleri) hem de risk bazında limitler (Riske Maruz Değer limitleri)
belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Grup stratejisindeki
değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde piyasa riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart
Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Grubun bilanço içi ve bilanço dıĢı alım
satım hesaplarını oluĢturan alım satım amaçlı menkul kıymet portföyleri ile türev iĢlemleri dikkate
alınmaktadır.
Grup bünyesinde piyasa riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ġçsel model
kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.
RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi”
raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise
volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır.
RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99 güven düzeyi baz
alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük elde tutma süresi
uygulanmaktadır. Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla ayrıca stres testleri
ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla
günlük olarak sınanmaktadır.
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (*)
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleĢtirme Pozisyonlarına ĠliĢkin Spesifik Risk Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) KarĢı Taraf Kredi Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
6,081
6,147
8,456
2,277
15,629
38,590
482,375
(*) Özel Yaklaşım Kapsamında KYK'lardaki Pozisyonlara İlişkin Genel Piyasa Riski ve Spesifik Risk İçin Sermaye Yükümlülüğü Genel
Piyasa Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü içerisinde gösterilmiştir.
40
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine iliĢkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
En Yüksek
Ortalama
Faiz Oranı Riski (**)
Önceki Dönem
En DüĢük
En Yüksek
Ortalama
En DüĢük
13,875
21,507
12,216
16,308
14,293
7
-
12
55
168
93
7,793
11,810
8,456
15,842
28,918
12,673
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
620
300
2,277
788
1,017
295
20,903
22,094
15,629
18,402
19,622
14,360
539,975
696,388
482,375
642,438
800,225
384,313
Hisse Senedi Riski (*)
Kur Riski
Opsiyon Riski
KarĢı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
3,324
(*) Yatırım fonlarından kaynaklanan piyasa riski, hisse senedi riski satırında gösterilmiştir.
(**) Özel Yaklaşım Kapsamında KYK'lardaki Pozisyonlara İlişkin Genel Piyasa Riski ve Spesifik Risk İçin Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı
Riski içerisinde gösterilmiştir.
IV.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz
kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Grubun maruz
kalabileceği zarar olasılığıdır. Ana Ortaklık Banka bünyesinde kur riskine iliĢkin politika ve uygulama
usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Yönetim
Kurulunca onaylanmıĢ durumdadır.
Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak
Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek Ģekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri)
belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Grup stratejisindeki
değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart
Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Grubun tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz iĢlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.
Grup bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ġçsel model
kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. Ana Ortaklık Banka
tarafından RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans
Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo
Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla
baĢvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk
güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük
bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak
sınanmaktadır.
41
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Grubun döviz pozisyonu, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, 2,636,925 Bin TL’si bilanço açık
pozisyonundan (31 Aralık 2014 – 2,361,552 Bin TL açık pozisyon) ve 2,700,387 Bin TL’si nazım
hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2014 – 2,441,489 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 63,462
Bin TL net kapalı pozisyondan (31 Aralık 2014 – 79,937 Bin TL net kapalı pozisyon) oluĢmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın 30 Haziran 2015 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya
duyurulan belli baĢlı tam TL cari döviz alıĢ kurları:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
23.06.2015
2.6710
2.8656
4.2096
2.1543
3.0017
24.06.2015
2.6770
2.8676
4.2162
2.1556
3.0003
25.06.2015
2.6638
2.8341
4.1759
2.1491
2.9813
26.06.2015
2.6587
2.8421
4.1780
2.1485
2.9777
29.06.2015
2.6863
2.8636
4.2104
2.1804
2.9822
30.06.2015
2.6850
2.8770
4.2114
2.1893
2.9982
Ana Ortaklık Bankanın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının 30 Haziran 2015 tarihinden geriye doğru
son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
2.6984
2.8896
4.1940
2.1761
3.0280
42
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Grubun Kur Riskine İlişkin Bilgiler:
EURO
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
USD
Diğer YP
Toplam
370,487
15,269
1,229,100
37,168
452,538
31,553
2,052,125
83,990
2,937
702,020
4,514
2,532,882
35,790
7,451
3,270,692
1
173,666
1,264,380
381
1,859
185,683
3,991,587
10,630
530,511
381
1,860
369,979
5,786,478
314,208
2,087,526
675,912
72,541
2,543
3,152,730
103,839
2,733,450
2,082,589
22,756
42,764
4,985,398
11,976
262,174
10,591
534
285,275
430,023
5,083,150
2,758,501
105,888
45,841
8,423,403
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1,888,350)
1,845,416
2,597,321
751,905
485,333
(993,811)
1,094,468
1,847,323
752,855
1,352,348
245,236
(239,497)
77,700
317,197
997
(2,636,925)
2,700,387
4,522,344
1,821,957
1,838,678
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
1,087,495
3,059,585
(1,972,090)
1,973,996
2,694,941
720,945
455,187
3,865,066
4,419,355
(554,289)
623,129
2,553,200
1,930,071
1,437,310
527,794
362,967
164,827
(155,636)
103,002
258,638
232
5,480,355
7,841,907
(2,361,552)
2,441,489
5,351,143
2,909,654
1,892,729
30 Haziran 2015 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 903,098 Bin TL anapara tutarı ve 128,064 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Dövize endeksli kullanılan kredilerin 11,653 Bin TL anapara
tutarı ve 179 Bin TL reeskont tutarı diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki
sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 26,455 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 28,261 Bin TL, Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 43,633 Bin TL
Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 3,167 Bin TL
Genel karşılıklar: 726 Bin TL
Özkaynak hesaplarındaki yabancı para türünden alacaklar 5,309 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 17,796 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 27,287 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 46,875 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 27,187 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
31 Aralık 2014 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 856,931 Bin TL anapara tutarı ve 94,184 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Dövize endeksli kullanılan kredilerin 19,210 Bin TL anapara
tutarı ve 111 Bin TL reeskont tutarı diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki
sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 40,820 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 7,365 Bin TL, Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 52,692 Bin TL
Genel karşılıklar: 652 Bin TL
Özkaynak hesaplarındaki yabancı para türünden alacaklar: 2,678 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 43,823 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 29,999 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 47,536 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 29,999 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
43
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Grubun yapısal pozisyon durumuna
bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde faiz oranı riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Yönetim Kurulunca
onaylanmıĢ durumdadır.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart
Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır.
Grup, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu
almaktadır. Grubun alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında
değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte,
izlenmekte ve yönetilmektedir.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve
raporlanmaktadır. Ġçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri”
uygulanmaktadır.
RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi”
raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise
volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır.
RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz
alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma
süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak
sınanmaktadır.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetimi’nin önceliğidir.
Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Ana
Ortaklık Bankanın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Ana
Ortaklık Bankanın bütçe hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri
simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse
nakit akıĢlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere
indirilmektedir. Grup yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Grubun
uyguladığı faiz oranlarını değiĢtirebilmektedir.
44
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
EURO
Cari Dönem Sonu (*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
USD
JPY
TL
-
-
-
-
0.07
0.24
-
-
2.42
5.40
-
5.10
6.03
8.08
5.28
-
6.49
9.27
4.06
27.86
4.92
1.86
1.94
0.01
1.58
1.45
1.96
0.12
2.70
-
11.12
10.07
9.44
10.71
6.99
(*) Faiz oranları Ana Ortaklık Bankaya aittir.
EURO
Önceki Dönem Sonu (*)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
USD
JPY
TL
-
-
-
-
0.54
0.33
-
11.08
2.68
5.86
-
5.63
6.19
8.08
5.27
-
6.26
9.39
5.11
15.44
4.94
2.01
2.34
0.1
1.94
1.97
2.24
0.14
2.79
-
10.8
10.13
9.59
10.64
6.31
(*) Faiz oranları Ana Ortaklık Bankaya aittir.
45
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
59,023
-
-
-
-
2,455,459
2,514,482
38,495
-
-
-
-
57,937
96,432
16,212
13,639
25,769
80,049
5,372
543
141,584
17,000
-
-
-
-
-
17,000
205,934
294,361
595,974
202,925
37,979
7,396
1,344,569
6,052,243
1,142,687
2,352,857
5,481,990
526,313
847
15,556,937
Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
205,827
352,723
6,947,457
257,004
125,252
1,832,943
786,414
197,188
3,958,202
246,699
6,011,663
381
2,135
572,180
1,641,163
4,163,345
1,249,626
2,565,160
23,485,790
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
835,534
7,402,557
57,959
3,531,657
17,091
603,973
19,471
-
287,206
1,568,882
1,197,790
13,126,540
1,465,917
81,968
-
4,593
665,749
90,133
94,074
-
14,500
305,407
-
1,480,417
391,968
849,956
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar
711,733
329,264
1,953,197
120,266
162
22
3,114,644
Diğer Yükümlülükler
297,698
68,054
18,031
55,057
193
2,885,442
3,324,475
Toplam Yükümlülükler
10,795,407
4,657,276
2,682,425
288,868
355
5,061,459
23,485,790
-
-
1,275,777
5,722,795
571,825
-
7,570,397
(3,847,950) (2,824,333)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
-
-
(898,114)
(7,570,397)
-
-
-
-
-
-
(3,847,950) (2,824,333)
1,275,777
5,722,795
571,825
(898,114)
-
-
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 365,131 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 5,982 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,950 Bin TL tutarındaki
özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
46
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl.Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
31,869
-
-
-
-
2,312,974
2,344,843
82,456
-
707
-
-
63,019
146,182
41,851
8,000
356,875
5,577,312
207,736
330,950
6,637,049
12,803
393,099
1,044,351
395,228
115,973
1,961,454
23,810
295,098
2,463,278
766,216
163,685
3,712,794
86,819
3,246
5,222,977
230,253
5,543,295
5,108
1,555
508,851
329
21,675
537,518
437
6,884
709
1,496,592
3,880,615
170,828
8,000
1,056,757
14,817,478
1,369,509
2,359,128
22,272,725
624,046
7,194,571
1,496,282
56,033
180,935
227,002
195,652
9,974,521
64,267
2,665,112
4,217
765,409
867,992
122,702
4,489,699
3,007
1,217,968
48,388
854,279
8,124
2,131,766
17,557
124,201
185,398
32,544
359,700
337,408
8,855
346,263
277,723
1,555,284
328,634
22
2,809,113
4,970,776
969,043
12,650,492
1,496,282
388,884
1,118,933
2,472,101
3,176,990
22,272,725
(3,337,472)
3,000
(3,334,472)
(2,528,245)
(2,528,245)
1,581,028
(3,000)
1,578,028
5,183,595
5,183,595
191,255
191,255
(1,090,161)
(1,090,161)
6,955,878
(6,955,878)
3,000
(3,000)
-
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 348,713 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.6,325 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 2,840 Bin TL tutarındaki
özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
47
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Grup; aĢağıda sıralanan unsurlara bağlı olarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine
maruz kalabilmektedir:
 Grubun aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dıĢı kalemlerin vadeleri (sabit faizli
kalemler) ve yeniden fiyatlama dönemleri (değiĢken faizli kalemler) arasındaki uyumsuzluklardan
doğan yeniden fiyatlama riski,
 Piyasa faiz oranlarındaki değiĢimin farklı vade dilimleri itibarıyla farklı düzeylerde gerçekleĢmesi
sonucu getiri eğrisinin eğiminin ve/veya Ģeklinin değiĢmesinden doğan getiri eğrisi riski,
 Vade ve yeniden fiyatlama dönemleri benzer özellikler gösteren aktif ve pasif kalemleri ile faize
duyarlı bilanço dıĢı kalemlere uygulanan faiz oranlarının farklı zamanlarda ve/veya farklı tutarlarda
değiĢmesi sonucu spreadlerin de değiĢmesinden doğan temel risk,
 Kredilerin vadeden evvel (kısmen / tamamen) kapatılması, sendikasyon kredilerinin geri
çağrılması, vadesiz ve vadeli mevduatın çekilmesi veya yenilenmesi vs. hallerde, Grup aktif ve
pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dıĢı kalemlerin sözleĢme vadelerinden daha da farklı
davranıĢ özellikleri göstermesinden doğan opsiyon riski.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine iliĢkin
politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde
yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmıĢ durumdadır.
Yönetim Kurulu, alım satım hesapları haricindeki bankacılık hesaplarından doğan yapısal faiz oranı
riski ile ilgili olarak özkaynaklarla iliĢkili Risk Limitleri kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde
oluĢabilecek yapısal faiz oranı uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini
belirlemiĢ olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile stratejisindeki
değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Grup, faiz oranı riskinin gerek gelirlerine gerekse özkaynaklarına etkisini ölçmek ve izlemek amacıyla
“gelirler yaklaĢımı” ve “ekonomik değer yaklaĢımı” olarak iki ayrı yaklaĢım kullanmaktadır. “Gelirler
YaklaĢımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Bankanın Net Faiz Geliri’ne ne yönde etki
ettiği ve “Ekonomik Değer YaklaĢımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Özkaynakların
Ekonomik Değeri’ne ne yönde etki ettiği hesaplanmaktadır. “Ekonomik Değer YaklaĢımı”
çerçevesinde gelecekteki tüm nakit akıĢlarının bugünkü değerinin dikkate alınması, kapsamlı bir bakıĢ
açısı sunmakta ve Ana Ortaklık Bankanın Aktif Pasif Yönetimi sürecinde esas alınmaktadır. Bilanço
içi ve bilanço dıĢı faize duyarlı kalemlerin bugünkü değerinde, piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğe
bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla stres testleri ve
senaryo analizleri ayrıca kullanılmaktadır.
48
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
V.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (devamı)
Ana Ortaklık Bankanın, farklı para birimlerine göre bölünmüĢ olarak faiz oranlarındaki
dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aĢağıdaki gibidir (*):
Para Birimi Cari Dönem
Uygulanan ġok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
%(7.91)
%7.50
TL
+ 500
(400)
Kazançlar/ Kayıplar
(224,092)
212,548
EURO
+ 200
11,610
%0.41
(200)
(2,349)
%(0.08)
USD
+ 200
15,874
%0.56
(200)
(12,193)
%(0.43)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
198,006
%6.99
(196,608)
%(6.94)
Uygulanan ġok
(+/- x baz puan)
+ 500
(400)
Kazançlar/ Kayıplar
(376,277)
346,626
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
%(13.43)
%12.38
EURO
+ 200
10,395
%0.37
(200)
(1,117)
%(0.04)
USD
+ 200
(8,188)
%(0.29)
(200)
8,999
%0.32
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(*) Faiz oranı riski tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir.
Para Birimi Önceki Dönem
TL
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
354,508
%12.66
(374,070)
%(13.36)
(*) Faiz oranı riski tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir.
VI.
Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski: Bulunmamaktadır.
49
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski, nakit akıĢlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında
karĢılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olmaması sonucu
Grubun maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluĢan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlıca kapatılamaması ya da pozisyonlardan
çıkılamaması sonucunda da oluĢabilmektedir.
Ana Ortaklık Banka bünyesinde likidite riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Yönetim Kurulunca
onaylanmıĢ durumdadır.
Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Yeterliliği” rasyolarına uyumu gözetecek
Ģekilde, özkaynaklarla iliĢkili Risk Limitleri kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek
likidite uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiĢ olup bunlara
uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Grup stratejisindeki değiĢikliklere göre
yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Grup, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için mevcut ve gelecek dönemdeki likidite ihtiyacını
gösteren gap analizlerini kullanmaktadır. Grup, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile
bilanço dıĢı kalemlerin ortalama vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulunca onaylanan vade
varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlar arasında borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile
vadesiz ve vadeli mevduat için davranıĢsal özellikler kullanılmaktadır. Bu analizler, Aktif Pasif
Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir.
Grup politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karĢılanabilecek nitelikte bir aktif
yapısının idamesi yönündedir. Yönetim Kurulu, likidite yönetimi ile ilgili politika ve uygulama
usullerini aktif olarak gözetmektedir. Grup likiditesinin yönetiminde, kolaylıkla likide edilebilir ve
düzenli nakit akıĢına sahip aktif yaratılması ve kaynak çeĢitlendirmesi yoluyla yoğunlaĢmanın
engellenmesi sağlanmaktadır. Bu kapsamda da likidite sıkıntısı hiçbir dönemde yaĢanmamıĢtır.
Grup, fonlama kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü
mevduat ile karĢılamakta olup sendikasyon ve prefinansman ürünleri vasıtasıyla ayrıca kaynak
sağlayabilmektedir.
50
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
1-5 Yıl
3-12 Ay
5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif
Deposu. Yoldaki Paralar. Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar ve Diğer Mali
KuruluĢlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul
Değerler
Verilen Krediler (**) (***)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Menkul Değerler
706,107
1,808,375
-
-
-
-
-
2,514,482
57,937
38,495
-
-
-
-
-
96,432
543
15,862
10,177
25,012
84,009
5,981
-
141,584
-
17,000
-
-
-
-
-
17,000
7,396
-
-
751
672,891
663,531
-
1,344,569
57,918
622,329
4,809,253
2,299,490
6,227,128
1,540,819
- 15,556,937
-
-
-
3,359
873,146
373,121
-
1,249,626
Diğer Varlıklar
138,317
352,291
125,252
197,188
246,699
2,135
1,503,278
2,565,160
Toplam Varlıklar
968,218
2,854,352
4,944,682
2,525,800
8,103,873
2,585,587
1,503,278 23,485,790
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
287,206
835,534
57,959
17,091
-
-
-
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlardan
Sağlanan Fonlar
1,568,882
7,402,063
3,531,429
603,800
20,366
-
- 13,126,540
22
210,462
262,212
799,465
917,335
925,148
-
3,114,644
Para Piyasalarına Borçlar
14,500
1,465,917
-
-
-
-
-
1,480,417
-
-
301,661
90,133
458,162
-
-
849,956
305,407
81,968
4,593
-
-
-
-
391,968
139,141
2,315,158
(1,346,940)
306,257
10,302,201
(7,447,849)
157,873
4,315,727
628,955
46,822
1,557,311
968,489
117,766
1,513,629
6,590,244
13,893
939,041
1,646,546
2,542,723 3,324,475
2,542,723 23,485,790
(1,039,445)
-
696,814
3,007,008
4,726,027
2,393,508
7,507,095
2,538,319
1,403,954 22,272,725
2,299,105
(1,602,291)
9,989,911
(6,982,903)
3,558,377
1,167,650
1,997,723
395,785
1,066,131
6,440,964
883,399
1,654,920
2,478,079 22,272,725
(1,074,125)
-
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1,197,790
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar
gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile
özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.
(**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.
(***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 365,131 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 5,982 Bin TL (31 Aralık 2014 – 6,325 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin
1,950 Bin TL (31 Aralık 2014 - 2,840 Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
51
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonuna İlişkin Açıklamalar
Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları bulunmamaktadır.
IX.
Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Bankaca kredilendirme iĢlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar, finansal teminatlar (Hazine
Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın, Hisse Senedi Rehni), garantiler ve kredi
türevleridir.
Grup finansal teminatları günlük olarak değerlemeye tabi tutmaktadır. Teminata alınan ipoteklerin
hukuki geçerlilikleri, rayiç değerlerinin izlenmesi ve gayrimenkul ipoteklerine ait sigortaların Grup
adına olmasına özen gösterilmektedir.
Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat
yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi”
kullanılmaktadır.
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar (*):
Risk sınıfı
Diğer/ Fiziki
Teminatlar
Finansal
Teminatlar
Tutar (**)
Garantiler ve
Kredi
Türevleri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan
1 alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan
2 alacaklar
Ġdari Birimlerden ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan
3 alacaklar
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
4,961,076
-
-
-
60,822
-
-
-
8,466
1,010
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
321,450
-
-
-
ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
10,458,534
109,147
-
-
ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
6,693,093
65,441
-
-
ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar
5,506,207
-
-
-
Tahsili gecikmiĢ alacaklar
662,073
-
-
-
1,238,013
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
14 alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
15 Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar
16 Diğer alacaklar
-
-
-
-
1,573,412
-
-
-
31,483,146
175,598
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Ġpotek teminatlı menkul kıymetler
Toplam
(*) Basel II kriterlerine göre sermaye yeterliliği hesaplamalarında finansal teminatlar, garantiler ve kredi türevleri dikkate alındığı için
diğer teminatlar (kefalet, alacak temliki, taşıt ve diğer rehinler) bu tabloda gösterilmemektedir. İpotek teminatlı krediler tabloda 9.sırada
gösterilmiştir.
(**) Tutar olarak “Krediye Dönüşüm Oranlarından Önceki Kredi Riski Tutarı” kullanılmıştır.
52
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Konsolide Risk Yönetimi Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Risk Yönetimi Sistemi Stratejisi
1.
2.
3.
4.
Risk Yönetimi Sistemi, bir bütün olarak ele alınarak örgütsel, yönetsel ve iĢlemsel süreçler ile
Bilgi Sistemleri süreçlerini de içerecek Ģekilde yapılandırılır ve risk farkındalığı sağlanır.
Risk Yönetimi Sistemi, Grubun bütün faaliyetleri itibarıyla yapılandırılır; bu surette sistemin
etkinleĢtirilmesi, Grubun her kademedeki personelinin sorumluluğundadır.
Risk Yönetimi Sistemi, konsolidasyon kapsamındaki kuruluĢları da kapsayacak Ģekilde
yapılandırılır.
Risk Yönetimi Sistemi ile Grubun sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde aĢağıdaki
unsurlar hedeflenir:

Grubun mali bünye bütünlüğünün muhafaza edilmesi,

Grubun risk iĢtahının, strateji ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,

Grubun sermaye seviyesinin risk iĢtahına göre belirlenmesi,

Risk bazlı yaklaĢımların benimsenmesi:
Birimler bazında,
Portföylerin yapılandırılmasında,
Yetkilendirmeye iliĢkin uygulamalarda,
Fiyatlamada.

Performans Yönetimi Sistemi’nin etkinleĢtirilmesi,

“Kurumsal Yönetim Ġlkeleri” ve Ģeffaflığın geliĢtirilmesi.
Risk Yönetimi Sistemi’nin Yapısı ve Kapsamı
Risk Yönetimi Sistemi’nin yapısı, Grubun aĢağıda ifade edilen karar alıcı ve uygulayıcı tüm
mekanizmaları ile izleme, kontrol ve denetim mekanizmalarını kapsar:

Yönetim Kurulu

Üst düzey yönetim

Ġç Sistemler kapsamındaki birimler

Yönetim Kurulunun Risk Yönetimi Sistemi kapsamında oluĢturduğu komiteler

Üst düzey yönetimin Risk Yönetimi Sistemi kapsamında oluĢturduğu komiteler
Risk Yönetimi Sistemi’nin Amaçları
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Etkin risk yönetimi strateji ve politikalarının uygulanmasıyla, ortak bir risk kültürünün
yerleĢtirilmesi,
Risk Limitleri’nin tesisi ve uygulama usullerinin etkin bir biçimde yönetilmesi,
Grubun aktif kalitesinin yükseltilmesi,
Grubun yükümlülüklerinin eksiksiz bir biçimde yerine getirilmesi,
Grubun risk iĢtahının, strateji ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
Grubun sermaye seviyesinin risk iĢtahına göre belirlenmesi.
53
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
Konsolide Risk Yönetimi Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Risk Yönetimi Sistemi’nin Temel Politikası
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Risk Yönetimi Sistemi ve bu kapsamda da yerine getirilmesi gerekli faaliyetler düzenlenir ve
aktif olarak gözetim ve denetim altında tutulur.
Grubun gerek stratejilerinin gerekse faaliyetlerinin kapsamı ve yapısıyla uyumlu ve değiĢen
koĢullara da uygun stratejiler, politikalar, risk limitleri ve uygulama usulleri yapılandırılır.
Grup genelinde hata ve sahtekârlığın, çıkar çatıĢmalarının, bilgi ve Banka kaynaklarının kötüye
kullanımının önlenmesi amacıyla aynı alandaki faaliyetler ile ilgili görev dağılımı yapılandırılır.
Ana Ortaklık Banka genelinde birimlerin, komitelerin ve personelin görev, yetki ve
sorumluluklarının açık ve yazılı olarak düzenlenmesi sağlanır.
Bilgi Sistemleri altyapısının, Grubun strateji ve faaliyetleri ile ürünlerin/hizmetlerin nitelik ve
karmaĢıklığı ile uyumlu olması sağlanır.
Bilgi Sistemleri altyapısının, Grubun maruz kalabileceği risklerin belirlenebilmesine,
ölçülebilmesine, izlenebilmesine, kontrol edilebilmesine ve zamanında raporlanabilmesine
olanak verecek Ģekilde yapılandırılması sağlanır.
Grubun organizasyonunda bilginin, yönetim kademelerine ve personele, bilgi güvenliği içinde
ulaĢacak bir biçimde dikey ve yatay akıĢı sağlanır.
Grubun hedef ve stratejileri, politikaları, risk limitleri ve uygulama usulleri hakkında yönetim
kademelerinin ve personelin tam olarak bilgi sahibi olması sağlanır.
Risk Yönetimi Sistemi’nin Araçları
1.
2.
3.
4.
5.
6.
XI.
Risk Limitleri’nin tesisi,
Etkin görev dağılımının (karar alıcı mekanizmalar da dahil) yapılandırılması,
Etkin bilgi akıĢı kanallarının (finansal/yönetsel raporlama da dahil) yapılandırılması,
Etkin süreç yönetimi,
Etkin iç kontrollerin yapılandırılması,
Acil durum ve iĢ sürekliliği planlaması.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
BaĢkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim
ve danıĢmanlık hizmeti verilmemektedir.
Ġnanca dayalı iĢlem sözleĢmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan iĢlemler ve bu kapsamda
doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.
54
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Toplam
TP
YP
99,617
45,999
126,586
69,297
362,740
2,006,122
133,908
2,015,048
-
4
-
4
462,357
2,052,125
260,494
2,084,349
Diğer
b)
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Önceki Dönem
YP
TP
YP
362,740
2,006,122
133,908
2,015,048
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
362,740
2,006,122
133,908
2,015,048
Toplam
 YP vadesiz serbest tutarın 1,778,192 Bin TL’si (31 Aralık 2014 – 1,818,106 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 357,455 Bin TL’si (31
Aralık 2014 –122,537 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması
gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. TCMB tarafından TL zorunlu karşılıklara Kasım 2014, USD zorunlu karşılıklara
Mayıs 2015 itibarıyla faiz uygulanmaya başlanmıştır.
 T.C. Merkez Bankası hesabı içerisinde K.K.T.C. Merkez Bankası bakiyeleri de bulunmaktadır. K K.T.C. Merkez Bankası bakiyesi 45,124
Bin TL olup 13,594 Bin TL zorunlu karşılık bakiyesini içermektedir (31 Aralık 2014- 30,563 Bin TL Merkez Bankası bakiyesi ve 11,611 Bin
TL zorunlu karşılık tutarı).
K.K.T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılık faiz oranları TL için % 3.50’dir.
 13.03.2015 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere,
Türk lirası zorunlu karşılık oranları:
Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar yüzde 11.5,
-1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) yüzde 11.5,
-3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) yüzde 11.5,
-6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) yüzde 8.5 ,
-1 yıla kadar vadeli mevduatlar yüzde 6.5,
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar ve birikimli mevduatlar yüzde 5,
-1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 11.5,
-3 yıla kadar(3 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülükler yüzde 8,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler yüzde 5 olmuştur.
Yabancı para zorunlu karşılık oranları:
-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6
aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları yüzde 13,
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH, yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları ile birikmli DTH ile yabancı para katılma
hesapları yüzde 9 ,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 20,
-2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 14,
-3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 8,
-5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 7,
-5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6 olmuştur.
55
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
(net değerleriyle gösterilmiştir)
i) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - Bulunmamaktadır).
ii) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar defter değeri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - Bulunmamaktadır).
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar defter değeri 26,197 Bin TL’dir (31 Aralık 2014 - 20,820 Bin TL).
iii) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli ĠĢlemler
-
570
-
712
Swap ĠĢlemleri
88,832
25,511
109,139
38,960
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
-
-
-
-
100
374
49
1,148
-
-
-
-
88,932
26,455
109,188
40,820
Diğer
Toplam
iv) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler:
Cari Dönem
Dönem BaĢı Bakiyesi
Önceki Dönem
348,713
230,235
59,194
155,313
Faiz Oranlarındaki DeğiĢimin Etkisi (*)
(38,637)
11,091
Kredi Riskindeki DeğiĢimin Etkisi (**)
33,747
9,926
Değer AzalıĢı KarĢılığı
(1,096)
(605)
(36,790)
(57,247)
365,131
348,713
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
(**) Kredi riskindeki değişimin etkisi; Grup tarafından benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile gösterge faiz oranı arasındaki
farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 365,131 Bin TL (31 Aralık 2014 - 348,713 Bin
TL) olan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı
yöntemine göre iskonto edilmiĢ değeri 355,267 Bin TL’dir (31 Aralık 2014 - 331,892 Bin TL).
56
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurt içi
TP
YP
12,442
83,990
34,799
111,383
12,418
26,622
34,719
49,481
24
57,368
80
61,902
Yurt dıĢı
Yurt dıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
-
-
-
12,442
83,990
34,799
111,383
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
4.
a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
a.2)
YP
TP
YP
-
-
-
-
131,337
-
-
-
-
-
-
-
131,337
-
-
-
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Repo iĢlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Önceki Dönem
YP
TP
YP
672,959
-
738,261
-
Hazine Bonosu
-
-
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
672,959
-
738,261
-
Toplam
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 540,273 Bin TL’dir
(31 Aralık 2014 - 318,496 Bin TL).
57
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı):
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
b)
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Önceki Dönem
1,361,692
1,052,918
1,361,692
1,052,918
-
-
10,396
9,529
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
1,018
663
Borsada ĠĢlem Görmeyen
9,378
8,866
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
(27,519)
(5,690)
1,344,569
1,056,757
Kredilere ilişkin açıklamalar:
5.
a)
Grubun ortaklarına ve mensuplarına verilen her
iliĢkin bilgiler:
çeĢit kredi veya avansın bakiyesine
Cari Dönem
Nakdi
Önceki Dönem
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Nakdi
Gayrinakdi
-
-
-
-
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
373,959
46,194
367,395
42,241
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
30,269
-
29,784
-
404,228
46,194
397,179
42,241
58
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) :
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler (*)
Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
SözleĢme KoĢullarında DeğiĢiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik DeğiĢiklik
Yapılanlar
SözleĢme KoĢullarında DeğiĢiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
DeğiĢiklik
Yapılanlar
Diğer
Diğer
Ġhtisas DıĢı Krediler
12,245,635
362,848
-
1,204,330
602,453
-
ĠĢletme Kredileri
68,907
-
-
7,538
-
-
Ġhracat Kredileri
1,673,596
11,995
-
20,300
-
-
Ġthalat Kredileri
-
-
-
-
-
-
13,590
-
-
596
152
-
1,466,030
1,293
-
116,320
20,060
-
273,078
-
-
14,654
-
-
8,750,434
349,560
-
1,044,922
582,241
-
1,995,854
55,829
-
111,118
51,414
-
-
-
-
-
-
-
14,241,489
418,677
-
1,315,448
653,867
-
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 365,131 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
Cari Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan DeğiĢiklik
Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
Yakın Ġzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın Ġzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
404,994
653,851
520,135
593,733
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
4,013
16
1,011
2
5 Defa Üzeri Uzatılanlar
9,670
-
3,539
-
Cari Dönem
Ödeme Planı DeğiĢikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 Ay
Önceki Dönem
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Yakın Ġzlemedeki Krediler
Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
92,539
81,174
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Yakın Ġzlemedeki Krediler
Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
441,020
40,640
6 Ay- 12 Ay
59,741
38,588
58,818
1-2 Yıl
5,701
64,622
9,392
52,093
2-5 Yıl
260,547
448,765
15,308
452,879
149
20,718
147
15,749
5 Yıl Ve Üzeri
59
32,374
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
I.
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) :
c)
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:
Cari Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
SözleĢme
KoĢullarında
Krediler ve Diğer
DeğiĢiklik
Alacaklar (*)
Yapılanlar
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
SözleĢme
KoĢullarında
Krediler ve Diğer
DeğiĢiklik
Alacaklar (*)
Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
6,436,603
5,568,623
867,980
-
48,837
45,800
3,037
-
240,153
220,106
20,047
-
64,440
29,202
35,238
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
7,386,209
6,314,164
1,072,045
-
369,840
317,048
52,792
-
421,428
381,771
39,657
-
589,427
573,251
16,176
-
13,822,812
418,677
661,581
653,867
Toplam
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 365,131 Bin TL’si finansaltablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
60
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) :
d)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin
bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam
Kısa Vadeli
20,408
134
20,274
185,806
54,724
131,082
213
7
206
964
16
948
7,967
2,537
5,430
12
12
39,215
254,585
Orta ve Uzun Vadeli
1,839,387
646,388
21,885
1,171,114
2,171
2,171
277
277
19,000
6,887
12,113
9
9
1,860,844
Toplam
1,859,795
646,388
22,019
1,191,388
2,171
2,171
186,083
55,001
131,082
213
7
206
19,964
6,887
16
13,061
7,976
2,546
5,430
12
12
39,215
2,115,429
(*) 30 Haziran 2015 itibarıyla kredili mevduat hesabının içerisinde 2,317 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.
61
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) :
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Kısa Vadeli
266,002
3,343
262,659
56,469
56,469
88,783
30,834
57,949
42
42
167,909
579,205
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam
f)
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
g)
Orta ve Uzun Vadeli
3,219,266
15,644
115,614
3,083,068
4,940
622,004
5,001
28,251
588,752
177,806
177,806
4,019,076
Önceki Dönem
5,953
71,622
15,550,984
14,745,856
15,556,937
14,817,478
Yurt içi ve yurt dıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
Yurt Ġçi Krediler
15,421,435
Yurt DıĢı Krediler
Toplam
62
Önceki Dönem
14,805,905
135,502
11,573
15,556,937
14,817,478
Toplam
3,485,268
15,644
118,957
3,345,727
4,940
678,473
5,001
28,251
645,221
177,806
177,806
88,783
30,834
57,949
42
42
167,909
4,598,281
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) :
h)
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: Bulunmamaktadır.
i)
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar :
Özel KarĢılıklar (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
22,884
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
76,255
62,901
343,067
457,078
442,206
539,620
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
19,641
(*) Cari dönemde 1,950 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2014- 2,840 Bin TL).
j)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net) :
j.1) Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
3,090
-
31,937
-
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
3,090
31,937
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
5,070
39,839
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
5,070
39,839
Önceki Dönem
63
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) :
j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
122,437
150,757
602,406
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
305,364
12,656
12,365
114,561
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
-
233,263
(233,263)
(114,561)
-
(21,974)
(38,218)
(44,219)
(11)
(897)
(210,891)
-
-
(181,771)
-
-
(16,304)
(11)
(897)
(12,816)
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
172,553
243,000
474,222
Özel KarĢılık (-) (*)
22,884
76,255
343,067
Bilançodaki Net Bakiyesi
149,669
166,745
131,155
Kredi Kartları
(*) 5,982 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,950 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
Grubun cari dönemde 4,687 Bin TL tutarında toplam yabancı para donuk alacağı olup bu
alacaklar için 4,687 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır (31 Aralık 2014 – 4,062 Bin TL
yabancı para donuk alacak ve 4,062 Bin TL özel karĢılık).
64
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
172,553
(22,884)
149,669
-
243,000
(76,255)
166,745
-
474,222
(343,067)
131,155
-
122,437
(19,641)
102,796
-
150,757
(62,901)
87,856
-
602,406
(457,078)
145,328
-
(*) Cari dönemde 5,982 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2014 - 6,325 Bin TL) ve bunlara ilişkin 1,950 Bin TLtutarındaki
özel karşılıklar (31 Aralık 2014 - 2,840 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında
gösterilmiştir.
k)
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :
Ana Ortaklık Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk
bankacılık düzenlemelerine uygun olarak karĢılık ayırma politikası benimsemiĢir.
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıkları tarafından “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak karĢılık ayrılmaktadır.
65
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) :
l)
Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar:
30 Mart 2015 tarihinde Ana Ortaklık Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve
toplam anapara bakiyesi 209,057 Bin TL olan; ticari krediler ve kredi kartları dahil bireysel
kredilere iliĢkin tahsili gecikmiĢ alacakları, 2,200 Bin TL bedelle Güven Varlık Yönetim A.ġ.’ye,
7,200 Bin TL bedelle Destek Varlık Yönetimi A.ġ.’ye, 5,700 Bin TL bedelle Final Varlık Yönetimi
A.ġ’ye, satıĢ bedeli nakden tahsil edilmek üzere toplamda 15,100 Bin TL’ye satmıĢtır. Ana
Ortaklık Banka 20 Mayıs 2015 tarihinde 2,814 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ alacağı
RCT Varlık Yönetim A.ġ.’ye 675 Bin TL’ye satmıĢtır (31 Aralık 2014 - 22,255 Bin TL tutarında
tahsili gecikmiĢ alacak Vera Varlık Yönetim A.ġ.’ye 4 Haziran 2014 tarihinde 22,300 Bin TL’ye
satılmıĢ ve 4,709 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ alacak RCT Varlık Yönetim A.ġ.’ye 16 Aralık
2014 tarihinde 1,100 Bin TL’ye satılmıĢtır).
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
6.
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
-
-
273,436
273,436
385,479
385,479
a.2) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 787,265 Bin
TL’dir (31 Aralık 2014 – 712,613 Bin TL).
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
1,246,267
3,359
1,249,626
Önceki Dönem
1,364,849
1,364,849
Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 188,925 Bin
TL’dir (31 Aralık 2014 - 271,417 Bin TL).
66
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (devamı) :
c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
d)
Cari Dönem
1,123,266
1,123,266
(1,544)
127,904
1,249,626
Önceki Dönem
1,228,944
1,224,438
4,506
(1,646)
142,211
1,369,509
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri:
Dönem BaĢındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
KarĢılık Ġadesi / Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
Cari Dönem
1,227,298
49
295
(106,022)
102
1,121,722
127,904
1,249,626
67
Önceki Dönem
1,110,073
27
219,057
(101,235)
(624)
1,227,298
142,211
1,369,509
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a)
Konsolide Edilmeyen ĠĢtiraklere ĠliĢkin Bilgiler :
Unvanı
Adres(ġehir/ Ülke)
Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ. (*)
Ana Ortaklık Bankanın
Pay Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Muğla/Türkiye
Banka Risk Grubunun
Pay Oranı (%)
11.32
11.43
(*) İlgili iştirakin 31 Aralık 2014 itibarıyla finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
Aktif
Toplamı
46,665
Özkaynak
30,376
Sabit Varlık
Toplamı
Menkul Değer
Gelirleri
Faiz
Gelirleri
40,901
11
-
b)
Konsolide Edilen ĠĢtiraklere ĠliĢkin Bilgiler: Yoktur.
c)
ĠĢtirakler Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki Dönem
Kar/Zararı
2,377
(57,521)
Rayiç
Değeri
123,100
Konsolidasyon kapsamına alınan iĢtirak bulunmamaktadır.
d)
ĠĢtiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Maliyet değeri ile değerlenmektedir.
e)
Konsolide Edilen ĠĢtiraklere ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar:
Bulunmamaktadır.
f)
Borsaya Kote Edilen ĠĢtirakler:
Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır.
g)
Cari Dönem Ġçinde Elden Çıkarılan ĠĢtirakler:
Bulunmamaktadır.
h)
Cari Dönem Ġçinde Satın Alınan ĠĢtirakler:
Bulunmamaktadır.
68
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
I.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
8.
a) Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (*):
Şekerbank
Şeker
International
Finansal
Banking
Kiralama A.Ş. Unit Ltd.
Şekerbank
Kıbrıs Ltd.
Şeker
Yatırım
Menkul
Değerler
A.Ş.
Şeker
Faktoring
A.Ş.
Şeker
Mortgage
Finansman
A.Ş.
Zahlungsdienste
GmbH Der
Şekerbank
T.A.Ş.
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
24,104
61,808
13,425
31,195
21,041
26,000
749
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
-
1,207
-
-
-
-
-
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
(90)
-
-
-
1,095
1,919
2,955
1,547
1,881
614
-
Olağanüstü Yedekler
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Değer ArtıĢları
1
-
-
8,217
6,434
6,096
-
-
-
-
-
3,398
-
-
Diğer Sermaye Yedekleri
-
(19)
-
(37)
(23)
24
-
Diğer Kâr Yedekleri
-
-
722
-
-
-
(64)
Kar/Zarar
(3,988)
(11,416)
(660)
252
1,995
(1,962)
(228)
GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları
(5,889)
(13,650)
(884)
-
(1,041)
-
(204)
1,901
2,234
224
252
3,036
(1,962)
(24)
21,212
53,499
16,442
41,084
34,726
30,772
457
Yasal Yedekler
Net Dönem Karı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR
ÖZKAYNAK
-
-
-
-
-
-
-
21,212
53,499
16,442
41,084
34,726
30,772
457
21,212
53,499
16,442
41,084
34,726
30,772
457
(*) 30 Haziran 2015 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır.
Sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde aĢağıdaki unsurlar hedeflenir:

Mali bünye bütünlüğünün muhafaza edilmesi,

Risk iĢtahının, strateji ve faaliyetler ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,

Sermaye seviyesinin risk iĢtahına göre belirlenmesi,

Risk bazlı yaklaĢımların benimsenmesi,

Performans Yönetimi Sistemi’nin etkinleĢtirilmesi,

“Kurumsal Yönetim Ġlkeleri” ve Ģeffaflığın geliĢtirilmesi.
69
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
I.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)
8.
b) Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler:
Unvanı
Adres(ġehir/ Ülke)
Sekar Oto Kiralama Turizm Kargo
TaĢımacılık Hizmet ve Ticaret Ltd.ġti.
Ana Ortaklık Bankanın
Pay Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka Risk
Grubunun Pay Oranı
(%)
-
99
Ġstanbul/Türkiye
c) Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Bankanın
Pay Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
96.11
Banka Risk
Grubunun Pay Oranı
(%)
96.11
60.20
Unvanı
ġekerbank Kıbrıs Ltd.
Adres (ġehir / Ülke)
LefkoĢa/K.K.T.C
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
54.13
ġekerbank International Banking Unit Ltd.
LefkoĢa/K.K.T.C
95.80
95.80
ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
99.04
100.00
ġeker Faktoring A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
99.99
99.99
ġeker Mortgage Finansman A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
62.31
62.31
Zahlungsdienste GmbH Der ġekerbank T.A.ġ
Köln/Almanya
100.00
100.00
d) (c)’deki Sıraya Göre Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler (*):
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki Dönem
Kar/Zararı
Gerçeğe Uygun
Değeri
205,478
21,212
5,591
10,002
135
1,901
(5,889)
12,843
380,987
53,499
6,623
15,264
52
2,234
(13,650)
49,114
17,101
16,442
1,859
516
-
224
(884)
11,667
122,791
41,084
22,451
3,808
6
252
-
38,700
318,474
34,726
15,472
26,906
82
3,036
(1,041)
37,311
612,994
30,772
599
16,810
-
(1,962)
-
49,510
1,158
457
1
30
-
(24)
(204)
787
(*) 30 Haziran 2015 dönemine ait finansal veriler sunulmuştur.
70
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı) :
e)
Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
110,185
4,000
4,415
-
4,415
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Önceki Dönem
114,600
4,000
-
Cari Yıl Payından Alınan Kar
-
-
SatıĢlar
-
-
Yeniden Değerleme ArtıĢı
-
-
KarĢılık Ġadesi / Değer Azalma KarĢılıkları (-)
-
-
Dönem Sonu Değeri
118,600
114,600
Sermaye Taahhütleri
100
100
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
f)
-
Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Cari Dönem
Maliyet Değeri Ġle Değerleme
Önceki Dönem
118,600
114,600
Rayiç Değer Ġle Değerleme
-
-
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme
-
-
g)
Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Bankalar
Önceki Dönem
15,283
Sigorta ġirketleri
15,283
-
-
Faktoring ġirketleri
21,908
17,908
Leasing ġirketleri
29,108
29,108
Finansman ġirketleri
18,963
18,963
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
33,338
33,338
h)
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar :
Cari Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
29,108
29,108
-
-
YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler
ı)
Önceki Dönem
Cari Dönem Ġçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar :
Bulunmamaktadır.
i)
Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar :
Bulunmamaktadır.
71
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık
2014 – Yoktur).
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Cari Dönem
386,684
(46,658)
340,026
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan KazanılmamıĢ Finansal Gelirler (-)
Ġptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı (*)
Önceki Dönem
391,298
(52,885)
338,413
(*) 55,436 Bin TL tutarında takipteki kiralama işlemlerinden alacaklar ve 38,079 Bin TL tutarında özel karşılıkları içermektedir (31 Aralık
2014- 55,285 Bin TL takipteki kiralama işlemlerinden alacaklar ve 28,489 Bin TL özel karşılık).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık
2014 – Yoktur).
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
a)
Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ değer azalıĢının tutarı
finansal tabloların bütünü açısından önem teĢkil etmekteyse:
a.1) Değer azalıĢının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve Ģartları: Yoktur.
a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalıĢının tutarı: Bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014 – 2,639 Bin TL)
b)
Cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların
bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından
önemli olan değer düĢüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen
değer azalıĢı tutarları ile bunlara neden olan olay ve Ģartlar: Yoktur.
c)
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran
varlıklar için inĢaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen
taahhütler: Yoktur.
72
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin faydalı ömür süresi 5
yıldır.
a)
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması
durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Yoktur.
b)
Varsa devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede rayiç değeri ile
kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin bilgi: Yoktur.
c)
Devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede rayiç değeri ile kaydedilmiĢ
olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi
yönteme göre yapıldığı: Yoktur.
d)
Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların
defter değeri: Yoktur.
e)
Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiĢ olan taahhütlerin tutarı: Yoktur.
f)
Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında
açıklamalar: Yoktur.
g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araĢtırma geliĢtirme giderlerinin toplam tutarı: Yoktur.
h)
ı)
ġerefiyeye iliĢkin bilgiler: Yoktur.
ġerefiyenin defter değerinin dönem baĢı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri:
Yoktur.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
15.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
a)
30 Haziran 2015 itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya
yansıtılan ertelenmiĢ vergi varlığı 17,614 Bin TL (31 Aralık 2014 - 17,498 Bin TL) ve
ertelenmiĢ vergi borcu 10,796 Bin TL (31 Aralık 2014 – 31,058 Bin TL) olup mali zarar
üzerinden hesaplanan ertelenmiĢ vergi aktifi 14,751 Bin TL’dir (31 Aralık 2014 – 8,874 Bin
TL).
b)
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı hesaplanmamıĢ ve bilançoya
yansıtılmamıĢ indirilebilir geçici farklar: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
c)
ErtelenmiĢ vergiler için ayrılan değer düĢüĢ karĢılıkları ile değer düĢüĢ karĢılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlığı:Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
d)
ErtelenmiĢ vergi varlığı/borcu hareket tablosu:
Cari Dönem
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı/(Borcu)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
KarĢılıklar (*)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Yatırım Ġndirimi
Mali Zararlardan
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu)
Önceki Dönem
(50,014)
32,592
(308)
9,797
14,751
6,818
(49,943)
24,246
(7,456)
10,719
8,874
(13,560)
(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
73
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
15.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar (devamı):
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiĢ vergi varlığı ve borcu hareketleri aĢağıdaki gibi
gerçekleĢmiĢtir.
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı, Dönem BaĢı
Cari Dönem (Gideri), Geliri
Özkaynakların Altına Sınıflanan ErtelenmiĢ Vergi
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Dönem Sonu
Cari Dönem
Önceki Dönem
(13,560)
(24,138)
9,048
15,865
11,330
(5,287)
6,818
(13,560)
ġeker Finansal Kiralama A.ġ. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla gelecekte faydalanacağı
varsayımı ile devreden yatırım indirim tutarı üzerinden 9,797 Bin TL ertelenmiĢ vergi aktifi
hesaplamıĢtır (31 Aralık 2014 – 10,719 Bin TL).
16.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grubun 6,539 Bin TL satıĢ amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 672 Bin TL).
17.
a)
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Diğer aktiflerin dağılımı:
Cari Dönem
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Doğan Alacaklar
Verilen Teminatlar
Verilen Avanslardan
Bankacılık Hizm. Olan Alacaklardan
Önceki Dönem
6,710
-
178,259
213,291
43,433
12,522
2,546
1,445
Takas Hesabı
94,914
61,584
Kredi Kartı Ödemelerinden Alacaklar
23,199
14,950
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
50,210
13,463
Diğer Alacaklardan
22,797
56,252
422,068
373,507
Toplam
b)
Konsolide Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç
Bilanço Toplamının % 10’unu AĢıyor ise Bunların En Az % 20’sini OluĢturan Alt Hesapların
Ġsim ve Tutarları:
Yoktur.
74
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler
a)
Mevduatın Vade Yapısı
Cari Dönem
7 Gün Ġhbarlı
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
Birikimli
Mevduat
1 Yıl ve Üstü
Toplam
Tasarruf Mevduatı
345,300
-
249,252
4,501,044
201,099
120,719
156,409
787
5,574,610
Döviz Tevdiat Hesabı
648,904
-
180,498
2,851,084
280,756
206,753
772,251
50
4,940,296
Yurt Ġçinde Yer. K.
628,895
-
175,302
2,675,667
231,372
129,649
304,270
50
4,145,205
Yurt DıĢında Yer.K
20,009
-
5,196
175,417
49,384
77,104
467,981
-
795,091
64,233
-
338
6,303
9,166
625
488
-
81,153
350,467
-
184,180
967,243
122,921
7,985
34,164
58
1,667,018
Diğ. Kur. Mevduatı
36,435
-
4,338
677,876
1,268
262
430
-
720,609
Kıymetli Maden DH
123,543
-
-
-
13,021
6,290
-
-
142,854
Bankalar Mevduatı
287,206
-
667,268
188,392
23,505
31,419
-
-
1,197,790
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
TCMB
Yurt Ġçi Bankalar
Yurt DıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,882
-
623,603
50,130
8,426
-
-
-
684,041
367
-
43,665
138,262
15,079
31,419
-
-
228,792
284,957
-
-
-
-
-
-
-
284,957
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,856,088
-
1,285,874
9,191,942
651,736
374,053
963,742
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve Üstü
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
7 Gün Ġhbarlı
Vadesiz
1 Aya Kadar
895 14,324,330
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
331,304
-
278,147
3,861,961
309,524
189,010
189,391
736
5,160,073
Döviz Tevdiat Hesabı
454,237
-
164,841
2,821,026
291,182
314,035
659,341
35
4,704,697
Yurt Ġçinde Yer. K.
439,904
-
161,356
2,679,823
226,184
223,187
241,443
35
3,971,932
Yurt DıĢında Yer. K
14,333
-
3,485
141,203
64,998
90,848
417,898
-
732,765
61,381
-
57
3,077
14,311
658
1,348
-
80,832
463,100
-
207,363
1,130,383
99,434
42,163
32,000
51
1,974,494
Diğ. Kur. Mevduatı
24,432
-
5,630
404,787
36,474
10,784
352
-
482,459
Kıymetli Maden DH
220,830
-
-
-
20,150
6,957
-
-
247,937
Bankalar Mevduatı
277,723
-
398,414
258,036
31,863
3,007
-
-
969,043
-
-
-
-
-
-
-
-
-
714
-
383,948
165,331
-
3,007
-
-
553,000
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
TCMB
Yurt Ġçi Bankalar
Yurt DıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
1,154
-
14,466
92,705
31,863
-
-
-
140,188
275,855
-
-
-
-
-
-
-
275,855
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,833,007
-
1,054,452
8,479,270
802,938
566,614
882,432
822
13,619,535
75
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.
Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı)
b)
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf
Mevduatına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.
ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi
Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası Kapsamında
Bulunan (*)
Mevduat Sigortası Limitini AĢan
Cari Dönem
3,309,898
1,529,562
-
Cari Dönem
2,264,928
2,495,657
-
Önceki Dönem
2,982,032
1,385,883
-
Önceki Dönem
2,178,352
2,387,030
-
-
-
-
-
4,839,460
4,367,915
4,760,585
4,565,382
(*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
c)
Merkezi Yurt Dışında Bulunan Ana Ortaklık Bankanın Türkiye’deki Şubesinde
Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında
Bulunup Bulunmadığı:
Ana Ortaklık Bankanın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.
d)
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunmayan Tasarruf Mevduatı:
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı:
Cari Dönem
Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür
ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
76
Önceki Dönem
-
-
-
-
11,306
9,501
-
-
-
-
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli ĠĢlemler
-
143
-
618
Swap ĠĢlemleri
4,490
43,115
6,459
50,887
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3. a)
-
-
-
-
115
375
51
1,187
-
-
-
-
4,605
43,633
6,510
52,692
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan
b)
TP
-
-
-
335,761
170,167
305,322
155,232
31,894
2,116,262
51,536
1,522,586
367,655
2,286,429
356,858
1,677,818
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Önceki Dönem
YP
TP
YP
366,603
722,811
1,052
1,563,618
3,700
933,491
367,655
2,286,429
356,858
1,677,818
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
YP
-
Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
353,158
744,327
Ana Ortaklık Bankanın bağlı ortaklıklarından ġeker Mortgage Finansman Aġ’nin hisseleri, ġeker
Mortgage Finansman Aġ’nin Overseas Private Investment Corporation (OPIC)’den kullanmıĢ olduğu
kredi nedeniyle ilgili borç iliĢkisi süresince geçerli olan “hisse rehin ve hisse rehin hakkı” sözleĢmesi
kapsamında OPIC’e rehnedilmiĢtir.
c)
Grubun yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Grubun yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
77
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Yurt içi İşlemlerden
Önceki Dönem
YP
TP
Mali Kurum ve KuruluĢlar
-
Diğer Kurum ve KuruluĢlar
-
Gerçek KiĢiler
-
-
1,465,917
-
1,465,917
Mali Kurum ve KuruluĢlar
1,413,986
Diğer Kurum ve KuruluĢlar
18,423
Gerçek KiĢiler
33,508
Yurt dışı İşlemlerden
-
Toplam
5.
YP
1,460,419
-
-
1,460,419
-
1,356,671
76,251
27,497
-
İhraç edilen menkul kıymetler:
Grubun 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 301,655 Bin TL’dir (31 Aralık
2014- 401,196 Bin TL).
Grubun 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolarında ihraç edilen tahvil tutarı 95,722 Bin TL olarak
gösterilmiĢ olup detayları aĢağıdaki tabloda belirtilmiĢtir (31 Aralık 2014- 75,089 Bin TL).
Ġhraçcı
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
Ġhraç Tarihi
Ġhraç Tutarı
Vade
10.12.2013
17.06.2014
11.11.2014
02.06.2015
02.06.2015
16,713
11,710
14,700
6,258
46,742
24 ay
24 ay
24 ay
24 ay
10 ay
Ana Ortaklık Bankanın, 1,500,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı
çerçevesinde yapılan ihraçlarının detayları aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur. Yatırımcılar International
Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V.
(FMO), UniCredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction
and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır.
ĠĢlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleĢtirilmiĢ olup teminat olarak KOBĠ kredileri
kullanılmıĢtır.
Ġhraç Tarihi
Seri
Yatırımcı
14 Eylül 2011
14 Eylül 2011
2011-2
2011-3
FMO
IFC
61,250
44,750
61,250
26,850
TL
TL
12.09.2016
12.09.2016
9 Aralık 2011
9 Aralık 2011
2011-4
2011-5
EIB
EBRD
120,000
60,000
-
TL
TL
12.01.2015
12.01.2015
28 Kasım 2013
2013-1
135,975
-
TL
12.12.2014
27 ġubat 2014
2014-1
KfW/EIF
Nitelikli Kurumsal
Yatırımcılar
361,846
361,846
TL
13.03.2017
Tutar
Kalan Tutar (*)
Para Birimi
Vade
(*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
27 ġubat 2014 tarihinde yapılan 361,846 Bin TL tutarındaki ihraç ve 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan
135,975 Bin TL tutarındaki ihraç SKB VTMK International Issuer Ltd (SPV) aracılığı ile yapılmıĢ
olup SKB VTMK International Issuer Ltd ile Ana Ortaklık Banka arasında herhangi bir pay sahipliği
iliĢkisi bulunmamaktadır. SPV’nin kontrol ve yönetimi bağımsız bir baĢka Ģirket tarafından
yapılmakta olup Ana Ortaklık Banka ile idari veya sözleĢmeye bağlı bir yönetim iliĢkisi
bulunmamakta ve SPV üzerinde Ana Ortaklık Bankanın kontrol gücü bulunmamaktadır.
78
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
II.
İhraç edilen menkul kıymetler (devamı):
5.
SPV, Ana Ortaklık Bankanın VTMK ihraçlarının bazılarının yatırımcısıdır ve kendisi de bono ihraç
etmektedir. SPV’nin ihraç ettiği menkul kıymetlerin geri ödenememesi durumunda Ana Ortaklık
Bankanın sorumluluğu yoktur. Ana Ortaklık Banka söz konusu kuruluĢun yönetim giderlerini
ödemekle yükümlüdür.
Grubun 452,579 Bin TL Varlığa Dayalı Menkul Kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2014 - 642,648
Bin TL).
Cari Dönem
TP
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Önceki Dönem
YP
TP
401,196
642,648
YP
301,655
452,579
-
-
Tahviller
95,722
-
75,089
-
Toplam
849,956
-
1,118,933
-
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının % 10’unu aşıyorsa, bunların en az % 20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
6.
Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aĢmamaktadır.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
7.
Bulunmamaktadır.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
8.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin iĢlemler bulunmamaktadır.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
9.
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
a)
Cari Dönem
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
-
Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
-
Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
Önceki Dönem
170,567
164,430
105,729
105,965
17,356
21,085
45,758
40,596
32,693
29,701
16,203
15,517
2,877
2,352
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları: Dövize
endeksli krediler kur farkı 126 Bin TL’dir (31 Aralık 2014 – 1,977 Bin TL).
c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler için ayrılan özel karĢılık tutarı
41,180 Bin TL’dir (31 Aralık 2014– 52,444 Bin TL).
79
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
d)
Ġzin karĢılığı ve kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:
Grup çalıĢan hakları karĢılığını TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Standart”ında
belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına
yansıtmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan baĢlıca aktüeryal varsayımlar
aĢağıdaki gibidir:
-
Cari dönem için kullanılan iskonto oranı % 8.10, enflasyon oranı % 5.00’dır (31 Aralık 2014Ġskonto oranı % 8.10, enflasyon oranı % 5.00).
-
Cari döneme iliĢkin hesaplamada 31 Aralık 2014 itibarıyla 3,438.22 tam TL düzeyindeki
tavan maaĢ tutarı esas alınmıĢtır.
-
Tavan maaĢ tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıĢtır.
-
Kadın ve erkeklere iliĢkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıĢtır.
Grup, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 67,057 Bin TL (31
Aralık 2014 - 61,319 Bin TL) karĢılığı finansal tablolara yansıtmıĢtır.
Grup, 30 Haziran 2015 tarihi 5,913 Bin TL (31 Aralık 2014 - 2,991 Bin TL) toplam izin
yükümlülüğünü finansal tablolarında çalıĢan hakları karĢılığı kalemi içinde göstermiĢtir.
d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Önceki Dönem
61,319
53,882
Cari hizmet maliyeti
8,139
6,622
Faiz maliyeti
2,397
5,104
Aktüeryal kayıp/kazanç (*)
Dönem içinde ödenen tazminatlar
-
3,490
(4,798)
(7,779)
Toplam
67,057
61,319
(*) Cari dönemde aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi etkisi düşülerek diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir.
e)
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Yoktur.
e.2)
Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının % 10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt
hesapların isim ve tutarları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ
gayrinakdi krediler
Kredi kartı likit puan promosyon karĢılığı
Sandık karĢılığı
Dava karĢılıkları
Prim karĢılığı
TMSF prim karĢılığı
BDDK karĢılığı
Diğer karĢılıklar
41,180
1,297
20,406
387
4,913
1,589
22,544
52,444
1,401
15,749
19,633
5,907
11,398
Toplam
92,316
106,532
80
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
f)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
Ana Ortaklık Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır.
Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı
Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuĢtur.
Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde
SGK’ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre
iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan
baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 30 Haziran 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal
edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa
Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını
takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya
baĢlamıĢ ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870
sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile
Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun”
yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık
veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek
kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar
Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Bahsi geçen üç yıllık
devir süresi 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 1 Mart 2012 tarihli
Bakanlar Kurulu Kararı ile dört yıl uzatılmıĢtır.

Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama
TeĢkilatı MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı
ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam
eden kuruluĢu temsilen bir üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından,
devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun
kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında
kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,

Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak
sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları
vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve
ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca
karĢılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiĢtir.
81
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
f)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21. maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline
kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı
Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak
hazırlanan ġubat 2015 tarihli aktüer raporunda 42,553 Bin TL teknik fazlalık bulunmaktadır
(31 Aralık 2014 - 42,553 Bin TL teknik fazlalık). 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolarda
karĢılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - Yoktur).
Ġlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢ olan yukarıda belirtilen aktüer
denetlemesi, 31 Aralık 2014 itibarıyla yükümlülüğün peĢin değerini, diğer bir ifadeyle Ana
Ortaklık Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal
hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 34.50 prim oranı
dikkate alınmıĢtır.
AĢağıdaki tabloda, 31 Aralık 2014 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate
alınarak prim ve maaĢ ödemelerinin peĢin değerleri gösterilmiĢtir.
31 Aralık 2014
Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi Ġhtiyatı
(169,792)
Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi Ġhtiyatı
(75,930)
Pasiflerin Riyazi Ġhtiyatı
Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik
Kurumları’na Verilecek MaaĢ Payları Riyazi Ġhtiyatı
(628,220)
Sağlık ve Cenaze Giderleri Ġhtiyatı
(118,315)
(108,436)
Varlıklar (*)
383,977
Aktif Üyelerin Primlerinin PeĢin Değeri
MüĢterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik
Kurumları’ndan Alınacak MaaĢ Payları Riyazı Ġhtiyatı
685,651
73,618
Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı
42,553
(*) Varlıklar Sandık tarafından rayiç değerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada rayiç değerleriyle dikkate alınmıştır.
Vakfın güncellenmiĢ değerleri ile gösterilen varlıkları aĢağıdaki kalemlerden oluĢmaktadır:
31 Aralık 2014
Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar
249,850
ĠĢtirakler
51,381
Gayrimenkul
70,845
Diğer
11,901
Toplam
383,977
f.2) Grup çalıĢanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeĢit vakıf, sandık gibi
örgütlenmelerin yükümlülükleri:
Bakınız beĢinci bölüm II /9 f.1 nolu dipnot.
82
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
10.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a)
a.1) Kurumlar vergisi:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, peĢin ödenmiĢ kurumlar vergisi ile netleĢtikten sonra 9,476 Bin
TL ödenecek kurumlar vergisi bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 23,399 Bin TL ödenecek
kurumlar vergisi).
a.2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
23,399
13,425
12,414
614
548
17,070
17,321
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
9,476
1
7
1,081
2,155
8,754
9,157
50,421
65,001
a.3) Primlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
303
294
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren
516
509
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren
-
-
ĠĢsizlik Sigortası-Personel
9
8
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren
17
15
Diğer
-
-
Toplam
845
826
b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: 30 Haziran 2015 tarihi
itibarıyla, ertelenmiĢ vergi borcu 10,796 Bin TL olup detayı V. Bölüm I.15 nolu dipotta
açıklanmıĢtır (31 Aralık 2014 – 31,058 Bin TL ertelenmiĢ vergi borcu).
83
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları
hakkında bilgiler:
Yoktur.
12.
Ana Ortaklık Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı,
kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin
detaylı açıklamalar:
Cari Dönem
TP
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer KuruluĢlardan
Yurt dıĢı Bankalardan
Yurt dıĢı Diğer KuruluĢlardan
Toplam
13.
Önceki Dönem
YP
-
TP
250,019
210,221
460,240
YP
-
248,690
187,981
436,671
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi KarĢılığı (*)
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
(*) Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,158,000
1,087,187
-
b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, Ana Ortaklık Bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp
uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Ana Ortaklık Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı
1,250,000 Bin TL’dir.
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye
ÖdenmiĢ Sermaye
1,158,000
Tavan
1,250,000
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına
iliĢkin diğer bilgiler: Ana Ortaklık Bankanın ödenmiĢ sermayesi cari dönemde, 4,262 Bin TL
iĢtirak ve gayrimenkul satıĢ karından, 4,263 Bin TL hisse senedi ihraç primlerinden, 16,475
Bin TL olağanüstü yedeklerden olmak üzere 25,000 Bin TL iç kaynaklardan ve 45,813 Bin TL
nakden artırılarak 1,158,000 Bin TL’ye çıkarılmıĢtır.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:
Yoktur.
e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
f) Ana Ortaklık Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile
bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık
Bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Ana Ortaklık Bankanın geçmiĢ dönem
gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama Departmanı
tarafından yakından takip edilmekte Yönetim Kuruluna ve Aktif Pasif Komitesine
raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade
değiĢimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye
çalıĢılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan
özkaynağın piyasa değeri ve değiĢimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve
senaryo analizleri ile Ana Ortaklık Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye
çalıĢılmaktadır.
84
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı):
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar:
Cari Dönem
TP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
14.
TP
-
-
-
-
-
(9,292)
-
(90)
-
-
-
-
-
-
-
(54,615)
-
(9,292)
-
Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
85,243
73,446
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
15,664
15,485
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
15.
-
-
100,907
88,931
Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Önceki Dönem
1,002,592
807,260
DağıtılmamıĢ Kârlar
8,217
5,997
BirikmiĢ Zararlar
6,096
204
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
16.
YP
(54,525)
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
-
1,016,905
813,461
Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Yoktur.
17.
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Ekli finansal tablolarda 43,232 Bin TL tutarında azınlık payı bulunmaktadır (31 Aralık 201442,228 Bin TL).
18.
Diğer sermaye yedeklerine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2015 itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğüne iliĢkin aktüeryal kazanç diğer
sermaye yedekleri hesabında gösterilmiĢtir.
85
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
118,433
131,537
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
583,351
552,553
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
632,646
588,612
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
586,078
590,538
1,761
1,921
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
b)
-
-
6,043
6,171
40,819
46,410
1,969,131
1,917,742
AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Grup bankacılık faaliyetleri kapsamında çeĢitli taahhütler altına girmekte olup bunlar
kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden
oluĢmaktadır.
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Garantiler
119,605
126,437
Banka Aval ve Kabulleri
226,905
299,774
Akreditifler
453,411
467,274
799,921
893,485
Toplam
b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları
3,391,545
3,433,478
Geçici Teminat Mektupları
552,773
509,180
Kefalet ve Benzeri ĠĢlemler
-
-
794,281
782,136
4,738,599
4,724,794
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
c.1)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak
Açılan Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
518,424
473,719
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
241,989
344,219
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
276,435
129,500
5,022,096
5,144,560
5,540,520
5,618,279
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
86
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.
Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (devamı):
c.2)
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgi:
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
TP
16,405
12,338
3,826
241
(%)
Önceki Dönem
0.44
0.33
0.10
0.01
YP
12,450
12,450
-
(%)
0.68
0.68
-
TP
22,904
17,044
5,569
291
(%)
0.62
0.46
0.15
0.01
YP
18,334
18,334
-
(%)
0.97
0.97
-
Sanayi
Madencilik ve TaĢocakçılığı
Ġmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
ĠnĢaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
UlaĢtırma ve HaberleĢme
Mali KuruluĢlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
471,886
22,774
433,135
15,977
1,531,060
1,676,346
675,951
17,339
71,498
333,468
457,111
61
1,176
119,742
12.75
0.62
11.70
0.43
41.36
45.28
18.26
0.47
1.93
9.01
12.35
0.00
0.03
3.23
747,443
1,668
732,223
13,552
447,453
620,469
219,645
3,227
32,665
48,011
196,153
145
120,623
40.65
0.09
39.82
0.74
24.34
33.74
11.95
0.18
1.78
2.61
10.65
0.01
6.56
530,041
23,517
485,856
20,668
1,410,625
1,758,614
700,855
18,169
94,583
291,300
528,503
2,133
123,071
14.22
0.63
13.04
0.55
37.86
47.21
18.81
0.49
2.54
7.82
14.19
0.06
3.30
809,029
1,899
786,070
21,060
382,880
673,166
226,203
13,092
52,832
46,910
185,914
424
147,791
42.74
0.10
41.53
1.11
20.23
35.57
11.95
0.69
2.79
2.49
9.82
7.81
Diğer
Toplam
6,145
3,701,842
0.17
100.00
10,863
1,838,678
0.59
100.00
3,366
3,725,550
0.09
100.00
9,320
1,892,729
0.49
100.00
c.3)
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler:
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
TP
Teminat Mektupları
II nci Grup
YP
TP
YP
3,547,649
968,360
136,084
10,551
215,891
-
463
362
450,673
-
2,376
Cirolar
-
-
-
-
Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
Garanti Verilen Prefinansmanlar
-
-
-
-
5,196
114,409
2,000
-
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Diğer Garanti ve Kefaletler
86,506
Grup, 107,569 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2014 – 124,238 Bin TL) nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi
kredileri için 41,180 Bin TL (31 Aralık 2014 – 52,444 Bin TL) karĢılık hesaplayarak finansal
tablolarına yansıtmıĢtır.
87
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (I)
8,721,200
Vadeli Döviz Alım Satım ĠĢlemleri
Swap Para Alım Satım ĠĢlemleri
Futures Para ĠĢlemleri
11,152,854
106,777
813,635
8,505,472
10,220,168
-
-
Para Alım Satım Opsiyonları
108,951
119,051
Faiz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (II)
-
6,000
Vadeli Faiz SözleĢmesi Alım Satım ĠĢlemleri
-
-
Swap Faiz Alım Satım ĠĢlemleri
-
6,000
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
Futures Faiz Alım Satım ĠĢlemleri
-
-
1,027,973
948,160
9,749,173
12,107,014
-
-
Rayiç Değer DeğiĢikliği Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
YP Üzerinden Yapılan ĠĢtirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
9,749,173
12,107,014
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmesi
cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleĢmelerin cinsi, yapılıĢ amacı, riskin niteliği,
risk yönetim stratejisi, riske karĢı korunma iliĢkisi, Grubun mali durumuna muhtemel etkileri, nakit
akımının zamanı, önceden gerçekleĢeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleĢtirilen,
ancak gerçekleĢmeyeceği anlaĢılan iĢlemlerin gerçekleĢmemesinin nedenleri, sözleĢmeler nedeniyle
cari dönemde gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler:
Grubun türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden
meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin rayiç değerinin
tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu
Ana Ortaklık Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan
ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin
gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden
ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya
ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine
kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu
iĢlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm
gereken koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve
söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir.
88
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler (devamı):
Grubun 30 Haziran 2015 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap iĢlemlerinin dökümü döviz cinsi
bazında ve TL cinsinden karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Cari Dönem
TL
USD
EURO
DĠĞER
Toplam
Önceki Dönem
TL
USD
EURO
DĠĞER
Toplam
Vadeli Satım
Swap Alım
Swap Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
656
51,490
1,155
53,301
52,846
630
17
53,493
362,390
1,754,615
2,592,568
77,433
4,787,006
2,999,174
709,737
721,593
315,918
4,746,422
52,251
2,026
54,277
2,226
52,448
54,674
90,432
309,073
3,705
3,620
406,830
321,653
82,438
2,714
382
407,187
653,410
2,194,887
2,676,817
61,314
5,586,428
2,813,028
1,802,032
696,461
248,092
5,559,613
39,803
9,306
9,048
58,157
19,250
41,644
60,894
Futures
Alım
Futures
Satım
-
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, nakit akıĢ riskinden koruma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31
Aralık 2014- Yoktur).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31
Aralık 2014 - Yoktur).
3.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
a.1) Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iĢ ortaklıkları) ilgili Ģarta bağlı hususlar ve diğer
giriĢimcilerle birlikte Ģarta bağlı yükümlülüklerdeki payı: Yoktur.
a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iĢ ortaklıkları) kendi Ģarta bağlı yükümlülüklerine iliĢkin
payı: Yoktur.
a.3) Grubun birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iĢ ortaklıkları) diğer giriĢimcilerin
yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan Ģarta bağlı yükümlülükleri: Yoktur.
b)ġarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleĢtirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi:
b.1) ġarta bağlı varlık için, Ģartın gerçekleĢme olasılığı kesine yakınsa bu varlık
muhasebeleĢtirilmekte, Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda
açıklanmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla açıklanması gereken Ģarta bağlı varlık
yoktur.
b.2) ġarta bağlı yükümlülük için Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak
ölçülebiliyorsa karĢılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da Ģartın gerçekleĢme
olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grubun hukuk departmanından alınan bilgilere göre Grup
aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 2,284 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların
toplam tutarı 74,689 Bin TL’dir. Bu davalar için 20,406 Bin TL tutarında karĢılık
ayrılmıĢtır (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grubun hukuk departmanından alınan bilgilere
göre Grup aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 1,965 adet dava bulunmaktadır.
Bu davaların toplam tutarı 66,162 Bin TL’dir. Bu davalar için 15,749 Bin TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır).
89
-
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
c)
Cayılabilir taahhütlere iliĢkin açıklamalar: Cari dönemde Grubun cayılabilir taahütler tutarı
283,815 Bin TL’dir (31 Aralık 2014- 330,796 Bin TL).
4.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka, baĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin bilgiler mali bünyeye iliĢkin
açıklamalardaki “baĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemler”e iliĢkin
açıklama ve dipnotlar dördüncü bölüm XI. maddesinde açıklanmıĢtır.
5.
Bankaların uluslararası
derecelendirme
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
kuruluşlarına
yaptırmış
oldukları
Ana Ortaklık Banka için uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yapılan çalıĢmalara iliĢkin
bilgiler aĢağıda belirtilmektedir:
Fitch Ratings: Mart 2015
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Finansal Kapasite Notu
Desteklenme Notu
JCR: Haziran 2014
Yabancı Para
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
Türk Parası
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Desteklenme Notu
Bireysel Derecelendirme
BBB
Ġstikrarlı
BBB
Ġstikrarlı
A +(tur)
İstikrarlı
bb5
Moody’s: Aralık 2014
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Türk Parası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
Görünüm
Finansal Güç Notu
BBBA-3
BBBA-3
İstikrarlı
AA- (Trk)
A-1+ (Trk)
2
AB
Capital Intelligence: Aralık 2014
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Finansal Güç Notu
Desteklenme Notu
Görünüm
Ba2
NP
Ba2
NP
A3.tr
TR-2
Negatif
D-
90
BB
B
BB
4
İstikrarlı
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Bankaların uluslararası
derecelendirme
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler (devamı):
kuruluşlarına
yaptırmış
oldukları
ġeker Finansal Kiralama A.ġ. için JCR Eurasia Rating tarafından yapılan çalıĢmaya iliĢkin bilgiler
aĢağıda belirtilmektedir:
JCR Eurasia Rating: Haziran 2015
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Türk Parası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BBBA-3
Durağan
BBB+ (Trk)
A-2 (Trk)
BBBA-3
Durağan
BBB+ (Trk)
A-2 (Trk)
AB
2
ġeker Mortgage Finansman A.ġ. için JCR Eurasia Rating tarafından yapılan çalıĢmaya iliĢkin bilgiler
aĢağıda belirtilmektedir:
JCR Eurasia Rating: Mayıs 2015
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Türk Parası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BBBA-3
Durağan
A (Trk)
A-1 (Trk)
BBBA-3
Durağan
A (Trk)
A-1 (Trk)
Pozitif
B
2
91
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
948,318
65,280
911,864
64,176
Kısa Vadeli Kredilerden
468,922
19,935
478,505
20,818
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
467,844
45,345
422,744
43,358
11,552
-
10,615
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
TCMB
280
32
159
Yurt Ġçi Bankalardan
581
29
735
56
29
942
349
1,222
Yurt DıĢı Bankalardan
Merkez ve ġubelerden
Toplam
c)
34
-
-
-
-
890
1,003
1,243
1,312
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Önceki Dönem
YP
TP
147
134
YP
495
24
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
58,229
-
28,487
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
63,275
16
76,819
12
121,651
150
105,801
36
Toplam
d)
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
1
92
140
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2. a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
Bankalara Verilen Faizler (*)
YP
TP
YP
19,800
33,589
17,604
-
-
-
-
16,866
4,257
14,885
3,461
Yurt DıĢı Bankalara
2,934
29,332
2,719
22,940
Merkez ve ġubelere
-
-
-
-
-
-
-
-
33,589
17,604
26,401
TCMB
Yurt Ġçi Bankalara
Diğer KuruluĢlara
Toplam
19,800
(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b)
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c)
Önceki Dönem
47
8
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
d)
26,401
Önceki Dönem
YP
TP
46,139
-
YP
52,118
-
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Vadeli Mevduat
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
TasarrufMevduatı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
-
21,940
4,577
16
142
-
-
26,675
249,993
34
11,332
211,985
11,056
7,381
8,187
18
ResmiMevduat
-
28
493
318
31
63
-
933
TicariMevduat
11
7,136
54,415
4,312
1,514
1,841
1
69,230
DiğerMevduat
1
237
31,054
719
368
16
-
32,395
7GünĠhbarlıMevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
KıymetliMadenDepo
-
-
-
-
-
-
-
-
46
40,673
302,524
16,421
9,436
10,107
19
379,226
22
1,165
28,543
2,608
3,460
8,047
-
43,845
1,338
150
1,222
-
-
-
-
2,710
7 Gün Ġhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo
93
-
-
-
-
-
-
93
Toplam
YabancıPara
DTH
Bankalar Mevduatı
-
Toplam
1,453
1,315
29,765
2,608
3,460
8,047
-
46,648
Genel Toplam
1,499
41,988
332,289
19,029
12,896
18,154
19
425,874
93
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
-
-
Diğer
1,751
1,269
Toplam
1,751
1,269
Cari Dönem
6,516,565
Önceki Dönem
3,193,937
4.
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Kar
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı
6,632
23,902
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar
694,825
493,388
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar
5,815,108
2,676,647
Zarar (-)
6,633,004
3,210,408
245
576
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
5.
718,541
543,590
5,914,218
2,666,242
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Grubun gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler,
gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:
Gelir tablosunda 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 112,333
Bin TL’lik tutarın, 91,306 Bin TL’si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 21,027 Bin
TL’si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 46,198 Bin
TL’si kredi özel karĢılık tahsilatları, 19,999 Bin TL’si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 2,542 Bin TL’si
menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 22,567 Bin TL’si ise dava karĢılığı ve diğer karĢılık
iadelerinden oluĢmaktadır.
Gelir tablosunda 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 90,134
Bin TL’lik tutarın, 56,509 Bin TL’si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 33,625 Bin
TL’si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 41,354 Bin
TL’si kredi özel karĢılık tahsilatları, 6,340 Bin TL’si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 1,627 Bin TL’si
menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 7,188 Bin TL’si ise dava karĢılığı ve diğer karĢılık
iadelerinden oluĢmaktadır.
94
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
Önceki Dönem
169,541
157,226
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
46,784
20,805
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
47,709
30,999
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
75,048
105,422
7,701
15,259
Genel KarĢılık Giderleri
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
300
-
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
875
70
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
67
43
808
27
1,498
60
ĠĢtirakler
-
-
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
-
-
1,498
60
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
23,719
9,791
203,634
182,406
(*) Diğer karşılıklar 7,919 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını da içermektedir (30 Haziran 2014 –6,396 Bin TL gayrinakdi krediler
özel karşılığı)
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
7.
Cari Dönem
Personel Giderleri
Önceki Dönem
197,078
174,137
5,738
5,171
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
-
-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
12,053
19,093
-
-
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
-
-
10,453
7,970
-
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
30
89
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
6,841
1,786
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
-
-
141,445
138,927
Faaliyet Kiralama Giderleri
25,513
25,340
Bakım ve Onarım Giderleri
6,573
6,173
Reklam ve Ġlan Giderleri
4,461
3,620
104,898
103,794
Diğer ĠĢletme Giderleri
Diğer Giderler (**)
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
193
33
65,300
59,445
439,131
406,651
(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 12,987 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler ve 5,637 Bin TL dava
karşılığı bulunmaktadır (30 Haziran 2014 –11,940 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler 1,823 Bin TL dava karşılığı
bulunmaktadır).
(**) Diğer giderler içerisinde 13,436 Bin TL haberleşme giderleri, 6,178 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri 3,211 Bin TL kredi kartları ve
bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (30 Haziran 2014 - 12,514Bin TL haberleşme giderleri,
8,218 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 2,348 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri).
95
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin
açıklama:
Grubun 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yılın aynı dönemine göre
% 42.66 azalmıĢtır. Bir önceki yılın aynı dönemine göre Grubun faaliyet gelirleri % 0.99
oranında artmıĢ, net ücret ve komisyon gelirleri % 16.15 oranında artmıĢ, diğer faaliyet
giderleri % 7.99 oranında artmıĢ, karĢılık giderleri % 11.66 oranında ve diğer faaliyet gelirleri
% 24.63 oranında artmıĢtır.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
9.
a)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 10,470 Bin TL olup (30 Haziran
2014 – 37,004 Bin TL cari vergi gideri) ertelenmiĢ vergi gideri 9,048 Bin TL’dir (30 Haziran
2014 – 12,289 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).
b)
Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi gideri 9,048
Bin TL’dir (30 Haziran 2014 – 12,289 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin
açıklama:
10.
Grubun 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre
% 27.63 oranında azalmıĢtır.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
11.
a)
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Grubun dönem içindeki performansının anlaĢılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kar/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde etkisi:
Yoktur.
c)
Azınlık paylarına ait kar/zarar: Azınlık paylarına ait kar 911 Bin TL’dir (30 Haziran 2014 –
3,773 Bin TL kar).
d)
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aĢması halinde
bu kalemlerin en az % 20’sini oluĢturan alt hesaplar aĢağıda gösterilmiĢtir.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Bankacılık Hizmet Gelirleri
Diğer
Toplam
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
130,429
107,204
14,398
11,139
144,827
118,343
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler
5,295
10,652
Kredi Kartları Ġçin Verilen Komisyon ve Ücretler
9,912
5,964
Diğer
12,457
7,679
Toplam
27,664
24,295
e)
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değiĢikliğin niteliği ve tutarı: Yoktur.
96
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
V.
Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a)
Cari Dönem:
Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
b)
Ana Ortaklık Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
ve Dolaylı Ortakları
Unsurlar
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
13,057
367,395
42,241
-
-
-
15,382
373,959
46,194
-
-
1
38
12,211
173
-
-
Önceki Dönem:
Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Ana Ortaklık Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
ve Dolaylı Ortakları
Unsurlar
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
12,875
654
317,083
40,751
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
13,057
367,395
42,241
-
-
140
37
11,340
164
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
c.1) Grubun dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler:
Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Cari Dönem
Mevduat
Ana Ortaklık Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
ve Dolaylı Ortakları
Unsurlar
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem BaĢı
3,618
1,785
90,946
193,553
-
-
Dönem Sonu
1,936
3,618
83,710
90,946
-
-
47
8
3,241
6,593
-
-
Mevduat Faiz Gideri
c.2) Grubun dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile
benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
97
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
V.
Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklalar (devamı)
2.
Grubun dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasında bir iĢlem olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Bankanın dahil
olduğu risk grubunda yer alan ve Ana Ortaklık Bankanın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri :
Ana Ortaklık Banka, grup Ģirketleriyle çeĢitli bankacılık iĢlemleri yapmaktadır. Bu iĢlemler
ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleĢtirilmektedir.
b)
ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı,
baĢlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer
unsurlar:
Finansal tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
Bakiye
Nakdi Kredi
373,959
2.40
Gayrinakdi Kredi
61,576
1.11
Mevduat
85,646
0.60
Söz konusu iĢlemler Ana Ortaklık Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda
fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c)
Yapılan iĢlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının
zorunlu olduğu durumlar dıĢında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde
açıklanmıĢtır.
d)
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢlemler: Yoktur.
e)
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleĢmeleri,
finansal kiralama sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı,
lisans anlaĢmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler
ve teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri gibi durumlarda iĢlemlere iliĢkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka, ġeker Finansal Kiralama A.ġ. ile finansal kiralama sözleĢmelerine
girmekte olup bu sözleĢmelerden doğan net finansal kiralama borçları 30 Haziran 2015 tarihi
itibarıyla 1,627 Bin TL’dir (31 Aralık 2014- 6,641 Bin TL). Ayrıca Ana Ortaklık Banka,
Ģubeleri aracılığıyla ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. için acentelik hizmeti vermektedir.
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Grup, Ana Ortaklık Bankanın dahil olduğu risk grubuna
nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grubun toplam nakdi ve gayrinakdi
tutarının yüzde 2.06’ünü oluĢturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları BeĢinci Bölüm V.
Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıĢtır.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Grubun dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer
varlıkların alım-satım iĢlemleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı
ve yönetim sözleĢmeleri yoktur.
f)
Grup tarafından kilit yönetici personele 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren dönemde
sağlanan faydalar 19,247 Bin TL’dir (30 Haziran 2014 – 20,009 Bin TL).
98
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VI.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka, IFC’den (International Finance Corporation) 5 yıl vadeli 75 milyon USD
tutarında kredi sağlamıĢtır. Söz konusu krediye iliĢkin anlaĢma 13 Temmuz 2015 tarihinde imzalanmıĢ
olup, kredi KOBĠ'lerin, mikro ve tarım sektöründe faaliyet gösteren iĢletmelerin ve çiftçilerin
desteklenmesi amacıyla kullanılacaktır.
Ana Ortaklık Bankanın çıkarılmıĢ sermayesinin 45,813 Bin TL nakden ve 25,000 Bin TL iç
kaynaklardan olmak üzere 1,087,187 Bin TL’den 1,158,000 Bin TL’ye artırılması Ġstanbul Ticaret
Sicil Müdürlüğü tarafından 15 Temmuz 2015 tarihinde tescil edilerek sermaye artırımına iliĢkin
iĢlemler tamamlanmıĢtır.
27 Temmuz 2015 tarihinde Uluslararası kredi derecelendirme kuruluĢu JCR Eurasia Rating, Ana
Ortaklık Bankayı yüksek düzeyde yatırım yapılabilir kategori içerisinde değerlendirerek Uzun Vadeli
Ulusal Notunu AA-(Trk), Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı ve Yerel Para Notunu BBB-, Kısa Vadeli
Ulusal Notunu A-1+ (Trk), Kısa Vadeli Uluslararası Yabancı ve Yerel Para Notunu A-3,
görünümlerini ise (Ġstikrarlı) olarak teyit etmiĢtir.
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
Ana Ortaklık Bankanın 30 Haziran 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (the Turkish member firm of KPMG
International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve 10 Ağustos 2015
tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriĢ kısmında sunulmuĢtur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Bulunmamaktadır.
99