2013 2. Çeyrek Mali Tablolar ve Denetçi Raporu

PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI
ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET
KONSOLİDE BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmiş)
30 Haziran
2013
(yeniden
düzenlenmiş)
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık
2012
1.127.953.260
339.329.147
858.145.363
178.554.427
50.910.998
3.280.527
2.355.113
33.950.192
756.640
210.150.238
43.985.353
34.588.337
14.898.232
1.882.592
33.606.729
217.666
Duran varlıklar
1.976.445.134
1.869.681.888
Diğer alacaklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
58.705.278
822.949
1.798.380.817
9.462.167
97.158.263
11.915.660
43.412.916
1.512.211
1.730.317.522
5.013.650
89.425.589
-
3.104.398.394
2.209.011.035
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
5
7
8
9
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET
KONSOLİDE BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmiş)
30 Haziran
2013
(yeniden
düzenlenmiş)
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık
2012
803.794.034
538.075.762
53.048.192
145.397.292
188.848.940
187.289.434
1.559.506
10.789.991
18.542.747
4.765.900
356.974.914
24.699.736
22.431.140
2.268.596
726.322
50.722.463
135.232.251
129.649.974
126.170.626
3.479.348
4.916.097
6.827.091
3.006.145
171.171.085
28.550.186
24.044.479
4.505.707
8.000.470
1.401.707.992
1.343.583.125
1.255.958.142
7.220.736
41.090.964
3.999.961
37.091.003
97.438.150
1.240.919.331
1.546.783
28.936.038
4.149.445
24.786.593
72.180.973
ÖZKAYNAKLAR
898.896.368
327.352.148
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
897.811.803
327.352.148
102.272.000
29.504.957
457.533.813
75.000.000
29.504.957
-
127.106.684
(3.812.720)
138.192.795
47.014.274
72.735.810
11.918.586
11.889.279
126.303.516
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
Türev araçlar
Ertelenmiş gelirler
Kısa vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
6
6
21
12
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ödenmiş sermaye
İşletme birleşmeleri etkisi
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Yabancı para çevrim farkları
Riskten korunma kayıpları/kazançları
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Kontrol gücü olmayan paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
6
13
1.084.565
3.104.398.394
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
2.209.011.035
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
(Bağımsız
(Bağımsız
(Bağımsız
Önceki Dönem
(Bağımsız
İncelemeden
İncelemeden
İncelemeden
İncelemeden
Geçmemiş)
Geçmiş)
Geçmemiş)
Geçmiş)
1 Ocak -
1 Nisan -
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2013
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
30 Haziran 2012
14
14
991.318.782
(810.499.002)
605.275.069
(461.825.786)
799.254.993
520.349.202
(783.440.831)
(448.121.059)
180.819.780
143.449.283
15.814.162
72.228.143
Genel yönetim giderleri (-)
15
(32.866.827)
(20.188.351)
(24.928.954)
(13.508.057)
Pazarlama giderleri (-)
15
(52.985.007)
(26.472.325)
(41.368.856)
(25.168.159)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
16
16
7.333.815
(1.319.975)
(15.655.791)
(681.803)
50.183.256
(491.468)
49.865.928
(140.805)
Dipnot
Referansları
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
Brüt kar
Esas faaliyet karı/(zararı)
100.981.786
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
17
1.558.456
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
17
-
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
(zararlarından)/karlarından paylar
7
Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı)
(849.266)
80.451.013
(961.385)
239.645
(791.860)
125.966
83.277.050
125.966
(2.815.205)
3.451.651
2.811.059
2.019.806
101.690.976
79.729.273
18.471.096
(51.626.553)
5.565.300
(17.230.645)
7.610.367
(84.946.233)
9.651.795
(76.273.928)
68.535.519
68.063.928
(78.005.906)
22.252.340
(24.394.249)
(17.589.432)
7.862.005
13.315.934
Dönem karı/(zararı)
44.141.270
50.474.496
(70.143.901)
35.568.274
Dönem karı/(zararının) dağılımı
Ana ortaklık payları
Kontrol gücü olmayan paylar
47.014.274
(2.873.004)
53.336.461
(2.861.965)
(69.711.540)
(432.361)
35.656.702
(88.428)
44.141.270
50.474.496
(70.143.901)
35.568.274
0,55
0,56
(0,93)
0,48
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
18
19
Vergi öncesi karı/(zararı)
(670.040)
88.874.473
Vergi gelir/(gideri)
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
Pay başına kazanç/(kayıp) (TL)
20
-
Diğer kapsamlı gelir/(gider):
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
Yabancı para çevrim farkları
52.287.706
57.591.976
(11.461.094)
(15.731.306)
(15.767.304)
(13.548.245)
(17.169.432)
(16.684.486)
953.180
(19.709.130)
3.941.826
(16.137.469)
2.589.224
(21.461.790)
4.292.358
Diğer kapsamlı gelir/(gider)
36.556.400
41.824.672
(25.009.339)
(36.483.894)
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
80.697.670
92.299.168
(95.153.240)
(915.620)
85.653.842
(4.956.172)
97.244.301
(4.945.133)
(94.547.168)
(606.072)
(653.481)
(262.139)
80.697.670
92.299.168
(95.153.240)
(915.620)
Nakit akış riskinden korunma kayıpları
Türev işlemler zararı
Vergi etkisi
(19.314.462)
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
Ana ortaklık payları
Kontrol gücü olmayan paylar
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
İşletme
birleşmeleri
etkisi
Ödenmiş
sermaye
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
Birikmiş karlar
Riskten korunma
Yabancı para
kayıpları/
Geçmiş yıllar
Pay ihraç primleri çevrim farkları
kazançları
karları
Net dönem karı
Ana ortaklığa ait
özkaynaklar
(15.323.004)
Kontrol gücü
olmayan paylar
75.000.000
29.504.957
-
69.180.672
3.191.351
27.212.283
İzair sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
Bağlı ortaklık hisse oran değişimi etkisi
-
-
-
-
-
Geçmiş yıl karlarına transfer
-
-
-
-
-
(69.184)
188.697.075
Toplam kapsamlı gider
-
-
-
(11.287.383)
(13.548.245)
-
(69.711.540)
(94.547.168)
(606.072)
(95.153.240)
30 Haziran 2012 itibariyle bakiyeler
75.000.000
29.504.957
-
57.893.289
(10.356.894)
11.889.279
(69.711.540)
94.219.091
(386.526)
93.832.565
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler
75.000.000
29.504.957
-
72.735.810
11.918.586
11.889.279
126.303.516
327.352.148
-
327.352.148
-
-
31.055
31.055
-
-
257.675
257.675
15.323.004
-
-
(15.323.004)
188.766.259
Özkaynaklar
-
İşletme birleşmesi ve konsolidasyon
oran değişim etkisi
Sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
6.040.737
6.040.737
27.272.000
-
-
-
-
-
-
27.272.000
-
27.272.000
-
457.533.813
-
457.533.813
-
-
Pay bazlı işlemler nedeniyle
meydana gelen artış (*)
-
-
457.533.813
-
-
-
Geçmiş yıl karlarına transfer
-
-
-
-
-
126.303.516
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
-
-
-
54.370.874
(15.731.306)
-
47.014.274
85.653.842
(4.956.172)
80.697.670
102.272.000
29.504.957
457.533.813
127.106.684
(3.812.720)
138.192.795
47.014.274
897.811.803
1.084.565
898.896.368
30 Haziran 2013 itibariyle bakiyeler
(126.303.516)
-
(*) 18-19 Nisan 2013 tarihlerinde halka arz edilen hisselerin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması nedeniyle oluşan 457.533.813 TL’lik fark, pay ihraç primleri olarak
muhasebeleştirilmştir.
Ekteki dipnotlar bu özet kondolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Cari Dönem
Dipnot
referansları
Dönem karı/(zararı)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin dönem
karı/(zararı) ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin düzeltmeler
Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarla ilgili düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından
kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler
Teslim bakım karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan
nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler
Dava karşılıkları ile ilgili diğer düzeltmeler
Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler
8-9
7
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
Önceki Dönem
(Bağımsız
(Bağımsız
İncelemeden
İncelemeden
Geçmiş)
1 Ocak -
Geçmiş)
1 Ocak -
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
47.014.274
(69.711.540)
56.599.919
17.582.227
24.394.249
3.878.330
849.266
50.481.944
12.757.421
(7.862.005)
19.850.509
(2.811.059)
(78.517)
7.604.049
(125.966)
1.458.953
(2.353.845)
37.764
13.630.691
5.342.221
(298.734)
20.293.917
169.158.407
29.375.661
(134.501.417)
(472.521)
(76.057.011)
(369.470)
(30.440.508)
59.198.966
34.253.035
35.911.032
201.793.184
128.270.354
95.577.704
122.007.940
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit
Ödenen kıdem tazminatı ve kazanç paylaşım tutarı
264.736.111
(19.345.050)
151.383.601
(314.134)
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
245.391.061
151.069.467
(8.861.763)
1.505.631
(6.896.366)
9.099.831
Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Stoklardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklar, peşin ödenmiş giderler
ve diğer varlıklardaki (artış) / azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Ertelenmiş gelirler, diğer borçlar ve
diğer yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkışları (*)
Uçaklar için ödenen depozitolardan kaynaklanan nakit girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan nakit girişleri
8-9
282.658
346.014
(7.073.474)
2.549.479
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları:
Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların
ihracından kaynaklanan net nakit girişleri
Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Ödenen faiz ve komisyon
Alınan faiz
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
484.805.813
(68.109.332)
(13.734.244)
6.598.211
2.864.885
(2.747.795)
(50.867.316)
(20.778.424)
716.909
164.724.050
(240.536.909)
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit
409.677.538
(146.741.690)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri
4
647.995.125
210.150.238
6.877.256
19.549.364
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
4
858.145.363
26.426.620
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan)/sağlanan nakit akışları:
(*) 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık dönemde finansal kiralama yöntemi ile yapılan maddi ve maddi olmayan
duran varlık alımı bulunmamaktadır. (30 Haziran 2012: 464.406.758 TL’lik maddi ve maddi olmayan duran varlık alımının
402.560.217 TL’lik kısmı finansal kiralama yöntemi ile yapılmıştır.)
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş. (“Şirket” veya “Pegasus”) ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte “Grup”)
düşük maliyet modelini benimsemiş bir havayoludur. Grup, düşük maliyet modeli altında
faaliyetlerini sürdürmekte, kolay ulaşılabilir, güvenilir ve yalın hizmetler sunmayı amaçlayan düşük
maliyetli havayolu şirketleri uygulamalarını kullanmaktadır.
30 Haziran 2013 itibariyle, Şirket’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları
aşağıda belirtilmektedir:
Esas Holding A.Ş. (“Esas Holding”)
Halka açık kısım
Sabancı Ailesi Üyeleri
Toplam
30 Haziran
2013
%62,92
%34,51
%2,57
%100,00
31 Aralık
2012
%96,50
%3,50
%100,00
18-19 Nisan 2013 tarihinde gerçekleşen talep toplama sonrasında, Şirket payları 26 Nisan 2013
tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmeye başlamıştır.
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un tam zamanlı çalışan sayısı 2.813 kişidir (31 Aralık 2012: 2.045).
Yönetim merkezi Aeropark Yenişehir Mah. Osmanlı Bulvarı No: 11 Kurtköy-Pendik İstanbul’dur.
Grup’un bağlı ortaklıkları IHY İzmir Havayolları A.Ş., Air Manas ve İzmirliler Otelcilik Yatırım
Turizm ve Ticaret A.Ş.’dir.
Finansal Tabloların Onaylanması
30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 19
Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları
değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, ara
dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”
standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012
tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla,
bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
6
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
2.1
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk
Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta
ve hazırlamaktadır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını
faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak
hazırlamaktadırlar.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine
istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara
ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan
formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenen finansal enstrümanlar dışında,
tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun
sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Kullanılan Para Birimi
Grup’un operasyonel faaliyetlerinde etkili olmasından dolayı fonksiyonel para birimi Avro’dur.
Grup’un sunum para birimi TL’dir. TMS 21 (“Kur Değişimlerinin Etkileri”) kapsamında finansal
tablolar fonksiyonel para birimi Avro’dan TL’ye aşağıda belirtilen şekilde çevrilmiştir:


Aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
(TCMB) Avro alış kuruyla çevrilmiştir.
Gelir ve gider kalemleri ilgili işlem tarihindeki kayıtlı kurlar kullanılarak Avro’dan TL’ye
çevrilmiştir.
Yukarıda bahsedilen çevrimlerden kaynaklanan çevrim farkı karları veya zararları özsermayenin
altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmiştir. Şirket’in sermaye hesabı, nominal
sermaye tutarı üzerinden gösterilmiş, diğer tüm özsermaye kalemleri tarihi TL değerlerinden tutulup,
oluşan tüm farklar yabancı para çevrim farkları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
7
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Bağlı ortaklıklar ve İştirakler
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile Bağlı Ortaklık, sahip olunan pay ve ortaklık
oranları gösterilmiştir:
İştirak Oranı
Kayıtlı
Şirket ünvanı
Faaliyet konusu
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 olduğu ülke
IHY İzmir Havayolları
A.Ş. (“İzair”) (*)
Havayolu Taşımacılığı
%69
%51
Türkiye
Air Manas
Havayolu Taşımacılığı
%49
%49
Kırgızistan
İzmirliler Otelcilik Yatırım
Turizm ve Ticaret A.Ş.
Otel-Benzin İstasyonu
(“İzmirliler Otelcilik”)
İşletmeciliği
%59
%59
Türkiye
(*) İzair ortakları tarafından 27 Mart 2013 tarihinde kabul edilen ve Air Berlin’in rüçhan haklarını
kullanmamaya karar verdiği sermaye artırımı sürecinin Esas Sözleşme onayıyla tamamlanmasının
ardından, İzair’in diğer ortaklarının tümünün rüçhan haklarını son kullanma tarihi olan 2 Mayıs 2013
itibari ile kullanmaması ve söz konusu sermaye artışının tamamının Pegasus tarafından yapılması
sonucunda, Pegasus’un İzair’deki payı %69,12’ye yükselmistir. Grup, bu kapsamda İzair’i bağlı
ortaklık olarak sınıflandırarak tam konsolidasyon kapsamına almıştır.
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile iş ortaklıkları ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
Şirketin ve
Sahiplik
Sahiplik Olunan
Ana Faaliyet
Şirket ünvanı
Faaliyetin Yeri
Oranı
Oy Hakkı
Konusu
Pegasus Uçuş Eğitim
Merkezi A.Ş. (“PUEM”)
2.2
Türkiye
%49
%49
Simülatörle Eğitim
Önemli Muhasebe Politikaları
Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal
tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
2.3
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Varsayımlar
Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal
tablolarında uygulanan muhasebe tahmin ve varsayımlarının aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
8
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRS’lerde yapılan
değişiklikler
TFRS’lerde yapılan aşağıda belirtilen değişiklikler cari dönemde uygulanmış ancak konsolide finansal
tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu
tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı
gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca
‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’
ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda
sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer
kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak
kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak
kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu
değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile
ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır. Diğer
kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden
düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki
değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde
herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar
ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel
Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir
esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır:
(a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden
dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği
getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına
sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde TFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.
Grup, TFRS 10 kapsamında İzmirliler Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. üzerindeki kontrol
gücünü yeniden değerlendirmiş ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren bağlı ortaklık olarak
sınıflandırarak tam konsolidasyon kapsamına almıştır. Söz konusu işlemin önemli bir etkisinin
olmaması nedeni ile geçmiş dönem konsolide finansal tablolarında herhangi bir düzeltme
yapılmamıştır.
9
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRS’lerde yapılan
değişiklikler (devamı)
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının
muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan
varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve
plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara
alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni
ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.
Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan
açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında
diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19’un bir
önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına
ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı
sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişikliklerin Grup’un
finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(b)
2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili
Açıklamalar
TFRS 11
Müşterek Anlaşmalar
TFRS 12
Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar
TFRS 13
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
TMS 27 (2011)
Bireysel Finansal Tablolar
TMS 28 (2011)
İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
TFRS Yorum 20
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat Maliyetleri
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi




(c)
TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu
TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;
TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum; ve
TMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TMS 32 (Değişiklikler)1
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
TFRS 9 2
Finansal Araçlar
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)2
UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
1
2
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
10
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup, tarifeli seferler, charter gelirleri, yan gelirler ve diğer hizmetleri kapsayan hizmetler sunan
düşük maliyetli havayolu modelini uygulayan tek bir raporlama birimi olarak yönetilmektedir.
Grup’un karar almaya yetkili mercisi Yönetim Kurulu’dur. Kaynak dağılımı kararları tüm uçuş ağı ve
tüm uçak filosu baz alınarak yapılmaktadır. Kaynak dağılım kararlarındaki amaç, uçuş ağı içinde yer
alan tek bir hatta ya da belirli hatlarda karlılık sağlamak değil, konsolide finansal sonuçları en karlı
halde tutmaktır. Tüm diğer varlık ve yükümlülükler Grup’un tek raporlanabilir bölümüyle ilişkilidir.
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıda
sunulmuştur:
Kasa
Banka
- Vadesiz mevduatlar
- Vadeli mevduatlar
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
207.335
857.938.028
90.122.780
767.815.248
75.657
210.074.581
24.779.531
185.295.050
858.145.363
210.150.238
Vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
TL mevduatlar
ABD Doları mevduatlar
Avro mevduatlar
Etkin faiz
oranı
Toplam
bakiye
%6,16
%1,86
%1,40
739.576.586
15.167.425
13.071.237
767.815.248
31 Aralık 2012
TL mevduatlar
ABD Doları mevduatlar
Avro mevduatları
Etkin faiz
oranı
Toplam
bakiye
%7,68
%3,96
%1,80
140.210.693
31.914.189
13.170.168
185.295.050
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 45 günden kısadır.
11
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari alacakların detayları aşağıda
sunulmuştur:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
54.459.091
124.638.953
2.553.420
181.651.464
39.090.468
5.678.335
2.113.993
46.882.796
(3.097.037)
(2.897.443)
178.554.427
43.985.353
Ticari alacaklar
Kredi kartı alacakları
Gelir tahakkukları
Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı
NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli finansal borçlar
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının
kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
53.048.192
50.722.463
145.397.292
135.232.251
198.445.484
185.954.714
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1.255.958.142
1.240.919.331
1.255.958.142
1.240.919.331
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibari ile kısa vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranları, orijinal tutarları ve TL karşılıklarının detayı aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2013
Ağırlıklı ortalama
etkin faiz oranı (%)
Kısa vadeli krediler
4,99
Toplam krediler
Para
birimi
Orjinal
tutar
TL
karşılığı
Avro
21.103.629
53.048.192
53.048.192
12
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
31 Aralık 2012
Ağırlıklı ortalama
etkin faiz oranı (%)
Kısa vadeli krediler
5,00
0,00 (*)
Para
birimi
Orjinal
tutar
TL
karşılığı
Avro
TL
20.400.000
2.747.783
47.974.680
2.747.783
Toplam krediler
50.722.463
(*) Tutar, sosyal sigorta ödemeleri için kullanılan faizsiz krediden oluşmaktadır.
Grup’un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli banka kredilerinin tamamı
sabit faizlidir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibari ile finansal kiralama yükümlülüğüne ilişkin
detaylar aşağıdaki gibidir:
1 yıldan az
1 - 5 yıl arası
5 yıldan fazla
Eksi: Gelecek dönemlere ait faiz gideri
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
152.222.771
541.646.416
751.621.583
1.445.490.770
141.385.690
582.282.296
705.874.234
1.429.542.220
(44.135.336)
(53.390.638)
1.401.355.434
1.376.151.582
Finansal kiralama yükümlülüklerinin asgari kira ödemelerinin bugünkü değerleri aşağıda sunulmuştur:
1 yıldan az
1 - 5 yıl arası
5 yıldan fazla
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
145.397.292
518.683.054
737.275.088
135.232.251
552.291.771
688.627.560
1.401.355.434
1.376.151.582
Grup bazı uçaklarını finansal kiralama yoluyla satın almaktadır. Finansal kiralama sözleşmeleri
uyarınca ortalama kiralama süresi 12 yıldır. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Avro cinsinden değişken
faizli finansal kiralama yükümlülükleri için ağırlıklı ortalama faiz oranı %0,54 (31 Aralık 2012:
%0,58) ve ABD Doları cinsinden değişken faizli finansal kiralama yükümlülükleri için ağırlıklı
ortalama faiz oranı ise %0,62’dir (31 Aralık 2012: %0,82).
13
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 7 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2013
31 Aralık
2012
822.949
-
379.771
-
İştirakler
İzmirliler Otelcilik A.Ş.
KPA LLC.(**)
-
1.132.440
69.141
Değer düşüklüğü karşılığı
-
(69.141)
822.949
1.512.211
İş ortaklıkları
Pegasus Uçuş Eğitim Merkezi A.Ş.
İzair (*)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların (zararları)/karları içindeki paylar aşağıdaki gibidir:
İzair (*)
Pegasus Uçuş Eğitim Merkezi A.Ş.
İzmirliler Otelcilik A.Ş.
Toplam (zarar) / kar
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
(1.236.730)
387.464
-
2.521.713
224.004
65.342
(849.266)
2.811.059
(*) Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibari ile İzair’e olan yükümlülüklerinden dolayı negatif
özsermayeden kendisine düşen pay kadar bir yükümlülüğü kayıtlarına almıştır.
(**)
Grup’un net karı, finansal pozisyonu ve buna bağlı ortaya çıkan sonuçları üzerindeki önem
taşımayan etkisi nedeniyle konsolide edilmemiş ve geçmiş dönemde Grup yönetiminin almış olduğu
kararla değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasına karar verilmiştir.
14
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2013
Makine ve
teçhizatlar
Maliyet:
Açılış
Bağlı ortaklık girişi
İlaveler
1.308.815
183.167
805
Taşıtlar
Döşeme ve
demirbaşlar
Özel
maliyetler
4.565.586
99.145
701.628
21.327.972
1.222.758
4.451.706
12.427.509
2.995.189
164.897
-
-
-
Komponentler ve
tamir edilebilir
yedek parçalar
21.992.362
2.275.307
862.749
Sahip olunan ve
finansal kiralama
yoluyla alınan
uçaklar
1.981.499.673
-
Toplam
2.043.121.917
6.775.566
6.181.785
Çıkışlar
(38.444)
Yabancı para çevrim farkları
102.351
361.494
1.821.192
947.949
1.743.411
136.498.260
141.474.657
1.556.694
5.727.853
28.823.628
16.535.544
26.646.895
2.117.997.933
2.197.288.547
(896.053)
(144.093)
(56.699)
(1.466.777)
(66.666)
(328.562)
(10.961.339)
(896.385)
(1.360.574)
(4.722.131)
(1.940.840)
(1.073.538)
(14.344.305)
(2.216.246)
(894.151)
(280.413.790)
(52.031.426)
(312.804.395)
(5.264.230)
(55.744.950)
935
(77.068)
(124.181)
(903.237)
(461.440)
60.302
(1.223.227)
(22.366.239)
61.237
(25.155.392)
(1.172.978)
(1.986.186)
(14.121.535)
(8.197.949)
(18.617.627)
(354.811.455)
(398.907.730)
3.741.667
14.702.093
8.337.595
8.029.268
Kapanış
Birikmiş amortismanlar:
Açılış
Bağlı ortaklık girişi
Dönem amortismanı
Çıkışlar
Yabancı para çevrim farkları
Kapanış
Net defter değeri
383.716
15
(226.934)
-
1.763.186.478
(265.378)
1.798.380.817
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
30 Haziran 2012
Makine ve
teçhizatlar
Maliyet:
Açılış
İlaveler
Çıkışlar
1.500.241
-
Yabancı para çevrim farkları
Kapanış
(104.117)
1.396.124
Taşıtlar
Döşeme ve
demirbaşlar
Özel
maliyetler
3.471.523
1.041.035
(352.355)
17.184.579
984.684
(61.783)
6.990.104
4.968
-
(256.665)
(1.213.700)
(485.241)
Komponentler ve
tamir edilebilir
yedek parçalar
25.312.410
3.881.461
(1.845.408)
3.903.538
16.893.780
6.509.831
27.348.463
Sahip olunan ve
finansal kiralama
yoluyla alınan
uçaklar
1.578.680.920
457.510.392
(120.018.465)
1.916.172.847
Toplam
1.633.139.777
463.422.540
(414.138)
(123.923.596)
1.972.224.583
Birikmiş amortismanlar:
Açılış
Dönem amortismanı
Çıkışlar
Yabancı para çevrim farkları
(928.238)
(69.912)
66.019
(1.212.677)
(194.987)
168.179
84.767
(9.822.133)
(1.080.010)
25.911
705.752
(4.778.477)
(430.788)
341.474
(15.659.411)
(1.491.853)
1.120.856
(188.035.239)
(46.585.901)
14.114.535
(220.436.175)
(49.853.451)
194.090
16.433.403
Kapanış
(932.131)
(1.154.718)
(10.170.480)
(4.867.791)
(16.030.408)
(220.506.605)
(253.662.133)
463.993
2.748.820
6.723.300
1.642.040
11.318.055
Net defter değeri
16
1.695.666.242
1.718.562.450
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2013
Marka
Maliyet:
Açılış
Bağlı ortaklık girişi
İlaveler
Yabancı para çevrim farkları
1.634.825
137.334
Kapanış
1.772.159
Bilgisayar
yazılımları
Toplam
10.588.220
1.694.647
2.679.978
1.017.924
10.588.220
3.329.472
2.679.978
1.155.258
15.980.769
17.752.928
Birikmiş itfa payları:
Açılış
Bağlı ortaklık girişi
Dönem itfa payı
Yabancı para çevrim farkları
(490.447)
(21.136)
(42.217)
(5.574.570)
(836.746)
(833.833)
(491.812)
(5.574.570)
(1.327.193)
(854.969)
(534.029)
Kapanış
(553.800)
(7.736.961)
(8.290.761)
8.243.808
9.462.167
Marka
Bilgisayar
yazılımları
Toplam
Maliyet:
Açılış
İlaveler
Yabancı para çevrim farkları
1.722.879
(119.567)
9.186.839
984.218
(785.744)
10.909.718
984.218
(905.311)
Kapanış
1.603.312
9.385.313
10.988.625
Net defter değeri
30 Haziran 2012
1.218.359
Birikmiş itfa payları:
Açılış
Dönem itfa payı
Yabancı para çevrim farkları
(409.183)
(41.020)
29.334
(4.868.094)
(587.473)
379.506
(5.277.277)
(628.493)
408.840
Kapanış
(420.869)
(5.076.061)
(5.496.930)
4.309.252
5.491.695
Net defter değeri
1.182.443
17
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 10 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Davalar
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan davalar ve cezalar için toplam risk 3.018.886
TL’dir (31 Aralık 2012: 3.211.251 TL). Bu davalar ve cezalar, Grup yönetimi tarafından
değerlendirilmiş ve nakit çıkışının muhtemel olabileceği 1.055.512 TL için karşılık ayrılmıştır (31
Aralık 2012: 995.188 TL). Dava konuları çoğunlukla müşteri şikayetleri, Grup’un eski çalışanlarının
talepleri ve sınırlı sayıda ticari uyuşmazlık ve kontrat sonlandırma tazminat taleplerinden
oluşmaktadır.
Atatürk Havalimanı Gümrük Müdürlüğü, geçici ithalat rejimine aykırı bir işlem talebiyle Pegasus
aleyhine 931.212 TL para cezası vermiştir. Grup yönetimi söz konusu geçici ithalat rejiminde yapılan
yeni değişiklikleri öne sürerek söz konusu ceza tutarını ödememiş, ilgili işlemin iptali için dava açmış
ve ceza tutarında teminat mektubu sunmuştur. Söz konusu davada Pegasus aleyhine verilen karar
temyiz edilmiştir. Bu süreçte Gümrük Müdürlüğü'nün teminat mektubunun çözülmesine ilişkin
yönelttiği talebine karşı Pegasus tarafından ayrıca bir dava açılmış, davada davayı inceleyen mahkeme
önce işlemin yürütmesini durdurmuş daha sonra söz konusu işlemi iptal etmiştir. Karar Gümrük
Müdürlüğü'nce temyiz edilmiştir. Grup yönetimi bu davalara ilişkin bir nakit çıkışı beklentisi
olmadığından dolayı herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
Ek olarak, İzair'in kontrol gücü olmayan paylarına sahip bir grup hissedar, İzair aleyhine şirket
sermayesinin 30 Nisan 2010 tarihinde 15.500.000 TL'den 52.500.000 TL'ye çıkarılmasına, 23 Mayıs
2011 tarihinde 52.500.000 TL'den 2.000.000 TL'ye azaltılmasına ve 29 Haziran 2011 tarihinde
2.000.000 TL'den 24.500.000 TL'ye çıkarılmasına ilişkin genel kurulda alınan kararların iptali
talebiyle davalar açmışlardır. Söz konusu davalardan ilkine ilişkin ilk derece mahkemesinin
incelemesi devam etmekte olup son iki işleme karşı açılan davalar ilgili mahkemelerce reddedilmiş ve
davacılar tarafından temyiz edilmiştir. Grup yönetimi bu davalara ilişkin bir nakit çıkışı beklentisi
olmadığından dolayı herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
Vergi incelemesi
Şirket’in 2009, 2010, 2011 yılları ve 2012 Ocak ayı hesap ve işlemleri Maliye Bakanlığı İnceleme
Elemanları tarafından incelenmiştir. Bu inceleme sonucunda yurt dışından yapılan uçak finansal
kiralamaları Katma Değer Vergisi oranı yönünden eleştiri konusu yapılmıştır. Şirket’in kullandığı
KDV oranları aşağıda detayları verilen Bakanlar Kurulu Kararları ile belirtilmiş olan oranlardır.
-01.08.2002-30.12.2007 Dönemi Finansal Kiralamalarda KDV Oranı %1 (2002/4480 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararı)
-31.12.2007-31.07.2008 Dönemi Finansal Kiralamalarda KDV Oranı %18 (2007/13033 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı)
-01.08.2008- ve sonrasındaki Finansal Kiralamalarda KDV Oranı %1 (2008/13902 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararı)
Vergi müfettişi tarafından hazırlanan raporda, aşağıda belirtilen Bakanlar Kurulu Kararları’na karşın,
söz konusu Katma Değer Vergisi’nin oranının denetlenen tüm dönemler için %18 olduğu ileri
sürülmüş ve 30.872.430 TL re’sen Katma Değer Vergisi tarhiyatı ile 46.308.645 TL vergi ziyaı cezası
kesilmiştir.
18
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 10 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Vergi incelemesi (devamı)
İleride oluşabilecek ilave KDV yükümlülüğü riskine karşın, Şirket Aralık 2012 beyannamesinden
başlamak üzere KDV oranını %18 olarak hesaplamış ve “ihtirazi kayıtla” beyannamesini Vergi
otoritesine teslim etmiştir. Şirket, yapısı itibariyle KDV ödeyicisi durumunda olduğundan, finansal
kiralamalarda sorumlu sıfatı ile KDV hesaplamasını %18 üzerinden yapması ve beyannamesini buna
göre vermesi ek bir nakit çıkışı getirmemektedir. “İhtirazi kayıtla” beyanname verilmesindeki amaç;
Şirket’in konu ile ilgili açılabilecek bir davayı düşük ihtimal de olsa kaybetmesi durumunda
oluşabilecek olası ceza riskini ortadan kaldırmaktır. 1 Şubat 2012 – 30 Kasım 2012 dönemi KDV
yükümlülüğü açısından incelenmemiştir ve herhangi bir tutar hesaplanmamıştır.
Bu süreçte, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın resmi internet sitesi olan www.gib.gov.tr internet adresinde,
Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından bir mükellefe verilmiş olan 21.05.2013 tarih
ve 64597866-130 [28-2013]-74 sayılı özelge yayınlanmıştır. Söz konusu özelgede, finansal kiralama
yoluyla yurt dışından yapılan uçak kiralanması işlemlerinde, finansal kira bedelleri üzerinden
hesaplanacak katma değer vergisinin oranının, 2007/13033 sayılı Kararname eki I sayılı listenin
15’inci sırası uyarınca %1 oranında olacağı görüşü yer almıştır. Söz konusu özelge ile açıklanan
görüş, herhangi tereddüte mahal vermeyecek derecede açık olup, Gelir İdaresi’nin resmi görüşünün
yer aldığı bu özelgeye göre de, yurt dışından yapılan uçak finansal kiralamalarında hesaplanması
gereken katma değer vergisinin oranı %1’dir.
Diğer yandan, 27.03.2013 tarih ve 28600 sayılı Resmi Gazete’de 425 Sıra no.lu Vergi Usul Kanunu
Genel Tebliği yayınlanmıştır. Bu Tebliğ’de yapılan açıklamalara göre, Maliye Bakanlığı Vergi
İnceleme Raporları Değerlendirme Komisyonları, raporları değerlendirirken, Gelir İdaresi
Başkanlığınca verilmiş olan özelgelere uygunluk kıstasını da tatbik edecekler, Rapor Değerlendirme
Komisyonları, raporları özelgelere uygunluk yönünden değerlendirirken eleştiri konusu yapılan
hususla ilgili olan ve Gelir İdaresi Başkanlığınca verilmiş özelgeleri dikkate alacak ve varsa adına
rapor düzenlenen mükellefe verilmiş özelge ile sınırlı kalmayacaktır. Buna göre de, Rapor
Değerlendirme Komisyonları, tüm vergi inceleme raporlarını (özelge incelenen mükellefe verilmemiş
olsa da) verilmiş olan özelgelere uygunluğu ve dolayısıyla yukarıda belirtilen özelgeye uygunluğu
açısından da değerlendireceklerdir.
Şirket yönetimi, finansal kiralama kapsamında yaptığı uçak kiralamalarına ilişkin olarak KDV oranı
uygulamasının yukarıda da bahsedilen Türkiye Cumhuriyeti Bakanlar Kurulu kararları ile tam uyum
içinde olduğunu düşünmekte ve konunun dava konusu haline gelmesi durumunda dahi davanın
kazanılacağını tahmin etmektedir. Bu nedenle Şirket hukuk danışmanlarının, vergi uzmanlarının
görüşleri doğrultusunda ve Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından konu ile ilgili farklı mükelleflere
verilen ve yukarıda bahsedilen değişik dönemler için uygulanan KDV oranlarını teyit eden çeşitli
özelgeleri de göz önüne alarak ekli konsolide finansal tablolarda incelenmeyen dönem de dahil olmak
üzere herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
19
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 11 – TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR
Alım taahhütleri
Uçak alım taahhüdü
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
16.292.711.094
16.291.577.121
16.292.711.094
16.291.577.121
Grup, cari dönemde 79 adet uçak için kesin sipariş ile alım hakkına sahiptir. Siparişi verilen
uçaklardan 2014 yılı içerisinde 2 adet, 2015 yılı içerisinde 4 adet, 2016 yılı içerisinde 5 adet, 2017 yılı
içerisinde 5 adet, 2018 yılı içerisinde 10 adet, 2019 yılı içerisinde 14 adet, 2020 yılı içerisinde 13
adet, 2021 yılı içerisinde 13 adet, 2022 yılı içerisinde de 13 adet uçak teslim alınacaktır. Uçak alım
taahhütleri liste fiyatları üzerinden hesaplanmış olup gerçekleşecek fiyatlar genellikle liste fiyatlarının
altındadır.
Grup’un, uçak alımı için verilen avanslar tutarı 95.130.258 TL (31 Aralık 2012: 89.263.443 TL) olup,
bu tutar uzun vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir.
Kiracı durumunda Grup
Operasyonel kiralama sözleşmeleri:
Dönemde gider yazılan kira ödemeleri toplamı:
Asgari kira ödemeleri toplamı
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
43.451.283
45.779.450
43.451.283
45.779.450
Operasyonel kiralama sözleşmeleri 1-8 yıl arasında olup, Grup’ un sözleşme vadeleri bitiminde
kiralamaya konu uçakları satın alma hakkı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibari ile iptal edilemez faaliyet
yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
0-1 yıl
1-5 yıl
5+ yıl
20
kiralaması
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
103.275.019
356.804.106
101.032.039
68.153.772
247.059.444
90.856.996
561.111.164
406.070.212
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 11 - TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR (devamı)
Kiracı durumunda grup (devamı)
Operasyonel kiralama sözleşmeleri (devamı)
İzmirliler Otelcilik’in Devlet Hava Meydanları İşletmesi’nden kiraladığı araziye ilişkin olan iptal
edilemez kira yükümlülüğü detayı aşağıdaki gibidir:
0-1 yıl
1-5 yıl
Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen
Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
Toplam
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
185.143
617.142
185.143
709.713
802.285
894.856
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
192.634.774
143.345.633
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
192.634.774
143.345.633
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 itibari ile %0’
dır (31 Aralık 2012: %0).
21
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 12 – ERTELENMİŞ GELİRLER
Ertelenmiş gelirler
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
321.988.209
22.121.565
12.700.140
165.000
151.197.500
8.091.932
11.881.653
-
356.974.914
171.171.085
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
247.158.127
49.318.024
98.399.265
25.689.738
25.512.058
27.108.497
321.988.209
151.197.500
Yolcu uçuş yükümlülüğü
Alınan avanslar
İştirak satışından elde edilmiş olan ertelenmiş gelir
Diğer ertelenmiş gelirler
Yolcu uçuş yükümlülüğü detayları aşağıda verilmiştir:
Bilet satışı uçuş yükümlülüğü
Yolcu havaalanı vergi yükümlülüğü
Uçuş puanlarından kaynaklanan uçuş
yükümlülükleri
NOT 13 - SERMAYE
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sermayenin ayrıntıları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
(%)
Hissedarlar:
30 Haziran 2013
(%)
Esas Holding
Halka Açık Kısım
Emine Kamışlı
Ali İsmail Sabancı
Kazım Köseoğlu
Can Köseoğlu
62,92
34,51
0,86
0,86
0,43
0,43
64.353.570
35.294.000
874.810
874.810
437.405
437.405
96,50
1,17
1,17
0,58
0,58
72.375.570
874.810
874.810
437.405
437.405
TL tarihi sermaye
100,00
102.272.000
100,00
75.000.000
TL
TL
Grup’un sermayesi her birinin nominal değeri 1 TL olan 102.272.000 adet hisseden oluşmaktadır (31
Aralık 2012: 75.000.000).
Raporda sunumu yapılan tüm dönemler için, Grup’un yasal kayıtlarında geçmiş yıl zararı bulunmakta
ve dağıtıma konu herhangi bir fonu bulunmamaktadır.
22
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait satışlar ve satışların maliyetine ilişkin
detaylar aşağıdaki gibidir:
Satışlar:
1 Ocak30 Haziran 2013
Tarifeli uçuş gelirleri
Yurtdışı tarifeli uçuş gelirleri
Yurtiçi tarifeli uçuş gelirleri
Yan gelirler
Charter uçuş gelirleri
Diğer gelirler
AirBerlin Türkiye operasyon geliri
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
763.659.246
410.715.892
352.943.354
143.582.132
51.210.740
23.962.715
8.903.949
465.383.438
254.972.731
210.410.707
80.217.207
46.115.710
13.558.714
-
573.233.589
300.163.787
273.069.802
101.811.036
37.988.430
13.204.037
73.017.901
366.364.356
197.573.702
168.790.654
59.620.325
33.931.735
5.926.076
54.506.710
991.318.782
605.275.069
799.254.993
520.349.202
Tarifeli uçuş gelirlerinin coğrafi dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2013
Yurtiçi
Avrupa
Diğer
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
352.943.354
322.079.541
88.636.351
210.410.707
206.262.263
48.710.468
273.069.802
252.974.447
47.189.340
168.790.654
169.511.913
28.061.789
763.659.246
465.383.438
573.233.589
366.364.356
Satışların maliyeti:
1 Ocak30 Haziran 2013
Yakıt giderleri
Personel giderleri
Üst geçiş giderleri
Yer hizmetleri ve istasyon giderleri
Amortisman ve itfa payı giderleri
Faaliyet kiralaması giderleri
Bakım giderleri
Konma giderleri
Yolcu hizmet ve ikram giderleri
Diğer
AirBerlin Türkiye operasyon maliyeti
1 Nisan30 Haziran 2013
364.137.397
102.572.582
59.174.564
58.001.921
53.038.912
43.451.283
40.041.288
24.919.790
10.904.923
42.511.809
11.744.533
810.499.002
23
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
208.956.163
65.157.097
35.672.581
34.396.195
26.862.116
22.000.568
24.244.088
15.081.885
6.189.707
23.265.386
-
321.703.082
81.241.476
45.863.064
49.906.765
48.117.377
45.779.450
40.574.769
17.819.643
9.114.886
39.483.501
83.836.818
188.795.037
46.019.731
27.473.859
29.100.467
26.063.987
20.023.033
18.999.389
10.784.219
5.409.683
23.751.673
51.699.981
461.825.786
783.440.831
448.121.059
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 15 - PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait pazarlama giderleri ile genel yönetim
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir (ilgili tarihlerde sona eren dönemlerde araştırma ve geliştirme
gideri bulunmamaktadır).
Pazarlama giderleri:
1 Ocak30 Haziran 2013
Reklam giderleri
Komisyon giderleri
Personel giderleri
Çağrı merkezi giderleri
Amortisman ve itfa payı giderleri
Diğer
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
11.889.363
8.869.559
2.685.747
2.019.639
372.511
635.506
21.955.707
11.555.931
3.428.186
3.282.137
454.077
692.818
14.276.358
6.831.895
1.861.132
1.654.001
217.339
327.434
52.985.007
26.472.325
41.368.856
25.168.159
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
13.532.359
3.554.780
2.877.821
2.082.869
1.854.042
1.706.431
886.995
855.532
590.538
341.214
276.985
231.118
162.879
3.913.264
9.421.740
1.887.036
1.590.503
1.103.269
1.014.975
838.507
486.180
488.627
293.677
185.159
203.121
123.562
101.891
2.450.104
10.482.094
2.078.088
1.910.490
1.782.072
1.830.462
1.563.726
439.888
705.590
1.226.767
350.074
175.191
171.008
101.862
2.111.642
6.780.656
998.519
913.613
946.888
1.201.629
872.199
183.554
384.848
189.239
180.860
131.309
57.411
48.355
618.977
32.866.827
20.188.351
24.928.954
13.508.057
25.768.198
16.587.649
4.810.755
3.887.515
683.186
1.247.704
Genel yönetim giderleri:
Personel giderleri
Kira giderleri
Amortisman ve itfa payı giderleri
Seyahat giderleri
Bilgi işlem giderleri
Danışmanlık giderleri
Genel ofis giderleri
Haberleşme giderleri
Noter ve diğer yasal giderler
İşletme ekipmanları sigorta giderleri
Eğitim giderleri
Abonelik giderleri
Ofis tamir ve bakım giderleri
Diğer
24
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve
giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2013
Faaliyetlerden kaynaklanan
kur farkı geliri
Sat-geri kirala sözleşmelerinden
elde edilen gelir
Kira geliri
Reeskont iptal geliri
Diğer gelir
Ceza gideri
Alacak reeskontu gideri
Diğer gider
1 Nisan30 Haziran 2013
3.979.973
(16.454.794)
2.021.635
211.367
1.120.840
514.387
147.694
136.922
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
49.003.878
49.152.769
421.863
757.515
328.571
384.588
7.333.815
(15.655.791)
50.183.256
49.865.928
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
305.946
163.629
850.400
293.816
214.192
173.795
248.988
242.480
122.183
18.622
1.319.975
681.803
491.468
140.805
25
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 17 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelir ve
giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
1.479.403
79.053
(1.040.438)
79.053
125.966
125.966
1.558.456
(961.385)
125.966
125.966
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
-
-
2.815.205
(3.451.651)
-
-
2.815.205
(3.451.651)
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen
kur farkı geliri
Diğer gelir
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen
kur farkı gideri
NOT 18 - FİNANSMAN GELİRLERİ
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
Faiz geliri
Vadeli işlemlerden elde edilen
(gerçekleşen ve henüz gerçekleşmeyen)
kur farkı geliri
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
10.521.022
9.063.731
716.909
509.909
7.950.074
(3.498.431)
6.893.458
9.141.886
18.471.096
5.565.300
7.610.367
9.651.795
26
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 19 - FİNANSMAN GİDERLERİ
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2013
Kur farkı gideri
Komisyon giderleri
Finansal kiralama faiz giderleri
Banka kredileri faiz giderleri
37.227.201
10.407.886
2.499.859
1.491.607
51.626.553
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
9.826.098
5.302.333
1.231.454
870.760
64.378.815
8.724.584
5.560.970
6.281.864
66.053.202
4.809.040
2.518.764
2.892.922
17.230.645
84.946.233
76.273.928
NOT 20 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net dönem
karının ilgili dönem içinde çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit
edilir. Buna göre Grup’un 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin pay
başına kazanç tutarları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2013
Ana ortaklığa ait net dönem karı / (zararı)
İhraç edilmiş hisselerin sene içindeki
ağırlıklı ortalama adedi
Pay başına kazanç / (kayıp)
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
47.014.274
53.336.461
(69.711.540)
35.656.702
85.454.267
95.908.533
75.000.000
75.000.000
0,55
0,56
27
(0,93)
0,48
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Esas Holding, Grup’un ana sermayedarı olup kontrol gücüne sahiptir. Grup, sermayedarları ve
sermayedarlarının sahip olduğu diğer işletmeler ile çeşitli operasyonel ve finansal ilişkilere sahiptir.
İlişkili taraflar ile yapılan işlemlere ilişkin olarak belirlenmiş vadeler bulunmamaktadır. İlişkili
taraflar ile gerçekleşen işlemler sonucunda ortaya çıkan alacak ve borçlar genellikle olağan piyasa
koşullarında ödenmektedir.
(i)
İlişkili taraf bakiyeleri:
a)
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
30 Haziran 2013
İş ortaklıkları:
PUEM
İzair
b)
31 Aralık 2012
-
181.718
16.358
-
198.076
İlişkili taraflara ticari borçlar
Ana ortak:
Esas Holding
İş ortaklıkları ve iştirakler:
PUEM
İzair
Diğer ilişkili taraflar:
EAG Turizm ve İnşaat Sanayi Ticaret A.Ş.
RM Arşiv Yönetim Hizmetleri A.Ş.
28
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1.388.860
2.434.041
101.318
-
825.016
66.325
3.003
216.535
3.756
1.559.506
3.479.348
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
(ii)
İlişkili taraflarla olan önemli işlemler:
Esas Holding ile olan başlıca işlemler, Esas Holding’in uçak alımlarında sağlamış olduğu finansal
garanti ve buna bağlı olarak ödenen komisyonları içermektedir. Grup, bu komisyonları finansman
giderleri altında kaydetmektedir.
Grup aynı zamanda, genel müdürlük binasını Esas Holding ve onun iştiraki olan EAG Turizm ve
İnşaat Sanayi Ticaret A.Ş.’den kiralamakta ve aşağıda gösterildiği üzere kira gideri olarak
kaydetmektedir.
Grup, çağrı merkezi hizmeti sağlayan Callpex Çağrı Merkezi ve Müşteri Hizmetleri A.Ş.’den
(“Callpex”) çağrı mekezi hizmeti almaktadır. Grup’un Yönetim Kurulu Başkanı, Callpex’te hissedar
olarak bulunmaktadır.
Grup, İzair’e bakım hizmetleri sunmaktadır. Grup, aynı zamanda pilotlarının eğitimi amacı ile
PUEM’den simülatörle eğitim hizmeti almaktadır.
(a)
İlişkili taraflara yapılan satışlar
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
-
-
116.858
-
1.064.038
391.472
201.374
76.567
41.154
1.455.510
201.374
193.425
41.154
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
2.438.404
1.091.086
1.359.517
-
1.892.492
-
964.998
-
3.643.672
420.719
12.186
1.879.792
173.252
5.727
3.099.101
9.365
1.552.219
3.652
47.000
34.879
34.879
-
-
7.687.946
3.453.167
5.000.958
2.520.869
Ana ortak:
Esas Holding
İş ortaklıkları ve iştirakler:
İzair
PUEM
(b)
İlişkili taraflardan yapılan alımlar
İş ortaklıkları ve iştirakler:
PUEM
İzair
Diğer ilişkili taraflar:
Callpex
EAG Turizm ve İnşaat Sanayi Ticaret A.Ş.
RM Arşiv Yönetim Hizmetleri A.Ş.
Mars Sinema Turizm ve Sportif
Tesisler İşletmeciliği A.Ş.
Diğer
29
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
(ii)
İlişkili taraflarla olan önemli işlemler (devamı):
(c)
Kira giderleri
EAG Turizm ve İnşaat Sanayi
Ticaret A.Ş.
Esas Holding
İzmirliler Otelcilik
(d)
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
413.966
-
211.972
-
269.824
63.720
135.058
-
413.966
211.972
333.544
135.058
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
5.974.777
4.006.971
4.597.194
1.989.419
5.974.777
4.006.971
4.597.194
1.989.419
Komisyon giderleri
Esas Holding
Komisyon giderleri, Grup’ un finansal kiralama yoluyla edindiği uçakların finansmanına yönelik
olarak Esas Holding tarafından sağlanan teminat nedeniyle oluşmaktadır. Komisyon oranı teminatın
%115’i üzerinden %0,575’ dir.
(iii)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Üst düzey yöneticiler, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2013
ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle fayda tutarları aşağıdaki gibidir:
Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar
1 Ocak30 Haziran 2013
1 Nisan30 Haziran 2013
1 Ocak30 Haziran 2012
1 Nisan30 Haziran 2012
2.464.483
1.925.257
1.123.455
666.290
2.464.483
1.925.257
1.123.455
666.290
30
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Kur riski yönetimi
Grup, özellikle Türk Lirası gelir, ABD doları bazlı borçlanma ve yakıt alımları gibi Avro dışındaki
para birimlerinde işlemler gerçekleştirmektedir. Avro dışındaki para birimleri ile gerçekleştirilen bu
işlemler Grup’u kur riskine maruz bırakmaktadır. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak
yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal
olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
31
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
İngiliz
ABD
30 Haziran 2013
TL Toplam
Doları
TL
Sterlini
Diğer
1. Ticari Alacak
158.031.819
7.862.018
132.234.538
785.573
8.363.368
2a. Parasal Finansal Varlıklar
802.897.515
22.675.922
748.545.269
1.641.432
5.897.549
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
3.944.570
1.228.796
1.452.321
19.988
68.514
964.873.904
31.766.736
882.232.128
2.446.993
14.329.431
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
7. Diğer
101.918.550
52.768.076
154.977
19.800
137.582
8. DURAN VARLIKLAR
101.918.550
52.768.076
154.977
19.800
137.582
1.066.792.454
84.534.812
882.387.105
2.466.793
14.467.013
101.402.947
20.373.874
43.340.949
140.237
18.435.583
11. Finansal Yükümlülükler
27.946.818
14.519.336
-
-
-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
86.547.947
6.761.018
72.156.087
185.801
834.004
-
-
-
-
-
215.897.712
41.654.228
115.497.036
326.038
19.269.587
-
-
-
-
-
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
9. TOPLAM VARLIKLAR
10. Ticari Borçlar
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
219.333.120
113.951.122
-
-
-
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
219.333.120
113.951.122
-
-
-
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
435.230.832
155.605.350
115.497.036
326.038
19.269.587
400.995.483
254.938.670
(59.920.000)
490.705.952
254.938.670
-
-
-
89.710.469
-
59.920.000
8.265.122
5.580.273
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
(8.265.122)
(5.580.273)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para
varlık yükümlülük pozisyonu
631.561.622
(71.070.538)
766.890.069
2.140.755
(4.802.574)
525.698.502
(125.067.410)
765.282.771
2.100.967
(5.008.670)
21. Parasal kalemler net yabancı para
varlık / yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
32
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
İngiliz
ABD
31 Aralık 2012
TL Toplam
1. Ticari Alacak
14.278.573
830.515
9.369.706
578.822
751.248
186.086.901
19.037.271
143.250.547
1.287.167
2.213.427
49.175.385
25.730.041
2.032.358
126.815
388.057
249.540.859
45.597.827
154.652.611
1.992.804
3.352.732
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
89.263.443
50.074.861
-
-
-
8. DURAN VARLIKLAR
89.263.443
50.074.861
-
-
-
9. TOPLAM VARLIKLAR
338.804.302
95.672.688
154.652.611
1.992.804
3.352.732
10. Ticari Borçlar
69.513.224
18.918.991
34.543.853
66.675
447.748
11. Finansal Yükümlülükler
28.674.389
14.544.264
2.747.783
-
-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
75.915.162
-
18.906.333
-
40.963.033
-
52.242
-
467.630
-
174.102.775
52.369.589
78.254.668
118.916
915.377
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari Borçlar
Doları
TL
Sterlini
Diğer
-
-
-
-
-
216.117.348
121.237.153
-
-
-
-
-
-
-
-
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
216.117.348
121.237.153
-
-
-
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
390.220.123
173.606.741
78.254.668
118.916
915.377
273.739.149
208.318.597
(73.312.500)
371.348.731
208.318.597
-
-
-
97.609.582
-
73.312.500
5.327.693
4.654.779
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
(5.327.693)
(4.654.779)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para
varlık yükümlülük pozisyonu
(51.415.821)
(77.934.053)
76.397.943
1.873.888
2.437.355
(189.854.648)
(153.738.955)
74.365.584
1.747.073
2.049.297
21. Parasal kalemler net yabancı para
varlık / yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
33
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve TL cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve TL kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade
etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri
kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2013
Özkaynaklar
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(13.679.657)
13.679.657
-
-
ABD Doları riskinden korunan kısım
49.070.595
(49.070.595)
-
-
(35.390.938)
-
-
(76.689.007)
90.270.909
ABD Doları Net Etki
35.390.938
TL kurunun %10 değişmesi halinde
TL net varlık/yükümlülüğü
TL riskinden korunan kısım
TL Net Etki
31 Aralık 2012
76.689.007
(5.992.000)
5.992.000
70.697.007
(70.697.007)
(90.270.909)
-
-
90.270.909
(90.270.909)
Özkaynaklar
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(13.892.524)
13.892.524
-
-
ABD Doları riskinden korunan kısım
37.134.873
(37.134.873)
-
-
23.242.349
(23.242.349)
-
-
TL net varlık/yükümlülüğü
7.639.794
(7.639.794)
31.543.356
TL riskinden korunan kısım
(7.331.250)
7.331.250
ABD Doları Net Etki
TL kurunun %10 değişmesi halinde
TL Net Etki
308.544
34
(308.544)
31.543.356
(31.543.356)
(31.543.356)
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 23 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Uçak motoru alım anlaşması
Şirket Yönetim Kurulu’nca, 18 Aralık 2012 tarihinde basın açıklaması ile duyurulmuş olan 75 adedi
kesin, 25 adedi opsiyonlu olmak üzere siparişi verilen 100 adet Airbus A320neo/A321neo uçaklarının
satınalma sözleşmesi kapsamında sunulan iki adet motor opsiyonundan, motor üreticisi CFMI'nin
"Leap" tipi motorunun seçimine ve üretici firma CFMI ile Motor Satınalma Sözleşmesi ve teslim
alınacak her bir motor için teslim alındığı tarihten itibaren 20 yıla kadar süreyi kapsayacak şekilde
bakım anlaşması imzalanması için Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdüre tam yetki verilmesine
karar verilmiştir. Bu motor seçimine bağlı olarak söz konusu Airbus A320neo/A321 neo uçaklarının
teslimatı 2016 yılı içerisinde başlayacaktır.
Uçak kiralama anlaşması
Şirket Yönetim Kurulu’nca Avolon Aerospace Leasing Limited firmasından 4 adet A320-200 uçağın
8 yıllığına kiralanmasına ve bu doğrultuda nihai kira sözleşmesinin imzalanması için Yönetim Kurulu
Başkanı ve Genel Müdür’e tam yetki verilmesine karar verilmiştir.
NOT 24 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Geçmiş Yıl Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi
Şirket, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli finansal tablo ve dipnot formatları hakkında duyurusuna
uyumlu olarak konsolide finansal tablolarını hazırlarken, finansal tablo kalemlerinin gösterimi ve
sınıflandırılması değiştiğinden dolayı karşılaştırılabilirlik sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide
finansal tablolarını da buna uygun olarak yeniden düzenlenmiştir. Yapılan sınıflamaların önceki
dönem özkaynaklarına ve net dönem karı/(zararı)’na bir etkisi bulunmamaktadır. Şirket 31 Aralık
2012 finansal tabloları ile halka açıldığı için ve daha önce 30 Haziran 2012 finansal tabloları
yayınlanmadığından aşağıdaki tabloda sadece 31 Aralık 2012 dönem sonuna ait konsolide finansal
tablolarına yapılan sınıflamalar detaylandırılmıştır.
 Dönen varlıklar altındaki ticari alacaklar kalemi sınıflamaları (2.113.993 TL), daha önce diğer
dönen varlıklar altında sınıflanan gelir tahakkuklarından oluşmaktadır.
 Dönen varlıklar altındaki diğer alacaklar sınıflaması (3.722.701 TL) daha önce diğer dönen
varlıklar altında sınıflanan diğer alacaklardan oluşmaktadır.
 Dönen varlıklar altındaki türev araçlar kalemi sınıflaması (14.898.232 TL) daha önce finansal
yatırımlar altında gösterilen türev enstrümanlar gerçeğe uygun değerinden oluşmaktadır.
 Dönen varlıklar altındaki peşin ödenmiş giderler kalemi sınıflamaları (33.606.729 TL), daha önce
diğer dönen varlıklar altında sınıflanan satıcılara verilen avanslar (16.789.339 TL), faaliyet kiralaması
yoluyla alınmış uçaklara ilişkin peşin ödenmiş kiralar (6.679.399 TL), peşin ödenmiş sigorta gideri
(6.258.255 TL), peşin ödenmiş reklam gideri (2.053.827 TL), peşin ödenmiş vergi ve fonlar (466.241
TL) ve diğer peşin ödenmiş giderlerden (1.359.668 TL) oluşmaktadır.
 Duran varlıklar altındaki peşin ödenmiş giderler kalemi sınıflamaları (89.425.589 TL), daha önce
uzun vadeli diğer alacaklar altında sınıflanan uçak alımları için verilen avanslar (89.263.443 TL) ve
diğer peşin ödenmiş giderlerden (162.146 TL) oluşmaktadır.
35
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR (devamı)
Geçmiş Yıl Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi (devamı)
 Kısa vadeli yükümlülükler altındaki uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları kalemi
sınıflaması (135.232.251 TL) daha önce kısa vadeli finansal borçlar altındaki uzun vadeli finansal
kiralama borçlarının kısa vadeli kısımlarından oluşmaktadır.
 Kısa vadeli yükümlülükler altındaki diğer ticari borçlar kalemi sınıflamaları (41.111.399 TL), daha
önce diğer kısa vadeli yükümlülükler altında sınıflanan direkt faaliyet gideri tahakkukları (32.092.227
TL), komisyon gideri tahakkukları (6.088.344 TL) ve diğer tahakkuk eden giderlerden (2.930.828 TL)
oluşmaktadır.
 Kısa vadeli yükümlülükler altındaki çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar kalemi
sınıflamaları (4.916.097 TL), daha önce kısa vadeli diğer borçlar altında sınıflanan ödenecek sosyal
sigorta primleri (2.728.085 TL), çalışanlara sağlanan faydalar altında gösterilen personel ücretleri
borçlarından (2.165.949 TL) ve diğer kısa vadeli yükümlülükler altında gösterilen diğer tutardan
(22.063 TL) oluşmaktadır.
 Kısa vadeli yükümlülükler altındaki türev araçlar kalemi sınıflaması (3.006.145 TL) daha önce
diğer finansal yükümlülükler olarak ifade edilen türev enstrümanlar gerçeğe uygun değerinden
oluşmaktadır.
 Kısa vadeli yükümlülükler altındaki ertelenmiş gelirler kalemi sınıflamaları (171.171.085 TL),
daha önce diğer kısa vadeli yükümlülükler altında sınıflanan yolcu uçuş yükümlülüğü (125.507.762
TL), yolcu havaalanı vergi yükümlülüğü (25.689.738 TL), iştirak satışı ertelenmiş geliri (11.881.653)
ve müşterilerden alınan avanslardan (8.091.932 TL) oluşmaktadır.
 Kısa vadeli yükümlülükler altındaki diğer kısa vadeli karşılıklar kalemi sınıflamaları (4.505.707
TL), daha önce diğer kısa vadeli yükümlülükler altında sınıflanan teslim bakım karşılığı (3.510.519
TL) ve dava karşılığından (995.188 TL) oluşmaktadır.
 Uzun vadeli yükümlülükler altındaki ertelenmiş gelirler kalemi sınıflamaları (1.546.783 TL), daha
önce diğer uzun vadeli yükümlülükler altında sınıflanan gelecek yıllara ait gelirler (407.403 TL) ve
diğer uzun vadeli yükümlülüklerden (1.139.380 TL) oluşmaktadır.
 Uzun vadeli yükümlülükler altındaki diğer uzun vadeli karşılıklar kalemi sınıflaması (24.786.593
TL) daha önce diğer uzun vadeli yükümlülükler altında sınıflanan uzun dönem teslim bakım
karşılığından oluşmaktadır.
36
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR (devamı)
Geçmiş Yıl Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi (devamı)
VARLIKLAR
Daha önce raporlanan
31 Aralık 2012
Sınıflamalar
Yeniden düzenlenmiş
31 Aralık 2012
Dönen varlıklar
339.329.147
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
210.150.238
14.898.232
41.871.360
30.865.636
1.882.592
39.661.089
(14.898.232)
2.113.993
3.722.701
14.898.232
33.606.729
(39.443.423)
210.150.238
43.985.353
34.588.337
14.898.232
1.882.592
33.606.729
217.666
Duran varlıklar
1.869.681.888
-
1.869.681.888
Diğer alacaklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
132.838.505
1.512.211
1.730.317.522
5.013.650
-
(89.425.589)
89.425.589
43.412.916
1.512.211
1.730.317.522
5.013.650
89.425.589
TOPLAM VARLIKLAR
2.209.011.035
-
2.209.011.035
37
339.329.147
PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR (devamı)
Geçmiş Yıl Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi (devamı)
Daha önce
raporlanan
31 Aralık 2012
Sınıflamalar
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık 2012
Kısa vadeli yükümlülükler
538.075.762
-
538.075.762
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara olmayan ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
Türev araçlar
Ertelenmiş gelirler
Kısa vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
185.954.714
3.006.145
88.538.575
85.059.227
3.479.348
9.555.176
26.210.428
26.210.428
224.810.724
(135.232.251)
135.232.251
(3.006.145)
41.111.399
41.111.399
4.916.097
(2.728.085)
3.006.145
171.171.085
2.339.758
(2.165.949)
4.505.707
(216.810.254)
50.722.463
135.232.251
129.649.974
126.170.626
3.479.348
4.916.097
6.827.091
3.006.145
171.171.085
28.550.186
24.044.479
4.505.707
8.000.470
Uzun vadeli yükümlülükler
1.343.583.125
-
1.343.583.125
Uzun vadeli borçlanmalar
Ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
1.240.919.331
4.149.445
4.149.445
72.180.973
26.333.376
1.546.783
24.786.593
24.786.593
(26.333.376)
1.240.919.331
1.546.783
28.936.038
4.149.445
24.786.593
72.180.973
-
ÖZKAYNAKLAR
327.352.148
-
327.352.148
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
327.352.148
-
327.352.148
75.000.000
29.504.957
-
-
75.000.000
29.504.957
-
72.735.810
11.918.586
11.889.279
126.303.516
-
72.735.810
11.918.586
11.889.279
126.303.516
KAYNAKLAR
Sermaye
İşletme birleşmeleri etkisi
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Yabancı para çevrim farkları
Riskten korunma kayıpları/kazançları
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı/(zararı)
Kontrol gücü olmayan paylar
-
Toplam kaynaklar
2.209.011.035
38
-
2.209.011.035