Asya Finans Kurumu A.Ş. - Türkiye Katılım Bankaları Birliği

ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
VE MALİ ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dön emine ait konsolide gelir tablosu,
konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu
ve konsolide özkaynak değişim tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıkla yıcı
notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka Yönetimi konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine
ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme v e Denetleme Kurumu genelge ve
açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama
Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak gerçeğe uygun bir
biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını
sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak
yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların
önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla
denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile
kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine
dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak
amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü
değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı
taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra,
işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve y apılan muhasebe
tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz
bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir
dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları
1)
2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Ana Ortaklık Banka’nın üç üst düzey yöneticisinin işten
ayrıldığı/çıkarıldığı ve bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği kendilerine 8.779 bin TL
tutarında brüt tazminat ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider yazıldığını tespit etmiş
bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki konsolide finansal tablolara ait Beşinci Bölüm’de sunulan “Bilançonun
Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık
2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak
tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında
söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği 22.157 bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır. Ana Ortaklık
Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst düzey
yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte
sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil,
yaklaşık 15.852 bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı da y aklaşık
15.852 bin TL daha az olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi
tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi etkisi hariç yaklaşık 9.496 bin TL tutarında olan üç kişiye ait
sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da temin edilememesi nedeniyle tarafımıza
sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık 9.496 bin TL tutarındaki karşılık
rakamının ve muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturamamış bulunmaktayız.
2)
Grubun bağlı ortaklıklarından Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Tuna), maliyet bedeli 24.588
bin TL olan devre mülklerini 31 Aralık 2014 tarihinde katma değer vergisi hariç 13.204 bin TL bedel ile
satmıştır. Söz konusu satışa ilişkin düzenlenen sözleşmeye göre alacağın vadesinin dolmuş olmasına
rağmen, rapor tarihimiz itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda 10.754 bin TL tutarla yansıtılan
alacağın tahsilatını görebilmemiz mümkün olmamıştır.
3)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller
hesabında yansıtılan ve mülkiyeti Tuna’ya ait olan 50.948 bin TL tutarındaki gayrimenkullerin güncel
değerleme raporları tarafımıza sunulmamıştır. İlgili gayrimenkullerin gerçeğe uygun güncel değe rleme
raporlarının tarafımıza sunulmaması nedeniyle söz konusu gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğrayıp
uğramadığına ve dipnotlarda belirtilen rayiç değerlerinin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturmamız
mümkün olmamıştır.
Sınırlı Olumlu Görüş
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünün paragrafının birinci maddesinde belirtilen
hususun 2014 yılı gelir tablosunda muhasebeleştirilen yedi sözleşmeye ilişkin etkisi haricinde ve aynı maddede
belirtilen ve tarafımız ile paylaşılamayan üç sözleşmenin muhtemel etkileri ile ikinci ve üçüncü maddelerinde
belirtilen hususların muhtemel etkileri hariç olmak üzere, konsolide finansal tablolar, Asya Katılım Bankası
A.Ş’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hes ap dönemine ait finansal
performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama
mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle
gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Dikkat Çekilen Husus
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve ala caklar
hesaplarında sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma meydana geldiğini, Ana Ortaklık
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470 bin TL zarar elde etiğini ve özkaynaklarının
da %32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan Altıncı Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu
kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde bir çıkış olması durumunda,
ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya diğer nitelikte borç temini
de dahil olmak üzere, Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve aksiyonları
değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, Altıncı Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte, finansal tabloların onay
tarihinden itibaren on iki ay içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkabilecek
risklerin bulunduğunu göstermektedir. Ancak bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün dayanağı
değildir.
Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor:
1)
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1
Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin
finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2)
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanakları bölümünün
birinci maddesinde belirtilen ve üç üst düzey çalışanla yapılmış olan sö zleşmeler ve aynı bölümün üçüncü
maddesinde söz konusu edilen rayiç değerleme raporları haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
3)
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK")
tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun
olarak da yürütülmüştür.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Metin Canoğulları
Sorumlu Denetçi, SMMM
30 Nisan 2015
İstanbul, Türkiye
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YILSONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10
34768 Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal
rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:







ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştirakimiz aşağıda
belirtildiği gibidir:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Bağlı Ortaklıklar
Işık Sigorta A.Ş.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İştirakler
-
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
-
Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış
İşletme ("Structured Entity") olan Asya Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir.
Bu raporda yer alan konsolide yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Mehmet Ali İSLAMOĞLU
Yönetim Kurulu Başkanı
Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür Vekili
Mahmut YALÇIN
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Ahmet MUTLU
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bedri SAYIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Çiğdem ÖZDEMİR
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür Vekili
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 82
Fax No: 0 216 633 69 89
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye M uhasebe
Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal
konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa
açıklama
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
1
2
3
4
4
5
5
İKİNCİ BÖLÜM
KONS OLİDE FİNANS AL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu)
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
Konsolide kar dağıtım tablosu
7
9
10
11
12
14
15
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHAS EBE POLİTİKALARI
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XIII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV.
M addi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI.
Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XXI.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
XXV. Diğer muhasebe politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
16
17
17
18
19
19
19
19
23
23
23
23
24
25
25
26
26
27
28
28
28
28
29
30
30
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONS OLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞ KİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
32
40
46
48
48
50
50
50
54
54
55
57
58
BEŞ İNCİ BÖLÜM
KONS OLİDE FİNANS AL TABLOLARA İLİŞ KİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
59
82
92
97
103
104
105
106
107
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliğine ilişkin açıklamalar
108
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMS IZ DENETİM RAPORU
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
114
114
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin
verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde
tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayımlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında
karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26
Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Işık Sigorta A.Ş.
1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve
reasürans konularında iştigal etmektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır.
Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 146 kişi istihdam edilmektedir. Şirket’in 4 adet bölge
müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği ve 1.339 (banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur. Şirket’te Ana
Ortaklık Banka’nın payı %67,52’dir.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
2011 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“Şirket”) emeklilik, hayat ve kaza
branşlarında iştigal etmektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresindedir. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 96 kişi istihdam
edilmektedir. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %97,99’dur.
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) 2 Kasım 2012 tarihinde 10.000 TL sermaye ile kurulmuş
olup, Ana Ortaklık Banka’nın şirketteki payı %100’dür. Şirket’in ana faaliyet konusu Sermaye Piyasası
Kanunu ile ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket
bu amacı gerçekleştirmek için sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapma, sermaye piyasası
araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce
ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etme, portföy yönetimi yapma,
yatırım danışmanlığı yapma ve kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve
verme işlemleri ile söz konusu alanlarda faaliyet göstermektedir. Her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde
belirlenen esaslar çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır.
Şirket bünyesinde 31 Aralık 2014 itibariyla 20 çalışan bulunmaktadır.
Şirket, kurumsal ve bireysel yatırımcıların sermaye piyasalarına erişiminde katılım bankacılığı prensipleri
doğrultusunda hizmet sunmayı hedeflemektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır.
1
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı):
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Asya Varlık Kiralama A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Nisan 2010 tarihli “Kira Sertifikalarına ve
Varlık Kiralama Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliği”nde belirtilen mevzuat ve şartlara uygun
olarak yurt içi ve yurtdışı piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını gerçekleştirmek amacıyla 10 Aralık
2012 tarihinde kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %100’dür.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla çalışanı
bulunmamaktadır.
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”) 25.000 TL sermaye ile 10 Eylül 2013 tarihinde
İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık
Banka’nın payı %100’dür.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5
çalışanı bulunmaktadır.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Ağustos 2009 tarihli yazısında 27 Mart 2009 tarih ve 7/194 sayılı kararı
ile Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asyafin Turizm İnşaat San. A.Ş.’nin Tuna Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye (“Şirket”) dönüşmesine izin verilmiş olup, dönüşüm işlemi 30 Eylül 2009
tarihinde gerçekleştirilip tescil edilmiş ve “Ana Sözleşmesi” 8 Ekim 2009 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil
Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %24,18’dir. Ana Ortaklık Banka Risk
Grubu pay oranı ise %50,20’dir.
Şirket’in ana operasyonu ikamete yarar, satış amaçlı gayrimenkul projelerini geliştirmek ve portföyündeki
gayrimenkullerin işletilmesinden gelir elde etmektir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 12 kişi
istihdam edilmektedir.
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı
Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan
veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın 31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,05’tir (31 Aralık 2013 : %53,47). Ana Ortaklık
Banka’nın 123 pay sahibine ilişkin temettü dışındaki ortaklık hakları BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarih ve
6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015 tarihinden itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır.
2
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile
Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk
Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Ünvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel M üdür
Genel M üdür Yardımcıları
Adı ve S oyadı
M ehmet Ali İSLAM OĞLU (*)
Abdullah GÜZELDÜLGER (*)
İdris Turan İLTER (*)
İsmail GÜLER (*)
M ehmet Ali GÖKÇE (*)
Zülfikar Ş. KANBEROĞLU (*)
Ahmet M UTLU (*)
Bedri SAYIN (*)
Aydın GÜNDOĞDU (*)
M urat DEM İR
Ahmet AKAR
Feyzullah EĞRİBOYUN
M ahmut YALÇIN
Talha Salih YAYLA
M urat TANRIVERDİ (***)
S orumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel M üdür Vekili
Pazarlama Grubu
Krediler Grubu
Hazine Grubu
M ali İşler Grubu ve İştirakler
Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu
BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu
(*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Pro f. Dr. Erhan
BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERT AN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih T UZLAKOĞLU, Metin
PELİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar
Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup Ahmet MUT LU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Üyesi olarak atanmıştır.
(**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu
Danışmanı olarak atanmıştır.
(***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına Murat T ANRIVERDİ 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla
atanmıştır.
(****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu
Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih T UZLAKOĞLU’nun atanmasına karar verilmiştir.
(*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa
eden Mustafa T alat KAT IRCIOĞLU'nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin
PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI'nın atanmasına karar verilmiştir.
3
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup,
A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin
liste aşağıda bulunmaktadır:
(
*Ad S oyad / Ticari Ünvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*)
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAM CILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI
SAN. TİC. A.Ş. (*)
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
ABDULKADİR KONUKOĞLU
DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş.
OSM AN CAN PEHLİVAN
SERRA TURİZM LTD. ŞTİ.
HASAN SAYIN
NEGİŞ GİYİM İM ALAT VE İHRACAT A.Ş.
DİĞER
Toplam
Nitelikli
Pay
Tutarları
44.022
34.668
Nitelikli
Pay
Oranları
12,23
9,63
Ödenmiş
Paylar
44.022
34.668
Ödenmemiş
Paylar
-
24.271
20.350
20.088
17.783
15.300
15.000
14.123
13.142
141.253
360.000
6,74
5,65
5,58
4,94
4,25
4,17
3,92
3,65
39,24
100,00
24.271
20.350
20.088
17.783
15.300
15.000
14.123
13.142
141.253
360.000
-
(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6 207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’da A grubu nitelikli paya sahip Sürat
Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve T ic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon T urizm San. T ic. A.Ş.’de kontrol güc ünü elinde
bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL
Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması
nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat
Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının T asarruf Mevduatı
Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma
hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı,
mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır.
Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre
tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar
vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay
ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade
grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu
şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı
hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman
süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına
sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka aynı
zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini
yapmaktadır.
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi (Devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık
2013: 281 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 5.074 çalışanı bulunmaktadır).
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye
Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam
Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç
Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı
ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan
tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Ana Ortaklık Banka’nın konsolide mali
tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Ana Ortaklık
Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak
sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre
konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki
gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolidasyon
kapsamına alınmayan mali olmayan bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki finansal tablolarda maliyet
değerleri ile yansıtılmaktadır. TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı
mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. ve Turins Sigorta A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamış olup
ilişikteki finansal tablolarda maliyet değeri ile yansıtılmıştır.
VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin
veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Bulunmamaktadır.
5
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
B İN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI
G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sın ıflandırılan Fv
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
B ANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net)
VERG İ VARLIĞ I
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞ ER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(B eşinci
B ölüm-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
TP
YP
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
Toplam
TP
YP
Toplam
353.274
8.091
8.091
7.097
994
64.030
760.677
894
759.157
626
8.153.193
7.290.512
99.922
7.190.590
1.782.447
(919.766)
7.089
7.089
7.089
88.124
88.124
1.278.596
10.362
10.362
10.362
802.166
906.533
906.533
22.092
884.441
2.193
(2.193)
-
1.631.870
18.453
18.453
7.097
10.362
994
866.196
760.677
894
759.157
626
9.059.726
8.197.045
122.014
8.075.031
1.784.640
(921.959)
7.089
7.089
7.089
88.124
88.124
985.542
7.282
7.282
6.061
1.221
33.114
1.178.037
4.906
1.172.718
413
18.475.024
17.831.963
217.026
17.614.937
1.157.205
(514.144)
20.355
15.785
15.785
7.079
8.706
86.070
86.070
2.994.555 3.980.097
35.718
43.000
35.718
43.000
6.061
35.718
35.718
1.221
254.566
287.680
- 1.178.037
4.906
- 1.172.718
413
2.210.038 20.685.062
2.210.038 20.042.001
94.126
311.152
2.115.912 19.730.849
986 1.158.191
(986) (515.130)
20.355
69.052
84.837
69.052
69.052
15.785
7.079
8.706
86.070
86.070
347.126
397.791
(50.665)
89.939
19.539
4.111
15.428
29.772
51.778
51.778
135
135
-
347.261
397.926
(50.665)
89.939
19.539
4.111
15.428
29.772
51.778
51.778
549.328
658.913
(109.585)
152.859
21.405
4.111
17.294
43.993
35.111
79
35.032
2.825
2.927
(102)
-
552.153
661.840
(109.687)
152.859
21.405
4.111
17.294
43.993
35.111
79
35.032
113.872
113.872
642.900
78.276
78.276
6.441
192.148
192.148
649.341
57.452
57.452
665.403
10.106
57.452
57.452
675.509
10.729.404
3.082.509
13.811.913
22.326.760 5.576.860 27.903.620
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
7
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fon u
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA B ORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF B ORÇLAR
DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERG İ B ORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIII.
SERMAYE B ENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz
Hisse Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İliş kin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr Veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık P ayları
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(B eşinci
B ölüm-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
TP
B İN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
(31/12/2013)
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
4.688.157
134.857
4.553.300
2.435
303.131
390.352
296.704
399.966
67.725
61.304
154.211
116.726
26.151
26.151
-
3.996.905
127.672
3.869.233
1.423
1.172.345
7.095
24.604
76.961
53.019
1.165
22.777
1
1
-
1.834.226
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
591.457
-
591.457
1.834.226
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
-
-
1.626.613
98.572
1.485.648
42.393
(850.007)
(24.196)
(825.811)
139.019
-
7.941.122
8.685.062 10.325.208
262.529
121.603
8.422.533 10.203.605
1.423
1.174.780
11.382
303.131
767.097
372.720
397.447
798.820
321.308
434.496
476.927
374.458
120.744
115.216
61.304
57.740
155.376
131.937
139.503
69.565
26.152
47.120
26.152
47.063
57
8.004.715
87.416
7.917.299
25.548
3.447.781
7.409
28.611
392
399
(7)
102.868
79.472
1.070
22.326
1
1
-
18.329.923
209.019
18.120.904
25.548
3.459.163
767.097
372.720
806.229
463.107
392
399
(7)
477.326
194.688
57.740
133.007
91.891
47.121
47.064
57
2.610.731
900.000
1.456
3.307
(9.931)
8.080
-
544.263
-
544.263
2.610.731
900.000
1.456
3.307
(9.931)
8.080
-
-
-
-
-
1.626.613
98.572
1.485.648
42.393
(850.007)
(24.196)
(825.811)
139.019
1.443.332
87.820
1.319.169
36.343
158.254
(18.823)
177.077
107.689
-
1.443.332
87.820
1.319.169
36.343
158.254
(18.823)
177.077
107.689
5.870.791 13.811.913 15.742.032 12.161.588
27.903.620
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
B İN TÜRK LİRASI
NAZIM HESAP KALEMLERİ
A.
I.
1.1
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2.
3.3.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
B İLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜL ÜKLER (I+II+III)
G ARANTİ VE KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen P refinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon Ve P ortföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KAB UL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
B İLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B )
Dipnot
(B eşinci
B ölüm-III)
(1),(2)
(1),(2)
(3)
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
TP
6.246.006
3.742.243
3.445.871
3.445.871
17.673
17.673
278.699
2.139.135
2.139.135
83.715
7.191
791.006
1.649
1.050.032
YP
3.961.624
3.037.734
2.318.331
2.318.331
86.838
40.715
46.123
535.635
535.635
47.190
49.740
395.760
395.760
395.760
-
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
Toplam
10.207.630
6.779.977
5.764.202
5.764.202
104.511
40.715
63.796
535.635
535.635
325.889
49.740
2.534.895
2.534.895
479.475
7.191
791.006
1.649
1.050.032
TP
9.853.101
4.316.049
4.179.848
4.179.848
23.963
23.963
1.088
1.088
111.150
4.232.248
4.232.248
237.458
2.500
13.012
864.671
2.355
2.983.286
YP
10.637.253
5.021.754
3.164.402
3.164.402
448.209
93.626
354.583
1.247.524
1.247.524
85.372
76.247
2.225.343
2.225.343
2.225.343
-
Toplam
20.490.354
9.337.803
7.344.250
7.344.250
472.172
93.626
378.546
1.248.612
1.248.612
196.522
76.247
6.457.591
6.457.591
2.462.801
2.500
13.012
864.671
2.355
2.983.286
5.824
5.824
8.823
199.718
199.718
120.143
364.628
528.130
892.758
1.304.804
364.628
528.130
892.758
1.304.804
74.616
75.174
149.790
243.125
34.398
40.178
74.576
117.782
40.218
34.996
75.214
125.343
290.012
452.956
742.968
1.061.679
129.988.692 59.164.287 189.152.979 140.904.925
808.367
724.657
1.533.024
1.185.578
2.885
2.885
2.885
554.386
172.310
726.696
888.554
189.596
13.722
203.318
294.125
91.481
91.481
61.497
61.497
10
3
447.144
447.147
4
129.180.325 58.439.630 187.619.955 139.719.347
531.422
531.422
796.922
88.219.386 52.900.120 141.119.506
85.638.510
2.799.717
643.848
3.443.565
3.577.617
27.398.886
4.030.997
31.429.883
37.556.377
10.230.914
864.665
11.095.579
12.149.921
-
8.823
120.143
3.390.156
4.694.960
3.390.156
4.694.960
269.184
512.309
138.789
256.571
130.395
255.738
3.120.972
4.182.651
56.240.558 197.145.483
1.077.593
2.263.171
2.885
464.171
1.352.725
41.509
335.634
168.693
168.693
10
403.220
403.224
55.162.965 194.882.312
64.424
861.346
49.120.349 134.758.859
948.001
4.525.618
4.315.892 41.872.269
714.299 12.864.220
-
136.234.698 63.125.911 199.360.609 150.758.026
66.877.811 217.635.837
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
9
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
BİN TÜRK LİRASI
G ELİR VE G İDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2.
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
KAR PAYI G ELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar P ayları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar P ayı Gelirleri
KAR PAYI G İDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları
P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları
Diğer Kar P ayı Giderleri
NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret Ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ G ELİRLERİ
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ
FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-)
DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-)
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTAR I
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR)
NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)
Dipnot
(B eşinci
B ölümIV)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014) (01/01/2013-31/12/2013
1.306.540
1.173.545
259
3.075
81.910
81.564
346
34.582
13.169
(627.245)
(429.958)
(123.789)
(61.147)
(11.927)
(424)
679.295
218.753
344.919
92.826
252.093
(126.166)
(211)
(125.955)
157
(36.708)
(927)
61.825
(97.606)
808.677
1.670.174
(1.485.047)
1.829.559
1.702.231
3.887
77.431
430
76.844
157
35.174
10.836
(842.611)
(706.738)
(111.650)
(11.451)
(2.540)
(10.232)
986.948
305.545
400.175
111.505
288.670
(94.630)
(29)
(94.601)
47
28.972
(1.100)
39.424
(9.352)
363.869
1.685.381
(550.265)
(1.056.270)
(871.143)
(767)
(871.910)
18.715
18.715
(853.195)
63.744
63.744
63.744
63.744
(789.451)
(825.811)
36.360
(0,92)
(923.084)
212.032
4.354
216.386
(36.926)
(49.512)
12.586
179.460
179.460
177.077
2.383
0,20
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
10
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ O LMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME
FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Ge rçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun
De ğe r Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE PO LİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER KALEMLERİ
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DO ĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖ NEM KARI /ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖ NEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TO PLAM KÂR/ZARAR
(X±XI)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖ NEM
Ö NCEKİ DÖ NEM
(01/01/2014-31/12/2014) (01/01/2013-31/12/2013)
15.368
-
(22.230)
-
(661)
12.336
-
-
-
-
-
-
(4.720)
(1.930)
(1.434)
4.445
8.057
(789.451)
-
(6.883)
179.460
-
-
-
(789.451)
179.460
(781.394)
172.577
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
11
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
900.000
-
-
3.307
-
-
77.996
-
-
900.000
-
-
3.307
-
-
77.996
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık
YDF
Ortaklıklarda
n
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunm
a Fonları
Satış A. /
Durdurulan F.
İlişkin Dur. V.
Bir. Değ F.
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
Diğer
Yedekler
Dönem
Net Karı/
(Zararı)
Geçmiş
Dönem Karı /
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
1.163.581
-
301
-
-
171.481
-
7.853
-
8.080
-
-
-
-
2.332.599
-
108.216
-
2.440.815
-
-
1.163.581
-
301
-
-
171.481
-
7.853
(17.784)
-
8.080
-
-
-
-
2.332.599
(17.784)
-
108.216
-
2.440.815
(17.784)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.336
-
-
-
-
-
-
-
12.336
-
12.336
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
108
-
-
-
-
-
-
108
-
(1.346)
201
201
-
(1.238)
201
201
-
-
-
-
-
9.824
9.824
-
-
155.588
155.588
-
(1.294)
25.000
25.000
-
177.077
-
(190.412)
(190.412)
-
-
-
-
-
-
(1.294)
177.077
-
(141)
2.383
(1.624)
(1.624)
-
(1.435)
179.460
(1.624)
(1.624)
-
900.000
-
3.307
-
87.820
-
1.319.169
36.343
177.077
(18.823)
(9.931)
8.080
-
-
-
2.503.042
107.689
2.610.731
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2013-31/12/2013)
I.
II.
2.1.
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
12
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
CARİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
900.000
3.307
87.820
1.319.169
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
(V)
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin
IV.
kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım
Riskinden Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz H.S.
VIII.
Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden
Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
1
12.2
İç Kay naklardan
XIII.
Hisse Senedi İhraç Primi
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
XVI.
Diğer
XVII.
Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII.
Kâr Dağıtımı (*)
10.752
166.479
18.1
Dağıtılan Temettü
10.752
166.479
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
900.000
3.307
98.572
1.485.648
(*) Banka’nın y urtdışı şubesinde bulunan y abancı para kur farkı etkisi (141) TL geçmiş y ıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür
I.
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
Ortaklıklar
dan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A. /
Durdurulan
F. İlişkin
Dur. V. Bir.
Değ F.
Azınlık
Payları
Hariç
Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
(9.931)
-
8.080
-
-
-
-
2.503.042
-
107.689
-
2.610.731
-
Diğer
Yedekler
Dönem
Net Karı/
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Karı /
(Zararı)
36.343
-
-
158.254
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.294
-
-
-
-
12.294
-
12.294
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22.102
-
-
-
-
-
-
-
22.102
-
22.102
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(16.052)
-
-
-
(825.811)
-
(182.450)
(182.450)
-
-
4.851
4.851
-
-
-
-
(16.052)
(825.811)
(368)
(368)
-
491
36.360
(5.521)
(5.521)
-
(15.561)
(789.451)
(5.889)
(5.521)
(368)
-
42.393
(825.811)
(24.196)
2.363
12.931
-
-
-
1.695.207
139.019
1.834.226
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
13
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
BİN TÜRK LİRASI
NAKİT AKIŞ TABLO SU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı /
Zararı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan T emettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan T ahsilatlar
Personele ve Hizmet T edarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
(V-I-5.10.2)
(VI-1.2)
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda Net
(Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan T oplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer T oplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(VI-1.2)
(VI-1.2)
CARİ DÖ NEM
(01/01/201431/12/2014)
Ö NCEKİ DÖ NEM
(01/01/201331/12/2013)
(199.334)
734.303
1.068.406
(594.319)
157
345.847
678.855
302.802
(428.168)
(9.520)
(1.563.394)
1.546.010
(833.538)
47
397.485
287.760
338.527
(395.025)
(85.153)
(521.810)
(8.774)
(955.785)
(809)
(1.114)
2.174.071
11.197.431
32.073
(416.571)
(9.401.553)
(2.594.930)
(998.486)
(1.438.503)
(4.525.349)
94.653
154.248
1.695.905
2.233.000
831.375
(208.108)
(221.482)
551.255
(437.077)
(11.322)
-
11.534
(59.996)
190.845
(8.927)
429.654
20.355
(20.888)
(87.183)
75.354
(831.031)
430.312
(20.355)
(4.174)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit
10.798
542.639
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
T emettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(5.522)
(393)
16.713
544.263
(1.624)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
50.415
(242.164)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
404.360
(358.084)
VI.
Döne m Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(VI-1.3)
641.219
990.760
VII.
Döne m Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(VI-1.4)
1.045.579
632.676
2.2
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
14
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
BİN TÜRK LİRASI
KAR DAĞITIM TABLO SU
I.
1.1.
1.2.
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KARI / ZARARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi )
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖ NEM KARI
1.3.
1.4.
1.5.
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE T ASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR ( -)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖ NEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
II.
2.1.
2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
2.4.
2.5.
Ö NCEKİ DÖ NEM
(01/01/201331/12/2013)
DÖ NEM KARININ DAĞITIMI (*)
A.
1.6.
1.6.1.
1.6.2.
1.6.3.
1.6.4.
1.6.5.
1.7.
1.8.
1.9.
1.9.1.
1.9.2.
1.9.3.
1.9.4.
1.9.5.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
CARİ DÖ NEM
(01/01/201431/12/2014)
ORT AKLARA BİRİNCİ T EMET T Ü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli T ahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE T EMET T Ü (-)
YÖNET İM KURULUNA T EMET T Ü (-)
ORT AKLARA İKİNCİ T EMET T Ü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli T ahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-)
ST AT Ü YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜST Ü YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞIT ILAN YEDEKLER
İKİNCİ T ERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORT AKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli T ahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNET İM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) T ürkiye’deki şirketler mevzuat uyarınca konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
15
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme
yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe
Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide
finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak
hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu
ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer
hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup, düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının uygulanmasında Ana Ortaklık Banka
yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler
yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe
yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve
BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS kapsamında yer alan esaslara
göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık
finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere
yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve
Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler, TMS 36
Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları
(Değişiklik), TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten
korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik))
Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi
bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXV.
no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS
değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Grub’un muhasebe politikaları,
finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Grup, TFRS 9 Finansal Araçlar
standardının etkisini değerlendirmektedir.
16
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan finansal tablolar Ana Ortaklık Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Ana
Ortaklık Banka, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon
muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal
kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden
değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu
göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon
muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme
esasları aşağıda yer alan II ile XXV no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif ve
özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup, sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu
itibarıyla %33’ünü likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2013: %25).
Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı
belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize
bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler
gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin
çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir
tablosunda yer almaktadır.
III. Konsolide Edilmeyen İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Konsolide finansal tablolarda konsolide edilmeyen ve özkaynaklardan pay alma yöntemi ile
muhasebeleştirilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar
Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
17
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları olan Işık Sigorta A.Ş., Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., Asya
Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Asya Varlık Kiralama A.Ş., Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı
A.Ş., ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi ile, Ana Ortaklık
Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak
sınıflandırıldığı tarihe kadar özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o
tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük
olanı ile finansal tablolarda takip edilmeye başlanmıştır. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların
belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve
konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar ve iştiraki bu raporda hep birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından
kontrol edilen ortaklıklardır.
Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı
ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği
tarihten itibaren dahil edilmektedir.
Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım
yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak
sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki
gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grubun her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir
bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Gruba ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve
zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık
payları, Gruba ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem
olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.
İştirak ve bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu
durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2011 döneminde
konsolidasyona dahil edilmiştir.
Asya Menkul Değerler A.Ş. 2 Kasım 2012 tarihinde, Asya Varlık Kiralama A.Ş. 10 Aralık 2012 tarihinde
kurulmuş olup, ilk kez 31 Aralık 2012 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş 10 Eylül 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül
2013 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.
Asya Sukuk Company Limited 25 Temmuz 2011 tarihinde kira sertifikası ihracı amacıyla kurulmuş
“Yapılandırılmış İşletme (“Structured Entity”)”dir.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 8 Ekim 2009 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’ne tescil
edilen firma, ilk kez 30 Eylül 2009 tarihinde konsolidasyona dahil edilmiştir.
Işık Sigorta A.Ş. 14 Aralık 1995 tarihinde Türkiye Sicil Gazetesi’ne tescil edilen firma, ilk kez 31 Aralık
2005 tarihinde konsolidasyona dahil edilmiştir.
18
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari
piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları
karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu
türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma
muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için
Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)
kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen
kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik
özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı
bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki
değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi
durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39’a göre türev ürünü olarak
muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması
halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir.
VI.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu
tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir.
VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri
ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal
araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide
bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın
satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif
bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca
eşittir.
Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli
değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan
piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler
Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler
olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri
nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir:
19
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak
sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması
sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve
kayda alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün V. no’lu dipnotunda türev finansal araçların
muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 18.453 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 43.000 TL).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan
ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık
2013: 20.355 TL ).
20
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme
maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya
hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe
uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların satılması,
değerinin tahsili, varlığın elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş
fiyatları olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tespit edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar
ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile
muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 760.677 TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.178.037 TL).
Kredi ve Alacaklar:
Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılmayan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri
olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır.
Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem
maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri
üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili
olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları;
kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine
intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi
tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları”
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde. 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te
öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel
karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak
Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan
fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
21
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka’nın yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde
kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait
olan kısmı ile özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacakları ilgili takip hesaplarına
intikal tarihindeki kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat üzerinden yabancı
para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi
halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları
dikkate alarak karşılık ayırmaktadır.
Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması:
Grup bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce,
sözkonusu kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bir
bölümüne) veya bütününe (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) uygulanmasının gerekli
olup olmadığını belirler. Kriterlerin finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar grubunun
bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç
koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer
finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün,
sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam orantılı bir
kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar
grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi.
Bir finansal varlık (veya, geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar
grubunun bir bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır:
- İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakkının süresinin dolması veya
- İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi
veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil
ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi
konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve:
Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları önemli ölçüde devretmiş
olması veya
Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne
de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık üzerinde kontrol
sahibi olmaması
Grup’un ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi;
veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit
akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda
sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün
risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda,
Grup’un ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini belirler ise, anılan finansal
varlık işletmenin varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu
durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı borç, Grup’un elinde
bulundurmaya devam ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür.
Grup, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda
açıklanan hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve yararların alıcıya devredildiği satış
anlaşmalarında ilgili kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen sorunlu
kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır.
22
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IX.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız
bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride
meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne
uğramış olabileceğine ilişkin göstergeler var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile
satışa ilişkin maliyetler düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri
karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır.
X.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal
varlığı ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı
olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
XI.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Ana Ortaklık Banka
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “ Satılmaya hazır”
veya “ Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına
göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para
Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu
hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “ Para
piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir.
XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber,
bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde
elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması
nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple sözkonusu 244.884 TL (31
Aralık 2013: 307.913 TL) tutarındaki duran varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler
içerisinde sınıflandırılmaktadır.
23
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İliş kin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar (Devamı)
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir
varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış
koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik
aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi
ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna
dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 160.280 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31
Aralık 2013: 57.452 TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder ve ayrı bir ana iş
kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir
parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere
ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır.
XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki
kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra
maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye,
birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis
edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl
ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü
ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra
bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer
düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan
kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide ekli finansal tablolarında 4.111 TL
(31 Aralık 2013: 4.111 TL) tutarında şerefiye bulunmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005
tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde
satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer
düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre
faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın
sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve
doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
24
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon
düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup, bu
tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal
tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin geri kazanılabilir değerlerinin üzerinde olması durumlarında,
aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Grup:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Grup:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve
böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet
kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir.
25
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XVI. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük,
karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan
yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık
ayrılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir
veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit
edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için,
ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük
tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut
yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler,
ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti
amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir
zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen
varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri
olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik
faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,
değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar:
a) Tanımlanmış fayda planları:
Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli
aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara
yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı
uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2014
İskonto Oranı
Enflasyon Oranı
b)
%8,60
%6,00
31 Aralık 2013
%10,00
%6,50
Tanımlanmış katkı planları:
Grup, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı
ödemek zorundadır. Grup’un ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak
zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel
giderlerine yansıtılmaktadır.
26
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Grup, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu
itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar:
İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme
kararı ya da işine son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen faydaları kabul etmesi
sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak,
aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve gideri muhasebeleştirir:
(a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri alamayacağı tarih ve
(b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren
TMS 37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini muhasebeleştirdiği tarih.
Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten
ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir
hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman
gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden
dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan
faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. TMS 19 kapsamında yapılan hesaplamalarda üst
yönetim çalışanların işten ayrılma olasılığı, 2015 için %50, 2016 için %60 ve sonraki yıllar için %30
olarak belirlenmiştir.
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın
cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı
kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar tahakkuk
eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir.
27
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi
karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla
ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemektedir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Ancak TMS 12 uyarınca konsolide finansal
tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülükleri netleştirilmemiştir.
Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünü kazanmış olan Grup’un bağlı ortaklığının (Tuna Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.) faaliyetlerinden elde ettiği kazançları, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
(KVK) Madde 5/(1) (d) (4)’e göre kurumlar vergisinden istisnadır.
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda
alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden
izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten
korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği
borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
Grup varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan
fonları “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde göstermiştir.
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31
Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı
yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
28
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama
yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin
kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin
karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal
bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık
alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup, faaliyet bölümleri olarak bunları ve
hazine faaliyetlerini tanımlamıştır.
Kurumsal ve
Ticari
Cari Dönem
Bireysel
Toplam Varlıklar
3.149.133
6.305.857
3.403.541
953.382
13.811.913
Toplam Yükümlülükler
6.204.181
2.714.180
2.068.356
990.970
11.977.687
-
-
-
1.834.226
1.834.226
37.854
17.391
(29.240)
736.087
201.270
(45.787)
(94.717)
(2.197)
(39.003)
71
2.289
(106.370)
679.295
218.753
(220.400)
-
-
-
(1.485.047)
(1.485.047)
26.005
26.005
-
891.570
891.570
-
(135.917)
(135.917)
-
(767)
(1.589.824)
18.715
(1.571.109)
-
(767)
(808.166)
18.715
(789.451)
(825.811)
36.360
Özkaynaklar
Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı (**)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı/Zararı(***)
Grubun Payı
Azınlık Payı
Dağıtılamayan
Hazine
Toplam
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon
toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
(**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir.
(***) 63.744 T L tutarındaki Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Karı “Dağıtılamayanlar” içerisinde gösterilmiştir.
Kurumsal ve
Ticari
Önceki Dönem
Bireysel
Toplam Varlıklar
4.813.063
16.405.166
5.744.155
941.236
27.903.620
11.388.985
7.161.550
5.144.971
1.597.383
25.292.889
-
-
-
2.610.731
2.610.731
(122.719)
53.366
(12.034)
1.154.451
241.453
(40.700)
(45.581)
(3.381)
28.340
797
14.107
(1.056.067)
986.948
305.545
(1.080.461)
(81.387)
15
(81.372)
-
1.355.204
28
1.355.232
-
(20.622)
(20.622)
-
4.354
(1.036.809)
(36.969)
(1.073.778)
-
4.354
216.386
(36.926)
179.460
177.077
2.383
Toplam Yükümlülükler
Özkaynaklar
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı (**)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı/Zararı
Grubun Payı
Azınlık Payı
Dağıtılamayan
Hazine
Toplam
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım, katılım bankalarının fon kullandırım ve fon
toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
(**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler
doğrultusunda hazırlanmıştır.
29
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Yoktur.
XXV. Diğer Muhasebe Politikaları
Sigorta şirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse
indirildikten sonra oluşmaktadır.
Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş
hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır.
Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin açıklamalar
Sigorta şirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamış primler karşılığı, muallak
hasar/tazminat karşılığı, matematik karşılığı, ikramiye ve indirimler karşılığı ayırmaktadırlar.
Elementer
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün
esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan
emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı
olarak ayrılmaktadır.
Muallâk hasar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasarlar için ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Hazine
Müsteşarlığının belirlediği aktüeryal yöntemlere göre hesaplanmaktadır.
Dönem sonunda rapor edilmiş ama henüz ödenmemiş davalık hasar dosyaları için her branşta son 5 yıllık
dava kazanma oranları dikkate alınarak davalık muallak hasarlarda karşılık tutarında %25’i geçmeyecek
oranda bir indirim yapılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı ve muallâk hasarlar karşılıklarındaki reasürör payları kazanılmamış
primler ve muallak hasarlar karşılıkları içinde netleştirilmektedir.
Aracılık ve komisyon gideri ve geliri gibi sigorta ve reasürans sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen
ve değişken olan diğer maliyetler ve gelirler de, sözleşme süresince prim kazancının
muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir.
Grup sağlık sigortalarında, ihtiyatlılık gereği dönem sonunda ikramiye veya indirim uygulamasına hak
kazanması muhtemel gruplar için cari dönem teknik sonuçlarına göre ikramiye ve indirim karşılığı
hesaplamaktadır.
30
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı)
Emeklilik, hayat ve hayat dışı
Kazanılmamış primler karşılığı; yürürlükte bulunan her bir sigorta sözleşmesine ilişkin olarak yazılan
brüt primin gün esasına göre takip eden hesap dönemine veya dönemlerine sarkan kısmından; yürürlükte
bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise
yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım ve birikim primine ait masraf payı düşüldükten sonra
kalan tutarın takip eden döneme veya dönemlere sarkan kısmından oluşur.
Muallâk tazminat karşılığı; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap
dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri ile gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminat bedelleri için ayrılır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 30
Eylül 2010 tarihinden itibaren, 2010 - 12 - 14 - 16 sayılı genelge ile Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen
yöntem kullanılarak hesaplanır.
Matematik karşılık; bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık, hastalık ve ferdî kaza sigortası sözleşmeleri için
sigorta şirketleri tarafından sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere
sözleşme teknik esaslarında belirtilen, istatistiksel ve aktüeryal yöntemler kullanılarak hesaplanan
karşılıklar ile taahhüt edilmişse, bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirden
sigortalılara ayrılan pay karşılıkları toplamıdır.
Giriş aidatı gelirleri, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir
bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı
tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk ettirilmektedir.
Grup bireysel emeklilik planlarında giriş aidatı tutarının yarısını ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı
ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl süre ile katılımcının bireysel
emeklilik sisteminden ayrıldığı veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar
ertelemektedir. 5 yıldan önce katılımcının sistemden ayrılması durumunda giriş aidatının diğer yarısı
enflasyona göre endekslenmeden katılımcıdan tahsil edilerek gelir kaydedilmektedir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı
olan fon yönetim gideri kesintisi, Grup hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Grup ile Yönetici
arasında, anlaşma dahilinde ki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır.
Söz konusu ücretlerin tamamı Grup’un teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak,
yöneticiye ait olan kısmı ise Grup’un teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar
olarak gösterilmektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak
kaydıyla alınan gider kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan
gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri
düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte
herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar,
oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
31
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Grubun ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye
yeterliliği standart oranları sırasıyla; % 18,90 (31 Aralık 2013: % 14,06) ve % 18,29’dur (31 Aralık 2013:
% 14,27).
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve
28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve
“Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca,
anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği
standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan
tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu
işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar
arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde
belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk
azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı
Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında,
karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına
dahil edilir ve aynı yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
32
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Risk Ağırlığı
KONSOLİDE
%0
Kredi Riskine Esas
Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi
yönetimlerden veya
merkez
bankalarından şarta
bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel
yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta
bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma
bankalarından şarta
bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası
teşkilatlardan şarta
bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı
kurumlardan şarta
bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve
olmayan kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan ve
olmayan perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş
alacaklar
Kurulca riski yüksek
olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı
menkul kıymetler
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Bankalar ve aracı
kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
%10
%20
%50
%75
ANA ORTAKLIK BANKA
%100
%150
%200
%250
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
-
-
210.573
2.402.074
2.026.538
5.386.041
20.561
38.402
9.101
-
-
203.183
2.384.243 2.026.538
5.343.726
20.561
38.402
9.103
2.196.816
-
1.052.866
4.804.147
2.702.050
5.386.041
13.707
19.201
3.641
2.196.816
-
1.015.914
4.768.486
2.702.050
5.343.726
13.707
19.201
3.641
1.844.998
-
-
147.031
-
90
-
-
-
1.844.998
-
-
147.031
-
90
-
-
-
-
-
8.808
-
-
-
-
-
-
-
-
8.808
-
-
-
-
-
-
1.751
-
338
-
-
89.731
-
-
-
1.751
-
338
-
-
89.731
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
875.324
133.584
-
47.988
-
-
-
-
-
838.371
97.921
-
47.988
-
-
-
48.568
-
90.938
-
-
2.984.181
-
-
-
48.569
-
90.938
-
-
2.984.179
-
-
-
45.307
-
62.419
-
2.702.050
169.813
-
-
-
45.307
-
62.419
-
2.702.050
169.813
-
-
-
30.305
-
14.046
4.401.477
-
380.981
-
-
-
30.305
-
14.046
4.401.479
-
380.980
-
-
-
11.636
-
215
122.055
-
626.881
6.411
-
-
11.636
-
215
122.055
-
626.882
6.412
-
-
24
-
-
-
-
-
7.296
19.201
3.641
24
-
-
-
-
-
7.295
19.201
3.641
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
214.226
-
778
-
-
1.086.376
-
-
-
214.226
-
779
-
-
1.044.063
-
-
-
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi:
Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100
Ana S ermaye / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100
Çekirdek S ermaye / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100
Konsolide
Ana Ortaklık
Banka
Konsolide
Ana Ortaklık
Banka
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
807.463
802.060
1.550.889
1.549.033
28.850
30.663
41.304
21.375
190.783
175.551
166.892
153.851
2.426.125
18,90
2.305.586
18,29
3.091.840
14,06
3.076.564
14,27
13,90
14,02
13,20
13,27
-
-
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğ inin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, T emel Gösterge Yöntemi’ne göre
hesaplanmıştır.
33
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
ÇEKİRDEK S ERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)
Hisse senedi ihraç primleri
894.525
3.307
Hisse senedi iptal kârları
-
Yedek akçeler
1.626.613
Türkiye M uhasebe Standartları (TM S) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
12.931
-
Net Dönem Kârı
-
Geçmiş Yıllar Kârı
-
M uhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
-
Azınlık Payları
139.019
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
2.676.395
Çekirdek S ermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan
kısmı ile TM S uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
850.007
22.410
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
3.908
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15'ini aşan tutarlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
Çekirdek S ermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
876.325
Çekirdek S ermaye Toplamı
1.800.070
(*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde T ürk T icaret Kanunu’nun 329 uncu
maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermaye den indirim olarak dikkate
alınmıştır.
34
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) :
Cari Dönem
İLAVE ANA S ERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi İlave Ana S ermaye
-
İlave Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave Ana S ermaye Toplamı
-
Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana S ermaye Toplamı
-
-
15.630
15.630
1.784.440
35
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı):
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilen/temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar
Genel karşılıklar
579.725
81.725
Üçüncü kişilerin katkı sermayede ki payları
-
İndirimler Ö ncesi Katkı Sermaye
661.450
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar ( -)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları t oplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Katkı Se rmayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
Katkı Se rmaye Toplamı
-
-
661.450
SERMAYE
2.445.890
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı ( -)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ( -)
Ö ZKAYNAK
-
16.497
3.268
-
-
-
2.426.125
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tut arlar
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
36
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı):
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye (*)
894.525
Nominal Sermaye
Sermaye T aahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı T utarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
894.525
3.307
1.443.332
177.077
177.077
8.080
107.689
18.823
18.823
52.413
17.294
4.111
2.541.369
125.605
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı T utarının %45’i
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı T utarının %45’i
-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem
Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
-
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
533.575
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı T utarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
(9.931)
649.249
3.190.618
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş
Bankalar ile Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi T ercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer (**)
TO PLAM Ö ZKAYNAK
98.778
7.204
69.052
-
16.998
5.524
3.091.840
(*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’ nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası
uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etk isi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır.
(**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan “ Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği
yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’ de konut edinmeleri amacıyla tüketici kr edilerine ilişkin kurul kararı yayınlanmıştır.
37
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı):
İhraççı - Krediyi Kullandıran
Asya Sukuk Company
Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.)
XS0907295942
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
SPK, BDDK
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate
alınma uygulamasına tabi olma durumu
Evet
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide
hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Solo-Konsolide
Borçlanma aracının türü
İkincil sermaye benzeri borç
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(En son raporlama tarihi itibarıyla - M ilyon TL)
580 milyon TL
Borçlanma aracının nominal değeri (M ilyon TL)
591 milyon TL
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş M aliyet
Borçlanma aracının ihraç tarihi
28 M art 2013
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Vadeli
Borçlanma aracının vadesi
29 M art 2023
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
5. Yıl Sonrası
ödenecek tutar
M üteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
5. Yıl Sonrası
Kar payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri
Sabit
Kar payı oranı ve Kar payı oranına ilişkin endeks değeri
7,5% yıllık (M id swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden
belirlenecek
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olup olmadığı
-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburi olma özelliği
M ecburi
Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek
bir unsurun olup olmadığı
Yok
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Birikimli değil
38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı):
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep
olacak tetikleyici olay/olaylar
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da
kısmen dönüştürme özelliği
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da
isteğe bağlı dönüştürme özelliği
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da
kısmen değer azaltımı özelliği
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
-
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu
(Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer
katkı sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Var.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
8-2-ğ
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki
payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve
bunlara ilişkin ihraç primleri (1 Ocak 2014
tarihi öncesi ihraç edilenler)
Ana Ortaklık Banka
Özkaynak
Hesaplamasında
Toplam
Dikkate Alınan
Tutar
Tutar
Konsolide
Özkaynak
Hesaplamasında
Toplam
Dikkate Alınan
Tutar
Tutar
139.019
139.019
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
579.725
579.725
579.725
579.725
39
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Se rmaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi
Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar
Ana Ortaklık Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka “İçsel
Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü
oluşturmuştur.
Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en
iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel
sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır.
Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü
sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik
sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Ana Ortaklık Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve
stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve
sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir
sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar.
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve
altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum
belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi
Komitesince belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli
miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri
çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için
Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde
gerçekleştirilmektedir.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca Karşılık
Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterilerinin finansal durumu
ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin
yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan
risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30,33 ve %36,71’dir (31 Aralık 2013: %29,24 ve
%36,51’dir).
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden
olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %39,73 ve %50,58’dir (31 Aralık 2013:
%38,52 ve %49,45’tir).
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve
gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %27,50
ve %35,91’ dir (31 Aralık 2013: %26,40 ve %34,39’dur).
Ana Ortaklık Banka’nın kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 120.744 TL’dir (31 Aralık 2013:
194.688 TL).
40
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari Dönem
Türkiye Cumhuriyet M erkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Önceki Dönem
1.416.867
3.628.061
866.196
287.680
18.453
43.000
759.157
1.172.718
-
20.355
9.059.726
20.685.062
347.261
552.153
12.467.660
26.389.029
Şarta Bağlı Yükümlülükler
6.779.976
9.337.803
Taahhütler
2.534.896
6.457.591
9.314.872
15.795.394
21.782.532
42.184.423
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Toplam
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil:
Risk S ınıfları
M erkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
1.977.419
146.910
2.894.370
2.922.539
4.743.351
1.947.452
14.632.041
-
559.120
61.483
12.526
49.649
6
682.784
(*)
-
78.457
3.727
993
1.082
-
84.259
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
-
41
5.847
189
2.156
4.137
12.370
ABD, Kanada
-
235.217
4.682
3.852
451
-
244.202
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı
Ortaklık ve
Birlikte Kontrol
Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar /
Yükümlülükler
-
34.991
169.845
6.693
46.448
3.329
261.306
-
-
14.541
130
-
246.834
261.505
(**)
-
-
-
-
-
-
-
1.977.419
1.054.736
3.154.495
2.946.922
4.843.137
2.201.758
16.178.467
Şarta bağlı
olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Şarta bağlı
olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
(***)
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri
Toplam
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) T utarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir
41
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin
toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama
tutarı:
Risk S ınıfları
Cari Dönem (*)
M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Ortalama
1.977.419
2.865.099
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
8.808
10.060
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
91.820
80.270
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
1.054.736
719.443
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
3.154.495
5.037.512
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
2.946.922
3.819.949
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
4.843.137
6.450.972
769.586
903.695
30.161
52.505
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
M enkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
1.301.383
1.343.533
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve
takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli
analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili
birimler tarafından takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere
oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti
belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele
alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, kredi riskinin izlenmesi ve limitlerinin tesis edilmesi kapsamında, borçlu mali yapısı
ve teminat yapı zayıflamış olan kredileri mevzuatın öngördüğü yöntemlerin dışında da takip ederek riskleri
bölgeler bazında ayrıştırmaktadır.
Genel kredi portföyünü dört farklı riskli bölgeye ayırarak limitler tesis etmekte, en kötü bölge üzerinde
aktif risk yönetimi uygulamaktadır.
42
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
Risk Sınıf ları (*)
Cari Dönem (**)
12
13
14
TP
YP
Tarım
1
-
-
-
-
-
-
124.764
42.243
76.612
9.595
17
-
-
-
-
230.876
22.355
253.231
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
-
-
-
-
108.825
33.553
66.273
8.722
17
-
-
-
-
203.033
14.357
217.390
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
11.997
5.671
8.945
380
-
-
-
-
-
18.995
7.998
26.993
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
3.942
3.019
1.394
493
-
-
-
-
-
8.848
-
8.848
Sanayi
-
-
-
-
-
-
1.484.938
377.774
1.028.221
535.887
18
-
-
-
-
2.179.866
1.246.972
3.426.838
Madencilik ve Taşocakçılığı
-
-
-
-
-
-
147.968
21.522
69.066
38.749
-
-
-
-
-
219.111
58.194
277.305
İmalat Sanayi
-
-
-
-
-
-
898.774
318.099
799.561
67.293
18
-
-
-
-
1.241.275
842.470
2.083.745
Elektrik, Gaz, Su
-
-
-
-
-
-
438.196
38.153
159.594
429.845
-
-
-
-
-
719.480
346.308
1.065.788
-
-
-
-
-
-
659.541
258.815
1.115.606
89.708
5
-
-
-
-
1.692.370
431.305
2.123.675
1.977.408
8.805
89.872
-
-
1.054.736
621.341
408.912
817.692
101.868
16
-
-
-
228.748
2.868.336
2.441.062
5.309.398
Toptan ve P erakende Ticaret
-
-
-
-
-
-
183.624
167.744
279.926
52.435
2
-
-
-
-
570.691
113.040
683.731
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
44.595
22.246
144.282
24.285
-
-
-
-
-
151.892
83.516
235.408
Ulaştırma ve Haberleşme
-
-
-
-
-
-
92.640
60.628
72.202
14.117
8
-
-
-
-
170.387
69.208
239.595
1.977.408
-
-
-
-
1.054.735
64.500
7.457
16.844
61
-
-
-
-
228.748
1.404.606
1.945.147
3.349.753
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
15
Toplam
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
-
-
51.010
14.838
43.025
356
-
-
-
-
-
86.689
22.540
109.229
Serbest Meslek Hizmetleri
-
8
148
-
-
1
66.752
67.075
24.602
8.873
-
-
-
-
-
142.249
25.210
167.459
Eğitim Hizmetleri
-
-
88.408
-
-
-
77.006
27.891
156.021
714
-
-
-
-
-
182.204
167.836
350.040
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
8.797
1.316
-
-
-
41.214
41.033
80.790
1.027
6
-
-
-
-
159.618
14.565
174.183
11
3
1.948
-
-
-
263.911
1.859.178
1.805.006
32.528
30.105
-
-
-
1.072.635
4.797.133
268.192
5.065.325
Toplam
1.977.419
8.808
91.820
- 1.054.736
3.154.495 2.946.922
4.843.137
769.586
30.161
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
(**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan v e olmayan alacaklar
3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10-Tahsili gecikmiş alacaklar
11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12-İpotek teminatlı menkul kıymetler
13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
15-Diğer alacaklar
-
-
1.301.383
11.768.581
4.409.886
16.178.467
Diğer
43
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Vadeye Kalan S üre
Risk S ınıfları (*) (**)
M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
1 ay
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
1-3 ay
3-6 ay
1 yıl üzeri
6-12 ay
827.665
278.492
-
480.665
-
12
32
-
-
8.764
19.375
1.168
2.083
11.689
57.505
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
902.531
962.022
21.253
245.458
84.173
308.257
8.702
455.234
27.683
1.183.524
1.617.074
78.071
207.978
238.663
805.128
363.313
157.401
306.134
860.481
3.155.762
Tahsili gecikmiş alacaklar
50.005
10.252
5.076
7.671
7.434
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
20.169
-
-
-
9.992
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
M enkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
-
-
-
-
-
4.762.166
792.127
913.701
2.063.105
5.255.792
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir.
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler:
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Sınıfları
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi T utar
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası T utar
%0
%10
%20
2.044.614
-
2.196.816
-
884.909
%50
%75
%100
%150
%200
%250
Özkaynaklardan
İndirilenler
400.942
4.090.525 8.719.226
15.406
19.204
3.641
46.083
1.052.866 4.804.147
2.702.050 5.386.041
13.707
19.201
3.641
46.083
44
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya
kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için
Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Krediler
Tahsili
Gecikmiş
Değer Kaybına
Uğramış
Tarım
Değer
Ayarlamaları
Karşılıklar
27.246
8.473
242
15.801
25.392
6.316
191
15.086
825
1.178
33
251
1.029
979
18
464
1.178.014
128.967
3.410
527.477
57.244
10.657
412
17.262
İmalat Sanayi
169.324
63.110
1.831
89.339
Elektrik, Gaz, Su
951.446
55.200
1.167
420.876
İnşaat
158.148
386.871
16.058
84.098
Hizmetler
281.206
81.376
2.748
171.459
Toptan ve Perakende Ticaret
155.269
33.888
1.247
97.370
Otel ve Lokanta Hizmetleri
34.512
14.115
254
8.917
Ulaştırma ve Haberleşme
61.497
22.065
923
48.737
M ali Kuruluşlar
305
167
3
269
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
727
3.378
156
344
24.197
1.771
37
13.251
Eğitim Hizmetleri
1.701
4.780
103
720
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
2.998
1.212
25
1.851
140.026
128.972
1.754
123.124
1.784.640
734.659
24.212
921.959
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
S anayi
M adencilik ve Taşocakçılığı
Serbest M eslek Hizmetleri
Diğer
Toplam
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
Açılış
Bakiyesi
Dönem İçinde
Ayrılan Karşılık
Tutarları
Karşılık
İptalleri
Diğer
Ayarlamalar (*)
Kapanış
Bakiyesi
Özel Karşılıklar
515.130
1.312.853
(98.026)
(807.998)
921.959
Genel Karşılıklar
194.688
19.644
(94.767)
1.179
120.744
(*) Aktiften silinenler, devredilenler ve kur farkları burada gösterilmektedir
45
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Kredi Derecelendirme Sistemi:
Kredi riskine esas tutar BDDK’nın sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve değerlendirilmesine ilişkin
yayınlamış olduğu düzenlemeler dikkate alınarak standart yönteme göre hesaplanmaktadır. Öte yandan
kredi riskinin izlenmesi ve yönetiminde Ana Ortaklık Banka’nın kurmuş olduğu içsel değerlendirme
(rating) sistemi kullanılmakta, krediler temerrüde düşme olasılıklarına göre en iyi dereceden en düşük
dereceye göre sınıflandırılmakta ve takip edilmektedir.
Bireysel Krediler ve kredi kartı riskleri için Ana Ortaklık Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi
kullanılmamakta olup, bunun yerine ilgili krediler için Ana Ortaklık Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme
metodolojisi uygulanmaktadır.
Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Toplam İçindeki Payı (%)
Kategori
Kategori Açıklaması
Cari Dönem
Ortalama Üstü
Ortalama
%32
%46
%34
%39
Ortalama Altı
Borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken
düzeyde olduğu durum
%8
%12
Derecelendirilmeyen
Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum
%14
%15
%100
%100
Toplam
Önceki Dönem
III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkında Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında
hazırlanan ve Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi
Politikası” kapsamında yürütülmektedir.
Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme,
limit tesisi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların raporlanmasını
sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir.
Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği
hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile günlük olarak
piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak
takip edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilmekte
ve revize edilmektedir.
RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı
yöntemle hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin içsel takibi, limitleme ve raporlamasını
tarihsel RMD sonuçları üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme amaçlı
olarak kullanılmaktadır.
RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir.
Ayrıca, RMD hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini incelemeye yönelik stres testleri
uygulanmaktadır.
46
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
a) Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermay e Yükümlülüğü - Standart M etot
M enkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü- Standart M etot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
647
324
583
291
27.879
-
40.430
-
(VIII) Risk Ölçüm M odeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Standart M etot
Yükümlülüğü
-
-
28.850
360.625
41.304
516.300
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Ortalama
Faiz Oranı Riski (*)
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
11.703
563.150
574.853
Cari Dönem
En Yüksek
12.450
969.700
982.150
En Düşük
11.100
301.288
312.388
Ortalama
13.553
171.266
184.819
Önceki Dönem
En Yüksek
16.863
505.375
522.238
En Düşük
10.925
11.950
22.875
(*) Ana Ortalık Banka vadeli işlemler ve kira sertifikalarının piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır.
c) Diğer fiyat riskleri:
Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler:
Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2’de belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme
Yöntemi” ile elde edilmektedir.
Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate
alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile potansiyel
kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması
suretiyle hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka karşı taraf kredi riskine konu işlemleri bankacılık hesaplarında değerlendirmekte ve
hesaplanan tutarı kredi riskine esas tutar içerisine dahil etmektedir. Bu sebeple piyasa riskine ilişkin karşı
taraf riski 31 Aralık 2014 itibariyla bulunmamaktadır.
47
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske
esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Grup’un son 3 yılına ait
2011, 2012 ve 2013 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Temel Gösterge Yöntemi
31 Aralık
2011
31 Aralık
2012
31 Aralık
2013
Brüt Gelir
1.032.936
1.310.937
1.471.785
Toplam/Pozitif
BG Yıl Sayısı
1.271.886
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam * 12,5)
V.
Oran
(%)
%15
Toplam
190.783
2.384.786
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri
zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske
maruz değer hesaplanmaktadır.
Kur riski, Ana Ortaklık Banka’nın risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri
dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon /
Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski
limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden
korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot
yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
31 Aralık 2014
İngiliz Sterlini
100 Japon Yeni
“Bilanço Değerleme Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2,3189
2,8203
3,6048
1,9457
2,3235
2,3182
2,8319
2,8226
3,6075
3,6076
1,9261
1,9257
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2,3177
2,3209
2,8392
2,8292
3,6010
3,6074
1,9297
1,9270
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2,3165
2,8222
3,5918
1,9211
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,2868 TL, 1 Avro için 2,8199 TL, 1 GBP için 3,5756
TL ve 100 JPY için 1,9157 TL olarak gerçekleşmiştir.
48
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL)
Cari Dönem – 31 Aralık 2014
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
M addi Duran Varlıklar
M addi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen M enkul Değerler
M uhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
AVRO
Diğer YP
(*****)
ABD Doları
Toplam
140.310
126.999
689.933
276.670
448.353
398.497
1.278.596
802.166
1.043.481
2.374.005
-
3.417.486
-
-
-
-
2.251
1.313.041
3.957
3.344.566
232
847.082
6.441
5.504.689
1.980
788.812
261.399
656
12.468
1.065.315
247.726
(77.491)
86.041
163.532
747.418
9.468
2.361.990
1.482.600
6.275
57.111
3.917.444
(572.878)
415.193
540.928
125.735
2.235.964
232
834.423
19.803
163
2.287
856.908
(9.826)
(5.078)
1.288
6.366
54.352
11.680
3.985.225
1.763.802
7.095
71.866
5.839.668
(334.979)
332.624
628.257
295.633
3.037.734
4.092.312
3.745.247
347.065
(345.905)
105.068
450.973
1.599.440
6.706.229
6.941.777
(235.548)
102.112
1.764.265
1.662.153
3.305.334
883.427
1.401.192
(517.765)
520.473
1.076.756
556.283
116.980
11.681.968
12.088.216
(406.248)
276.680
2.946.089
2.669.409
5.021.754
(*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.510.818 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013:
6.209.878 TL).
(**) “ Yabancı P ara Net Genel P ozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsoli de ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 10.362 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına
yansıtılan genel karşılık bakiyesi 29.699 TL (31 Aralık 2013: 47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.423 TL (31 Aralık 20 13: 25.548 TL), kur riski
hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya
dahil edilmemiştir.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 212.680 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan b orçlar içerisinde 183.080 TL döviz satım
taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türe v finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.206.982
TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 628 TL ve 6.366 TL’ lik kısmı kıymetli maden
alım/satım işlemleridir.
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki P aralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bankası satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 447.144 TL’ si.
Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 378.906 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 814.347
TL’ si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır.
49
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Konsolide Kur Riskine Duyarlılık:
Grup büyük ölçüde ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Pozitif tutar, ABD Doları’nın ve Avro’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve
özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı yönünde, uzun olması durumunda da azalış
yönünde etkilediğini ifade etmektedir.
Döviz kurundaki % Değişim
ABD Doları
ABD Doları
AVRO
AVRO
VI.
%10 artış
%10 azalış
%10 artış
%10 azalış
Kar / Zarar Üzerindeki Etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
(15.769)
(13.344)
15.769
13.344
17.023
116
(17.023)
(116)
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz
riski bulunmamaktadır.
VII. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın İMKB’de işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan
fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında
vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde
stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz
bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek
nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık
Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
Cari Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
140,70
179,28
101,80
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
109,55
124,60
92,76
Önceki Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
148,85
179,46
127,63
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
107,19
117,14
98,82
50
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VIII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-12
Ay
5 Yıl ve Dağıtılamayan
Üzeri
(*)
1-5
Yıl
Cari Dönem - 31 Aralık 2014
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat. Al. Çekler) ve T.C.M .B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan M enkul
Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Vadesiz
-
-
-
-
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
7.795
1.410.836
130.081
2.788.888
14.755
1.025.860
29.082
3.124.059
10.691
991
-
-
-
1.965.383
3.747.773
1.486.221
1.418.954
55.049
-
416.876
303.131
172.062
-
482.634
-
57.270
333.510
3.366
2.360
221.577
15.070
2.254.921 4.817.350
(844.085) (2.028.462)
59.783
1.721.432
(695.572)
81.896
1.985.844
1.138.215
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen M enkul Değerler
M uhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Toplam
598.858
794.985
1.033.012
28.814
6.779
35.618
1
-
-
1.631.870
866.196
8.091
-
10.362
-
-
-
-
-
-
18.453
-
1.107
-
1.586.619
278.492
725.834
480.665
2.578.694
413
3.082.546 570.613
-
760.677
8.544.306
1.735.409 5.779.246
4.650.546 10.816.872
(2.915.137) (5.037.626)
2.811.751
2.754.336
57.415
7.374.989
5.374.501
2.000.488
-
-
-
2.866
6.161
3.085.413 577.187
-
1.799.670
1.799.670
1.990.411
13.811.913
-
-
11.682
-
-
8.673.380
114.940 579.725
-
-
1.766.237
303.131
-
941
397.447
932
219
170.921 579.944
2.914.492 (2.757)
2.280.560
2.281.501
(481.831)
2.660.036
13.811.913
-
-
7.674.803 972.072
595.505 525.639
7.079.298 446.433
1.555.350
3.186.221
(1.630.871)
27.903.620
27.903.620
-
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, temlik edilen hasılat paylaşımlı
alacaklar ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar” bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar, ertelenmiş vergi borcu, karşılıklar ve ödenecek vergi resim harç ve alacaklı geçici hesap dışındaki diğer tüm yabancı kaynaklar “ Diğer
Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
51
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas
alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya
dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olacak kalemleri
göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal
yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
5 Yıldan
Fazla
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler ve
Sermaye Benzeri
Krediler
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen M enkul
Kıymetler
1.976.074
3.748.764
1.486.221
1.418.954
55.049
-
-
8.685.062
-
420.491
173.965
491.238
116.642
611.277
(47.376)
1.766.237
-
303.131
-
-
-
-
-
303.131
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
1.976.074
4.472.386
1.660.186
1.910.192
171.691
611.277
(47.376)
10.754.430
1-5 Yıl
Düzeltmeler
Toplam
Cari Dönem
5 Yıldan
Fazla
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler ve
Sermaye Benzeri
Krediler
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen M enkul
Kıymetler
4.233.277
8.902.886
1.769.835
3.230.766
193.159
-
-
18.329.923
-
416.335
396.945
2.278.297
388.673
554.991
(31.815)
4.003.426
-
767.097
-
-
-
-
-
767.097
-
-
252.283
120.610
-
-
(173)
372.720
Toplam
4.233.277
10.086.318
2.419.063
5.629.673
581.832
554.991
(31.988)
23.473.166
Düzeltmeler
Toplam
Önceki Dönem
52
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir.
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Cari Dönem
Teminat
M ektupları
Banka Aval ve
Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garanti
ve Kefaletler
Toplam
Akreditifler
Diğer Garanti
ve Kefaletler
Toplam
3-12
Ay
5 Yıldan
Fazla
1-5
Yıl
Dağıtılmayan
Toplam
2.684.042
115.647
517.726
1.465.709
857.824
123.254
-
5.764.202
6.956
26.236
30.496
40.709
114
-
-
104.511
7.643
115.433
154.024
206.086
52.449
-
-
535.635
-
329.340
3.726
15.446
27.116
-
-
375.628
2.698.641
586.656
705.972
1.727.950
937.503
123.254
-
6.779.976
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Önceki
Dönem
Teminat
M ektupları
Banka Aval ve
Kabulleri
1-3
Ay
1-3
Ay
3-12
Ay
1-5
Yıl
5 Yıldan
Fazla
Dağıtılmayan
Toplam
3.315.412
194.022
628.056
2.011.661
1.090.447
104.652
-
7.344.250
11.939
18.738
51.713
372.421
17.361
-
-
472.172
43.364
192.391
505.940
448.943
57.974
-
-
1.248.612
-
205.555
7.631
22.212
37.371
-
-
272.769
3.370.715
610.706
1.193.340
2.855.237
1.203.153
104.652
-
9.337.803
Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil
etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır.
53
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IX.
Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler
Bulunmamaktadır.
X.
Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 38’inci maddesi uyarınca,
finansal teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal
teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma
araçları kullanılmaktadır.
Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 42’inci
maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.
Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu
durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır.
Risk S ınıfları
M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Tutar (*)
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
-
-
-
8.833
-
-
-
113.852
2.089
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.208.230
-
-
-
4.873.995
4.764.277
169.157
64.871
-
1.159
10.189
5.628.764
886.524
30.161
-
57.983
11.866
24
-
-
2.696
2.812
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.301.383
-
-
-
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
54
Diğer/Fiziki
Teminatlar
1.977.461
M enkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Finansal
Teminatlar
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XI.
Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikaları
Ana Ortaklık Banka 2014 yılında, geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı,
büyümeye dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını
sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin
iyileştirilmesine odaklanan bir yapı tesis etmiştir.
Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği riskgetiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve
gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla,
maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve
risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır.
Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama
usulleri, limitler ve risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya
kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen
koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve
konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Ana Ortaklık Banka’nın
faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin
hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Ana Ortaklık Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk
düzeyi, Ana Ortaklık Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi, Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş
deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki
uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve
uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin
değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, politika ve uygulama
usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır. Risk
yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine
getirmek, geliştirmek, Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim
Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve
bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen
tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır.
Risk yönetimi faaliyetleri, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst
düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı
sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı,
Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız,
eşgüdümlü olarak çalışmaktadır.
55
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XI.
Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski
gibi sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk
Yönetimi Başkanı ve Ana Ortaklık Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Ana
Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve
karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Ana Ortaklık Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Ana
Ortaklık Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve
yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir.
Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Ana Ortaklık Banka’nın
faaliyetlerinin yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin
varsayımları, kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi
dikkate alınmıştır.
Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye
dönük testler yoluyla tespit edilmektedir.
Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi
tutulmaktadır. Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo
analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey
Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile
de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Ana Ortaklık Banka ve
piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra
banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar
altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır.
56
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XII.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıkların ve
yükümlülüklerini aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe
uygun değeri piyasa fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. Kredilerin gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate
alınarak piyasa kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır.
Özel cari hesap ve katılma hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değerinin rayiç
değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun
değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının
bulunmasıyla hesaplanmıştır.
Defter Değeri
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer M ali Kuruluşlardan Alacaklar (*)
Önceki Dönem
25.708.287
3.915.741
Cari Dönem
11.701.350
2.283.063
Önceki Dönem
26.293.824
3.915.741
760.677
-
1.178.037
20.355
760.677
-
1.178.037
20.586
8.544.306
11.151.877
11.682
8.673.380
1.766.237
397.447
303.131
20.594.154
24.279.395
428.253
17.901.670
4.376.146
806.229
767.097
8.657.610
11.116.002
11.682
8.673.380
1.730.362
397.447
303.131
21.179.460
23.929.874
428.253
17.901.670
4.026.625
806.229
767.097
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler (**)
Finansal Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer M ali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
M uhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Rayiç Değer
Cari Dönem
11.588.046
2.283.063
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**)Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarını n
bulunmasıyla hesaplanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları
kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu varsayımı ile
hesaplanmıştır.
(***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine
yakındır.
57
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
(Devamı)
Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu
ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun
değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur:
a.
Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1. seviye);
b.
1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan
(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki
veriler (2. seviye);
c.
Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler – 3. seviye).
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model
verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme
teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:
31 Aralık 2014 (*)
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Toplam
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Toplam
1. Seviye TL
2. Seviye TL
3. Seviye TL
8.091
759.658
767.749
10.362
1.019
11.381
-
-
1.423
1.423
-
(*) Cari dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 (*)
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Toplam
1. Seviye TL
2. Seviye TL
3. Seviye TL
826.656
826.656
43.000
351.381
394.381
-
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
25.548
-
Diğer Finansal Yükümlülükler
Toplam
-
25.548
-
(*) Önceki dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar
Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı
işlemleri yoktur.
58
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCM B
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
108.973
YP
105.252
TP
214.116
YP
136.897
243.566
735
353.274
1.173.301
43
1.278.596
770.598
828
985.542
2.857.463
195
2.994.555
TP
243.566
YP
140.288
TP
770.598
YP
327.305
243.566
6.743
1.026.270
1.173.301
770.598
2.530.158
2.857.463
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin B ilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap (* )
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (** )
Toplam
Önceki Dönem
(*) Ana Ortaklık Banka, zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 243.062 T L (31 Aralık 2013: 766.185 T L) ve YP cinsinden tesis edilen
140.288 T L (31 Aralık 2013: 327.305 T L) tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır.
(**)Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak T CMB nezdinde blokede tutulan zorun lu karşılık tutarıdır.
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne
göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen
oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden
olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde
zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu
karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
TP
YP
-
208
10.154
-
1.523
34.195
-
10.362
-
35.718
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
59
Önceki Dönem
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
3.
Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
64.030
802.166
33.114
254.566
64.030
32.504
33.114
52.968
Yurtdışı
-
769.662
-
201.598
Yurtdışı M erkez ve Şubeler
-
-
-
-
64.030
802.166
33.114
254.566
Yurtiçi
Toplam
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
512.223
67.154
234.702
119.843
3.250
2.607
41
41
12.155
11.953
762.371
201.598
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.291
7.291
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edile n Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka, nominal değeri 321.277 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL).
4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
60
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
nominal değeri 735.239 TL, kayıtlı değeri 759.157 TL tutarında Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilmiş kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2013: nominal değeri 1.159.900 TL, kayıtlı
değeri 1.172.718 TL tutarında kira sertifikası).
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
759.157
1.175.732
759.157
1.175.732
1.799
5.529
993
4.991
806
538
(279)
(3.224)
760.677
1.178.037
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma sen etlerini de içermektedir.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın
Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Ana Ortaklık Banka Ortaklarına Verilen
Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Ana Ortaklık Banka Ortaklarına Verilen
Dolaylı Krediler
Ana Ortaklık Banka M ensuplarına Verilen
Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
34.137
4.041
30.096
12.482
11.821
661
98.012
34.410
63.602
27.197
8.879
18.318
84.496
226.100
211.542
136.401
10.207
-
18.594
-
128.840
238.582
328.148
163.598
61
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
M ali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik
Yapılanlar
Ödeme
Planının
Krediler ve
Uzatılmasına
Diğer
Yönelik
Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik
Yapılanlar
Ödeme
Planının
Krediler ve
Uzatılmasına
Diğer
Yönelik
Alacaklar
Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
88.024
9.489
3.128.191
2.072.802
199.115
346
-
49
536.591
79.197
384.052
1.060
-
981.547
4.276
198
-
-
45.933
68
11.730
-
-
1.178.057
7.462.386
37.085
236.744
-
72.821
734.659
34.011
430.853
-
(*) Kredilere ek olarak Ana Ortaklık Banka 15.839 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013:
8.814 T L).
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
236.744
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
430.853
-
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre (*)
0-6 Ay
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
108.084
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
29.983
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
9.487
74.611
362.580
37.824
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
44.512
50
466
-
(*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır.
62
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
1.680.648
1.680.648
29.391
29.391
-
457.870
457.870
375.594
375.594
-
-
-
-
-
-
-
5.781.738
207.353
-
276.789
55.259
-
5.781.738
-
207.353
-
-
276.789
-
55.259
-
-
63
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
19.433
784
693
11.518
6.438
950.618
253.694
696.924
193
39
154
4.789
1.682
3.107
975.033
64
Orta ve Uzun Vadeli
2.126.450
2.053.979
45.621
26.850
735
735
17.006
17.006
5.188
2.003
1.521
1.664
37
37
2.149.416
Toplam
2.145.883
2.054.763
46.314
38.368
6.438
735
735
967.624
270.700
696.924
5.381
2.003
1.560
1.818
4.826
1.719
3.107
3.124.449
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
37.075
1.832
35.243
229
229
54.875
6.599
48.276
92.179
Orta ve Uzun Vadeli
445.217
443.845
1.372
325.569
325.569
155
155
770.941
Toplam
482.292
445.677
1.372
35.243
325.798
325.798
55.030
6.754
48.276
863.120
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
5.7.
Önceki Dönem
12.567
15.932
8.184.478
8.197.045
20.026.069
20.042.001
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
7.803.184
19.476.048
393.861
8.197.045
565.953
20.042.001
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
Önceki Dönem
3.874
3.874
65
3.864
3.864
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.9.
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
1.923
37.499
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
8.175
911.861
130.382
347.249
921.959
515.130
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net):
5.10.1. Donuk Alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına
Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
19.201
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
312
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
18.889
1.382
16.864
10.546
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
608
1.348
120
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
774
15.516
10.426
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
III. Grup
Önceki Dönem S onu Bakiyesi
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
316.760
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
381.354
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
460.077
1.701.628
(1.930.273)
(78.494)
39.596
1.930.273
(2.229.913)
(93.535)
93.804
2.229.913
(94.170)
-
-
(942.380)
(847.197)
(720)
-
-
(94.463)
-
9.621
(1.923)
7.698
27.775
(8.175)
19.600
1.747.244
(911.861)
835.383
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
DiğerDonukAlacakHesaplarınaÇıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem S onu Bakiyesi (**)
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) Ana Ortaklık Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 T L tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Ana Ortaklık Banka'nın 136.827 T L'lik
kısmı daha önce aktiflerinden silinmiş olan toplam 180.860 T L tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyü; 36 .600 T L değerli emtia
karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir. Ana Ortaklık Banka 371.158 T L
tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tar ihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık
Yönetimi A.Ş.'ye devretmiştir. Ayrıca, Banka 26 Aralık 2014 tarihinde 439.972 T L tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portf öyünü; hasılat
paylaşımı usulü ile imzalanan sözleşmeye dayanarak Final Varlık Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Banka hasılat paylaşımı yöntemiyle devretmiş
olduğu kredileri hasılat paylaşımı oranında bilançoda “Diğer Alacaklar” hesabında izlemektedir.
(**) Finansal Kiralama Alacaklarından takibe intikal eden kredileri içermektedir.
66
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
2.193
(2.193)
-
-
-
986
-
-
(986)
-
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
9.345
27.723
1.747.572
(1.832)
(8.117)
(912.010)
7.513
19.606
835.562
Bankalar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
316.760
(37.499)
381.354
(130.382)
460.077
(347.249)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
279.261
250.972
112.828
Bankalar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
67
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı):
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat
unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en
kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde
ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve
sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana
Ortaklık Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hâkim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu
ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır.
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en
az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir.



Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar,
Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’nden belge alınan alacaklar,
İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin
mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkânı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
Aktiften silme işlemi Ana Ortaklık Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır.
68
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
Ana Ortaklık Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem-31 Aralık 2014
Verilen Krediler (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
KOBİ’lere Verilen Krediler (**)
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Vadesi Geçmemiş
ve Değer Kaybına
Uğramamış
Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Uğramamış
Krediler
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış
Krediler
Toplam
2.062.239
422.927
953.048
3.438.214
2.386.399
2.072.802
186.602
79.197
710.830
20.147
3.283.831
2.172.146
940.946
7.462.386
45.933
734.659
100.615
1.784.640
1.087.494
9.981.685
(*) Ana Ortaklık Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin T anımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönet melik”te belirtilen
kriterleri dikkate almıştır.
(**) Kobilere verilen kredilere ilişkin tutarın 40.601 T L’lik kısmı kredi kartlarına aittir (31 Aralık 2013: 51.968 T L).
Önceki Dönem-31 Aralık 2013
Verilen Krediler (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
KOBİ’lere Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Vadesi Geçmemiş
ve Değer Kaybına
Uğramamış
Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Uğramamış
Krediler
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış
Krediler
Toplam
5.479.417
7.898.487
2.989.423
1.745.061
709.778
1.166.053
39.967
13.815
630.355
392.456
13.188
122.192
6.819.550
9.456.996
3.042.578
1.881.068
18.112.388
1.929.613
1.158.191
21.200.192
(*) Ana Ortaklık Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin T anımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik” te belirtilen
kriterleri dikkate almıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı
aşağıda özetlenmiştir:
Cari Dönem (*) (**) (***)
İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı
Gayrimenkuller
Finansal Varlıklar
Diğer
Toplam
Vadesi Geçmemiş
ve Değer Kaybına
Uğramamış
Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Uğramamış Krediler
3.988.140
68.354
674.695
4.731.189
538.663
1.931
42.648
583.242
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış
Krediler
1.329.436
5.252
113.401
1.448.089
Toplam
5.856.239
75.537
830.744
6.762.520
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil
edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait
ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin
tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan
değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
69
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı):
Önceki Dönem (*) (**) (***)
İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı
Gayrimenkuller
Finansal Varlıklar
Vadesi Geçmemiş
ve Değer Kaybına
Uğramamış
Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Uğramamış Krediler
8.112.557
284.084
1.145.737
49.960
485.002
108.294
9.743.296
442.338
1.645.400
10.042.041
360.301
1.555.998
187.768
781.064
2.193.469
12.379.103
Diğer
Toplam
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış
Krediler
Toplam
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi v e munzam senetler dahil
edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait
ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin
tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan
değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem-31 Aralık 2014
Krediler
Kurumsal Krediler
30 Günden Az
(*)
31-60
Gün
61-90
Gün
90 Günden
Fazla
Toplam
364.061
38.960
19.906
-
422.927
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
50.678
12.437
56.835
47.134
79.089
19.626
-
186.602
79.197
Kredi Kartları
Finansal Kiralama Alacakları
Toplam
31.583
675
459.434
13.224
9.557
165.710
1.126
5.607
125.354
-
45.933
15.839
750.498
(*) Ana Ortaklık Banka, 395.675 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31
Aralık 2013: 231.436 T L).
Önceki Dönem-31 Aralık 2013
Krediler
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Finansal Kiralama Alacakları
Toplam
30 Günden Az
(*)
31-60
Gün
61-90
Gün
90 Günden
Fazla
Toplam
451.817
208.627
49.334
-
709.778
970.209
4.947
117.371
18.729
78.473
16.291
-
1.166.053
39.967
1.837
92
1.428.902
11.978
5.192
361.897
3.530
147.628
-
13.815
8.814
1.938.427
(*) Ana Ortaklık Banka, 231.436 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31
Aralık 2013: 211.324 T L).
70
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1.
Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
6.3.
Önceki Dönem
YP
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Borçlanma Senetleri
Toplam
-
-
20.355
20.355
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
6.4.
YP
TP
YP
-
-
20.355
20.152
-
-
-
203
-
Değer Azalma Karşılığı (-)
-
-
-
-
Toplam
-
-
20.355
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
20.355
5.802
20.355
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
(26.157)
-
-
-
20.355
Değerleme Etkisi
Dönem S onu Toplamı
71
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1.
Konsolide Edilmeyen İştiraklere İlişkin Bilgiler:
TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştiraki olan Kredi Garanti
Fonu A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamıştır.
(1)
(*)
(1)
Adres
(Şehir/ Ülke)
Ankara / Türkiye
Ünvanı
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Aktif
Toplamı
289.395
Özkaynak
284.079
Sabit Varlık
Toplamı
3.274
Ana Ortaklık Banka’nın
Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
%1,75
Kar Payı M enkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Gelirleri
Kar/Zararı
14.246
10.288
Ana Ortaklık Banka
Risk Grubu Pay Oranı
(%)
%1,75
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
8.436
Rayiç
Değeri
-
(*) İştirakin 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman
Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26 Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı
Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince iştirak olarak kayda almış olduğu ve %21,84 ortaklık payına
sahip olduğu Landmark Holding A.Ş.’yi 11.500 TL bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde Yeni mağazacılık
A.Ş.(A101)’ e satmıştır.
7.2.
Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden
satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler
başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır.
7.2.
Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Transfer
Kur Farkı
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem S onu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%)
69.052
Önceki Dönem
52.224
(69.052)
-
-
(78.276)
4.354
-
9.224
-
12.474
-
-
69.052
-
%40,00
72
%40,00
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.4.
Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Cari Dönem
7.5.
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
-
-
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
-
69.052
Borsaya Kote Edilen İştirakler:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen iştirakler bulunmamaktadır.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış bağımsız denetimden
geçmiş 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.
Işık Sigorta A.Ş.
60.000
4.823
7.494
(5.345)
41
(5.386)
66.972
66.972
66.972
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Diğer Yedekler
Kar/Zarar
Geçmiş yıl K/Z'ı
Net Dönem Karı/Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme M aliyetleri (-)
M addi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana S ermaye Toplamı
Katkı S ermaye
S ermaye
Net Kullanılabilir Özkaynak
Tuna GYO A.Ş.
100.884
23.855
29.368
(21.116)
50.484
154.107
154.107
154.107
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak
yapılmaktadır.
73
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.2.
Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak mali olmayan
bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır.
(1)
(2)
(*)
(1)
(2)
Ana Ortaklık
Ana Ortaklık Banka
Adres
Banka’nın Pay Oranı- Risk Grubu Pay Oranı
(Şehir / Ülke)
Farklıysa Oy Oranı(%)
(%)
Ankara / Türkiye
%56,02
%66,64
İstanbul / Türkiye
%100,00
%100,00
Ünvanı
Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San.ve Tic. A.Ş.
Dialog M üşteri Hizmetleri A.Ş.
Aktif
Toplamı
82.617
5.258
Özkaynak
76.431
4.332
Sabit Varlık
Toplamı
1.473
144
Kar Payı M enkul Değer
Gelirleri
Gelirleri
21
267
-
Cari Dönem
Kar/Zararı
(7.837)
779
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
1.084
(130)
Rayiç
Değeri
-
(*) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır.
8.3.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
Ünvanı
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Işık Sigorta A Ş
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Ana Ortaklık
Adres
Banka’nın Pay Oranı(Şehir / Ülke)
Farklıysa Oy Oranı(%)
İstanbul / Türkiye
%97,99
İstanbul / Türkiye
%67,52
İstanbul / Türkiye
%24,18
İstanbul / Türkiye
%100,00
(5)
(6)
Asya Yatırım M enkul Değerler A.Ş.
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Aktif Toplamı
35.843
244.746
160.160
58
16.127
26.169
Özkaynak
21.670
66.972
154.107
57
6.273
25.981
Sabit Varlık
Toplamı
1.057
791
6.046
457
15
Kar Payı
Gelirleri
785
10.977
3.751
12.312
239
1.911
M enkul
Değer
Gelirleri
346
-
%100,00
%100,00
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
%2,01
%32,48
%50,20
%0
%0
%0
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Kar/Zararı
Kar/Zararı Rayiç Değeri
(8.330)
(14.706)
(**) 187.771
(5.386)
19.580 (***) 119.300
50.484
(4.855) (*****) 73.671
(17)
24
(****) 79
(920)
(2.454)
(****) 5.467
435
289
-
(*) Finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır.
(**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz
değeridir.
(*****) 2013 yılında yapılan ekspertiz çalışmalarına göre arsa payları/arsalar için piyasa değeridir.
Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
74
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.3.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler(Devamı):
2014 yılı içerisinde değerleme çalışmaları yaptırmış, konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin değer
düşüklüğü bulunamamış olup 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu bağlı ortaklıkların geri kazanılabilir
tutarında değer düşüklüğü beklenmemektedir. Ana Ortaklık Banka 2015 yılı içerisinde, söz konusu bağlı
ortaklıkların değerlemesi çalışmalarına başlamış, ancak çalışmalar rapor tarihi itibarıyla henüz
tamamlanmamıştır.
8.4.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Transferler
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar İlavesi / (İptali)
Dönem S onu Değeri
Sermaye Taahhütleri (**)
Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%)
156.505
25.717
28.751
(34)
(3.000)
182.222
%24,18-%100,00
Önceki Dönem
112.471
44.034
44.034
156.505
2.500
%24,18-%100,00
(*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ö denmesinden
oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Müşteri Hizmetleri A.Ş. 3.000 T L sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 E ylül 2013
tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 T L sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 10 Eylül 2013
tarihinde İstanbul T icaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Asya Kart Teknolojileri A.Ş.'de
unvan ve nevi değişikliğine gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 T L den 500
T L’ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Ana Ortaklık Banka'y a geçmiştir. Ayrıca dönem içerisinde Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 T L, Asya
Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 5.000 T L ve T una Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 T L alış gerçekleştirilmiştir ).
(**) Cari dönem bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş.’ ye 2.500 TL tutarındaki sermaye
taahhüdünden oluşmaktadır).
8.5.
Konsolide Edilen Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal
Tutarlar:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Önceki Dönem
52.434
-
52.468
-
-
-
129.788
104.037
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.6.
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
75
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
Önceki Dönem
Brüt
Net
Net
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
49.009
292.040
42.769
254.857
14.345
345.028
11.967
287.847
4 Yıldan Fazla
Toplam
56.877
397.926
49.635
347.261
302.467
661.840
252.339
552.153
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
397.926
661.840
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
(50.665)
(109.687)
347.261
552.153
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Gayrimenkuller
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
M DV(**)
Araçlar
Ofis
Ekipmanları
Diğer
M DV(*)
Toplam
M aliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Alımlar
4.858
-
42.465
-
2.646
6
77.167
3.333
256.414
4.576
383.550
7.915
Transfer
Elden Çıkarılanlar
(272)
4.947
(17.710)
1.952
(1.711)
(654)
(46.634)
6.899
(66.981)
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014
105
4.691
29.702
2.893
79.846
214.356
105
331.488
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Amortisman Gideri
1.105
291
25.013
(89)
1.594
1.252
40.466
11.481
162.513
32.100
230.691
45.035
Elden Çıkarılanlar
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014
(431)
220
1.185
(654)
24.270
(1.230)
1.616
(595)
51.352
(31.487)
163.126
(34.397)
220
241.549
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013
3.753
17.452
1.052
36.701
93.901
152.859
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2014
3.506
5.432
1.277
28.494
51.230
89.939
Birikmiş Amortisman (-)
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya gibi Banka’nın cari dönemde kapatmış olduğu şubeleri nedeniyle elden çıkarılan diğer
menkullerden oluşmaktadır.
(**)Banka’nın 2013 yılında finansal kiralama yolu ile almış olduğu 17.085 TL değerindeki bina Asya Varlık Kiralama Şirketi’nin sukuk ihracında teminat
olarak gösterilmiş olup, 2014 yılında sukukun vadesinin dolması ve ödemelerinin yapılmasını müt eakip satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve
5 Eylül 2014 tarihinde 16.000 T L’ye aynı finansal kiralama şirketine geri satılmıştır.
76
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
Gayrimenkuller
M aliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
M DV
Araçlar
Ofis
Ekipmanları
Diğer
M DV(*)
Toplam
16.732
12
28.729
17.710
2.570
314
59.124
20.419
218.871
42.812
326.026
81.267
(12.737)
851
(3.974)
-
(238)
-
(2.376)
-
(5.269)
-
(24.594)
851
4.858
42.465
2.646
77.167
256.414
383.550
986
28.648
1.319
32.283
133.376
196.612
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
187
(205)
339
(3.974)
413
(107)
10.557
(2.374)
33.928
(4.791)
45.424
(11.451)
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013
137
1.105
25.013
(31)
1.594
40.466
162.513
106
230.691
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013
15.746
81
3.753
17.452
1.251
1.052
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
77
26.841
36.701
85.495
93.901
129.414
152.859
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter Değeri
Birikmiş Amortisman Tutarı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
48.457
43.972
(33.029)
15.428
(26.678)
17.294
13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Aras ındaki Hareket Tablosu:
Diğer M addi
Olmayan Duran
Varlıklar
Haklar
M aliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Alımlar
Toplam
4.873
1.290
37.398
3.194
42.271
4.484
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014
6.163
40.592
46.755
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Amortisman Gideri
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014
(1.332)
(1.228)
(2.560)
(23.645)
(5.122)
(28.767)
(24.977)
(6.350)
(31.327)
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013
3.541
13.753
17.294
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2014
3.603
11.825
15.428
Diğer M addi
Olmayan Duran
Varlıklar
Haklar
M aliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
Toplam
3.756
32.573
36.329
1.117
4.873
4.825
37.398
5.942
42.271
586
746
18.581
5.064
19.167
5.810
1.332
23.645
24.977
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012
1.247
15.823
17.070
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013
3.541
13.753
17.294
Alımlar
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
Amortisman Gideri
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013
78
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
14.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
M aliyet
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
M DV
Arsalar
Diğer
M DV
Araçlar
Toplam
Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2014
Alımlar
36.948
-
11.974
5.489
2.139
-
-
9.080
159
60.141
5.648
Elden Çıkarılanlar
Değer Düşüş İptali
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014
36.948
(17.463)
-
2.139
-
9.239
(17.463)
48.326
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2014
5.376
-
2.139
-
8.633
16.148
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014
2.169
7.545
-
2.139
-
237
8.870
2.406
18.554
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013
31.572
11.974
-
-
447
43.993
Net Defter Değeri – 30 Aralık 2014
29.403
-
-
-
369
29.772
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 52.184 TL’dir (31
Aralık 2013: 52.184 TL). Grup’un yıllık sözleşmeye bağlanan kira geliri Mart 2014 tarihine kadar aylık 135
TL (KDV’siz), rapor tarihi itibari ile Mart ayında gerçekleşecek artış oranı belli olmamıştır. 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde ettiği 1.922 TL tutarında kira geliri
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.590 TL).
Önceki Dönem
M aliyet
Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2013
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
M DV
Arsalar
Diğer
M DV
Araçlar
Toplam
33.463
4.276
(1.553)
4.948
7.500
(474)
2.139
-
-
9.080
-
49.630
11.776
(2.027)
762
36.948
11.974
2.139
-
9.080
762
60.141
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2013
Amortisman Gideri
4.756
891
-
2.139
-
-
8.374
259
15.269
1.150
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013
(271)
5.376
-
2.139
-
8.633
(271)
16.148
Değer Düşüş Gideri
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2013
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013
28.707
4.948
31.572
11.974
79
-
-
-
706
447
34.361
43.993
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
15.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden 51.778 TL tutarında ertelenmiş
vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2013:
34.975 TL net).
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi M atrahı
(Pasifi)
43.330
8.666
61.013
12.203
(10.740)
(2.148)
8.373
1.675
87.642
17.528
59.112
11.822
10.160
2.032
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
M ali Zararlar (*)
Diğer Karşılıklar
M addi Duran Varlık M atrah Farkları
Diğer
Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
-
-
258.890
51.778
(*) Grup’un bağlı ortaklıklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Asya Yatırım M enkul Değerler A.Ş.’ ye ait öngörülebilir bir
gelecekte vergilendirilebilir karlara karşı netleştirebileceği kullanılmamış vergi zararı bulunmaktadır. Söz konusu bağlı
ortaklıklardan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. kar projeksiyonlarını dikkate alarak ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde mali
zararlarına ilişkin oluşan ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmamıştır. İlerde vergi matrahından indirilebilecek mali
zararların tutar ve geçerlilik tarihi aşağıdaki gibidir:
Yıl
2011
2012
2013
2014
Toplam
Geçerlilik Tarihi
Tutar
1.221
10.852
14.706
8.330
35.109
2016
2017
2018
2019
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi M atrahı
(Pasifi)
78.195
15.639
44.207
8.841
(8.068)
(1.614)
30.583
6.117
49.156
9.831
2.557
511
5.025
1.006
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
M ali Zararlar
Diğer Karşılıklar
M addi Duran Varlık M atrah Farkları
Diğer
Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık
(26.780)
(5.356)
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
174.875
34.975
Yıl
2011
2012
2013
Toplam
Geçerlilik Tarihi
Tutar
1.221
12.202
17.160
30.583
80
2016
2017
2018
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
15.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında M uhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri /(Gideri)
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Aralık 2014
16.
Önceki Dönem
34.995
(1.930)
18.713
51.778
17.834
4.555
12.586
34.975
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki
Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar, TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini
taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Ana Ortaklık Banka’nın aktif bir satış
planı oluşturmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve
Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkları 160.280 TL’dir (31 Aralık
2013: 57.452 TL).
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi
Girişler (*) (****)
Çıkışlar (**)
Transferler
Değer Düşüş Karşılığı (***)
Kapanış Bakiyesi
Önceki Dönem
57.452
246.489
151.869
46.763
(49.078)
(8.504)
(141.000)
(89)
(54.211)
192.148
(91)
57.452
(*) Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 T L değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır.
(**) Ana Ortaklık Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’ de bulunan ve %21,84’üne tekabül eden kısmının satışı dolayısıyla 48.571 T L tutarında çıkış
gerçekleşmiştir.
(***) Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’ nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Ana
Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır.
(****) Ana Ortaklık Banka iştiraki olan T amweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü
imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir.
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 649.341 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 675.509 TL).
81
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Toplanan Fonlara İlişkin İlişkin Bilgiler:
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi T icari
Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
T icari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
T icari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
T icari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T .C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
T icari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
T icari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
T icari Olmayan – YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
T icari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. T üzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
T .C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP
Resmi Kuruluşlar
T icari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
T icari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları –T P
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
T oplam
484.455
-
-
-
-
-
-
-
484.455
-
977.844
956.464
159.076
-
72.818
585.733
-
2.751.935
655.688
-
-
-
-
-
-
-
655.688
8.209
-
-
-
-
-
-
-
8.209
627.152
-
-
-
-
-
-
-
627.152
17.664
-
-
-
-
-
-
-
17.664
2.661
-
-
-
-
-
-
-
2.661
2
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
179.493
306.428
56.283
-
19.008
234.867
-
796.079
-
-
4
-
-
-
-
-
4
-
170.358
299.261
52.069
-
18.780
219.657
-
760.125
-
8.993
7.110
4.178
-
228
15.205
-
35.714
-
142
53
36
-
-
5
-
236
-
-
-
-
-
-
-
-
-
248.046
-
-
-
-
-
-
-
248.046
-
435.331
718.655
159.688
-
126.238
463.146
-
1.903.058
244.447
-
-
-
-
-
-
-
244.447
213.163
-
-
-
-
-
-
-
213.163
20.595
-
-
-
-
-
-
-
20.595
10.689
-
-
-
-
-
-
-
10.689
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.689
-
-
-
-
-
-
-
10.689
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
219.484
279.676
48.533
-
17.747
221.567
-
787.007
-
5
-
-
-
-
-
-
5
-
208.929
270.846
48.370
-
17.702
209.714
-
755.561
-
4.869
7.854
129
-
45
10.803
-
23.700
-
4.690
976
34
-
-
1.050
-
6.750
-
991
-
-
-
-
-
-
991
343.438
-
331.565
62.376
-
10.351
66.617
-
814.347
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.976.074
1.812.152
2.592.788
485.956
-
246.162
1.571.930
-
8.685.062
82
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı):
Ö nceki dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi T icari
Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
T icari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
T icari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
T icari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T .C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-T P
Resmi Kuruluşlar
T icari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
T icari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
T icari Olmayan YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
T icari Olmayan YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP
Yurtiçinde Yerleşik Tüzel Kişi
Yurtdışında Yerleşik Tüzel Kişi
Bankalar ve Katılım Bankaları
T .C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP
Resmi Kuruluşlar
T icari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
T icari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları T P
Yurtiçinde Yerleşik Kişi
Yurtdışında Yerleşik Kişi
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yerleşik Kişi
Yurtdışında Yerleşik Kişi
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
T oplam
769.014
-
-
-
-
-
-
-
769.014
-
3.222.096
931.934
95.369
-
87.550
1.742.851
-
6.079.800
1.609.489
-
-
-
-
-
-
-
1.609.489
112.346
-
-
-
-
-
-
-
112.346
1.444.808
-
-
-
-
-
-
-
1.444.808
50.352
-
-
-
-
-
-
-
50.352
1.808
-
-
-
-
-
-
-
1.808
175
-
-
-
-
-
-
-
175
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
175
-
-
-
-
-
-
-
175
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
873.594
496.402
18.470
-
28.954
449.486
-
1.866.906
-
3.260
2
-
-
-
18
-
3.280
-
801.496
483.018
7.942
-
22.742
399.538
-
1.714.736
-
67.861
12.390
10.528
-
6.212
49.504
-
146.495
-
977
992
-
-
-
426
-
2.395
-
-
-
-
-
-
-
-
-
333.778
-
-
-
-
-
-
-
333.778
-
1.000.935
624.236
103.762
-
128.693
987.414
-
2.845.040
686.979
-
-
-
-
-
-
-
686.979
608.979
-
-
-
-
-
-
-
608.979
34.774
-
-
-
-
-
-
-
34.774
43.226
-
-
-
-
-
-
-
43.226
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36.371
-
-
-
-
-
-
-
36.371
6.855
-
-
-
-
-
-
-
6.855
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
753.248
1.646.609
75.654
-
11.272
298.164
-
2.784.947
-
272
127
-
-
-
5.793
-
6.192
-
674.683
1.214.293
75.630
-
6.669
272.842
-
2.244.117
-
6.003
88.239
24
-
6
19.529
-
113.801
-
9.487
21.901
-
-
4.597
-
-
35.985
-
62.803
322.049
-
-
-
-
-
384.852
834.016
-
395.061
26.338
-
5.691
92.864
-
1.353.970
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.233.276
5.849.873
4.094.242
319.593
-
262.160
3.570.779
-
18.329.923
83
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf M evduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Tasarruf M evduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.742.208
6.679.114
1.421.794
4.598.702
2.742.294
1.999.914
4.619.001
2.060.113
494.096
927.698
2.229.797
2.368.905
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Ge rçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya M üdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat
Bankalarında Bulunan M evduat
Toplam
2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.164
14.416
-
-
17.847
21.913
-
-
31.011
36.329
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.423 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 25.548 TL).
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
84
TP
342
1.081
1.423
YP
-
3.216
22.332
25.548
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. M erkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
Önceki Dönem
YP
TP
YP
2.435
-
1.172.345
11.382
-
29.560
3.418.221
2.435
1.172.345
11.382
3.447.781
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Önceki Dönem
2.435
YP
645.948
2.435
526.397
1.172.345
TP
11.382
YP
2.773.379
11.382
674.402
3.447.781
3.3. Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
%10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 321.308 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır
(31 Aralık 2013: 463.107 TL).
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Finansal Kiralama Borçları
-
-
-
399
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
-
-
-
(7)
-
-
-
392
Toplam
85
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için
İlave Olarak Ayrılanlar
Önceki Dönem
120.744
72.223
194.688
133.884
15.042
57.181
50.084
83.800
-
-
10.119
12.751
Katılma Hesapları Payı
8.950
6.433
Kurum Payı
Diğer
1.169
-
6.318
-
6.258
22.739
2.474
11.789
3.784
-
10.950
-
17.955
12.552
5.838
776
5.403
-
5.062
-
14.189
19.476
II. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için
İlave Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar
7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Dönem Gideri
194.688
7.942
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kur Farkları
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014
(94.767)
11.702
1.179
120.744
Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
182.485
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
22.880
(32.205)
5.717
Kur Farkları
15.811
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013
194.688
86
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.3.
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin
Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 2.481 TL’dir (31 Aralık 2013: 28 TL).
Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden
netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel
karşılığı 53.537 TL’dir (31 Aralık 2013: 46.113 TL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin B ilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31
Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7.5.2.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
Diğer Karşılıklar
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
Dava Karşılıkları
Cari Dönem
53.537
6.271
5.531
Önceki Dönem
46.113
6.862
346
5.069
2.127
3.890
2.065
Diğer (*)
66.968
32.615
Toplam
139.503
91.891
(*) Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı
imzalamıştır. Ancak, Banka yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine
yönelik teminatları da dikkate alarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 32.430 TL).
7.5.3.
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi
gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli
kılmaktadır. Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda
belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında
artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı
gösterecektir. Ana Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 tam TL (1 Temmuz 2013 3.254,44 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
87
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.5.3.
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı):
Cari Dönem
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2014
Cari Hizmet M aliyeti (*)
İskonto M aliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma
Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp / (Kazanç)
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2014
Önceki Dönem
28.241
27.288
2.727
24.135
6.947
1.514
(34.255)
(3.878)
19.346
5.720
544
(1.000)
49.067
28.262
(*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen
faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman
gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi
sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. Bank a yedi üst düzey
yöneticisine, 2013 yılına ait sözleşmeler nedeniyle Muhasebe Politikaları XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TMS 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık
2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği, yüksek işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal
çalışma ile hesaplanan 22.157 T L tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır ).
Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen
aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 12.217 TL (31 Aralık 2013: 15.949
TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Cari dönemde Ana Ortaklık Banka’nın ayırmış olduğu ikramiye
karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi alacağı (2.240) TL’dir (31 Aralık 2013: (2.523) TL).
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
8.2.
Önceki Dönem
(2.240)
(2.240)
49.512
(52.035)
(2.523)
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
M enkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSM V
Kambiyo M uameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
(2.240)
3.287
834
6.892
2.500
7.990
19.263
88
(2.523)
10.329
882
16.331
880
11.217
37.116
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
2.615
3.745
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
3.717
-
5.427
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
179
267
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
357
531
21
35
6.889
10.005
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 57 TL).
9.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında
Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Yurt içi bankalardan
-
-
-
-
Yurt içi diğer kuruluşlardan
-
-
-
-
Yurt dışı bankalardan
-
-
-
-
Yurt dışı diğer kuruluşlardan
-
591.457
-
544.263
-
591.457
-
544.263
Toplam
Ana Ortaklık Banka, 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam
tutar) ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yılsonunda geri ödeme
opsiyonuna sahiptir.
89
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
540.000
360.000
Önceki Dönem
540.000
360.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Ana Ortaklık Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp
Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi
bulunmamaktadır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin B ilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri,
Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
90
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
11.7.
Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın
Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerini 31 Aralık 2014 itibarıyla zararla sürdürmekte ve dönem kar/zararlarının
büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza
etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde
değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara, imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı
tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
-
-
Kur Farkı
S atılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
2.363
2.363
-
(9.931)
(9.931)
-
Toplam
2.363
(9.931)
11.10. Diğer:
Bulunmamaktadır.
12.
Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Önceki Dönem
96.582
18.086
1.567
2.434
96.582
18.086
742
2.460
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
Dönem Net Kar ve Zararı
(16.010)
36.360
(12.564)
2.383
Toplam
139.019
107.689
91
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
479.475
Önceki Dönem
2.462.801
7.191
2.500
13.012
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
1.050.032
5.824
791.006
1.649
2.983.286
8.823
864.671
2.355
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
199.718
2.534.895
120.143
6.457.591
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
(*) Cari dönemde bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2 .500 T L
tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır).
1.2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler
Dahil Gayrinakdi Krediler:
Cari Dönem
Teminat M ektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
Önceki Dönem
5.764.202
7.344.250
104.511
535.635
472.172
1.248.612
375.629
6.779.977
272.769
9.337.803
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
1.3.
Önceki Dönem
Kesin Teminatlar
4.167.342
5.141.248
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
404.780
1.192.080
5.764.202
822.470
1.380.532
7.344.250
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
482.069
16.502
465.567
6.297.907
649.942
66.481
583.461
8.687.861
Toplam
6.779.976
9.337.803
92
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.4.
Gayrinakdi Kredilerin Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması:
TP
Tarım
(%)
YP
(%)
72.155
1,93
18.780
0,62
Çiftçilik ve Hayvancılık
55.728
1,49
11.713
0,39
Ormancılık
15.911
0,43
7.067
0,23
516
0,01
-
-
1.074.347
28,71
1.645.849
54,18
M adencilik ve Taşocakçılığı
201.551
5,39
115.665
3,81
İmalat Sanayi
584.981
15,63
992.152
32,66
Elektrik,Gaz,Su
287.815
7,69
538.032
17,71
İnşaat
1.358.519
36,30
645.261
21,24
Hizmetler
1.119.068
29,90
641.809
21,13
Toptan ve Perakende Ticaret
337.327
9,01
153.459
5,05
Otel ve Lokanta Hizmetleri
39.922
1,07
79.566
2,62
Ulaştırma ve Haberleşme
122.566
3,28
27.408
0,90
M ali Kuruluşlar
177.784
4,75
272.312
8,96
22.211
0,59
34.381
1,13
185.563
4,96
40.160
1,32
75.797
2,03
8.647
0,28
157.898
4,22
25.876
0,85
118.154
3,16
86.034
2,83
3.742.243
100,00
3.037.733
100,00
Balıkçılık
S anayi
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest M eslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
93
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
2.
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat M ektupları
YP
3.024.036
2.305.728
17.673
269.488
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
M enkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3.
II nci Grup
TP
3.702.441
3.415.280
TP
YP
39.802
30.591
13.698
12.603
86.838
534.540
-
1.095
96.930
9.211
-
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım S atım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
892.758
149.790
4.694.960
512.309
-
-
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
742.968
-
4.182.651
-
-
-
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
M enkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım S atım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
-
-
-
-
892.758
4.694.960
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
892.758
4.694.960
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
94
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
3.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve
TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Vadeli Alım
Vadeli Satım
TL
ABD Doları
405.684
364.628
29.341
AVRO
ALTIN
DİĞER
Toplam
9.894
415.578
83.211
477.180
Önceki Dönem
Vadeli Alım
Vadeli Satım
TL
ABD Doları
AVRO
ALTIN
395.862
1.162.007
71.665
656.104
908.942
1.077.683
379.854
-
DİĞER
Toplam
37.952
2.323.590
4.891
2.371.370
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri
bulunmamaktadır.
4.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 914 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 105.327 TL,
14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam) (31 Aralık 2013: Grup aleyhine açılmış toplam 1.865
adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 13.768 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 4.911
Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli konsolide finansal tablolarda 2.127 TL (31 Aralık 2013:
2.065 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan hasar tazmin
davalarının tutarı 69.072 TL olup (31 Aralık 2013: 48.607 TL), bu davaların tamamı için pasifte “Sigorta
Teknik Karşılıkları” içerisinde karşılık ayrılmıştır. Grup’un kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere
hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Grup lehine üçüncü kişilere hitaben diğer
kuruluşlar tarafından verilen garantiler 87.679 TL (31 Aralık 2013: 132.778 TL) tutarındadır.
5.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
95
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6.
Ana Ortaklık Banka’nın Uluslararası Derecelendirme
Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler
Kuruluşlarına Yaptırmış
Olduğu
MOODY’S
Mali Güç
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Ulusal
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
E
Caa1
NP
Caa1
NP
B1.tr
TR-4
Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme
Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme
Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır.
Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak
güncellenmiştir.
96
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
YP
TP
1.086.308
87.237
Kısa Vadeli Kredilerden
236.724
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
836.876
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
YP
1.564.538
137.693
26.304
466.047
39.187
60.933
1.085.213
98.506
12.708
-
13.278
-
-
-
-
-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
1.2.
Önceki Dönem
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri:
Cari Dönem
TP
T.C. M erkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
Önceki Dönem
YP
TP
259
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan (*)
Yurtdışı M erkez ve Şubelerden
Toplam
YP
-
-
-
2.785
48
2.866
-
87
-
155
-
178
-
843
-
3.131
203
3.044
843
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
430
-
81.564
-
76.844
-
346
-
157
-
81.910
-
77.431
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Pay ı Gelirleri
Önceki Dönem
3.379
97
594
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
YP
3.923
T.C. M erkez Bankasına
TP
106.074
101.153
-
-
-
-
148
3.546
520
Yurtdışı Bankalara
-
105.926
-
100.633
Yurtdışı M erkez ve Şubelere
-
-
-
-
13.792
17.715
106.074
6.951
10.497
101.153
Diğer Kuruluşlara
Toplam
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Pay ı Giderleri
2.3.
YP
3.546
3.923
Yurtiçi Bankalara
2.2.
Önceki Dönem
340
713
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin B ilgiler:
Grup’un cari dönemde 11.927 TL tutarında ihraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmaktadır
(31 Aralık 2013: 2.540 TL).
2.4.
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hesapları
Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları
1 Ay
Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları
Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları
Toplam
Yabancı Para
3 Ay
6 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
9 Ay
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
99.348
15
90.239
74
12.928
-
-
3.734
-
60.463
-
266.712
89
17.648
1.380
118.391
40.230
2.206
132.749
3.548
529
17.005
-
924
66
4.724
17.135
2.024
79.622
79.485
6.205
352.491
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hesapları
973
1.685
58
-
-
-
2.716
9.553
16.847
3.229
-
1.597
11.236
42.462
Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları
Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları
3
5.888
2
14.969
1.839
-
882
51
5.472
56
29.050
Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları
Kıymetli M aden Depo
Toplam
Genel Toplam
50
265
28
-
1
279
623
16.467
134.858
1.896
35.664
168.413
257
5.411
22.416
-
38
2.518
7.242
369
17.407
97.029
2.560
77.467
429.958
98
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2.4.
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi (Devamı):
Önceki Dönem
Hesap Adı
Katılma Hesapları
1 Ay
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hesapları
3 Ay
6 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
9 Ay
Toplam
-
2.485
1.574
-
-
-
4.059
183.752
69.320
8.566
-
5.393
135.561
402.592
Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları
Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları
Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları
Toplam
Yabancı Para
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hesapları
Resmi Kuruluşlar Katılma Hesapları
752
44.868
2.860
232.232
89
26.025
5.616
103.535
120
1.442
1.301
13.003
-
2.391
435
8.219
103
27.396
3.040
166.100
1.064
102.122
13.252
523.089
2.789
6.811
588
-
-
1
10.189
24.327
1
19.553
-
2.358
-
-
3.693
-
28.460
171
78.391
172
Ticari Kuruluşlar Katılma Hesapları
Diğer Kuruluşlar Katılma Hesapları
Kıymetli M aden Depo
Toplam
Genel Toplam
23.036
194
50.347
282.579
50.311
585
3.153
80.413
183.948
4.158
151
7.255
20.258
-
3.416
48
7.157
15.376
8.524
515
806
38.477
204.577
89.445
1.294
4.158
183.649
706.738
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un 157 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 47 TL).
4.
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
99
Önceki Dönem
10.019.307
7.623.171
1.343
318.809
873
251.097
9.699.155
(10.056.015)
7.371.201
(7.594.199)
(2.270)
(256.984)
(1.973)
(211.673)
(9.796.761)
(7.380.553)
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
5.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*)
Cari Dönem
339.683
Önceki Dönem
158.709
Sigorta Teknik Gelirleri
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (**)
98.247
330.290
128.301
52.337
40.457
24.522
808.677
363.869
Diğer Faaliyet Gelirleri
Toplam
(*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 288.093 T L tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve
alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık 2013: 142.922 T L).
(**) Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.237 T L’lik geliri kapsamaktadı r.
6.
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar (*)
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan S erbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer
Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1.312.853
110.969
24.178
1.157.393
20.313
19.644
360
Önceki Dönem
447.103
69.972
65.475
298.031
13.625
28.597
555
360
555
152.190
1.485.047
2.879
2.879
71.131
550.265
(*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 1.312.853 T L (31 Aralık 2013: 447.103 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 514.246 TL (31 Aralık 2013:
117.676 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve
diğer alacaklara ilişkin 19.644 TL (31 Aralık 2013: 28.597 T L) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 11.703 T L (31 Aralık 2013: 5.716 T L)
tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır.
100
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
M addi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Önceki Dönem
428.168
22.630
105
395.025
8.005
851
44.229
-
45.504
-
6.361
-
5.811
-
910
6.429
54.211
268.005
616
7.963
267.526
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
88.853
3.905
79.280
5.356
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
24.225
151.022
18.264
206.958
39.448
143.442
1.577
190.206
1.056.270
923.084
M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri
M addi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (**)
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (**)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Toplam
(*) Diğer sağlanan faydalar da içerisinde yer almaktadır.
(**)Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir.
8.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Grup’un cari yılda (871.910) TL (31 Aralık 2013: 216.386 TL vergi öncesi kar) vergi öncesi zararı
bulunmaktadır.
9.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Grup’un 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: (49.512)
TL). Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında (18.715) TL (31 Aralık 2013: 12.586 TL ertelenmiş vergi
geliri) tutarında ertelenmiş vergi geliri vardır.
10.
Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Grup’un cari yılda (825.811) TL ( 31 Aralık 2013: 177.077 TL kar) zararı bulunmaktadır.
101
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
11.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise,
bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Ana Ortaklık Banka, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir
giderlerinde kardadır; ancak bilanço tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan kredilerine
ayırdığı karşılıklar Ana Ortaklık Banka’nın dönem zararının en önemli nedeni olmuştur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde
Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Önceki Dönem
92.965
80.975
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
Sigorta Aracılık Komisyonları
Havale Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
84.123
11.273
9.210
7.752
86.476
17.595
12.606
26.555
Tahsil ve Tediye Komisyonları
Diğer
5.531
41.239
15.738
48.725
252.093
288.670
Toplam
Cari Dönem
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Sigortacılık Üretim Komisyon Gideri
Diğer
Toplam
13.
Önceki Dönem
92.599
55.945
23.391
9.965
125.955
22.030
16.626
94.601
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Yoktur
102
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin
Bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2.363 TL’dir (31 Aralık
2013: (9.931) TL azalış).
2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır.
3.
Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat
Ana Ortaklık Banka’nın dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen
(661) TL kur farkı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: (147) TL).
4.
Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları
Tutarı
Ana Ortaklık Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış
kâr payları tutarları bulunmamaktadır.
5.
Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Ana Ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net
kâr payları bulunmamaktadır.
6.
Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı
Yapılmayacaksa Nedenleri
Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır.
7.
Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönemde 10.752 TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 9.824 TL).
8.
Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır.
9.
Diğer Bilgiler
Bulunmamaktadır.
103
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VI.
Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan
Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat
“Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler
hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C.
Merkez Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir.
1.2.
Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde
Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi:
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı/zararı içinde yer alan (1.562.627)
TL tutarındaki “Diğer” kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme
giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: (521.810) TL).
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 32.073 TL tutarındaki “Diğer
Aktiflerde Net Artış (Azalış)” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden oluşmaktadır (31
Aralık 2013: 94.653 TL). (998.486) TL tutarındaki “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi ise diğer
yabancı kaynaklar ve muhtelif borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2013: 831.375 TL).
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla yaklaşık 50.415 TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2013: (242.164) TL).
1.3.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz M evduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli M evduat
Kredilere Sınıflanan M urabaha İşlemleri
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.4.
Önceki Dönem
618.592
352.036
266.556
5.084
5.084
632.676
965.249
541.811
423.438
25.511
18.442
7.069
990.760
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz M evduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli M evduat
Kredilere Sınıflanan M urabaha İşlemleri
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
Önceki Dönem
1.045.579
215.003
830.576
1.045.579
104
618.592
352.036
266.556
5.084
5.084
632.676
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Kar Payı ve Komisyon
Gelirleri
23.815
11.771
309.554
163.598
-
-
3.874
21.985
118.633
238.582
-
-
3.379
259
30.444
2.373
-
-
(*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 T L).
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Kar Payı ve Komisyon
Gelirleri
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
179.214
16.414
207.200
61.246
-
-
3.864
24.503
309.554
163.598
-
-
594
327
36.240
1.310
-
-
(*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 T L).
1.1.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kar Payı
Gideri
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
5.788
203.231
-
12.639
249.890
-
340
9.077
-
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Önceki Dönem
Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki Dönem
Dönem Başı
32.391
132.296
-
Dönem Sonu
5.788
203.231
-
713
7.557
-
Katılma Hesapları Kar Pay ı
Gideri
105
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar (Devamı)
1.2.
Ana Ortaklık Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon
Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.3.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler:
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 19.992 TL’dir (31 Aralık 2013: 8.362 TL). Bu tutar
içerisinde Eylül 2014 döneminden itibaren Ana Ortaklık Banka’daki görevlerinden ayrılan üç üst düzey
yöneticiye sözleşmeleri uyarınca ödenen toplam 8.779 TL tutar bulunmaktadır. Bu faydaların yanı sıra üst
düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
VIII.
Ana Ortaklık Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Sayı
Yurtiçi şube
Çalışan Sayısı
199
3.198
Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler (*)
1
Yurtdışı şube
1
1 Hindistan
12 Irak
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
235.622 7.000.000 USD (tam tutar)
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*) Ana Ortaklık Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde bulunan temsilciliğinin kapatılmasına yönelik çalışmalarına 15 Nisan 2014 tarihinde
başlamıştır.
2.
Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması,
Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 81 şube kapatmıştır.
106
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IX.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka, 8 Ocak 2015 tarihinde iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamı olan
46.408 TL üzerinden 37.700.000 (tam tutar) ABD Doları bedelle satışına yönelik olarak satış protokolü
imzalamış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn.Recep Koçak, 2 Ocak 2015 tarihi itibariyla istifaen görevden
ayrılmıştır. Recep Koçak ve daha önce istifa eden Mustafa Talat Katırcıoğlu'nun istifaları nedeniyle boşalan
Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin P ehlivan ve Ahmet Sait
Kavurmacı'nın atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir. 24
Ocak 2015 tarihinde Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri Ercüment Güler ve Ahmet Sait
Kavurmacı istifaen görevlerinden ayrılmışlardır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka’nın Yönetim
Kurulu Kararı ile Yusuf Çilkoparan ve Mehmet Fatih Tuzlakoğlu'nun atanmasına, yapılan atamanın ilk
Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411
sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı
hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar
verilmiştir. İlgili karar gereğince mevcut Yönetim Kurulu 3 Şubat 2015 tarihi itibariyla Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu tarafından değiştirilerek, yeni Yönetim Kurulu ve Genel Müdür atanmıştır. Değişiklik sonucu
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Mehmet Ali İslamoğlu, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak
Aydın Gündoğdu, Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak Abdullah Güzeldülger, Yönetim Kurulu
Üyeliklerine Mehmet Ali Gökçe, Bedri Sayın, İsmail Güler, Ahmet Mutlu, İdris Turan İlter, Zülfükar
Kanberoğlu atanmıştır.
13 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin olarak İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı Hakan Fatih Büyükadalı' nın görev değişikliği yapılarak "Yönetim Kurulu Danışmanı" olarak
atanmasına, Murat Tanrıverdi' nin, BT Grubu ve Destek Hizmetlerinden Sorumlu "Genel Müdür Yardımcısı"
olarak atanmasına karar verilmiş olup, söz konusu atamalara ilişkin gerekli yasal izinler için Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvuruda bulunulmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Ana
Ortaklık Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve
Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak
Holding A.Ş.’nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015
tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul
Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18
inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon
Turizm San. Tic. A.Ş.’ye ait Ana Ortaklık Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki
ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 9 Aralık 2014 tarihli ve
67300147/431.02 sayılı iznine göre “Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.” unvan değişikliğine giderek
“Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret A.Ş.” olmuştur. Değişiklik 13 Mart 2015
tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul kararı ile onaylanmıştır.
107
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla finansal tablolar, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerini işletmenin
sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır.
Mali tablolardan görüleceği üzere 2014 yılında, Ana Ortaklık Banka 2013 yılının son ayından itibaren
katılım fonu çıkışına maruz kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve
alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer
düşüş karşılığı nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları 31 Aralık
2013’teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. Ana Ortaklık Banka yönetimi Ana Ortaklık Banka’nın
sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve finansal tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca,
aşağıda çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkması muhtemel risklere karşı Ana Ortaklık
Banka’nın operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Ana
Ortaklık Banka’nın bu hususa ilişkin detaylı açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir.
Bilindiği üzere bankalar, yaptıkları işin doğası gereği maruz kaldıkları likidite riskini yönetmek ve yasal
olarak belirlenmiş asgari likidite düzeyine uyumlu olarak faaliyetlerini sürdürmek zorundadır. Ulusal ve
uluslararası tüm bankacılık ve risk yönetimi literatüründe de belirtildiği üzere likidite riski; bankalar için
yönetilmesi gereken en temel ve doğal risk türüdür.
Ana Ortaklık Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini
etkin olarak yönetmiş ve bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında
yerine getirmiş bulunmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4
(Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar)‘de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014
tutarların, 31 Mart 2015 tarihli geçici denetlenmemiş mizandan alınmış bilgilerle karşılaştırılması
sunulmuştur.
Dönem
Vadesiz
Verilen Krediler
Özel Cari Hesap
31 Aralık 2014 ve Katılma
Hesapları
Fark
31 M art 2015
(incelemeden/
denetimden
geçmemiş)
Verilen Krediler
Özel Cari Hesap
ve Katılma
Hesapları
Fark
-
1 Aya
Kadar
1.586.620
1-3
3-12
1-5
5 Yıl ve
Ay
Ay
Yıl
Üzeri Dağıtılamayan Toplam
725.834 2.578.694 3.082.546 570.613
- 8.544.306
1.996.661 3.766.733 1.491.006 1.572.153
60.400
(1.996.661) (2.180.113) (765.172) 1.006.541 3.022.146 570.613
-
1.801.290
1.553.300
693.174 2.186.703 2.653.640 496.745
3.145.641 1.161.418 1.382.241
(1.801.290) (1.592.341) (468.244)
60.905
-
804.462 2.592.735 496.745
- 8.886.953
- (342.647)
- 7.583.562
- 7.551.495
-
32.067
Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade
diliminde var olan 4.941.946 TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sunulan verilere göre
1.080.071 TL azalarak 3.861.875 TL’ye gerilemiştir. Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise
3.185.220 TL’den 2.401.207 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Ana Ortaklık Banka ayrıca 188 miyon ABD
doları, 45 milyon Euro ve 1 milyon İsviçre Frangı yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır.
108
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Likit değerler, likidite açığına oranlanırsa yaklaşık %62’lik bir oran
bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu oran yaklaşık %64 civarındaydı.
Bilindiği üzere mevcut mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam rakam) ‘ye kadar gerçek kişilere ait
katılım fonları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana
Ortaklık Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki katılım fonu toplamı 4.742.208 TL’dir.
2015’in ilk üç ayını Ana Ortaklık Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir.
Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin
projeksiyonlara yer verilmiştir. İlgili paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu
çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi
durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb.
yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir.
Tüm bu bilgiler dahilinde Ana Ortaklık Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için
alacağı ve/veya hali hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir.
1.1
Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler
a. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak,
b. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka’da kalmasını sağlamak,
c. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak,
d. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak,
e. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak,
f. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak,
g. Yeni kredi kullandırımlarını Ana Ortaklık Banka likiditesine göre gerçekleştirmek
h. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek,
i. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek,
j. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak
şeklinde özetlenebilir,
Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalış malarda bulunmak:
Ana Ortaklık Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm
Ana Ortaklık Banka genelinde çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık
337.000 adet yeni müşteri hesabı açılmıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı
açılış sayısı 57.000 adet olarak gerçekleşmiştir.
1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka’da kalmasını sağlamak:
Ana Ortaklık Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Ana Ortaklık Banka’da kalması için sürekli
çalışmalar yapmakta olup, yapılan sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi
itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın toplam katılma hesaplarının yaklaşık %70’i sadık müşterilerden
oluşmaktadır.
109
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak:
Ana Ortaklık Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş
olup, bu çalışmaların sonucunda Ana Ortaklık Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde
seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım
payı oranı yukarıda sunulan tablodan da hesaplanacağı üzere %18,4’den 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %19,1
çıkmıştır.
1.1.4. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak:
Ana Ortaklık Banka, Türkiye’deki diğer katılım bankaları ile birlikte sektöre yeni ürünler dahil etmek
amacıyla çalışmalara devam etmektedir. Ülkemizde katılım bankaları tarafından bankalararası para
alışverişinde kullanılan Wakala (vekalet anlaşması) ürünü Ana Ortaklık Banka tarafından katılım bankası
prensiplerine uygun şekilde müşterilerine yeni kaynak sağlamaya yönelik geliştirmeye çalıştığı bir ürün
olarak kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka ilave kira sertifikası ihracı gerçekleştirmek amacıyla gerekli çalışmaları yapmış
bulunmaktadır. Piyasa koşulları da gözetilerek ihraç için izahname hazırlık çalışmaları tamamlandıktan
sonra, Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurusunu gerçekleştirecektir.
1.1.5. Yurtdışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak:
2015 yılında Ana Ortaklık Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir.
Aynı zamanda Ana Ortaklık Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır.
Ana Ortaklık Banka 2014 yılında yaklaşık 628 milyon ABD doları, 69 milyon Euro ve 3 milyon İsviçre
Frangı tutarlarında yurt dışından kaynak sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da temin edilen yurt dışı
kaynağı 15 milyon ABD doları tutarındadır.
1.1.6. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak:
Ana Ortaklık Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi
portföyü içerisinde vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik
çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı içerisinde 3.104.721 TL kredi vadesinden önce tahsil
edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk üç aylık ara dönemde de vadesinden önce tahsil edilen
kredi tutarı 217.363 TL dir.
1.1.7. Yeni kredi kullandırımlarını Ana Ortaklık Banka likiditesine göre gerçekleştirmek:
Likidite yönetim planı doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka likidite ihtiyaçlarını yönetmek amacıyla, yalnızca
kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip teminatlı kredi müşterilerine kredi kullandırımı üzerinde çalışmaktadır.
1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek:
Ana Ortaklık Banka, iştiraki olan Yeni Mağazacılık AŞ.’de bulunan %21,84’lük payını 350.000 TL’ye 25
Nisan 2014 tarihinde satmıştır. Bu iştirak satışından Ana Ortaklık Banka 303.237 TL kar elde etmiştir.
Ayrıca 2014 yılında, Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Landmark Supply Holding A.Ş. de bulunan %21,8’lik
payını 11.500 TL’ye satmış olup, bu satıştan 85 TL zarar etmiştir.
110
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek (Devamı):
Ayrıca Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki % 40 payının 37.700.000 USD (tam
tutar) bedelle satışı ile ilgili olarak Ana Ortaklık Banka’nın iştirakinin ortağı olan The Islamic Corporation
for the Development of the Private Sector (ICD)’e satışı ile ilgili olarak 8 Ocak 2015 tarihinde sözleşme
imzalamıştır. Tamweel Holding SA’nın satışının tamamlanmasına ilişkin Ana Ortaklık Banka yönetiminin
çalışmaları devam etmektedir.
Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Ana Ortaklık Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını
da piyasa şartları elverdiği sürece satmayı düşünmektedir.
1.1.9. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek:
Ana Ortaklık Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş
olup, 20.700 TL kar elde etmiştir.
Ayrıca mülkiyeti Ana Ortaklık Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000
TL’lik satış gerçekleştirmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak Varlıkların defter değeri
260.220 TL’dir (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 290.000 TL). Ana
Ortaklık Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları gerçekleştirmekte ve 2015 yılında da
gerçekleştirmeye devam edecektir.
1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak:
Ana Ortaklık Banka 900.000 TL’lik sermayesini 225.000 TL artırılmak suretiyle 1.125.000 TL’ye
çıkarılmasına, artırılacak 225.000 TL sermayenin tamamının nakit olarak artırılmak suretiyle karşılanmasına,
Banka Ana Sözleşmesinin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin tadiline, Sermaye artırımı ile ilgili Ana
Sözleşme tadilinin gerçekleştirilmesini teminen öncelikle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile
Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurulmasına, onaylandıktan sonra Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin
alınmasına, izinler alınması akabinde tadil tasarısının ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına ilişkin
Yönetim Kurulu kararı alınmıştır. Karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ilgili maddenin tadili için
onay alınmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, Ana Ortaklık
Banka sermayesinin 900.000 TL’den, 1.125.000 TL'ye çıkarılması ve esas sözleşmenin “SERMAYE”
başlıklı 8. maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 21 Kasım 2014 tarih ve
67300147/431.02 sayı ile tasdikinden geçen tadil metni oy çoğunluğu ile kabul edilmiştir.
Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’na hazırlanan sermaye artış
izahnamesi gönderilmiş olup, sermaye artışına ilişkin süreç SPK’nın onay aşamasındadır. Sermaye artışına
ilişkin olarak, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu üzerine düşen görevleri sürdürme iradesindedir.
31 Aralık 2014 itibarıyla, sermaye artırımına katılacak imtiyazlı ortaklardan bir kısmı sermaye artırım
yükümlülüklerinin yerine getirilmesi kapsamında Ana Ortaklık Banka’ya 90.000 TL sermaye taahhütünü
nakdi olarak yatırmıştır. Söz konusu tutar sermaye artırım sürecinin sonunda sermaye hesabına transfer
edilecektir.
111
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.2. Likidite
Ana Ortaklık Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Ana Ortaklık Banka’nın ödeme
yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilmesini teminen, yönetim tarafından etkin tedbirler almış,
gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile
karşılaştırıldığında % 52 oranında azalmış olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini
eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir.
1.3.
Likidite Projeksiyonu
Ana Ortaklık Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin
vadesinde tamamının ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır.
Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir.
31 Aralık 2015 tarihine kadar yaklaşık 3.800.000 TL’lik (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların
%40’ını oluşturmaktadır.) kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları
eklenmemiştir. Ana Ortaklık Banka kredi tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar
katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır.
Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde
gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak
mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir.
Me vcut Durum
(TL)
22 Nisan
31 Mart
2015
2015
(İncelemeden (İncelemeden
geçmemiş)
geçmemiş)
31 Aralık
2014
30 Eylül
2014(Sınırlı
İncelemeden
Geçmiş)
30 Haziran
31 Mart
2014(Sınırlı 2014(Sınırlı
İncelemeden İncelemeden
Geçmiş)
Geçmiş)
31 Aralık
2013
Fark
% O ran
(41,23)%
Likit Değerler
Krediler ve
Finansal
Kiralama
Alacakları
2.573.854
2.399.393
3.185.220
3.137.137
4.110.140
4.603.978
5.420.171
(2.234.951)
8.327.386
8.488.125
9.406.987
12.301.387
15.420.470
17.319.637
21.257.166
(11.850.179) (55,75)%
T oplanan Fonlar
7.720.864
7.551.496
8.886.953
10.074.653
13.640.580
14.017.263
18.511.563
(9.624.610)
Aktif T oplamı
11.955.597
11.960.673
13.679.814
16.493.460
20.718.750
23.237.837
27.784.947
-14.105.133 (50,77)%
(51,99)%
Senaryo 1:
2015 yılında %28 kredi tahsilatları ve %23 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %25 katılım fon çıkışı ve
Ana Ortaklık Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından
karşılanabilmektedir.
Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal
sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,9 dir.
112
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.3. Likidite Projeksiyonu (Devamı)
Senaryo 2:
2015 yılında %40 kredi tahsilatları ve %37 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve
Ana Ortaklık Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından
karşılanabilmektedir.
Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal
sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,39 dur.
1.4. Faaliyet Karlılığı ve Sürdürülebilir Karlılık
1.4.1. 2014 yılı değerlendirmesi
2014 Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıldaki net dönem zararı 813.470 TL
olarak gerçekleşmiştir. Geçen yılın aynı döneminde ise net dönem karı 180.604 TL’dir. Kâr düşüşündeki en
önemli etken, 31 Aralık 2013 itibarıyla 550.265 TL olan “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı”
31 Aralık 2014 tarihinde 1.485.047 TL seviyesine yükselmesi olmuştur. 2014 yılı geçen yılın aynı dönemi ile
karşılaştırıldığında, 2014 yılında 934.782 TL tutarında daha fazla karşılık ayırmıştır. 2014 yılındaki söz
konusu artışın en önemli sebebi, takip hesaplarına intikal ettirilen bazı sorunlu büyük kredilere % 100
oranında karşılık ayrılmış olmasıdır.
1.4.2. 2015 yılı değerlendirmesi
Ana Ortaklık Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek
doğrultusunda 2015 yılı için sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu
kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda
oluşturmaktadır.
2014 yılında başlayan sermaye artış süreci devam etmekte olup, 2015 yılı içerisinde tamamlanması
planlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı
amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Ana Ortaklık
Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların buluması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların
satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma
iradesindedir. Aynı zamanda duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar
alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara
2015 yılında da devam etmektedir. 2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel
giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260.000 TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Ana Ortaklık
Banka’nın 2015 yılı ilk 3 aylık faaliyet giderlerine bakıldığında önemli tasarrufların sağlandığı görülmekte,
aynı performansla devam edilmesi durumunda 2015 yılsonu öngörüsünün de altında bir gerçekleşme
sağlanacağı beklenmektedir. Ana Ortaklık Banka da 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi
Komitesi’nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan
ilave tasarruf tedbirleri ile azaltılması yönünde desteklenecektir.
113
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından denetime tabi tutulmuş
olup, 30 Nisan 2015 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
i)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıllık hesap döneminde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları
Ana Ortaklık Banka ile olan söz konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal
etmişler ve Ana Ortaklık Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında
işlem görmeye başlamıştır.
ii)
Ana Ortaklık Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı
muhasebe politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları” nda yer verilmektedir. Söz
konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Ana
Ortaklık Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’na danışılması için Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı
başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Ana Ortaklık
Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır.
iii)
Ana Ortaklık Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak
düşük, takip süreci uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile
devretmiştir. Ana Ortaklık Banka, temlik edilen bu alacakların tamamına karşılık ayırmak suretiyle
bilanço dışına çıkarmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen
söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi
Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik
edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak
katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar
için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği
Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesine istinaden Ana Ortaklık Banka
yönetimi tarafından 21 Nisan 2015 tarihinde yazılı bir beyan yapılmıştır.
114