30 Haziran 2010 - Solo Bağımsız Denetim Raporu

ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı
tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı
denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime
dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı
bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal
tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin
yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla
daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü
bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Asya Katılım Bankası
A.Ş.’nin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet
sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Özlem Gören GÜÇDEMİR
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 10 Ağustos 2010
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768
Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide
olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik,
Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile
Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
10 Ağustos 2010
Behçet AKYAR
Yönetim Kurulu Başkanı
Cemil ÖZDEMİR
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Fahrettin SOYLU
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Hülagü ÖZCAN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
İsmail Erol İŞBİLEN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyadı/Ünvan : Mehmet ARSLAN / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 91
Fax No: 0 216 633 69 89
Kamil YILMAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
II.
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
1
III.
Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
1
IV.
V.
Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
3-4
5
6
7
8
9
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
10
10
11
11
11
11
14
14
14
14
15
16
17
17
17
18
18
18
19
19
19
19
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
20
23
23
25
25
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak
açılması gereken hususlar
27
46
55
60
66
67
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
67
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
67
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
67
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar
Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20
Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul
toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak
değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler
ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil
bulunmamaktadır.
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin
Açıklamalar
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Behçet AKYAR
Salih SARIGÜL
Tacettin NEGİŞ
Ahmet ÇELİK
İsmail Erol İŞBİLEN (*)
Hülagü ÖZCAN (*)
Cemil ÖZDEMİR
Ayhan KESER
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Ticari / Kurumsal Pazarlama, İşletme Bankacılığı ve
Finansal Kurumlar
Muhasebe ve İştirakler, İnşaat Emlak, İdari İşler
Bankacılık Operasyon
Bilgi Teknolojileri
Ticari / İşletme Bireysel Krediler Tahsis
İnsan Kaynakları, Eğitim, Satın Alma ve Organizasyon
ve Kalite, Kurumsal İletişim
Mali Tahlil ve İstihbarat, Risk İzleme, Hukuk ve
Sorunlu Krediler
Bireysel Satış Yönetimi, Bireysel Ürün Yönetim, ADK
Pazarlama ve Operasyon
Bütçe ve Raporlama, Hazine
Denetçi
Denetçi
Denetçi
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
Yusuf İzzettin İMRE
Buket GEREÇCİ
Ali TUĞLU
Ali Fuat TAŞKESENLİOĞLU
Ömer Faruk ŞENEL
Erdal ERDEM
Hasan ÜNAL
Fahrettin SOYLU
Yasal Denetçiler
Ali AKBULUT
Atıf BİLGİN
İrfan HACIOSMANOĞLU
(*) Pay oranı yüz binde 1’in altında olduğundan gösterilmemiştir.
1
Bankada
Sahip
Oldukları
Pay Oranları
0,0003
0,4306
0,2467
0,4467
0,0026
0,0017
0,0002
0,2685
1,9623
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 900.000.000 TL sermayesinin 360.000.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, söz konusu bu pay
sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır:
Ad Soyad /Ticari Ünvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM
SAN. VE TİC. A.Ş.
ABDULKADİR KONUKOĞLU
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK
MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş.
SERRA TURİZM LTD. ŞTİ.
OSMAN CAN PEHLİVAN
HASAN SAYIN
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
İBRAHİM SAYIN
MUAMMER İHSAN KALKAVAN
İRFAN HACIOSMANOĞLU
AYDAN AYDIN SAĞLIK
FEHİM ARICI
YAVUZ EROĞLU
ABDURRAHMAN KOPUZ
DİĞER
Toplam
V.
Pay
Tutarları
37.992
Pay
Oranları
10,55
Ödenmiş
Paylar
37.992
Ödenmemiş
Paylar
-
22.565
20.088
18.000
6,27
5,58
5,00
22.565
20.088
18.000
-
17.783
15.000
14.400
13.510
13.142
12.679
7.456
6.861
5.952
5.580
5.220
3.960
139.812
360.000
4,94
4,17
4,00
3,75
3,65
3,52
2,07
1,91
1,65
1,55
1,45
1,10
38,84
100,00
17.783
15.000
14.400
13.510
13.142
12.679
7.456
6.861
5.952
5.580
5.220
3.960
139.812
360.000
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon
toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin
finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap
kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif
etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli
(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve
yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade
grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu
şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı
hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman
süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla özel
fon havuzları bulunmamaktadır.
Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta
acenteliği faaliyetlerinin sürdürmekte ve Bizim Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım
işlemlerine aracılık yapmaktadır.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(30/06/2010)
TP
YP
Toplam
1.469.701
684.076
2.153.777
62
62
62
62
62
62
14.577
89.183
103.760
131.461
131.461
93
93
131.368
131.368
8.778.800
820.042
9.598.842
8.630.238
819.522
9.449.760
236.247
2.816
239.063
8.393.991
816.706
9.210.697
490.987
1.879
492.866
(342.425)
(1.359)
(343.784)
76.994
76.994
75.688
75.688
75.688
75.688
32.625
32.625
43.063
43.063
139.810
139.810
82.858
82.858
56.952
56.952
93.376
29.342
122.718
108.274
33.239
141.513
(14.898)
(3.897)
(18.795)
349.152
349.152
10.191
10.191
10.191
10.191
9.443
9.443
9.443
9.443
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2009)
TP
YP
Toplam
979.395
1.365.613
2.345.008
3.889
3.889
3.889
3.889
3.889
3.889
7.951
139.067
147.018
80.204
80.204
93
93
80.111
80.111
7.563.752
632.923
8.196.675
7.430.475
632.281
8.062.756
267.900
5.134
273.034
7.162.575
627.147
7.789.722
454.360
1.850
456.210
(321.083)
(1.208)
(322.291)
76.460
76.460
45.063
45.063
45.063
45.063
2.000
2.000
43.063
43.063
139.810
139.810
82.858
82.858
56.952
56.952
124.807
33.864
158.671
141.774
38.916
180.690
(16.967)
(5.052)
(22.019)
309.894
309.894
10.224
10.224
10.224
10.224
4.754
4.754
4.754
4.754
8.775
8.775
133.924
924
8.775
8.775
134.848
9.196
9.196
81.862
227
9.196
9.196
82.089
11.291.892
1.623.629
12.915.521
9.433.372
2.175.583
11.608.955
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
3
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
12.1
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
12.2
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV. ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kar Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kar Yedekleri
14.4
Kar veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kar/Zarar
14.4.2 Dönem Net Kar/Zararı
14.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(30/06/2010)
TP
YP
Toplam
6.674.491
3.150.153
9.824.644
114.517
45.446
159.963
6.559.974
3.104.707
9.664.681
1.728
1.728
518.783
518.783
245.294
5.020
250.314
292.191
30.207
322.398
137.151
15.379
152.530
90.222
14.302
104.524
27.492
27.492
19.437
1.077
20.514
44.812
6
44.818
44.812
6
44.818
-
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2009)
TP
YP
Toplam
5.979.825
3.156.753
9.136.578
99.744
34.999
134.743
5.880.081
3.121.754
9.001.835
155
155
191.461
191.461
198.910
2.234
201.144
181.834
12.509
194.343
113.726
15.021
128.747
75.756
13.612
89.368
16.689
16.689
21.281
1.409
22.690
48.627
6
48.633
48.627
6
48.633
-
1.800.306
900.000
9.952
3.307
2.370
4.275
-
-
1.800.306
900.000
9.952
3.307
2.370
4.275
-
1.707.894
900.000
10.503
3.307
2.921
4.275
-
-
1.707.894
900.000
10.503
3.307
2.921
4.275
-
-
-
-
-
-
-
767.391
52.950
714.441
122.963
122.963
-
-
767.391
52.950
714.441
122.963
122.963
-
496.110
37.886
458.224
301.281
301.281
-
-
496.110
37.886
458.224
301.281
301.281
-
9.194.245
3.721.276
12.915.521
8.230.816
3.378.139
11.608.955
(9)
(10)
(11)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler
3.2.1.
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2)
(1)
(3)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(30/06/2010)
(31/12/2009)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
49.952.429
5.141.127
55.093.556
6.632.958
5.627.280
12.260.238
4.045.589
4.807.832
8.853.421
3.984.518
4.901.459
8.885.977
4.034.048
3.340.712
7.374.760
3.968.241
3.401.220
7.369.461
4.034.048
3.340.712
7.374.760
3.968.241
3.401.220
7.369.461
152.162
152.162
120.412
120.412
152.162
152.162
120.412
120.412
1.569
1.160.895
1.162.464
270
1.249.850
1.250.120
1.569
1.160.895
1.162.464
270
1.249.850
1.250.120
9.972
154.063
164.035
16.007
129.977
145.984
45.906.840
25.022
45.931.862
2.196.163
277.122
2.473.285
2.313.474
25.022
2.338.496
2.196.163
277.122
2.473.285
13.354
25.022
38.376
240.276
254.576
494.852
7.153
7.153
7.153
22.546
29.699
168.480
168.480
140.538
140.538
489.027
489.027
434.811
434.811
1.614
1.614
1.596
1.596
1.578.030
1.578.030
1.365.927
1.365.927
6.664
6.664
5.862
5.862
49.152
49.152
43.593.366
43.593.366
43.593.366
43.593.366
308.273
308.273
452.277
448.699
900.976
308.273
308.273
452.277
448.699
900.976
308.273
308.273
452.277
448.699
900.976
97.558.022
69.614.033
167.172.055
86.043.258
63.997.965
150.041.223
726.327
353.749
1.080.076
620.403
366.541
986.944
2.885
2.885
2.885
2.885
551.298
213.640
764.938
498.606
198.477
697.083
172.139
19.373
191.512
118.907
65.752
184.659
65.236
65.236
63.335
63.335
4
4
4
4
1
55.500
55.501
1
38.977
38.978
96.831.695
69.260.284
166.091.979
85.422.855
63.631.424
149.054.279
529.933
305.659
835.592
488.378
293.318
781.696
33.235.134
26.299.772
59.534.906
29.086.179
24.163.628
53.249.807
1.827.711
453.230
2.280.941
1.522.022
402.926
1.924.948
13.534.950
1.275.286
14.810.236
12.372.061
1.218.189
13.590.250
47.703.967
40.926.337
88.630.304
41.954.215
37.553.363
79.507.578
147.510.451
74.755.160
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
5
222.265.611
92.676.216
69.625.245
162.301.461
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar Payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı/Zararı
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar
Dipnot
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01/2010-30/06/2010)
601.489
557.226
8.483
15.483
12.504
6.958
5.546
7.793
(320.142)
(314.324)
(5.640)
(178)
281.347
123.802
147.401
77.176
70.225
(23.599)
(4)
(23.595)
23.835
22.200
1.635
67.914
496.898
(84.691)
(253.864)
158.343
(01/01/2009-30/06/2009)
645.023
593.886
11.143
25.860
4.784
2.392
2.392
9.343
7
(351.952)
(336.683)
(13.920)
(1.349)
293.071
133.285
162.775
90.329
72.446
(29.490)
(63)
(29.427)
65.215
139.658
(74.443)
57.030
548.601
(134.212)
(236.155)
178.234
(01/04/2010-30/06/2010)
305.028
283.104
4.456
8.143
6.634
3.825
2.809
2.691
(158.088)
(153.715)
(4.195)
(178)
146.940
58.864
71.476
36.225
35.251
(12.612)
(2)
(12.610)
13.320
5.667
7.653
28.943
248.067
(39.432)
(127.034)
81.601
(01/04/2009-30/06/2009)
319.742
293.923
5.569
12.390
3.528
1.764
1.764
4.325
7
(179.093)
(170.754)
(8.337)
(2)
140.649
70.614
84.096
48.451
35.645
(13.482)
(62)
(13.420)
30.840
132.129
(101.289)
23.397
265.500
(45.580)
(108.198)
111.722
158.343
(35.380)
(39.930)
4.550
122.963
122.963
122.963
178.234
(36.134)
(44.880)
8.746
142.100
142.100
142.100
81.601
(17.873)
(20.034)
2.161
63.728
63.728
63.728
111.722
(22.277)
(24.675)
2.398
89.445
89.445
89.445
-
-
-
-
0,14
0,16
0,07
0,10
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
6
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
11.1
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
11.2
11.3
11.4
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01/2010-30/06/2010)
(01/04/2009-30/06/2009)
(690)
1.960
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7
-
-
139
(551)
-
(392)
1.568
-
-
-
-
-
(551)
1.568
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01-30/06/2009)
I.
Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2008
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2.
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1
Nakden
14.2
İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhraç Primi
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem Net Karı / Zararı
XX.
Kar Dağıtımı
20.1
Dağıtılan Temettü
20.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3
Diğer
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme Hisse Senedi
Farkı
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkları
Geçmiş Dönem
Kârı/(Zararı)
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış
A./Durdurulan
F. İlişkin
Dur.V.
Bir.Değ.F.
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam Özkaynak
900.000
900.000
-
-
3.307
3.307
-
-
25.561
25.561
12.325
12.325
-
-
224.020
224.020
234.204
234.204
-
-
142.100
-
246.529
246.529
(246.529)
(246.529)
-
1.568
-
4.275
4.275
-
-
-
-
1.403.692
1.403.692
1.568
142.100
-
-
1.403.692
1.403.692
1.568
142.100
-
900.000
-
3.307
-
37.886
-
458.224
-
142.100
-
1.568
4.275
-
-
-
1.547.360
-
1.547.360
Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2009
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı / Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
900.000
-
-
3.307
-
-
37.886
15.064
15.064
-
-
458.224
256.217
256.217
-
-
122.963
-
301.281
(301.281)
(30.000)
(271.281)
-
2.921
(551)
-
4.275
-
-
-
-
1.707.894
(551)
122.963
(30.000)
(30.000)
-
-
1.707.894
(551)
122.963
(30.000)
(30.000)
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XVII+XVIII+XVIII)
900.000
-
3.307
-
52.950
-
714.441
-
122.963
-
2.370
4.275
-
-
-
1.800.306
-
1.800.306
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVIII+XIX+XX)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01-30/06/2010)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
(01/01-30/06/2010)
(01/01-30/06/2009)
161.793
177.766
Alınan Kar Payları
Ödenen Kar Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
574.686
(304.612)
147.401
35.067
9.040
(120.672)
(46.438)
(132.679)
586.198
(351.283)
162.775
149.834
9.488
(113.084)
(39.996)
(226.166)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(393.617)
817.054
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(1.441.188)
(96.863)
43.381
596.736
330.711
173.606
(771.558)
9.692
3.826
1.644.474
(143.191)
73.811
(231.824)
994.820
(84.772)
(147.417)
(30.625)
(23.138)
18.991
(100.000)
50.000
(50.000)
50.000
-
(11.905)
14.488
(75.000)
(75.000)
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(30.000)
(6)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele
Diğer
(30.000)
-
(6)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.587.490
1.240.507
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.245.144
2.084.347
4.250
(342.346)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
(3.557)
843.840
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS),
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına
İlişkin Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak geçmiş dönem
finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar
yapılmıştır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul
Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran
2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi
itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal
kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS
29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve
özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu
itibarıyla %23’ünü likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2009: %28).
Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı
belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize
bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler
gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin
çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir
tablosunda yer almaktadır.
10
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari
piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları
karşılaştırılarak, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge)
uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım
amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar
zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu
tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kurumsal kredilerle ilgili peşin
tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir
kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan
kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup, dönemsellik ilkesi
gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır.
Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın
bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek
borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını
elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal
araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
11
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir:
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar :
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak
sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi
sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler
için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 62 Bin TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 3.889 Bin TL).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan
ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 76.994 Bin TL tutarında vadeye kadar elde tutulan yatırımları
bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 76.460 Bin TL).
12
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymet borçlanma
senetlerinin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer
Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması
durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer
artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa
dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda
alınmaktadır.
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 131.461 Bin TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti
bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 80.204 Bin TL).
Kredi ve Alacaklar:
Kredi ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve
alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer
masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları;
kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine
intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi
tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları”
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye
Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve
Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için
genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için
binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli nakdi kredi ve diğer
alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim
2006 sonrasında standart nitelikli gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31
Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat
2009 tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve
yakın izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
13
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride
meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca yasal
gereklilikler nedeniyle solo finansal tablo hazırlayan şirketler bu finansal tablolarda bağlı ortaklık ve
iştiraklerini isteğe bağlı olarak maliyet değeriyle veya TMS 39’a “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçme” uygun olarak gösterebilmektedir. Bu kapsamda Banka birinci yöntemi benimseyerek bağlı ortaklık
ve iştiraklerini maliyet bedellerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleriyle kayıtlara
almaktadır.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif
ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal
tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Banka satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden
çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle
söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi
duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
14
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar (devamı)
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir
varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış
koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik
aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi
ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair
yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 8.775 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır
(31 Aralık 2009: 9.196 Bin TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın
durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki
kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra
maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye,
birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis
edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl
ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü
ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra
bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer
düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan
kar/zarar’ın içine dahil edilir.
15
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın
alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş
itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar
normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman
yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana
olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın
kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar
için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya/Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
16
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve
böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz
konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan
bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS
19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Banka yükümlülüğün
belirlenmesinde bağımsız aktüerlerden yararlanmaktadır.
17
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVI.
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın
cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı
kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten
korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
18
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço
dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle
faaliyet göstermektedir.
Cari Dönem
Bireysel
Kurumsal ve
Ticari
Toplam Varlıklar
1.357.186
8.319.439
2.113.506
1.125.390
12.915.521
Toplam Yükümlülükler
6.776.809
3.047.834
520.511
2.570.367
12.915.521
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
(191.337)
1.116
(4.415)
(194.636)
(194.636)
440.752
118.359
(8.226)
550.885
550.885
23.615
(634)
22.981
22.981
8.317
4.961
(234.165)
(220.887)
(35.380)
(256.267)
281.347
123.802
(246.806)
158.343
(35.380)
122.963
Hazine
Dağıtılamayan
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
Önceki Dönem
Bireysel
Kurumsal ve
Ticari
Toplam Varlıklar
1.101.731
7.108.176
2.461.065
937.983
11.608.955
Toplam Yükümlülükler
6.169.720
2.966.859
191.616
2.280.760
11.608.955
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
(171.408)
(4.285)
(3.813)
(179.506)
(179.506)
437.363
133.862
(4.349)
566.876
566.876
17.250
(696)
16.554
16.554
9.866
4.404
(239.960)
(225.690)
(36.134)
(261.824)
293.071
133.285
(248.122)
178.234
(36.134)
142.100
Hazine
Dağıtılamayan
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır.
19
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13,59’dur (31 Aralık 2009: %14,45).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk
ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık
oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak
sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve
Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
%0
%10
2.466.168
156.951
1.756.294
-
Risk Ağırlıkları
Banka
%20
%50
%100
102.662 2.331.272 5.853.245
-
%150 %200
20.608 3.014
-
185.485
120.259
997
125.000
75.000
15.360
-
102.644
18
-
2.281.580
6.420
43.272
1.116
4.714.504
116.820
81.943
93
19.615
306.963
20.608
-
3.014
-
30.822
51.929
51.929
2.518.097
-
80.539
77.473
3.066
183.201
765.624
765.624
3.096.896
215.464
303.805
92.922
4.081.616
4.081.616
9.934.861
20.608
3.014
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi:
Banka
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
11.556.889
11.875
1.480.592
1.773.445
13,59
Önceki Dönem
10.415.331
21.175
1.228.699
1.685.734
14,45
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge
Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
20
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Karlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar
Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
21
Cari Dönem
900.000
900.000
3.307
52.950
51.023
1.927
714.441
714.441
-
Önceki Dönem
900.000
900.000
3.307
37.886
35.959
1.927
458.224
458.224
-
122.963
122.963
-
301.281
301.281
-
4.275
52.977
20.828
10.191
1.713.940
4.275
50.616
8.840
10.224
1.635.293
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı) :
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye
Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan
Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma
Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve
Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
22
Önceki Dönem
59.617
49.393
-
-
-
-
-
-
1.067
1.314
-
-
1.067
1.314
-
-
60.684
50.707
-
-
1.774.624
1.686.000
1.179
266
34
34
-
-
-
-
-
-
1.145
232
-
-
1.773.445
1.685.734
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin
4’üncü bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski
ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
III.
263
687
950
11.875
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri
zarar olasılığını ifade etmektir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm
döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile
riske maruz değer hesaplanmaktadır.
Banka kur riski günlük olarak takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu
günlük olarak kontrol edilmektedir.
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
ABD Doları
1,5747
1,5643
1,5750
1,5708
1,5580
1,5539
30 Haziran 2010
Euro
İngiliz Sterlini
1,9162
2,3739
1,9295
1,9356
1,9354
1,9054
1,9089
2,3622
2,3574
2,3498
2,3203
2,3038
100 Japon Yeni
1,7782
1,7492
1,7606
1,7547
1,7259
1,7113
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,5699 TL, 1 Euro için 1,9153 TL, 1 GBP için 2,3117 TL ve 100 JPY
için 1,7236 TL olarak gerçekleşmiştir.
23
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
EURO
Cari Dönem – 30 Haziran 2010
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2009
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
USD
YEN
Diğer YP
Toplam
350.410
44.458
279.506
35.023
1.686
54.160
8.016
684.076
89.183
670.007
2.270.483
-
-
2.940.490
600
1.065.475
301
2.585.313
1.686
23
62.199
924
3.714.673
38.456
922.385
244.916
2.954
7.728
1.216.439
(150.964)
151.381
157.130
5.749
1.490.713
6.732
2.119.727
273.867
2.046
27.403
2.429.775
155.538
(152.374)
8.971
161.345
3.168.442
1.554
122
1.676
10
35.951
3
61.296
20
433
61.752
447
42
71
29
112.726
45.191
3.104.962
518.783
5.020
35.686
3.709.642
5.031
(951)
166.172
167.123
4.807.832
938.241
937.380
861
2.159
4.318
2.159
1.450.841
3.078.731
2.384.914
693.817
(689.605)
3.046
692.651
3.320.841
888
320
568
(579)
171
750
37.080
46.119
44.876
1.243
(60)
60
120
92.697
4.063.979
3.367.490
696.489
(688.085)
7.595
695.680
4.901.459
(*) 2.091.106 Bin TL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2009: 1.892.285 Bin TL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 9.906 Bin TL (31 Aralık 2009: 10.494 Bin TL), aktifte türev
finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 62 Bin TL (31 Aralık 2009 : 3.889 Bin TL) ile pasifte türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.728 Bin TL (31
Aralık 2009:155 Bin TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 12.874 Bin TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 12.148 Bin TL
döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2009: 7.595 Bin TL döviz alım taahhüdü, 246.981 Bin TL döviz satım taahhüdü).
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
24
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile
yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade
uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler
uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir
biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte
olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli
olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
25
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
Cari Dönem – 30 Haziran 2010
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve
T.C.M.B.
1.551.812
601.965
Bankalar
103.760
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Menkul
Değerler
62
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
- 131.368
Verilen Krediler (**)
1.953.721 1.678.918 2.707.126 3.027.404
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
76.994
Diğer Varlıklar
112.153
Toplam Varlıklar
1.655.572
2.667.901 1.678.918 2.707.126 3.235.766
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem - 31 Aralık 2009
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
17.814
2.373
Toplam
-
-
2.153.777
103.760
205.309
93
-
62
131.461
9.572.478
205.309
764.836
764.929
76.994
876.989
12.915.521
-
-
-
-
45.371
4.380.991 1.511.345 2.351.081
-
-
-
9.779.273
47.531
1.601.201
54.371
12.532
21.977 430.108
52.627
202.783
285.989
4.907.479 1.535.695 2.781.189
52.627
(2.239.578) 143.223 (74.063) 3.183.139
1.539
1.539
203.770
2.035.791
2.035.791
(1.270.862)
518.783
250.314
2.321.780
12.915.521
-
1.179.226
1.623.813
(444.587)
2.993.283 1.239.467 2.807.351 2.583.253
3.977.908 1.580.372 2.463.972
64.568
(984.625) ( 340.905) 343.379 2.518.685
142.528
2.412
140.116
663.847
1.895.910
(1.232.063)
11.608.955
11.608.955
-
1.535.856
25.184
5 Yıl ve Dağıtılamayan
Üzeri
(*)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
26
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
66.843
1.399.316
3.542
1.469.701
TP
86.381
597.510
185
684.076
YP
64.154
914.489
752
979.395
67.010
1.298.602
1
1.365.613
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
YP
1.399.316
1.399.316
TP
361.434
236.076
597.510
YP
914.489
914.489
1.097.509
201.093
1.298.602
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine
Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
27
Önceki Dönem
TP
62
62
YP
-
861
3.028
3.889
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
14.577
89.183
7.951
139.067
14.577
39.706
7.951
41.552
Yurtdışı
-
49.477
-
97.515
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
14.577
89.183
7.951
139.067
Yurtiçi
Toplam
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
29.011
43.325
15.648
50.458
3.702
2.459
1.116
1.273
49.477
97.515
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla nominal
değeri 125.000 Bin TL (31 Aralık 2009: 75.000 Bin TL) kayıtlı değeri 131.368 Bin TL tutarında Gelir
Ortaklığı Senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 80.111 Bin TL).
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Önceki Dönem
131.368
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
28
80.111
-
-
131.368
80.111
93
93
-
-
93
93
-
-
131.461
80.204
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine
İlişkin Bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
82.123
5.696
46.101
5.219
36.022
477
81.894
44.799
9.411
173.428
50.495
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
156.604
8.471
54.020
8.193
102.584
278
64.310
60.020
6.500
227.414
68.491
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kar Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar (*)
Toplam
Krediler ve
Diğer Alacaklar
170.910
89.701
6.408.457
645.497
651.485
20
228.924
76.556
8.271.551
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
68.454
36.718
6.210
12.443
8.001
284
132.109
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
242
147.865
15.326
20.105
9.428
45.458
238.424
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
281.178
436.070
4.299
18.955
64.192
2.982
807.676
(*)Yukarıda bahsi geçen rakamlara ek olarak Banka 2.277 Bin TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31
Aralık 2009: 2.410 Bin TL).
29
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Krediler
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
3.467.628
35.786
102.947
61.627
3.467.628
35.786
102.947
61.627
-
-
-
-
4.803.923
96.323
135.477
746.049
4.803.923
96.323
135.477
746.049
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Diğer Alacaklar
30
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.4.
Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
31
8.850
4.723
1.596
861
1.670
470
470
652.514
112.766
539.748
159
27
94
38
2
2
2.579
1.305
1.274
-
Orta ve Uzun Vadeli
644.418
594.258
46.022
4.138
10.831
10.073
691
67
9.970
9.970
6.508
3.331
2.841
336
94
94
69
69
-
664.574
671.890
Toplam
653.268
598.981
47.618
4.999
1.670
11.301
10.543
691
67
662.484
122.736
539.748
6.667
3.358
2.935
374
96
96
2.648
1.374
1.274
1.336.464
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP
(Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP
(Tüzel Kişi)
Toplam
67.361
167
67.194
Orta ve Uzun Vadeli
10.389
2.576
7.813
-
Toplam
-
-
-
37.834
7.146
30.688
-
22
22
-
37.856
7.168
30.688
-
-
-
-
105.195
10.411
115.606
77.750
2.576
7.980
67.194
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
8.636
9.441.124
9.449.760
32
12.051
8.050.705
8.062.756
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
9.139.215
310.545
9.449.760
7.720.495
342.261
8.062.756
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
75.201
75.201
52.357
52.357
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
9.394
21.500
45.179
70.985
289.211
229.806
343.784
322.291
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net):
5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
7.019
5.112
8.908
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
1.132
2.113
3.332
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
5.887
2.999
5.576
2.083
6.931
9.192
1.509
4.105
8.386
574
2.826
806
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
33
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
42.654
116.496
(40.493)
(56.441)
62.216
(9.394)
52.822
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
125.624
45.343
40.493
(70.645)
(57.347)
( 620)
(167)
(3)
(437)
(13)
82.848
(45.179)
37.669
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
287.932
45.174
70.645
(46.419)
(9.530)
(6.083)
(29)
(3.315)
(103)
347.802
(289.211)
58.591
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
34
-
-
1.879
(1.359)
520
-
260
(130)
130
1.590
(1.078)
512
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in dokuzuncu maddesinde yer alan teminat
unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan
en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması
halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak
ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda
Bankaca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması
halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın
tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.5. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile
yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’nun düzenlemeleri çerçevesinde Banka’nın Sorunlu Krediler Müdürlüğü’nce ifa edilir. Ayrıca,
kredilerin silinmesi işlemleri yılda en az bir defa olmak üzere Sorunlu Krediler Müdürlüğü tarafından
aşağıdaki şartlardan en azından bir tanesinin sağlanması, takibe alınan kredilerin tamamına karşılık
ayrılması ve Yönetim Kurulu kararı ile gerçekleştirilir.
- Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar,
- Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’nden belge alınan alacaklar,
- İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin
mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
35
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1.
Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 76.994 Bin TL Gelir Ortaklığı Senedi bulunmaktadır.
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
6.3.
Önceki Dönem
YP
-
TP
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
76.994
-
76.460
-
Toplam
76.994
-
76.460
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görmeyenler
TP
-
YP
76.460
-
-
-
-
-
76.994
-
76.460
-
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
YP
76.994
Borsada İşlem Görenler
6.4.
YP
-
-
-
-
76.994
-
76.460
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri:
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
76.460
50.000
(50.000)
534
76.994
36
75.000
1.460
76.460
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1.
İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
Ünvanı
Yeni Mağazacılık A.Ş. (*)
Landmark Holding A.Ş. (*)
Tamweel Holding S.A. (**)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Dakar/Senegal
Ankara/Türkiye
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
%21,84
%21,84
%40,00
%1,67
Grubu Pay
Oranı (%)
%21,84
%21,84
%40,00
%1,67
(*) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin
19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer)
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince Yeni Mağazacılık A.Ş. ve Landmark Holding A.Ş.’yi iştirak olarak kayda almıştır.
(**) Banka, İslam Kalkınma Bankası (The Islamic Development Bank-IDB) grubu kuruluşu olan İslam Ülkeleri Özel Sektörü Geliştirme Kurumu
(The Islamic Corporation for The Development of the Private Sector-ICD)’na ait Tamweel Afrika Holding S.A.’ya 4 Şubat 2010 tarihinde
yapılan 21.548 Bin TL ödeme ile yüzde 40 oranında ortak olmuştur ve 8 Haziran 2010 tarihli sermaye artırımına 9.077 Bin TL ile katılmıştır.
7.2.
İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1) (*)
(2) (*)
(3) (**)
Aktif
Toplamı
123.648
44.749
333.804
Sabit Varlık
Özkaynak
Toplamı
(47.374)
38.024
43.750
44
63.989
13.689
Kar Payı
Gelirleri
Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kar/Zararı
(40.815)
(1.206)
6.761
3.068
Önceki
Dönem
Kar/Zararı Rayiç Değeri
(19.818) (***) 175.227
(239) (****) 56.966
(33)
-
(*) İştiraklerin denetlenmemiş 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) İştirakin denetlenmiş 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(***) Banka’nın iştiraki olan Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
(****) Banka’nın iştiraki olan Landmark Holding A.Ş.’nin 9 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
7.3.
İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri (*)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
45.063
30.625
30.625
75.688
2.000
%1,67-%40,00
(*) Banka’nın iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş’ye 2.000 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır.
37
23.975
21.088
21.088
45.063
2.000
%1,67-%21,84
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (devamı)
7.4.
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
8.2.
Önceki Dönem
75.688
Ünvanı
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San. ve Tic. A.Ş.
Işık Sigorta A.Ş.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
45.063
Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubu Pay
Farklıysa Oy Oranı(%)
Oranı (%)
%95,00
%95,00
%99,93
%99,93
%65,42
%65,42
%22,94
%69,42
%99,50
%99,50
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Aktif Toplamı
206
66.693
157.045
116.480
16
Özkaynak
205
63.819
62.778
114.620
15
Sabit Varlık
Toplamı
247
2.215
39.933
-
Kar Payı
Gelirleri
8
3.468
286
-
Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kar/Zararı
3
376
3.307
2.264
(394)
(5)
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
Rayiç Değeri
6
263
3.001 (**) 190.616
(191) (***) 192.051
(8)
-
(*) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların denetlenmemiş 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) Banka’nın iştiraki olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
(***) 26 Ocak 2010 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları/arsalar dahil KDV dahil 192.051 Bin TL’dir.
38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı)
8.3.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri (*)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
139.810
139.810
5.153
%22,94-%99,93
138.094
1.716
1.716
139.810
5.153
%22,94-%99,93
(*) Banka’nın bağlı ortaklıklarından Işık Sigorta A.Ş’ye 5.153 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır.
8.4.
Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
Önceki Dönem
45.001
37.857
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
39
45.001
37.857
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
3.843
130.716
6.954
141.513
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
Brüt
5.100
158.531
17.059
180.690
3.333
113.355
6.030
122.718
4.479
139.212
14.980
158.671
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
141.513
(18.795)
122.718
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
40
Önceki Dönem
180.690
(22.019)
158.671
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Finansal Kiralama
Gayrimenkuller ile Edinilen MDV
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2010
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Transferler (**)
Değer Düşüşü / (İptali)
Kapanış Bakiyesi- 30 Haziran 2010
Araçlar
Elden Çıkarılacak
Gayrimenkuller Diğer MDV (*) Toplam
12.112
12.112
38.917
(546)
38.371
1.293
74
(27)
1.340
186.864
53.891
(15.177)
(1.126)
(2.178)
222.274
163.827
23.064
(553)
186.338
403.013
77.029
(16.303)
(1.126)
(2.178)
460.435
(2.127)
(136)
(21.632)
(3.741)
(703)
(215)
(4.127)
(1.642)
(64.530)
(14.785)
(93.119)
(20.519)
(2.263)
465
(24.908)
189
(729)
591
459
(4.719)
651
1.896
459
(78.664) (111.283)
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2009
9.985
17.285
590
182.737
99.297
309.894
Net Defter Değeri- 30 Haziran 2010
9.849
13.463
611
217.555
107.674
349.152
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2010
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılan Sabit Kıymet Birikmiş
Amortismanı
Transferler
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 30 Haziran 2010
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**) İlgili bakiyenin 1.817 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan maddi duran
varlıklara; 2.943 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak gayrimenkullerden
satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir.
41
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
Finansal Kiralama
Gayrimenkuller ile Edinilen MDV
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2009
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Transferler (**)
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2009
Araçlar
Elden Çıkarılacak
Gayrimenkuller
Diğer MDV
(*)
Toplam
11.553
559
12.112
39.926
(1.009)
38.917
1.560
62
(329)
1.293
110.843
75.413
(6.901)
10.399
(2.890)
186.864
128.295
42.870
(7.338)
163.827
292.177
118.345
(15.577)
10.399
(2.331)
403.013
1.795
308
14.572
7.932
600
240
1.533
2.965
47.051
24.410
65.551
35.855
24
2.127
(872)
21.632
(137)
703
(372)
64
(63)
4.127
(6.931)
64.530
(8.312)
64
(39)
93.119
Net Defter Değeri- 31 Aralık 2008
9.758
25.354
960
109.310
81.244
226.626
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2009
9.985
17.285
590
182.737
99.297
309.894
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2009
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılan Sabit Kıymet Birikmiş
Amortismanı
Transferler
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2009
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**) İlgili bakiyenin 23.037 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan maddi duran
varlıklara; 12.701 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak gayrimenkullerden
satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir. Satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan 23.037 Bin TL’lik transfer 1.006 Bin TL’lik
değer düşüş rakamını da içermektedir.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Defter Değeri
18.765
17.261
Birikmiş Amortisman Tutarı
(8.574)
(7.037)
10.191
10.224
Net Defter Değeri
42
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
Maliyet
Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2010
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2010
17.261
1.504
18.765
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2010
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi –30 Haziran 2010
7.037
1.537
8.574
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2009
10.224
Net Defter Değeri – 30 Haziran 2010
10.191
Bilgisayar Yazılımları
14.
Maliyet
Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2009
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2009
11.173
6.088
17.261
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi – 1 Ocak 2009
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2009
4.841
2.196
7.037
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2008
6.332
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2009
10.224
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
43
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
15.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 9.443 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Kullanılmamış İzin Karşılığı Yükümlülüğü
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Sabit Kıymet Amortisman Farkı
Elden Çık.G. Menkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
Finansal Kiralama Düzeltmesi
Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Binalar Değer Düşüş Karşılığı
Satış Amaçlı Elde Tutulan Sabit Kıymet Değer Düşüşü
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Menkul Kıymet Değerleme Farkları
Diğer
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Matrahı
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
9.065
1.813
11.827
2.365
4.213
842
(33.445)
(6.689)
14.227
2.845
1.992
398
1.666
333
3.260
652
348
70
29.505
5.901
(3.071)
(614)
7.629
1.527
47.216
9.443
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Kullanılmamış İzin Karşılığı Yükümlülüğü
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Sabit Kıymet Amortisman Farkı
Elden Çık.G. Menkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
Finansal Kiralama Düzeltmesi
Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Binalar Değer Düşüş Karşılığı
Satış Amaçlı Elde Tutulan Sabit Kıymet Değer Düşüşü
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Menkul Kıymet Değerleme Farkları
Diğer
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Matrahı
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
7.974
1.595
8.715
1.743
4.909
982
(35.537)
(7.107)
12.508
2.502
2.124
425
(3.734)
(747)
3.260
652
11
2
26.379
5.276
(3.682)
(736)
845
167
23.772
4.754
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri / (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / Pasifi
44
Önceki Dönem
4.754
139
4.550
9.443
(1.250)
(730)
6.734
4.754
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
16.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup,
konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 8.775 Bin TL’dir (31 Aralık
2009: 9.196 Bin TL).
Önceki Dönem
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak
Girişler
Çıkışlar
Transferler (net) (*)
Değer Düşüş Karşılığı
Kapanış Bakiyesi, 30 Haziran
9.196
(1.210)
1.126
(337)
8.775
24.100
460
(5.017)
(10.336)
(11)
9.196
(*) İlgili bakiyenin 1.817 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan maddi duran
varlıklara; 2.943 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak
gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir.
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 134.848 Bin TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2009 : 82.089 Bin TL).
Önceki Dönem
Cari Dönem
Borçlu Geçici Takas Hesabı
Peşin Ödenen Kiralar
Diğer Peşin Ödenen Giderler
Kredi Kartları Ödemelerinden Alacaklar
Ayniyat Mevcudu
Diğer
Toplam
86.424
7.953
12.875
17.273
1.309
9.014
134.848
45
54.284
4.274
4.566
14.248
1.441
3.276
82.089
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari OlmayanTP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan –
YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Vadesiz
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
392.059
-
-
-
-
-
-
-
392.059
-
1.273.310
1.220.669
237.873
-
208.405
1.559.954
-
4.500.211
622.672
-
-
-
-
-
-
-
622.672
147.656
-
-
-
-
-
-
-
147.656
464.383
-
-
-
-
-
-
-
464.383
10.035
-
-
-
-
-
-
-
10.035
418
-
-
-
-
-
-
-
418
180
-
-
-
-
-
-
-
180
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
179
-
-
-
-
-
-
-
179
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
272.844
415.227
83.753
-
107.747
279.978
-
1.159.549
-
18
50
-
-
-
-
-
68
-
267.776
408.349
19.300
-
106.514
259.516
-
1.061.455
-
5.048
6.213
64.453
-
1.233
19.475
-
96.422
-
2
615
-
-
-
987
-
1.604
-
-
-
-
-
-
-
-
-
212.325
-
-
-
-
-
-
-
212.325
-
423.291
485.571
110.513
-
133.750
465.143
-
1.618.268
272.667
-
-
-
-
-
-
-
272.667
236.165
-
-
-
-
-
-
-
236.165
18.868
-
-
-
-
-
-
-
18.868
17.634
-
-
-
-
-
-
-
17.634
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.814
-
-
-
-
-
-
-
10.814
6.820
-
-
-
-
-
-
-
6.820
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
212.336
312.886
246.920
-
45.590
175.214
-
992.946
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
160.365
297.728
185.704
-
44.638
160.780
-
849.215
-
867
5.584
60.997
-
-
9.415
-
76.863
-
25.920
7.201
219
-
952
5.019
-
39.311
-
25.184
2.373
-
-
-
-
-
27.557
53.947
-
-
-
-
-
-
-
53.947
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.553.670
2.181.781
2.434.353
679.059
-
495.492
2.480.289
-
9.824.644
46
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı):
Önceki dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
378.510
-
-
-
-
-
-
-
378.510
-
809.888
1.258.531
318.877
-
155.259
1.484.479
-
4.027.034
638.448
-
-
-
-
-
-
-
638.448
20.212
-
-
-
-
-
-
-
20.212
607.076
-
-
-
-
-
-
-
607.076
10.696
-
-
-
-
-
-
-
10.696
217
-
-
-
-
-
-
-
217
247
-
-
-
-
-
-
-
247
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
247
-
-
-
-
-
-
-
247
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
171.512
311.624
25.345
-
130.357
296.995
-
935.833
-
4
-
-
-
-
-
-
4
-
166.504
293.586
16.917
-
129.457
279.657
-
886.121
-
5.002
17.466
8.428
-
805
16.483
-
48.184
-
2
572
-
-
95
855
-
1.524
-
-
-
-
-
-
-
-
-
248.744
-
-
-
-
-
-
-
248.744
-
267.485
524.460
154.067
-
125.869
405.700
-
1.477.581
289.266
-
-
-
-
-
-
-
289.266
263.700
-
-
-
-
-
-
-
263.700
23.823
-
-
-
-
-
-
-
23.823
1.743
-
-
-
-
-
-
-
1.743
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.743
-
-
-
-
-
-
-
1.743
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
162.294
411.217
294.104
-
70.748
164.949
-
1.103.312
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
159.793
316.550
273.681
-
65.009
153.527
-
968.560
-
78
75.992
20.351
-
-
7.787
-
104.208
-
2.423
18.675
72
-
5.739
3.635
-
30.544
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37.850
-
-
-
-
-
-
-
37.850
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.592.818
1.411.179
2.505.832
792.393
-
482.233
2.352.123
-
9.136.578
47
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini
Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler:
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Tasarruf Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.278.777
2.698.035
580.742
2.945.503
2.400.527
544.976
3.443.621
2.159.215
1.284.406
3.183.707
1.983.628
1.200.079
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları:
Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile
bunların birinci dereceden yakınlarının özel cari ve katılma hesapları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 1.728 Bin TL alım satım amaçlı türev finansal borcu
bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 155 Bin TL).
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
-
Vadeli İşlemler
Swap İşlemler
Futures İşlemler
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
TP
Cari Dönem
TP
48
155
155
Önceki Dönem
YP
-
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
YP
-
52
1.676
1.728
22.995
495.788
518.783
TP
YP
-
191.461
191.461
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı)
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler (devamı):
Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli kredileri ile
sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
EUR
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
USD
11.630
191.531
1.540
1.539
35.290
2.617
769
244.916
Toplam
64.242
201.749
7.456
280
140
273.867
EUR
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Toplam
USD
7.156
1.608
1.608
1.608
43.997
1.608
804
58.389
Toplam
117.336
8.204
7.130
268
134
133.072
124.492
9.812
8.738
1.876
44.131
1.608
804
191.461
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.3.
75.872
393.280
8.996
1.819
35.430
2.617
769
518.783
Döviz Cinsi
Önceki Dönem
3.2.
Toplam
Döviz Cinsi
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
YP
428.424
90.359
518.783
TP
YP
-
Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
49
47.206
144.255
191.461
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
%10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 322.398 Bin TL olup, bilanço toplamının %10’nu
aşmamaktadır (31 Aralık 2009: 194.343 Bin TL).
Cari Dönem
Alacaklı Geçici Takas Hesabı
Peşin Tahsil Edilen Ücret ve Komisyonlar
Önceki Dönem
254.136
149.086
29.505
26.379
Ödeme Emirleri
İthalat Transfer Emirleri
5.340
4.304
28.401
9.980
Diğer
Toplam
5.
5.016
4.594
322.398
194.343
Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde finansal kiralama borcu bulunmamaktadır.
6.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
50
Önceki Dönem
104.524
70.910
89.368
59.812
40.477
35.448
30.408
24.347
25
17
18.341
13.908
4.430
4.527
13.911
9.381
-
-
15.273
15.648
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2010
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2010
Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2009
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2009
7.3
89.368
11.778
(1.657)
5.035
104.524
72.286
12.317
(8.833)
13.598
89.368
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına
İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2010 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 24.939 Bin TL’dir (31 Aralık
2009: 18.331 Bin TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler
bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
özel karşılığı 10.007 Bin TL’dir (31 Aralık 2009: 11.551 Bin TL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2010 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
7.5.2.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
Önceki Dönem
4.213
4.909
10.007
11.551
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
5.279
5.389
Dava Karşılıkları
1.015
841
20.514
22.690
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Toplam
51
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
7.5.3.
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2010
Cari Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Önceki Dönem
7.974
1.069
234
(212)
9.065
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Amortismanı
Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2010
7.148
1.490
785
(711)
(738)
7.974
Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 11.827 Bin TL (31 Aralık 2009: 8.715 Bin TL)
tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Ayrıca cari dönemde Banka’nın 6.600 Bin TL tutarında ikramiye
karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 20.034 Bin TL’dir (31 Aralık 2009: 18.316 Bin TL).
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
8.2.
Önceki Dönem
39.930
83.845
(19.896)
(65.529)
20.034
18.316
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
52
Önceki Dönem
20.034
18.316
7.001
8.360
536
468
5.741
6.331
-
-
457
375
5.435
9.116
39.204
42.966
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı)
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
2.144
3.014
152
304
5.614
2.165
3.041
154
307
5.667
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
9.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında
Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
Önceki Dönem
540.000
360.000
540.000
360.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
53
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı)
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi
bulunmamaktadır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.7.
Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları
Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Banka, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya
yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları
likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini
aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
2.370
2.370
2.370
54
2.921
2.921
2.921
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taah.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve
Fon Yükümlülükleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Önceki Dönem
38.376
7.153
168.480
1.578.030
494.852
29.699
140.538
1.365.927
6.664
489.027
5.862
434.811
1.614
49.152
2.338.496
1.596
2.473.285
(*) Banka’nın bağlı ortaklıklarından Işık Sigorta A.Ş.’ye 5.153 Bin TL ve iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 2.000 Bin TL tutarlarındaki
sermaye taahhütlerinden oluşmaktadır.
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
Önceki Dönem
7.374.760
152.162
1.162.464
164.035
8.853.421
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
7.369.461
120.412
1.250.120
145.984
8.885.977
Önceki Dönem
5.757.198
694.656
922.906
7.374.760
5.825.274
598.432
945.755
7.369.461
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Önceki Dönem
138.033
157
137.876
8.715.388
8.853.421
55
148.667
2.888
145.779
8.737.310
8.885.977
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3.
I inci Grup
TP
3.990.723
3.979.182
1.569
9.972
II nci Grup
YP
4.788.663
3.321.710
152.162
1.160.728
-
TP
YP
54.866
54.866
-
19.169
19.002
167
-
-
-
154.063
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev
İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
308.273
308.273
-
900.976
900.976
-
-
-
308.273
900.976
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
308.273
900.976
-
-
56
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL
cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
TL
USD
EURO
Toplam
Vadeli Alım
Önceki Dönem
TL
USD
EURO
Toplam
Vadeli Alım
Vadeli Satım
153.298
153.298
154.975
154.975
Vadeli Satım
452.277
452.277
448.699
448.699
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri
bulunmamaktadır.
4.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka
aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 218 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı
26.573 Bin TL ve 946 Euro’dur. Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.015 Bin TL
tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş
olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar
tarafından verilen garantiler 66.022 Bin TL tutarında olup, “Diğer Cayılamaz Taahhütler” hesabında
izlenmektedir.
5.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
57
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin
Özet Bilgiler
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
B
B
Durağan
B
B
Durağan
BBB+ (tur)
Durağan
D
5
Yukarıdaki bilgiler, 9 Kasım 2009 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Ba3
B1
Durağan
Ba2
Ba1
Durağan
A3
TR-1
Yukarıdaki bilgiler, 8 Ocak 2010 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
58
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin
Özet Bilgiler (devamı)
JCR EURASIA
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Uluslararası Yerel Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ortaklardan Bağımsızlık Notu
Destek Notu (Support)
BB
B
Durağan
BB
B
Durağan
A- (Trk)
A- 1 (Trk)
Durağan
BC
3
Yukarıdaki bilgiler, 15 Haziran 2010 tarihli JCR Eurasia rating raporundan alınmıştır.
59
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
496.859
31.875
25.416
3.076
Kısa Vadeli Kredilerden
205.315
12.684
1.326
94
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
282.504
19.191
24.090
2.982
9.040
-
-
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler
1.2.
II nci Grup
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
YP
-
11.070
73
-
-
-
-
14.724
759
25.102
758
-
-
-
-
23.207
759
36.172
831
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
TP
8.483
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan (*)
Önceki Dönem
YP
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
6.958
YP
-
-
-
-
-
-
2.392
-
5.546
-
2.392
-
12.504
-
4.784
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
Önceki Dönem
4.550
60
14.875
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
2.2.
Önceki Dönem
YP
TP
-
5.640
-
13.920
T.C. Merkez Bankasına
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
-
154
-
-
Yurtdışı Bankalara
-
5.486
-
13.920
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
Diğer Kuruluşlara
-
-
-
-
Toplam
-
5.640
-
13.920
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3.
YP
Önceki Dönem
2.833
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
61
3.945
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
2.4.
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
Toplam
Yabancı Para
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
1 Yıl
1 Yıldan
Uzun
Toplam
36.857
5.914
110
42.881
54.936
11.656
218
66.810
17.362
667
1.386
19.415
-
12.637
3.755
68
16.460
93.506
10.553
1.074
105.133
215.298
32.545
2.856
250.699
638
5.745
1.543
2
7.928
50.809
12
9.691
5.084
202
14.989
81.799
5.387
3.188
1.803
10.378
29.793
-
5.566
1.465
7.031
23.491
19.359
3.682
258
23.299
128.432
650
45.748
14.962
2.265
63.625
314.324
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
9 Ay
Katılma Hesapları
3 Ay
6 Ay
43.586
20
5.603
187
49.396
90.687
1
20.661
1.091
112.440
29.627
4.673
444
34.744
-
9.238
8.965
25
18.228
48.715
11
10.137
821
59.684
221.853
32
50.039
2.568
274.492
67
6.360
1.476
11
7.914
57.310
91
9.209
7.466
133
16.899
129.339
7.587
2.950
2.970
13.507
48.251
-
4.498
5.028
1.279
10.805
29.033
8.878
4.177
11
13.066
72.750
158
36.532
21.097
4.404
62.191
336.683
62
9 Ay
1 Yıl
1 Yıldan
Uzun
1 Ay
Toplam
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın temettü geliri bulunmamaktadır (30 Haziran2009: Bulunmamaktadır).
4.
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
Önceki Dönem
1.448.655
1.549.869
-
-
46.440
207.823
1.402.215
1.342.046
(1.424.820)
(1.484.654)
-
-
(24.240)
(68.165)
(1.400.580)
(1.416.489)
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Önceki Dönem
5.260
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Toplam
3.490
3.961
1.144
50.422
45.710
8.271
6.686
67.914
57.030
(*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 50.422 Bin TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve
alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (30 Haziran 2009: 45.710 Bin TL).
63
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
62.432
120.027
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
14.131
48.951
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
6.347
12.175
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
35.967
54.902
5.987
3.999
11.778
7.392
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
-
-
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
7.
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
İştirakler
-
-
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
Diğer
10.481
6.793
Toplam
84.691
134.212
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
64
Önceki Dönem
120.672
1.303
18.877
1.537
113.084
1.622
15.672
966
1.719
1.642
681
1.172
337
79.251
21.708
986
12.856
43.701
682
27.844
253.864
77.703
19.245
1.570
14.154
42.734
4.006
21.249
236.155
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %11,16 oranında azalış göstererek 158.343 Bin TL
olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 281.347 Bin TL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 123.802
Bin TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise
253.864 Bin TL’dir.
9.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 30 Haziran 2010 itibarıyla kayıtlarına 39.930 Bin TL (30 Haziran 2009: 44.880 Bin TL) tutarında
cari vergi gideri ile 4.550 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Haziran 2009: 8.746 Bin TL
tutarında ertelenmiş vergi geliri) yansıtmıştır.
10.
Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre %13,47
oranında azalmıştır.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu
kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde
Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
27.629
18.287
24.309
70.225
Cari Dönem
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer
Toplam
13.
36.822
20.973
14.651
72.446
Önceki Dönem
21.006
2.589
23.595
27.188
2.239
29.427
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
65
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
V.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış
Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1.
Cari Dönem (30.06.2010):
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
52.357
9.225
-
-
220.914
68.491
Dönem Sonu Bakiyesi
75.201
8.121
-
-
164.017
50.495
4.550
-
-
-
14.638
447
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 30 Haziran 2010 döneminde 155 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir ( 31 Aralık 2009 : 237 Bin TL).
1.2.
Önceki Dönem (31.12.2009):
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
63.903
2.215
-
-
88.820
58.989
Dönem Sonu Bakiyesi
52.357
9.225
-
-
220.914
68.491
14.875
-
-
-
11.441
-
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Aralık 2009 döneminde 237 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2008: 483 Bin TL).
1.3.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Unsurlar
Cari Dönem
Cari Dönem
Dönem Başı
56.994
-
77.749
Dönem Sonu
90.159
-
69.804
2.833
-
1.889
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 3.981 Bin TL’dir (30 Haziran 2009: 5.321 Bin
TL). Bu faydanın yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
66
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VI.
Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı
Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
Sayı
Yurtiçi şube
Çalışan Sayısı
160
4.260
Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler (*)
-
-
-
Yurtdışı şube
-
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
(*) Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde temsilcilik açmak için BDDK’ dan gerekli izinleri almıştır.
2.
Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu
Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama:
Banka 1 Ocak – 30 Haziran 2010 ara hesap dönemi içerisinde 2 adet şube açmıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1 Ocak – 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer
almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
67