otoyol pazarlama anonim şirketi

BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI
ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE
SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bizim Menkul Değerler A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Bizim Menkul Değerler A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır)
30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı
aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar tablosunun, özet konsolide diğer kapsamlı gelir
tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun
sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal
bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na (“TMS 34”)
uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı
denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere
ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları’na
uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız
denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin
sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf
olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü
bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS
34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza
sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hasan Kılıç, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 24 Ağustos 2015
İÇİNDEKİLER
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
FİNANSAL YATIRIMLAR
FİNANSAL BORÇLAR
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
MADDİ DURAN VARLIKLAR
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
PAZARLAMA VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GİDERLER
PAY BAŞINA KAZANÇ
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
SAYFA
1-2
3
4
5
6
7-30
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
- İlişkili taraflardan diğer dönen varlıklar
- Diğer dönen varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
5
7
18
18
5
8
9
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2014
93.383.111
70.493.612
17.847.535
3.566.724
20.962
3.545.762
137.928
111.786
26.142
340.579
161
996.572
684.450
312.122
96.392.844
69.609.986
14.357.595
11.190.117
429
11.189.688
48.864
32.273
16.591
109.699
18.347
1.058.236
685.608
372.628
1.064.582
186.711
364.755
159.172
192.581
149.791
11.572
973.566
186.711
368.374
177.267
233.844
7.370
94.447.693
97.366.410
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında
Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Diğer Borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Kısa Vadeli Karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa
vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
7
18
18
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
veya Giderler
-Finansal Varlık Değer Artış Fonu
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
-Yeniden Değerleme ve Ölçüm
Kazanç/Kayıpları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
TOPLAM KAYNAKLAR
11
11
11
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2014
60.484.675
59.292.904
509.129
58.783.775
69.622.422
68.705.854
144.495
68.561.359
264.222
174.232
330.553
15.053
315.500
184.770
229.515
35.274
264.863
6.944
257.919
112.529
184.770
237.994
112.529
274.387
179.231
235.531
179.231
-
203.289
32.242
33.783.787
25.000.000
27.508.457
20.275.000
2.255
2.255
9.534
9.534
(1.330)
(1.633)
(1.330)
1.028.203
6.197.353
1.557.306
(1.633)
862.116
3.387.828
2.975.612
94.447.693
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
97.366.410
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR
TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak30 Haziran 2015
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Nisan30 Haziran 2015
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş Dönem
1 Ocak30 Haziran 2014
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş Dönem
1 Nisan30 Haziran 2014
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR
12
12
460.410.408
(456.340.714)
4.069.694
170.375.880
(169.368.036)
1.007.844
393.368.491
(389.710.613)
3.657.878
37.199.613
(35.299.884)
1.899.729
Pazarlama Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
ESAS FAALİYET ZARARI
13
13
(579.628)
(4.904.575)
376.563
(1.853)
(1.039.799)
(251.810)
(2.472.564)
242.342
834.299
(639.889)
(532.400)
(4.707.028)
95.293
(68.952)
(1.555.209)
(286.373)
(2.383.144)
57.603
(26.527)
(738.712)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
15
16
3.565.379
(604.239)
1.404.020
(329.652)
3.767.265
(374.398)
2.128.847
71.885
1.921.341
434.479
1.837.658
1.462.020
VERGİ ÖNCESİ KAR
Sürdürülen faaliyetler vergi gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
NET DÖNEM KARI
(364.035)
(490.599)
126.564
1.557.306
(431.682)
(490.599)
58.917
2.797
(339.480)
(302.133)
(37.347)
1.498.178
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
(286.389)
(151.549)
(134.840)
1.175.631
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2015 DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 30 Haziran 2015
NET DÖNEM KARI
Diğer Kapsamlı (Gider)/ Gelir:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları
Diğer kapsamlı gelir/(gidere) ilişkin vergiler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıkların değer artış/(azalışları)
Diğer kapsamlı gelir/(gidere) ilişkin vergiler
DİĞER KAPSAMLI (GİDER) / GELİR
TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER)
Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
Geçmemiş
Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem
1 Nisan1 Ocak 1 Nisan30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014
1.557.306
2.797
1.498.178
1.175.631
303
379
(76)
(7.279)
(9.099)
1.820
303
379
(76)
(7.587)
(9.484)
1.897
27.349
34.186
(6.837)
(6.874)
(8.593)
1.719
(6.976)
(7.284)
27.349
(6.874)
1.550.330
(4.487)
1.525.527
1.168.757
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve
Giderler
Ödenmiş
sermaye
Tanımlanmış fayda
planları yeniden ölçüm
kayıpları
Finansal Varlık Değer
Artış Fonu
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
karları
Net dönem
karı
Toplam
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş - Geçmiş Dönem
1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
20.275.000
-
14.914
-
(16.676)
27.349
-
734.841
127.275
585.395
2.802.433
2.929.708
1.498.178
(2.929.708)
24.523.182
1.525.527
-
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler
20.275.000
14.914
10.673
862.116
3.387.828
1.498.178
26.048.709
20.275.000
4.725.000
-
(1.633)
303
-
9.534
(7.279)
-
862.116
166.087
3.387.828
2.809.525
2.975.612
1.557.306
(2.975.612)
27.508.457
4.725.000
1.550.330
-
(1.330)
2.255
Dipnotlar
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş - Cari Dönem
1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler
Sermaye arttırımı-nakit
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler
11
25.000.000
Birikmiş Karlar
1.028.203
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
6.197.353
1.557.306
33.783.787
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 30 Haziran 2015
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Geçmiş Dönem
1 Ocak 30 Haziran 2014
A. İşletme Faaliyetlerden Elde Edilen
Nakit Akışları
Net dönem karı
1.557.306
1.498.178
99.974
154.795
364.035
(84.824)
(1.965.104)
26.545
(204.170)
247.563
167.697
162.388
339.480
(19.035)
(2.636.084)
23.816
(744.235)
(51.443)
(960.232)
Müşteri varlıklarındaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Diğer varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Diğer yükümlülükteki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
1.636.108
7.623.393
(67.259)
(173.418)
(9.412.950)
65.690
137.272
(6.904.530)
5.397.581
181.054
(284.720)
4.912.087
272.184
187.317
Faaliyetlerden elde edilen/kullanılan nakit akışları
(242.607)
2.800.741
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen vergiler
(108.275)
(546.068)
Dönem Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler
Kıdem tazminatı ve izin karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler
Dava karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler
Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler
Temettü gelirleri ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler
Değer artış / azalış gideri ile ilgili düzeltmeler
8,9
15
15
16
15, 16
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
(896.950)
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
Finansal yatırımlardaki artış / (azalış)
Alınan faizler
Alınan temettüler
Ödenen faizler
Maddi duran ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit
çıkışları
15
8,9
(3.291.083)
1.974.336
84.824
(26.545)
(40.616)
(1.299.084)
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları
Sermaye artırımı
11
4.725.000
4.725.000
Nakit ve nakit benzerleri değerlerindeki net artış (A+B+C)
D. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri(A+B+C+D)
4
4
2.528.966
10.912.218
13.441.184
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
(50.665)
(526.005)
2.224.071
726.043
2.643.430
19.035
(23.816)
(185.829)
3.178.863
(1.700.372)
(1.700.372)
3.702.562
4.343.097
8.045.659
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Bizim Menkul Değerler Anonim Şirketi (“Şirket”), Türkiye’de faaliyet göstermekte olup genel müdürlüğü
İnönü Caddesi Kanarya Sokak, No: 25 Yenisahra/Ataşehir İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket, 31
Temmuz 1990 tarihinde “Murad Kuran Menkul Değerler Ticaret Anonim Şirketi” adı altında kurulmuş olup;
16 Aralık 2002 tarihinde unvan değişikliğine gitmiştir.
Şirket’in fiili faaliyet konusu 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun
olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede, Şirket müşterilerine, daha önce ihraç
edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık, sermaye piyasası araçlarının halka arzına
aracılık, kurumsal finansman işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve saklama hizmetleri sunmaktadır.
Şirket’in amacı, ilgili mevzuatla belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetler ve menkul
kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini
içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, sahip
olduğu Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) yetki belgeleri aşağıdaki gibidir:
Yetki Belgesi Türü
Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi
Yürürlük Tarihi
28 Aralık4 1990
Şubat 2003
Menkul Kıymetlerin Geri Alma (Repo) veya Satma (Ters Repo)
Taahhüdü ile Alım Satımı Yetki Belgesi
Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi
Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi
Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi
Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme Yetki Belgesi
Türev Araçların Alım Satımına Aracılık
12 Mayıs 2003
12 Mayıs 2003
12 Mayıs 2003
12 Mayıs 2003
28 Temmuz 2005
11 Temmuz 2007
Şirket’in bağlı ortaklığının detayı aşağıda verilmektedir;
Bizim Portföy Yönetimi A.Ş.
Bizim Portföy Yönetimi Anonim Şirketi (“Bizim Portföy”), Türkiye’de faaliyet göstermekte olup genel
müdürlüğü İnönü Caddesi Kanarya Sokak, No: 25 Yenisahra/Ataşehir İstanbul adresinde bulunmaktadır.
Bizim Portföy, 20 Mart 2015 tarihinde kurulmuştur.
Bizim Portföy, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak müşterileriyle portföy
yöneticiliği sözleşmeleri yaparak sermaye piyasası araçlarından oluşan portföy yöneticiliği faaliyetlerinde
bulunmaktadır. Şirket, portföy yönetimi faaliyetinin konusu olan fonların, yatırım ortaklıklarının ve gerçek
veya tüzel kişilerin portföylerini yönetmektedir.
Bizim Portföy, Sermaye Piyasası Kurulu’nun III-55.1 sayılı “Portföy Yönetim Şirketleri ve Bu Şirketlerin
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Tebliği”ne uyum sağlamak amacıyla gerekli başvurularını yapmış ve Sermaye
Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde, portföy yöneticiliği faaliyetine ilişkin yetki belgesini 17 Nisan 2015
tarihinde almıştır.
Bizim Portföy’ün 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, sahip olduğu yetki belgeleri aşağıdaki gibidir:
Yetki Belgesi Türü
Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi
Yürürlük Tarihi
26 Mayıs 2015
Şirket ve bağlı ortaklığı bu raporda hep birlikte “Grup” olarak anılmaktadır.
7
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Pay oranı (%)
Pay tutarı Pay oranı (%)
Pay tutarı
Boydak Holding A.Ş.
Bekir Boydak
Mahmut Sami Boydak
Yusuf Boydak
Hacı Boydak
Memduh Boydak
Şükrü Boydak
Mehmet Konuk
Toplam
23.750.000
250.000
250.000
250.000
125.000
125.000
125.000
125.000
95,00
1,00
1,00
1,00
0,50
0,50
0,50
0,50
100,00
25.000.000
95,00
1,00
1,00
1,00
0,50
0,50
0,50
0,50
100,00
19.261.250
202.750
202.750
202.750
101.375
101.375
101.375
101.375
20.275.000
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in çalışan sayısı 56 kişidir (31 Aralık 2014: 58 kişi).
Ödenecek Temettü
Bu rapor tarihi itibarıyla, Grup yönetimi tarafından kar dağıtımına ilişkin olarak herhangi bir karar
alınmamıştır. Temettü, hissedarlar tarafından yıllık genel kurul toplantısında onaya tabidir.
Finansal Tabloların Onaylanması
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 24 Ağustos 2015 tarihinde yayınlanması için
yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
TMS’ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan
formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun
değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan
para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden
ifade edilmiştir.
8
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
2.1
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve
Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk
sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli
farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup, önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama
yapmamıştır.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklıklığının detayı aşağıdaki
gibidir:
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı Ortaklıklar
Bizim Portföy Yönetimi A.Ş.
Kuruluş ve faaliyet yeri
İstanbul
Geçerli
para birimi
TL
Grup'un sermayedeki pay
oranı ve oy kullanma hakkı
oranı (%)
30 Haziran
31 Aralık
2015
2014
100
-
Bizim Portföy, 20 Mart 2015 tarihi itibarıyla Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından %100 iştirak edilerek
kurulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin
finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:



yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı
olması ve
getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun
ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden
değerlendirir.
9
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)
Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili
yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde,
yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere,
ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde
konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:

Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;

Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;

Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar ve

Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki
genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını
gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip
olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı
ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve
diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan
paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam
kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların
finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki
işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
2.2
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenir.
2.3
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
10
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
a)
Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan
değişiklikler
Bulunmamaktadır.
b)
2015 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 19 (Değişiklikler)
2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
1
Çalışanlara Sağlanan Faydalar 1
TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38,
TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 1
TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1
30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet
dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız
olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış
şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir.
2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve
‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir.
TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür.
TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından
yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları
toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir.
11
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
b)
2015 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve
borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir.
TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi
tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir.
TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda
bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir.
2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da
ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun
muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir.
TFRS 13: Bu değişiklik, 52’nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir.
TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan
gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir.
c)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki
değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
Finansal Araçlar
TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin
Açıklanması 1
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1
TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36
ve TMS 40 (Değişiklikler)
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler)
Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
TFRS 1 2
TMS 1 (Değişiklikler)
Açıklama Hükümleri 2
TFRS 9
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler)
12
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
c)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar (devamı)
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler
TMS 27 (Değişiklikler)
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28
(Değişiklikler)
TFRS 14
1
2
TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2
Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2
Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları
veya Ayni Sermaye Katkıları 2
Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması 2
Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2
31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni
zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin
sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.
TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin
Açıklanması
Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen
gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene
kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade
edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların
birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir
varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının
uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda
üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da
ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik
faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler)
Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk
muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan
sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir.
13
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
c)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar (devamı)
TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler)
Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (devamı)
Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla
ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük
olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS
41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir.
TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40
standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi
Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin:
 TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme
birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve
 TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını
öngörür.
TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının
kullanılacağı konusuna açıklık getirir.
TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri
Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında
olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa
sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan
olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.
TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo
açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.
14
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
c)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar (devamı)
TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol
açmıştır.
TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi
Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların
muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir.
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları
veya Ayni Sermaye Katkıları
Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye
katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi
gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının
Uygulanması
Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara
aşağıdaki şekilde açıklık getirir:
 Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin
tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin
bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir.
 Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi
olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir.
 Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım
işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları
için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir.
 Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin
olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama
Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı
erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem
finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre
muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir.
TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un konsolide finansal durumu ve performansı
üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
15
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, ara dönem
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30
Haziran 2015 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren
yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe
politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal
tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
3.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmelerin faaliyet
bölümleri ile ilgili raporlama zorunluluğu bulunmamaktadır. Bu nedenle finansal tablolarda faaliyet
bölümlerine ilişkin bilgi sunulmamıştır.
16
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduat
Vadesi üç aydan kısa olan vadeli mevduat
VOB işlem teminatları
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Toplam
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
9.982
70.454.721
58.953.001
11.501.720
936
27.973
70.493.612
1.841
69.586.420
15.959.641
53.626.779
661
21.064
69.609.986
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bankadaki nakit tutarının 26.424.702 TL’si (31 Aralık 2014 : 4.631.463
TL) ilişkili taraf olan banka nezdinde bulunmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un bankalar hesabında müşterileri adına tutulan 57.042.617 TL (31 Aralık
2014: 58.678.725 TL) bulunmaktadır. Söz konusu hesabın karşılığı pasifte müşterilere borçlar hesabıdır.
Müşteri adına tutulan bakiyeler hukuki olarak Grup varlıklarından ayrıştırılamadığı için, ekli konsolide
finansal tablolara dahil edilmiştir.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatın faiz ve vade detayı
aşağıdaki gibidir:
Vadeli mevduat
TL
Katılım hesapları
TL
ABD Doları
Toplam
Tutar
5.558.555
Tutar
2.131.915
3.811.250
Vade
1 Temmuz 2015
12 - 27 Temmuz 2015
20- 25 Temmuz 2015
11.501.720
Vadeli mevduat
TL
Tutar
51.320.625
Katılım hesapları
TL
ABD Doları
Tutar
642.992
1.663.162
53.626.779
Toplam
30 Haziran 2015
Faiz oranı
%10-%10,80
Getiri oranı
%5,28- %8,95
%0,69- %1,6
17
31 Aralık 2014
Faiz oranı
%9,6
Getiri oranı
%7,66- %9,25
%1,73- %3,1
Vade
2 Ocak 2015
16-30 Ocak 2015
2-21 Ocak 2015
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ( devamı )
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ters repo işlemlerinden alacakların detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Tutar
Faiz oranı
Vade
21,074
21,064
%8,16
%4,1
1 Temmuz 2015
2 Ocak 2015
Nakit akış tablosunda gösterilen nakit ve nakit benzerleri;
Nakit ve nakit benzerleri
Müşteri varlıkları
Nakit ve nakit benzerlerine ait reeskontlar
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri
5.
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
70.493.612
(57.042.617)
(9.811)
13.441.184
69.609.986
(58.678.725)
(19.043)
10.912.218
FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılan ve satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Kısa vadeli
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Uzun vadeli
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
17.847.535
14.357.595
15.144.847
2.702.688
13.297.998
1.059.597
186.711
186.711
186.711
186.711
18.034.246
14.544.306
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara finansal varlıklar
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların detayı
aşağıdaki gibidir:
Defter değeri
Getiri (%)
9.169.022
1.221.051
4.564.166
7.901.401
1.213.364
6.030.082
5,6-9,3
14.954.239
15.144.847
30 Haziran 2015
Maliyet
Hisse senedi
Yatırım fonları (*)
Diğer borçlanma senetleri (**)
Toplam
(*) Yatırım fonları Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından kurulan fonlardan oluşmaktadır.
(**) Diğer borçlanma senetleri yurt içinde ihraç edilen kira sertifikalarından ve yurt dışında ihraç edilen sukuktan
oluşmaktadır.
18
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
5.
FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara finansal varlıklar (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların detayı
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
Maliyet
Hisse senedi
Yatırım fonları (*)
Diğer borçlanma senetleri (**)
Toplam
Defter değeri
Getiri (% )
8.088.032
1.065.792
2.784.895
8.603.011
1.032.547
3.662.440
4,7-6,6
11.938.719
13.297.998
(*) Yatırım fonları Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından kurulan fonlardan oluşmaktadır.
(**) Diğer borçlanma senetleri yurt içinde ihraç edilen kira sertifikalarından ve yurt dışında ihraç edilen sukuktan
oluşmaktadır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımı aşağıda açıklanmıştır:
Vade unsuru taşımayanlar
1-3 ay
6-12 ay
Toplam
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
9.114.765
3.603.601
2.426.481
9.635.558
867.641
2.794.799
15.144.847
13.297.998
Satılmaya hazır finansal varlıklar
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Devlet tahvilleri
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (*)
Borsa İstanbul A.Ş. (*)
2.702.688
27.000
159.711
1.059.597
27.000
159.711
Toplam
2.889.399
1.246.308
(*) Gerçeğe uygun değeleri güvenilir bir şekilde ölçülemediğinden maliyet bedelleri ile gösterilmiştir.
19
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
5.
FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan devlet
tahvillerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Defter değeri
Faiz oranı
2.630.236
2.702.688
%5,5-%6,6
2.630.236
2.702.688
30 Haziran 2015
Maliyet
Devlet tahvilleri
Toplam
31 Aralık 2014
Maliyet
Devlet tahvilleri
Toplam
Defter değeri
Faiz oranı
1.025.000
1.059.597
%9,3-%9,6
1.025.000
1.059.597
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların kalan vadelerine
göre dağılımı aşağıda açıklanmıştır:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Vadesiz
6-12 ay
186.711
2.702.688
186.711
1.059.597
Toplam
2.889.399
1.246.308
6.
FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Grup’un finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır.)
20
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
7.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki
gibidir:
Müşterilerden alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
3.480.803
1.969.376
149.907
134.964
(149.907)
(134.964)
Vadeli işlemlerden doğan teminat alacakları
64.172
102.856
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18)
20.962
429
-
9.117.456
787
-
3.566.724
11.190.117
Takas ve saklama merkezinden alacaklar
Diğer ticari alacaklar
Toplam
Kısa vadeli ticari borçlar
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Müşterilere borçlar
VİOB müşteri teminatları
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 18)
Satıcılar
58.602.922
65.108
509.129
115.745
68.217.098
103.511
144.495
240.750
Toplam
59.292.904
68.705.854
8.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup cari dönemde 20.236 TL tutarında demirbaş alımı ve 20.380 TL tutarında özel maliyet harcaması
gerçekleştirmiştir (1 Ocak-30 Haziran 2014: 14.316 TL).
1 Ocak-30 Haziran 2015 dönemine ait 58.711 TL tutarındaki amortisman giderlerinin tamamı genel
yönetim giderlerine dahil edilmiştir (1 Ocak-30 Haziran 2014: 136.990 TL).
9.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Grup cari dönemde herhangi bir maddi olmayan duran varlık alımı yapmamıştır (1 Ocak-30 Haziran 2014:
171.513 TL tutarında diğer maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir).
1 Ocak-30 Haziran 2015 dönemine ait 41.263 TL tutarındaki itfa payı giderlerinin tamamı genel yönetim
giderlerine dahil edilmiştir (1 Ocak-30 Haziran 2014: 110.573 TL).
21
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
10.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Bilanço tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılmış bir dava bulunmaktadır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla verilen teminat mektupları, nakit blokajlar ve
senetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Borsa İstanbul A.Ş. - Teminat olarak verilen
Teminat Mektubu
Devlet Tahvili, Sukuk
SPK – Teminat olarak verilen
Teminat Mektubu
Nakit
VİOB - İşlem teminatı
Nakit
Diğer
Teminat Mektubu
Toplam
11.
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
4.669.000
4.857.000
3.544.000
1.125.000
3.818.000
1.039.000
376.500
376.500
376.000
500
376.000
500
331.136
322.110
331.136
322.110
13.000
8.000
13.000
8.000
5.389.636
5.563.610
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Sermaye
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
Pay oranı
(%)
Pay tutarı
Boydak Holding A.Ş.
Bekir Boydak
Mahmut Sami Boydak
Yusuf Boydak
Hacı Boydak
Memduh Boydak
Şükrü Boydak
Mehmet Konuk
Toplam
95,00
1,00
1,00
1,00
0,50
0,50
0,50
0,50
100,00
23.750.000
250.000
250.000
250.000
125.000
125.000
125.000
125.000
25.000.000
31 Aralık 2014
Pay oranı
(%)
Pay tutarı
95,00
1,00
1,00
1,00
0,50
0,50
0,50
0,50
100,00
19.261.250
202.750
202.750
202.750
101.375
101.375
101.375
101.375
20.275.000
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Şirket’in esas sermayesi 25.000.000 TL olup (31 Aralık 2014: 20.275.000
TL) ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde 25.000.000 (31 Aralık 2014: 20.275.000 ) adet hisseden
meydana gelmiştir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla önceden taahhüt edilen 4.725.000 TL tutarındaki sermaye artırımı nakit
olarak gerçekleşmiştir.
22
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
11.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
Finansal varlık değer artış fonu
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır menkul kıymetlere ilişkin
2.255 TL değerleme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 9.534 TL).
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir:
Yasal yedekler
Dönem sonu
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.028.203
1.028.203
862.116
862.116
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem
karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece
dağıtılamaz; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilir.
12.
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
Hazine bonosu/devlet tahvili satışları
Hisse senedi satışları
Hizmet gelirleri (net)
Toplam
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan30 Haziran 2014
372.158.802
85.215.699
3.035.907
130.019.485
38.862.443
1.493.952
315.857.287
74.558.777
2.952.427
19.813.534
15.766.923
1.619.156
460.410.408
170.375.880
393.368.491
37.199.613
23
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
12.
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ( devamı )
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hizmet gelirleri aşağıdaki gibidir:
Hisse senedi aracılık komisyonları
Yatırım ve kurumsal danışmanlık
gelirleri
Halka arz aracılık gelirleri
MKK saklama ve hizmet gelirleri
Yatırım fonları yönetim ücreti
Ters repo komisyonları
Diğer hizmet gelirleri
Komisyon iadeleri ve acenta payları
Toplam
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan30 Haziran 2014
4.073.024
1.860.007
3.828.048
1.949.616
361.311
234.575
64.457
22.417
358.079
75.985
33.044
12.422
222.398
31.948
142.349
31.948
48.932
75.742
23.190
66.350
355.246
(2.075.123)
133.489
(979.074)
502.545
(1.757.186)
166.039
(760.336)
3.035.907
1.493.952
2.952.427
1.619.156
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan30 Haziran 2014
Hazine bonosu/devlet tahvili alışları
Hisse senedi alışları
(372.017.028)
(84.323.686)
(129.978.898)
(39.389.138)
(315.706.842)
(74.003.771)
(19.792.377)
(15.507.507)
Toplam
(456.340.714)
(169.368.036)
(389.710.613)
(35.299.884)
13.
PAZARLAMA VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan 30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan 30 Haziran 2014
(579.628)
(4.904.575)
(5.484.203)
(251.810)
(2.472.564)
(2.724.374)
(532.400)
(4.707.028)
(5.239.428)
(286.373)
(2.383.144)
(2.669.517)
24
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
14.
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Genel Yönetim Giderleri
Personel giderleri
Vergi, resim, harçlar
Kira giderleri
Büro giderleri
Danışmanlık ve denetim ücretleri
Amortisman giderleri ve itfa payları
Aidat ve üyelik giderleri
Şüpheli alacak karşılığı
Bakım ve onarım gideri
Diğer genel yönetim giderleri
Toplam
Pazarlama Giderleri
Veri yayın giderleri
Takas ve saklama giderleri
Pay senedi ve sabit getirili menkul
işlem payları
Reklam giderleri
VOB işlemleri borsa payı
Diğer pazarlama, satış ve dağıtım
giderleri
Toplam
15.
1 Ocak -
1 Nisan -
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2015
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
30 Haziran 2014
(3.382.179)
(296.958)
(268.585)
(276.903)
(108.703)
(99.974)
(76.368)
(14.943)
(12.733)
(367.229)
(4.904.575)
(1.800.426)
(139.655)
(133.096)
(164.197)
(34.651)
(40.037)
(30.843)
(14.943)
(5.027)
(109.689)
(2.472.564)
(3.000.738)
(355.810)
(279.024)
(209.690)
(113.913)
(247.563)
(123.942)
(10.746)
(365.602)
(4.707.028)
(1.581.948)
(182.756)
(138.875)
(96.566)
(57.815)
(138.065)
(67.439)
(5.298)
(114.382)
(2.383.144)
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan 30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan 30 Haziran 2014
(206.024)
(86.108)
(76.913)
(42.992)
(191.481)
(36.328)
(108.501)
(13.617)
(30.767)
(23.180)
(1.358)
(15.816)
(15.420)
(667)
(97.225)
(70.632)
(1.247)
(83.370)
(42.054)
(651)
(232.191)
(579.628)
(100.002)
(251.810)
(135.487)
(532.400)
(38.180)
(286.373)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirler
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan 30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan 30 Haziran 2014
Bankalardan ve menkul kıymetlerden
alınan faizler
1.965.104
907.084
2.636.084
1.626.900
Finansal varlıklar değer artışı
Temettü gelirleri
Kur farkı geliri (net)
Toplam
781.864
84.824
733.587
3.565.379
258.822
82.928
155.186
1.404.020
1.094.817
19.035
17.329
3.767.265
507.291
18.815
(24.159)
2.128.847
25
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
16.
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GİDERLER
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderler
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan 30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan 30 Haziran 2014
(26.545)
(15.322)
(23.816)
(11.276)
(577.694)
(314.330)
(350.582)
83.161
(604.239)
(329.652)
(374.398)
71.885
Faiz ve komisyon giderleri
Finansal yatırımlar değer
düşüş zararları
Toplam
17.
PAY BAŞINA KAZANÇ
TMS 33 “Pay Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler pay
başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli
finansal tablolarda hisse başına kazanç hesaplanmamıştır.
18.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
26.424.702
26.424.702
20.962
20.891
71
4.631.463
4.631.463
429
252
177
Diğer Alacaklar
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Bizim Menkul Değerler A.Ş. Yatırım Fonları
111.786
82.387
29.399
32.273
32.273
Diğer Dönen Varlıklar
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. (*)
684.450
684.450
685.608
685.608
27.241.900
5.349.773
509.129
75.189
102.278
331.662
144.495
33.551
169
110.775
15.053
15.053
6.944
6.944
-
İlişkili taraflardan alacaklar
Nakit ve nakit benzerleri
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Ticari Alacaklar
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Ortaklardan Alacaklar
Toplam alacaklar
İlişkili taraflara borçlar
Ticari Borçlar
Ortaklara Borçlar
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Bizim Menkul Değerler A.Ş. Yatırım Fonları
Diğer Borçlar
Boydak Holding A.Ş.
Diğer Borçlar
Toplam borçlar
524.182
(*) Borsa İstanbul A.Ş.’ye ek işlem limiti için bloke edilen mevduattan oluşmaktadır.
26
151.439
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
18.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
1 Ocak -
1 Nisan -
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2015
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
30 Haziran 2014
1.340
4.014
594
1.784
947
5.010
129
2.290
İlişkili taraflardan kar payı gelirleri
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
22.446
3.815
23.537
11.626
İlişkili taraflardan fon yönetim gelirleri
Bizim Menkul Değerler A.Ş. Yatırım Fonları
62.030
32.074
47.630
22.463
89.830
38.267
77.124
36.508
İlişkili taraflara ödenen komisyonlar
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Bizim Menkul Değerler A.Ş. Yatırım Fonları
731.544
729.128
2.416
322.779
321.419
1.360
773.203
770.167
3.036
316.029
314.711
1.318
Toplam giderler
731.544
322.779
773.203
316.029
Gelirler
İlişkili taraflardan hizmet ve komisyon gelirleri
Bizim Menkul Değerler A.Ş. Yatırım Fonları
Ortaklardan Alacaklar
Toplam gelirler
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemlerde üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatlere ait
ayrıntılı bilgi aşağıdaki gibidir:
Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler
Ücret, kıdem, izin ve diğer yan menfaatler
1 Ocak 30 Haziran 2015
1 Nisan 30 Haziran 2015
1 Ocak 30 Haziran 2014
1 Nisan 30 Haziran 2014
551.543
551.543
238.331
238.331
682.397
682.397
345.739
345.739
(*) Sağlanan menfaatler ücret, kıdem, izin ve diğer yan menfaatlerden oluşmaktadır.
27
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
19.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Döviz kuru riski
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur
hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden yapılan işlemlerini
TL’ye çevirirken kullandığı döviz kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
2,6863
2,3189
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Avro
2,9822
2,8207
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para
varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden gösterecek şekilde yabancı para pozisyonu riskini
özetlemektedir:
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
ABD Doları
Avro
Diğer
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
4.130.721
1.626.967
1.527.843
605.654
8.878
-
-
Toplam Varlıklar
5.757.688
2.133.497
8.878
-
Ticari borçlar
292.934
104.841
3.789
-
Toplam Yükümlülükler
292.934
104.841
3.789
-
5.464.754
2.028.656
5.089
-
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
ABD Doları
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
1.900.823
1.384.467
805.618
597.036
11.584
-
-
Toplam Varlıklar
3.285.290
1.402.654
11.584
-
Ticari borçlar
-
-
-
-
Toplam Yükümlülükler
-
-
-
-
3.285.290
1.402.654
11.584
-
30 Haziran 2015
Net Yabancı Para Pozisyon
31 Aralık 2014
Net Yabancı Para Pozisyon
28
Diğer
Avro
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
19.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Döviz kuru riski (devamı)
Kur riskine duyarlılık
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının/kaybının 30 Haziran 2015 ve 31
Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla kapsamlı gelir tablosunda ve kar/zararda
(vergi etkisi hariç) oluşturacağı etki aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Özkaynaklar
Kar / (Zarar)
30 Haziran 2015
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
değer kazanması
değer kaybetmesi
544.957
(544.957)
544.957
(544.957)
-
-
-
-
544.957
(544.957)
544.957
(544.957)
1.519
(1.519)
1.519
(1.519)
-
-
-
-
1.519
(1.519)
1.519
(1.519)
546.476
(546.476)
546.476
(546.476)
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları net etkisi (1+2)
Avro kurunun %10 değişmesi halinde
4-Avro net varlık/yükümlülüğü
5-Avro riskinden korunan kısım (-)
6-Avro net etkisi (4+5)
TOPLAM (3+6)
Özkaynaklar
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
325.261
-
(325.261)
-
325.261
-
(325.261)
-
3-ABD Doları net etkisi (1+2)
325.261
(325.261)
325.261
(325.261)
Avro kurunun %10 değişmesi halinde
4-Avro net varlık/yükümlülüğü
5-Avro riskinden korunan kısım (-)
3.268
-
(3.268)
-
3.268
-
(3.268)
-
6-Avro net etkisi (4+5)
3.268
(3.268)
3.268
(3.268)
328.529
(328.529)
328.529
(328.529)
31 Aralık 2014
TOPLAM (3+6)
29
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
19.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Gerçeğe uygun değeriyle gösterilen finansal varlıkların seviye sınıflamaları
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile takip edilen finansal varlıklarının
gerçeğe uygun değer seviyelerini göstermektedir.
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Gerçeğe uygun değer farkı
kar zarara yansıtılan FV
Satılmaya hazır FV
Gerçeğe Uygun
Seviyesi
Değerleme
Tekniği
15.144.847
13.297.998
1
Piyasa fiyatı
2.702.688
1.059.597
1
Piyasa fiyatı
17.847.535
14.357.595
Finansal araçların gerçeğe uygun değerleri
Grup yönetimi maliyet yöntemi ile muhasebeleştirilen finansal varlıkların defter değerinin gerçeğe uygun
değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
20.
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
21.
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.
30