Anadolu Cam 06.12-pwc
advertisement
ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İLE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU.................................................................. 1-2 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .................................................................. 3 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ................................................................... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU.................................................... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU .............................................................................. 6 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR .................................. 7-86 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 NOT 27 NOT 28 NOT 29 7-9 9-32 33 33 34-35 36 36-37 38-39 40 40-41 42 42 43 43 44 44-48 48 49-50 51 52 52 52-53 53 54 55 55 55-59 59 NOT 30 NOT 31 NOT 32 NOT 33 NOT 34 NOT 35 NOT 36 NOT 37 NOT 38 NOT 39 NOT 40 NOT 41 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................................................... İŞLETME BİRLEŞMELERİ ................................................................................................................ DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR............................................................................................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................ NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER ...................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................. FİNANSAL BORÇLANMALAR ........................................................................................................ DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................................... DİĞER ALACAK VE BORÇLAR....................................................................................................... TÜREV ARAÇLAR ............................................................................................................................. STOKLAR ............................................................................................................................................ PEŞIN ÖDENMIŞ GIDERLER VE ERTELENMIŞ GELIRLER ...................................................... İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ................................................................................................................. İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER .............................................................................................. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ....................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................................... MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR..................................................................................... ŞEREFİYE............................................................................................................................................ DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ............................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ..................................................................... TAAHHÜTLER ................................................................................................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..................................................................................... VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ .......................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................................................... SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ .................................................. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ........................................................................................... GENEL YÖNETIM GIDERLERI, PAZARLAMA GIDERLERI, ARAŞTIRMA VE GELIŞTIRME GIDERLERI ......................................................................................................................................... ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER............................................................. ESAS FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER .................................................................. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ...................................................... FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ..................................................................................... SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIK .................................................................... GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) .......... PAY BAŞINA KAZANÇ ..................................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ........................... RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ................................................................... FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ..................................................... 60 60 60-61 61 61 62 62-67 67 68-73 73-84 84-85 86 86 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer dönen varlıklar 6 10,37 37 10 11,37 37 11 13 14 35 26 ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 34 Duran varlıklar Finansal yatırımlar Diğer Alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş vergi varlığı 7 11 16 17 8,18 19,20 20 19 14 35 TOPLAM VARLIKLAR 30 Haziran 2013 Yeniden Düzenlenmiş (Dipnot 2) 31 Aralık 2012 916.109.268 696.016.642 301.597.706 261.029.292 18.673.423 242.355.869 15.226.814 6.918.318 8.308.496 250.120.588 26.006.381 7.432.413 36.090.071 147.619.968 198.199.905 18.478.063 179.721.842 18.501.764 12.182.025 6.319.739 269.996.728 22.057.485 8.604.214 31.036.578 897.503.265 696.016.642 18.606.003 - 1.982.028.750 1.709.593.375 224.208.687 102.401 43.439.146 184.879.212 1.383.027.225 4.640.331 3.168.082 1.472.249 20.318.390 121.413.358 204.640.622 60.185 46.495.537 1.317.771.588 3.482.288 3.131.678 350.610 76.592.736 60.550.419 2.898.138.018 2.405.610.017 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2013 Yeniden Düzenlenmiş (Dipnot 2) 31 Aralık 2012 918.007.683 805.342.125 8 8 10,37 37 10 24 11,37 37 11 14 35 22,24 273.750.183 261.330.359 180.728.938 45.784.552 134.944.386 3.694.205 143.225.312 140.133.585 3.091.727 6.371.603 3.412.261 20.495.364 311.136.747 228.342.209 179.761.726 34.604.372 145.157.354 4.528.557 58.915.465 54.433.574 4.481.891 4.556.615 2.376.689 4.689.168 24 22 26 3.500.881 16.994.483 24.999.458 3.636.001 1.053.167 11.034.949 693.556.602 489.862.521 Dipnot Referansları Yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Yükümlülükler - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 8 24 636.523.149 40.298.042 433.157.990 49.418.493 24 35 40.298.042 16.735.411 49.418.493 7.286.038 Özkaynaklar 27 1.286.573.733 1.110.405.371 1.214.207.549 1.023.011.398 415.000.000 1.431 35 398.185.637 1.431 35 Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazanç/Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevirim Farkları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylar 27 TOPLAM KAYNAKLAR 148.345.518 153.058.690 (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) 118.422.658 (25.727.166) 143.199.481 950.343 62.200.901 420.434.653 49.802.353 109.772.114 (15.775.357) 124.609.819 937.652 54.539.132 391.468.882 73.757.339 72.366.184 87.393.973 2.898.138.018 2.405.610.017 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 1 Ocak1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Hasılat Satışların maliyeti (-) 28 28 749.902.125 (620.624.332) 423.347.303 (351.004.415) 715.716.239 (539.614.061) 424.342.255 (309.299.503) Ticari faaliyetlerden brüt kar 129.277.793 72.342.888 176.102.178 115.042.752 Genel Yönetim Giderleri (-) 29,30 Pazarlama Giderleri (-) 29,30 Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 29,30 Esas Faliyetlerden Diğer Gelirler 31 Esas Faliyetlerden Diğer Giderler (-) 31 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 16 (64.220.848) (47.595.217) (1.966.580) 13.175.390 (6.587.485) (32.602.244) (23.121.163) (901.310) 8.000.595 (3.669.727) (64.005.919) (53.778.666) (1.836.441) 10.508.676 (4.314.276) (35.599.361) (26.312.026) (982.412) 6.440.582 (2.864.851) 4.143.179 2.022.980 5.308.712 2.811.866 26.226.232 22.072.019 67.984.264 58.536.550 12.380.226 (4.771.971) 7.909.505 (1.451.308) 4.462.791 (2.601.905) 33.834.487 28.530.216 69.845.150 58.263.741 52.955.548 (104.210.523) 41.052.707 (71.644.134) 73.722.889 (109.874.091) 27.133.824 (62.180.535) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI/KARI (17.420.488) (2.061.211) 33.693.948 23.217.030 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri Dönem Vergi Gideri 35 Ertelenmiş Vergi Geliri 35 48.716.206 (10.726.253) 59.442.459 8.061.942 (5.796.987) 13.858.929 (5.560.284) (16.049.494) 10.489.210 (4.441.836) (11.696.211) 7.254.375 31.295.718 6.000.731 28.133.664 18.775.194 (18.506.635) 49.802.353 (11.950.260) 17.950.991 (10.213.037) 38.346.701 (9.029.881) 27.805.075 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 32 32 FİNANSMAN GELİRİ GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 33 33 DÖNEM KARI Dönem Karı/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana ortaklık payları 27 Pay Başına Kazanç 36 0,1200 0,0433 0,0924 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3 666.583 (939.392) 0,0670 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kapsamlı Gelir Tablosu Dipnot Referansları 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 27 31.295.717 6.000.731 28.133.664 18.775.192 153.058.690 - - - 161.114.411 (8.055.721) - - - (8.055.721) - - - Dönem Karı/Zararı Diğer kapsamlı gelirler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Yatırım Amaçı Gayrimenkul Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Dönem Vergi Gideri/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Dönem Vergi Gideri/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 14.010.756 (4.591.598) 7.088.983 (5.729.940) 60.674.821 (4.966.863) (57.307.280) (11.704.265) 19.568.066 13.470.419 69.940.508 (47.808.169) 12.691 22.025 (978.403) (673.521) (4.165.652) 2.390.408 (978.403) (673.521) (4.165.652) 2.390.408 (133.172) (185.254) Diğer Kapsamlı Gelir 167.069.446 7.088.983 60.674.821 (57.307.280) Toplam Kapsamlı Gelir 198.365.163 13.089.714 88.808.485 (38.532.088) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 198.365.163 (13.146.424) 211.511.587 13.089.714 (3.030.759) 16.120.473 88.808.485 (16.910.571) 105.719.056 (38.532.088) (9.923.690) (28.608.398) Pay Başına Kazanç 36 0,5097 0,0388 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4 0,2547 (0,0689) ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Yeniden Değerleme ve Pay İhraç Değerleme ve Diğer Yabancı Para Sınıflandırma Diğer Primleri/ Ölçüm Kazanç/ Çevrim Kazanç/ Kazanç/ İskontolarıKazanç/Kayıpları Kayıplar Farkları Kayıpları Kayıplar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları 346.248.380 1.431 35 - - - - (2.561.819) 1.431 - 35 - - - - UMS–19 “Çalışanlara sağlanan faydalar” standardındaki değişiklik etkisi (Dipnot 2) 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye yeniden düzenlenmiş 346.248.380 Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Arttırımı 51.937.257 Temettüler - (20.355.963) Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplam Kontrol Gücü olmayan Paylar Özkaynaklar 87.431.750 935.036 38.525.285 332.199.636 134.292.862 919.278.452 127.896.236 1.047.174.688 - - - - 1.993.293 568.526 - - - - (2.561.819) (20.355.963) 1.730.671 - 87.431.750 65.774.856 - 935.036 (133.172) - 38.525.285 334.192.929 134.861.388 16.013.848 118.847.540 (134.861.388) 38.346.701 - (59.672.313) - 919.278.452 105.719.056 51.937.257 (59.672.313) 127.896.236 (16.910.571) 4.132.500 (9.489.836) 1.047.174.688 88.808.485 56.069.757 (69.162.149) 30 Haziran 2012 itibariyle bakiye 398.185.637 1.431 35 - (2.561.819) (18.625.292) 153.206.606 801.864 54.539.133 393.368.156 38.346.701 1.017.262.452 105.628.329 1.122.890.781 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye 398.185.637 1.431 35 - - (15.775.357) 124.609.819 937.652 54.539.132 388.907.063 71.605.986 1.023.011.398 87.393.973 1.110.405.371 - - - - 2.561.819 2.151.353 - - - UMS–19 “Çalışanlara sağlanan faydalar” standardındaki değişiklik etkisi (Dipnot 2) 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye yeniden düzenlenmiş 398.185.637 Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Arttırımı 16.814.363 Temettüler - - - - 1.431 - 35 - 153.058.690 - (4.713.172) (15.775.357) - (9.951.809) - 124.609.819 18.589.662 - 937.652 12.691 - 54.539.132 391.468.882 73.757.339 7.661.769 66.095.570 (73.757.339) 49.802.353 - (16.814.363) - (20.315.436) - 1.023.011.398 211.511.587 (20.315.436) 87.393.973 (13.146.424) 8.265.000 (10.146.365) 1.110.405.371 198.365.163 8.265.000 (30.461.801) 30 Haziran 2013 itibariyle bakiye 1.431 35 153.058.690 (4.713.172) (25.727.166) 143.199.481 950.343 62.200.901 1.214.207.549 72.366.184 1.286.573.733 415.000.000 (4.713.172) 420.434.653 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 49.802.353 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden düzenlenmiş (Dipnot 2) 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 20.630.266 57.573.237 31.295.716 28.133.666 108.169.088 143.963.098 24 10,11 99.222.277 (1.157.734) 23.034.098 42.684.336 (1.767.873) (48.716.206) 87.085.858 358.592 25.326.012 30.181.106 1.083.973 5.560.282 13 (986.632) (324.013) 22,24 10 13 (4.143.178) (33.935.795) 21.016.065 (62.988.154) (5.308.712) (57.598.766) (28.000.525) (57.757.008) 37 6,11,26 (2.134.058) 1.169.419 10.089.168 11.952.181 10 9.000.933 105.529.009 (6.621.623) (48.936.616) (16.837.136) (12.503.368) 6.117.418 114.497.998 (1.536.873) (41.026.214) (12.060.144) (2.301.530) (152.665.713) (58.656.455) 14.935.265 21.071.878 Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı 27 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Alınan Temettüler Ödenen Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları 18 19 31 8,32,33 24 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Verilen Nakit Avans ve Borçlar Alınan Temettüler Alınan Faiz Yabancı Para Çevrim Farkı Değişimi 27 (210.926.094) 55.991.942 13.924.465 8.199.149 (34.790.440) (124.003.060) (20.107.341) 8.982.397 7.362.495 48.037.176 266.011.005 (15.735.302) 473.016.236 (184.808.430) (30.461.801) 8.265.000 316.907.653 (319.550.564) (17.224.891) 4.132.500 133.975.558 (16.818.520) D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış 19.730.881 153.706.439 (5.446.063) (22.264.583) E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri 147.472.471 224.641.211 Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri 301.178.910 202.376.628 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Temettüler Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır 6 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Anadolu Cam Sanayii A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), Anadolu Cam Sanayii A.Ş. (“Şirket”) ile toplam on dört bağlı ortaklık, iki iş ortaklığı ve iki iştirakten oluşmaktadır. Şirket, 1969 yılında kurulmuş ve 1973 yılında üretime başlamıştır. 1976 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. ile bu bankanın sermaye ve yönetim etkinliği altında olan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu’na katılmıştır. Grup’un faaliyet konusu cam ambalaj üretim ve satışıdır. Türkiye dahilindeki üretim faaliyetleri Mersin, Yenişehir ve Eskişehir fabrikalarında gerçekleştirilmektedir. Şirket’in tüm pazarlama ve satış faaliyetleri kendi bünyesindeki “Satış ve Yönetim Merkezi” bölümü tarafından yürütülmektedir. Yurtdışı satışları ise dış ticaret sermaye şirketi olan Şişecam Dış Ticaret A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Şirket’in hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİS”) 1986 yılından beri işlem görmektedir. T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş bilanço tarihi itibarıyla Şirket’te %79,11’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır. Şirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 27’de verilmiştir. Şirket Türkiye’de kayıtlıdır ve iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur: İş Kuleleri Kule - 3, 4. Levent 34330, Beşiktaş / İstanbul / Türkiye Telefon: + 90 (212) 350 50 50 Faks: + 90 (212) 350 57 57 http://www.anadolucam.com.tr Şirket’in Ticaret Sicil Bilgileri Kayıtlı olduğu Ticaret Sicil: İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü Sicil no: 103040 Grup’un Personel Yapısı 31 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Aylık ücretli personel Saat ücretli personel 1.488 3.786 1.413 3.892 Toplam 5.274 5.305 7 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1.Grup’un Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu (Devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler: Şirket aşağıda belirtilen bağlı ortaklıklarını tam konsolidasyon ilke ve esaslarına göre, müşterek yönetime tabi işletmelerini ve iştiraklerini özkaynak metoduna göre ilişikteki finansal tablolara dahil etmiştir. Bağlı Ortaklıklar: Şirket ünvanı Faaliyet konusu Anadolu Cam Yenişehir San. A.Ş. Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. OOO Ruscam OOO Ruscam Holding OAO Ruscam Pokrovsky OAO Ruscam Kirishi OOO Ruscam Kuban OOO Ruscam Sibir JSC Mina CJSC Brewery Pivdenna Merefa Glass Company Ltd. Anadolu Cam Investment BV Balsand BV AC Glass Invest BV(*) Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Finansman ve yatırım şirketi Finansman ve yatırım şirketi Finansman ve yatırım şirketi (*) Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Türkiye Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Gürcistan Ukrayna Ukrayna Hollanda Hollanda Hollanda Grup, AC Glass Invest B.V.’nin %40’lık hissesi için European Bank for Reconstruction and Development bankasına satış opsiyonu vermiştir. Bu satım opsiyonunu göz önünde bulundurularak AC Glass Invest B.V. bağlı ortaklık olarak nitelendirilmiş ve Grup tarafından tamamıyla konsolide edilmiştir. 30 Haziran 2013 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % Anadolu Cam Yenişehir San. A.Ş. Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. OOO Ruscam OOO Ruscam Holding OAO Ruscam Pokrovsky OOO Ruscam Kirishi OOO Ruscam Kuban OOO Ruscam Sibir JSC Mina CJSC Brewery Pivdenna Merefa Glass Company Ltd. Anadolu Cam Investment BV Balsand BV AC Glass Invest BV 84,89 84,97 99,74 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 99,86 100,00 100,00 75,92 51,00 100,00 8 84,89 84,97 75,72 51,00 50,99 51,00 51,00 51,00 99,86 51,00 51,00 75,92 51,00 51,00 31 Aralık 2012 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % 84,89 84,97 99,74 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 99,86 100,00 100,00 75,92 51,00 100,00 84,89 84,97 75,72 51,00 50,99 51,00 51,00 51,00 99,86 51,00 51,00 75,92 51,00 51,00 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1.Grup’un Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu (Devamı) İş Ortaklıkları: Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.(*) OOO Balkum(*) Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke Kalıp üretimi ve satışı Kum işleme ve satışı Türkiye Rusya 30Haziran 2013 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. OOO Balkum 49,96 50,00 49,96 25,50 31 Aralık 2012 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % 49,96 50,00 49,96 25,50 İştirakler: Camiş Elektrik Üretim A.Ş. OAO FormMat Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke Elektrik üretimi ve satışı Kum çıkarma ve satışı Türkiye Rusya 30Haziran 2013 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % Camiş Elektrik Üretim A.Ş. OAO FormMat (*) 26,09 48,46 26,09 24,71 31 Aralık 2012 Doğrudan ve Etkin dolaylı ortaklık ortaklık oranı % oranı % 26,09 48,46 26,09 24,71 Bu şirketler 2012 yılı ve öncesinde “Müşterek yönetime tabi işletme” olarak %50 pay oranı ile oransal yöntemle muhasebeleştirilirken, 1 Ocak 2013 tarihinde geçerli olan UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” standardındaki değişiklik ile birlikte özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmişlerdir. 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki ara dönem konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde tam set konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. 9 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Kullanılan Para Birimi Grup’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’ nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak ve bağlı ortaklıkları önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’ un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.Bu kapsamda 30 Haziran 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosunda “Satış gelirleri” içerisinde gösterilen 3.097.019 TL tutarındaki vade farkı gelirleri, 30 Haziran 2013 tarihli konsolide gelir tablosu ile karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal bilgilerde, “Esas Faaliyetlerden diğer gelirler” içerisinde gösterilmiştir. Grup, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Grup, önceki dönem konsolide mali tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinden geçerli olmak üzere yeniden düzenlenen UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” ve UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” uyarınca yeniden düzenlemeler yapmıştır. UFRS 10, 11 ve 12’ ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolara limit getirip karşılaştırması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. 10 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) UMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardının Etkisi 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren uygulaması zorunlu olmak üzere yayınlanan bu standarda göre; çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp/(kazanç) diğer kapsamlı gelirde muhasebeleşmesi gerekmektedir. Grup, 31 Aralık 2012 tarihine kadar çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp/(kazancı) konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. İlgili standardın yeniden düzenlenmesi nedeniyle muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği standardın belirlediği şekilde geçmişe dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmış aktüeryal kayıp/(kazançlar), konsolide gelir tablolarından çıkarılıp, kapsamlı gelir tablolarında muhasebeleştirilmiştir. UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” Standardının Etkisi 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren uygulaması zorunlu olmak üzere yayınlanan bu standart UMS–31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardını uygulamadan tamamen kaldırmıştır. Müşterek anlaşmaları; müşterek faaliyet ve iş ortaklığı olarak iki kategoriye ayırmakta ve iş ortaklıklarını özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesini zorunlu tutmaktadır. Grup, 31 Aralık 2012 tarihine kadar müşterek yönetime tabi işletmelerinden Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş’yi %49,96, OOO Balkum’u %50 oransal konsolidasyon yöntemi kullanarak konsolide etmiştir. İlgili standardın yürürlüğe girmesi ile Grup ’un müşterek kontrol edilen bu işletmelerinin önceki dönem konsolide finansal tabloları özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesi suretiyle yeniden düzenlenmiştir. Bu standartlardaki değişikliğe bağlı olarak; “İlişkili Taraf Açıklamaları”, “Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi” ile “Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)” da ki dipnot açıklamaları yeniden düzenlenmiştir. Nakit akım tablosunun UMS 1 "Finansal Tabloların Sunumu" ve UMS 7 "Nakit Akış Tablosu" standardının öngördüğü gösterimlerle uyumlaştırılması amacıyla 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla nakit akım tablosunda sınıflandırmalar yapılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarı ile yeniden düzenlenen; 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosu ile 1 Ocak 30 Haziran 2012 dönemi kar veya zarar tablosu önceden raporlanan finansal tablolarla mutabakatı aşağıdaki gibidir: Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Varlıklar Daha Önce Raporlanan 31 Aralık 2012 SPK Format Değişimi Etkisi Dönen Varlıklar 705.071.269 - Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar 151.096.761 UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2012 (9.054.628) - 696.016.641 - (3.476.793) - 147.619.968 199.758.602 - (1.558.697) - 198.199.905 18.931.399 - (453.336) - 18.478.063 180.827.204 - (1.105.361) - 179.721.843 18.931.288 - (429.525) - 18.501.764 12.182.025 - - 12.182.025 6.749.263 - (429.525) - 6.319.738 273.040.750 - 22.415.367 (3.044.022) (357.882) - 269.996.728 22.057.485 62.243.867 8.604.214 (31.019.581) (187.709) - 8.604.214 31.036.577 11 UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi - ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Daha Önce Raporlanan 31 Aralık 2012 SPK Format Değişimi Etkisi UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2012 1.697.221.477 - 12.371.905 - 1.709.593.375 204.640.621 60.287 - (100) - 204.640.621 60.187 25.555.704 1.326.124.183 3.540.953 3.131.678 - 20.939.833 (8.352.595) (58.665) - - 46.495.537 1.317.771.588 3.482.288 3.131.678 409.275 60.706.987 76.592.742 76.592.736 (76.592.736) (58.665) (156.568) - - 350.610 76.592.736 60.550.419 - 2.402.292.746 - 3.317.277 - 2.405.610.017 Kaynaklar Daha Önce Raporlanan 31 Aralık 2012 SPK Format Değişimi Etkisi UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2012 Kısa Vadeli Yükümlülükler 800.450.912 - - 805.342.125 Kısa Vadeli Borçlanmalar 539.513.055 Uzun vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar 173.765.206 - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 15.930.091 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 157.835.116 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar 68.227.656 - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 54.433.574 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 13.794.082 Türev Araçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 2.794.676 Kısa Vadeli Karşılıklar 3.698.070 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.698.070 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12.452.249 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler - (228.342.209) (34.098) - 311.136.747 228.342.209 - - 228.342.209 - 5.996.519 18.674.282 - 179.761.726 34.604.372 - (12.677.763) - 145.157.353 4.603.737 (9.265.248) - (75.182) (46.943) - - 4.528.557 58.915.465 54.433.574 (9.265.248) (46.943) - 4.481.891 4.661.511 1.087.822 (104.897) (417.987) (96.716) - 4.556.615 2.376.689 4.689.168 1.087.822 (1.087.822) (62.070) (34.647) (329.477) - 3.636.001 1.053.168 11.034.949 - - - - Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar Toplam Varlıklar 4.891.219 Uzun Vadeli Yükümlülükler 491.436.463 -- (1.573.942) - 489.862.521 Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 433.462.910 50.594.065 - (304.920) (1.175.571) - 433.157.990 49.418.494 50.594.065 7.379.489 - (1.175.571) (93.451) - 49.418.494 7.286.038 12 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Daha Önce Raporlanan 31 Aralık 2012 SPK Format Değişimi Etkisi Özkaynaklar 1.110.405.370 - Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler/İskontolar 1.023.011.398 398.185.637 1.431 35 - - - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Diğer Kazanç/Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 109.772.113 - Yabancı Para Çevirim Farkları (14.837.706) - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 124.609.819 - Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 54.539.133 Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 388.907.063 Net Dönem Karı/Zararı 71.605.986 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 87.393.973 Toplam kaynaklar UMS-19 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 31 Aralık 2012 - 1.110.405.371 - - 1.023.011.398 398.185.637 1.431 35 - (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) (4.713.172) (937.652) - (1) (1) 109.772.114 (15.775.357) 937.652 - - 2.561.819 2.151.353 - 124.609.819 937.652 54.539.133 391.468.882 73.757.339 87.393.973 - 3.317.277 - 2.405.610.017 2.402.292.745 13 UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi - ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Daha Önce Raporlanan 1 Ocak30 Haziran 2012 SPK Format Değişim Etkisi UFRS-11 Standardındaki Değişikliğin Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak30 Haziran 2012 721.403.713 (538.575.445) - (5.687.474) (1.038.616) 715.716.239 (539.614.061) Brüt Kar 182.828.268 - (6.726.090) 176.102.178 Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faliyetlerden Diğer Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar (64.798.871) (54.239.991) (1.836.441) 9.231.662 (6.215.679) 1.229.200 1.483.821 792.952 461.325 47.814 417.582 (64.005.919) (53.778.666) (1.836.441) 10.508.676 (4.314.276) 1.309.733 - 3.998.979 5.308.712 66.278.681 2.713.021 (1.007.437) 67.984.265 - 4.462.791 (2.611.162) 9.257 4.462.791 (2.601.905) 66.278.681 4.564.650 (998.180) 69.845.151 79.520.963 (111.096.106) (5.691.991) 1.127.341 (106.082) 94.673 73.722.889 (109.874.092) 34.703.538 - (1.009.589) 33.693.948 (6.570.017) (17.136.366) 10.566.349 - 1.009.733 1.086.872 (77.139) (5.560.284) (16.049.494) 10.489.210 28.133.520 - 144 28.133.664 (10.213.178) 38.346.699 - 145 (1) (10.213.034) 38.346.698 Hasılat Satışların Maliyeti (-) Esas Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Geliri Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler vergi Gideri/Geliri −Dönem vergi gelir/gideri −Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Kari/Zarari Dönem Karı/Zararı −Kontrol Gücü Olmayan Paylar −Ana Ortaklık Payları 14 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Dönem Dönem 30 Haziran 2012 Dönem Dönem Döviz Cinsi 30 Haziran 2013 Dönem Dönem Sonu Ortalaması Sonu Ortalaması Sonu Ortalaması ABD Doları Euro Rus Rublesi Gürcistan Larisi Ukrayna Grivnası 1,92480 2,51370 0,05843 1,16591 0,24081 1,78260 2,35170 0,05808 1,07599 0,22302 1,80893 2,37524 0,05792 1,09356 0,22631 1,79219 2,30433 0,05724 1,08535 0,22427 1,80650 2,27420 0,05449 1,09811 0,22602 1,79347 2,32682 0,05813 1,08926 0,22449 Konsolidasyona İlişkin Esaslar Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Grup hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dâhil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır. Bağlı Ortaklıklar Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Bağlı Ortaklıklar, Şirket’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket’in üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Grup’ un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan Bağlı Ortaklıklar, oy hakları ve etkin ortaklık oranları Dipnot 1’de gösterilmiştir. Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’ a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı Ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir. 15 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Bağlı Ortaklıklar’ a ait bilançolar ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve Bağlı Ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Grup’ un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur. Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir (Dipnot 2.5). 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 7). İş Ortaklıklarındaki Paylar İş Ortaklıkları, Şirket ve Bağlı Ortaklıklar’ ı ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade etmektedir. Grup, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden yararlanarak sağlamaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup’ un müşterek yönetime tabi işletmelerinin detayı Dipnot 1’de açıklanmıştır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. İştirakler İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup’ un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup' un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Grup’ un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’ un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir. 16 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Grup’ un toplam oy haklarının %20’ye kadar veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’ un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup’ un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Grup’ un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlık, gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 2.3 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren dönem ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Grup, UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardının revize edilmesi ile ilgili olarak UMS 8’e “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar” uygun olarak geçmişe yönelik düzenlemeler yapmıştır. Düzenlemelerin etkisi Not 2.5’te detaylı olarak anlatılmıştır. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 17 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler Grup cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’ nun Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıla ait dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Grup’ un finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2013 tarihinde 31 Mart 2013 dönemine ait ara dönem için geçerli olan ve Grup ‘un finansal tabloları üzerinde önemli etkisi olan aşağıda etkisi belirtilenler dışında değişiklik ve yorum yoktur. a. 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - UMS/TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. - UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir. - UFRS/TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. - UFRS/TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. - UFRS/TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. - UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/TFRS 12’nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. - UFRS/TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. 18 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler b. - UMS/TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS/TMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS/TFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. - UMS/TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. - UFRS/TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. - UFRS/TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. - UFRS/TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRYK/TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri” 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir. 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar - UMS/TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. - UFRS/TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. - UMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - UMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. 19 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı) - UFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, UFRS 12 ve UMS 27 “İştiraklerdeki Yatırımlar”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12’ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup’ un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Gelirlerin Kaydedilmesi Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura bedelinin, satış indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre finansal gelir olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 28, 32). Malların Satışı Grup’un mal satışları cam ambalajından oluşmaktadır ve malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir: • • • • • Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması ve İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi. Faiz Geliri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Temettü Geliri Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman konsolide finansal tablolara yansıtılır. 20 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikaların Özeti (Devamı) Stoklar Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dâhil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dâhil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır Stoklar, ilk madde ve malzeme, yarı mamüller, mamüller, işletme malzemesi, ticari mallar ve diğer stokları kapsamaktadır (Dipnot 13). Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve kalıcı değer kayıplarının düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dâhil edilir. Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Grup’ un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulur. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 18). Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile diğer maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür 10–50 yıl 8–50 yıl 3–15 yıl 3–15 yıl 2–15 yıl 4–10 yıl Binalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Makine ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi varlıklar Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde ilgili diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına yansıtılır. 21 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikaların Özeti (Devamı) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, alım maliyetlerini kapsamaktadır ve ekonomik ömürlerine göre (3-5 yıl) itfaya tabi tutulur (Dipnot 19). Bilgisayar Yazılımları Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl) itfaya tabi tutulur. Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Grup’ un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı geçmemek kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar (Dipnot 19). Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. UMS 16’ya göre hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık UMS 16’ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile ilişkilendirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından yapılmaktadır (Dipnot 17). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir. Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar Varlık grupları, kullanılması suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılması planlandığı durumlarda, “satış amaçlı elde tutulan varlık grupları” olarak sınıflandırılır. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Grup, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her bilanço tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. 22 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikaların Özeti (Devamı) Finansal Kiralamalar a) Grup - kiracı olarak Finansal kiralama Grup’ un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirilerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başlangıcında finansal kiralama konusu sabit kıymetin rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak suretiyle maddi duran varlıklara dâhil edilmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama konusu sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edilirse değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal kiralama borçları ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama borçlarından düşülür. a) Grup - kiracı olarak Faaliyet kiralaması Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. b) Grup - kiralayan olarak Faaliyet kiralaması Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, gayrimenkuller, arsa ve yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller hariç, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Borçlanma Maliyetleri Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8 ve 33). Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler aktifleştirilmiş bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dâhil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka kredilerine ilişkin kur farkları, faiz giderleri ile ilişkilendirildikleri sürece aktifleştirilirler. Faiz giderleriyle birlikte aktifleştirilecek kur farkı gelir ve giderleri şirketin kendi fonksiyonel para biriminde borçlanması halinde katlanacağı borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla katlandığı borçlanma giderleri arasındaki değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir. 23 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikaların Özeti (Devamı) İlişkili Taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdürler, grup başkanları, genel müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştirakler “ilişkili taraflar” olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 37). Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Finansal Yatırımlar Sınıflandırma Grup, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar. Alacaklar Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar bilançoda ‘ticari ve diğer alacaklar’ olarak sınıflandırılırlar (Dipnot 10, Dipnot 11). Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar içerisinde sınıflandırılırlar (Dipnot 7). Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dâhil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden değerlenmektedir (Dipnot 7). Muhasebeleştirme ve Ölçümleme Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım yapılan tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklar deftere ilk olarak gerçeğe uygun değerine işlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akım alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Grup tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde, finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilmektedirler. 24 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikaların Özeti (Devamı) Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan oluşan kur farkları gelir tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluşan kur farkları özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimler özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklarda gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer düzeltmeleri gelir tablosuna finansal varlıklardan doğan kar ve zararlar olarak aktarılır. Grup satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin temettü ödemelerini almaya hak kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, gelir tablosunda finansal gelirler içinde gösterilir. Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri piyasa alış fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar için aktif bir piyasanın (borsada işlem görmeyen menkul kıymetler) bulunmaması durumlarında, Grup ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun değerini değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Bu yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılmasını, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınmasını indirgenmiş nakit akımları analizini ve opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup,bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluşan toplam zarardan daha önce gelir tablosuna yansıtılan değer düşüklüğü tutarı çıkarıldıktan sonra kalan zarar özkaynaklardan çıkarılarak gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile ilişkilendirilmez. Ticari Alacaklar Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. 25 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek diğer faaliyet gelirlerine kaydedilir (Dipnot 10). Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır (Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun olan banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılır (Dipnot 7). Finansal Yükümlülükler Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Özkaynağa dayalı finansal araçlar Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun itfa planına uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün indirgenmiş tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir (Dipnot 8). Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Ticari Borçlar Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10). İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir (Dipnot 3). 26 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (Devamı) İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeleri dahil eder. Alıma ilişkin maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilir. Bağlı ortaklık alımı, iştirak edinimi ve iş ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan şerefiye ödenen bedelin Grup ‘un edinilen işletmedeki net tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen işletmedeki işletmede ki kontrol gücü olmayan pay tutarını aşan kısmıdır. Değer düşüklüğü testi için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Şerefiye ’nin dağıtıldığı her bir birim veya birim grubu işletme ici yönetsel amaçlarla, şerefiyenin izlendiği işletmenin en küçük varlık grubudur. Şerefiye faaliyet bölümleri bazında takip edilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü gözden geçirmeleri yılda bir kez veya olay veya şartlardaki değişikliklerin değer düşüklüğü ihtimalini işaret ettiği durumlarda daha sık yapılmaktadır. Şerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinin büyük olanı olan geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır. Herhangi bir değer düşüklüğü durumunda zarar derhal muhasebeleştirilir ve takip eden dönemde geri çevrilmez. Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler UFRS 3 kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme işlemlerine tabi tutulur. Kontrol Gücü Olmayan Paylar İle Yapılan Kısmi Hisse Alış - Satış İşlemleri Grup, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini Grup’ un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış işlemlerinde, satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Kur Değişiminin Etkileri Grup’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. 27 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Kur Değişiminin Etkileri (Devamı) Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Grup’ un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Grup’ un yabancı para çevrim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde gelir tablosuna kaydedilir. Yurtdışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışındaki faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir. Pay Başına Kazanç Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36). Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar Grup, bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve gelecekteki nakit akımlarının tahmini ile ilgili riski içermez. 28 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 22). Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Grup’ un, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren beş faaliyet bölümü bulunmaktadır. Grup’ un bu faaliyet grupları düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım şirketlerini de kapsayan diğer grubudur. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Grup Yönetimi, bölümlerin performansını değerlendirirken UFRS’ ye göre hazırlanan finansal tablo faaliyet sonuçlarının incelenmesini yöntem olarak belirlemiştir (Dipnot 5). Bölümlere göre raporlama, Grup’ un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Grup’ un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için yeterli sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için birleştirilmiştir. Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının %10’u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının %10’u veya daha fazlası olması gerekmektedir Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir. 29 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Devlet Teşvik ve Yardımları Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup’ un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21). Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altında sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak gelir tablosuna alacak kaydedilir. Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir (Dipnot 35). Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Dönem vergi gideri, bilanço tarihi itibarıyla Grup’ un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü mali tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. 30 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’ un Türk İş Kanunu ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 24). Nakit Akış Tablosu Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Grup’ un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları, Grup’ un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’ un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Temettüler Grup, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkı oluştuğu tarihte, konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. 31 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı) 2.8 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Grup vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Ertelenen Vergi Varlıkları Grup vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirme neticesinde, 30 Haziran 2013tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 70.571.024 TL (31 Aralık 2012: 49.538.027 TL) tutarındaki vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl mali zararları ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 58.990.891 TL (31 Aralık 2012: 14.962.593 TL) indirimli kurumlar vergisi için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35). Gerçeğe Uygun Değer Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş., (“Paşabahçe”), Grup’ un toplam %4,4’üne sahip olduğu, borsada işlem görmeyen satılmaya hazır finansal varlıklarındandır. Grup’un sahip olduğu Paşabahçe hisselerinin gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği için bu hisseler, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, Paşabahçe hisselerinin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını karşılaştırılabilir çarpanlar ve diğer karşılaştırılabilir değerleme metotları kullanarak değerlendirmektedir. Karşılaştırılabilir çarpan analizlerinde FAVÖK ve benzeri ölçütlerden yararlanılmaktadır. Grup, yaptığı değerlendirmeler sonucunda Paşabahçe hisselerine ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü tespit etmemiştir Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle İstanbul İli Zeytinburnu İlçesi Topkapı gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 184.879.212 TL olarak belirlenmiştir. SPK lisansına sahip değerleme firması tarafından yapılan değerlemeler sonucu oluşan 161.114.410 TL tutarındaki değer artışı, 8.055.721 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 17). 32 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İşletme Birleşmeleri 1 Ocak - 30 Haziran 2013döneminde UFRS-3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme birleşmesi olmamıştır. 4. Diğer İşletmelerdeki Paylar Grup, 31 Aralık 2012 tarihine kadar müşterek yönetime tabi işletmelerini UMS–31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardına göre oransal konsolidasyon yöntemi kullanarak konsolide etmiştir. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” standardı UMS–31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardını uygulamadan tamamen kaldırmıştır. Yeni standart müşterek anlaşmaları; müşterek faaliyet ve iş ortaklığı olarak iki kategoriye ayırmakta ve iş ortaklıklarını özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesini zorunlu tutmaktadır. Bu kapsamda Grup ’un müşterek kontrol edilen Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş. ile OOO Balkum, UMS–28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” standardına göre özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesi suretiyle yeniden düzenlemiştir. Bu şirketlere ilişkin açıklamalar Dipnot 16’da verilmiştir. 33 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Bölümlere Göre Raporlama 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Net Grup dışı hasılat Grup içi hasılat Net satışların toplamı Satışların maliyeti Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) Faaliyet giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar(zararlarındaki) paylar Türkiye Rusya, Ukrayna ve Gürcistan Diğer 459.570.847 301.669.291 761.240.138 (650.269.125) 110.971.013 (85.027.519) 8.223.903 (1.820.747) 3.854.854 290.331.278 24.196.318 314.527.596 (281.886.793) 32.640.804 (46.027.442) 2.106.517 (3.015.196) 288.325 (197.616) - Esas faaliyet karı/ (zararı) 36.201.504 (14.006.992) (197.617) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 75.960.168 (4.580.712) 5.294.319 (4.759.789) - Konsolidasyon düzeltmeleri (325.865.609) (325.865.609) 311.531.587 (14.334.022) 17.469.932 2.844.969 (1.751.542) - Konsolide 749.902.125 749.902.125 (620.624.332) 129.277.793 (113.782.645) 13.175.389 (6.587.485) 4.143.179 4.229.337 26.226.233 (68.874.261) 4.568.530 12.380.226 (4.771.971) Finansman Geliri Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı 107.580.960 (13.472.461) (197.617) (60.076.395) 33.834.488 Finansman gelirleri Finansman giderleri(-) Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi kar/zarar Dönem vergi geliri/(gideri) Dönem karı / zararı 38.155.941 (33.390.678) 112.346.223 36.967.435 149.313.659 20.823.040 (74.950.921) (67.600.342) 11.748.770 (55.851.572) 809.889 (2.764.613) (2.152.341) (2.152.341) (6.833.322) 6.895.688 (60.014.029) (60.014.029) 52.955.548 (104.210.523) (17.420.487) 48.716.206 31.295.718 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Amortisman, itfa ve tükenme payları Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) 186.530.173 43.821.893 80.023.397 24.395.921 55.399.736 41.392.744 4.229.337 210.926.094 99.222.278 125.448.509 2.240.752.014 26.551.632 912.374.073 1.133.932.078 16.887.515 1.056.244.515 Bilanço bilgileri (30 Haziran 2013) Toplam varlıklar - Özkaynak yöntemiyle değerlenen finansal yatırımlar Toplam yükümlülükler 34 649 (196.968) 583.087.172 150.321.155 (1.059.633.246) (507.375.458) 2.898.138.018 43.439.146 1.611.564.286 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Net Grup dışı hasılat Grup içi hasılat Net satışların toplamı Satışların maliyeti Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) Faaliyet giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar(zararlarındaki) paylar Türkiye 412.227.508 233.986.725 646.214.234 (504.030.949) 142.183.285 (83.946.685) 12.433.478 (975.512) 5.041.605 Rusya, Ukrayna ve Gürcistan (273.871) 127.799 (65.022) - (236.835.995) (236.835.995) 220.512.567 (16.323.428) 21.929.373 (5.754.966) 40.787 (211.094) (108.234) 74.736.169 (6.432.577) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 62.878.914 (285.891) 2.343.868 (2.295.667) Finansman Geliri Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı Finansman gelirleri Finansman giderleri(-) Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi kar/zarar Dönem vergi geliri/(gideri) Dönem karı / zararı 137.329.197 19.315.510 (23.666.701) 132.978.001 (8.719.868) 124.258.333 (6.384.376) 56.841.539 (86.330.615) (35.873.451) 3.159.586 (32.713.866) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Amortisman, itfa ve tükenme payları Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) 47.541.291 35.946.015 110.682.184 76.461.769 51.139.257 44.706.679 1.709.794.465 26.534.647 577.327.020 1.137.970.923 14.727.362 975.886.531 35 Konsolidasyon düzeltmeleri 303.488.731 2.849.269 306.338.000 (256.095.680) 50.242.320 (57.329.842) 3.702.366 (3.314.529) 267.108 Esas faaliyet karı/ (zararı) Bilanço bilgileri (30 Haziran 2012) Toplam varlıklar - Özkaynak yöntemiyle değerlenen finansal yatırımlar Toplam yükümlülükler Diğer - Konsolide 715.716.239 715.716.239 (539.614.061) 176.102.178 (119.621.025) 10.508.675 (4.314.276) 5.308.713 67.984.264 (60.759.992) (20.346) 4.462.791 (2.601.905) (211.094) 1.253.759 (3.437.153) (2.394.489) (2.394.489) (60.888.571) (3.687.918) 3.560.377 (61.016.113) (61.016.113) 69.845.151 73.722.890 (109.874.092) 33.693.949 (5.560.282) 28.133.667 587 (210.508) (108.233) 124.003.060 87.085.859 155.070.123 535.347.792 (873.198.127) 164.887.907 (331.077.188) 2.509.915.054 41.262.009 1.387.024.271 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Nakit Ve Nakit Benzerleri Kasa Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 13.953 301.583.753 27.866.971 273.716.782 18.446 147.601.522 28.428.922 119.172.560 301.597.706 147.619.968 Vadeli mevduatlar Para birimi ABD Doları Diğer dövizlerin TL karşılığı Faiz oranı (%) Vade 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 %2,35%-2,9 %5,90 08/07/2013-09/09/2013 02/07/2013 269.741.701 3.975.081 119.172.560 - 273.716.782 119.172.560 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri kalemler aşağıdaki gibidir. 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 Hazır değerler Eksi: Faiz tahakkukları Eksi:Bloke mevduatlar 301.597.706 (418.796) - 147.619.968 (147.497) - 301.178.910 147.472.471 Satılmaya hazır finansal varlıklar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar 20.949.012 203.259.675 20.949.012 183.691.610 224.208.687 204.640.622 7. Finansal Yatırımlar a) Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Yoktur. b) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar 36 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. Finansal Yatırımlar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Daha önce raporlanan-1 Ocak UFRS-11 Standardının etkisi (Dipnot-2) 204.640.622 - 135.309.017 - Yeniden düzenlenmiş- 1 Ocak 204.640.622 135.309.017 Kısmi bölünme etkisi (Not:3) Birleşme etkisi Bedelsiz sermaye artışı Gerçeğe uygun değer değişimi (477) 477 19.568.065 19.413.212 6.040.680 63.899.828 224.208.687 224.662.737 Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar Hisse oranı (%) 30 Haziran 2013 Hisse oranı (%) 31 Aralık 2012 Soda Sanayii A.Ş. (*) 17,93 203.259.675 17,93 183.691.610 Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar Hisse oranı (%) 30 Haziran 2013 Hisse oranı (%) 31 Aralık 2012 Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 4,4 Paşabahçe Eskişehir Cam San. ve Tic. A.Ş. <1 20.949.012 - 4,4 <1 20.948.535 477 20.949.012 (*) 20.949.012 Soda Sanayi’ne ait hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) işlem görmektedir ve finansal tablolarda rayiç bedelleri ile gösterilmiştir. Grup cari dönemde borsa rayici ile değerlenen finansal yatırımından net ertelenmiş vergi etkisinden sonra oluşan 18.589.662 TL (31 Aralık 2012: 37.178.070 TL) tutarında artışı doğrudan özkaynaklar içerisinde kayda almıştır. Şirket’in borsa rayici ile değerlenen finansal yatırımlarından olan Soda Sanayi A.Ş.’nin Şirket'in özkaynak yöntemi ile değerlenen iştiraki olan Camiş Elektrik Üretim AŞ'nin aktifinde bulunan Kojenerasyon Santrali İşletmesinin Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu hükümleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19. ve 20. Maddeleri kapsamında Camiş Elektrik Üretim A.Ş.’nin kısmi bölünmesi suretiyle devir almasına ilişkin işlemler, tarafların 28 Mart 2012 tarihinde yapılan Genel Kurulları’nda onaylanmasını takiben, Soda Sanayi A.Ş.'nin 254.100.000 TL olan çıkarılmış sermayesi 368.796.022 TL’sine yükseltilerek tamamlanmıştır. Camiş Elektrik Üretim A.Ş.'nin kısmi bölünmesi ve Soda Sanayii A.Ş.'nin sermaye artırımı neticesinde Anadolu Cam'ın Soda Sanayii A.Ş.'deki nominal sermayesi 36.189.875 TL'den 76.220.585 TL'ye, sermaye payı ise %14,2'den %17,93'e yükselmiştir. Bu kısmi bölünme işlemi neticesinde Şirket'in özkaynak yöntemi ile değerlenen iştiraklerinden olan Camiş Elektrik Üretim A.Ş.'den kısmi bölünme yolu ile devir olan Kojenerasyon Santrali İşletmesi'nin 31 Aralık 2012 tarihli bilançosuna göre toplam özkaynaklar içindeki kısmı 74.401.682 TL'dir. Bu bölünme neticesinde ortaya çıkan 19.413.209 TL'lik negatif fark, konsolide özkaynaklar altında değer artış fonları içerisinden netleştirilmiştir (Not 7 ve Not 16). 37 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. Finansal Borçlanmalar Kısa vadeli finansal borçlanmalar Kısa vadeli krediler 30 Haziran 2013 273.492.226 31 Aralık 2012 310.901.673 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri Finansal kiralama işlerinden borçlar İlişkili taraflardan borçlanmalar (Not:37) Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar 30 Haziran 2013 260.445.822 332.568 884.537 (74.611) 261.588.316 535.080.542 31 Aralık 2012 228.342.209 332.568 Uzun vadeli finansal borçlanmalar Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı Finansal kiralama işlerinden borçlar İlişkili taraflardan borçlanmalar (Not:37) Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) 445.378.642 277.410 190.889.741 (22.644) 432.768.259 443.694 (53.963) Toplam uzun vadeli finansal borçlar 636.523.149 433.157.990 1.171.603.691 972.636.946 Toplam finansal borçlanmalar (97.494) 228.577.283 539.478.956 Grup’un, bilanço tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir: Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 3 ay ve daha kısa 3 - 12 ay arası 1 - 5 yıl arası 5 yıl üzeri 386.507.599 384.231.782 163.291.618 31.022.919 473.536.923 384.453.729 80.066.577 33.954.912 965.053.918 972.012.141 512.722 TL tutarındaki finansal kiralama işlerinden borçlar; aylık eşit taksitler halinde ödenmektedir. (2012: 624.805 TL) İskontolama işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay arasında yeniden fiyatlandırmaya tabi olmaları ve uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para cinsinden kullanılmış olması nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı öngörülmüştür. 38 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8.Finansal Borçlanmalar (Devamı) Kısa ve uzun vadeli finansal borçlara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Vade Faiz aralığı (%)(*) 2012-2020 2012-2015 2012-2015 2012-2019 %1,96-%2,88 %1,35-%7,90 %8,25-%10,5 %9,1-%29 Döviz cinsi ABD Doları Euro Rus Rublesi Ukrayna Grivnası Türk Lirası ve diğer (*) Kısa vadeli Uzun vadeli 30.019.680 120.781.820 336.356.113 47.664.973 257.956 210.722.443 97.786.264 251.612.511 76.147.166 254.765 535.080.542 636.523.149 Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,72, ABD Doları için Libor + %2,37, RUR için Mosprime + %2,23, UAH için %18,14, TL için %6,64’tür (Ortalama etkin yıllık faiz oranı Euro için %3,67, ABD Doları için %2,01, RUR için %9,59, UAH için %3,67 ve TL için %6,64’dir). 31 Aralık 2012 Döviz cinsi ABD Doları Euro Rus Rublesi Ukrayna Grivnası Türk Lirası ve diğer (*) Vade 2013-2015 2013-2016 2013 2013-2021 2013 Faiz aralığı (%)(*) %2,00-2,88 %1,35-4,86 %7,75-9,98 %23-36 Kısa vadeli Uzun vadeli 53.146.431 81.923.169 372.356.829 29.770.475 2.282.052 28.807.181 156.708.421 173.069.212 74.183.446 389.730 539.478.956 433.157.990 Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,57, ABD Doları için Libor + %2,31, RUR için Mosprime + %2,23, UAH için %20,68, TL için %7,38’dir (Ortalama etkin yıllık faiz oranı Euro için %3,22, ABD Doları için %2,86, RUR için %9,51, UAH için %20,68 ve TL için %7,38’dir). Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 1-2 yıl içinde ödenecekler 2-3 yıl içinde ödenecekler 3-4 yıl içinde ödenecekler 4-5 yıl içinde ödenecekler 5 yıl ve sonrası 39 30 Haziran 2013 535.080.542 215.198.167 134.038.146 54.093.114 11.281.062 221.912.660 31 Aralık 2012 539.478.956 158.996.638 141.844.580 84.583.618 13.778.241 33.954.913 1.171.603.691 972.636.946 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. Diğer Finansal Yükümlülükler Bulunmamaktadır (2012: Bulunmamaktadır). 10. Ticari Alacaklar Ve Borçlar Ticari alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Alıcılar Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37) Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı 247.931.941 810.881 (1.217.007) 18.673.423 28.099 (5.198.045) 184.084.559 2.123.398 (758.415) 18.478.063 9.298 (5.736.998) 261.029.292 198.199.905 Yurtdışı satışların bir bölümü peşin, bir bölümü ise ortalama 60 gün vadelidir (2012: 60 gün). Grup, ürünlerini 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren peşin fiyatlı satmaktadır. Müşteri talebine göre 121 güne kadar uygulanan vadeler için aylık %1,25, 121 günü aşan vadeler için aylık %3 vade farkı uygulanmaktadır. Grup tahsil imkânı kalmayan alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Grup’ un kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Grup Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı kanaatindedir. Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 1 Ocak - Daha önce raporlanan (5.788.107) UFRS-11 Standardının etkisi (Dipnot 2) 51.109 Yeniden düzenlenmiş - 1 Ocak Dönem gideri Konusu kalmayan karşılıklar Yabancı para çevrim farkları 40 30 Haziran 2012 (6.029.298) 53.876 (5.736.998) (259.995) 969.057 (170.109) (5.975.422) (120.504) 226.673 137.673 (5.198.045) (5.731.580) ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. Ticari Alacaklar Ve Borçlar (Devamı) Grup’ un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Teminat çek ve senetleri İpotekler Nakit 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 52.367.540 1.700.000 5.029.073 15.556.705 38.469.064 1.218.977 5.959.962 4.915.301 74.653.318 50.563.304 30 Haziran 2013tarihi itibarıyla ticari alacakların 28.729.684 TL tutarındaki (31 Aralık 2012:44.841.717 TL) kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir. Bahse konu ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş 19.689.738 6.327.610 2.507.715 204.621 30.078.973 10.667.863 3.868.253 226.628 Toplam vadesi geçen alacaklar 28.729.684 44.841.717 2.243.433 10.447.895 Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Satıcılar İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 37) Diğer ticari borçlar 134.881.434 45.784.552 62.952 145.115.830 34.604.372 41.524 180.728.938 179.761.726 Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım Ticari Borçlar 41 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. Diğer Alacaklar Ve Borçlar 30 Haziran 2013 Kısa vadeli diğer alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37) Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) Vergi dairesinden alacaklar Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar 31 Aralık 2012 6.918.318 7.054.736 (7.054.736) 3.005.342 256.707 136.416 4.910.031 12.182.025 6.141.198 (6.141.198) 3.396.027 288.875 169.908 2.464.929 15.226.814 18.501.764 Şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - Daha once raporlanan UFRS–11 Standardının etkisi (Dipnot 2) Yeniden düzenlenmiş - 1 Ocak Yabancı para çevrim farkları Dönem gideri Tahsilatlar Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 37) Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 (6.147.296) (6.314.362) 6.098 8.490 (6.141.198) (6.305.872) (201.516) (941.276) 229.254 351.922 (28.905) 26.954 (7.054.736) (5.955.901) 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 102.401 60.185 102.401 60.185 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 140.133.585 605.141 2.486.586 54.433.574 1.846.195 2.635.696 143.225.312 58.915.465 12. Türev Finansal Araçlar 1 Ocak - 30 Haziran 2013 dönemi içinde türev finansal araç bulunmamaktadır (2012: Yoktur). 42 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. Stoklar 30 Haziran 2013 Mamuller İlk madde ve malzeme Ticari mallar Yarı mamuller Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 31 Aralık 2012 142.983.921 93.312.311 10.456.748 4.245.951 1.320.817 (2.199.160) 173.048.889 89.213.593 7.277.525 1.694.408 2.101.398 (3.339.085) 250.120.588 269.996.728 Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (3.339.085) 1.157.734 (17.809) - (811.121) 26.904 (358.592) (2.199.160) (1.142.809) Dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Stoklar için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler 16.478.215 9.528.166 17.382.18 4.675.298 26.006.381 22.057.485 Duran varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler 14.694.180 5.624.210 70.686.127 5.906.609 20.318.390 76.592.736 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 50.400 6.321.203 4.556.615 6.371.603 4.556.615 1 Ocak Dönem içinde kullanılan karşılık Yabancı para çevrim farkları Dönem içinde ayrılan karşılık 14. Peşin Ödenmiş Giderler Ve Ertelenmiş Gelirler Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Gelirler Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek aylara ait gelirler Alınan sipariş avansları 43 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. İnşaat Sözleşmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 16. İş Ortaklıkları ve İştirakler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların bilançoda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki gibidir: Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Camiş Elektrik OAO FormMat OOO Balkum 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 12.806.184 13.745.447 11.437.398 5.450.117 15.796.619 14.202.382 11.353.323 5.143.213 43.439.146 46.495.537 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - Daha once raporlanan UFRS–11 ”Müşterek Faaliyetler“ Standardının etkisi (Dipnot 2) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak İştiraklerin kısmi bölünme etkisi (Dipnot 7) İştiraklerden ve müşterek yönetime tabi ortaklıklardan gelir ve giderler (net) İştiraklerden ve müşterek yönetime tabi ortaklıklardan temettü gelirleri Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 25.555.704 43.380.764 20.939.834 20.419.858 46.495.538 63.800.622 - (19.413.209) 4.142.168 5.308.596 (7.302.842) 104.282 (7.445.524) (988.477) 43.439.146 41.262.008 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerin özet finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir: OAO Formmat 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Duran varlıklar 1.673.494 24.446.570 900.240 24.394.281 Toplam varlıklar 26.120.064 25.294.521 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 2.437.407 80.926 1.784.798 81.484 Toplam borçlar 2.518.333 1.866.285 23.601.731 23.428.236 Net varlıklar (şerefiye dâhil) 44 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 48,46 24,72 48,46 24,72 11.437.398 11.353.323 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 2.349.814 2.104.597 32.030 (50.922) Diğer kapsamlı kar / (zarar) 141.523 (19.052) Toplam kapsamlı kar / (zarar) 173.552 (69.973) 15.522 (24.677) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Duran varlıklar 53.109.518 6.898.415 53.066.181 8.948.198 Toplam varlıklar 60.007.933 62.014.379 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 6.923.386 404.733 6.937.934 645.414 Toplam borçlar 7.328.119 7.583.348 52.679.814 54.431.031 26,09 26,09 26,09 26,09 13.745.447 14.202.382 Grup pay oranı (%) − Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) − Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Grup’ un payı (şerefiye dâhil) Hasılat Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Net varlıklar (şerefiye dâhil) Grup pay oranı (%) − Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) − Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Grup’ un payı 45 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı) 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 22.412.446 155.925.375 1.248.783 5.114.271 - - 1.248.783 5.114.271 325.838 1.334.438 3.000.000 - 782.773 - 31 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Duran varlıklar 27.173.191 9.637.996 32.686.068 8.965.084 Toplam varlıklar 36.811.187 41.651.152 8.524.932 2.654.016 7.679.104 2.353.060 11.178.948 25.632.239 10.032.164 31.618.988 49,96 49,96 49,96 49,96 12.806.184 15.796.619 Hasılat Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Diğer kapsamlı kar - Toplam kapsamlı kar Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları Dağıtılan temettüden Grup’ un payı Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Toplam borçlar Net varlıklar (şerefiye dâhil) Grup pay oranı (%) − Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) − Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Grup’ un payı 46 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı) 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 33.132.058 33.751.406 7.063.507 7.420.086 - - Toplam kapsamlı kar / (zarar) 7.063.507 7.420.086 Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı 3.529.016 3.707.022 Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları 13.050.255 14.903.184 6.520.069 7.445.524 Dönen varlıklar Duran varlıklar 30 Haziran 2013 4.386.457 8.379.446 31 Aralık 2012 4.433.190 8.178.070 Toplam varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler 12.765.903 1.670.514 195.156 12.611.260 1.528.092 796.742 1.865.670 2.324.834 10.900.233 10.286.426 50,00 25,50 50,00 25,50 5.450.117 5.143.213 Hasılat Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Diğer kapsamlı kar / (zarar) Dağıtılan temettüden Grup’ un payı OOO Balkum Toplam borçlar Net varlıklar (şerefiye dâhil) Grup pay oranı (%) − Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) − Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Grup’ un payı 47 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı) 1 Ocak30 Haziran 2013 7.143.621 1 Ocak30 Haziran 2012 6.829.345 545.606 583.625 9.915 (114.120) Toplam kapsamlı kar / (zarar) 613.805 469.505 Sürdürülen faaliyetlerden kar / (zararın) içindeki Grup’ un payı 272.803 291.813 Hasılat Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Diğer kapsamlı kar / (zarar) 17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31 Haziran 2013 Maliyet Birikmiş amortisman (-) 31 Aralık 2012 65.297.831 (41.533.029) - 23.764.802 - Yeniden değerleme değer artış fonu 161.114.410 - Gerçeğe uygun değeri 184.879.212 - Net kayıtlı değer Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle İstanbul İli Zeytinburnu İlçesi Topkapı’ da bulunan “Topkapı” gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 184.879.212 TL olarak belirlenmiştir. SPK lisansına sahip değerleme firması tarafından yapılan değerlemeler sonucu oluşan 161.114.410 TL tutarındaki değer artışı, 8.055.721 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Değer artış fonları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Topkapı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve Topkapı gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri; “Emsal Karşılaştırma Yöntemi” ile belirlenmiştir. 48 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Daha önce raporlanan 1 Ocak 2013 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi 23.477.832 - 60.030.309 - 616.382.589 1.610.463.215 (2.922.933) (13.127.426) 12.746.903 (1.298.831) 39.869.508 (368.536) 216.908.684 - Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2013 23.477.832 60.030.309 613.459.656 11.448.072 39.500.972 216.908.684 Yabancı para çevrim farkları Alımlar Çıkışlar Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara sınıflanan Sınıflama Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 19.616 1.839 (3.079.930) - 180.828 (21.353.007) - 5.141.382 1.101.640 (40.864.894) 46.952.740 97.793 24.005 (397.182) (1.679.290) 216.391 151.383 62.053 (140.851) (7.984.537) 15.620 4.698.341 1.142.279 8.624.493 (19.203.577) 2.481 38.022.633 30 Haziran 2013kapanış bakiyesi 20.419.357 38.858.130 625.790.524 1.658.835.834 9.709.789 36.302.981 245.496.993 Daha önce raporlanan 1 Ocak 2013 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi - 47.288.999 - 173.344.222 (621.892) 1.007.524.776 (8.019.916) 10.066.758 (742.814) 31.487.743 (246.291) 139.985.565 - Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2013 Yabancı para çevrim farkları Dönem gideri (*) Çıkışlar Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara sınıflanan - 47.288.999 172.722.330 162.482 1.631.016 461.664 11.992.139 (15.971.260) (25.561.769) - 999.504.860 7.040.103 60.328.092 (4.858.848) (139.947.551) 9.323.944 67.537 491.484 (397.181) (1.645.073) 31.241.452 103.769 1.605.802 (111.285) (7.634.101) 139.985.565 635.933 24.013.169 (14.072.583) - 5.767 914 - - 1.400.072.917 9.640.869 98.893.264 - (19.439.897) - (41.533.029) - (149.226.725) 30 Haziran 2013 kapanış bakiyesi - 31.941.885 160.783.716 922.066.656 7.840.711 25.205.637 150.562.112 6.681 - 1.298.407.370 20.419.357 23.477.832 6.916.245 12.741.310 465.006.808 440.737.325 736.769.178 597.828.230 1.869.078 2.124.128 11.097.344 8.262.218 94.934.881 76.923.118 Maliyet değeri Binalar Tesis makine ve cihazlar 1.597.335.789 13.152.228 632.134 (4.857.477) (158.168.901) (18.101) 210.760.162 Taşıtlar Demirbaşlar Kalıplar Yapılmakta Özel olan maliyetler yatırımlar Toplam 550.179 155.932.917 2.736.362.136 (541.307) (258.594) (18.517.627) 8.872 155.674.323 2.717.844.509 687.872 20.573.381 - 199.089.631 209.535.795 - (8.789.443) (33.388.530) (65.297.831) (167.832.728) -(300.650.267) 8.872 46.012.116 2.681.434.595 Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü 30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri (*) 539.890 (534.123) - 1.410.237.953 - (10.165.036) 2.291 46.012.116 1.383.027.225 3.104 155.674.323 1.317.771.588 Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir. Dönem alımları içerisinde finansal kiralama borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 770.079 TL). Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (2012: Yoktur) 49 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Daha önce raporlanan 1 Ocak 2012 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi 18.439.064 - 58.027.592 - 542.202.516 (2.926.457) 1.435.975.822 (12.198.817) 12.347.929 (1.004.093) 36.279.728 (274.689) 198.967.257 - Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 18.439.064 58.027.592 539.276.059 1.423.777.005 11.343.836 36.005.039 198.967.257 (1.885.089) 1.452.573 (22.589.569) 2.161.550 (49) 10.301.295 18.342.267 57.595.076 529.149.285 Daha önce raporlanan 1 Ocak 2012 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi - 46.226.740 - 151.366.228 (524.978) 916.219.394 (7.559.185) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak - 46.226.740 150.841.250 908.660.209 Yabancı para çevrim farkları Dönem gideri (*) Çıkışlar Sınıflama - (1.674.590) 529.210 - 30 Haziran 2012 kapanış bakiyesi - 45.081.360 155.274.901 931.620.505 8.675.264 29.747.034 136.582.407 18.342.267 18.439.064 12.513.716 11.800.852 373.874.384 388.434.809 597.228.245 513.579.401 2.337.762 2.754.855 7.641.420 7.233.562 69.857.845 74.112.215 Maliyet değeri Yabancı para çevrim farkları Bağlı ortaklık alım etkisi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 30 Haziran 2012 kapanış bakiyesi (96.797) - Binalar Tesis makine ve cihazlar (41.761.257) 10.420.962 (1.422.945) 137.834.985 1.528.848.750 Taşıtlar (446.319) 81.574 (106.436) 140.370 11.013.026 Demirbaşlar (477.623) 195.471 (133.997) 1.799.564 Kalıplar (6.286.048) 10.512.700 (20.328.321) 37.388.454 206.440.252 9.235.355 (646.375) 29.000.238 (228.762) 126.392.437 - 8.588.980 28.771.476 126.392.437 Yapılmakta Özel olan maliyetler yatırımlar Toplam 547.131 195.153.832 2.497.940.871 (538.259) (23.671) (16.965.986) 8.872 195.130.161 2.480.974.885 - (4.346.803) (77.889.505) - 100.622.791 123.995.048 - (15.323.312) (37.315.060) 23.574.665 - (175.103.452) 8.872 100.979.386 2.489.765.367 Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü 30 Haziran 2012 itibarıyla net defter değeri 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri (*) (6.504.054) 10.937.705 (20.075.770) 52.241.635 (989.797) (8.215.772) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir. 50 (332.575) 523.146 (104.287) (308.195) 1.411.886 (128.133) - (3.725.461) 21.044.637 (15.344.978) 8.215.772 535.653 (531.687) 3.966 913 4.879 - 1.278.976.045 (9.490.987) - 1.269.485.058 - (32.620.646) 86.689.132 (16.567.195) - ( 1.306.986.350) 3.992 100.979.386 1.182.779.017 4.879 195.130.161 1.211.489.800 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet değeri Haklar Toplam Daha once raporlanan 1 Ocak 2013 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi 4.606.435 (186.929) 4.606.435 (186.929) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 4.419.506 4.419.506 Yabancı para çevrim farkı Alımlar 93.821 1.390.299 93.821 1.390.299 30 Haziran 2013 kapanış bakiyesi 5.903.626 5.903.626 Daha once raporlanan 1 Ocak 2013 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi 4.197.160 (128.263) 4.197.160 (128.263) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 4.068.897 4.068.897 33.467 329.013 33.467 329.013 30 Haziran 2013 kapanış bakiyesi 4.431.377 4.431.377 30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 1.472.249 1.472.249 31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri 350.610 350.610 Maliyet değeri Haklar Toplam Daha once raporlanan 1 Ocak 2012 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi 4.644.393 (186.930) 4.644.393 (186.930) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 4.457.463 4.457.463 (55.099) 8.012 (55.099) 8.012 4.410.376 4.410.376 Daha once raporlanan 1 Ocak 2012 UFRS 11 standardındaki değişikliğin etkisi 3.479.569 (116.894) 3.479.569 (116.894) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 3.362.675 3.362.675 (44.278) 396.724 (44.278) 396.724 3.715.121 3.715.121 695.255 695.255 1.094.790 1.094.790 Birikmiş itfa ve tükenme payları Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri (*) Yabancı para çevrim farkı Alımlar 30 Haziran 2012 kapanış bakiyesi Birikmiş itfa ve tükenme paylar Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri (*) 30 Haziran 2012 kapanış bakiyesi 30 Haziran 2012 itibarıyla net defter değeri 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri (*) Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir. 51 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. Şerefiye 31 Haziran 2013 1 Ocak Dönem içinde oluşan Yabancı para çevrim farkı 31 Aralık 2012 3.131.678 36.404 3.171.580 (39.902) 3.168.082 3.131.678 21. Devlet Teşvik Ve Yardımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:Bulunmamaktadır). 22. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler Kısa vadeli karşılıklar 31 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Maliyet giderleri karşılığı Diğer borç karşılıkları 16.994.483 - 1.053.167 - 16.994.483 1.053.167 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam tutarı yaklaşık 18.440.974 TL’dir (31 Aralık 2012: 31.446.839 TL). Grup, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dâhilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Grup Yönetimi, bilanço tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi danışmanlarından alınan görüşler doğrultusunda 18.440.974 TL tutarındaki davalara ilişkin bir zarara uğrama olasılığının düşük olarak değerlendirmektedir. Bu bağlamda davalara ilişkin olarak finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki koşullu yükümlülükler aşağıdaki gibidir: Verilen teminat mektupları Verilen teminat senetleri ve kefaletler 52 31 Haziran 2013 31 Aralık 2012 2.037.984 567.461 2.729.430 567.461 2.605.445 3.296.891 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler (Devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 TL karşılıkları ABD Doları EURO Ruble TL - - - - - 449.225.357 22.653.000 59.788.260 4.369.897.552 - - - - - - D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı 294.898.562 i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 212.155.936 ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 82.742.626 iii. C Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Yoktur 104.444.444 37.340.930 - - 104.444.444 4.424.263 - - - 32.916.667 - - Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla Diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 744.123.919 127.097.444 97.129.190 4.369.897.552 31 Aralık 2012 TL karşılıkları ABD Doları EURO Ruble TL - - - - - 363.813.398 28.509.432 69.376.211 2.579.897.552 - 977.962 - - - 977.962 D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı 264.619.244 i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 164.671.994 ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 99.947.250 iii. C Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Yoktur 47.555.556 76.475.193 - - 47.555.556 33.975.193 - - - 42.500.000 - - Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur 629.410.604 76.064.988 145.851.404 2.579.897.552 977.961 Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla Diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla %22,93’dir (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %23,83). 23. Taahhütler Bulunmamaktadır (2012: Bulunmamaktadır). 53 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Kısa vadeli 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 3.694.205 4.528.557 3.694.205 4.528.557 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 3.500.881 3.636.001 3.500.881 3.636.001 Personele borçlar Kullanılmayan izin karşılıkları Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalar (Kıdem tazminatı karşılıkları) Yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 30 Haziran 2013tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 3.129,25 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup’ un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.254,44 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2012: 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.129,25 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Haklar”, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp / (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda “Değer Artış Fonları” içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon (31 Aralık 2012: %5,00) ve %8,37 iskonto oranı (31 Aralık 2012: %8,37) varsayımlarına göre yaklaşık %3,21 olarak elde edilen reel iskonto oranı (31 Aralık 2012: %3,21) kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Grup’ a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Daha önce raporlanan - 1 Ocak UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” Standardının etkisi (Dipnot 2) 50.594.065 (1.175.572) 45.767.331 (864.815) Yeniden düzenlenmiş - 1 Ocak 49.418.493 44.902.516 Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde yapılan ödemeler 2.596.386 786.531 (12.503.368) 5.554.031 980.884 (2.301.530) 40.298.042 49.135.901 54 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 25. Varlıklarda Değer Düşüklüğü 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (5.198.045) (7.054.736) (2.199.160) (14.451.941) (5.731.580) (5.955.778) (3.339.085) (15.026.443) Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Devreden KDV Diğer 36.062.493 27.578 31.009.454 27.123 36.090.071 31.036.577 Kısa vadeli diğer yükümlülükler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Ödenecek vergi ve harçlar Ödenecek SSK primleri Diğer 15.195.362 6.676.651 3.127.446 6.720.023 4.172.677 142.249 24.999.458 11.034.949 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Şüpheli diğer alacaklar karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı 26. Diğer Varlık ve Yükümlülükler 27. Sermaye , Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri Özkaynak kalemlerinden “Çıkarılmış Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri” nden kaynaklanan farklar ise “Geçmiş Yıllar Karları / Zararları”’yla ilişkilendirilmiştir. 55 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. Sermaye , Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı) a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr (Bir Kuruş) itibari değerde 41.500.000.000 adet hamiline yazılı paya bölünmüştür. 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 Kayıtlı sermaye tavanı (*) Onaylı çıkarılmış sermaye (*) 1.000.000.000 415.000.000 500.000.000 398.185.637 Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 22 Ocak 2013 tarihinde yapılan ortaklar olağanüstü genel kurul toplantısında 1.000.000.000 TL’ye yükseltilmiştir. Ortaklar 30 Haziran 2013 Pay tutarı Hisse oranı TL (%) 31 Aralık 2012 Pay tutarı Hisse oranı TL (%) Şişecam Camiş Madencilik Paşabahçe Cam San. ve Tic. A.Ş. Diğer (*) 328.304.347 55.312 32 86.640.309 79,11 0,01 0,00 20,88 315.002.591 53.071 31 83.129.944 79,11 0,01 0,00 20,88 Nominal sermaye (*) 415.000.000 100,00 398.185.637 100,00 1.431 - 1.431 - - - - - Sermaye düzeltmesi farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Düzeltilmiş sermaye (*) 415.000.000 - 398.185.637 - Şirket’in diğer halka açık kısmını oluşturmaktadır. Şirketin A ve B Grubu olmak üzere iki tür hissesi vardır. B Grubu hisseler ana sözleşmenin 41. Maddesine göre temettü imtiyazına sahiptir ancak A Grubu hisselerin böyle bir temettü imtiyazı yoktur. Kanuni yedek akçe ve I. Temettü tefrik edildikten sonra kalan dağıtılabilir karın %10’unun %80’i kurucu intifa senedi sahiplerine, %20’si ise B Grubu hisse senedi sahiplerine dağıtılması ana sözleşmede belirlenmiştir. Şirket’in dolaylı yoldan nihai ortakları aşağıdaki gibidir: Ortaklar 30 Haziran 2013 Pay tutarı Hisse oranı TL (%) 31 Aralık 2012 Pay tutarı Hisse oranı TL (%) T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Atatürk Hisseleri (Cumhuriyet Halk Partisi) Diğer (*) 114.425.215 60.424.950 240.149.835 27,57 14,56 57,87 101.178.833 60.228.495 236.778.309 25,41 15,13 59,46 Nominal sermaye 415.000.000 100,00 398.185.637 100,00 (*) Şirket’in diğer halka açık kısmını oluşturmaktadır. 56 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. Sermaye , Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı) b) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Karlar Gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artış/(azalışları) toplu olarak aşağıda belirtilen fonlarda izlenmektedir: Yeniden Değerlendirme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun değer farkı Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu 153.058.690 (4.713.172) (4.713.172) 148.345.518 (4.713.172) Değer artış fonlarının dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarında sunulmuştur. Finansal varlık değer artış fonu Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar / zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın kalıcı değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu UMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde “Yeniden Değerlendirme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir. 57 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. Sermaye , Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı) c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Yabancı para çevrim farkları Finansal varlık değer artış fonu Diğer d) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (25.727.168) 143.199.481 950.345 (15.775.357) 124.609.819 937.652 118.422.658 109.772.114 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5’ini aşan kısmının %10’u oranında ayrılır. Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü esaslar çerçevesinde yaparlar. Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda UFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Yasal yedekler Statü yedekleri 43.644.568 18.556.333 38.966.693 15.572.440 62.200.901 54.539.133 e) Geçmiş Yıl Kar/Zararları Bilanço tarihi itibarıyla 420.434.653 TL (31 Aralık 2012: 391.468.882 TL) tutarındaki geçmiş yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 252.872.492 TL’dir (31 Aralık 2012: 204.925.601 TL). Kar Dağıtımı Kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV. No: 27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Bunun yanında söz konusu SPK Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: XI. No: 29 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. 58 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. Sermaye , Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı) f) Kontrol gücü olmayan Payları Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançoda özkaynak hesap grubunda “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” kaleminde gösterilir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından ana ortaklık dışındaki paylara isabet eden kısım dönem karı / (zararı) kaleminden sonra dönem karı / (zararının) dağılımı altında kontrol gücü olmayan pay adıyla gösterilir. Kontrol dışı paylarla gerçekleşen işlemler: Bulunmamaktadır. 28. Hasılat ve Satışların Maliyeti 1 Ocak 30 Haziran 2013 Satış gelirleri Diğer gelirler Satış iskontoları (-) Satış iadeleri Satışlardan diğer indirimler (-) İlk madde ve malzeme giderleri Doğrudan işçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 791.754.923 1.114.143 (33.422.258) (1.085.390) (8.459.293) 453.535.107 904.447 (23.040.107) (827.837) (7.224.307) 742.065.897 506.024 (23.402.269) (964.822) (2.488.591) 437.502.080 405.863 (11.503.723) (734.061) (1.327.904) 749.902.125 423.347.303 715.716.239 424.342.255 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 (220.655.714) (49.183.773) (215.925.216) (94.595.527) (114.669.593) (24.784.378) (119.217.145) (46.574.085) (209.817.645) (49.291.487) (216.801.252) (81.768.668) (99.513.689) (30.398.120) (121.187.613) (42.014.381) 2.551.543 (30.064.968) 755.099 (34.895.867) 872.237 23.676.441 285.945 (11.868.239) Satılan mamullerin maliyeti (607.873.655) (339.385.969) (533.130.374) (304.696.097) Satılan ticari malların maliyeti Verilen hizmetlerin maliyeti Diğer maliyetler (10.304.946) (1.150.550) (1.295.181) (10.208.442) (549.816) (860.188) (2.145.145) (3.297.360) (1.041.184) (2.145.144) (1.821.214) (637.048) (620.624.332) (351.004.415) (539.614.061) (309.299.503) Satışların maliyeti 59 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 29. Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 1 Ocak 30 Haziran 2013 Pazarlama giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 (47.595.217) (64.220.848) (1.966.580) (23.121.163) (32.602.244) (901.310) (53.778.666) (64.005.919) (1.836.441) (26.312.026) (35.599.361) (982.412) (113.782.645) (56.624.717) (119.621.026) (62.893.800) 30. Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler 1 Ocak 30 Haziran 2013 Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri İşçi ve personel ücret giderleri Amortisman ve itfa payları giderleri Endirekt malzeme giderleri Çeşitli giderler 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 (34.653.495) (17.065.463) (39.015.836) (18.293.731) (32.566.557) (16.416.399) (32.217.849) (18.465.498) (3.839.111) (2.218.176) (40.505.306) (1.727.788) (1.017.020) (20.398.047) (5.316.643) (1.867.030) (41.203.668) (2.630.459) (961.668) (22.542.444) (113.782.645) (56.624.716) (119.621.026) (62.893.799) 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren yıla ait niteliklerine göre giderler içinde yer alan amortisman giderinin 2.056.354 TL’si (30 Haziran 2012: 1.517.782TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 1.782.757 TL’si (30 Haziran 2012: 3.798.861 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 31. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 2.097.832 70.599 253.617 1.079.661 1.017.614 40.091 2.154.667 1.085.573 1.034.752 16.561 26.590 2.146.532 563.861 3.692.666 2.199.004 3.792.270 2.481.212 2.277.396 1.224.927 1.500.123 513.172 362.848 2.922.448 (22.828) 2.482.284 13.175.390 8.000.595 10.508.676 6.440.582 Esas faaliyetlerden gelirler Hammadde ve malzeme satış karları İş göremezlik ödemeleri Sigorta hasar tazminatları Komisyon gelirleriKonusu kalmayan karşılıklar Kira geliri Ticari Faaliyetlerden Alacak/Borçlar Faiz Geliri Ticari Faaliyetlerden Alacak/Borçlar Kur Farkı Geliri Diğer olağan gelir ve karlar 2.663.238 50.333 26.590 - 60 44.630 397.579 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31. Esas Faaliyetlerden Gelirler ve Giderler (Devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 (2.149.438) 667.810 (149.398) (8.297) (1.244.052) (43.814) (1.078.410) (43.814) (921.912) (164.915) (8.569) (102.881) (2.525.634) (238.720) (385.827) (2.154.308) (179.303) (881.702) (1.127.341) (1.703.275) (247.435) (902.515) (1.666.710) (175.879) Esas faaliyetlerden giderler Karşılık giderleri Hammadde ve malzeme satış zararları Komisyon giderleri Ticari faaliyetlerden alacak/ borçlar kur farkı gideri Hizmet Diğer gider ve zararlar (6.587.485) (3.669.727) (4.314.276) (2.864.851) 32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler 1 Ocak 30 Haziran 2013 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 6.621.623 5.758.603 5.739.155 2.170.350 1.536.873 2.925.918 666.583 12.380.226 7.909.505 4.462.791 666.583 1 Ocak 30 Haziran 2013 Yatırım faaliyetlerinden giderler 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 (1.451.308) (2.601.905) (939.392) İştiraklerden Temettü Gelirleri Sabit Kıymet Satış Karı Sabit Kıymet Satış Zararı (4.771.971) (4.771.971) (1.451.308) (2.601.905) (939.392) 33. Finansman Gelirleri ve Giderleri Finansman gelirleri Kambiyo karları Faiz gelirleri Reeskont faiz gelirleri Finansman giderleri Kambiyo zararları Faiz giderleri Reeskont faiz giderleri 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 47.975.558 4.777.783 202.207 37.414.124 3.614.648 23.935 66.031.320 7.362.495 329.074 52.955.548 41.052.707 73.722.889 27.133.824 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 23.301.738 3.835.545 (3.459) (52.853.530) (50.659.273) (697.720) (44.376.081) (26.953.107) (314.946) (68.209.147) (41.026.214) (638.731) (39.954.576) (21.873.454) (352.504) (104.210.523) (71.644.134) (109.874.092) (62.180.534) 61 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 34. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle İstanbul İli Zeytinburnu İlçesi Topkapı gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri SPK lisansına sahip, konusunda uygun nitelik ve deneyime sahip bir değerleme firması tarafından 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 184.879.212 TL olarak belirlenmiş ve değer düşüklüğü tespit edilmemiştir (Dipnot 17). Grup yönetiminin ilgili gayrimenkullerden olan tesis, makine ve cihazlar ile taşıtları satmayı planlamasından, varlıkların derhal satılabilecek durumda ve satış olasılığının yüksek olmasından dolayı söz konusu sabit kıymetler bilanço tarihi itibarıyla UFRS 5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” standardı uyarınca satış amacıyla elde tutulan varlıklara sınıflanmıştır. Satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırılan maddi duran varlıklara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar 158.168.901 1.679.290 7.984.537 - Toplam maliyet 167.832.728 - Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar (139.947.551) (1.645.073) (7.634.101) - Toplam amortisman (149.226.725) - 18.606.003 - Net defter değeri 35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir. 62 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 121.413.358 (16.735.412) 60.550.419 (7.286.038) Ertelenmiş vergi varlıkları (net) 104.677.946 53.264.381 Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (86.650.982) (9.663.397) (161.114.410) (164.812.647) 294.954.457 372.273.046 40.298.042 600.457 9.589.444 3.217.128 (85.774.969) (145.244.581) 74.812.965 262.660.541 49.418.494 (647.354) 9.871.872 7.581.818 298.691.138 172.678.786 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (17.253.127) (1.932.679) (8.055.721) (8.240.632) 58.990.891 70.571.024 8.059.608 28.610 1.870.804 639.168 (17.047.750) (7.262.229) 14.962.593 49.538.027 9.883.699 (253.424) 1.930.587 1.512.879 104.677.946 53.264.382 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları Satış amaçlı duran varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi Satılmaya hazır finansal varlıklar İndirimli kurumlar vergisi(*) Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları Kıdem tazminatı karşılığı Stoklar üzerindeki değer düşüklüğü ve amortisman farkı Ticari alacak ve borç reeskontu ve şüpheli ticari alacak karşılıkları Diğer Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları Satış amaçlı duran varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi Satılmaya hazır finansal varlıklar İndirimli kurumlar vergisi(*) Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları Kıdem tazminatı karşılığı Stoklar üzerindeki değer düşüklüğü ve amortisman farkı Ticari alacak ve borç reeskontu ve şüpheli ticari alacak karşılıkları Diğer (*) Anadolu Cam Yenişehir Sanayii A.Ş.’nin 4. fırın yatırımlarına istinaden 107.257.481 TL tutarındaki harcamalarından dolayı teşvik primi hak edilmiş dönem sonu finansal tablolarında 13.759.588 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir. Bunun yanı sıra Anadolu Cam Sanayi A.Ş.’nin Mersin’de ki 4.902.748 TL fırın yatırımına istinaden teşvik primi hak edilmiş olup dönem sonu finansal tablolarında 1.203.005 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir. Anadolu Cam Eskişehir San.A.Ş’nin 1.ve 2.fırın yatırımlarına ilişkin olarak 226.100.000 TL tutarındaki harcamalarından dolayı teşvik primi hakkedilmiş olup, dönem sonu finansal tablolarında 45.220.000 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir. 63 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı) Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararlarının vadesi aşağıdaki gibidir: Birinci yılda sona erecek İkinci yılda sona erecek Üçüncü yılda sona erecek Dördüncü yılda sona erecek Beşinci yılda sona erecek Altıncı yılda sona erecek Yedinci yılda sona erecek Sekizinci yılda sona erecek Dokuzuncu yılda sona erecek Onuncu yılda sona erecek 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 14.036.424 21.228.288 13.770.456 50.761.801 34.666.914 29.190.961 39.448.944 108.378.051 60.791.207 19.660.034 12.753.154 3.883.955 7.757.256 34.459.257 29.016.105 99.207.609 55.923.171 372.273.046 262.660.541 Mali zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere Türkiye’de maksimum 5 yıl, Rusya’da ise maksimum 10 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mali zararların tutarı 1.227.584 TL (2012: 4.269.342TL)’dir. Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Daha önce raporlanan-1 Ocak UFRS–11 “Müşterek Anlaşmalar” Standardının etkisi (Dipnot 2) 53.327.498 (63.117) 39.533.313 37.232 Yeniden düzenlenmiş - 1 Ocak 53.264.381 39.570.545 Gelir tablosu ile ilişkilendirilen Özkaynaklar ile ilişkilendirilen Bağlı ortaklık alım etkisi Yabancı para çevrim farkı 59.442.458 (9.034.124) 1.005.231 10.489.212 (4.165.652) (2.908.262) 104.677.946 42.985.843 64 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı) Kurumlar Vergisi Grup Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye’deki kurumlar vergisi vergi oranı %20’dir (2012: %20). 30 Haziran 2013tarihleri itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak ertelenen vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir: Ülke Gürcistan Rusya Ukrayna Vergi oranı (%) 15,0 20,0 19,0 Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2012: %20). Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dâhil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. 65 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı) Yatırım İndirimi Uygulaması Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla yararlanamadığı yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi başlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz eden yatırımlara ait yatırım indirimi tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. 1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir. İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması 2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile bölgesel uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirim kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma katkı oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı eksik ödenmek suretiyle bu teşvikten yararlanılmaktadır. (Yenişehir fabrikası için %15, Mersin fabrikası için %25, Eskişehir fabrikası %20).Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teşvik belgeleri gereğince KDV ve gümrük vergisi teşvikinden de yararlanılmaktadır. Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) Bilançodaki vergi karşılığı Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Yabancı para çevrim farkları Ertelenmiş vergi geliri Gelir tablosundaki vergi karşılığı Vergi karşılığının mutabakatı Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar Geçerli vergi oranı Hesaplanan vergi 66 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 10.440.295 (7.028.034) 30.733.969 (28.357.280) 3.412.261 2.376.689 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 (10.440.296) (285.957) 59.442.459 (15.813.333) (236.163) 10.489.212 48.716.206 (5.560.284) (17.420.488) %20 33.693.948 %20 3.484.098 (6.738.790) ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı) Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı − Kanunen kabul edilmeyen giderler − Vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıllar zararları − Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar payları − Temettü ve vergiden muaf diğer gelirler − Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı şirketlerin etkisi − Vergiden indirilemeyecek parasal kayıp/kazanç − İndirimli kurumlar vergisi Gelir tablosundaki vergi karşılığı 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 (1.758.853) 21.132.569 828.636 4.505.621 153.126 (23.657.289) 44.028.298 (1.278.027) 8.078.798 1.061.742 269.177 127.401 (8.346.383) 1.265.798 48.716.206 (5.560.284) 36. Pay Başına Kazanç 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Pay başına kazanç Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı 415.000.000 415.000.000 415.000.000 415.000.000 49.802.353 17.950.990 38.346.701 27.805.073 0,1200 0,0433 0,0924 0,0670 211.511.587 16.120.473 105.719.054 (28.608.397) 0,0388 0,2547 (0,0689) Pay başına kazanç Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirden elde edilen hisse başına kazanç 0,5097 67 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları Grup’un ana ortağı Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.’dir. Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 T. İş Bankası A.Ş. − Vadeli − Vadesiz 265.506.949 6.610.379 119.172.560 3.902.146 272.117.328 123.074.706 1.429.181 8.198.640 1.429.181 8.198.640 273.546.509 131.273.346 İlişkili taraflardan kullanılan krediler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 T. İş Bankası A.Ş. İşbank GmbH Şişecam (*) 182.628.159 3.770.550 191.774.277 184.516.156 3.527.550 - 378.172.986 188.043.706 İşbank GmbH − Vadesiz (*) Ana şirket T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 500 milyon ABD Doları ve itfa tarihi Mayıs 2020 olan 7 yıl vadeli, sabit faizli tahvil ihraç etmiştir. Söz konusu tahviller için faiz oranı yüzde 4,25 olarak belirlenmiştir. Ana para ödemesi ise vade tarihinde yapılacaktır. Bu tahvillerin ihracı sonrasında sağlanan 100 milyon ABD Doları tutarındaki fon aynı şartlarla Grup'a aktarılmış ve Grup'a sağlanan fon tutarı kadar anapara, faiz ve benzeri ödemeleri için münferiden garanti verilmiştir." İlişkili şirketlerden ticari alacaklar Şişecam Dış Ticaret A.Ş. (*) Camiş Limited Trakya Glass Rus ZAO Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. OOO Balkum Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş. İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. Sudel Invenst S.A.R.L. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Mağazaları B.V. Paşabahçe Mağazaları A.Ş Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. Trakya Cam Investment B.V. Trakya İnvestment B.V. TRSG Autoglass Holding B.V. Paşabahçe Investment B.V. TRSG Glass Holding B.V. Madencilik Sanayii Ve Tic. A.Ş. (*) Yurtdışı satışlarından doğan alacaklardır. 68 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 16.004.421 1.953.157 227.765 181.485 148.272 124.841 21.240 7.580 3.899 763 - 16.223.424 1.827.285 62.165 127.754 137.516 3.130 3.647 792 11.940 7.531 24.685 17.038 6.020 6.020 6.020 6.020 6.020 1.056 18.673.423 18.478.063 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı) İlişkili şirketlerden diğer alacaklar Soda Sanayii A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayi ve Tic.A.Ş Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 5.488.483 829.150 330.331 133.458 70.941 43.069 22.018 868 - 28.308 128.977 658.078 67.812 18.914 29.489 3.278 11.247.169 6.918.318 12.182.025 Grup’un ticari olmayan borç ve alacakları, yıl içerisinde Grup’un ve bağlı bulunan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu şirketlerinin finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla verilen ve alınan borç ve alacaklardan oluşmaktadır. Ticari olmayan borç ve alacaklar belirli bir vadeye bağlı olmayıp, Grup dönem sonlarında ilgili borç ve alacaklara, Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu tarafından yapılan değerlendirmeler ve para piyasalarında ortaya çıkan gelişmeler dikkate alınarak aylık olarak belirlenen cari hesap faizi oranını kullanmak suretiyle faiz tahakkuk ettirmektedir. Bu kapsamda 2013 Haziran ayı cari hesap faizi aylık %0,55 (2012 Aralık: %0,85 ) olarak uygulanmıştır. İlişkili şirketlere ticari borçlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.(*) Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Camiş Limited (**) Soda Sanayii A.Ş. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. OOO Balkum Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. İş Merkezleri Yönetim Ve İşletim A.Ş. Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. OOO Posuda Trakya Cam Sanayii A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. 12.699.065 11.786.736 7.908.898 6.216.900 3.888.777 1.179.619 885.038 713.649 335.298 163.292 6.499 781 - 17.876.215 4.728.710 7.399.949 1.623.716 406.798 1.298.126 901.594 154.331 35.860 19.309 781 105.652 12.336 30.344 10.651 45.784.552 34.604.372 (*) (**) Kalıp alımından doğan borçlar Makine ve demirbaş alımından doğan borçlar. 69 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı) İlişkili şirketlere diğer borçlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Soda Sanayii A.Ş. Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. Diğer 129.146.040 3.293.539 1.991.460 1.611.399 906.628 644.299 515.565 111.295 106.465 95.623 92.897 78.132 74.120 6.501 1.459.622 40.726.291 3.148.261 3.251.612 317.348 551.013 4.774.082 138.604 1.065 12.732 62.857 235 41.998 5.955 8.193 140.133.585 54.433.574 İlişkili taraflara yapılan satışlar 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Şişecam Dış Ticaret A.Ş. (*) Paşabahçe Mağazaları A.Ş. 24.340.700 16.305 36.554.458 34.510 24.357.005 36.588.968 İlişkili şirketlerden mal alımları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Soda Sanayii A.Ş. (**) Camiş Madencilik A.Ş. (***) Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.(*) Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. (****) OOO Balkum OAO FormMat Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 31.246.830 20.656.155 17.851.332 3.199.758 1.654.743 1.239.303 538.705 255.301 175.591 71.305 22.802 - 27.491.995 21.183.494 28.869.971 4.299.263 284.735 1.535 137.881 76.911.825 82.715.480 (*) (*) (**) (***) (****) 1.393.328 Yurtdışı satışlarını içermektedir. Kalıp alımını içermektedir. Soda alımını içermektedir Cam üretimi için hammadde alımını içermektedir . Ambalaj malzemesi alımını içermektedir 70 294.780 151.826 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı) İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Soda Sanayii A.Ş Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Soda Sanayii A.Ş. İş Finansal Kiralama A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş. Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Cam Elyaf Sanayii A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 71 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 203.902 36.499 31.767 30.147 15.313 7.726 5.773 2.652 766 221 - 3.108.099 77.974 18.263 90 5.730 226 1.925 2.389 312 37 334.766 3.215.045 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 4.385.717 113.051 108.538 123.117 71.667 54.201 42.087 30.449 15.945 5.549 5.044 3.045 1.735 1.760 241 - 2.863.639 422.427 123.223 11.594 8.509 37.468 6.527 12.760 11.383 80 4.520 1.734 59 6.121 4.962.146 3.510.044 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı) 1 Ocak30 Haziran 2013 1 Ocak30 Haziran 2012 6.520.069 5.738.962 882.661 782.773 7.445.523 1.536.583 290 13.924.465 8.982.396 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 657.812 185.416 154.470 66.392 - 1.159.979 60.822 9.669 7.824 17.409 142.002 17.409 17.409 17.409 17.409 2.017 1.064.090 1.469.358 İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Çayırova Cam Sanayii A.Ş. İş Merkezleri Yönetim Ve İşletim A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. OAO FormMat 12.751.851 780.243 355.440 320.345 119.557 19.668 14.692 382 66 - 12.672.688 771.181 239.700 317.949 235.455 16.285 6.784 6.331 1.184.625 14.362.244 15.450.998 İlişkili taraflarla ilgili temettü geliri Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Soda Sanayii A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Trakya Cam Sanayii A.Ş. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Trakya Cam Investment Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Paşabahçe Investment B.V. Paşabahçe Mağazaları B.V. Trakya İnvestment B.V. TRSG Holding Trakya Glass Rus ZAO 72 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Ana şirket Konsolidasyona tabi diğer şirketler 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 730.178 1.405.368 598.456 922.284 2.135.546 1.520.740 Şirket’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri ile genel müdür, grup başkanları, genel müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürlerinden oluşmaktadır. 1 Ocak 30 Haziran 2013ve 1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemlerinde üst yönetime emeklilik sosyal yardımları, işten çıkartma, ayrılma nedeniyle sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler ve diğer uzun vadeli faydalar sağlanmamıştır. 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi a) Sermaye riski yönetimi Grup sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’ un sermaye yapısı Dipnot 8 ve 10’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6’da açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot 27’de açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’ un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. 30 Haziran 2013ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 Finansal ve ticari borçlar Eksi: Nakit ve nakit benzerleri 1.352.332.629 (301.597.706) 1.152.398.672 (147.619.968) Net borç 1.050.734.923 1.004.778.704 Toplam özkaynak 1.286.573.732 1.110.405.371 0,82 0,90 Net borç / özkaynak oranı Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. 73 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal risk faktörleri Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Grup finansal araçlarını Finansal İşlemler Grup Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Grup’ un risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Grup’ un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akım bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akım bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir. Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup ’un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’ un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur. b.1) Kredi riski yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup’ un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 10). Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır. 74 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) 18.673.423 242.355.869 − Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (76.896.751) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri18.673.423 213.626.185 − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı (74.653.318) B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri 28.729.684 − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı (2.243.433) D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri − Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) 5.198.045 − Değer düşüklüğü (-) (5.198.045) − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı − Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) − Değer düşüklüğü (-) − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. 75 Diğer alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Nakit ve nakit benzeri kalemler Türev araçlar 6.918.318 6.918.318 - 8.410.897 8.410.897 - 301.583.753 301.583.753 - - - 7.054.736 (7.054.736) - - - ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) 18.478.063 − Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 18.478.063 − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri − Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) − Değer düşüklüğü (-) − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı − Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) − Değer düşüklüğü (-) − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Nakit ve nakit benzeri kalemler Türev araçlar 179.721.842 (50.563.304) 134.880.125 - 12.182.025 12.182.025 - 6.379.924 6.379.924 - 147.601.522 147.601.522 - - 44.841.717 (10.447.895) 5.736.998 (5.736.998) - - 6.141.198 (6.141.198) - - - Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. 76 Diğer alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf - ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.1) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) Grup’un, müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Teminat çek ve senetleri İpotekler Diğer 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 52.367.540 1.700.000 5.029.073 15.556.705 38.469.064 1.218.977 5.959.962 4.915.301 74.653.318 50.563.304 Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş 19.689.738 6.327.610 2.507.715 204.621 30.078.973 10.667.863 3.868.253 226.628 Toplam vadesi geçen alacaklar 28.729.684 44.841.717 2.243.433 10.447.895 Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-) b.2) Likidite Risk Yönetimi Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir. Likidite riski tabloları İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’ un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup’ un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dâhil edilmiştir. 77 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.2) Likidite Risk Yönetimi 30 Haziran 2013 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III+IV) Üç aydan kısa (I) 3–12 ay arası (II) Banka kredileri -İlişkili şirket - Diğer Finansal kiralama Yükümlülükleri -İlişkili şirket - Diğer Ticari borçlar -İlişkili şirket - Diğer Diğer borçlar -İlişkili şirket - Diğer 1.171.090.969 374.402.436 796.688.533 1.379.258.189 431.665.236 947.592.953 230.129.855 37.200.658 192.929.197 323.445.723 69.886.544 253.559.179 512.722 512.722 180.728.938 45.784.552 134.944.386 143.225.312 140.133.585 3.091.727 512.722 512.722 179.162.390 43.848.763 135.313.627 143.225.312 140.133.586 3.091.726 60.068 60.068 130.441.839 8.827.916 121.613.923 142.876.225 139.784.499 3.091.726 197.888 197.888 48.707.337 35.020.846 13.686.488 349.087 349.087 - Toplam yükümlülük 1.495.557.941 1.702.158.613 503.507.988 372.700.033 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III+IV) Üç aydan kısa (I) 3–12 ay arası (II) 972.012.141 184.516.156 787.495.985 1.136.799.340 184.516.156 952.283.184 176.398.434 88.719.859 87.678.474 363.786.292 71.005.460 292.780.832 624.805 624.805 179.761.726 34.604.372 145.157.353 68.000.636 54.433.574 13.567.062 624.805 624.805 179.954.754 34.445.182 145.509.571 68.159.827 54.592.765 13.567.062 54.740 54.740 144.979.957 13.003.802 131.976.155 68.133.431 54.566.369 13.567.062 180.334 180.334 34.974.797 21.441.380 13.533.416 26.395 26.395 - 389.730 389.730 - - 1.220.399.308 1.385.538.726 389.566.462 398.967.818 523.692.813 73.311.633 Türev olmayan finansal yükümlülükler 1–5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 555.506.931 270.175.680 117.189.437 207.388.597 438.317.494 62.787.083 254.766 254.766 13.216 13.216 - - 555.774.913 270.175.680 31 Aralık 2012 Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri -İlişkili şirket - Diğer Finansal kiralama Yükümlülükleri -İlişkili şirket - Diğer Ticari borçlar -İlişkili şirket - Diğer Diğer borçlar -İlişkili şirket - Diğer Toplam yükümlülük Türev finansal varlık ve yükümlülük bulunmamaktadır (2012: Yoktur). 78 1–5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 522.303.082 73.311.633 24.790.838 498.512.245 73.311.633 - ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’ un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. b.3.1) Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir. Grup’ un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu TL karşılığı 223.116 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 279.223.898 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 279.447.014 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 279.447.014 10. Ticari borçlar 37.665.274 11. Finansal yükümlülükler 60.732.246 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 98.397.520 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 261.396.028 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 261.396.028 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 359.793.548 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9–18+19) (80.346.534) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a– 10–11-12a–14–15-16a) (80.346.534) 22. Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat ABD Doları 54.108 Euro 47.329 Diğer - 143.666.038 - 1.002.267 - 176.110 - 143.720.145 143.720.145 1.812.542 15.736.696 1.049.596 1.049.596 13.331.795 12.110.536 176.110 176.110 664.358 - 17.549.238 110.303.773 110.303.773 127.853.011 25.442.331 19.526.326 19.526.326 44.968.657 664.358 664.358 - - - - - - - - - 15.867.134 (43.919.062) (488.248) 15.867.134 (43.919.062) (488.248) - - - - 64.456.504 23.981.924 7.378.551 2.038.283 5.937.461 7.972.125 35.329.273 19.107 79 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu TL karşılığı ABD Doları Euro Diğer 2. Ticari alacaklar 531.169 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, 121.575.109 banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 122.106.277 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 122.106.277 10. Ticari borçlar 27.844.990 11. Finansal yükümlülükler 100.084.247 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 127.929.237 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 86.646.214 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 86.646.214 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 214.575.451 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9–18+19) (92.469.174) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a– 10–11-12a–14–15-16a) (92.469.174) 22. Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların 138.012 67.746.761 121.252 209.897 316.117 - - - 67.884.773 67.884.773 447.312 29.813.997 331.149 - 316.117 - 331.149 11.292.907 19.959.100 316.117 490.082 - 30.261.309 16.160.205 16.160.205 46.421.514 31.252.007 24.594.563 24.594.563 55.846.570 490.082 490.082 - - - - - - - - - 21.463.259 (55.515.421) (173.964) 21.463.259 (55.515.421) (173.964) toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat - - - - 69.071.893 61.751.181 5.498.138 3.707.975 2.977.023 22.261.983 52.269.847 2.787.838 80 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) Grup, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir. Aşağıdaki tablo Grup’ un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi’nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar / zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kur riskine duyarlılık 30 Haziran 2013 Kar / (Zarar) Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 3.054.106 (3.054.106) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) 3.054.106 (3.054.106) Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Euro net varlık / yükümlülük (11.039.935) 11.039.935 43.276.602 (43.276.602) 5- Euro riskinden korunan kısım (-) 6- Euro net etki (4+5) (11.039.935) 11.039.935 43.276.602 (43.276.602) Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük (143.018) 143.018 7.914.468 (7.914.468) 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) (143.018) 143.018 7.914.468 (7.914.468) Toplam (3+6+9) 8.128.847 (8.128.847) 51.191.070 (51.191.070) 81 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı) Kur riskine duyarlılık (Devamı) 31 Aralık 2012 Kar / (Zarar) Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 3.826.041 (3.826.041) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) 3.826.041 (3.826.041) Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Euro net varlık / yükümlülük (13.055.562) 13.055.562 40.700.663 (40.700.663) 5- Euro riskinden korunan kısım (-) 6- Euro net etki (4+5) (13.055.562) 13.055.562 40.700.663 (40.700.663) Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük (49.942) 49.942 14.031.074 (14.031.074) 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) (49.942) 49.942 14.031.074 (14.031.074) Toplam (3+6+9) (9.279.463) 9.279.463 54.731.737 (54.731.737) b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi Grup’ un finansal yükümlülükleri, Grup’ u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup’ un finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 30 Haziran 2013tarihi itibarıyla mevcut bilanço pozisyonuna göre TL faiz oranlarında %1’lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25’lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 1.466.427 TL değerinde artacak/azalacaktır (31 Aralık 2012: 1.638.479 TL). 82 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.2) Faiz oranı riski Faiz oranı duyarlılığı Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Değişken Faizli Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Finansal yükümlülükler Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülüğü Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar 585.443.697 584.930.975 512.722 - Değişken Faizli Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Finansal yükümlülükler Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülüğü Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar 403.535.804 402.910.999 624.805 - 83 30 Haziran 2013 Faiz Riskine Sabit Maruz Faizli Kalmayan 542.042.850 265.684.343 242.355.869 25.591.741 8.410.897 910.114.244 586.159.994 134.944.386 185.918.137 3.091.727 Toplam 260.122.050 35.913.364 224.208.687 - 802.164.900 301.597.706 224.208.687 242.355.869 25.591.741 8.410.897 1.495.557.941 1.171.090.969 512.722 134.944.386 185.918.137 3.091.727 31 Aralık 2012 Faiz Riskine Sabit Maruz Faizli Kalmayan Toplam 335.920.218 119.158.364 179.721.842 30.660.088 6.379.924 807.778.333 569.101.142 145.157.354 89.037.946 4.481.891 233.102.226 28.461.604 204.640.622 - 569.022.444 147.619.968 204.640.622 179.721.842 30.660.088 6.379.924 1.211.314.137 972.012.141 624.805 145.157.354 89.037.946 4.481.891 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi (Devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı) b.3.3) Diğer fiyat riskleri Özkaynak fiyat duyarlılığı Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir. Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla / az olması durumunda: ● ● 30 Haziran 2013tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir. Diğer özkaynaktaki fonlarda 19.309.669 TL tutarında artış / azalış (2012 yılında 17.450.703 TL tutarında artış / azalış) olacaktır. Bu durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır. Grup’ un hisse senedi fiyatları ile ilgili duyarlılığı daha önceki yıla kıyasla önemli bir değişiklik göstermemiştir. 39. Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) Finansal Araçlar Kategorileri 30 Haziran 2013 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal yatırımlar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler Defter Değeri Not 301.597.706 - 250.664.365 25.591.741 - - 224.208.687 301.597.706 250.664.365 25.591.741 224.208.687 6 10 37 7 1.171.603.691 138.036.113 185.918.137 - - - 1.171.603.691 138.036.113 185.918.137 8 10 37 Etkin faiz yöntemi ile değerlenen finansal varlık ve yükümlülükler 84 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 39. Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) (Devamı) Finansal Araçlar Kategorileri 31 Aralık 2012 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal yatırımlar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Etkin faiz yöntemi ile değerlenen finansal varlık ve yükümlülükler 147.619.968 972.636.946 149.639.245 89.037.946 Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler 186.041.612 30.660.088 - 204.640.622 - - Defter Değeri Not 147.619.968 186.041.612 30.660.088 204.640.622 6 10 37 7 972.636.946 149.639.245 89.037.946 8 10 37 Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam Finansal varlıklar Toplam 224.208.687 224.208.687 Toplam 30 Haziran 2013 Kategori 1 Kategori 2 203.259.675 203.259.675 Kategori 3 - 20.949.012 20.949.012 31 Aralık 2012 Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 Satılmaya hazır finansal varlıklar 204.640.622 183.691.610 - 20.949.012 Toplam 204.640.622 183.691.610 - 20.949.012 Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: • Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. • Kategori 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. • Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. Konsolide finansal tablolarda borsa rayici ile değerlenen finansal yatırımlar birinci seviye olarak sınıflandırılmıştır. İkinci veya üçüncü seviye olarak sınıflandırılan herhangi bir finansal varlık veya yükümlülük bulunmamaktadır. 85 ANADOLU CAM SANAYİİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 40.Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar Yoktur. 41. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar Finansal Tabloların Onaylanması: Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız sınırlı incelemeden geçmiş konsolide finansal tabloları, Denetimden Sorumlu Komite’nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Şirket’in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal raporların Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü İbrahim Cem Tahtasız ve Bütçe ve Mali Kontrol Uzmanı Sibel Koç Karacaoğlu tarafından elektronik ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu’nun 06 Ağustos 2013 tarihli toplantısında karar verilmiştir. …………………….. 86
