31 Mart 2012 - QNB Finansbank
advertisement
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 31 MART 2012 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Finansbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul Finansbank A.Ş.’nin (“Banka”) ve Mali Ortaklıkları’nın (“Grup”) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 23 Mayıs 2012 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Ana Ortaklık Banka’nın; Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Faks numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / İSTANBUL (0 212) 318 50 00 (0 212) 318 58 50 www.finansbank.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar aşağıdaki gibidir. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablolarına konsolide edilen iştirak bulunmamaktadır. Bağlı Ortaklıklar 1. Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 2. Finans Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 3. Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 4. Finans Portföy Yönetimi Anonim Şirketi 5. Finans Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 6. Finans Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi 7. Finans Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Paul Mylonas Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Gökhan Yücel Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal -Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Gökhan Yücel / Finansal -Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi Tel No : (0 212) 318 55 65 Fax No : (0 212) 318 55 78 İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Ana Ortaklık Banka’da nitelikli paya sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 1 1 1 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu (Konsolide Kar ve Zarar Cetveli) Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Konsolide Gelir Tablosu) Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Faktoring alacaklarına ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Kar yedekleri ve karın dağıtılması Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 14 15 15 16 18 18 18 18 19 19 20 20 20 20 21 21 21 22 22 23 24 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Kapsamındaki Grup’un Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 25 28 28 29 31 33 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 35 49 58 63 68 69 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Grup’un faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 72 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 73 73 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi (“Ana Ortaklık Banka” veya “Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda yapılmıştır. II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23’ü National Bank of Greece S.A. (“NBG”), %9.68’i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90’ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00’i ise International Finance Corporation’ın (“IFC”) kontrolü altındadır. Ana Ortaklık Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG; bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. III. Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Ana Ortaklık Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Dr. Ömer A. Aras Sinan Şahinbaş Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Michail Oratis Dimitrios Anagnostopoulos(*) Edward Nassim Anthimos Thomopoulos Paul Mylonas Christos Alexis Komninos Temel Güzeloğlu Mustafa Hamdi Gürtin Agis Leopoulos Adnan Menderes Yayla Metin Karabiber Hakan Şenünal Murat Şakar Köksal Çoban Saruhan Doğan Mehmet Kürşad Demirkol Özlem Cinemre Hakan Alp Tunç Erdal Kubilay Güler Filiz Şafak Levent Yörük Bülent Yurdalan Kunter Kutluay Erkin Aydın Ömür Tan Şebnem Seniye Karaduman Ahmet Cihat Kumuşoğlu Sedat Eratalar Görevi Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Denetçi Denetçi Göreve Atanma Tarihi 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 9 Kasım 2006 2 Mart 2011 24 Eylül 2009 17 Nisan 2007 9 Kasım 2006 11 Mart 2010 16 Şubat 2011 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 20 Mayıs 2008 8 Ekim 2010 18 Ağustos 2008 18 Ağustos 2008 18 Ağustos 2008 9 Ekim 2009 8 Ekim 2010 9 Temmuz 1997 7 Temmuz 2010 8 Ekim 2010 16 Ocak 2004 19 Eylül 2007 1 Şubat 2010 7 Mart 2011 16 Mayıs 2011 16 Mayıs 2011 28 Ekim 2011 9 Ocak 2012 27 Mart 2008 1 Nisan 2000 (*) Tahsil Doktora Yüksek Lisans Doktora Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans 26 Nisan 2012 tarihinden itibaren Dimitrios Anagnostopoulos, Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmış yerine Antonios Grammatikopoulos seçilmiştir. Atamaya ilişkin işlemler raporlama tarihi itibarıyla devam etmektedir. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar National Bank of Greece S.A. NBG Finance (Dollar) PLC NBGI Holdings B.V. 1,884,369 236,177 192,760 %77.23 %9.68 %7.90 1,884,369 236,177 192,760 - Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Ana Ortaklık Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Banka, 520 yurt içi (31 Aralık 2011 - 520), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2011 - 1) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2011 - 1). 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu Konsolide Gelir Tablosu (Kar-Zarar Cetveli) Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akış Tablosu FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2012 Dipnot 5. Bölüm I. I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyete İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) TP YP 1,930,479 1,060,433 553,605 150,736 385,328 17,541 506,828 506,828 110,691 95,284 95,284 5,902,703 5,755,113 147,590 27,388,109 26,963,872 26,963,872 1,965,675 1,541,438 255,294 6,769 6,769 6,769 14,986 14,986 2,352,209 164,829 164,829 27,086 137,631 112 178,717 803,267 2,800 2,800 2,800 225,135 272,123 46,988 501,113 501,113 399,165 152,938 8,969 143,969 13,962 5,597 8,365 684,489 745,444 60,955 51,397 51,397 82 - 2,800 2,800 2,800 909,624 1,017,567 107,943 552,510 552,510 399,247 152,938 8,969 143,969 13,962 5,597 8,365 2,800 2,800 2,800 213,329 254,491 41,162 960,793 960,793 400,297 146,439 8,969 137,470 16,489 533 15,956 769,214 837,542 68,328 40,954 40,954 76 - 2,800 2,800 2,800 982,543 1,092,033 109,490 1,001,747 1,001,747 400,373 146,439 8,969 137,470 16,489 533 15,956 583,943 125,219 709,162 529,486 103,586 633,072 728,400 74,867 3,336,798 3,336,798 33,406 3,303,392 3,166 - Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2011 TP 4,282,688 479,788 1,225,262 1,429,378 718,434 861,766 177,822 71,004 522,959 775,278 17,653 15,484 506,828 567,612 506,828 567,612 289,408 388,499 95,284 702,580 95,284 702,580 6,705,970 5,995,564 6,483,513 5,869,410 222,457 126,154 30,724,907 26,840,612 30,300,670 26,437,253 33,406 30,267,264 26,437,253 1,965,675 1,849,496 1,541,438 1,446,137 258,460 251,562 6,769 6,769 6,769 6,769 6,769 6,769 14,986 14,986 14,986 14,986 38,643,804 7,700,173 46,343,977 38,379,371 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 YP Toplam 2,490,490 2,970,278 236,681 1,666,059 236,681 1,098,447 2,138 73,142 234,520 1,009,798 23 15,507 567,612 567,612 543,727 932,226 390,926 1,093,506 390,926 390,926 702,580 845,401 6,840,965 770,224 6,639,634 75,177 201,331 3,426,138 30,266,750 3,426,138 29,863,391 34,873 34,873 3,391,265 29,828,518 - 1,849,496 - 1,446,137 4,269 255,831 6,769 6,769 6,769 14,986 14,986 8,851,462 47,230,833 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. KONSOLİDE BİLANÇO – PASİF KALEMLER Dipnot 5. Bölüm II. I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kar Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri 16.4 Kar veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 16.5 Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (13) (14) (15) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2011 TP TP 20,966,909 57,927 20,908,982 435,617 209,965 1,475,622 30,000 1,445,622 236,809 236,809 998,159 519,144 111,220 65,720 45,500 755,286 393,500 111,888 86,366 163,532 104,751 88,121 16,630 YP Toplam YP Toplam 7,639,494 28,606,403 21,107,102 7,886,185 28,993,287 29,980 87,907 60,755 30,710 91,465 7,609,514 28,518,496 21,046,347 7,855,475 28,901,822 153,355 588,972 831,948 215,832 1,047,780 2,908,398 3,118,363 192,492 3,389,690 3,582,182 539,719 2,015,341 834,491 699,830 1,534,321 147,695 147,695 30,000 17,648 17,648 539,719 1,985,341 816,843 552,135 1,368,978 932,987 1,169,796 268,023 989,875 1,257,898 236,809 268,023 268,023 932,987 932,987 989,875 989,875 294,196 1,292,355 968,933 610,204 1,579,137 51,367 570,511 496,448 52,365 548,813 93,334 204,554 64,659 124,258 188,917 93,334 159,054 30,334 124,258 154,592 45,500 34,325 34,325 46,670 801,956 701,985 43,702 745,687 46,670 440,170 356,739 43,702 400,441 111,888 103,242 103,242 86,366 78,324 78,324 163,532 163,680 163,680 104,751 98,847 98,847 88,121 77,957 77,957 16,630 20,890 20,890 - 6,329,578 2,440,000 (52,570) 714 (45,566) - 1,637,303 (95,906) (95,906) (95,906) - 1,637,303 6,233,672 2,440,000 (148,476) 714 (141,472) - (7,718) - (7,718) (6,361) 3,520,975 312,342 3,208,633 262,502 50,300 212,202 158,671 - 3,520,975 312,342 3,208,633 262,502 50,300 212,202 158,671 2,672,370 269,937 2,402,433 898,412 14,681 883,731 159,904 - 1,742,641 1,742,641 6,066,107 (154,784) 5,911,323 2,440,000 - 2,440,000 (104,579) (154,784) (259,363) 714 714 (98,932) (154,784) (253,716) - (6,361) - 2,672,370 269,937 - 2,402,433 898,412 14,681 883,731 159,904 - 32,143,060 14,200,917 46,343,977 31,631,035 15,599,798 47,230,833 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2012 Dipnot 5. Bölüm III. A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2), (3),(4) (5) TP YP 57,432,266 3,700,161 3,638,859 186,762 2,738,558 713,539 61,137 61,137 165 165 22,208,067 22,208,067 458,235 1,000 3,342,867 1,484,770 5,892 16,800,809 37,148 77,346 31,524,038 8,071,212 7,008,737 1,062,475 23,452,826 2,275,199 1,210,352 1,064,847 13,981,042 6,520,253 6,581,329 439,730 439,730 7,183,660 3,728,508 3,379,952 20,000 20,000 17,600 17,600 12,925 9,153 3,772 95,936,400 4,058,503 230,827 617,629 1,170,726 373,011 1,666,307 3 91,877,897 408,576 104,366 29,107 33,773,799 57,562,049 153,368,666 46,060,220 3,066,384 1,575,713 16,050 1,559,663 829,746 829,746 629,634 586,451 43,183 31,291 2,304,010 2,304,010 2,011,254 292,756 40,689,826 10,064,966 10,064,966 30,624,860 3,740,323 1,803,799 1,936,524 17,295,912 6,378,268 7,428,544 1,744,550 1,744,550 9,183,814 4,481,464 4,702,350 193,217 93,951 99,266 211,594 105,797 105,797 20,881,561 1,451,917 10,888 337,597 194,105 101,242 808,085 19,429,644 356,937 54,116 6,974,871 12,043,720 66,941,781 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TOPLAM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2011 TP YP TOPLAM 103,492,486 54,546,443 6,766,545 3,457,506 5,214,572 3,423,939 202,812 187,409 4,298,221 2,699,043 713,539 537,487 890,883 33,348 890,883 33,348 629,799 219 586,616 219 43,183 31,291 24,512,077 21,972,487 24,512,077 21,972,487 2,469,489 1,524,715 1,000 1,000 3,342,867 3,229,674 1,484,770 1,100,363 5,892 5,665 16,800,809 15,984,413 37,148 35,807 370,102 90,850 72,213,864 29,116,450 18,136,178 7,725,392 17,073,703 6,662,917 1,062,475 1,062,475 54,077,686 21,391,058 6,015,522 1,755,826 3,014,151 1,127,282 3,001,371 628,544 31,276,954 15,113,615 12,898,521 6,371,959 14,009,873 7,540,796 2,184,280 600,430 2,184,280 600,430 16,367,474 4,514,905 8,209,972 2,187,494 8,082,302 2,287,411 20,000 20,000 20,000 20,000 17,600 17,600 206,142 6,712 103,104 2,667 103,038 4,045 211,594 105,797 105,797 116,817,961 93,856,211 5,510,420 4,912,046 241,715 1,147,341 955,226 729,374 1,364,831 1,150,539 474,253 356,609 2,474,392 1,528,180 3 3 111,307,541 88,944,165 765,513 340,489 158,482 99,211 29,107 28,968 40,748,670 34,833,664 69,605,769 53,641,833 220,310,447 148,402,654 48,205,280 3,528,152 1,791,107 15,510 1,775,597 1,014,981 1,014,981 688,392 636,142 52,250 33,672 3,450,324 3,450,324 3,136,224 314,100 41,226,804 10,589,390 10,589,390 30,637,414 4,349,180 1,924,927 2,424,253 19,606,020 7,918,158 7,924,315 1,815,046 1,948,501 6,321,019 3,246,717 3,074,302 209,429 105,391 104,038 151,766 75,883 75,883 22,097,329 1,053,084 141,057 471,607 208,681 111,143 120,596 21,044,245 380,744 59,196 7,669,994 12,934,311 70,302,609 102,751,723 6,985,658 5,215,046 202,919 4,474,640 537,487 1,048,329 1,048,329 688,611 636,361 52,250 33,672 25,422,811 25,422,811 4,660,939 1,000 3,229,674 1,100,363 5,665 15,984,413 35,807 404,950 70,343,254 18,314,782 17,252,307 1,062,475 52,028,472 6,105,006 3,052,209 3,052,797 34,719,635 14,290,117 15,465,111 2,415,476 2,548,931 10,835,924 5,434,211 5,361,713 20,000 20,000 216,141 108,058 108,083 151,766 75,883 75,883 115,953,540 5,965,130 1,288,398 1,200,981 1,359,220 467,752 1,648,776 3 109,988,410 721,233 158,407 28,968 42,503,658 66,576,144 218,705,263 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2012 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2011 1,383,265 1,177,757 3,990 21,179 153,001 4,279 1,031,930 906,262 3,788 122 98,632 719 5 148,717 17,670 9,668 726,632 637,960 43,088 22,915 17,993 4,676 656,633 257,803 306,345 9,170 297,175 48,542 203 48,339 (117,649) 419 (98,831) (19,237) 61,331 613 97,300 17,491 5,635 445,299 370,215 50,521 24,328 235 586,631 180,881 215,903 9,903 206,000 35,022 210 34,812 43 82,224 57,736 43,570 (19,082) 34,317 858,118 145,077 434,923 278,118 884,096 75,562 410,616 397,918 - - 278,118 (61,855) (86,823) 24,968 216,263 - 397,918 (83,169) (53,788) (29,381) 314,749 - - - 216,263 212,202 4,061 0.00870 314,749 311,371 3,378 0.01340 Dipnot 5 Bölüm IV. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Karı / Zararı Azınlık Payları Karı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2012 I. 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 GİDER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2011 133,342 - (229,027) - (3,123) 16,500 - - - - (28,299) 45,510 101,920 8,967 7,540 (167,017) (8,411) (8,411) 1,427 - - - 110,887 (175,428) FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş I II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Önceki Dönem - 01.01 – 31.03.2011 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+…+XVI+XVII+XVIII) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Yedek Akçe Statü Yedekleri Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Riskten Korunma Fonları Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Toplam Özkaynak Azınlık Payları 2,205,000 - 665 - 204,185 - 1,792,239 - - 937,603 124,246 - - (21,176) - 5,242,762 143,705 5,386,467 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,205,000 - - 665 - - 204,185 - - 1,792,239 - - - 937,603 - 124,246 (188,629) - - - (21,176) 13,201 13,201 - 5,242,762 (188,629) 13,201 13,201 143,705 - 5,386,467 (188,629) 13,201 13,201 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,152 1,152 - - 21,886 21,886 - - 311,371 - (23,038) (23,038) - - - - - - 311,371 - (820) 3,378 - (820) 314,749 - 2,205,000 - 665 - 205,337 - 1,814,125 - 311,371 914,565 (64,383) - - (7,975) - 5,378,705 146,263 5,524,968 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Cari Dönem - 01.01 – 31.03.2012 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer (*) Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) 2,440,000 - - 714 - - 269,937 - - 2,402,433 - - - 898,412 - (253,716) 112,244 - - - (6,361) (1,357) (1,357) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42,405 42,405 - - 2,440,000 - 714 - 312,342 - Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak - 5,751,419 112,244 (1,357) (1,357) 159,904 - 5,911,323 112,244 (1,357) (1,357) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 493 805,707 805,707 - - 212,202 - (848,112) (848,112) - - - - - - 493 212,202 - (5,294) 4,061 - (4,801) 216,263 - 3,208,633 - 212,202 50,300 (141,472) - - (7,718) - 6,075,001 158,671 6,233,672 (*) Cari dönemde Grup’un Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’deki payının %49.36’dan %77.16’ya yükselmesinden kaynaklanmaktadır. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Satış A./Durdurulan Korunma F. İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot 5. Bölüm V. A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (1) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) 1.2.2 Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) (1) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 31.03.2012 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 31.03.2011 496,105 434,915 1,326,714 (661,878) 306,345 50,911 128,276 (326,965) (106,749) (220,549) 958,670 (476,250) 43 215,903 32,484 119,403 (304,037) (19,825) (91,476) (909,855) (853,505) (105,982) (33,932) 62,793 77,314 (831,276) (33,162) 165,228 (108,899) (345,871) 210,000 184,901 (776,202) (1,489,747) 6,714 243,352 (364,129) (529,877) 1,905,415 (413,750) (418,590) 155,830 802,982 (4,801) (23,804) 2,694 (2,998,260) 3,199,189 (19,188) (494) (14,662) 3 (4,690,258) 5,524,036 (15,643) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 6,985 (34,660) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (250,935) 349,732 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (1) 3,018,229 2,955,697 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 2,767,294 3,305,429 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar (Grup), ilişikte yer alan 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. 12 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Ana Ortaklık Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan kredilerdir. Müşteri mevduatı sabit oranlı olup, ortalama 1-3 ay vade taşımaktadır. Yurt dışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Ana Ortaklık Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Ana Ortaklık Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği başlıca faaliyet alanı, kredi kartı faaliyetleridir. Ana Ortaklık Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Ana Ortaklık Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Ana Ortaklık Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Açık Değer (RAD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit ya da değişken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır. Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında açıklanmıştır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Avro 2.2. 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 1.7717 TL 2.3554 TL 1.9065 TL 2.4592 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 19,237 TL’dir (31 Mart 2011 – 19,082 TL net kambiyo zararı). 13 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2.3. Yurt dışında kurulu ortaklıklar Ana ortaklık Banka’nın 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yurt dışında kurulu ortaklığı bulunmamaktadır. III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardı ve BDDK’nın 8 Kasım 2006 tarihinde ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliği uyarınca düzenlenmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların ünvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve Grup’un pay oranları aşağıdaki gibidir: Kuruluş Yeri Faaliyet Konusu 1. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Türkiye 2. 3. 4. 5. 6. 7. Finans Portföy Yönetimi A.Ş. Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. Finans Finansal Kiralama A.Ş. Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Finans Tüketici Finansmanı A.Ş. Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş. Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Menkul Kıymet Aracılık Hizmetleri Portföy Yönetimi Yatırım Ortaklığı Finansal Kiralama Bireysel Emeklilik ve Sigorta Tüketici Finansmanı Faktoring Hizmetleri Grubun Etkin Pay Oranı (%) 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 100.00 100.00 100.00 77.16 64.32 99.99 99.99 99.99 100.00 49.36 64.32 99.99 99.99 99.99 Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu, Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar yapılan bir takım tashihlerle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun hale getirilmiştir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırma gerçekleştirilmiştir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. 1. Bağlı ortaklıklar Konsolidasyon kapsamında bulunan mali bağlı ortaklıklar bilanço tarihi itibarıyla tam konsolidasyona tabi tutulmuş olup ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bilanço bakiyeleri ve birbirleriyle yaptıkları işlemlerden kaynaklanan gelir ve giderler karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. 2. İştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablolarına konsolide edilen mali iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Grup, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Grup, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Ana Ortaklık Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri uyarınca vadeli türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük 14 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin oluşan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere, “Sermaye Piyasası İşlem Karı / Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kur farkları, “Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara ve kredilere ilişkin detaylı açıklama sırasıyla 3. Bölüm, Dipnot VII, 2 ve 4’te verilmiştir. Ana Ortaklık Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Ana Ortaklık Banka, ihraç ettiği uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para tahvillerinin piyasa faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla, faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmekte, gerçekleşmemiş kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kredi temerrüt swap ve swaption işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluşan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca, donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtım kararı almalarına istinaden tahakkuk ettirilmektedir. Konsolide edilen bağlı ortaklıklardan elde edilen söz konusu temettü gelirleri, ekli konsolide finansal tablolarda, konsolidasyon düzeltmesi olarak geçmiş yıllar karları hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. 15 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Grup, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir. Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2008’den itibaren kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıştır. Söz konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir. Ana Ortaklık Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri cari piyasa koşullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluşan borsa fiyatları ile değerlenmektedir. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ilişkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 16 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Grup, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Ana Ortaklık Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü riskten korunma aracı olan swap işlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de, 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelikler ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel ve genel karşılık ayrılmaktadır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka, 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete, 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete ve 30 Aralık 2011 tarih ve 28158 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelikler kapsamında genel karşılık hesaplamalarını yönetmeliğe uygun hale getirmiştir. Ana Ortaklık Banka bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Özel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında Ana Ortaklık Banka, yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde genel kredi karşılığı ayırmakta ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirmektedir. Grup, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı, gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. 17 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış faiz gelirleri “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar” hesabında netleştirilerek gösterilmektedir. Ayrıca takipteki finansal kiralama alacaklarına özel karşılık ayrılmakta ve karşılıklar finansal kiralama alacakları bakiyesi ile netleştirilmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 2,122,478 TL’dir (31 Aralık 2011 – 1,516,898 TL). 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 – Bulunmamaktadır). Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Grup’un satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. 18 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve şerefiyeden oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Grup’un diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu kıymetler için faydalı ömür 3 yıl olarak belirlenmiştir. Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %2 %7 - %25 Ana Ortaklık Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karşılaştırılarak rayiç değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. 19 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Grup’un aktifine “Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Grup, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Grup’un “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin olarak, finansal kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı “Finansal Kiralama Alacakları” hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “Kazanılmamış Gelirler” hesabına yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde hesaplanarak kaydedilir. Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar için 20 Temmuz 2007 tarihli ve 26588 sayılı “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” kapsamında karşılık ayrılmaktadır. Söz konusu karşılıklar, ekteki finansal tablolarda “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar” satırında muhasebeleştirilmektedir. XV. Faktoring Alacaklarına İlişkin Açıklamalar Faktoring alacakları, kazanılmamış faiz gelirleri düşüldükten sonra ve varsa değer düşüklüğüne ilişkin özel karşılıklar ayrıldıktan sonra etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedirler. Söz konusu karşılıklar, ekteki finansal tablolarda “Faktoring Alacakları” satırında muhasebeleştirilmektedir. XVI. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir. XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Grup, çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Grup bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtmıştır. 20 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Grup’un bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilmiş çalışanı yoktur. Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin karşılık ayırmış ve ilişikteki konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 1. Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı” hesaplarında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir. 2. Ertelenmiş vergiler Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Grup, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Grup, hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. Banka’nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde gösterilmiş olup, özel amaçlı kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiştir. XX. Hisse Senetleri ve İhracına ilişkin Açıklamalar: Cari dönemde Banka ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 21 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grup’un finansal kiralama şirketinden kaynaklanan yatırım harcamaları ile ilgili olarak çeşitli yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvik belgeleri kapsamında sağlanan yatırım harcamalarına ilişkin %100 ve %40 oranlarında yatırım teşvikleri mevcuttur. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. 1 Ağustos 2010 Tarihli ve 27659 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 6009 sayılı Kanun’un 5. maddesi ile Anayasa Mahkemesi’nin 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/144 sayılı Kararı ile iptal edilen 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. maddesindeki “sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait” ibaresi yeniden düzenlenmişti. Yeni düzenleme ile, kazancın yetersiz olması nedeniyle indirilemeyen ve sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi istisnasından yıl sınırlaması olmaksızın yararlanılmaya devam edilmesi sağlanmakta; ancak vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutarın ise ilgili yıl kazanç tutarının %25’ini aşmaması öngörülmekteydi. Yine yapılan değişiklikle, yatırım indiriminden yararlanacak olanların kurumlar vergisi oranının %30 değil, yürürlükteki oran (%20) olması esası benimsenmişti. Anayasa Mahkemesi 9 Şubat 2012 tarihli toplantısında; 6009 sayılı Kanun’un 5. Maddesiyle Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. Maddesinin birinci fıkrasına eklenen “Şu kadar ki, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutar, ilgili kazancın %25’ini aşamaz” biçimindeki cümlenin, Anayasa’ya aykırı olduğuna ve iptaline karar vermiştir. Aynı toplantıda ayrıca, söz konusu cümle 9 Şubat 2012 günlü, E. 2010/93 K. 2012/20 sayılı kararla iptal edildiğinden, bu cümlenin, uygulanmasından doğacak sonradan giderilmesi güç veya olanaksız durum ve zararların önlenmesi ve iptal kararının sonuçsuz kalmaması için kararın Resmi Gazete’de yayımlanacağı güne kadar yürürlüğün durdurulmasına karar vermiştir. Finans Finansal Kiralama A.Ş., Anayasa Mahkemesi’nin iptal kararının henüz Resmi Gazete’de yayımlanmamış olmasından ötürü ve 2011 yılı için kurumlar vergisi beyannamesini düzenlerken yukarıda bahsedilen yürütmeyi durdurma kararının dikkate alınıp alınmayacağı konusunda belirsizlik olduğu için, Anayasa Mahkemesi kararının uygulanmasıyla doğacak etkileri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablolarına yansıtmamıştır. Finans Finansal Kiralama A.Ş., kullanılmamış yatırım indirimleri ile ilgili olarak ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirdiğinden, bahsi geçen kararın etkilerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolara yansıtılması durumunda Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin net dönem karında bir değişiklik meydana gelmeyeceğini, ertelenmiş vergi ile cari vergi arasında sınıflama olacağını göz önünde bulundurmuştur. 31 Aralık 2011 tarihli mali tabloların yayınlanmasından sonra 2011 yılı kurumlar vergisi beyannamesi düzenlenirken yukarıda belirtilen Anayasa Mahkemesi kararı Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından dikkate alınmış ve yatırım indirimi istisnasından % 100 oranında yararlanılmasına izin verilmiştir. Finans Finansal Kiralama A.Ş. bu uygulama kapsamında, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla elinde bulunan yatırım indirimi istisnasından %100 oranında yararlanmış, 2,753 TL tutarında yatırım indirimi stopajı tahakkuk ettirmiş ve 2011 yılı kurumlar vergisi beyannamesi düzenlenirken indirim konusu yapmış olduğu, ancak finansal tabloların yayınlanma tarihindeki belirsizlik nedeniyle 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolara yansıtamamış olduğu yatırım indirimi istisnasının 7,735 TL tutarındaki vergi etkisini 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarda “cari vergi karşılığı” hesabında gelir olarak kaydetmiştir. Finans Finansal Kiralama A.Ş., kullanılmamış yatırım indirimleri ile ilgili olarak ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirdiğinden, 2011 yılında kurumlar vergisi beyannamesi düzenlenirken yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarında kullanılmayan yatırım indirimlerini azaltmış ve cari dönemde aynı tutarda ertelenmiş vergi gideri kaydedilmiş ve dolayısıyla bu uygulamanın net dönem karına etkisi olmamıştır. 22 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Grup, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Grup, bunların haricinde finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde bulunmakta olup sigortacılık, faktoring, yurtiçi ve yurtdışı finansal kiralama işlemleri de gerçekleştirmektedir. Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık, plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç politikaları dikkate alınmaktadır. Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalarla Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 2,000 - 100,000 TL arasında olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve orta boy işletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır. Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel, işletme ve özel bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir. Cari Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) Perakende Bankacılık 349,141 363,426 12,055 724,622 268,848 99,812 355,962 23,780,017 23,780,017 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 143,561 25,363 25,979 194,903 71,041 17,251 106,611 7,568,728 7,568,728 Hazine ve Genel Müdürlük 163,931 (130,986) (94,352) (61,407) 95,034 28,014 (184,455) 12,161,310 12,161,310 Grup’un Toplam Faaliyeti 656,633 257,803 (56,318) 858,118 434,923 145,077 278,118 (61,855) 216,263 46,343,977 43,510,055 20,061,199 20,061,199 - 7,850,550 7,850,550 - 9,250,726 9,250,726 - 24,555 2,809,367 46,343,977 37,162,475 2,947,830 6,233,672 86,861 50,373 36,488 - 23 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Perakende Bankacılık Önceki Dönem (1 Ocak – 31 Mart 2011) Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) Önceki Dönem (31 Aralık 2011) Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar 306,459 260,993 15,036 582,488 258,456 40,402 283,630 - Kurumsal ve Ticari Bankacılık 99,944 28,659 23,758 152,361 77,070 8,418 66,873 - Grup’un Toplam Faaliyeti Hazine ve Genel Müdürlük 180,228 (108,771) 77,747 43 149,247 75,090 26,742 47,415 - 586,631 180,881 116,541 43 884,096 410,616 75,562 397,918 (83,169) 314,749 60,035 30,415 29,620 - Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Grup’un Toplam Faaliyeti 23,301,608 23,301,608 7,784,933 7,784,933 13,412,986 13,412,986 47,230,833 44,499,527 20,240,321 20,240,321 - 8,234,010 8,234,010 - 9,711,761 9,711,761 - 24,555 2,706,751 47,230,833 38,186,092 3,133,418 5,911,323 XXIV. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması 29 Mart 2012 tarihinde yapılan Finansbank A.Ş. Olağan Genel Kurul toplantısında 2011 yılı karının aşağıdaki şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. 2011 yılı kar dağıtım tablosu: Dönem Karı 848,112 A – 1.Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5 B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*) C – Gayrimenkul Satış Kazancı Fonu D – Olağanüstü Yedek Akçeler (42,405) (122,000) (504) (683,203) (*) Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 122,000 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir. XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. 24 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %17.55’tir. (31 Aralık 2011 - %17.61). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007, 22 Mart 2008 ve 15 Ağustos 2009 tarihli ve 18 Haziran 2011 sırasıyla 26669, 26824, 27320 ve 27968 sayılı Resmi Gazete’lerde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve değişiklikleri çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 25 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka %20 %50 %100 %0 %10 4,966,767 476,749 1,905,023 - 214,271 53 - 9,508,049 - 90,000 1,894,680 599,679 - - 173,151 40,334 - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değer. T. C. Merkez Bankası Yurt İçi, Yurt Dışı Bankalar, Yurt dışı Merkez ve Şub. Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden A. Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak A. (Net) Kiralama İşlemlerinden A. Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ort. ve Birl. Kont. Edilen Ortak. (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler (*) Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Riske Maruz Varlıklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (*) %150 %200 %0 %10 %20 19,084,995 - 1,481,973 - 1,795,138 - 4,993,154 482,932 1,905,023 - 328,868 53 - 9,084,904 - 7 16,885,311 424,237 - 1,481,973 - 1,795,138 - 95,230 1,894,680 599,679 666 - - - - - - - - - - - - - - - - - 27,738 128,524 - 54 - 733 423,145 446,587 582 783,226 783,226 - - 2,126,041 123,492 2,002,549 266,211 266,211 - - - - 5,749,993 - - 2,340,312 468,062 Konsolide %50 %100 %150 %200 9,645,032 - 19,821,167 - 1,481,973 - 1,795,138 - 287,748 40,334 - 9,084,904 135,939 543 16,911,300 424,237 766,031 1,481,973 - 1,795,138 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 27,738 155,784 - - - - 400 - 733 424,189 444,099 - - 425,605 282,549 464,437 8,266,089 8,166,537 99,552 - - 14,544 783,226 783,226 - - 2,125,389 123,492 2,001,897 266,211 266,211 - 24,555 296,888 769,992 8,266,363 8,166,537 99,826 - - - - - - - - - - - - 9,774,260 4,887,130 27,351,084 27,351,084 1,481,973 2,222,960 1,795,138 3,590,276 5,776,380 - - 2,454,257 490,851 9,911,243 4,955,622 28,087,530 28,087,530 1,481,973 2,222,960 1,795,138 3,590,276 Faktoring Alacaklarını da içermektedir. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Ana Ortaklık Banka Cari Önceki Dönem Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100 KRET PRET ORET 38,519,512 1,451,088 4,690,928 7,659,804 %17.15 : Kredi Riskine Esas Tutar : Piyasa Riskine Esas Tutar : Operasyonel Riske Esas Tutar 26 37,236,020 1,639,763 4,195,358 7,399,378 %17.18 Konsolide Cari Dönem 39,347,239 1,529,700 5,052,489 8,060,310 %17.55 Önceki Dönem 38,091,924 1,739,738 4,581,039 7,820,009 %17.61 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Karlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Hakları Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) (*) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değerleme Farkları Tutarı İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51’nci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer Toplam Özkaynak (*) Cari Dönem Önceki Dönem 2,440,000 2,440,000 714 312,342 273,850 38,492 2,689,519 2,689,519 262,502 212,202 50,300 68,931 519,114 158,671 102,359 143,969 8,969 6,196,496 2,440,000 2,440,000 714 269,937 231,445 38,492 1,883,823 1,883,823 898,412 883,731 14,681 63,702 518,610 159,904 101,979 137,470 8,969 5,986,684 440,170 1,611,578 (141,472) (141,472) 400,441 1,734,435 (253,716) (253,716) 1,910,276 1,881,160 8,106,772 46,462 7,867,844 47,835 - - - - 32,976 - 34,429 - 13,456 30 8,060,310 13,366 40 7,820,009 10.03.2011 tarih ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelikte yapılan değişiklik gereği peşin ödenmiş giderler sermayeden düşürülmemiş olup %100 risk grubundaki diğer aktifler içine dahil edilmiştir. 27 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Grup, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler almıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak Ana Ortaklık Banka Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe revize etmektedir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Grup’un maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamaktadır. Piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak Riske Açık Değer (RAD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RAD, Tarihsel Simülasyon yöntemiyle hesaplanmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar içinde kalmasını teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiş olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RAD tutarlarının Ana Ortaklık Banka Risk Toleransı’na uygunluğunu izlemektedir. Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RAD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır. 1. Konsolide Piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (I) (II) (III) (IV) (V) (VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) III. 74,699 18,155 13,176 10,330 6,016 122,376 1,529,700 Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2011, 2010 ve 2009 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar 5,052,489 TL’dir (31 Aralık 2011 - 4,581,039 TL). 28 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Grup’un maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Grup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, 5,228,994 TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2011 – 5,364,101 TL bilanço açık pozisyonu) ve 4,574,873 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2011 – 4,908,611 TL bilanço dışı kapalı pozisyonu) oluşmak üzere 654,121 TL net yabancı para açık pozisyonu (31 Aralık 2011 – 455,490 TL net yabancı para açık pozisyonu) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun 4,947,114 TL’lik kısmı (31 Aralık 2011 – 6,219,112 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TP swap işlemlerinden oluşmaktadır. Grup, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla yapmıştır. Grup, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de girmektedir. Grup, ayrıca döviz ve Eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir. Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih 31 Mart 2012 30 Mart 2012 29 Mart 2012 28 Mart 2012 27 Mart 2012 26 Mart 2012 4. ABD Doları 1.7717 1.7717 1.7738 1.7762 1.7859 1.7918 1.7717 TL 2.3554 TL Avro 2.3554 2.3554 2.3685 2.3715 2.3651 2.3736 Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2012 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7790 TL, Avro döviz alış kuru 2.3507 TL’dir. 29 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Konsolide kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam 2,045,762 69,022 85 237,340 2,352,209 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) Para Piyasalarından Alacaklar 71,912 93,103 875 12,827 178,717 19,220 109,030 - 33,215 161,465 - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 91,366 711,901 - - 803,267 1,861,812 2,634,525 77,519 61,381 4,635,237 - - - - - - - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 51,397 - - 51,397 Maddi Duran Varlıklar - - - 82 82 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) - - - - - Krediler (2) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Toplam Varlıklar 553,666 281,652 967 971 837,256 4,643,738 3,950,630 79,446 345,816 9,019,630 98,919 134,119 145 2,038 235,221 2,408,948 4,553,216 1,641 440,468 7,404,273 73,056 466,663 - - 539,719 1,481,796 3,063,905 - - 4,545,701 - 932,987 - - 932,987 89,511 201,476 1,951 1,258 294,196 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük. Diğer Yükümlülükler (5) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu 6,983 86,351 - - 93,334 40,323 129,139 - 33,731 203,193 4,199,536 9,567,856 3,737 477,495 14,248,624 444,202 (5,617,226) 75,709 (131,679) (5,228,994) (949,280) 5,539,211 (78,862) 63,804 4,574,873 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 2,875,697 19,449,321 25,761 604,649 22,955,428 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,824,977 13,910,110 104,623 540,845 18,380,555 775,817 2,087,411 5,737 197,419 3,066,384 Gayri Nakdi Krediler (1) Önceki Dönem Toplam Varlıklar 4,794,688 5,094,909 95,934 348,000 10,333,531 Toplam Yükümlülükler 4,570,571 10,664,931 561 461,569 15,697,632 Net Bilanço Pozisyonu 224,117 (5,570,022) 95,373 (113,569) (5,364,101) Net Nazım Hesap Pozisyonu (289,244) 5,178,787 (97,272) 116,340 4,908,611 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 3,373,856 20,411,234 10,977 773,025 24,569,092 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,663,100 15,232,447 108,249 656,685 19,660,481 969,080 2,342,380 5,656 211,036 3,528,152 Gayri Nakdi Krediler (1) (1) Net bilanço dışı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır. (2) Bilançoda TL olarak takip edilen 1,298,439 TL (31 Aralık 2011 – 1,501,344 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir. (3) BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 2,050 TL (31 Aralık 2011 – 2,095 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. Bilançoda YP olarak takip edilen 488 TL (31 Aralık 2011 – 769 TL) tutarındaki fesih olan kiralama alacaklarını içermemektedir. Bilançoda TL olarak takip edilen 26,920 TL (31 Aralık 2011- 4,078 TL) tutarındaki dövize endeksli faktoring alacaklarını da içermektedir. (4) Türev finansal araçlara ait 3,364 TL (31 Aralık 2011 – 17,180 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir. (5) Türev finansal araçlara ait 1,529 TL (31 Aralık 2011 – 13,248 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 46,670 TL (31 Aralık 2011 – 43,702 TL) genel kredi karşılığı rakamı dahil edilmemektedir. 30 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı iki haftada bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Ana Ortaklık Banka’nın faiz oranlarını belirlemektedir. Ana Ortaklık Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımakta, varlıklar ve yükümlülükler ortalama altı ay içinde yeniden fiyatlanmaktadır. Dolayısıyla, Banka sınırlı miktarda faiz oranı riski taşımaktadır. Ana Ortaklık Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (*) Toplam - 4,282,688 164,865 4,282,688 289,408 183,274 1,835,862 7,719,393 453,701 412,757 815,507 1,642,465 5,377 1,092,931 141,076 424,619 1,240,611 1,777,772 95,284 6,705,970 30,724,907 2,467,948 10,172,750 10,192,230 2,876,106 7,346,790 46,343,977 204,819 8,262,552 18 628 125,448 2,383,452 208,669 26,654 1,223,466 679,730 198,543 27,004 932,987 155,230 99,137 9,546 2,963 24,042 2,632,111 1,290,985 7,873,350 439,708 28,166,695 2,015,341 1,292,355 1,169,796 4,755,666 8,504,416 Toplam Yükümlülükler 19,982,643 11,185,586 2,128,393 1,214,358 12,509 11,820,488 46,343,977 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (8,782,629) (6,629,499) (50,842) (51,556) 8,044,357 189,228 - 8,977,872 178,639 - 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 35,184 85,124 4,235 - 22,243 95,284 1,984,268 8,808,046 254,989 15,670 583,742 3,716,824 154,727 50,897 1,345,515 8,413,560 358,543 Toplam Varlıklar 11,200,014 4,556,087 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) 184,193 16,021,562 2,015,323 742 111,361 1,527,708 121,754 Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar (*) Faizsiz 2,863,597 - 19,885,826 - (4,473,698) (19,885,826) 31,538 399,405 (102,398) Toplam Pozisyon (8,833,471) (6,681,055) 8,233,585 9,156,511 2,895,135 (4,473,698) 297,007 Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, diğer aktiflerin 649,909 TL’lik tutarını, 399,247 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 152,938 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 24,555 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları ve 13,962 TL vergi varlığını içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 6,233,672 TL tutarındaki özkaynakları, 570,511 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 801,956 TL tutarındaki karşılıkları, 104,751 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 162,460 TL’lik tutarını içermektedir. (*) (**) 552,510 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 31 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: ABD Doları % AVRO % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Japon Yeni % TL % 4.84 6.11 - 5.56 5.66 5.58 - 5.24 - 9.21 8.66 10.78 9.20 19.40 (*) - 3.59 3.95 2.65 3.21 4.14 5.50 3.63 0.52 - 10.25 11.09 9.82 10.84 8.40 Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi % 15.92’dir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - 2,970,278 206,080 2,970,278 932,226 997,470 1,928,613 7,677,273 506,826 497,187 897,305 1,640,037 8,000 280,416 119,455 403,359 1,161,524 2,667,806 1,093,506 6,840,965 30,266,750 2,459,302 10,550,906 11,110,182 3,042,529 5,141,112 47,230,833 55,465 10,023,293 68 436,084 476,219 26,613 974,628 268,023 3,588,654 188,458 28,297 989,875 335,114 30,929 11,624 7,032 36,748 2,660,331 1,578,322 7,557,964 286,214 28,707,073 1,534,321 1,579,137 1,257,898 5,324,823 8,541,367 10,991,129 5,046,376 1,384,215 18,656 11,833,365 47,230,833 (5,907,577) (5,654,540) (298,321) (330,936) 5,504,530 447,161 - 9,725,967 860,705 - 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 640,419 75,300 10,427 - 81,588 1,093,506 1,222,212 8,811,958 199,832 160,836 1,398,075 3,569,915 132,463 650,309 1,275,305 8,164,208 450,657 Toplam Varlıklar 12,049,515 5,336,589 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler 167,388 15,020,524 1,534,253 815 953,347 280,765 Toplam Yükümlülükler 17,957,092 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya (**) Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Diğer Varlıklar 3,023,873 - 18,254,370 - (6,692,253) (18,254,370) 84,105 1,391,971 (629,257) Toplam Pozisyon (6,205,898) (5,985,476) 5,951,691 10,586,672 3,107,978 (6,692,253) 762,714 (*) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 573,668 TL tutarındaki diğer aktifleri, 400,373 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 146,439 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 24,555 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları ve 16,489 TL vergi varlığını içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 5,911,323 TL tutarındaki özkaynakları, 548,813 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 745,687 TL tutarındaki karşılıkları 98,847 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 253,294 TL’lik tutarını içermektedir. (**) 1,001,747 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 32 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: AVRO % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasasından Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) ABD Doları % Japon Yeni % TL % 4.21 4.85 6.29 - 2.42 3.23 4.28 5.73 5.44 - 5.31 - 10.54 9.61 9,84 7.57 18.51 (*) - 4.59 4.72 3.90 2.65 4.19 5.05 5.50 3.48 0.44 - 10.68 11.59 5.84 10.84 11.06 Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi %15.38’dir. VI. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Grup’un mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar bulundurmaktadır. Ana Ortaklık Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı iki haftada bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin nakit akım projeksiyonları ve senaryoları incelenir. Piyasa Riski Yönetim Grubu tarafından aylık olarak hesaplanan Likidite Rasyosu genel likidite durumu için bir öncü gösterge niteliğinde kullanılır. Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak güncellenir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir. Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin şiddetine bağlı stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar tanımlanmıştır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Grup’un kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun %9 (31 Aralık 2011 - %6) büyüklüğü nakit değerlerde tutulmaktadır. 4. Grup’un nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. 33 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 2,381,895 164,865 1,900,793 16,289 104,019 4,235 - 140,714 - 75,388 95,284 995 8,809,086 400,162 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 2,687,474 Toplam Yükümlülükler Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V Diğer Varlıklar Likidite Açığı Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı 5yıl ve Dağıtılamayan (*) Üzeri Toplam - - 4,282,688 289,408 114,831 562,781 1,349 85,014 3,450,258 8,177,181 132,047 491,033 577,275 447,497 3,698,650 2,779,248 7,998,399 1,865,746 603,465 9,689 424,237 831,552 1,777,772 95,284 6,705,970 30,724,907 2,467,948 11,297,997 3,802,504 9,320,244 12,877,789 5,102,180 1,255,789 46,343,977 24,042 2,632,111 6,472 1,962 184,193 16,021,562 402,188 2,015,323 111,361 1,265,252 455,954 204,819 26,654 8,262,552 1,223,466 277,605 1,484,534 18 125,448 2,662 1,834 172,538 325,016 27,004 932,229 1,659,110 932,987 16,135 443,264 21,246 7,084,436 439,708 28,166,695 4,755,666 2,015,341 1,169,796 1,292,355 8,504,416 2,664,587 20,455,833 9,045,642 3,061,504 2,335,484 1,696,491 7,084,436 46,343,977 22,887 (9,157,836) ( 5,243,138 ) 6,258,740 10,542,305 3,405,689 ( 5,828,647 ) - 1,337,664 12,896,673 3,754,784 9,153,384 2,705,322 18,993,093 10,592,112 3,711,774 (1,367,658) (6,096,420) (6,837,328) 5,441,610 13,302,708 5,609,182 2,635,672 1,887,002 10,667,036 3,722,180 1,176,438 6,705,858 (5,529,420) 47,230,833 47,230,833 - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. (*) Dağıtılamayan diğer yükümlülükler, 6,233,672 TL tutarındaki özkaynakları, 746,013 TL tutarındaki dağıtılamayan karşılıkları ve 104,751 TL tutarındaki vergi borcunu içermektedir. (**) 552,510 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 34 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve T.C.M.B.’ye ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Kasa/Efektif T.C.M.B. Diğer Toplam b) 318,348 1,593,046 19,085 1,930,479 Önceki Dönem TP YP 144,874 2,206,657 678 2,352,209 320,914 140,547 18,327 479,788 184,673 2,305,467 350 2,490,490 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 1,593,046 1,593,046 Önceki Dönem TP YP 311,977 1,894,680 2,206,657 140,547 140,547 339,666 1,965,801 2,305,467 Bankalar, 31 Mart 2012 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %11 aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2011 -%5 ile %11 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için ise mevduatların yapısına göre %9 ile %11 aralığında oranlarda (31 Aralık 2011 - %9 ile %11 aralığında oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 28 Mart 2012 tarih ve 28247 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile; Türk lirası yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılıkların altın olarak tesis edilebilecek kısmı yüzde 10’dan yüzde 20’ye yükseltilmiştir, kıymetli maden hariç yabancı para yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılıkların altın olarak tesis edilebilecek kısmı yüzde 10’dan yüzde 0’a indirilmiştir. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir): a) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 10,824 10,824 (*) (*) - 11,520 11,520 - Yukarıdaki tabloda gösterilen, teminata verilen devlet tahvili finansal tabloda alım satım amaçlı finansal varlıklar satırında gösterilmiştir. 35 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili (*) Hazine Bonosu (*) 1,932 2,175 Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 1,932 2,175 (*) Yukarıdaki tabloda gösterilen, repo işlemlerine konu devlet tahvili ve hazine bonosu, finansal tabloda alım satım amaçlı finansal varlıklar satırında gösterilmiştir. c) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 59,297 325,164 867 385,328 59,656 1,146 76,829 137,631 76,791 698,073 414 775,278 86,401 6,742 140,680 697 234,520 3. a) Bankalara ilişkin bilgiler: TP Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam 110,672 19 110,691 Cari Dönem YP 4,904 173,813 178,717 Önceki Dönem YP TP 388,479 20 388,499 343,154 200,573 543,727 b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Olmayan Tutar(**) Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 78,131 90,946 3,643 1,105 173,825 (*) 76,168 58,505 4,971 1,028 140,672 7 7 59,921 59,921 AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 7 TL (31 Aralık 2011 – 59,921 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda tutulmaktadır. (**) 36 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) c) Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Yurt İçi İşlemlerden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Aracı Kurumlar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt dışı İşlemlerden Merkez Bankaları Bankalar Aracı Kurumlar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 4. TP YP 95,284 90,057 5,227 95,284 - Önceki Dönem TP YP 702,580 700,409 2,171 702,580 - Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a) Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam b) TP YP 565,010 565,010 - 1,175,542 1,175,542 - Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam c) Önceki Dönem TP YP 1,450,131 1,450,131 Önceki Dönem TP YP YP 670,415 670,415 811,442 811,442 703,281 703,281 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören (**) Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6,605,512 6,555,189 50,323 141,219 140,857 362 (40,761) 6,705,970 Önceki Dönem 6,850,104 6,802,782 47,322 126,491 126,129 362 (135,630) 6,840,965 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 510,421 TL (31 Aralık 2011 – 537,063 TL) tutarındaki Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, 208,068 TL tutarındaki devlet tahvili portföyü ise Ağustos 2011 ayından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. (**) Borsada işlem gören hisse senetlerinin 118,838 TL (31 Aralık 2011 – 107,682 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım fonlarını içermektedir. 37 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar: a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*) Toplam (*) 49,285 49,285 6,993 6,993 6,993 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 47,740 47,740 3,072 3,072 3,072 Banka personeline verilen avansları da içermektedir. b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler (*) İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt dışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Bağlananlar 29,123,925 147,241 1,226,376 309,956 253,427 5,004 819,545 12,645 73,444 2,038 386,088 204,721 10,196,270 488,648 116,741 8,074,551 257,822 62,819 9,189,323 134,596 401,458 128,358 29,123,925 147,241 1,226,376 309,956 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 506,828 TL’si (31 Aralık 2011- 567,612 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı: Nakdi Krediler(*) Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 14,939,337 14,939,337 14,184,588 147,241 14,184,588 147,241 29,123,925 147,241 (*) Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar 257,822 62,819 257,822 62,819 968,554 247,137 968,554 247,137 1,226,376 309,956 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 506,828 TL’si (31 Aralık 2011- 567,612 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 38 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 83,356 388 352 77,895 4,721 7,673,094 3,233,035 4,440,059 2,770 2,770 255 255 24,432 11,384 13,048 38 38 570,979 8,354,924 9,452,189 5,440,445 128,407 3,883,337 128,675 118,410 258 10,007 282,417 282,417 21,086 608 85 20,393 6 6 9,884,373 9,535,545 5,440,833 128,759 3,961,232 4,721 128,675 118,410 258 10,007 7,955,511 3,515,452 4,440,059 2,770 2,770 21,341 608 85 20,648 6 6 24,432 11,384 13,048 38 38 570,979 18,239,297 404,763 364,549 1,166 39,048 77,368 73,152 97 4,119 126,295 55,818 70,477 25 25 127 2 125 5 5 62,850 671,433 39 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) 139,113 1,694 137,419 21,579 21,579 281,310 74,283 207,027 355 355 289,837 - 2,951,672 128,532 265,074 2,558,066 571,066 13,256 66,868 490,942 - 3,090,785 128,532 266,768 2,695,485 592,645 13,256 66,868 512,521 281,310 74,283 207,027 355 355 289,837 - 42,346 4,985 2,943 34,418 68,455 2,987 5,542 59,926 4,453 1,176 3,277 3 3 860 - Toplam 732,194 3,522,738 4,254,932 116,117 f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*) : Kamu Özel Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 124,801 134,129 30,682,697 30,296,874 30,807,498 30,431,003 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 506,828 TL’si (31 Aralık 2011- 567,612 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*) : Cari Dönem Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam 30,602,777 204,721 30,807,498 Önceki Dönem 30,212,356 218,647 30,431,003 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 506,828 TL’si (31 Aralık 2011- 567,612 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklı olarak elimine edilmiştir. 40 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Cari Dönem Önceki Dönem 58,301 198,324 1,284,813 1,541,438 66,145 147,153 1,232,839 1,446,137 Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar j.2) 2,635 - 7,185 - 67,320 - 2,635 7,185 67,320 616 - 9,171 - 65,676 - 616 9,171 65,676 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 326,776 237,866 246,446 29,752 288,444 58,301 230,143 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi j.3) IV. Grup IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Zarar Krediler ve Niteliğindeki Diğer Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar 289,881 1,232,839 5,491 1,848 246,446 106,321 106,321 43,079 54,616 1,579 585 994 392,418 1,284,813 198,324 1,284,813 194,094 - Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır). 41 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) k) 230,143 288,444 (58,301) 230,143 260,631 326,776 (66,145) 260,631 - 194,094 392,418 (198,324) 194,094 142,728 289,089 (146,361) 142,728 792 (792) - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 1,273,772 (1,273,772) 11,041 (11,041) 1,222,590 (1,222,590) 10,249 (10,249) - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Grup alacaklarının tahsil ve tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip işlemlerine başlanılmış olması idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması kaydıyla borçlu ile her aşamada Ana Ortaklık Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir. l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karşılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat doğrultusunda aktiften silinebilmektedir. 42 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Faktoring Alacaklarına ilişkin açıklamalar: Cari Dönem TP 255,294 255,294 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam YP 3,166 3,166 Önceki Dönem TP 251,562 251,562 YP 4,269 4,269 31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla, takipteki faktoring işlemlerinden alacaklar karşılığındaki değişiklikler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 4,060 4,060 - Önceki Dönem Sonu Ayrılan Karşılık / (Karşılık İptali), Net Tahsilatlar Aktiften silinenler Dönem Sonundaki Karşılık 7. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): 8.1. İştiraklere ilişkin bilgiler: Unvanı Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş. (*) Bankalararası Kart Merkezi (BKM) Kredi Garanti Fonu A.Ş. Aktif Toplamı 427 25,106 203,965 (**) (**) Özkaynak 425 20,942 196,750 Sabit Varlık Toplamı 10,950 2,194 Adres (Şehir/ Ülke) Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye %5.00 %5.00 İstanbul/Türkiye %9.23 %9.23 İstanbul/Türkiye %1.67 %2.00 Faiz Gelirleri 32 249 2,435 Menkul Cari Değer Dönem Gelirleri Kar/Zararı (5) 2,458 1,928 Önceki Dönem Kar/Zararı 356 2,619 997 Gerçeğe Uygun Değer - Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) Cari dönem bilgileri 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (**) 43 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8.2. İştiraklere ilişkin hareket tablosu: Cari Dönem 6,769 6,769 Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Rayiç Değer Artış/Azalışı Yurt dışı İştiraklerin Net Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri 1,000 - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*) 8.3. 1,000 - Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1,000 TL’lik sermaye artışını ifade etmektedir. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem 6,769 Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler Toplam 8.4. Önceki Dönem 5,769 1,000 1,000(*) 6,769 6,769 Önceki Dönem 6,769 6,769 Borsaya kote edilen iştirakler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır). 8.5. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Cari Dönem 8.6. Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 6,769 - 6,769 - Toplam 6,769 6,769 Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Bulunmamaktadır. 8.7. Önceki Dönem Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Bulunmamaktadır. 44 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Ana Ortaklık Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: a) Ünvanı Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş. (*) Aktif Toplamı 22,680 Özkaynak 15,803 Sabit Varlık Toplamı 19,626 Adres (Şehir/Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) İstanbul/Türkiye %99.91 Faiz Faiz Gelirleri Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) %99.91 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı - - (344) Rayiç Değeri (2,253) - Cari dönem bilgileri 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) b) Ana Ortaklık Banka’nın konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları: b.1) Ana Ortaklık Banka’nın konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları: Adres (Şehir/Ülke) Ünvanı 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.60 100.00 Finans Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 51.06 64.32 Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul/Türkiye (*) 77.16 (*) Finans Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.01 100.00 Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 Finans Tüketici Finansmanı A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 77.16 (*) Ana Ortaklık Banka’nın şirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %67.15’lik kısım İMKB’de işlem gören hisselerin alımından oluşmaktadır. Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Aktif Toplamı 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 188,890 1,338,408 21,269 19,037 169,952 1,806 284,004 Özkaynak 132,717 431,106 21,004 17,364 60,797 1,804 24,606 Sabit Varlık Toplamı 12,890 383 48 674 1,909 13 862 Faiz Faiz Gelirleri 2,842 513 3,820 44 9,176 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı 448 5 1,249 - 2,211 9,562 2,919 686 4,477 (15) 1,226 15,430 36,352 (2,136) 7,403 9,493 (1,302) 3,252 Gerçeğe Uygun Değeri (**) 464,600 15,120 - Cari dönem bilgileri 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla BDDK mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) (**) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir. 45 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 397,409 3,641 4,801(1) (1,160) 401,050 - 362,058 35,351 18,187(2) (3,706) (3) 20,870 397,409 - Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) Cari döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı AŞ.’nin hisselerinin 4,801 TL bedelle IMKB’den alışını içermektedir. (2) Önceki döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 8,187 TL ve Finans Faktoring Hiz. A.Ş.’ye 10,000 TL tutarlarında yapılan iştirak bedellerini içermektedir. (3) Önceki döneme ilişkin satışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisselerinin 5,027 TL bedelle IMKB’de satışını içermektedir. Banka 1,321 TL satış karı elde etmiştir. (1) b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Ortaklıklar 45,000 20,000 231,940 5,000 99,110 45,000 20,000 237,225 5,000 90,184 Toplam 401,050 397,409 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin söz konusu bakiyeler konsolidasyon kapsamında elimine edilmektedir. b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Cari Dönem 10. Önceki Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler 248,329 - 244,688 - Toplam 248,329 244,688 Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Bankanın Payı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (*) %33.33 Grubun Payı %33.33 Dönen Varlık 9,661 Faiz Duran Varlık 6,846 Uzun Cari Vadeli Dönem Borç Kar/Zararı - 2,383 Önceki Dönem Kar/ Zararı 1,972 Cari dönem bilgileri 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) 46 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 11.1. Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Brüt Net Net 473,095 513,543 30,929 418,387 462,047 29,190 501,635 547,285 43,113 446,763 494,995 40,785 1,017,567 909,624 1,092,033 982,543 Kiralama işlemlerinden alacaklar, 119,526 TL (31 Aralık 2011 – 123,172 TL) tutarındaki takipteki kiralama işlemlerinden alacakları ve 70,989 TL (31 Aralık 2011 – 69,348 TL) tutarındaki özel karşılıkları da içermektedir. 31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihleri itibarıyla, takipteki kiralama işlemlerinden alacaklar karşılığındaki değişiklikler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 69,348 2,470 (829) 70,989 65,665 6,215 (655) 71,225 Önceki Dönem Sonu Ayrılan Karşılık / (Karşılık İptali), Net Tahsilatlar Dönem Sonundaki Karşılık 11.2. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı Önceki Dönem 1,017,567 107,943 - 1,092,033 109,490 - 909,624 982,543 11.3. Ana Ortaklık Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıklarının taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bakiyeler konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. 12. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 501,113 - 51,397 - 960,793 - 40,954 - - - - - Toplam 501,113 51,397 960,793 40,954 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 57,702 TL (31 Aralık 2011 - 48,183 TL) menkul kıymetlerin, 494,808 TL (31 Aralık 2011 - 953,564 TL) de kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) 47 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 13. Vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Grubun, ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 5,597 TL (31 Aralık 2011 – 533 TL) cari vergi varlığı ve 8,365 TL (31 Aralık 2011 – 15,956 TL) ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Cari vergi ve ertelenmiş vergi detayı bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 10.1 no’lu ve 10.2 no’lu dipnotlarında verilmiştir. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır). 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: 15.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen diğer giderler Elden çıkarılacak varlıklar (net) Tahsil edilecek diğer banka çekleri Muhtelif alacaklar Türev işlemler için verilen teminatlar Finansal kiralama konusu işlemler için verilen avanslar Peşin ödenen kiralar Verilen avanslar Peşin ödenen muhabir komisyonları Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 229,064 120,697 90,242 89,575 66,209 24,656 21,990 4,711 3,637 58,381 709,162 178,389 125,432 91,960 69,073 69,070 10,689 20,188 2,298 4,993 60,980 633,072 15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 15.1 no’lu dipnotunda açıklanmıştır. 16. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. TP Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Krediler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Faktoring Alacakları Diğer Reeskontlar Toplam Cari Dönem YP Önceki Dönem TP YP 501,113 385,328 482,692 52,187 2,213 2,236 1,117 368 142 51,397 137,631 34,055 13,989 4,756 10 22 - 960,793 775,278 557,874 54,821 1,933 1,349 1,152 324 965 40,954 234,520 31,273 5,959 5,344 53 6 59 93 1,427,396 241,860 2,354,489 318,261 48 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem 7 Gün Vadesiz İhbarlı Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer.K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 694,520 724,371 699,438 24,933 67,959 819,383 13,381 312,497 - 2,135,256 1,100,461 1,056,366 44,095 11,510 1,177,137 18,800 73,687 8,928,667 4,215,667 4,132,179 83,488 14,786 1,890,569 486,911 - 3,186,182 721,615 687,643 33,972 7,034 539,211 203,771 - 291,620 236,140 125,941 110,199 163,519 1,476 - 19,858 14,686 14,686 64,764 10,927 - 15,180 5,150 5,150 - 15,271,283 7,018,090 6,721,403 296,687 101,289 4,654,583 735,266 386,184 24,042 1,962 21,249 831 - - 184,193 17,041 167,152 - 204,819 8,337 196,482 - 12,289 4,234 8,055 - 14,365 14,365 - - - 439,708 31,574 407,303 831 - - 4,701,044 15,741,419 4,670,102 707,120 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1,731,329 594,057 564,043 30,014 400 708,499 77,923 - 244,484 399,517 257,225 142,292 181,485 2,594 - 16,529 53,146 53,146 63,178 10,663 - 15,900 5,533 5,533 - 15,378,278 7,368,995 7,056,444 312,551 74,773 4,668,579 861,601 354,847 55,465 1,718 53,747 - 7,190 4,176 3,014 - 19,423 4,139 15,284 - - - 286,214 23,513 259,209 3,492 - - 2,728,758 19,435,600 3,119,398 847,503 2,656,153 110,235 20,330 28,606,403 Önceki Dönem 7 Gün Vadesiz İhbarlı Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt İçinde Yer.K. Yurt Dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt İçi Bankalar Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1Aya Kadar 1-3 Ay 541,194 816,888 792,069 24,819 42,342 986,320 15,380 258,207 - 692,737 12,136,105 925,350 4,574,504 912,102 4,472,326 13,248 102,178 14,276 17,755 754,436 1,974,661 77,931 677,110 96,640 - 36,748 2,306 30,950 3,492 - - 167,388 11,174 156,214 - 2,697,079 49 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat 143,516 Toplam 21,433 28,993,287 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Önceki Dönem Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 4,958,601 786,954 - 4,398,629 779,577 - 10,307,013 3,598,865 - 10,973,995 3,612,679 - - - - - - - - - Toplam 5,745,555 5,178,206 13,905,878 14,586,674 1.2 Grup’un merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: 2. Cari Dönem Önceki Dönem - - - - - - Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 18,068 18,979 Toplam 18,068 18,979 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 60,826 373,924 867 435,617 50 YP 72,555 406 80,394 153,355 Önceki Dönem TP 95,651 736,219 78 831,948 YP 104,091 2,138 108,978 625 215,832 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam b) Cari Dönem TP YP 153,319 90,604 56,646 2,817,794 209,965 2,908,398 Önceki Dönem TP YP 128,851 121,886 63,641 3,267,804 192,492 3,389,690 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 209,965 1,581,200 1,327,198 209,965 2,908,398 Önceki Dönem TP YP 192,492 2,029,154 1,360,536 192,492 3,389,690 Ana Ortaklık Banka, Özel Amaçlı Kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile; 15 Mart 2005 tarihinde 23 Şubat 2005 tarih ve 41 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz; 7 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Bahse konu olan tutar, 15 Şubat 2012 tarihinde geri ödenmiştir. Ana Ortaklık Banka, 20 Mart 2006 tarihli ve 59 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde 24 Mart 2006 tarihinde Özel Amaçlı Kuruluş (SPV) aracılığı ile 220 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl ve 7 yıl vadeli altı ayda bir değişken faizli kredi kullanmıştır. 110 milyon ABD Doları tutarlı 5 yıl vadeli kredi 24 Mart 2011 tarihinde geri ödenmiştir. Ana Ortaklık Banka, 25 Kasım 2010 tarihli ve 240 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde imzalamış olduğu sendikasyon kredisinin vadesini 1 Aralık 2011 tarihinde 220.5 milyon ABD Doları ve 210.8 milyon Avro tutarındaki kısmını 1 yıl uzatmıştır. c) Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar : 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Grup’un yükümlülüklerinin 62’si (31 Aralık 2011 - %61) mevduat, %10’u (31 Aralık 2011 - %11) alınan krediler ve %4’ü (31 Aralık 2011 - %3) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. 4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler : Yurt İçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt dışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam Cari Dönem TP YP 1,442,463 1,427,677 4,989 9,797 3,159 539,719 539,719 3,155 4 1,445,622 539,719 51 Önceki Dönem TP YP 816,309 789,989 9,099 17,221 534 552,135 552,135 333 201 816,843 552,135 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Banka Bonoları Tahviller 236,809 - 932,987 268,023 - 989,875 Toplam 236,809 932,987 268,023 989,875 11 Mayıs 2011 tarihinde, Banka, yurtdışı piyasalarda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları olan, 5 yıl vadeli %5.5 sabit faizli tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. Banka, 2 Kasım 2011 tarihinde %10.66 faizli 150,000 TL, 30 Kasım 2011 tarihinde %10.45 faizli 200,000 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2011- %10 aşmamaktadır). 7. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter söz konusu borcun faiz oranı ve Grup’un nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır. 7.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır). 7.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıklarının taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bakiyeler konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. 7.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Grup faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. 7.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır). 8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (**) Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam Önceki Dönem TP YP TP YP 65,720 45,500 93,334 - 30,334 34,325 124,258 - - - - - 111,220 93,334 64,659 124,258 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 61,217 TL kredilerin (31 Aralık 2011- 30,334), 97,837 TL (31 Aralık 2011- 124,258 TL) ise satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) (**) Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 52 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 9.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 318,362 40,091 51,866 29,851 286,073 34,212 50,771 29,385 Toplam 440,170 400,441 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan, 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de ve 30 Aralık 2011 tarih ve 28158 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler (“Yönetmelik”) kapsamında, sebebine bakılmaksızın ödeme planında değişiklik yapılan krediler üzerinden ayrılan genel karşılık tutarlarında değişiklik yapılmıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Banka kredilerinin 352,084 TL’sini 1 yıla kadar, 459,832 TL’sini ise 1 yıl ve üzerinde vadelerde uzatarak ödeme planlarında değişiklik yapmıştır. 9.2 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) Cari Dönem Önceki Dönem 11,334 1,647 (*) Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar” ile netleştirilmektedir. 9.3. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 52,817 TL’dir (31 Aralık 2011 – 59,210 TL). 9.4. Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 33,485 TL (31 Aralık 2011 – 32,870 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Grup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 20,880 TL (31 Aralık 2011 – 18,779 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Grup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 57,523 TL (31 Aralık 2011 – 51,593 TL) personele ödeyeceği ikramiye ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. 9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 01.01-31.03.2012 32,870 2,384 1,229 (2,998) 33,485 1 Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Toplam 53 Önceki Dönem 01.01-31.03.2011 26,826 2,184 787 (1,575) 28,222 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 68,931 63,702 Grup, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin tahsilat oranını dikkate alarak karşılık ayırmıştır. 9.5.2 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Yukarıda, 9.3 ve 9.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir: 10. Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartı Promosyon Karşılığı Diğer Karşılıklar 13,011 28,773 13,832 26,936 Toplam 41,784 40,768 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 10.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 302,003 TL tutarında cari vergi borcu (31 Aralık 2011 – 226,159 TL) ve 219,479 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2011 – 148,735 TL) bulunmaktadır. Grup, cari vergi borcu ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını konsolide edilen ortaklıkların finansal tablolarında yer alan bakiyelerin ayrı ayrı netleştirilmesi suretiyle finansal tablolara yansıtmıştır. Söz konusu netleştirme sonucunda, ekli konsolide finansal tablolarda, 88,121 TL cari vergi borcu (31 Aralık 2011 – 77,957 TL), 5,597 TL cari vergi varlığı (31 Aralık 2011 – 533 TL) yer almaktadır. 10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 88,121 30,896 36,108 1,794 7,557 77,957 30,496 32,463 1,210 19,997 164,476 162,123 10.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer 9,852 10,407 692 1,377 15 9,387 9,922 659 1,325 - Toplam 22,343 21,293 54 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi aktif ve pasifleri, konsolide edilen ortaklıkların finansal tablolarında yer alan bakiyelerin ayrı ayrı netleştirilmesi suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Konsolide edilen ortaklıkların finansal tablolarında yer alan ertelenmiş vergi borcu ve varlığı ayrı ayrı net edildikten sonra kalan ertelenmiş vergi aktifi 8,365 TL (31 Aralık 2011 – 15,956 TL), ertelenmiş vergi pasifi 16,630 TL (31 Aralık 2011 – 20,890 TL)’dir. Ertelenmiş verginin söz konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 37,807 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar altında netleştirilmiştir (31 Aralık 2011 – 66,106 TL ertelenmiş vergi varlığı). Geçici farklar 31 Mart 31 Aralık 2012 2011 Çalışan Hakları Karşılığı Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Kullanılmayan Yatırım Teşvik Belgeleri Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer değeri arasındaki Ertelenmiş Vergifarklar Borcu Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) 31 Mart 31 Aralık 2012 2011 111,888 103,242 22,378 20,648 264,284 39,634 109,287 347,075 38,671 27,091 52,857 79 21,857 97,171 69,415 7,734 5,419 103,216 (102,744) (105,565) (20,549) (21,113) (351,460) (72,979) (380,220) (54,962) (70,292) (14,595) (105,436) (76,044) (10,993) (108,150) (8,265) (4,934) Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) – Net Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi 31 Mart Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) – Net 11. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır). 55 Cari Dönem 01.01-31.03.2012 (4,934) 24,968 (28,299) Önceki Dönem 01.01-31.03.2011 (42,451) (29,381) 45,510 (8,265) (26,322) FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 12. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP Yurt İçi Bankalardan Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan - 1,637,303 - - 1,742,641 - Toplam - 1,637,303 - 1,742,641 Ana Ortaklık Banka, ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5’inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Bahse konu krediler 6 ayda bir faiz ve vade sonunda ana para ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325 milyon ABD Doları önceki dönemde, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca önceki dönemde, National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem Önceki Dönem 2,440,000 2,440,000 - - İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi 2,440,000 Tavan 6,000,000 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Bulunmamaktadır. 13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır). 13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır). 56 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 13.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Ana Ortaklık Banka’nın kanuni ve mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu hisse senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. 14. Hisse senedi ihraç primleri Cari Dönem 24,400,000 714 - Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (*) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Önceki Dönem 24,400,000 714 - (*) Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri oluşmuştur. 15. 16. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı (45,566) (45,566) - (95,906) (95,906) - (98,932) (98,932) - (154,784) (154,784) - Toplam (45,566) (95,906) (98,932) (154,784) Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur: TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Mevduat Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler Diğer Reeskontlar 435,617 159,236 111,220 1,902 1,030 42,623 153,355 21,125 93,334 314 43,340 57,824 831,948 135,902 64,659 642 1,424 23,971 215,832 26,499 124,258 587 27,212 47,546 Toplam 751,628 369,292 1,058,546 441,934 57 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 1.2 Cari Dönem Önceki Dönem YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Banka Kredileri Diğer Garantilerimizden 1,575,713 3,638,859 629,799 890,883 31,291 1,791,107 3,423,939 688,611 1,048,329 33,672 Toplam 6,766,545 6,985,658 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 52,817 TL (31 Aralık 2011 – 59,210 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır. 1.3 2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları 508,047 3,733,754 164,190 202,812 605,769 395,780 3,826,420 172,828 202,919 617,099 Toplam 5,214,572 5,215,046 Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 399,209 35,250 363,959 6,367,336 383,661 23,877 359,784 6,601,997 Toplam 6,766,545 6,985,658 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı 58 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer (*) 12,948 11,312 650 986 670,570 19,331 570,902 80,337 1,004,506 1,967,760 1,215,503 26,929 98,414 350,973 3,720 89,684 1,326 181,211 44,377 Toplam 3,700,161 100.00 (*) 4. Cari Dönem % YP 0.35 0.30 0.02 0.03 18.12 0.52 15.43 2.17 27.15 53.18 32.84 0.73 2.66 9.49 0.10 2.42 0.04 4.90 1.20 TP Önceki Dönem % YP % 0.40 11,480 0.29 10,074 624 0.11 782 48.87 628,915 0.01 20,112 45.50 531,089 3.36 77,714 14.51 848,019 35.59 1,918,313 20.38 1,185,470 0.54 24,926 4.59 68,698 7.92 373,121 0.29 5,719 0.41 80,738 0.01 1,606 1.45 178,035 0.63 50,779 0.33 4,632 0.29 1,454 0.02 0.02 3,178 18.19 1,624,198 0.58 492 15.36 1,509,406 2.25 114,300 24.53 572,361 55.48 1,276,181 34.27 721,489 0.72 4,368 1.99 150,092 10.79 312,094 0.17 2,138 2.34 11,707 0.05 5.15 74,293 1.47 17,108 0.13 0.04 0.09 46.47 0.01 43.19 3.27 16.38 36.53 20.65 0.12 4.30 8.93 0.06 0.34 2.13 0.49 3,035,093 100.00 3,457,506 100.00 3,494,480 100.00 % 12,020 8,720 3,300 1,483,171 220 1,380,838 102,113 440,489 1,080,383 618,657 16,491 139,355 240,419 8,712 12,476 266 44,007 19,030 % % para bakiyesini içermemektedir. 31,291 TL (31 Aralık 2011 – 33,672 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*) I. Grup TP YP II. Grup TP YP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 3,465,841 61,137 165 - 1,465,761 805,665 627,152 31,291 146,917 - 83,236 24,081 2,482 - Gayrinakdi Krediler 3,527,143 2,929,869 146,917 109,799 Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan 52,817 TL hariç tutulmuştur. (*) 59 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler : Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*) Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Cari Dönem Önceki Dönem 51,891,821 8,485,011 26,908,394 206,142 16,292,274 4,655,354 4,368,560 40,000 211,594 35,200 56,547,175 51,533,238 10,765,945 29,755,228 216,141 10,795,924 5,156,173 4,964,407 40,000 151,766 56,689,411 17,073,703 1,062,475 17,252,307 1,062,475 18,136,178 18,314,782 74,683,353 75,004,193 (*) Taahhütlerde yer alan Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri de içermektedir. 5.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi a) Krediler Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 4,900,222 TL (31 Aralık 2011 – 4,357,337 TL) tutarındaki konut kredisi 6,750,109 TL (31 Aralık 2011 – 6,528,617 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2012 yılında söz konusu kredilerden 41,740 TL (31 Mart 2011 – Bulunmamaktadır) gelir, swaplardan ise 44,953 TL (31 Mart 2011 – Bulunmamaktadır) gider olmak üzere 3,213 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Sermaye Piyasası İşlem Karı / Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan kredilere ilişkin cari dönemde 17,243 TL (31 Mart 2011 – 26,434 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlem Karı / Zararı” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir. 60 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 214 Milyon ABD Doları ve 26 Milyon Avro (31 Aralık 2011 – 214 Milyon ABD doları ve 26 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2012 yılında söz konusu eurobondlardan 27,498 TL (31 Mart 2011 – 3,742 TL gelir) gider, swaplardan ise 27,758 TL (31 Mart 2011 – 3,729 TL gider) gelir olmak üzere 260 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Sermaye Piyasası İşlem Karı / Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 198,305 TL (31 Aralık 2011 – 102,030 TL) nominal tutarlı devlet tahvilleri aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2012 yılında söz konusu devlet tahvillerinden 3,003 TL (31 Mart 2011 – Bulunmamaktadır) gelir, swaplardan ise 2,988 TL (31 Mart 2011 – Bulunmamaktadır) gider olmak üzere 15 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Sermaye Piyasası İşlem Karı / Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. c) İhraç edilen tahviller Banka, ihraç etmiş olduğu yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 497 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2011 – 497 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı tahviller aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla söz konusu devlet tahvillerinden 1,511 TL (31 Mart 2011 – Bulunmamaktadır) gelir, swaplardan ise 1,589 TL (31 Mart 2011 – Bulunmamaktadır) gider olmak üzere 78 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Sermaye Piyasası İşlem Karı / Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. 5.2 Nakit akış riskinden korunma muhasebesi a) Mevduat Banka, ortalama vadesi 1 aya kadar olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla 531,238 TL tutarında (31 Aralık 2011 – 531,238 TL) swaplar riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 3,123 TL (31 Mart 2011 – 1,049 TL) tutarındaki rayiç değer geliri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 163 TL tutarındaki gider, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde riskten korunma aracı swapların ömrü boyunca özkaynaklardan gelir tablosuna aktarılmaktadır. Banka, cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü 1,427 TL tutarında (31 Mart 2011 – 1,050 TL kar) zararı özkaynaklardan gelir tablosuna aktarmıştır. 61 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Grup’un 31 Mart 2012 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam (*) 1,438,599 1,645,230 950,582 214,613 4,249,024 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 1,294,836 1,858,345 918,144 164,663 4,235,988 8,273,164 15,206,145 661,364 167,187 24,307,860 13,779,090 9,617,304 1,409,941 174,918 24,981,253 3,766,108 2,763,631 1,469,224 248,609 8,247,572 3,417,552 2,705,185 1,691,278 305,887 8,119,902 Futures Satım 9,153 199,123 625 208,901 3,772 204,438 625 208,835 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri de içermektedir. Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam (*) (**) 2,374,243 1,595,058 1,174,180 231,329 5,374,810 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 906,298 2,783,388 1,471,895 229,554 5,391,135 8,285,726 16,864,863 1,094,213 181,456 26,426,258 14,553,282 10,533,469 1,340,533 180,875 26,608,159 2,207,494 1,771,968 1,103,534 371,215 5,454,211 2,307,411 1,869,700 850,095 354,507 5,381,713 Futures Satım 2,667 179,345 1,929 183,941 4,045 179,344 577 183,966 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. Taahhütlerde yer alan Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri de içermektedir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev işlemler bulunmamaktadır. 6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır). 7. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Grup, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 8. Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler MOODY’s Mart 2012 Uzun vadeli döviz mevduat notu Uzun vadeli TL mevduat notu Kısa vadeli TL mevduat notu Banka finansal güç derecesi CI Eylül 2011 FITCH Nisan 2012 Ba3 Baa2 Prime-2 C- Uzun vadeli döviz notu Kısa vadeli döviz notu Uzun vadeli TL notu Kısa vadeli TL notu Uzun vadeli ulusal notu Destek Notu Finansal Kapasite Notu 62 BBBF3 BBBF3 AAA(tur) 3 BBB- Uzun vade döviz notu Kısa vade döviz notu Yerel piyasa güç notu Destek notu BB B BBB+ 3 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM IV. KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) Cari Dönem TP YP 680,281 15,258 429,222 28,290 24,706 1,134,209 43,548 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP 229 3,288 7 396 70 3,684 306 T.C. Merkez Bankasından Yurt İçi Bankalardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden Toplam c) Önceki Dönem TP YP 1,025 71 1,053 1,639 2,078 1,710 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP 4,146 133 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam d) Önceki Dönem TP YP 488,451 10,501 365,154 18,597 23,559 877,164 29,098 5 138,505 142,656 10,212 10,345 Önceki Dönem TP YP 596 123 613 85,181 86,390 12,119 12,242 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Mart 2011 - Bulunmamaktadır). 2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt İçi Bankalara Yurt Dışı Bankalara Yurt Dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 2,610 3,039 5,649 63 631 36,808 37,439 Önceki Dönem TP YP 2,885 10,262 13,147 629 36,745 37,374 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Mart 2011- Bulunmamaktadır). c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka, 11 Mayıs 2011 tarihinde nominal değeri 500 milyon ABD Dolar olan, %5.5 faiz oranıyla ve 5 yıl vadeli yabancı para tahvil ihracı gerçekleşmiştir. Ana Ortaklık Banka ayrıca, 2 Kasım 2011 tarihinde %10.66 faizli 150,000 TL, 30 Kasım 2011 tarihinde %10.45 faizli 200,000 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonolara verilen faiz 17,993 TL’dir (31 Mart 2011-Bulunmamaktadır). d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem) : Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 1 1 2 3,096 27,838 188 21,013 517 52,652 307 316,564 1,259 62,893 18,954 399,977 61 61 63 7,227 823 293 8,343 60,995 50,290 826 51,116 451,093 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 121 74,607 115 21,681 4,147 100,671 8 7,640 3 2,624 44 10,319 16 535 1,648 264 2,463 409 409 3,548 427,594 1,565 109,860 23,926 566,493 8,535 37 8,572 109,243 2,946 2,946 13,265 275 58 333 2,796 96 96 505 69,369 1,805 293 71,467 637,960 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem) : Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 1 1 2 5,473 35,395 102 19,426 690 61,086 2,298 162,643 2,485 62,809 10,855 241,090 7,461 16 6,938 906 15,321 1,985 4,460 47 6,492 48 8 56 273 273 7,819 207,766 2,603 93,634 12,498 324,320 1 32 33 35 7,396 1,684 68 9,148 70,234 30,923 1,271 32,194 273,284 2,881 311 3,192 18,513 954 954 7,446 326 326 382 48 48 321 42,529 3,298 68 45,895 370,215 64 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*) TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 20,117 2,148 22,754 1,023 (*) “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir. f) Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Mart 2011 - Bulunmamaktadır). g) Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Mart 2011 - Bulunmamaktadır). 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 4. - Önceki Dönem 37 6 43 Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar: Ticari Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar Ticari Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar 65 Cari Dönem Önceki Dönem 1,447,327 20,334 558,519 868,474 1,880,666 85,757 584,218 1,210,691 (1,564,976) (19,915) (657,350) (887,711) (1,798,442) (28,021) (540,648) (1,229,773) (117,649) 82,224 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Grup geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret ve komisyonlarını ve gider karşılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem 96,880 (7,844) 51,171 53,553 39,729 5,229 315 315 2,924 145,077 Önceki Dönem 43,259 2,449 5,749 35,061 21,409 4,789 15 15 6,090 75,562 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 66 Önceki Dönem 183,808 615 23,219 12,689 580 181,463 1,006 20,498 8,769 353 151,803 33,828 12,472 17,650 87,853 1,006 61,203 434,923 135,449 28,271 11,420 15,485 80,273 184 62,894 410,616 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: 31 Mart 2012 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 656,633 TL (31 Mart 2011 – 586,631 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 257,803 TL (31 Mart 2011 – 180,881 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 61,331 TL ile (31 Mart 2011 – 34,317 TL) önemli bir yer tutmaktadır. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama: 9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Grup, 31 Mart 2012 itibarıyla sürdürülen faaliyetlerinden 86,823 TL tutarında cari vergi gideri (31 Mart 2011 – 53,788 TL) ile 24,968 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Mart 2011 – 29,381 TL ertelenmiş vergi gideri) yansıtmıştır. Cari Vergi Karşılığı Önceki Dönem Kurumlar Vergisi ile İlgili Düzeltme Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) Toplam Cari Dönem (81,841) (4,982) 24,968 (61,855) (*) Önceki Dönem (53,788) (29,381) (83,169) 3. Bölüm, Dipnot XXII’de açıklandığı üzere, Finans Finansal Kiralama A.Ş., 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla elinde bulunan yatırım indirimi istisnasından %100 oranında yararlanmış, 2,753 TL tutarında yatırım indirimi stopajı tahakkuk ettirmiş ve 2011 yılı kurumlar vergisi beyannamesi düzenlenirken indirim konusu yapmış olduğu, ancak finansal tabloların yayınlanma tarihindeki belirsizlik nedeniyle 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolara yansıtamamış olduğu yatırım indirimi istisnasının 7,735 TL tutarındaki vergi etkisini 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarda “cari vergi karşılığı” hesabında gelir olarak kaydetmiştir. (*) 9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Mart 2011- Bulunmamaktadır). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: Grup’un sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar ise 216,263 TL’dir (31 Mart 2011 – 314,749 TL). 11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır (31 Mart 2011- Bulunmamaktadır). 11.2. Grup tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 11.3. Azınlık haklarına ait kar/zarar Azınlık Haklarına Ait Kar/Zarar Cari Dönem Önceki Dönem 4,061 3,378 11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Ana Ortaklık Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir. 67 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM V. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 2. 3. Cari Dönem 1 Ocak 2012 Önceki Dönem 1 Ocak 2011 Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar 524,265 320,914 184,674 18,677 2,493,964 480,213 932,227 1,093,505 (10,428) (1,553) 429,473 223,045 177,056 29,372 2,526,224 1,968,847 559,178 4,977 (4,322) (2,456) Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,018,229 2,955,697 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31 Mart 2012 Önceki Dönem 31 Mart 2011 Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar 482,985 318,348 144,874 19,763 2,284,309 1,905,023 289,408 95,284 (1,171) (4,235) 429,026 223,042 144,159 61,825 2,876,403 2,576,937 295,866 5,299 (1,699) Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,767,294 3,305,429 Grup’un elinde bulunan, ancak yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Yurt dışı bankalar hesabının, 7 TL (31 Aralık 2011 – 59,921 TL) tutarındaki bölümü yurt dışı para ve sermaye piyasalarından yapılan işlemler ve yurt dışı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda olmayan bakiyeleri içermektedir. 4. İlave bilgiler 4.1. Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar Bulunmamaktadır. 68 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM VI. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: 1.1 Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Banka’da 87,907 TL (31 Aralık 2011 – 91,465 TL) mevduat, 33,406 TL (31 Aralık 2011 – 34,873 TL) nakdi kredi ve 7,406 TL (31 Aralık 2011- 3,074 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Cari Dönem Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 1 3,072 6,993 7 34,873 33,406 571 2 413 - Önceki Dönem Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - 270 - - 48,794 3,072 29,061 34,873 2 2 - 1 - 4 535 - (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. 69 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.2 Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri 58,340 57,664 188 27,579 58,340 66 31,009 28,463 - 1,707 31,009 - 2,116 1,780 - 98,385 2,116 645 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. 1.3 Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki Dönem Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (**) - - 34,165 382,626 - 817,073 34,165 - 28,702 14,889 - 246,599 28,702 - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (**) - - - - - - (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Grup şirketleriyle yapılan alım satım işlemlerine ilişkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıştırılamamıştır. 2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, bankamüşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0.1 (31 Aralık 2011- %0.1); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.7 (31 Aralık 2011- %0.3), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı %1.5’dir (31 Aralık 2011- %0.2). 70 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Ana Ortaklık Banka, Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmektedir. Dönem dönem Ana Ortaklık Banka, belirli miktardaki fonunu, Finans Portföy Yönetimi A.Ş.’ye yönlendirmektedir. Ana Ortaklık Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır. Ana Ortaklık Banka, %33.33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır. Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan aldığı sermaye benzeri krediler ile ilgili bilgi 5. Bölüm II. 12 nolu dipnotta açıklanmıştır. Yukarıda belirtilen işlemlerden, mali olan bağlı ortaklıklar ile yapılanlarla ilgili alacak, borç ve dönem içindeki gelir ve giderler, ekli konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir. 71 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. GRUP’UN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi 1.1 26 Nisan 2012 tarihli 169 nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden, Banka’nın Yönetim Kurulu'nca, 6,000,000 TL olarak belirlenen Kayıtlı Sermaye Tavanı içerisinde kalmak üzere; 2,440,000 TL olan çıkarılmış sermayenin 125,000 TL bedelsiz artırılarak 2,565,000 TL'ye yükseltilmesine, bedelsiz sermaye artış tutarının 122,000 TL'lik kısmının 2011 yılı 1. kar payından, 3,000 TL'lik kısmının ise olağanüstü yedeklerden karşılanmasına; bedelsiz sermaye artışı sebebiyle ihraç edilecek kaydi payların, pay sahiplerine Sermaye Piyasası mevzuatının kaydi sisteme ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde usulüne uygun şekilde dağıtılmasına; gerekli izinleri almak üzere resmi kurumlara başvurulmasına ve gerekli işlemlerin yerine getirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün yetkili kılınmasına karar verilmiştir. 1.2 27 Nisan 2012 tarihinde, 150,000 TL nominal değerli banka bonosunun itfa işlemi gerçekleşmiştir. 1.3 4 Mayıs 2012 tarihinde , Ana Ortaklık Banka 400,000 TL nominal tutarına kadar banka bonosunun ihracına ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almıştır. Banka Bonosuna ilişkin talep toplama işlemi 7-8-9 Mayıs 2012 tarihlerinde gerçekleşmiştir. TRQFNBKK1215 ISIN kodlu bono 14 Mayıs 2012 tarihinden itibaren işlem görmeye başlamıştır. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Grup’un yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır. 3. Diğer hususlar Bulunmamaktadır. 72 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 23 Mayıs 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır). 73
