Tekstil Finansal Kiralama Anonim Şirketi

Tekstil Finansal Kiralama
Anonim irketi
31 Mart 2011
Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Dipnotları
Tekstil Finansal Kiralama
Anonim irketi
çindekiler:
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebele tirilen gelir gider kalemlerine
ili kin tablo
Özkaynak de i im tablosu
Nakit akı tablosu
Finansal tabloları tamamlayıcı notlar
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihi tibarıyla Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
Ba ımsız Denetimden Geçmemi
Ba ımsız Denetimden Geçmi
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
AKT F KALEMLER
Notlar
I.
2.3
NAK T DE ERLER
GERÇE E UYGUN DE ER FARKI K/Z'A YANSITILAN
FV(Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçe e Uygun De er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
III.
BANKALAR
IV.
TERS REPO
V.
II.
2.1
2.2
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3
1
-
1
-
-
-
4
2,704
-
2,704
63
-
63
4.3
2,612
-
2,612
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
92
-
92
63
-
63
5
33,455
199
33,654
29,424
508
29,932
-
-
-
-
-
-
SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLAR (Net)
6
1,267
-
1,267
1,310
-
1,310
VI.
K RALAMA
7
5,911
22,183
28,094
10,019
18,386
28,405
6.1
Kiralama lemlerinden Alacaklar
5,417
18,505
23,922
4,597
18,386
22,983
6.1.1
Finansal Kiralama Alacakları
6,338
19,988
26,326
5,445
19,900
25,345
6.1.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
-
-
-
-
-
-
6.1.3
Di er
1
6
7
1
5
6
6.1.4
Kazanılmamı Gelirler (-)
(922)
(1,489)
(2,411)
(849)
(1,519)
(2,368)
6.2
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
1
-
1
5,383
-
5,383
6.3
Kiralama lemleri çin Verilen Avanslar
493
3,678
4,171
39
-
39
VII.
TAK PTEK ALACAKLAR
68
859
927
72
901
973
7.1
Takipteki Kiralama lemlerinden Alacaklar
7.2
8.1
Özel kar ılıklar (-)
R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL
VARLIKLAR
Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçlılar
8.2
LEMLER NDEN ALACAKLAR
LEMLER
8
323
3,302
3,625
324
3,244
3,568
(255)
(2,443)
(2,698)
(252)
(2,343)
(2,595)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakit Akı Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
8.3
Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
IX.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
-
-
-
-
-
-
X.
BA LI ORTAKLIKLAR (Net)
-
-
-
-
-
-
VIII.
XI.
T RAKLER (Net)
-
-
-
-
-
XII.
ORTAKLIKLARI (Net)
-
-
-
-
-
-
XIII.
MADD DURAN VARLIKLAR (Net)
9
5
-
5
6
-
6
XIV.
MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
10
-
-
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
1
11
8,329
-
8,329
7,874
-
7,874
12
76
-
76
128
-
128
76
-
76
128
-
128
14.1
erefiye
14.2
Di er
XV.
16.1
ERTELENM VERG VARLI I
SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAAL YETLERE L K N VARLIKLAR (Net)
Satı Amaçlı
16.2
Durdurulan Faaliyetlere li kin
XVII.
D
XVI.
ER AKT FLER
13
AKT F TOPLAMI
-
-
-
-
-
-
875
3
878
1,468
-
1,468
52,691
23,244
75,935
50,365
19,795
70,160
li ikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(1)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihi tibarıyla Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
Ba ımsız Denetimden Geçmemi
PAS F KALEMLER
Notlar
I.
II.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
XI.
11.1
11.2
XII.
XIII.
13.1
13.2
13.2.1
13.2.2
13.2.3
13.2.4
13.2.5
13.2.6
13.2.7
13.2.8
13.3
13.3.1
13.3.2
13.3.3
13.3.4
13.4
13.4.1
13.4.2
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F NANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KRED LER
K RALAMA LEMLER NDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Di er
Ertelenmi Finansal Kiralama Giderleri ( - )
HRAÇ ED LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
MUHTEL F BORÇLAR
D ER YABANCI KAYNAKLAR
R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akı Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERG VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ VE G DER KAR ILIKLARI
Yeniden Yapılanma Kar ılı ı
Çalı an Hakları Yükümlülü ü Kar ılı ı
Di er Kar ılıklar
ERTELENM VERG BORCU
SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAAL YETLERE L K N DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net)
Satı Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere li kin
SERMAYE BENZER KRED LER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmi Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Kârları
Menkul De erler De erleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden De erleme
Farkları
tirakler, Ba lı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten Korunma De erleme Farkları (Etkin kısım)
Satı Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere li kin Duran
Varlıkların Birikmi De erleme Farkları
Di er Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Di er Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmi Yıllar Kâr veya Zararı
Dönem Net Kâr veya Zararı
4.2
14
15
16
17
18
18.1
18.2
18.3
18.4
PAS F TOPLAMI
31 Mart 2011
YP
TP
Toplam
TP
31 Aralık 2010
YP
Toplam
406
16
624
-
14,288
572
-
406
14,304
1,196
-
97
4,035
1,166
-
5,187
561
-
97
9,222
1,727
-
-
-
-
-
-
-
103
128
125
3
-
-
103
128
125
3
-
262
118
115
3
-
-
262
118
115
3
-
-
-
-
-
-
-
59,798
30,000
15,373
1
17
-
59,798
30,000
15,373
1
17
58,734
30,000
15,416
1
60
-
58,734
30,000
15,416
1
60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,355
8,305
693
7,612
6,120
5,013
1,107
-
15,355
8,305
693
7,612
6,120
5,013
1,107
15,355
8,305
693
7,612
5,013
5,013
-
15,355
8,305
693
7,612
5,013
5,013
61,075
14,860
75,935
64,412
5,748
70,160
li ikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(2)
Ba ımsız Denetimden Geçmi
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihi tibarıyla Nazım Hesaplar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
Ba ımsız Denetimden Geçmemi
NAZIM HESAP KALEMLER
Ba ımsız Denetimden Geçmi
31 Mart 2011
Notlar
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
I.
R SK ÜSTLEN LEN FAKTOR NG
II.
R SK ÜSTLEN LMEYEN FAKTOR NG
III.
ALINAN TEM NATLAR
26.1
93,826
166,705
260,531
90,158
165,802
255,960
IV.
VER LEN TEM NATLAR
26.2
5,399
80,171
85,570
5,342
76,933
82,275
V.
TAAHHÜTLER
-
-
-
-
-
-
5.1
Cayılamaz Taahhütler
-
-
-
-
-
-
5.2
Cayılabilir Taahhütler
-
-
-
-
-
-
5.2.1
Kiralama Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
Finansal Kiralama Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
5.2.1.
1
5.2.1.
2
LEMLER
31 Aralık 2010
TP
LEMLER
Faaliyet Kiralama Taahhütleri
-
-
-
-
-
5.2.2
Di er Cayılabilir Taahhütler
-
-
-
-
-
-
VI.
TÜREV F NANSAL ARAÇLAR
12,247
12,611
24,858
21,836
21,660
43,496
6.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
-
-
-
-
-
-
6.1.1
Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçlı lemler
-
-
-
-
-
-
6.1.2
Nakit Akı Riskinden Korunma Amaçlı lemler
-
-
-
-
-
-
6.1.3
Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı lemler
-
-
-
-
-
-
6.2
Alım Satım Amaçlı lemler
12,247
12,611
24,858
21,836
21,660
43,496
6.2.1
Vadeli Alım-Satım lemleri
12,247
12,611
24,858
21,836
21,660
43,496
Vadeli Alım lemleri
11,332
982
12,314
20,921
922
21,843
6.2.1.
1
6.2.1.
2
26.3
915
11,629
12,544
915
20,738
21,653
6.2.2
Vadeli Satım lemleri
Swap Alım Satım lemleri
-
-
-
-
-
-
6.2.3
Alım Satım Opsiyon lemleri
-
-
-
-
-
-
6.2.4
Futures Alım Satım lemleri
-
-
-
-
-
-
6.2.5
Di er
-
-
-
-
-
-
VII.
EMANET KIYMETLER
400
55
455
483
55
538
111,872
259,542
371,414
117,819
264,450
382,269
26.4
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI
li ikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(3)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
GEL R VE G DER KALEMLER
Notlar
I.
1.1
1.2
1.3
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.4
3.5
3.5.1
3.5.2
3.6
3.7
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
V.
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
6.3
6.4
6.5
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
14.1
14.2
14.3
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.3
XVII.
XVIII
.
ESAS FAAL YET GEL RLER
K RALAMA GEL RLER
Finansal Kiralama Gelirleri
Faaliyet Kiralaması Gelirleri
Kiralama lemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
ESAS FAAL YET G DERLER (-)
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Kar ılı ı Gideri
Ara tırma Geli tirme Giderleri
Genel letme Giderleri
Di er
D ER FAAL YET GEL RLER
Bankalardan Alınan Faizler
Ters Repo lemlerinden Alınan Faizler
Menkul De erlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçe e Uygun De er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası lemleri Kârı
Türev Finansal lemlerden
Di er
Kambiyo lemleri Kârı
Di er
F NANSMAN G DERLER (-)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Faktoring lemlerinden Borçlara Verilen Faizler
Finansal Kiralama Giderleri
hraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Di er Faiz Giderleri
Verilen Ücret ve Komisyonlar
TAK PTEK ALACAKLARA L K N ÖZEL KAR ILIKLAR (-)
D ER FAAL YET G DERLER (-)
Menkul De erler De er Dü ü Gideri
Gerçe e Uygun De er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV De er Dü me
Giderleri
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Duran Varlıklar De er Dü ü Giderleri
Maddi Duran Varlık De er Dü ü Giderleri
Satı Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere li kin Duran Varlıklar De er Dü ü
Giderleri
erefiye De er Dü ü Gideri
Di er Maddi Olmayan Duran Varlıklar De er Dü ü Giderleri
tirak, Ba lı Ortakılık ve Ortaklıkları De er Dü ü Giderleri
Türev Finansal lemlerden Zarar
Kambiyo lemleri Zararı
Di er
NET FAAL YET K/Z (I+…+VI)
B RLE ME LEM SONRASINDA GEL R OLARAK KAYDED LEN FAZLALIK
TUTARI
NET PARASAL POZ SYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (VII+VIII+IX)
SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG KAR ILI I (±)
Cari Vergi Kar ılı ı
Ertelenmi Vergi Gider Etkisi (-)
Ertelenmi Vergi Gelir Etkisi (+)
SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI)
DURDURULAN FAAL YETLERDEN GEL RLER
Satı Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
Ba lı Ortaklık, tirak ve Ortaklıkları Satı Karları
Di er Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAAL YETLERDEN G DERLER (-)
Satı Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
Ba lı Ortaklık, tirak ve Ortaklıkları Satı Zararları
Di er Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (XIII-XIV)
DURDURULAN FAAL YETLER VERG KAR ILI I (±)
Cari Vergi Kar ılı ı
Ertelenmi Vergi Gider Etkisi (+)
Ertelenmi Vergi Gelir Etkisi (-)
DURDURULAN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
Ba ımsız Denetimden
Geçmemi
1 Ocak - 31 Mart 2011
19
20
21
22
8
23
11
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII)
24
Hisse Ba ına Kar (Tam TL)
li ikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(4)
Ba ımsız Denetimden
Geçmemi
1 Ocak - 31 Mart 2010
732
732
(649)
(323)
(318)
(8)
2,236
610
169
157
12
1,258
199
(129)
(121)
(8)
(164)
(1,184)
-
1,721
1,721
(747)
(307)
(3)
(423)
(14)
2,387
281
139
386
386
1,406
175
(126)
(111)
(15)
(65)
(1,457)
-
-
-
-
-
-
-
(309)
(875)
842
(1,457)
1,713
-
-
842
265
(190)
455
1,107
-
1,713
(353)
(353)
1,360
-
1,107
1,360
0.039
0.071
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Özkaynaklarda Muhasebele tirilen Gelir Gider Kalemlerine li kin Tablo
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELE T R LEN GEL R G DER KALEMLER
Notlar
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
VI.
Ba ımsız Denetimden
Geçmemi
1 Ocak - 31 Mart 2011
Ba ımsız Denetimden
Geçmemi
1 Ocak - 31 Mart 2010
MENKUL DE ER DE ER ARTI FONUNA SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçe e Uygun De erindeki Net De i me
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçe e Uygun De erindeki Net De i me (Kar-Zarara Transfer)
MADD DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME DE ER ARTI LARI
MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME DE ER ARTI LARI
YABANCI PARA LEMLER Ç N KUR ÇEVR M FARKLARI
NAK T AKI R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L K N KÂR/ZARAR
Gerçe e Uygun De er Farkı Kârı/Zararı (Gerçe e Uygun De er De i ikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
17
17
-
4
4
-
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
YURTDI INDAK NET YATIRIM R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA
L K N KÂR/ZARAR
Gerçe e Uygun De er Farkı Kârı/Zararı (Gerçe e Uygun De er De i ikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
MUHASEBE POL T KASINDA YAPILAN DE
KL KLER LE HATALARIN DÜZELT LMES N N ETK S
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELE T R LEN D ER GEL R G DER UNSURLARI
DE ERLEME FARKLARINA A T ERTELENM VERG
-
-
X.
XI.
XII.
DO RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELE T R LEN NET GEL R/G DER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI
DÖNEME L K N MUHASEBELE T R LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
17
1,107
1,124
4
1,360
1,364
li ikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(5)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Özkaynak De i im Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
Notlar
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
5.1
5.2
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
19.1
19.2
19.3
I.
II.
III.
3.1
3.2
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
17.1
17.2
17.3
31 Mart 2010
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2009)
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Yasal kayıtlardaki özkaynak kalemlerinin esas alınması
Muhasebe Politikasında Yapılan De i ikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem çindeki De i imler
Birle meden Kaynaklanan Artı /Azalı
Riskten Korunma lemlerinden De erleme Farkları
Nakit Akı Riskinden Korunma
Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Menkul De erler De erleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden De erleme Farkları
tirakler, Ba lı Ort. ve Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul De erler De erleme Farkları
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan De i iklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan De i iklik
Nakden Gerçekle tirilen Sermaye Artırımı
Hisse Senedi hracı
Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedine Dönü türülebilir Tahviller
Sermaye Benzeri Krediler
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Da ıtımı
Da ıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Di er
Dönem Sonu Bakiyesi (31 Mart 2010)
31 Mart 2011
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2010)
Birle meden Kaynaklanan Artı /Azalı
Riskten Korunma lemlerinden De erleme Farklar
Nakit Akı Riskinden Korunma
Yurtdı ındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Menkul De erler De erleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden De erleme Farkları
tirakler, Ba lı Ort. ve Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul De erler De erleme Farkları
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan De i iklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan De i iklik
Nakden Gerçekle tirilen Sermaye Artırımı
Hisse Senedi hracı
Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedine Dönü türülebilir Tahviller
Sermaye Benzeri Krediler
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Da ıtımı
Da ıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Di er (Sermaye Artırımı)
Dönem Sonu Bakiyesi (31 Mart 2011)
18
18
18
Ödenmi Sermaye Hisse Senedi
hraç
Enf. Düzeltme
Ödenmi Sermaye
Primleri
Farkı
Hisse
Senedi
Statü
ptal Yasal Yedek
Akçeler
Yedekleri
Kârları
20,000
-
19,809
-
1
-
-
20,000
20,000
19,809
-)
19,809
1
1
30,000
-
15,355
15,355
1
1
30,000
Ola anüstü
Yedek Akçe
Di er
Yedekler
Dönem Net Kârı /
(Zararı)
Geçmi Dönem
Kârı / (Zararı)
Menkul
De erler
De erleme
Farkları
Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten
Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Satı A./
Durdurulan F.
li kin Dur.V.
Bir.De .F.
Toplam
Özkaynaklar
-
693
693
693
-
13,158
13,158
13,158
-
14,910
14,910
1,360
(14,910)
(14,910)
1,360
(1,059)
(1,059)
1,059
1,059
-
4
4
-
-
-
-
53,661
53,661
4
1,360
55,025
-
693
693
-
7,612
7,612
-
5,013
1,107
(5,013)
(5,013)
1,107
5,013
5,013
5,013
60
(43)
17
-
-
-
-
58,734
(43)
1,107
59,798
li ikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(6)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Nakit Akı Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
NAK T AKI TABLOSU
Notlar
A.
ESAS FAAL YETLERE L K N NAK T AKI LARI
1.1
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De i im Öncesi Faaliyet Karı
1.1.1
Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri
1.1.2
Kiralama Giderleri
1.1.3
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
31 Mart 2011
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
31 Mart 2010
81
2,485
19
732
1,721
20
(50)
(47)
Alınan Temettüler
21
-
139
1.1.4
Alınan Ücret ve Komisyonlar
21
1.1.5
Elde Edilen Di er Kazançlar
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebele tirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
(313)
(310)
1.1.8
Ödenen Vergiler
(292)
(140)
1.1.9
Di er
(726)
1,111
1.2
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De i im
1,656
5,622
1.2.1
Kiralama lemlerinden Alacaklarda Net (Artı ) Azalı
(602)
6,666
1.2.2
Di er Aktiflerde Net (Artı ) Azalı
(2,452)
(334)
1.2.3
Kiralama lemlerinden Borçlarda Net Artı (Azalı )
1.2.4
Alınan Kredilerdeki Net Artı (Azalı )
1.2.5
Vadesi Gelmi Borçlarda Net Artı (Azalı )
1.2.6
Di er Borçlarda Net Artı (Azalı )
(373)
(215)
I.
Esas Faaliyetlerinden Sa lanan Net Nakit
1,737
8,107
B.
YATIRIM FAAL YETLER NE L K N NAK T AKI LARI
-
-
-
-
-
-
11
-
61
-
-
-
5,083
(495)
-
-
2.1
ktisap Edilen Ba lı Ortaklık ve tirakler ve
2.2
Elden Çıkarılan Ba lı Ortaklık ve tirakler ve
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
-
-
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
125
-
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
2.7
Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
2.8
Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
2.9
Di er (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Sa lanan/(Faaliyetlerinde Kullanılan) Net Nakit
C.
F NANSMAN FAAL YETLER NE L K N NAK T AKI LARI
3.1
Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Sa lanan Nakit
12,015
3,092
3.2
Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Kaynaklanan Nakit Çıkı ı
(7,346)
(3,273)
3.3
Ortaklıkları
29
640
Ortaklıkları
4
hraç Edilen Sermaye Araçları
-
-
(2,612)
-
(2,487)
-
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri
-
-
3.5
Finansal Kiralamaya li kin Ödemeler
-
-
3.6
Di er
III.
Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit
IV.
Döviz Kurundaki De i imin Nakit ve Nakde E de er Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde E de er Varlıklardaki Net Artı
VI.
Dönem Ba ındaki Nakit ve Nakde E de er Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde E de er Varlıklar
3 ve 5
li ikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(7)
-
-
4,669
(181)
-
-
3,919
7,926
29,595
8,091
33,514
16,017
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
1
RKET’ N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi (“ irket”) 1992 tarihli ve 3226 sayılı “Finansal Kiralama
Kanunu” hükümleri çerçevesinde Hazine ve Dı Ticaret Müste arlı ı’ndan alınan izni takiben, Türkiye’de
faaliyet göstermek üzere kurulmu tur. irket’in hisselerinin bir bölümü stanbul Menkul Kıymetler
Borsası'
nda 20 ubat 1995 tarihinden beri i lem görmektedir.
irket a ırlıklı olarak in aat, tekstil, metal sanayi, makina, kimya endüstrisi ve madencilik sektörlerinde
faaliyet gösteren firmalarla çalı maktadır.
irket, Türkiye’de kayıtlı olup a a ıdaki adreste faaliyet göstermektedir:
Aydınevler Mahallesi, nönü Caddesi, GSD Binası, No:14
Küçükyalı/ stanbul
irket’in ortakları ve paylarına ili kin bilgiler a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Tutar
%
GSD Holding A. . (“GSD Holding”)
Halka arz edilen
Di er
Tarihsel tutar
Sermaye enflasyon düzeltme farkı
Enflasyona göre düzeltilmi tutar
16,336
13,662
2
30,000
15,355
45,355
31 Aralık 2010
Tutar
%
54.45
45.54
0.01
100.00
16,336
13,662
2
30,000
15,355
45,355
54.45
45.54
0.01
100.00
irket hisselerinin grup bazında da ılımı a a ıdaki gibidir:
A Grubu
B Grubu
C Grubu
D Grubu
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
8,976
3,741
15,038
2,245
30,000
8,976
3,741
15,038
2,245
30,000
Her orta ın sahip oldu u hisse oranında oy hakkı vardır. Ancak A, B ve D grubu hissedarlar Yönetim
Kurulu’nu seçmede ve ayrıca A ve B grubu hissedarlar denetçi seçiminde imtiyaz sahibidir. Hissedarlara
kar da ıtımında tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. GSD Holding, A, B, ve D grubu
hisselerinin tamamına, C grubunun da 1,375‘TL’lik tutarına sahiptir.
(8)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
1
RKET’ N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (Devamı)
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde çalı an ortalama personel sayısı
kategorilerine göre a a ıdaki gibidir:
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
Üst düzey
Orta düzey
Memur
Toplam
1
4
9
14
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR
2.1
Sunuma li kin Temel Esaslar
1
4
8
13
2.1.1 Uygulanan muhasebe standartları
li ikteki finansal tablolar, BDDK tarafından 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman irketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap
Planı ve zahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve çeri i Hakkında Tebli ”,
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlü e konulan Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve bunlara ili kin ek ve
yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve raporlama esaslarına ili kin yayımlanan yönetmelik, tebli ,
açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmı tır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9 Ocak 2009 tarih ve 1/33 sayılı kararı uyarınca, sermaye piyasası
araçları borsada i lem gören finansal kiralama, faktoring ve finansman irketlerinin finansal tablolarını
BDDK tarafından belirlenen finansal raporlama standartlarına ve raporlama formatlarına uygun olarak
hazırlamalarına ve kamuya ilan etmelerine karar verilmi tir.
Finansal tablolar, gerçe e uygun de eri ile muhasebele tirilen gerçe e uygun de eri kar/zarara yansıtılan
finansal varlıklar ve satılmaya hzır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmaktadır.
irket’in 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla düzenlenmi bilançosu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait
gelir tablosu 28 Nisan 2011 tarih ve 596 no’lu karar ile irket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmı tır.
Genel Kurul’un ve ilgili yasal kurulu ların finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
2.1.2 Geçerli ve raporlama para birimi
irket’in geçerli para birimi ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”)’dır. Finansal tablolar ile bunlara
ili kin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmi tir.
irket'
in finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmu tur. BDDK tarafından 28
Nisan 2005 tarihinde yayımlanan bir genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren
göstergelerin ortadan kalktı ı belirtilmi ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi
uygulamasına son verilmi tir.
(9)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma li kin Temel Esaslar (Devamı)
2.1.3 Muhasebe Tahminleri
Finansal tabloların Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların
uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını,
tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekle en sonuçlar bu tahminlerden farklılık
gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini te kil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldı ı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldı ı ba lıca notlar a a ıdaki gibidir:
Not 4 –
Not 7 –
Not 9 –
Not 10 –
Not 11 –
Not 17 –
Not 28 –
Gerçe e uygun de er farkı kar /zarara yansıtılan finansal varlıklar
Kiralama i lemleri
Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri
Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri
Vergi
Borç ve gider kar ılıkları
Finansal araçlar
2.1.4 31 Mart 2011 Tarihi tibarıyla Henüz Yürürlülükte Olmayan Standartlar ve Yorumlar
irket, 31 Mart 2011 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan ve TMSK tarafından yayımlanan tüm
standartları ve yorumları uygulamı tır.
Bazı yeni standartlar, standartlardaki de i iklikler ve yorumlar 31 Mart 2011 tarihinde sona eren hesap
döneminde henüz geçerli olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamı tır. Bu standartlar ve
yorumlar;
TMS 24 “ li kili Taraflarla lgili Açıklamalar” standardında yapılan de i iklikler: Devlet kontrolü altında
raporlama yapan bir irketi ba ka bir devlet kontrolü altındaki irketle ve devletle olan i lemlerinin bir
kısmını açıklamaktan muaf tutmakta ve ili kili taraf tanımına düzenlemeler getirmektedir.
li kili taraf açıklamalarına getirilen bu muafiyet dipnotlardaki karma ıklı ı önlemek amacıyla getirildi i için
geriye dönük olarak da uygulanmalı ve devletle olan önemli i lemlerin içerik ve kapsamını daha iyi tespit
etmelidir. Ayrıca, TMSK revize edilen ili kili taraf tanımının da raporlama döneminden geriye dönük olarak
uygulanması gerekti ine karar vermi tir. Bunlara ek olarak, bir irket revize edilmi ili kili taraf tanımını
uygulamaya almasa dahi, di er devlet kontrolü altındaki irketlerle yapılan i lemleri açıklama muafiyetini
uygulamaya alabilmektedir. Söz konusu de i ikli in irket’in 2011 yılı finansal tabloları üzerinde önemli bir
etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 9 “Finansal Araçlar”, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebele tirme ve Ölçme” standardı yerine yeni
düzenlemeler getirilmesini hedefleyen geni bir projenin bir parçası olarak TMSK tarafından Nisan 2010’da
yayımlanmı tır.
(10)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma li kin Temel Esaslar (Devamı)
2.1.4 31 Mart 2011 Tarihi tibarıyla Henüz Yürürlülükte Olmayan Standartlar ve Yorumlar (Devamı)
Ba latılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ili kin finansal raporlamanın kural bazlı ve daha az karma ık
bir hale getirilmesi hedeflenmi ve projenin birinci fazı olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile
ilgili prensiplerin olu turularak, finansal tablo okuyucularının i letmelerin gelecekteki nakit akımları
hakkındaki belirsizlikleri, zamanlamaları ve tutarları konusunda kendi de erlendirmelerini olu turabilmeleri
için ilgili ve faydalı bilgilerin sa lanması amaçlanmı tır. TFRS 9 finansal varlıklar için gerçe e uygun
de erleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve itfa edilmi maliyet bedelleri üzerinden ölçülen finansal
varlıklar olmak üzere iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir. Bu sınıflamanın temeli
i letmenin i modeline ve finansal varlıkların sözle meye dayalı nakit akımlarının niteliklerine
dayanmaktadır. Finansal varlıkların de er dü üklü üne ve riskten korunma muhasebesine ili kin TMS 39
içerisindeki düzenlemelerin devam edece i belirtilmi tir.
TFRS 9, 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla veya sonrasında ba layan yıllık hesap dönemleri için yürürlü e girecek
olup, bu standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. 1 Ocak 2013 öncesinde ba layan raporlama
dönemlerinde bu standardı uygulamaya ba layan i letmeler için geçmi dönem finansal tablolarının yeniden
düzenlenmesi artı aranmamaktadır. 26 Kasım 2009’da TMSK asgari fonlama zorunluluklarına ili kin
yorumunu (TFRS Yorum 14) yayınlamı tır.
TFRS Yorum 14 - TMS 19 “Tanımlanmı Fayda Planı Varlıklarındaki Limitler” standardının yaratabilece i
iste e ba lı asgari fonlama ön ödemelerinin bazı durumlarda aktifle tirilemeyece ine yönelik kasıtsız
anla ılmaları düzeltmek amacıyla getirilmi tir. Yeni düzenlemeler önce uygulamaya ba lama hakkı saklı
kalmak ko uluyla 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren hazırlanacak yıllık finansal tablolar için yürürlü e girmi
ve geriye dönük olarak da kar ıla tırma yapılan ilk dönemden itibaren sunulacaktır. Söz konusu yorumun
irket’in 2011 yılı finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS Yorum 19 “Finansal Borçların Özkayna a Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi” dı borç yatırım
takaslarının muhasebele tirilmesi hakkında kılavuzluk yapar. lgili yorum, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren
hazırlanacak finansal tablolar için yürürlü e girmi tir. Söz konusu yorumun irket’in 2011 yılı finansal
tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 7 “Finansal Araçlar”daki de i iklik ile finansal tablo kullanıcılarının, irket’in finansal araçlardan
dolayı maruz kaldı ı risklerinin daha iyi de erlendirilebilmesi için hazırlanan niteliksel ve niceliksel
dipnotlarına ilave açıklamalar getirmektedir. lgili de i iklik 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren hazırlanacak
finansal tablolar için yürürlü e girecektir. Söz konusu de i ikli in, irket’in 2011 yılı finansal tabloları
üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama- Önemli Olaylar ve lemler” standardında yapılan de i iklik ile
ilgili standart kapsamında açıklanması gereken önemli olaylar ve i lemlere ilave örnekler getirilmi tir. lgili
de i iklik, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren hazırlanacak ara dönem finansal tablolar için yürürlü e
girecektir. Söz konusu de i ikli in, irket’in 2011 yılı finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması
beklenmemektedir.TMS 27 (2008)’deki de i iklikler sebebiyle TMS 21, TMS 28 ve TMS 31’de yapılacak
olan de i iklikler, TMS 27’deki düzenlemeler, TMS 21 ‘Kurlardaki de i imin etkileri’, TMS 28
‘ tiraklerdeki yatırımlar ve TMS 31 ‘ ortaklıklarında hisseler’’deki son düzenlemeler TMS 28 ve TMS
31’deki düzenlemeler (bu düzenlemeler TMS 27 (2008)’deki yeniden numaralandırmadan
kaynaklanmaktadır) hariç olmak üzere ileriye dönük olarak uygulanacaktır. lgili de i iklikler 1 Ocak 2011
tarihinden itibaren hazırlanacak finansal tablolar için geçerlidir.Söz konusu de i ikliklerin, irket’in 2011
yılı finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
(11)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma li kin Temel Esaslar (Devamı)
2.1.5 Netle tirme
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netle tirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi
veya net olarak tahsilinin mümkün olması veya varlı ın elde edilmesi ile yükümlülü ün yerine
getirilmesinin e zamanlı olarak gerçekle ebilmesi halinde, finansal tablolarda net de erleri ile
gösterilirler.
2.1.6 Kar ıla tırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, irket’in finansal tabloları
önceki dönemle kar ıla tırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile
uygunluk sa lanması açısından kar ıla tırmalı bilgiler gerekli görüldü ünde yeniden sınıflandırılır ve
önemli farklılıklar açıklanır.
2.2
Muhasebe Politikalarındaki De i iklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli de i iklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenir. irket, muhasebe politikalarını bir önceki mali yıl ile tutarlı olarak
uygulamı tır.
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki De i iklik ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki de i iklikler, yalnızca bir döneme ili kin ise, de i ikli in yapıldı ı cari
dönemde, gelecek dönemlere ili kin ise, hem de i ikli in yapıldı ı dönemde hem de gelecek dönemlerde,
ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve
önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
(a)
Finansal araçlar
Türev olmayan finansal araçlar
Türev olmayan finansal araçlar; finansal kiralama alacakları, nakit de erler, bankalar, satılmaya hazır
finansal varlıklar, di er aktifler, alınan krediler ve muhtelif borçlardan olu maktadır.
Türev olmayan finansal araçlar, i lem maliyetleri dahil gerçe e uygun de erleri ile kaydedilir. Türev
olmayan finansal araçlar kayıtlara alındıktan sonra a a ıdaki ekilde muhasebele tirilir:
Nakit ve nakde e de er varlıklar, kasa ve bankalardaki üç aydan kısa vadeli mevduat ve nakit para
tutarlarını içermektedir. Nakit ve nakde e de er varlıklar kolayca nakde dönü türülebilir, olu tu u tarihte
vadesi üç ayı geçmeyen ve de er kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımları
ifade etmektedir.
Finansal kiralama alacakları, ilk maliyetleri üzerinden i lem maliyetleri ile netle tirilmi tutarları ile kayda
alınmaktadır. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, ilk maliyet ve geri ödeme tutarlarının etkin faiz
yöntemiyle hesaplanan bugünkü de erleri arasındaki farkların gelir tablosunda itfa edilmesi suretiyle elde
edilen tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilir.
(12)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
(a)
Finansal araçlar (Devamı)
Türev olmayan finansal araçlar (Devamı)
Finansal kiralama alacakları ve di er varlıklar tahsili mümkün olmayan kısımları için ayrılan kar ılık
tutarları dü üldükten sonraki kalan de erleri üzerinden finansal tablolarda yer alır. Kar ılıklar, finansal
kiralama alacakları ve di er varlıkların düzenli gözden geçirilmesi sonucu de er dü üklü üne u radı ı
tespit edilen söz konusu alacak ve varlıkların defter de eri üzerinden, bu alacak ve varlıkları tahsil
edilebilir de erlerine getirmek için ayrılır. üpheli hale gelen bir finansal kiralama alaca ı ilgili tüm yasal
prosedürlerin tamamlanması ve net zararın tespitinden sonra kayıtlardan çıkarılır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar yatırım amaçlı olarak edinilen, vadesine kadar elde tutulmayacak veya
ticari amaçla elde tutulmayan kıymetlerden olu maktadır. Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıklar
aktif bir pazarda i lem görmedikleri ve gerçe e uygun de erleri güvenilir bir ekilde belirlenmedi i için
maliyet de eri ile de erlenmektedir. irket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada i lem görmeyen
hisse senedi yatırımları satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılır.
irket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada i lem gören borsaya kote hisse senedi yatırımları
satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçe e uygun de erleriyle gösterilir. Gelir
tablosuna kaydedilen de er dü üklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal
varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçe e uygun de erdeki de i ikliklerden
kaynaklanan kar ve zararlar di er kapsamlı gelir içinde muhasebele tirilir ve menkul de erler de erleme
farkları hesabında gösterilirler. Yatırımın elden çıkarılması ya da de er dü üklü üne u raması durumunda,
menkul de erler de erleme farkları hesabında biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna
sınıflandırılmaktadır.
Alınan krediler, ilk maliyet de erleri üzerinden i lem maliyetleri ile netle tirilmi tutarları ile kayda alınır.
Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, geri ödeme tutarlarının etkin faiz yöntemiyle hesaplanan bugünkü
de erleriyle finansal tablolara yansıtılır ve ilk maliyet ile arasındaki farklar söz konusu borçların vadeleri
süresince gelir tablosuna intikal ettirilir.
Muhtelif borçlar, kısa vadeli olmaları sebebiyle maliyet de erleri üzerinden gösterilmektedir.
Finansal varlıklar, finansal varlıktan sa lanan nakit akımlarındaki sözle meye dayanan hakkın sona
ermesinden ötürü veya irket finansal varlık üzerinde kontrolü muhafaza etmemesi durumunda veya
varlı ın risk ve kazanımlarının esasen kar ı tarafa transfer edilmesi durumunda kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar ola an bir ekilde alım veya satımı, irket’in o varlı ı almayı veya satmayı taahhüt etti i
tarihte muhasebele tirilir. Finansal yükümlülükler, irket’in sözle mede belirtilen yükümlülüklerinin
süresinin dolması veya ertelenmesi veya ödenmesi durumunda kayıtlardan çıkarılır.
Türev finansal araçlar
Türev finansal araçlar alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar/yükümlülükler olarak sınıflandırılmı olup
gerçe e uygun de erleriyle finansal tablolarda gösterilir. Gerçe e uygun de er de i imleri di er faaliyet
gelirleri/giderleri hesapları içinde muhasebele tirilmektedir. Gerçe e uygun de erler, i lem gören piyasa
fiyatlarından ve gerekti inde indirgenmi nakit akı ı modellerinden elde edilir. Borsa dı ı vadeli döviz
sözle melerinin gerçe e uygun de erleri ilk vade oranının, sözle menin geri kalan süresi için ilgili para
biriminin piyasa faiz oranlarına ili kin hesaplanan vade oranıyla kar ıla tırılıp raporlama dönemi sonunda
iskonto edilmesi ile dü ülmesiyle belirlenir. Türev araçların gerçe e uygun de eri pozitifse aktif
hesaplarda alım satım amaçlı türev finansal varlıklarda, gerçe e uygun de eri negatifse pasif hesaplarda
alım satım amaçlı türev finansal yükümlülüklerde muhasebele tirilir.
(13)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
(b)
Maddi duran varlıklar ve amortisman
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve 31 Aralık 2004 tarihinden sonra
satın alınan kalemler için satın alım maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları
dü ülerek yansıtılır.
Sonradan ortaya çıkan giderler
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını de i tirmekten do an giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte aktifle tirilebilirler veya gider olarak yazılırlar. Söz konusu sonradan ortaya çıkan harcamalar
duruma göre varlı ın gelecekteki ekonomik faydasını artırıcı nitelikte ise aktifle tirilebilirler. Tüm di er
giderler olu tukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebele tirilir.
Amortisman
Maddi duran varlıklara ili kin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giri veya montaj
tarihleri esas alınarak do rusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmı tır. Özel maliyetler, do rusal
amortisman yöntemi kullanılarak ilgili kira süresince amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların ortalama faydalı ömürlerini yansıtan amortisman süreleri a a ıda belirtilmi tir:
Süre (Yıl)
5
5
5
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu olu an kar ve zararlar, sırasıyla, “di er faaliyet gelirleri
ve karlarları” ve “di er faaliyetlerden giderleri” hesaplarına dahil edilirler.
(c)
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, bilgi i lem ve yazılım programlarını içermektedir. Bilgi i lem ve yazılım
programları, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla
enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve 31 Aralık 2004 tarihinden sonra satın
alınan kalemler için satın alım maliyet de erlerinden birikmi itfa payları ile kalıcı de er kayıpları
dü ülerek yansıtılır. Maddi olmayan varlıklara ili kin itfa payları, ilgili varlıkların tahmini faydalı ömürleri
üzerinden, satın alım tarihinden itibaren faydalı ömür sürelerini a mamak kaydıyla do rusal amortisman
yöntemi kullanılarak ayrılmı tır.
(d)
Satı amaçlı elde tutulan duran varlıklar
Satı amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sa layan varlıklar; defter de erleri ile satı için
katlanılacak maliyetler dü ülmü gerçe e uygun de erlerinden dü ük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma i lemi durdurulur.
(14)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR(Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
(e)
De er dü üklü ü
Finansal varlıklar
Bir finansal varlı ın tahmin edilen gelecekteki nakit akımlarının olumsuz olarak etkilendi ini gösteren bir
veya birden fazla nesnel kanıt olması durumunda, de er dü üklü üne u radı ı kabul edilir.
tfa edilmi maliyet ile de erlendirilen finansal varlıktaki de er dü üklü ü finansal varlı ın kayıtlı de eri
ile orijinal etkin faiz oranı ile gelecekte beklenen nakit akımların orijinal etkin faiz oranı ile bugünkü
de erine indirgenmi de eri arasındaki farkı ifade eder.
Önemli finansal varlıkların de er dü üklü ü ayrı ayrı test edilir. Geriye kalan finansal varlıklar aynı kredi
risk özelliklerine sahip gruplar içinde toplu halde de erlendirilir.
Tüm de er dü üklükleri gelir tablosuna kaydedilir.
irket, 1 Ocak 2008’den itibaren geçerli olmak üzere BDDK tarafından yayınlanan 20 Temmuz 2007
tarihli ve 26588 sayılı “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman irketlerince Alacakları için Ayrılacak
Kar ılıklara ili kin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli ” kapsamında, tahsili vadesinden itibaren 150 günden
fazla geciken ancak 240 günü geçmeyen finansal kiralama alacaklarının, teminatları dikkate alındıktan
sonra, en az %20’si oranında, tahsili vadesinden itibaren 240 günden fazla geciken ancak 360 günü
geçmeyen finansal kiralama alacaklarının, teminatları dikkate alındıktan sonra, en az %50’si oranında ve
tahsili vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmi olan finansal kiralama alacaklarının, teminatları dikkate
alındıktan sonra, %100’ü oranında özel kar ılık ayırır. Tahsili 360 günden az gecikmi olan finansal
kiralama alacakları “Takipteki Alacaklar” altında bulunan “Tasfiye Olunacak Alacaklar” olarak, tahsili 1
yıldan fazla gecikmi olan finansal kiralama alacakları ise “Zarar Niteli indeki Alacaklar” olarak
sınıflandırılır.
Finansal olmayan varlıklar
irket’in finansal olmayan varlıklarının kayıtlı de erleri her raporlama dönemi sonunda herhangi bir de er
dü üklü ü göstergesi olup olmadı ı konusunda gözden geçirilir. E er böyle bir gösterge mevcutsa, varlı ın
geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Bir varlı ın veya nakit yaratan birimlerinin kayıtlı de eri geri kazanılabilir tutarı a ıyorsa de er dü üklü ü
kayıtlara alınır. Di er varlıklardan veya irketlerden ba ımsız olarak nakit akımı yaratan en küçük
ayrı tırılabilir varlık grubu nakit yaratan birim olarak tanımlanır. De er dü üklükleri gelir tablosuna
kaydedilir. Nakit yaratan birimler kapsamında kayıtlara alınan de er dü üklü ü ilk olarak birimlere tahsis
edilen erefiyenin kayıtlı de erinden ve sonra birimdeki (birim grubu) di er varlıkların kayıtlı de erinden
orantısal olarak dü ülür.
Bir varlı ın veya nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarı, kullanımdaki de eri veya gerçe e uygun
de erden satı masraflarının dü ülmesi ile elde edilen de erinden yüksek olanı ifade eder. Kullanım
de eri, söz konusu varlı ın beklenen gelecekteki nakit akı larının cari piyasa ko ullarında paranın zaman
de eriyle söz konusu varlı ın risklerini yansıtabilecek olan vergi öncesi iç verim oranı ile iskonto edilmesi
suretiyle hesaplanır.
(15)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR(Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
(e)
De er dü üklü ü (Devamı)
Di er varlıklarda önceki dönemlerde ayrılan de er dü üklükleri her raporlama dönemi sonunda de er
dü üklü ünün azalması veya de er dü üklü ünün geçerli olmadı ına dair göstergelerin olması durumunda
de erlendirilir. De er dü üklü ü geri kazanılabilir tutarın belirlenmesinde kullanılan tahminlerde
de i iklik olması durumunda iptal edilir. De er dü üklü ü sadece varlı ın belirlenen kayıtlı de erini
a mayacak kadar amortisman ve itfa payı netle tirildikten sonra de er dü üklü ü e er yok ise iptal edilir.
(f)
Sermaye artı ları
Mevcut ortaklardan olan sermaye artı ları yönetim kurulu tarafından onaylanıp tescil olunan nominal
de erleri üzerinden muhasebele tirilir.
(g)
Kıdem tazminatı kar ılı ı
Kıdem tazminatı kar ılı ı, irket çalı anlarının emeklili inden do an ve Türk
Kanunu’na göre
hesaplanan muhtemel yükümlülü ün bugünkü de erine indirgenmi tutarına göre ayrılmaktadır. Çalı anlar
tarafından hak edildikçe tahakkuk esasına göre hesaplanır ve finansal tablolarda muhasebele tirilir.
Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır.
TMS 19 “Çalı anlara Sa lanan Faydalar irketlerin istatistiksel de erleme yöntemleri kullanarak olası
yükümlülüklerinin bugünkü de erinin hesaplanmasını öngörmektedir. Dolayısıyla irket’in muhtemel
yükümlülü ünün bugünkü de eri a a ıdaki tabloda yer alan varsayımlar kullanılarak hesaplanmı tır.
Net iskonto oranı
Beklenen maa / limit artı oranı
Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
%4.66
%5.1
%88
%4.66
%5.1
%88
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan kar ılı ının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır.
irket’in kıdem tazminatı kar ılı ı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandı ı için, 31 Mart 2011
tarihi itibarıyla geçerli olan 2.62 TL (2010: 2.52 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
(h) Kar ılıklar, ko ullu varlık ve yükümlülükler
TMS 37 “Kar ılıklar, ko ullu Borçlar ve Ko ullu Varlıklar”da belirtildi i üzere herhangi bir kar ılık
tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; irket’in geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki
veya taahhüde ba lı yükümlülü ün bulunması, bu yükümlülü ün yerine getirilmesi için ekonomik fayda
içeren kaynakların i letmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir
bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler olu mamı sa irket söz konusu
hususları ilgili finansal tablolara ili kin açıklayıcı notlarında açıklamaktadır. Paranın zaman de erinin
etkisinin önemli oldu u durumlarda, kar ılık tutarı; yükümlülü ün yerine getirilmesi için gerekli olması
beklenen nakit çıkı larının bugünkü de eri olarak belirlenir. Kar ılıkların bugünkü de erlerine
indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda olu an faiz oranı ile söz
konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır.
Ko ullu varlıklar gerçekle medikçe muhasebele tirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
(16)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR(Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
(i)
Gelir ve giderlerin muhasebele tirilmesi
(i) Finansal kiralama faiz ve komisyon gelirleri
Finansal kiralama faiz gelirleri ve komisyon gelirleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına
göre muhasebele tirilmektedir.
(ii) Temettü gelirleri
Temettü gelirleri tahsil edildikleri tarihte gelir tablosunda muhasebele tirilir.
(iii) Di er gelir ve giderler
Di er gelir ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebele tirilir.
(iv) Finansman gelirleri/(giderleri)
Finansman gelirleri ve giderleri etkin faiz oranı yönetimi kullanılarak tahakkuk esasına göre
muhasebele tirilir.
(j)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmi vergileri içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülü ü, dönem
karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi sonunda geçerli olan vergi oranları ile
hesaplanan vergi yükümlülü ünü ve geçmi yıllardaki vergi yükümlülü ü ile ilgili düzeltme kayıtlarını
içermektedir.
Ertelenmi vergi, varlıkların ve borçların ili ikteki finansal tablolarda gösterilen de erleri ile varlıkların ve
borçların yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farkların vergi etkilerinin
belirlenmesiyle hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi, raporlama dönemi sonunda geçerli olan kanunlara
dayanarak, geçici farkların geri çevrildiklerinde uygulanması beklenen vergi oranları ile hesaplanır ve
satılmaya hazır finansal varlıklar gerçe e uygun de er de i imlerinden kaynaklanan vergi etkileri aynı
kalemde özkaynakların altında muhasebele tirilir.
Ertelenmi vergi varlı ı, gelecek dönemlerde bu vergi alaca ından fayda sa lanabilecek tutarda
vergilendirilebilir karın olması durumunda muhasebele tirilir. Finansal tablolara önceki dönemlerde
yansıtılmı olan ertelenmi vergi varlı ının tamamı veya bir kısmından fayda sa lanılamayaca ı anla ıldı ı
takdirde söz konusu tutar aktiften silinir.
Ertelenmi vergi varlı ı ve ertelenmi vergi yükümlülü ü, kanunen vergi varlıkları ve vergi
yükümlülüklerinin mahsupla tırılmasına ili kin bir yasal hak olması ve ertelenmi vergilerin aynı mali
otoriteye ba lı olması durumunda mahsupla tırılabilmektedir.
(17)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR(Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı
(k)
li kili taraflar
TMS 24 li kili Taraf Açıklamaları; hissedarlık, sözle meye dayalı haklar, aile ili kisi veya benzeri yollarla
kar ı tarafı do rudan ya da dolaylı bir ekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen
kurulu ları, ili kili kurulu olarak tanımlar. li kili kurulu lara aynı zamanda sermayedarlar ve irket
yönetimi de dahildir. li kili kurulu i lemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ili kili kurulu lar arasında
bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
Bu finansal tablolar açısından irket’in ortakları ve irket ile dolaylı sermaye ili kisinde olan grup
irketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile genel müdür gibi üst düzey yöneticiler “ili kili taraflar” olarak
tanımlanmaktadır (Not 25).
(l)
Hisse ba ına kazanç
Hisse ba ına kar/zarar miktarı, net dönem karının irket hisselerinin dönem içindeki a ırlıklı ortalama
hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. A ırlıklı ortalama hisse adedi, dönem ba ındaki adi hisse senedi
sayısı ve dönem içinde geri alınan veya ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman-a ırlı ı faktörü ile
çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Zaman-a ırlı ı faktörü belli sayıda hisse
senedinin çıkarılmı bulundu u gün sayısının toplam dönemin gün sayısına oranıdır.
Türkiye’de irketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmi yıl karlarından da ıttıkları “bedelsiz hisse” yolu
ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” da ıtımları, hisse ba ına kazanç hesaplamalarında, ihraç
edilmi hisse gibi de erlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan a ırlıklı ortalama hisse sayısı,
söz konusu hisse senedi da ıtımlarının geçmi e dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
(m)
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama dönemi sonu ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, i letme lehine veya
aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. TMS 10 “Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar”, hükümleri
uyarınca raporlama döenmi sonu itibarıyla söz konusu olayların var oldu una ili kin yeni deliller olması
veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal
tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, irket finansal tablolarını yeni duruma uygun ekilde
düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa irket söz konusu
hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
(n)
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
irket’in, yönetim tarafından performanslarını de erlendirme ve kaynak da ılımına karar vermek için
kullandı ı bilgileri içeren, tek bir faaliyet bölümü (finansal kiralama) bulunmaktadır. Bu nedenle finansal
bilgilerini bölümlere göre raporlamamı tır.
(18)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
2
F NANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR(Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
(o)
Nakit Akı Tablosu
irket, net varlıklarındaki de i imleri, finansal yapısını ve nakit akı larının tutar ve zamanlamasını de i en
artlara göre yönlendirme yetene i hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere nakit akı
tablolarını düzenlemektedir.
Nakit ve nakde e de er varlıklar, kasa ve bankalardaki üç aydan kısa vadeli mevduat tutarlarını
içermektedir.
Nakit akı tablosunda, döneme ili kin nakit akı ları i letme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. letme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akı ları, irket’in faaliyet
alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akı larını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akı ları,
irket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandı ı ve elde etti i yatırım
faaliyetlerinden nakit akı larını gösterir. Finansman faaliyetlerine ili kin nakit akı ları, irket’in finansman
faaliyetlerinde kullandı ı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihleri itibarıyla, nakit akı tablosuna baz olan nakit ve nakde e de er
varlıkların detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
1
33,513
33,514
Kasa
Bankalar (Vadesi 3 aydan kısa)
(p)
Yabancı Para
31 Mart 2010
16,017
16,017
lemler
Yabancı para cinsinden yapılan i lemler, i lem tarihindeki yabancı para kuru ile TL’ye çevrilmektedir.
Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama dönemi sonunda geçerli kur üzerinden dönem sonunda
TL’ye çevrilmektedirler. Bu tip i lemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçe e uygun de erleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve
yükümlülükler gerçe e uygun de erlerinin belirlendi i günün kurundan TL’ye çevrilerek ifade
edilmektedir.
irket tarafından kullanılan 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihli kur bilgileri a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
1.5483
2.1816
2.4845
1.6764
ABD Doları
Avro
ngiliz Sterlini
sviçre Frangı
(19)
31 Aralık 2010
1.5460
2.0491
2.3886
1.6438
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
3
NAK T DE ERLER
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, nakit de erlerin detayı a a ıdaki gibidir:
TP
Kasa
4
31 Mart 2011
YP
1
1
31 Aralık 2010
TP
-
-
YP
-
GERÇE E UYGUN DE ER FARKI KAR / ZARARA YANSITILAN F NANSAL
VARLIKLAR, NET
4.1
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, para swap alım-satım anla malarından olu an alımsatım amaçlı türev finansal varlıkların detayı a a ıdaki gibidir:
TP
Alım-satım amaçlı türev finansal varl.
31 Mart 2011
YP
92
92
4.2
31 Aralık 2010
TP
YP
63
-
63
-
-
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, para swap alım-satım anla malarından olu an alım-satım
amaçlı türev finansal yükümlülüklerin detayı a a ıdaki gibidir:
TP
Alım-satım amaçlı türev finansal yükl.
31 Mart 2011
YP
406
406
31 Aralık 2010
TP
YP
97
97
-
-
4.3 Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, devlet tahvili alımından olu an alım-satım amaçlı finansal
varlıkların detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
TP
YP
2,612
Alım-satım amaçlı finansal varl.
2.612
5
31 Aralık 2010
TP
YP
-
-
-
-
-
BANKALAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, bankaların detayı a a ıdaki gibidir:
TP
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
31 Mart 2011
YP
8
33,447
33,455
(20)
TP
166
33
199
31 Aralık 2010
YP
36
29,388
29,424
405
103
508
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
5
BANKALAR (Devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, vadeli mevduatların para birimi cinsinden detayı
a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Orijinal Para
Orijinal Para
Birimi
TL Kar ılı ı
Birimi
TL Kar ılı ı
Avro
15
33
ABD Doları
67
103
TL
33,447
33,447
29,388
29,388
33,480
29,491
Vadeli mevduat üç aydan kısa vadeli TL ve ABD Doları bazında banka plasmanlarından olu makta olup,
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla söz konusu mevduata uygulanan faiz oranı sırası ile %6.25-8.85 ve %1.25’tir
(2010: üç aydan kısa vadeli TL, ABD Doları ve Avro; %9, %1.25). 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010
tarihleri itibarıyla banka mevduatı üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla nakit akı tablosuna baz olan gelir reeskontları hariç bankaların tutarı 33,514
TL’dir (31 Mart 2010: 16,017 TL).
6
SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlıklar borsaya kote olan ve
olmayan hisse senedi yatırımlarından olu maktadır.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlıkların detayı a a ıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
Oy Kullanım
Gücü %
Borsada i lem gören
GSD Holding
Borsada i lem görmeyen
Tekstil Faktoring Hizmetleri
A.
Di er
Kayıtlı De er
TP
YP
31 Aralık 2010
Oy
Kullanım
Kayıtlı De er
Gücü %
TP
YP
1.72
417
-
1.72
460
-
1.98
809
41
-
1.98
809
41
-
1,310
-
1,267
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla irket’in aktif bir piyasada i lem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat
satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan hisse senetleri gerçe e uygun de erleri güvenilir olarak
ölçülemedi i için finansal tablolarda elde etme maliyet de erleri ile ölçülmü tür.
(21)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
7
K RALAMA
LEMLER
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, finansal kiralama alacaklarının detayı a a ıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Kısa Vadeli Kiralama lemlerinden Alacaklar
Faturalanmı kiralama alacakları
Faturalanmamı finansal kiralama alacakları
Eksi: Kazanılmamı faiz gelirleri
Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar
Kiralama i lemleri için verilen avanslar
464
15,195
(1,769)
1
4,171
529
16,332
(1,779)
5,383
39
Kısa Vadeli Kiralama
18,062
20,504
Uzun Vadeli Kiralama lemlerinden Alacaklar
Faturalanmamı finansal kiralama alacakları
Eksi: Kazanılmamı faiz gelirleri
Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar
Kiralama i lemleri için verilen avanslar
10,674
(642)
-
8,490
(589)
-
Uzun Vadeli Kiralama
10,032
7,901
28,094
28,405
lemlerinden Alacaklar, net
lemlerinden Alacaklar, net
Toplam finansal kiralama alacakları, net
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, faturalanmamı kiralama i lemlerinden alacakların
vade da ılımı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
1 yıla kadar
Finansal kiralama alacakları, net
13,426
Kazanılmamı gelirler
1,769
1-2 yıl
5,656
457
2-3 yıl
4,012
172
3-4 yıl
364
13
15,195
6,113
4,184
377
31 Aralık 2010
Finansal kiralama alacakları,net
Kazanılmamı gelirler
1 yıla kadar
1-2 yıl
2-3 yıl
4 yıl ve
üzeri
-
Toplam
23,458
2,411
-
25,869
4 yıl ve
üzeri
3-4 yıl
Toplam
14,553
5,290
2,396
215
-
22,454
1,779
477
107
5
-
2,368
16,332
5,767
2,502
219
-
24,822
(22)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
7
K RALAMA
LEMLER (Devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, faturalanmamı kiralama i lemlerinden alacakların
ilgili para birimlerine göre da ılımı a a ıdaki gibidir:
Para birimi
31 Mart 2011
TL
Avro
ABD Doları
sviçre Frangı
31 Aralık 2010
TL
Avro
ABD Doları
sviçre Frangı
Anapara
Döviz Tutarı
Anapara
TL Tutarı
Kazanılmamı
Gelirler
Döviz Tutarı
Kazanılmamı
Gelirler
TL Tutarı
5,333
5,333
922
922
6,865
2,034
14,976
3,149
5447
195
1,187
302
-
23,458
-
2,411
4,475
4,475
849
849
6,744
2,659
13,819
4,110
557
243
1,142
376
30
48
1
1
22,452
2,368
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, finansal kiralama sözle meleri sabit faizli olup, kiralama i lemlerinden
alacaklar için uygulanan ortalama faiz oranları ABD Doları için %7.78, Avro için %6.31, sviçre Frangı
için %8.07 ve TL için %12.94’dir.
31 Aralık 2010 finansal kiralama sözle meleri sabit faizli olup, kiralama i lemlerinden alacaklar için
uygulanan ortalama faiz oranları ABD Doları için %8.00, Avro için %7.12, sviçre Frangı için %8.07 ve
TL için %21.24’dir. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, irket’in kiralama i lemlerinden alacakları içerisinde
yer alan 464 TL (31 Aralık 2010: 508 TL) tutarındaki faturalanmı alaca ın vadesi geçmi oldu u halde bu
alacakların tahsilat kalitesinde bir de i iklik olmadı ı, teminat ile güvence altına alındı ı ve irket
yönetimince tahsil edilebilir olarak de erlendirildi inden dolayı, söz konusu alacaklara kar ılık
ayrılmamı tır. Bahse konu kiralama i lemlerinden alacakların faturalanmı kısmının ya landırması
a a ıdaki gibidir:
Finansal kiralama alacakları
Vadesi geçmi ama de er dü üklü üne u ramamı
0-30 gün
30-60 gün
60-90 gün
90-180 gün
180 gün üzeri
Toplam defter de eri
(23)
31 Mart 2011
415
31
13
5
464
31 Aralık 2010
363
95
45
4
1
508
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
7
K RALAMA
LEMLER (Devamı)
Takipteki alacaklar dahil olmak üzere, yapılmakta olan yatırımlar ve verilen avanslar hariç toplam
kiralama i lemlerinden alacakların sektörel da ılımı a a ıdaki gibidir:
n aat
Tekstil
Metal ana sanayi/makine/kimya/madencilik
Nakliyat
çecek ve yiyecek
Turizm
Sa lık ve sosyal kurulu lar
Di er
31 Mart 2011
8,121
6,704
4,403
2,251
1,302
755
475
838
24,849
%
33%
27%
18%
9%
5%
3%
2%
3%
100 %
31 Aralık 2010
6,118
6,540
4,916
2,599
1,179
882
589
1,133
23,956
%
25%
27%
20%
11%
5%
4%
3%
5%
100 %
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacaklarının yakla ık olarak %11’ine (31 Aralık 2010:
%11) tekabül eden kısmı bir risk grubuna kullandırılmı 2,907 TL tutarında finansal kiralama
alacaklarından olu maktadır (31 Aralık 2010: 3,006 TL). irket, söz konusu risk grubunun, irket’in
finansal kiralama alacaklarındaki yüksek payı dolayısıyla yo unla ma riskine maruz kalmaktadır. irket,
söz konusu alacaklarını finansal kiralama konusu ekipmanları ile teminat altına almı tır.
8
TAK PTEK ALACAKLAR
31 Mart 2011 ve 2010 tarihi itibarıyla, BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihinde açıklanan ve 26588
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlü e giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
irketlerince Alacaklara li kin Ayrılacak Kar ılıklara li kin Usul ve Esaslar Hakkında Tebli ”de
belirtilen prensip ve oranlara göre kar ılık hesaplanmı tır.
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, takipteki kiralama i lemlerinden alacakların gecikme süreleri ve özel
kar ılık da ılımı a a ıdaki gibidir:
Faturalanmı
0-150 gün
150-240 gün
240-365 gün
365 gün ve üstü
Faturalanmamı
Toplam
takipteki finansal
kiralama alaca ı
Ayrılmı alacak
kar ılı ı
40
554
594
28
124
445
201
2,261
325
2,706
80
2,590
609
3,016
3,625
2,698
(24)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
8
TAK PTEK ALACAKLAR (Devamı)
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, takipteki kiralama i lemlerinden alacakların gecikme süreleri ve özel
kar ılık da ılımı a a ıdaki gibidir:
Faturalanmı
0-150 gün
Faturalanmamı
Toplam
takipteki finansal
kiralama alaca ı
Ayrılmı alacak
kar ılı ı
150-240 gün
240-365 gün
106
8
403
26
509
34
40
4
365 gün ve üstü
514
2,511
3,025
2,551
628
2,940
3,568
2,595
Kiralama i lemlerinden alacaklar için ayrılmı özel kar ılıkların dönem içindeki hareketleri a a ıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde ayrılan kar ılıklar
Dönem içinde çözülen kar ılıklar
Dönem içinde aktiften silinen kar ılıklar
Yıl sonu bakiyesi
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
2,595
164
(61)
2,698
2,481
396
(256)
(26)
2,595
Dönem içinde ayrılan özel kar ılık giderleri gelir tablosunda “takipteki alacaklara ili kin di er kar ılıklar”
hesabında, dönem içinde çözülen kar ılıklara ili kin gelirler ise gelir tablosunda “di er faaliyet gelirleri”
hesabında muhasebele tirilmektedir.
(25)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
9
MADD DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2011 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri a a ıdaki gibidir:
Maliyet
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
Birikmi amortisman
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
1 Ocak 2011
Giri ler
Çıkı lar
31 Mart 2011
211
1,319
155
1,685
-
59
59
152
1,319
155
1,626
Cari yıl
1 Ocak 2011 amortismanı
Çıkı lar
31 Mart 2011
59
59
152
1,314
155
1,621
5
211
1,313
155
1,679
6
Net defter de eri
1
1
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri a a ıdaki gibidir:
Maliyet
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
Birikmi amortisman
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
1 Ocak 2010
Giri ler
Çıkı lar
31 Aralık 2010
241
1,319
155
1,715
-
30
30
211
1,319
155
1,685
Cari yıl
1 Ocak 2010 amortismanı
Çıkı lar
31 Aralık 2010
30
30
211
1,313
155
1,679
6
241
1,307
155
1,703
12
Net defter de eri
6
6
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, irket’in maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya rehin
bulunmamaktadır.
10
MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
irketin maddi olmayan varlıklar bilgi i lem ve yazılım programlarını içermektedir. 31 Mart 2011 tarihleri
itibarıyla maddi olmayan varlıkların tamamı amorti edilmi olup aktif de eri bulunmamaktadır. (2010; 1 TL)
irket’in 2011 ve 2010 yıllarında i letme içerisinde olu turulmu
bulunmamaktadır.
(26)
maddi olmayan duran varlı ı
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
11
VERG VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2010: %20).
irket’in, cari dönem faaliyet sonuçlarına ili kin tahmini vergi yükümlülükleri için ili ikteki finansal
tablolarda gerekli kar ılıklar ayrılmı tır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye
tabi olmayan gelirler ve di er indirimler (varsa geçmi yıl zararları ve tercih edildi i takdirde kullanılan
yatırım indirimleri) dü üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi a amasında kurum kazançları
üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2010: %20). Türk vergi mevzuatına
göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı a mamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Ancak mali zararlar geçmi yıl karlarından mahsup edilemezler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa lamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandı ı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü ak amına kadar ba lı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar be yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı i lem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları de i ebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, da ıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye’deki ubelerine
da ıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması
gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm irketlerde
%10 olarak uygulanmı tır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Da ıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir
vergisi stopajına tabi de ildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım te vik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi
tutarı üzerinden %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan te vik belgesiz
yatırım harcamalarından irketlerin üretim faaliyetiyle do rudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir
kazançtan dü ülebilir. Yararlanılan te vik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı
yapılmamaktadır.
(27)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
11
VERG VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Yatırım ndirimi Uygulaması
193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’na 8 Nisan 2006 tarih ve 26133 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1
Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlü e giren 5479 sayılı Kanun ile eklenen Geçici
69’uncu maddede, bu madde kapsamında yükümlülerin 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan
mevzuat hükümlerine göre (vergi oranına ili kin hükümler dahil) hesaplayacakları yatırım indirimi
tutarlarını sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilecekleri öngörülmü , dolayısıyla
da yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmı tır. Bu
çerçevede, üç yıllık sürede yatırım indirimi istisnası haklarının bir kısmını veya tamamını kullanamayan
yükümlülerin hakları 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ortadan kalkmı tır. Di er yandan 5479 sayılı
Kanun’un 2 ve 15’inci maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 19’uncu maddesi,
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılmı ve böylece 1 Ocak 2006 ile 8 Nisan 2006 tarihleri
arasında yapılan yatırım harcamaları üzerinden yatırım indirimi istisnasından yararlanılmasına imkan
tanınmamı tır.
Ancak, Anayasa Mahkemesi’nin, 15 Ekim 2009 tarihinde yapılan toplantısında aldı ı Karar uyarınca,
yukarıda bahsi geçen Gelir Vergisi Kanunu’nun yatırım indirimiyle ilgili geçici 69’uncu maddesinde yer
alan 2006, 2007 ve 2008 ibareleri ile 19’uncu maddenin 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kaldırılmasına
ili kin düzenlemenin Anayasa’ya aykırı oldu u gerekçesiyle iptal edilmesine karar verilmi olup, yatırım
indirimiyle ilgili süre sınırlaması da ortadan kalkmı bulunmaktadır. Anayasa Mahkemesi’nin aldı ı Karar
uyarınca, yatırım indirimiyle ilgili iptalin, Kararın Resmi Gazete’de yayımıyla birlikte yürürlü e girmesine
hükmedilmi ve ilgili Anayasa Mahkemesi Kararı 8 Ocak 2010 tarih ve 27456 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlü e girmi tir.
Buna göre; kazanç yetersizli i nedeniyle 2006 yılına devreden yatırım indirimi tutarları ile 2006 öncesinde
ba layıp iktisadi ve teknik bütünlük kapsamında bu tarih sonrasında da devam eden yatırımlardan do an
yatırım indirimi tutarları sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarında de il sonraki yıllarda da kullanılabilecektir.
Yeni düzenleme ile, kazancın yetersiz olması nedeniyle indirilemeyen ve sonraki dönemlere devreden
yatırım indirimi istisnasından yıl sınırlaması olmaksızın yararlanılmaya devam edilmesi sa lanmı tır.
Bununla birlikte, 6009 sayılı “Gelir Vergisi Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
De i iklik Yapılmasına Dair Kanun” 1 A ustos 2010 tarih ve 27659 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmı
ve ilgili kanun ile yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutarın ilgili yıl kazanç
tutarının %25’ini a amayaca ı belirtilmi tir. Yapılan degi iklikle, yatırım indirimden yararlanacak
olanların kurumlar vergisi oranının %30 yerine yürürlükteki oran (%20) olması esası benimsenmi tir.
irket, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, 114,832 TL (31 Aralık 2010: 111,419 TL) tutarındaki kullanılmamı
yatırım indirimini gelecekte olu acak kazançlardan indirmek suretiyle kullanabilecektir. irket’in gelecekte
olu acak karlardan indirilebilecek bahsi geçen kullanılmamı yatırım indirimi ve di er geçici farklardan
olu an 8,329 TL (31 Aralık 2010: 7,874 TL) tutarında net ertelenmi vergi varlı ı bulunmaktadır.
Ertelenmi vergi varlıklarının kısmen ya da tamaman geri kazanılabilir tutarı mevcut ko ullar altında
tahmin edilmi tir. De erlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları ve gerekti inde
kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmu tur.
(28)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
11
VERG VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Transfer Fiyatlandırması
Türkiye’de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç da ıtımı” ba lıklı 13. maddesinde belirtilmi tir. Transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç da ıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebli , uygulama ile ilgili
detayları düzenler.
Vergi mükellefi, ili kili ki ilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat
üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak da ıtılmı sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü
kazanç da ıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır. Alım, satım,
imalat ve in aat i lemleri, kiralama ve kiraya verme i lemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye,
ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren i lemler her hal ve artta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak
de erlendirilir. irketler, yıllık kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alacak transfer fiyatlandırması
formunu doldurmakla yükümlüdürler. Bu formda, ilgili hesap dönemi içinde ili kili irketler ile yapılmı
olan tüm i lemlere ait tutarlar ve bu i lemlere ili kin transfer fiyatlandırması metotları belirtilmektedir.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi kar ılıkları
a a ıdakilerden olu maktadır.
Cari dönem gelir vergisi
Cari dönem kurumlar vergisi
Ertelenmi vergi geliri
Toplam vergi geliri / (gideri)
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
(190)
(640)
455
262
265
(378)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, kurumlar vergisi kar ılı ı ve pe in ödenen vergiler
a a ıdaki gibidir:
Cari dönem kurumlar vergisi kar ılı ı
Dönem içinde pe in ödenen vergiler
Ödenecek kurumlar vergisi (Not 16)
Dönem ba ındaki ödenecek kurumlar vergisi
Cari dönem gideri
Dönem içindeki ödemeler
Ödenecek kurumlar vergisi
(29)
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
190
190
640
(461)
179
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
179
190
(179)
190
640
(461)
179
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
11
VERG VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablosundaki gelir
vergisi kar ılı ı, a a ıda mutabakatı yapıldı ı üzere vergiden önceki kara yasal vergi oranı uygulanarak
hesaplanan tutarlardan farklıdır:
31 Mart 2011
Tutar
%
842
(168)
20
(131)
16
109
(13)
455
(54)
265
31
Raporlanan vergi öncesi kar
Raporlanan kar üzerinden hesaplanan vergi
ndirilemeyen giderler tutarı
Vergiden muaf gelirler tutarı
Kullanılan mali zararlar
Yatırım indirimi
Vergi geliri
31 Aralık 2010
Tutar
%
5,391
(1,078)
20
(487)
9
47
(1)
500
(9)
640
(12)
(378)
7
irket, ertelenmi vergi varlık ve borçlarını, bilanço kalemlerinin Tebli ve Vergi Usul Kanunu uyarınca
farklı de erlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü a a ıdaki gibidir:
Ertelenmi vergi varlı ı
Kullanılmayan yatırım te vikleri
üpheli alacaklar kar ılı ı
Kıdem tazminatı ve izin kar ılı ı
Türev i lemlerinden do an gelir/gider tahakkukları, net
Kullanılmayan geçmi yıl zararları
31 Mart 2011
7,957
438
25
63
8,483
31 Aralık 2010
7,610
386
23
7
8,026
Ertelenmi vergi borcu
Kiralama i lemleri tahsis etkisi
Finansal kiralama i lemleri gelir tahakkuku
Türev i lemlerinden do an gelir/gider tahakkukları, net
31 Mart 2011
154
154
8,329
31 Aralık 2010
152
152
7,874
Ertelenmi geçici vergi varlı ı,net
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, ertelenmi vergi varlı ı hareketi a a ıda verilmi tir:
1 Ocak bakiyesi
Gelir tablosunda kayıtlara alınan ertelenmi vergi geliri
Dönem sonu bakiyesi
(30)
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
7,874
455
8,329
7,612
262
7,874
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
12
SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L K N VARLIKLAR
(Net)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, satı amaçlı elde tutulan varlıklar mü teri alacaklarına
ili kin olarak alınan bir arsa ve binadan olu maktadır.
13
D
ER AKT FLER
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla di er aktiflerin detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
TP
YP
219
391
241
24
875
Devreden Katma De er Vergisi
Pe in ödenen giderler
Sigorta alacakları
Di er
14
31 Aralık 2010
TP
YP
780
429
246
13
1,468
3
3
-
ALINAN KRED LER
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Sabit faizli
TL
TL
Faiz
Orjinal
TL
Faiz
Tutar
kar ılı ı
oranı (%)
tutar
Kar ılı ı
oranı (%)
16
16
-
4,035
4,035
8.00
Kısa vadeli alınan krediler
Sabit faizli
De i ken faizli
31 Aralık 2010
Orjinal
16
4,035
Avro
5,041
10,998
3.30-3.85
1,007
2,063
Avro
1,508
3,290
Euribor+ 2.50
1,524
3,124
Uzun vadeli alınan kredilerin
kısa vadeli kısımları
14,288
5,187
Toplam
14,304
9,222
3.78-3.85
Euribor+
0.97
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, bankalardan alınan krediler için GSD Holding’ten
kefalet alınmı tır.
(31)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
15
MUHTEL F BORÇLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, muhtelif borçların detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
TP
Satıcılar
Alınan avanslar
Di er
16
31 Aralık 2010
YP
289
312
23
624
TP
572
572
YP
786
347
33
1,166
561
561
ÖDENECEK VERG VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, ödenecek vergi ve yükümlülüklerin detayı a a ıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
TP
Ödenecek kurumlar vergisi (Not 11)
Ödenecek di er vergiler
Ödenecek SSK primleri
17
31 Aralık 2010
YP
69
18
16
103
TP
-
YP
179
45
38
262
-
BORÇ VE G DER KAR ILIKLARI
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, borç ve gider kar ılıklarının detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
TP
125
Çalı an hakları yükümlülü ü kar ılı ı
Kıdem tazminatı kar ılı ı
zin kar ılı ı
Di er
57
68
3
128
31 Aralık 2010
YP
TP
-
YP
115
51
64
3
118
-
Kıdem tazminatı kar ılı ı
Türk Kanunu’na göre, irket bir senelik çalı ma süresini doldurmu olan ve irket’le ili kisi kesilen
veya 25 hizmet yılını dolduran (kadınlarda 20) ve emeklili ini kazanan (kadınlar için 58 ya ında, erkekler
için 60 ya ında), askere ça rılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23
Mayıs 2002’deki mevzuat de i ikli inden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ili kin bazı geçi
süreci maddeleri çıkartılmı tır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maa tutarı kadardır ve bu
tutar 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 2.62 TL (31 Aralık 2010: 2.52 TL) ile sınırlandırılmı tır.
(32)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
17
BORÇ VE G DER KAR ILIKLARI (Devamı)
Kıdem tazminatı kar ılı ının dönem içindeki hareketleri a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
51
6
57
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde ödenen
Cari dönemde ayrılan kar ılık tutarı
Dönem sonu bakiyesi
31 Aralık 2010
48
(3)
6
51
zin kar ılı ı
Türkiye’de geçerli i kanununa göre irket, i sözle mesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde
çalı anlarının hak kazanıp da kullanmadı ı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözle menin sona erdi i tarihteki
ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin kar ılı ı, tüm
çalı anların hak ettikleri ancak 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla henüz kullanmadıkları
izin günlerine denk gelen iskonto edilmemi toplam yükümlülük tutarıdır.
zin kar ılı ının dönem içindeki hareketleri a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
64
4
68
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde ödenen
Cari dönemde ayrılan kar ılık tutarı
Dönem sonu bakiyesi
31 Aralık 2010
56
(10)
18
64
Di er kar ılıklar
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, di er gider kar ılıkları, GSD Yatırım Bankası A. . (“GSD Bank”)’ye olan
katılım payları gider tahakkukundan olu maktadır.
18
ÖZKAYNAKLAR
18.1 Sermaye
irket’in ödenmi sermayesi 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla sırasıyla 30,000 TL ve
30,000 TL (tarihsel de er) olup, 3.000.000.000 adet her biri nominal 1 de erinde olan hisseden
olu maktadır.
irket’in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Not 1’de belirtilmi tir.
18.2 Sermaye Yedekleri
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, sermaye yedekleri, hisse senedi ihraç primleri, menkul
de erler de erleme farkları ve sermaye enflasyon düzeltmesi farklarından olu maktadır.
(33)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
18
ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
18.3 Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
olu maktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, irket sermayesinin %20’sine ula ıncaya kadar, kanuni
dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. kinci tertip yasal yedek akçeler, irket sermayesinin %5’ini
a an tüm kar payı da ıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler,
toplam sermayenin %50’sini a madı ı sürece da ıtılamaz; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi
halinde zararların kar ılanmasında kullanılabilinir.
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, irket’in 693 TL tutarında yasal yede i ve 7,612 TL tutarında ola anüstü
yede i bulunmaktadır. (31 Aralık 2010: 693 TL ve 7,612 TL).
18.4 Geçmi Yıl Karları
irket’in 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 5,013 TL olan geçmi
olu maktadır. (31 Aralık 2010: Yoktur).
yıl karları 2010 yılı karlarından
18.5 Kar Da ıtımı
Kanuni defterlerdeki birikmi
da ıtılabilir.
karlar, a a ıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, irketin ödenmi sermayesinin %20’sine
ula ılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi sermayenin
%5’ini a an da ıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmi sermayenin
%50’sini geçmedi i sürece sadece zararları netle tirmek için kullanılabilir, bunun dı ında herhangi bir
ekilde kullanılması mümkün de ildir.
19
ESAS FAAL YET GEL RLER
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde esas faaliyet gelirlerinin detayı
a a ıdaki gibidir:
31 Mart
2011
702
30
732
Finansal kiralama faiz gelirleri
Finansal kiralama alacakları temerrüt gelirleri
Kiralama gelirleri
(34)
31 Mart
2010
1,662
59
1,721
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
20
ESAS FAAL YET G DERLER
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde esas faaliyet giderlerinin detayı
a a ıdaki gibidir:
31 Mart
2011
313
75
92
50
10
34
6
1
68
649
Personel giderleri
Sigorta giderleri
li kili kurulu lardan hizmet alımları
Kira ve aidat giderleri
Dava takip giderleri
Vergi, resim ve harç giderleri
Araç giderleri
Amortisman ve itfa payları
Di er
31 Mart
2010
310
148
119
47
38
34
8
2
41
747
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde esas faaliyet giderleri içinde yer
alan personel giderlerinin detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart
2011
265
25
23
313
Maa ve ücretler
Sosyal sigorta prim giderleri – i veren payı
Di er
21
D
31 Mart
2010
265
22
23
310
ER FAAL YET GEL RLER
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde di er faaliyet gelirlerinin detayı
a a ıdaki gibidir:
31 Mart
2011
Finansal kiralama kur farkı gelirleri, net
Bankalardan alınan faizler
Kambiyo i lemleri karı
Türev finansal i lemlerden gelirler
Temettü gelirleri
Hukuk gelirleri
Sigorta komisyon geliri
Di er
1.101
610
157
157
29
182
2,236
(35)
31 Mart
2010
-
281
1,405
386
139
40
11
125
2,387
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
22
F NANSMAN G DERLER
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde finansman giderlerinin detayı
a a ıdaki gibidir:
31 Mart
2011
121
8
129
Kullanılan kredilere verilen faizler
Verilen ücret ve komisyonlar
23
D
31 Mart
2010
111
15
126
ER FAAL YET G DERLER
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde di er faaliyet giderlerinin detayı
a a ıdaki gibidir:
31 Mart
2011
875
309
1,184
Kambiyo i lemleri zararı
Türev finansal i lemlerden zarar
Finansal kiralama kur farkı giderleri, net
24
31 Mart
2010
393
1,064
1,457
H SSE BA INA KAZANÇ
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren hesap dön hisse ba ına kar hesaplaması a a ıdaki
gibidir:
Net dönem karı
A ırlıklı ortalama hisse sayısı
Hisse ba ına kazanç (Tam TL)
Açılı hisse adedi
Sermaye artırımı nedeniyle ilaveler
Kapanı hisse adedi
31 Mart 2011
1,107
28,603
31 Mart 2010
1,360
19,253
0.039
0.071
31 Mart 2011
20,000
10,000
30,000
31 Mart 2010
17,000
3,000
20,000
Sermaye artı ı içsel kaynaklardan gerçekle tirilmi olup hisse adedi artı ı önceki dönem hisse ba ına kazanç
hesaplamasında kullanılmı tır.
25
L K L TARAF AÇIKLAMALARI
Bir kurulu di er bir kurulu u kontrol edebilmesi veya finansal ve faaliyet kararlarında önemli bir etki
yaratabilmesi durumunda söz konusu taraflar ili kili kurulu olarak nitelendirilir. irket, hisselerinin
%54.45’ine (31 Aralık 2010: %54.45) sahip olan ve ana hissedarı olan GSD Holding tarafından kontrol
edilmektedir. irket’in nihai sahibi GSD Holding olup ili ikteki finansal tablolarda GSD Holding ve ili kili
kurulu ları ili kili taraflar olarak gösterilmektedir. li kili taraflar aynı zamanda irket’in ana sahipleri,
yönetimi ve Yönetim Kurulu üyeleri ve ailelerini de içermektedir.
(36)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
25
L K L TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
(a)
Kiralama i lemleri
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, ili kili taraflardan kiralama alacaklarının ve ilgili
hesap dönemlerinde söz konusu kurulu lardan elde edilen faiz gelirlerinin detayı a a ıdaki gibidir:
Finansal kiralama
alacakları, net (*)
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
Tekstil Bankası A. .
Toplam
-
Dönem içinde
kazanılan faiz geliri
31 Mart 31 Aralık
2011
2010
2
2
-
3
3
Faturalanmı
alacaklar
31 Mart 31 Aralık
2011
2010
-
134
134
(*) li kili taraflardan finansal kiralama alacakları Not 7’deki kiralama i lemleri içerisinde yer almaktadır.
(b)
li kili taraflarla olan di er bakiye ve i lemler
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, ili kili taraflara borçların detayı a a ıdaki gibidir:
Muhtelif borçlar
Borç ve gider kar ılıkları
31 Mart 2011
TP
YP
29
3
32
(37)
-
31 Aralık 2010
TP
YP
41
3
44
-
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
25
L K L TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
(b)
li kili taraflarla olan di er bakiye ve i lemler (Devamı)
Yukarıda belirtilen bakiyelerin haricinde ili kili kurulu larla olan di er bakiyeler a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Banka mevduatı
Tekstil Bankası A. .
GSD Bank
TP
33,450
33,448
2
Alınan krediler
GSD Bank
31 Aralık 2010
YP
-
75
69
6
TP
29,420
29,420
-
-
4,021
4,021
YP
200
200
-
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla ili kili bankalardan 389 TL tutarında teminat mektubu (2010: 332 TL)
alınmı tır. Söz konusu tutarın 61 TL (31 Aralık 2010: 61 TL) tutarındaki kısmı Tekstil Bankası A. . ve
328 TL tutarındaki (31 Aralık 2010: 271 TL) kısmı GSD Bank’tan alınmı ve çe itli kamu kurumlarına ve
bankalara verilmi tir.
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ili kili taraflarla i lemler
a a ıdaki gibidir:
Tekstil Bankası A. .’den faiz gelirleri
GSD Bank’tan türev i lemlerinden gelir /(gider)
Tekstil Bankası A. .’den türev i lemlerinden gelir /(gider)
GSD Bank’tan faiz gelirleri
Tekstil Faktoring Hizmetleri A. . temettü geliri
Tekstil Bankası A ’ye ödenen ube pazarlama aracılık komisyonlar
GSD Bank’a ödenen bankacılık komisyonları
GSD Bank’tan faiz giderleri
Tekstil Bankası A. .’ye ödenen bankacılık komisyonlar
GSD Bank’a ödenen katılım payları
GSD Holding’e ödenen vekalet ücretleri
M. Turgut Yılmaz’a ödenen kira giderleri
GSD Holding’e ödenen katılım payları
(c)
31 Mart
2011
586
107
62
24
(1)
(1)
(3)
(4)
(9)
(13)
(43)
(71)
31 Mart
2010
249
149
(22)
8
139
(2)
(5)
(9)
(35)
(40)
(75)
Türev finansal i lemler:
irket, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, ili kili bankalarla toplam 5,018 TL (nominal) tutarında para-swap
i lemi yapmı tır (31 Aralık 2010: 11,381 TL).
(d)
Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere sa lanan fayda ve menfaatler:
31 Mart 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde Yönetim Kurulu üyelerine sa lanan menfaat ve
ikramiyeler tutarı 111 TL (31 Mart 2010: 111 TL)’dir.
(38)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
26
KO ULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
26.1 Alınan Teminatlar
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, irket’in kiralama i lemlerinden alacaklarına kar ılık
alınan teminatların detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Mü teri senetleri
potekler
Temlik
Rehinler
Teminat mektupları
Mü teri çekleri
31 Aralık 2010
TP
83,952
9,772
25
77
YP
148,195
18,090
420
-
TP
80,674
9,382
25
77
YP
145,945
19,437
420
-
93,826
166,705
90,158
165,802
26.2 Verilen Teminatlar
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, verilen teminatlar a a ıda yer alan kurulu lara verilen
teminat mektupları, garanti ve kefaletlerden olu maktadır:
31 Mart 2011
TP
Bankalar
Mahkemeler
Di er
31 Aralık 2010
YP
TP
YP
5,010
253
136
80,171
-
5,010
197
135
76,933
-
5,399
80,171
5,342
76,933
26.3 Para swap alım-satım anla maları
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, para swap alım-satım anla malarının detayı a a ıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
TP
YP
Para swap alım i lemleri
Para swap satım i lemleri
11,332
915
12,247
(39)
982
11,629
12,611
31 Aralık 2010
TP
YP
20,921
915
21,836
922
20,738
21,660
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
26
KO ULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
26.4 Emanet kıymetler
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, emanet kıymetlerin detayı a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2011
TP
YP
Kar ılıksız çekler
Bankalardaki senetler
Bankalardaki çekler
Kar ılıksız senetler
Portföydeki senetler
27
31 Aralık 2010
TP
YP
362
30
8
-
6
49
362
113
8
-
6
49
400
55
483
55
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
VE DÜZEY
27.1 Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları
irket faaliyetleri sırasında a a ıdaki çe itli risklere maruz kalmaktadır:
•
Kredi Riski
•
Likidite Riski
•
Piyasa Riski
Bu not irket’in yukarıda bahsedilen risklere maruz kalması durumunda, irket’in bu risklerin
yönetimindeki hedefleri, politikaları ve süreçleri hakkında bilgi vermek amaçlı sunulmu tur.
irket Yönetim Kurulu, irket’in risk yönetimi çerçevesinin kurulmasından ve gözetiminden genel olarak
sorumluluk sahibidir.
irket’in risk yönetimi politikaları irket’in maruz kalabilece i riskleri belirlemek ve maruz kalabilece i
riskleri analiz etmek için olu turulmu tur. Risk yönetimi politikalarının amacı irket’in riskleri için uygun
risk limit kontrolleri olu turmak, riskleri izlemek ve limitlere ba lı kalmaktır. irket çe itli e itim ve
yönetim standartları ve süreçleri yoluyla, disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı yaratarak, tüm çalı anların
rollerini ve sorumluluklarını anlamasına yardımcı olmaktadır.
(40)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
27
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
VE DÜZEY (Devamı)
27.1 Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları (Devamı)
27.1.1 Kredi Riski
irket finansal kiralama i lemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. irket’in Kredi Risk
Yönetimi Departmanı kredi riskinin yönetiminden sorumludur. irket yaptı ı finansal kiralama i lemleri
için belirli miktarda teminat talep etmektedir. Kredi risk yönetiminde a ırlıklı olarak kredi tahsis öncesi ve
kredi izleme öncesi yöntemler geli tirilmi olup irket’in bir kredi politikası mevcuttur ve kredi riski
sürekli olarak takip edilmektedir. Kredi tahsis kıstaslarını ta ımayan mü teriler ile kredi ili kisi
ba latılmamaktadır. Talep edilen tüm kredi teklifleri kredi komitesi onay yetkileri esasında
de erlendirilmektedir. Bununla birlikte tahsis edilmi kredilerin izlemesine yönelik olarak erken uyarı
sistemleri geli tirilmi olup, dönemler itibarıyla ilgili çalı malar ve mü teri kredibilitesi ölçümlemesi de
yapılmaktadır. lgili kredi komitesi kendi onay yetki alanına giren tutardaki kredi talepleri için
toplanmakta, ba vuraları de erlendirmekte ve sonuçlandırmaktadır. Öte yandan, irket’in hem ba vuru
a amasında hem de kredi hayatı boyunca kredi riskini takip etmek amacıyla geli tirmi oldu u skorlama ve
kredi takip modeli mevcuttur.
irket’in maksimum kredi riski her finansal varlı ın bilançoda gösterilen kayıtlı de eri kadardır.
27.1.2 Likidite riski
Likidite riski, irket’in faaliyetlerinin fonlanması sırasında ortaya çıkmaktadır. Bu risk, irket’in
varlıklarını hem uygun vade ve oranlarda fonlayamama hem de bir varlı ı makul bir fiyat ve uygun bir
zaman dilimi içinde likit duruma getirememe risklerini kapsamaktadır. irket bankalar aracılı ıyla fonlama
ihtiyacını kar ılamaktadır. irket hedeflerine ula mak için gerekli olan fon kaynaklarındaki de i imleri
belirlemek ve seyrini izlemek suretiyle sürekli olarak likidite riskini de erlendirmektedir.
27.1.3 Piyasa riski
irket alım-satım amaçlı araçlar kullanarak de i en piyasa ko ullarına göre kendisini koruma altına
almaktadır. Piyasa riski, irket üst yönetiminin belirledi i limitlerde, türev araçlar alınıp satılarak ve risk
önleyici pozisyonlar alınarak yönetilmektedir.
(i) Döviz kuru riski
irket, yabancı para birimleri ile gerçekle tirdi i i lemlerden (finansal kiralama i lemleri ve banka
kredileri gibi) dolayı yabancı para riski ta ımaktadır. irket’in finansal tabloları TL bazında
hazırlandı ından dolayı, söz konusu finansal tablolar yabancı para birimlerinin TL kar ısında
dalgalanmasından etkilenmektedir. irket yabancı para riskinden korunmak amacıyla türev i lemleri
yapmaktadır.
(ii) Faiz oranı riski
irket’in faaliyetleri, faizli varlıklar ve borçlarının farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da
yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki de i im riskine maruz kalmaktadır. Ayrıca irket, Libor
ve Euribor oranları gibi de i ken faiz oranları içeren borçları ve bunların yeniden fiyatlandırılması
nedeniyle de faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. irket’in temel stratejileriyle tutarlı olan piyasa faiz
oranları dikkate alındı ında risk yönetim faaliyetleri, net faiz gelirini en iyi duruma getirmeyi
hedeflemektedir.
(41)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
27
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
27.1
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları (Devamı)
VE DÜZEY (Devamı)
27.1.3 Piyasa riski(Devamı)
(ii) Faiz oranı riski (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dı ı kalemlerin faize duyarlılı ı günlük olarak Aktif-Pasif
Komitesi toplantılarında ve aylık olarak Risk Komitesi toplantılarında piyasadaki geli melerin de dikkate
alınmasıyla de erlendirilmektedir.
irket’in maruz kaldı ı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz de er (RMD-Tarihsel
Benzetim Metodu) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları
kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli de
yine günlük olarak çalı tırılmaktadır.
Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, irket’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden
alım-satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dı ı pozisyonların faiz oranı riski
ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir.
27.2
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları
27.2.1 Kredi riski
Kredi riski, kar ı tarafın, sözle melerin artlarını yerine getirmeme riskini ifade etmektedir.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla,
varlıkları a a ıdaki tablodaki gibidir:
(42)
irket’in kredi riskine maruz kredi niteli indeki
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
27
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
27.2
VE DÜZEY (Devamı)
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları (Devamı)
27.2.1 Kredi riski (Devamı)
Alacaklar
Kiralama i l. Alacaklar
Di er Aktifler
31 Mart 2011
Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi
riski
(A+B+C+D+E)
A. Vadesi geçmemi ya da de er dü üklü üne u ramamı finansal
varlıkların net defter de eri
B. Ko ulları yeniden görü ülmü bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmi veya de er dü üklü üne u ramı sayılacak
finansal varlıkların defter de eri
C. Vadesi geçmi ancak de er dü üklü üne u ramamı varlıkların
net defter de eri
- teminat, vs ile güvence altına alınmı kısmı
D. De er dü üklü üne u rayan valıkların net defter de erleri
- Vadesi geçmi (brüt defter de eri)
- De er dü üklü ü (-)
-Net de erin teminat, vs ile güvence altına alınmı kısmı
- Vadesi geçmemi (brüt defter de eri)
- De er dü üklü ü (-)
-Net de erin teminat, vs ile güvence altına alınmı kısmı
E. Bilanço dı ı kredi riski içeren unsurlar
Alım Satım
Amaçlı Türev
Finansal
Varlıklar
li kili
taraf
Di er taraf
li kili
taraf
Di er
taraf
Bankalar
Satılmaya Hazır
Finansal
Varlıklar
-
29,021
-
878
33,654
850
92
-
27,630
-
878
33,654
850
92
-
-
-
-
-
-
-
-
464
464
927
3,141
(2,338)
803
484
(360)
124
-
-
-
-
-
-
(43)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
27
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
27.2
VE DÜZEY (Devamı)
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları (Devamı)
27.2.1 Kredi riski (Devamı)
Alacaklar
Kiralama i l. Alacaklar
Di er Aktifler
31 Aralık 2010
Raporlama döenmi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi
riski
(A+B+C+D+E)
A. Vadesi geçmemi ya da de er dü üklü üne u ramamı finansal
varlıkların net defter de eri
B. Ko ulları yeniden görü ülmü bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmi veya de er dü üklü üne u ramı sayılacak
finansal varlıkların defter de eri
C. Vadesi geçmi ancak de er dü üklü üne u ramamı varlıkların
net defter de eri
- teminat, vs ile güvence altına alınmı kısmı
D. De er dü üklü üne u rayan valıkların net defter de erleri
- Vadesi geçmi (brüt defter de eri)
- De er dü üklü ü (-)
-Net de erin teminat, vs ile güvence altına alınmı kısmı
- Vadesi geçmemi (brüt defter de eri)
- De er dü üklü ü (-)
-Net de erin teminat, vs ile güvence altına alınmı kısmı
E. Bilanço dı ı kredi riski içeren unsurlar
li kili
Taraf
Di er
Taraf
li kili
Taraf
Di er
Taraf
Bankalar
Satılmaya
Hazır
Finansal
Varlıklar
2
29,376
-
1,468
29,932
850
63
2
27,874
-
1,468
29,932
850
63
-
-
-
-
-
-
-
-
508
508
973
3,059
(2,225)
834
509
(370)
139
-
-
-
-
-
-
(44)
Alım Satım
Amaçlı Türev
Finansal
Varlıklar
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
27
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
27.2
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları (Devamı)
VE DÜZEY (Devamı)
27.2.2 Likidite riski
irket sahip oldu u likit varlıklar nedeniyle önemli bir likidite riskine maruz kalmamaktadır.
A a ıdaki tablo, raporlama dönemi sonu itibarıyla sözle menin vade tarihine kadar kalan dönemini baz
alarak, irket’in finansal yükümlülüklerinin, uygun vade gruplaması yaparak analizini sa lar. Tabloda
belirtilen tutarlar sözle meye ba lı iskonto edilmemi nakit akımlarıdır:
31 Mart 2011
Sözle meye Ba lı Vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Alınan krediler
Muhtelif borçlar
Sözle meye Ba lı Vadeler
Türev Finansal Araçlar
Türev nakit giri leri
Türev nakit çıkı ları
Kayıtlı
De eri
Sözle meye
ba lı nakit
çıkı lar toplamı
3 aydan
kısa
3-12 ay
arası
1-5 yıl
arası
5 yıldan
uzun
15,500
14,304
1,196
15,979
14,783
1,196
1,013
16
997
14,869
14,767
102
97
97
-
Kayıtlı
De eri
(314)
92
(406)
Sözle meye
ba lı nakit
çıkı lar toplamı
230
(108)
338
3 aydan
kısa
230
(108)
338
3-12 ay
arası
-
1-5 yıl
arası
-
5 yıldan
uzun
-
Defter
De eri
Sözle meye
ba lınakit
çıkı lar toplamı
3 aydan
kısa
3-12 ay
arası
1-5 yıl
arası
5 yıldan
uzun
10,949
9,222
1,727
11,018
9,291
1,727
8,692
7,160
1,532
2,213
2,131
82
113
113
-
Defter
De eri
(34)
63
(97)
Sözle meye
ba lı nakit
çıkı lar toplamı
189
210
(21)
3 aydan
kısa
63
77
(14)
3-12 ay
arası
126
133
(7)
1-5 yıl
arası
-
5 yıldan
uzun
-
31 Aralık 2010
Sözle meye Ba lı Vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Alınan krediler
Muhtelif borçlar
Sözle meye Ba lı Vadeler
Türev Finansal Araçlar
Türev nakit giri leri
Türev nakit çıkı ları
(45)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
27
27.2
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
VE DÜZEY (Devamı)
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları (Devamı)
27.2.3 Piyasa riski
Faiz oranı riski
irket, faiz oranlarındaki de i melerin faiz getiren varlıklar üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine
maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, likit varlıkların kısa vadeli yatırım olarak de erlendirilmesiyle
yönetilmektedir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
Sabit faizli finansal araçlar
Kiralama i lemlerinden alacaklar
Vadeli mevduat
Muhtelif borçlar
Alınan krediler
31 Mart
2011
31 Aralık
2010
28,094
33,480
1,196
11,014
28,405
29,491
1,727
6,098
3,290
3,124
De i ken faizli finansal araçlar
Alınan krediler
Faiz oranı riski duyarlılık analizi
31 Mart 2011 tarihindeki de i ken faizli finansal araçların faiz oranları yenileme tarihlerindeki faizi 100 baz
puan daha yüksek/dü ük olup di er tüm de i kenler sabit kalsaydı, net dönem karı 9 TL daha dü ük/yüksek
olacaktır. (31 Aralık 2010: 2 TL).
Kur riski
Yabancı para riski, herhangi bir finansal aracın de erinin döviz kurundaki de i ikli e ba lı olarak
de i mesinden do an risktir. irket, yabancı para cinsinden parasal varlıklarını, TL’ye çevirirken kurlardaki
de i iklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riskleri yabancı para likit varlıkların kısa vadeli
yatırım olarak de erlendirilmesiyle yönetilmektedir.
(46)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
27
27.2
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
VE DÜZEY (Devamı)
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları (Devamı)
27.2.3 Piyasa riski (Devamı)
Kur riski (Devamı)
A a ıdaki tablo 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, irket’in detaylı bazda yabancı para
pozisyonu riskini özetlemektedir. irket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı
tutarları yabancı para cinslerine göre a a ıdaki gibidir:
DÖV Z POZ SYONU TABLOSU
31 Mart 2011
Toplam
TL
Kar ılı ı
31 Aralık 2010
ABD Doları
(TL kar ılı ı)
Avro
(TL kar ılı ı)
Di er
(TL kar ılı ı)
Toplam TL
Kar ılı ı
ABD Doları
(TL kar ılı ı)
Avro
(TL kar ılı ı)
Di er
(TL kar ılı ı)
14,845
2,367
12,478
-
12,039
2,945
9,045
49
199
29
170
-
508
193
290
25
3
-
3
-
-
-
15,047
2, 396
12,651
-
12,547
3,138
9,335
74
8,197
1,123
7,074
-
7,248
1,366
5,882
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7. Duran Varlıklar (5+6)
8,197
1,123
7,074
-
7,248
1,366
5,882
-
8. Toplam Varlıklar (4+7)
23,244
3,519
19,725
-
19,795
4,504
15,217
74
9. Finansal Yükümlülükler
1.Kiralama lemleri (Not:7)
2.Nakit De erler (Not:5)
3. Di er
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5.Kiralama lemleri
6. Di er
14,288
-
14,288
-
5,187
-
5,187
-
10. Parasal Olan Di er Yükümlülükler
572
235
337
-
561
285
276
-
12. Kısa Vadeli Yükümlükler (9+10)
14,860
235
14,625
-
5,748
285
5,463
-
13. Finansal Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
14. Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
14,860
235
14,625
-
5,748
285
5,463
-
(10,647)
(4,103)
(6,544)
-
(19,816)
(5,411)
(14,405)
-
982
-
982
-
922
-
922
-
(11,629)
(4,103)
(7,526)
-
(20,738)
(5,411)
(15,327)
-
(2,263)
(819)
(1,444)
-
(5,769)
(1,192)
(4,651)
74
8,381
3,284
5,097
-
14,047
4,219
9,754
74
15. Toplam Yükümlülükler (12+14)
16. Bilanço Dı ı Döviz Cinsinden Türev
Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu
(16a-16b)
16a. Aktif Karakterli Bilanço Dı ı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
16b. Pasif Karakterli Bilanço Dı ı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
17. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük)
Pozisyonu (8-15+16)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2+5-9-10-13)
(47)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
27
27.2
F NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R SKLER N N TEL
VE DÜZEY (Devamı)
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları (Devamı)
27.2.3 Piyasa riski (Devamı)
Kur riski (Devamı)
TL’nin a a ıdaki para birimleri kar ısında yüzde 10 de er kaybına u radı ı varsayımı altında 31 Mart
2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, özkaynaklarda ve kar/zararda olu abilecek artı a a ıdaki
tabloda gösterilmi tir. Bu analiz tüm di er de i kenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldı ı
varsayımıyla hazırlanmı tır.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Mart 2011
Kar/(Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
de er kazanması
de er kaybetmesi
de er kazanması
de er kaybetmesi
ABD Doları'
nın TL kar ısında
%10 de i mesi halinde
1.ABD Doları net varlık/yükümlülü ü
(82)
82
(82)
82
2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
(410)
410
(410)
410
3.Avro net varlık/yükümlülü ü
(145)
145
(145)
145
4. Avro riskinden korunan kısım
(655)
655
(655)
655
-
-
-
-
-
-
-
-
Avro'
nun TL kar ısında
%10 de i mesi halinde
Di er döviz kurlarının TL kar ısında
%10 de i mesi halinde
5.Di er döviz net varlık/yükümlülü ü
6.Di er döviz kuru riskinden korunan
kısım(-)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2010
Kar/(Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
de er kazanması
de er kaybetmesi
de er kazanması
de er kaybetmesi
ABD Doları'
nın TL kar ısında %10 de i mesihalinde
1.ABD Doları net varlık/yükümlülü ü
(119)
119
(119)
119
2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
(541)
541
(541)
541
Avro'
nun TL kar ısında
%10 de i mesi halinde
3.Avro net varlık/yükümlülü ü
4. Avro riskinden korunan kısım
(465)
465
(465)
465
(1,533)
1,533
(1,533)
1,533
7
(7)
7
(7)
-
-
-
-
Di er döviz kurlarının TL kar ısında
%10 de i mesi halinde
5.Di er döviz net varlık/yükümlülü ü
6.Di er döviz kuru riskinden korunan
kısım(-)
(48)
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmi tir.)
28
F NANSAL ARAÇLAR
Finansal araçların gerçe e uygun de eri
Finansal araçların gerçe e uygun de eri, Türkiye’deki finansal piyasalardan alınabilen güvenilir bilgilere
dayandırılarak hesaplanmı tır. Di er finansal araçların gerçe e uygun de eri, benzer özelliklere sahip
ba ka bir finansal aracın cari piyasa de eri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akımlarının cari faiz
oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak tespit edilmi tir.
Gerçe e uygun de er ölçümünün sınıflandırılması
A a ıdaki tabloda gerçe e uygun de er ile de erlenen finansal araçların, de erleme yöntemleri verilmi tir.
Seviyelere göre de erleme yöntemleri u ekilde tanımlanmı tır:
Seviye 1: Özde varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemi ) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'
de yer alan kayıtlı fiyatlar dı ında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından do rudan (fiyatlar
aracılı ıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ili kin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
A a ıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçe e uygun de erleri dı ındaki de erleriyle ta ınan finansal
araçların kayıtlı de eri ve gerçe e uygun de erlerinin kar ıla tırılması yer almaktadır.
31 Mart 2011
Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senetleri (*)
Toplam
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
2,612
417
3,029
92
(406)
-
(314)
-
92
(406)
2,612
417
2,715
(*) 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, 417 TL (31 Aralık 2010: 460) tutarındaki hisse senetleri halka açık olup
gerçe e uygun deger ile, 850 TL (31 Aralık 2010: 850 TL) tutarındaki hisse senetleri aktif bir piyasaya
kote edilmi hisse senetleri olmadı ı için maliyet de erleri ile ölçülmü tür.
31 Aralık 2010
Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Hisse senetleri
Toplam
29
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
460
460
63
(97)
(34)
-
63
(97)
460
426
RAPORLAMA DÖNEM NDEN SONRAK OLAYLAR
irket’in, 1 Nisan 2011 tarihinde yapılan Ola an Genel Kurul’unda 31.12.2010 tarihli finansal tablolardaki
5.013 TL dönem net karından 251 TL birinci tertip yasal yedek akçe ayrılası ve kalan 4.762 TL tutarın
Ola anüstü Yedek Akçe olarak ayrılması kararla tırılmı tır. Sermaye tavanının 30.000 TL’den, 50.000 TL
’ye yüksetilmesine ili kin anasözlemenin sermaye tavanı ba lıklı 6.maddesinin tadili, 1 Nisan 2011 tarihli
Genel Kurul’da onaylanmı ve 11.04.2011 tarih ve 7791 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayınlanarak 05.04.2011 tarihi itibariyle tescil edilmi tir.
(49)