2003 Akenerji Faaliyet Raporu

AKENERJİ
Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.
2003 YILI
BİLANÇO, GELİR TABLOSU İLE FAALİYET VE
DENETÇİ RAPORU
Merkez : Nispetiye Cad. Akmerkez Tic. Mrk. E-3 Blok Kat: 14-15 Etiler/İSTANUL Tel.: (0212) 282 02 00 Fax: (0212 282 03 06)
Şube
: Nenehatun Cad. 81/8 06700 Gaziosmanpaşa / ANKARA
Tel.: (0312) 447 50 60 Fax: (0312 446 17 93)
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU ANONİM ŞİRKETİ’nin
23 Mart 2004 tarihli olağan genel kurul toplantısına ait,
GÜNDEM
1. Açılış ve divan teşekkülü,
2. Toplantı tutanağının imzalanması hususunda divana yetki verilmesi,
3. Şirketin 2003 yılı sonu hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Faaliyet raporu ile Denetçi
raporlarının okunması ve müzakeresi,
4. Şirketin 2003 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetçi Raporunun okunması,
5. Şirketin 2003 yılı Bilanço ve Kar-Zarar hesaplarının okunması, müzakeresi ve tasdiki ile kar
dağıtımı ile ilgili teklifin görüşülerek kabulü veya reddi,
6. Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmeleri,
7. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ücret ve huzur haklarının tespiti,
8. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin seçilmesi ve görev sürelerinin tespiti,
9. Sermaye Piyasası Kanunu mevzuatı uyarınca şirketin Bağımsız Denetim Kuruluşunun
seçimi ile ilgili yönetim kurulu kararının genel kurulun tasvibine arzı,
10. Yönetim Kurulu Üyelerine TTK.nun 334. ve 335. maddelerinde yazılı yetki ve izinlerin
verilmesi konusunda karar alınması,
YÖNETİM KURULU BAŞKANI
AKENERJİ
Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.
ORTAKLARA SUNULAN 2003 YILI FAALİYETLERİNE
İLİŞKİN YÖNETİM KURULU RAPORUDUR
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimizin 2003 yılı hesaplarını incelemek ve Genel Kurulumuzun gündeminde yer alan
konuları görüşüp, karara bağlamak üzere toplanmış bulunuyoruz. Toplantıya katılan tüm
Ortaklarımızı saygıyla selamlarız.
SPK’nun kurumsal yönetim ilkelerinin tamamının uyguladığı 01.01.2003-31.12.2003 dönemine
ait faaliyet raporumuzu bilginize sunuyoruz.
1. GİRİŞ
1.1 Yönetim ve Denetleme Kurullarımız:
Akenerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. Yönetim Kurulu; 23.10.2003 tarihli Genel
Kurulda üç yıl süreyle görev yapmak üzere seçilmiş olup, Başkan Ömer Dinçkök, Başkan Vekili
Ali Raif Dinçkök, Üyeler İsak Lodrik, Hüsamettin Kavi, Zafer Tuncel ve Genel Müdür Remzi
Önder Karaduman’dan oluşmuştur.
2003 yılında, Denetim görevi Sayın Bülent Üstünel ve Sayın Ersin Başaran tarafından yerine
getirilmiştir.
1.2 Nominal ve Ödenmiş Sermayemiz ve Dönem Karımız:
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimizin kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000.000.000.-TL. (yüz elli trilyon) Türk Lirasıdır.
Ödenmiş sermayemizi temsil eden 59.400.000.000.000.-TL. (elli dokuz trilyon dört yüz milyar)
Türk Lira’lık hisse senetlerimiz pay sahiplerine dağıtılmıştır.
2003 yılı dönem karımız 35.269.025.000.000.-(otuz beş trilyon iki yüz altmış dokuz milyar yirmi
beş milyon)TL , vergi sonrası net karımız ise 28.254.498.000.000.-TL. (yirmi sekiz trilyon iki
yüz elli dört milyar dört yüz doksan sekiz milyon) olarak gerçekleşmiş bulunmaktadır.
SPK’nun Seri XI No 20 ve 21 tebliğlerine istinaden enflasyona göre düzeltilmiş konsolide
dönem karımız ise net 6.571.642.000.000- (Altı trilyon Beş yüz yetmiş bir milyar altı yüz kırk iki
milyon) Türk Lirası’dır.
1.3 Ortak Sayımız, Hisse Senetlerimizin Değeri ve Son Üç Yılda Dağıtılan Kar Payı
Oranları :
Geçen yıl yapılan Olağan Genel Kurulumuza katılan ortak sayımız 12 (on iki)’ dir.
Hisse senetlerimizin İ.M.K.B.’de yılın son işlem günü olan 31.12.2003 tarihindeki kapanış fiyatı
7.100-(Yedi bin yüz)TL olmuştur.
Şirketimizin son 3 (üç) senelik kar dağıtımına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
2000 Yılında dağıtılmamıştır.
2001 Yılında dağıtılmamıştır.
2002 Yılında 2001 yılı kazancının 19.821.597.000.000.- (On sekiz trilyon sekiz yüz yirmi bir
milyar beş yüz doksan yedi milyon) TL’ sı dağıtılmıştır.
1.4 Başlıca Ortaklarımız:
Sermayemizin % 10 (yüzde on)’undan fazlasına sahip 4 (dört) adet ortağımız vardır. Bunlar;
•
9.856.000.000.000.-(Dokuz trilyon sekiz yüz elli altı milyar) Türk Lira’lık % 16,59 (yüzde on
altı virgül elli dokuz) paya sahip olan ortağımız Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme
Anonim Şirketi,
•
9.249.576.000.000.- (Dokuz trilyon iki yüz kırk dokuz milyar beş yüz yetmiş altı milyon) Türk
Lira’lık % 15,57 (yüzde on beş virgül elli yedi) paya sahip olan ortağımız Aksa Akrilik
Kimya Sanayi Anonim Şirketi,
•
6.873.636.000.000.- (Altı trilyon sekiz yüz yetmiş üç milyar alt yüz otuz altı milyon) Türk
Lira’lık % 11,57 (yüzde on bir virgül elli yedi) paya sahip olan ortağımız Sayın Ömer
Dinçkök,
•
6.873.636.000.000.- (Altı trilyon sekiz yüz yetmiş üç milyar alt yüz otuz altı milyon) Türk
Lira’lık % 11,57 (yüzde on bir virgül elli yedi) paya sahip olan ortağımız Sayın Ali Raif
Dinçkök,
Şirketimizin üç kuruluşa iştiraki mevcuttur.
1) Bu şirketlerden birincisi elektrik üretimi sanayi kolunda faaliyet göstermek üzere kurulmuş
olan AK-EL YALOVA ELEKTRİK A.Ş. ‘dir. Bu şirketin 7.000.000.000.000.-TL olan
sermayesinin % 89,95 oranında 6.296.500.000.000.-TL iştirak etmiştir.
2) İkinci şirketimiz havacılık alanında faaliyet gösteren 20.800.000.000.000.-TL sermayeli AK
HAVACILIK VE ULAŞTIRMA HİZMETLERİ A.Ş. olup, %7,33 oranında 1.524.689.825.000.TL ile iştirakimiz mevcuttur.
3) Üçüncü şirketimiz ise, yeni işler için şirketler kurmak, kurulmuş şirketlerden pay almak, yeni
projelere finansman sağlamak ve danışmanlık hizmeti vermek alanın da faaliyet gösteren
1.747.135.000.000.-TL sermayeli AKEN bV olup % 100 oranında 1.747.135.000.000.-TL
iştirakimiz mevcuttur.
1.5 Menkul Kıymet İhracı İle İlgili Bilgiler:
Halka arza konu olan hisse senetleri satışı dışında menkul kıymet ihracı yapılmamıştır.
2. FAALİYETLERİMİZ
Değerli Hissedarlarımız,
2003 yılında ülke ekonomisindeki iyileşmeye paralel olarak Akenerji’nin satışları bir önceki yıla
göre artırmıştır. Ekonomideki iyileşmeye bağlı olarak, Akenerji’nin aynı performansı
önümüzdeki yıllarda da devam edeceğine inanıyorum.
Türkiye’deki endüstriyel gelişim, kesintisiz ve güvenilir enerjiye olan ihtiyacın ortalama % 8,5
oranında artmasına neden olmaktadır. Kamu finansman kaynaklarının, bu talep artışını
karşılamakta yetersiz kalması, elektrik üretimi için gerekli bilgi, deneyim ve finansal kaynaklara
sahip özel şirketler için fırsatlar sunmaktadır.
1989 yılında kurulan Akenerji, aradan geçen süre içinde Türkiye’nin en büyük otoprodüktör
elektrik üreticisi haline gelmiştir. 2003 yılında on birinci santralı olan İzmir-Batıçim Santralını
devreye alan Akenerji, dünya standartlarındaki üretim teknolojisini kullanarak, Türkiye’de enerji
sektörünün geleceğini şekillendirmektedir. Şirketimiz bu özellikleriyle, özelleştirilme
aşamasında olan Türkiye enerji sektöründeki farklı iş fırsatlarını değerlendirebilecek
operasyonel ve finansal konumda bulunmaktadır.
Türkiye enerji piyasasının yeniden yapılandırılması ve serbestleştirilmesi bilinciyle hareket
eden Akenerji, elektrik üretim tesislerinin ülkenin her yanına yayılmasına önem vermektedir.
Bu çerçevede, İstanbul ve çevresindeki sanayileşmiş bölgelere ilave olarak, ülkenin diğer
bölgelerinde de santral kurma gayretlerimiz devam etmektedir. 2003 yılında devreye giren
İzmir-Batıçim santralimiz ve 2005 yılı başında devreye girecek olan İzmir-Kemalpaşa
santralimiz ile birlikte, ülke çapındaki ağımız daha da genişlemiş olacaktır.
Aralarında Türkiye’nin en büyük sanayi kuruluşlarının da yer aldığı müşterilerimiz, Akenerji’nin
rekabetçi fiyatlarla sunduğu dünya standartlarındaki elektrik enerjisine güvenmektir. Hizmet
anlayışımız, müşteri odaklı ve müşteri memnuniyetini öne çıkaran bir yaklaşımla sanayinin
temel girdisi olan elektrik enerjisini müşterilerimize temin etmektir. Çalışmalarımızın temelinde
Toplam Kalite Yönetimi anlayışı yer almaktadır. Bu çerçevede, şirketimiz 2003 yılında ISO
9001-2000 sertifikasını almaya hak kazanmıştır.
Tüm santrallerimizde en yeni teknolojiyi ve ekipmanları kullanan Akenerji, Türkiye enerji
sektörüne yeni standartlar getirmeyi hedeflendirmektedir. Bu çerçevede, General Electric
firmasının yeni nesil gaz türbinlerinin dünyada ilk olarak İzmir Kemalpaşa santralimizde
kullanılacaktır. Bu son teknoloji ürünü ekipmanların yarattığı yüksek verimlilik, hizmet kalitemizi
artırmanın yanı sıra, hissedarlarımız için daha çok değer yaratacağı gibi, yakıt israfını
engelleyerek çevre korumasına katkıda bulunacaktır.
Akenerji doğal gaz santrallerinde en yeni teknolojiyi kullanmanın yanı sıra, yenilenebilir enerji
kaynaklarını kullanmak için de çalışmalarına devam etmektedir. Böylelikle, hem liberal elektrik
piyasasında Akenerji’ye ilave rekabet avantajı kazandıracak kaynak çeşitliliğine ulaşmak, hem
de ithal doğal gaza bağımlılığımızı azaltmak hedeflenmektedir. Bu çerçevede, şirketimiz çeşitli
hidroelektrik yatırımları gerçekleştirmek üzere gerekli resmi başvurular yapmıştır.
Akkök Grubu’nun ülkemizin ekonomik ve endüstriyel gelişimine olan inancı ve bağlılığının
temel alan şirketimiz, bu vizyon doğrultusunda Türkiye enerji sektöründe değer yaratacak,
sektördeki hizmet anlayışını ileri götürmeyi hedeflemektedir. Bu çerçevede, enerji üretim
ağımız, teknolojik altyapımız, müşteri memnuniyetine verdiğimiz önem ve çerçeveye karşı
duyarlılığımızla, müşterilerimizin ve ülke ekonomisinin gelişimine katkıda bulunmak için
çalışmalarımıza aralıksız devam etme kararlılığındayız.
Saygılarımla,
R. Önder KARADUMAN
Genel Müdür
Geçmişe ve Geleceğe Bakış
Akenerji, otoprodüktör grupları içindeki % 12 payı ile, Türkiye’nin en büyük özel sektör elektrik
üreticisidir. 2003 yılında 15,6 milyon dolarlık yatırımla birlikte toplam 265 milyon doları aşan
yatırımlarımız, Akenerji’nin 2003 sonu itibariyle 413 MW kurulu güce ulaşmasını sağlamıştır.
Bu kapasiteye ilave olarak, 2002 yılında yatırımlarına başladığımız 127,5 MW kurulu
gücündeki İzmir Kemalpaşa doğal gaz kombine çevrim santralinin 2005 yılı başında devreye
alınması için çalışmalarımız hızla devam etmektedir. İzmir Kemalpaşa santralimizin faaliyete
geçmesiyle, birlikte, kurulu gücümüz 2005 yılı içinde 541 MW’a ulaşacaktır. Şirketimiz ayrıca,
Bilecik Bozüyük’teki mevcut santralimize ilave olarak 127,5 MW kurulu gücünde yeni bir doğal
gaz kombine çevrim santralinin kurulmasına ilişkin Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan
lisans almıştır. Yap İşlet Devret modeli kapsamında 306,7 MW kurulu gücünde tesis edilmesi
planlanan ve daha önce Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı ile imtiyaz sözleşmesi imzalanan
AKEL Yalova santralinin ise, üretim lisansı alması Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu
tarafından kabul edilmiştir.
Akenerji yukarıda belirtilen yatırımlara ilave olarak, üretimde kaynak çeşitliliğine ulaşmak
amacıyla yenilenebilir enerji alanına yönelik yatırım faaliyetlerini 2004 yılında da hızlandırarak
devam ettirmeyi planlamaktadır. Şirketimiz bu çerçevede, çeşitli büyüklükteki hidroelektrik ve
rüzgar santral yatırımlarına dair gerekli başvuruları yapmıştır. Akenerji, sürdürdüğü çalışmalar
çerçevesinde, farklı kaynaklara dayalı, 1000 MW kurulu gücünde bir üretim portföyüne ulaşma
hedefi doğrultusunda kararlılıkla ilerlemektedir.
Türkiye’de elektrik enerjisine olan talebin giderek artması ve 2003 yılında Akenerji’nin kapasite
kullanımının % 95’i bulması, bu güne kadar yaptığımız 265 milyon doları aşan yatırımın
doğruluğunu kanıtlamıştır. 2003 yılında elektrik üretimimiz bir önceki yıla oranla % 16 artarak
2.8 milyar kWh’e yükselmiştir. 2002 yılında 285 trilyon TL olan toplam satış hasılatımız ise
2003 yılında Türk Lirası bazında % 24 artarak 352 trilyon TL olmuştur. Şirketimiz 2004 yılında,
üretimini 3.1 milyar kWh’e yükseltmeyi planlamaktadır. Özellikle Türkiye’nin ihracatının
güçlendiği bir dönemde, elektrik talebinin giderek artacağı öngörülmektedir. Sanayileşmiş
bölgelerde yoğunlaşan üretim tesisleri ve geniş Pazar tecrübesi ile Akenerji, Türkiye’nin
önündeki gelişim sürecinden en çok yararlanacak konumda bulunmaktadır.
3.1 Finansal Yapı
31.12.2002 tarihli bilançomuz ile 01.01.2003-31.12.2003 dönemine ait gelir tablomuz bir önceki
yıla ait mali tablolarımızla birlikte izleyen sayfalarda görüş ve onayınıza sunulmuştur. Bu
tablolardan görüleceği üzere Şirketimiz güçlü bir mali yapıya sahiptir. Önceki yıllarda faaliyet
sağlayan kaynakların bünyede tutulmasının yanı sıra, 2000 yılı içinde yapılan halka arzdan
elde edilen kaynak Şirketimizin güçlü bir net nakit pozisyonuna sahip kılmıştır. Şirketimiz
başlıca temel finansal oranları aşağıdaki gibidir :
Cari Oran
Likidite Oranı
Brüt Kar Marjı
Toplam Borç/Toplam Aktifler
31.12.2002
5,54
5,17
0,11
0,27
31.12.2003
4,14’e
4,04’e
0,08’e
0,20’e
düşmüştür.
düşmüştür.
düşmüştür.
düşmüştür.
3.2 İdari Yapı
2003 yılında şirketimizin yönetici kadrolarında yapılan değişiklikler şöyledir.
01.01.2003 tarihinden itibaren Sn. Zafer TUNCEL ve Sn. Hüsamettin KAVİ Denetimden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyeliklerine atanmıştır.
4. KAR DAĞITIM ÖNERİSİ ve SONUÇ
Sayın Ortaklarımız,
Geçtiğimiz yıla ilişkin faaliyet bilgilerimiz ile bilanço ve gelir tablolarımızı tarafınıza sunmuş
bulunuyoruz. Faaliyet sonuçlarımızın tarafınızca olumlu karşılanacağı ümidindeyiz.
Kar dağıtımı ile ilgili olarak,
Sermaye Piyasası Kurulunun 11.03.2004 tarihli ve Seri XI No:1, Seri XI No:20, Seri XI No:21
sayılı tebliğleri ile ilgili kurul kararı nedeniyle, şirketimizin 28.254.498.000.000.TL olarak
gerçekleşen dönem safi karı ve 6.571.642.000.000.TL olarak tespit edilen dağıtılabilir net
dönem karı, geçmiş yıllar zararlarına mahsup edildiğinden dağıtılacak dönem karı kalmamıştır.
Değerlendirme ve onayınıza sunarız.
Sayın Ortaklarımız,
Gelecek yılların Ülkemiz, Şirketimiz ve Sizler için başarı ve mutluluk getirmesi dileği ile
saygılarımızı arz ederiz.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
2003 YILI FAALİYET DÖNEMİ’NİN
ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURULU’NA SUNULAN DENETÇİLER
RAPORUDUR.
Şirket Ünvanı
: Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör
Grubu A.Ş.
Şirket Merkezi
:
Nispetiye Caddesi Akmerkez E-3 Blok
Kat. 14/15 Etiler / İSTANBUL
Şirketin Sermayesi ( Ödenmiş )
:
59.400.000.000.000.-TL
Faaliyet Konusu
:
Elektrik Enerjisi ve Buhar Üretimi
Bülent ÜSTÜNEL ve Ersin BAŞARAN
Görev süresi bir yıldır. Ortak değiller.
Denetçilerin Adları ve Görev Süresi :
Katılan Yönetim Kurulu ve Yapılan
Denetleme Kurulu Toplantılarının
Sayısı
:
Ortaklık Hesaplarının İnceleme Tarihleri
Ve Kapsam Sonucu
:
Türk T.K.’ nun 353.Maddesine Göre
Ortaklık Veznelerinde Yapılan
Sayımların Sayısı ve Sonuçları
:
Türk T.K.’ nun 353/4 Maddesi Uyarınca
Yapılan İnceleme Sonuçları
:
İntikal Eden Şikayet ve Yolsuzluklar
:
Üç Yönetim Kurulu Toplantısına katıldılar.
Dört defa şirket defterlerini ve Muamelatını
Denetleme toplantısı yaptılar.
Mart, Haziran, Eylül, Aralık aylarında
yapılan denetlemelerde şirket defterlerinin
yasalara uygun olarak tutulduğu ve doğrulayıcı
belgelere dayandırıldığı görüldü.
İkişer ayda bir olmak üzere yılda 6 defa
yapılan vezne sayımlarında mevcutların
kayıtlara uygun olduğu görüldü.
Ayda bir defa yapılan incelemelerde
şirkete rehin ve teminat veya vedia
olarak teslim edilen kıymetli evrakların
mevzuata uygun olarak düzenlenmiş oldukları
ve şirkette muhafaza ve kayıt altında
bulunduruldukları tespit edilmiştir.
Şirket murakıplarına şikayet ve yolsuzluk
müracaatı yapılmadı.
Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.’ nin 01.01.2003-31.12.2003 dönemi hesap
ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu; ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuatı ile genel
kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre benimsediğimiz ekli 31.12.2003 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço,
ortaklığın anılan tarihteki gerçek mali durumunu ve 01.01.2003-31.12.2003 dönemine ait karzarar tablosu, anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmakta ve karın dağıtımı
önerisi yasalara ve ortaklık sözleşmesine uygun olup, bilanço ve kar-zarar cetvelinin
onaylanmasını ve Yönetim Kurulunun aklanmasını teklif ederiz.
Saygılarımızla
Bülent ÜSTÜNEL
Ersin BAŞARAN
1
(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.12.2003 tarihindeki alım
gücü ile ifade edilmiştir)
AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO (Milyon TL)
I. DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Kıymetler
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
2. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
E. Stoklar
1. İlk Madde ve Malzeme
8. Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Dönen Varlıklar
II. DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1. Verilen Depozito ve Teminatlar
B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
C. Finansal Duran Varlıklar
1. İştirakler
2. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
3. Bağlı Ortaklıklar
4. Diğer Finansal Duran Varlıklar
D. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makine, Tesis ve Cihazlar
5. Taşıt Araç ve Gereçleri
6. Döşeme ve Demirbaşlar
7. Birikmiş Amortismanlar (-)
8. Yapılmakta Olan Yatırımlar
9. Verilen Sipariş Avansları
E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Haklar
2. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
F. Diğer Duran Varlıklar
AKTİF TOPLAMI
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
(Seri XI No:20 ve 21)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2003
31.12.2002
294.010.589
241.041.568
8.962
240.777.066
255.540
0
39.121.583
38.178.802
1.066.524
36.490
4.304
(68.994)
(95.543)
233.577
710
232.867
6.841.764
5.839.572
1.002.192
6.772.097
346.668.325
266.874
266.874
0
7.765.298
6.083.065
(71.468)
1.747.136
6.565
336.881.956
2.851.557
29.850.483
10.222.413
439.397.351
4.501.758
5.327.475
(232.769.988)
77.367.354
133.553
1.752.680
1.184.305
568.375
1.517
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
640.678.914
0
2
(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.12.2003 tarihindeki alım
gücü ile ifade edilmiştir)
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
(Seri XI No:20 ve 21)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO (Milyon TL)
I. KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1. Ödenecek Giderler
2. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
3. Kısa Vadeli Diğer Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Vergi Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
II. UZUN VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
B. Ticari Borçlar
C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
III. ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE
A. Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
IV. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Sermaye Taahhütleri (-)
C. Emisyon Primi
D. Emisyon Primi Düzeltmesi
E. Yeniden Değerleme Değer Artışı
F. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Olağanüstü Yedek
G. Net Dönem Karı
H. Dönem Zararı (-)
I. Geçmiş Yıllar Zararları (-)
J. Çevrim Farkları
31.12.2003
69.042.355
30.449.195
152.653
30.296.542
29.293.499
29.121.764
171.735
2.000.198
247.182
1.622.546
130.470
21.900
7.277.563
7.036.463
241.100
22.062.513
20.189.944
20.189.944
0
0
0
1.872.569
1.733.706
138.863
984.122
984.122
548.589.924
59.400.000
0
48.869.595
103.317.808
0
159.494.669
8.202.072
151.292.597
6.571.642
0
(62.142.985)
233.079.195
31.12.2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PASİF TOPLAMI
640.678.914
0
3
(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.12.2003 tarihindeki alım
gücü ile ifade edilmiştir)
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
(Seri XI No:20 ve 21)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Milyon TL)
A. Brüt Satışlar
1. Yurtiçi Satışlar
2. Yurtdışı Satışlar
3. Diğer Satışlar
Geçmiş
31.12.2003
31.12.2002
360.162.541
0
360.120.118
0
0
0
42.423
0
B. Satışlardan İndirimler (-)
(716.865)
0
1. Satıştan İadeler (-)
(116.223)
0
2. Satış İskontoları (-)
(600.642)
0
3. Diğer İndirimler (-)
C. Net Satışlar
D. Satışların Maliyeti (-)
BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI)
E. Faaliyet Giderleri (-)
1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
3. Genel Yönetim Giderleri (-)
0
0
359.445.676
0
(325.179.448)
0
34.266.228
0
(15.818.353)
0
(48.268)
0
0
0
(15.770.085)
0
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
18.447.875
0
F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar
37.771.382
0
1. İştiraklerden Temettü Gelirleri
0
0
2. Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
0
0
27.696.200
0
10.075.182
0
3. Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4. Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-)
H. Finansman Giderleri (-)
1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
FAALİYET KARI (ZARARI)
I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar
1. Konusu Kalmayan Karşılıklar
2. Önceki Dönem Gelir ve Karları
3. Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
1. Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-)
2. Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
3. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
K. Net parasal pozisyon karı/(zararı)
(14.114.163)
0
(3.421.304)
0
(3.340.560)
0
(80.744)
0
38.683.790
0
3.660.430
0
0
0
2.900.855
0
759.575
0
(707.386)
0
0
0
(227.700)
0
(479.686)
0
(27.973.887)
0
DÖNEM KARI (ZARARI)
13.662.947
0
L. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
(7.175.326)
0
84.021
0
6.571.642
0
M. Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar)
NET KONSOLİDE DÖNEM KARI / (ZARARI)
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
1
1.
Faaliyet Konuları
Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.'nin (Ana Ortaklık) faaliyet konusu,
elektrik enerjisi ve buhar üretimidir. Bağlı ortaklıkların faaliyet konuları, elektrik enerjisi
üretmek, iletmek, dağıtmak, satın almak ve satmak ve bu amaçla ilgili olarak tesisler
kurmaktır. İştirakin faaliyet konusu ise hava taşımacılığıdır.
Ana ortaklık ve bağlı ortaklıkları ile iştirakleri aşağıdaki şirketlerden oluşmaktadır :
Ana Ortaklık:
Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.
Bağlı Ortaklıklar:
Ak-El Yalova Elektrik A.Ş.*
Aken B.V.**
İştirakler :
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. ***
2.
*
Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide mali tablolara dahil edilmiştir.
**
22 Aralık 2003 tarihinde kurulduğundan 31 Aralık 2003 tarihli konsolide mali
tablolara dahil edilmemiştir.
***
Konsolide mali tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
Sermaye
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü
aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
Toplam
Sermaye
Düzeltilmiş
Adı
Pay Oranı(%) Kayıtlı Değeri Düzeltmesi
Sermaye
Akkök Sanayi Yatırım ve
Geliştirme A.Ş.
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
Ömer Dinçkök
Ali Dinçkök
Diğer *
*
ortakların toplamını göstermektedir.
16.59 9,856,000
15.57 9,249,576
11.57 6,873,636
11.57 6,873,636
44.70 26,547,152
13,234,384
12,420,697
9,229,767
9,229,767
35,658,649
23,090,384
21,670,273
16,103,403
16,103,403
62,205,801
100.00 59,400,000
79,773,264
139,173,264
Sermayenin %10'undan daha azına sahip
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
2
3.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz
yoktur.
4.
Kayıtlı Sermaye Tavanı
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 150,000,000 milyon TL’dır.
5.
Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları
1 Ocak 2003 ile 31 Aralık 2003 tarihleri arasında yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
tarihi değerleri ile aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
Artırım Tarihi
29.05.2003
6.
Artırım Tutarı
Olağanüstü
Yedekler
Gayrimenkul
Satış Karı
5,400,000
5,232,452
167,548
İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur.
7.
İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur.
8.
Duran Varlık Hareketleri
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir
(milyon TL) :
31 Aralık 2003
(a) Satın alınan, imal veya inşa edilen
duran varlıkların maliyeti
(b) Satılan veya hurdaya ayrılan
duran varlık maliyeti
20,019,462
(
948,636)
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
3
8.
Duran Varlık Hareketleri (devam)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlanma derecesi (milyon TL) :
Olan Yatırım
Yatırımın Niteliği
Yapılmakta
Toplam
Hesabındaki
Proje Tutarı
Tutar
(Tarihi değeriyle)
Başlangıç
Tarihi
1) Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
YTB No: 65869 *
58,854,394 63,951,39317.04.200126.06.2005
%84
2) Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
modernizasyon
YTB No: 69011 *
4,800,00019.09.200205.07.2004
%91
11,101,680 10,515,00009.09.200205.07.2004
%91
3) Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
modernizasyon
YTB No: 68908 *
4) Diğer
4,950,595
2,460,685
-
--
-
* Yatırım Teşvik Belgesi Numarası.
9.
Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndirimi
Cari dönemde yararlanılan yatırım indiriminin tutarı 34,725,574 milyon TL olup, bu tutarın
7,663,086 milyon TL’lik kısmı 2003 yılında yapılan yatırım harcamalarından kalan kısmı
ise Ana Ortaklık’ın devam eden yatırımları dolayısıyla 2004 yılı içinde yapılacak yatırım
harcamaları için öngörülen 57,933,831 milyon TL’lik tutardan kullanılmıştır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
4
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle Şirket’in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan hesap
bakiyeleri aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
a) Ortaklar
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
1,110,075
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
1,885,411
Aksa Akrilik Kimya San. A.Ş.
3,559,694
Aksu İplik Dokuma ve Boya
Apre Fab. A.Ş.
Aktops Tekstil San. A.Ş.
438,349
Kartopu Tekstil Mam. Paz. Tic. A.Ş.
1,899
Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş.
224,026
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş.
278,767
Akkök Sanayi Yatırım ve
Geliştirme A.Ş.
Diğer *
30,433,317
37,931,538
-
-
-
-
18,844
-
-
-
51,045
192,017 **
2,732 ***
-261,906 2,732
b) Bağlı Ortaklık
Aken BV
-
710
-
-
-
-
29,051
-
c) İştirakler
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hiz. A.Ş.
*
Şirket’in yasal statüsü gereği satış yapacağı kuruluşların ortak olması
gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 334 olan ortaklar “diğer” olarak topluca gösterilmiştir.
** Şirket’in ortaklarına olan ticari borçlarının 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 167,345
milyon TL’lik tutarı, ortaklardan alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
***
Ödenecek temettü tutarından oluşmaktadır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
5
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Hazırlanış Esası :
Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. ile Bağlı Ortaklıkları ve
İştirakleri’nin, muhasebe kayıtları ve kanuni defterleri, yürürlükteki ticari ve mali
mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğleri esas alınarak tarihi maliyet
yöntemine göre tutulmuştur. İlişikteki, enflasyon etkisinden arındırılmış konsolide
mali tabloların hazırlanmasında, Sermaye Piyasası’nda Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Tebliğ (Seri XI 20 No’lu Tebliğ) ile Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin
Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ (Seri XI 21 No’lu
Tebliğ) de esas alınmıştır.
SPK’nın Seri XI 20 No’lu Tebliğine göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim
olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan
kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim
değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Aynı tebliğe göre, yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının,
ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi
rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması
halinde, içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi
başlar. Türkiye’de 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle son üç yıllık dönemde kümülatif
oran sürekli olarak %100’ün üzerine çıkmaktadır ve bu nedenle ilişikteki mali
tablolar, 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın satın alım gücüne
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
İlişikteki konsolide mali tabloların, 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle geçerli olan
ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, SPK’nın yayınladığı ve Devlet İstatistik
Enstitüsü tarafından Türkiye için hesaplanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi
baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
31 Aralık 2000
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
Endeks
2,626.0
4,951.7
6,478.8
7,382.1
Çevirim faktörü
2.811
1.491
1.139
1.000
Mali tabloların endekslenen birim değerleriyle hazırlanmasında aşağıdaki prensipler
uygulanmıştır:
-
Mali tablolar 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
6
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Hazırlanış Esası (devam) :
-
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği
için ayrıca endekslenmemiştir.
-
Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. Ana Ortaklık'ın Gelir tablosu
kalemleri ilgili ayın çevrim faktörleri ile endekslenerek 31 Aralık 2003
tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma gücüne getirilmiştir. Bağlı Ortaklığı'nın
gelir tablosu yıllık ortalama çevrim faktörü ile endekslenerek 31 Aralık 2003
tarihindeki Türk Lirası'nın satın alma gücüne getirilmiştir.
-
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, konsolide gelir tablosunda “Net
Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilmiştir.
(b) Konsolidasyon Prensipleri :
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu
A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklık’ın iştiraklerdeki ve bağlı
ortaklıklardaki hisse payları aşağıdaki gibidir :
2003
Bağlı Ortaklıklar
Akel Yalova Elektrik A.Ş.*
Aken BV**
%89.95
%100.00
İştirakler
Ak Havacılık Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.**
%7.33
* İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil
edilmiştir.
**İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
• Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki
özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde,
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları
karşılıklı indirilir.
• Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran
Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine
edilir.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
7
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(b) Konsolidasyon Prensipleri (devam):
Tam Konsolidasyon Yöntemi (devam):
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih
itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana
ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti,
bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki
özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan
fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde
gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü
geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan
fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir
kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil
bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar
dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap
grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı özsermaye’ hesap grubu adıyla gösterilir.
• Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri
ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal
edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların
kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve
maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
(c) Menkul Kıymetler :
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul kıymet bulunmamaktadır.
(d) Alacak ve Borçları Değerleme :
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı değerleri ile
gösterilmiştir. Senetli alacaklar, vadeli çekler ve senetsiz alacaklar bilanço
tarihinde yürürlükte olan devlet iç borçlanma senetlerinin ilgili vadeye isabet eden
oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle senetli borç yoktur.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı para cinsinden senetli alacaklar Libor
oranları kullanılarak reeskonta tabi tutulmuştur.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
8
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(e)
Stoklar :
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. Stokların
değerlenmesinde 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle endekslenen elde etme maliyeti ve
net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ağırlıklı ortalama
maliyet yöntemiyle belirlenmektedir.
Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında stok devir hızı yöntemi
kullanılmış olup, kayıtlardaki maliyet değerleri, ilgili aya ait düzeltme katsayısı ile
endekslenerek 31 Aralık 2003 tarihindeki alım gücüne getirilmiştir.
(f) Finansal Duran Varlıklar :
Finansal duran varlıklar, 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle endekslenen birim
değerleriyle gösterilmiştir.
SPK’nın konsolidasyona ilişkin düzenlemelerinde belirtilen ilkelere göre
konsolidasyon kapsamı dışında tutulan iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maliyet
bedellerinden yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi
nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse tutarları indirildikten sonra kalan tutarları
dikkate alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
(g) Maddi Duran Varlıklar :
İlişikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle
endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife
ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde,
ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve
birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Maddi duran varlıklar için
amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların
tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak “Kıst esası”na göre ayrılmıştır. Varlıkların faydalı ömürlerine ilişkin
bilgiler aşağıdaki gibidir:
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
10 yıl
50 yıl
10 yıl
5 yıl
3-5 yıl
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
9
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(h) Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıkların 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço
tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. İtfa
paylarına tabi maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinde, yeniden değerlemenin
ilgili maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır.
Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları
üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine ve “Kıst esası”na göre itfa
edilmişlerdir:
Haklar
Özel Maliyetler
5 yıl
5 yıl
(ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru kullanılarak Türk Lirası'na
çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem
tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden
doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir.
(j) Vergiler :
2003
Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna
kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz.
Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla
kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici
61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden
%19.8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı
hesaplanmaz.
İstisna kaynaklı olsun olmasın nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden
ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte
kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına
ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19.8 stopaj yapılmış
yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir
vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye
ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmayacaktır.
Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara
dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi
ödenmektedir.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
10
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(j) Vergiler (devam) :
2003 (devam)
02.01.2004 tarih ve 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5035 sayılı
Kanun’la Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 32’inci madde
uyarınca, münhasıran 2004 yılı için geçerli olmak üzere kurumlar vergisi ve
kurum geçici vergisi oranı %33 olarak uygulanacak olup 2005 yılından
itibaren tekrar %30 oranına dönülecektir.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde
ayrılmıştır.
(k) Kıdem Tazminatı :
Şirket, İş Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride
ödenmesi muhtemel borç yükünü hesaplamakta ve gerekli karşılık Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemeleri doğrultusunda ayrılmaktadır.
(l)
Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir.
12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
a) 31 Aralık 2003 tarihinde 1,389,950,000 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2004
tarihinden geçerli olmak üzere 1,485,430,000 TL’ye yükseltilmiştir.
b) Şirket’in %50 hisse ile kurucu ortak olarak katıldığı, Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat
İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. ünvanlı şirketin kuruluşu, 5 Ocak 2004 tarihinde
tamamlanmış olup, İstanbul Ticaret Sicili’ne 512971-460553 numara ile kaydı
yapılmıştır. Şirket elektrik enerjisi mevzuatına uygun olarak yurtiçinde elektrik
enerjisi ve/veya kapasitenin toptan alım ve satım faaliyetlerinde bulunmak amacı ile
kurulmuştur.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
11
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar
a) 2002 yılı Kurumlar Vergisi beyannamesinde indirilen Yatırım İndirimi istisnası
üzerinden hesaplanan 3,447,407 milyon TL Stopaj Gelir Vergisi ile 344,741 milyon
TL Fon Payı olmak üzere toplam 3,792,148 milyon TL “İhtirazi Kayıtla” Vergi
Dairesine beyan edilmiştir. Şirket tarafından ihtirazı kayıt şerhine istinaden T.C.
İstanbul Nöbetçi Vergi Mahkemesi’nde gelir vergisi stopajı ve fon payına ilişkin
“Yürütmenin Durdurulması Talebi ile” dava açılmıştır. İstanbul 7.Vergi Mahkemesi
tarafından, E:2003/968 ve 21 Ağustos 2003 tarihli karar ile yürütmenin durdurulması
talebi reddedilmiştir. 13 Ekim 2003 tarihinde vergi dairesinin savunmasına cevap
dilekçesi mahkemeye verilmiş, son olarak 20 Kasım 2003 tarihinde İstanbul 7.Vergi
Mahkemesi’ne ek delil sunulmuştur. Dava, İstanbul 7.Vergi Mahkemesi’nin
2003/968 dosyasında görülmekte olup, mahkemece henüz esas hakkında bir karar
verilmemiştir.
b) 1999 yılına ait Kurumlar Vergisinden istisna kazançlar içerisinde yer alan Yatırım
İndirimi üzerinden hesaplanan stopaj gelir vergisi ile fon payından oluşan toplam
3,403,016 milyon TL tutarındaki dava Danıştay’da Şirket lehine sonuçlanmış olup,
söz konusu tutar önceki dönem geliri olarak 31 Aralık 2000 tarihli mali tablolara
kaydedilmiştir. Ancak, ilgili vergi dairesi vergi mahkemesinin mükellef lehine oluşan
kararını temyiz ettiğinden devam eden bu dava dolayısıyla söz konusu tutar kadar
2001 yılı mali tablolarında karşılık ayrılmış olup, bilançoda Diğer Borç ve Gider
Karşılıkları Hesabı içerisinde yer almıştır. Ancak, Danıştay İçtihatları Birleştirme
Kurulu 1999 yılı için uygulanan yatırım indirimlerinin stopaja tabi olmadığı yolunda
karar almış ve bu karar Resmi Gazete’de 13 Aralık 2002 tarihinde yayınlanmıştır.
Danıştay Kanunu’nun 40/4’üncü maddesi gereğince tüm vergi yargı organlarını
bağlayıcı nitelik arz eden bu karar uyarınca, Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Hesabı
içerisinde yer alan söz konusu borç karşılığı iptal edilerek 31 Aralık 2002 tarihli mali
tablolarda olağanüstü gelir ve karlarda konusu kalmayan karşılıklar hesabı içerisinde
gösterilmiştir.
c) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle Şirket tarafından tahsil edemediği ticari alacakları için
açılan ve devam etmekte olan davaların tutarı 95,543 milyon TL olup ilişikteki mali
tablolarda bu tutarın tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
d) Şirket, 2002 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesinde ihtirazı kayıtla beyan ettiği ve
indirmediği, 17 Nisan 2001 tarih ve 65869 no.lu Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında,
yurt dışına sipariş edilmiş ve imalatı devam etmekte olan yatırım mallarının
bedellerine mahsuben 2002 yılı sonuna kadar yapılan 16,065,942 milyon TL (31
Aralık 2003 tarihi itibarıyla 44,747,090 milyon TL) “istihkak ödemesi”nin yatırım
indirimi istisnası kapsamına alınması için T.C. İstanbul Nöbetçi Vergi Mahkemesi’nde
“Yürütmenin Durdurulması Talebi” ile dava açmış olup dava reddedilmiştir. Şirket
mahkeme kararına itiraz etmiştir.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
12
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar (devam)
e)Şirket tarafından Bornova Belediye Başkanlığı 4. İdare Mahkemesi nezdinde 2003/1435
esas sayılı dosya ile 26,972 milyon TL tutarında idari para cezası tahakkuk ettirilmesi ve
yıkım kararının iptaline ilişkin iptal davası açılmıştır. Dava Batıçim A.Ş. de kurulan
elektrik santrali ile ilgilidir.Yargılama devam etmektedir. Mahkeme henüz yürütmenin
durdurulması hakkında karar vermemiştir.
f)Şirket’in bağlı ortağı olan Akel Yalova Elektrik A.Ş. ile ilgili olarak Enerji ve Tabii
Kaynaklar Bakanlığı ile imzalanan imtiyaz sözleşmesinin feshi ve doğan zararların tazmini
amacıyla Şirket ve bağlı ortaklığı tarafından müştereken 2 Mayıs 2002 tarihinde Danıştay
10. Dairesine dava açılmıştır. 4 Mart 2003 tarihindeki duruşmada dava reddedilmiş olup 31
Temmuz 2003 tarihinde yürütmenin durdurulması istemiyle temyize başvurulmuştur.
14. Gayri Safi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde
Değişikliklere İlişkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri
Muhasebe tahminlerinde değişiklik yoktur.
15. Aktif Değerler Üzerindeki İpotek
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
16. Sigorta Tutarı
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 393,015,349 milyon
TL’dir.
17. Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Teminatlar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış toplam 61,619,220
milyon TL tutarında teminat mektubu mevcuttur.
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle resmi kurumlara ve satıcılara verilen teminat
mektuplarının toplamı 30,776,642 milyon TL’dır.
19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle bankalarda bloke edilmiş mevduat hesabı yoktur.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
13
20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle, menkul kıymet bulunmamaktadır. Ana Ortaklık ve Bağlı
Ortaklığı'nın konsolide bilançosunda yer alan finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp
endekslenmiş maliyet bedelleri ile değerlenmiştir.
21. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılan Menkul Kıymetler
31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu
içinde işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış menkul
kıymet yoktur.
22. Diğer
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden
dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan
kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar;
İş avansları
Personel avansları
Diğer
16,201
180,618
36,048
232,867
Diğer Dönen Varlıklar ;
Peşin ödenen giderler
Devreden KDV
Peşin ödenen vergiler
565,213
519,614
5,687,270
6,772,097
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar;
Özel maliyetler
Birikmiş itfa payları (-)
1,814,895
(1,246,520)
568,375
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
14
22. Diğer (devam)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden
dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan
kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (milyon TL) (devam) :
31 Aralık 2003
Diğer Duran Varlıklar ;
Peşin ödenen giderler
1,517
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları;
Maliyet gider karşılıkları
Diğer
184,354
56,746
241,100
Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar ;
Kur farkı gelirleri
Reeskont gelirleri
Diğer gelirler
9,108,575
79,065
887,542
10,075,182
Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar;
Kur farkı giderleri
Reeskont giderleri
14,041,476
72,687
14,114,163
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar;
Sabit kıymet satış karları
Hurda satış karları
Buhar hattı yapım bedeli
Fatura iptalleri
Diğer
11,559
49,268
204,869
365,959
127,920
759,575
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
15
22. Diğer (devam)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden
dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan
kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (milyon TL) (devam) :
31 Aralık 2003
Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar;
Sabit kıymet satış zararları
Fatura iptalleri
Diğer
212,563
266,469
654
479,686
23. Personelden Alacaklar ve Borçlar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar”
hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aşan personelden alacaklar ve
borçlar bulunmamaktadır.
24. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Şüpheli Alacaklar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer
ortaklara” ilişkin şüpheli alacak tutarı 95,543 milyon TL olup, iştirakler ve bağlı ortaklıklara
ilişkin şüpheli alacak yoktur.
25. Vadesi Gelmiş Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar İçin Ayrılan Şüpheli
Alacak Tutarları
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacaklara ilişkin şüpheli alacak tutarı
95,543 milyon TL’dır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
16
26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve
Tutarları ile İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı
Ortaklıkların Dökümü
i)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir
(milyon TL) :
31 Aralık 2003
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
İştirak ;
Ak Havacılık ve Ulaştırma
Hizmetleri A.Ş.
7.33
Sermaye taahhüdü (-)
6,083,065
(
71,468)
6,011,597
Bağlı Ortaklık;
Aken BV
Diğer Finansal Duran Varlıklar
100
1,747,135
Değişken
6,565
ii) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıkların Sermaye Piyasası
Kurulu Standartlarına göre düzenlenmemiş ve bağımsız denetimden geçmemiş en
son mali tablolarında yer alan vergi öncesi dönem kar ve zararları ile net kar ve
zararları aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2003
Dönem
Net Dönem
Karı /(Zararı)
Karı/(Zararı)
İştirak ;
Ak Havacılık ve
Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. (milyon TL)
(4,183,889)
(4,183,889)
(
(
Bağlı Ortaklık ;
Aken BV (Euro)*
10,552)
10,552)
* 22 Aralık 2003 tarihinde Hollanda’da kurulan bağlı ortaklığın mali tabloları
Hollanda mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmaktadır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
17
26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve
Tutarları ile İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı
Ortaklıkların Dökümü (devam)
iii) Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıklar
AKKÖK Grubu’na dahil kuruluşlardan müteşekkil olup, aşağıdaki gibidir :
Ak-Pol Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş., Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.,
Akmerkez Lokantacılık Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Akmeltem Poliüretan Sanayi ve
Ticaret A.Ş., Tasfiye halinde Aksam Petrol ve Kimya Maddeleri Ticaret ve Sanayi A.Ş.,
Akport Tekirdağ Liman İşletmeleri A.Ş., Akmerkez Gayrimenkul Yatırımı A.Ş..
27. İştiraklerden ve Bağlı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle iştiraklerden Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabından sermaye artırımı yapmıştır. Bu artırım
çerçevesinde 181,051 adet bedelsiz hisse senedi elde edilmiş olup tutarı 905,255 milyon
TL’dir. Bu tutar konsolide mali tablolarda iştirakin maliyet bedelinden indirilmiştir.
28. Taşınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak yoktur.
29. Yeniden Değerleme Değer Artışı
Maddi duran varlıklar düzeltme işlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmış
olan yeniden değerlemenin, varlıklar ve birikmiş amortismanlar ile itfa payları üzerindeki
etkileri arındırılmıştır.
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir:
Döviz
Cinsi
Kasa
GBP
EURO
Bankalardaki Mevduatlar
ABD Doları
EURO
CHF
GBP
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
45
30.50
2,476,610
1,745,072
36,479,228.35
73,387,745.60
0.41
585.44
1,395,835
1,745,072
1,116,749
2,476,610
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
18
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam) :
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Döviz
Cinsi
Miktarı
Kuru
Verilen Depozito ve
Teminatlar(kısa vadeli)
ABD Doları
2,750.00
1,395,835
Diğer Çeşitli Alacaklar
GBP
1,256.25
2,476,610
Verilen Depozito ve
Teminatlar(uzun vadeli)
ABD Doları
190,750.00
1,395,835
Verilen Sipariş Avansları
ABD Doları
CHF
GBP
11,455
19,641
4,248
*
*
*
Personel Avansları
ABD Doları
48,668.00
*
Gelir Tahakkukları
ABD Doları
91,867.19
1,395.835
Satıcılar
ABD Doları
EURO
GBP
373,595.64
61,756.17
135,334.76
1,402,567
1,753,489
2,489,556
Alınan Depozito ve Teminatlar
ABD Doları
118,024.00
1,402,567
Diğer Çeşitli Borçlar
ABD Doları
EURO
CHF
91,004.37
1,604.63
0.55
1,402,567
1,753,489
1,123,942
Maliyet Gider Karşılığı
ABD Doları
113,623.68
1,402,567
ABD Doları
CHF
GBP
13,229,462.64
6,549,510.45
1,759,375.50
1,402,567
1,123,942
2,489,556
6,290,000.00
5,270,156.28
1,123,942
2,489,556
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Taksitleri ve Faizleri
Banka Kredileri
CHF
GBP
* Oluşum tarihindeki ilgili çevrim faktörleri kullanılarak endekslenmiş değerleriyle mali
tablolarda gösterilmiştir.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
19
31. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Lehine Verilen Yükümlülükler
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen
taahhüt ve kefalet gibi yükümlülükler yoktur.
32. Personel Sayısı
Yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir :
2003
İdari
Fabrika
83
202
TOPLAM
285
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
a)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir :
1) Bursa, Gürsu Şehiryolu mevkii H22.d.04.c.3.D pafta 369 ada 7 parselde 4.5
metrekarelik kısım üzerinde TEDAŞ lehine irtifak hakkı bulunmaktadır.
2) Bilecik , Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.I-II/L.III-IV pafta 45 ada 4 parselde 964.98
metrekarelik kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak hakkı
ve ayrıca, adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma
Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra
taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair
Havva Ayar adına şerh bulunmaktadır.
3) Bilecik , Bozüyük ilçesi Yaftı mevkii 30L2.L3 pafta 43 ada 26 parselde 3,302.37
metrekarelik kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak tesis
edilmiştir. Diğer taraftan bahse konu olan taşınmaz üzerinde doğal gaz boru hattı
geçmesi nedeniyle 1,675 metrekarelik kısım üzerinde Botaş boru hatları ile
Petrol Taşıma A.Ş. lehine daimi irtifak hakkı tesis edilmiştir. Aynı taşınmaz
üzerinde TEK lehine 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 7. maddesine göre
kamulaştırmayı yapacak idarenin kamulaştırma veya kamulaştırma yolu ile
irtifak hakkı kurulacak taşınmaz mallara ilişkin bilgileri tespit ettireceğine dair
şerh bulunmaktadır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
20
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam)
a)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir
(devam):
4) Bilecik, Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.III-IV pafta 45 ada 15 parselde söz konusu
taşınmazın TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine 578.85 metrekarelik kısım üzerinde
irtifak hakkı, doğalgaz boru hattı geçmesi nedeniyle 168 metrekarelik kısım
üzerinde Petrol Taşıma A.Ş. adına irtifak hakkı bulunmaktadır. Ayrıca, TEK
lehine adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma
Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra
taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair
Havva Ayar adına şerh bulunmaktadır.
b)
Mevduat faizlerine ilişkin olarak 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilip, henüz tahsil edilmeyen 701,327 milyon TL
tutarındaki gelirler için % 19.8 oranında hesaplanan 138,863 milyon TL ertelenmiş vergi karşılığı, 31 Aralık 2003 tarihli
bilançoda uzun vadeli borç ve gider karşılıkları hesabı içerisinde gösterilmiştir.
c)
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle , yönetim kuruluna 2002 yılı karından 842,280 milyon TL (tarihi değeriyle) tutarında temettü
ödemesi yapılmıştır.
34. İlk Mali Tablo Denkleştirme İşleminde Mali Tablolarda Özsermaye Hesap Grubu
İçinde “Geçmiş Yıllar Kârı/(Zararı)” Hesabında ve "Özsermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları" Hesabında İzlenen Tutarlara İlişkin Açıklama
a) Geçmiş Yıllar Karı / (Zararı) :
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığın konsolide mali tabloları enflasyon muhasebesi
esaslarına göre ilk kez 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle düzenlenmektedir. Ancak,
31 Aralık 2003 tarihli mali tablolara temel teşkil etmesi amacıyla 31 Aralık 2002
tarihi itibariyle enflasyon muhasebesi esaslarına göre düzenlenen açılış
bilançosundaki aktif kalemlerden borçların ve özsermaye kalemlerinin çıkarılması
sonucunda kalan tutar ilişikteki konsolide mali tablolarda “Geçmiş Yıllar Zararı”
hesabında gösterilmiştir.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
21
34. İlk Mali Tablo Denkleştirme İşleminde Mali Tablolarda Özsermaye Hesap Grubu
İçinde “Geçmiş Yıllar Kârı/(Zararı)” Hesabında ve "Özsermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları" Hesabında İzlenen Tutarlara İlişkin Açıklama
31 Aralık 2002 tarihli açılış bilançosuna göre ilişikteki 31 Aralık 2003 tarihli mali tabloda yer
alan ‘’Geçmiş Yıllar Zararı’’ hesabının oluşumu aşağıdaki gibidir:
Milyon TL
Ana Ortaklık
Toplam Aktif
Borçlar
Sermaye
Emisyon Pirimi
ve Yedekler
Geçmiş Yıl
Karı/Zararı
Ak Enerji Elektrik Üretimi
Otoprodüktör
Grubu A.Ş.
689,770,366 (129,267,295) ( 133,759,991) (433,725,388)
Akel Yalova
Elektrik A.Ş.
11,923,281 ( 1,295,205) ( 20,736,018)
(
(6,982,308)
247,458) ( 10,355,400)
Geçmiş yıl karlarından
yedeklere transfer (-)
( 36,475,494)
Geçmiş yıl karlarından
sermayeye transfer (-)
(
Ana Ortaklığın dağıttığı temettü (-)
( 9,392,697)
Geçmiş yıllar zararı içersindeki ana ortaklık dışı pay
31 Aralık 2003 tarihindeki konsolide Geçmiş Yıllar Zararı
167,960)
1,230,874
( 62,142,985)
b) Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları :
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ilişikteki mali tablolarda özsermaye kalemlerinden
‘’sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve olağanüstü yedekler‘’ hesap kalemleri
kayıtlı değerleri ile gösterilmiş olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin enflasyona
göre düzeltilmesinden kaynaklanan tüm farklar ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi
Farkları’’ hesabı içerisinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ‘’Özsermaye
Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisindeki düzeltme farkları aşağıdaki gibidir
(milyon TL):
Sermaye’ye ait enflasyon düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
Olağanüstü yedeklere ait enflasyon düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
Yasal yedeklere ait enflasyon düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
Emisyon primine ait enflasyon düzeltmesi (Bilanço dipnotu 36)
31 Aralık 2003 tarihindeki Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
79,773,264
144,905,450
8,400,481
103,317,808
336,397,003
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançoya İlişkin Dipnotlar
22
35. Önceki Dönem Mali Tablolarının Bağımsız Denetimden Geçmiş Olup Olmadığına İlişkin
Açıklama
Konsolide mali tablolar 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ilk kez düzenlenmekte olup
önceki dönem konsolide mali tablolar denetlenmemiş ve sunulmamıştır.
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığı'nın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
Kayıtlı Değer
Ana Ortaklık Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri 49,200,000
Yeniden değerleme değer
artış fonu
10,200,000
59,400,000
Emisyon primi
48,869,595
Yasal yedekler
8,045,482
Olağanüstü yedekler
149,673,071
Akel Yalova Elektrik A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri 7,000,000
Yasal Yedekler
174,086
Olağanüstü yedekler
1,800,474
Enflasyon Düzeltmesi
Düzeltilmiş Değer
89,973,264
139,173,264
(10,200,000)
79,773,264
103,317,808
8,393,316
144,764,206
139,173,264
152,187,403
16,438,798
294,437,277
13,736,243
7,965
157,025
20,736,243
182,051
1,957,499
37. Net Parasal Pozisyon Karı – Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir ve
Giderleri
Net parasal pozisyon kar/(zararı)’na dahil olan ve 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla
ait gelir tablosunda ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı gelir ve giderleri
aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
Net Parasal Pozisyon
Tarihi Değerler
Düzeltilmiş Değerler
Kar/(Zarar) Etkisi
Kur farkı gelirleri
8,615,732
9,108,575
(492,843)
Kur farkı giderleri
14,078,365
14,041,476
( 36,889)
Finansman giderleri
3,262,829
3,421,304
158,475
38. Konsolidasyon Kapsamına Girmeyen Bağlı Ortaklar'ın Mali Tablolarının SPK XI/20 Sayılı
Tebliğ'e Göre Hazırlanıp, Hazırlanmadığı
SPK’nın XI No 21 Tebliğ’i kapsamına girmeyen bağlı ortaklıklardan Aken BV 22 Aralık
2003 tarihinde Hollanda’da kurulmuş olup mali tabloları Hollanda mali mevzuatı
hükümlerine göre hazırlanmaktadır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Dipnotlar
23
1.
Dönemin Tüm Amortisman Giderleri İle İtfa ve Tükenme Payları
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait amortisman giderleri aşağıdaki gibidir (milyon TL)
:
31 Aralık 2003
a) Amortisman giderleri
b) İtfa ve tükenme payları
2.
43,796,753
688,730
Dönemin Reeskont ve Karşılık Giderleri
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait reeskont ve karşılık giderleri aşağıdaki gibidir
(milyon TL) :
31 Aralık 2003
Reeskont giderleri karşılığı
Maliyet giderleri karşılığı
Vergi karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Muhtemel yükümlülük karşılığı
72,687
184,354
7,175,326
454,526
56,746
7,943,639
3.
Dönemin Tüm Finansman Giderleri
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
Doğrudan gider yazılanlar
4.
3,421,304
Dönemin Finansman Giderlerinden Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle İlgili Kısmın
Tutarı
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklıklar ve
iştiraklerle ilgili kısım bulunmamaktadır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Dipnotlar
24
5.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar
a)
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda
ortaklara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre
Fabrikaları T.A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Ticaret A.Ş.
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Aktops Tekstil San. A.Ş.
Kartopu Tekstil Mam. Paz. Tic. A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş.
Diğer*
43,108,369
11,934,767
6,174,855
2,072,842
18,922,090
4,529,910
16,212
2,970,456
269,370,762
359,100,263
*
Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar
olup toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
b) 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda ortaklardan ve iştiraklerden yapılan alışlar
aşağıdaki gibi olup, hizmet, sarf malzeme, ve stok alımlarını içermektedir
(milyon TL) :
31 Aralık 2003
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Ticaret T.A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre
Fabrikaları T.A.Ş.
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Akkök Sanayi Yatırımları A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz.A.Ş.
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Diğer*
1,590,851
4,450
5,200
128,089
505,966
450,412
79,968
1,401,019
80,132
4,246,087
*
Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar
olup toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Dipnotlar
25
6.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda ortaklara ödenen kira, faiz ve benzerleri
aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
Diğer*
( kira)
( kira)
( kira)
551,633
19,950
18,419
590,002
* Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar olup
toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
7.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Ücret ve Benzeri Menfaatler
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel
müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret
ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 2,745,738 milyon TL'dır.
8.
Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler
Bilanço dipnotu 11 (g) ve (h)’de belirtildiği üzere Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığı'nın
enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş konsolide mali tablolarında faydalı ömürler esas
alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılmıştır. Ana Ortaklık ve Bağlı
Ortaklığı'nın tarihi maliyet esasına göre düzenlenen mali tablolarında ise maddi ve maddi
olmayan duran varlıklar aşağıda belirtilen yöntemlerle hesaplara intikal ettirilmektedir:
Maddi duran varlıklar (arazi hariç), Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan yeniden değerleme
oranlarına göre değerlenmekte, değer artışları öz sermayeye ilave edilmektedir.
Maddi duran varlıklar, Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yeniden değerlenmiş tutarları
(binalar maliyet bedelleri) üzerinden normal amortisman ve azalan bakiyeler metotlarına göre
vergi mevzuatında belirlenmiş aşağıdaki nispetler çerçevesinde amortismana tabi tutulmuştur
(Binek otolarda kıst amortisman uygulanmaktadır).
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
% 4 - 12
%40
%40
%40
%40
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Dipnotlar
26
8. Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler (devam)
Özel maliyet bedelleri Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan yeniden değerleme oranlarına
göre değerlenmekte, yeniden değerleme değer artışları öz sermayeye ilave edilmektedir.
Özel maliyetler yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden beş yılda itfa edilmektedir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar itfa payları tenzil edildikten sonra gösterilmekte ve
beş yılda itfa edilmektedir.
9.
Stok Maliyeti Hesaplama Sistemleri ve Yöntemleri
Stok maliyeti hesaplama sistemi ve stok değerleme yöntemi aşağıdaki gibidir ;
Maliyet Hesaplama Sistemi ;
Stok Değerleme Yöntemi ;
Safha Maliyeti
Ağırlıklı Ortalama Yöntemi
10. Stok Sayımı
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır.
11. Satışlar
Yurtiçi satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile
hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamları brüt satışların %20'sini aşmamaktadır.
12. Satışla İlgili Teşvik ve Sübvansiyonlar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle satışlarla ilgili teşvik ve sübvansiyon bulunmamaktadır.
13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
a) Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
Önceki dönemde fazla ayrılan vergi
karşılığının iptali
Ertelenen vergi karşılığı iptali
Kıdem tazminatı karşılığı iptali
Önceki döneme ait mükerrer alış
faturalarının düzeltilmesi
Önceki döneme ait gider karşılığı iptali
Diğer
2,345,344
407,453
20,584
26,937
89,937
10,600
2,900,855
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Dipnotlar
27
13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Giderler (devam)
b) Önceki döneme ilişkin gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (milyon TL) :
31 Aralık 2003
Önceki döneme ait sabit kıymet satış zararı
Önceki döneme ait iptal edilen fatura tutarları
Diğer
74,275
114,540
38,885
227,700
14. Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Hisse Başına Kar ve Kar Payı Oranları
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hisse başına kar ve kar payı oranı (1,000 TL nominal
değerdeki hisseye isabet eden) aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2003
Hisse Başına Kar
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
(SPK’nın Seri XI No 21 Tebliğ’ine göre) (TL/%)
2. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
(SPK’nın Seri XI No 1 Tebliğ’ine göre) (TL/%)
Hisse Başına Kar Payı
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (Brüt=Net) (TL/%)
110.6 TL / %11.06
475.66 TL / %47.6
-
15. Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak
üzere gerçekleşen mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişim aşağıdaki gibidir :
Üretim
Elektrik (kwh)
Buhar (ton)
2003
2002
2,783,776,777
5,407,053
2,390,287,280
4,876,070
Değişim
Miktar
393,489,497
530,983
%
16.47
10.89
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Dipnotlar
28
16. Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak
üzere gerçekleşen mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişim aşağıdaki gibidir:
Satış
Elektrik (kwh)
Buhar (ton)
2003
2002
2,745,687,494
2,815,167
2,334,862,153
2,620,019
Değişim
Miktar
410,825,341
195,148
%
17.60
7.45
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
29
1. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklerin Ünvanı,
Sermayesi ve Sermayeleri İçindeki Ana Ortaklığın Payı
Konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin ünvanı,
sermayesi ve sermayeleri içindeki ana ortaklığın payı aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklıklar:
Ünvanı
Tarihi
Maliyet
milyon TL
Endekslenmiş
Değer
milyon TL
Ana Ortaklık Payı
Akel Yalova Elektrik A.Ş.
6,296,500
18,652,249
89.95%
2. Ana Ortaklık’ın, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, İştirakleri
veya Bunların veya Kendi Ortakları veya Yöneticileri Vasıtasıyla Yönetiminde
%20’den Fazla Oy Hakkına, Yöneticilerini Seçme Hakkına veya Yönetimine
Sahip Olmakla Birlikte Sermayesinde Pay Sahibi Olunmaması Nedeniyle
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilmeyen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime
Tabi Ortaklıklar ve İştiraklerle Yapılan İşlemlerin Konsolide Mali Tablo Kalemleri
Üzerindeki Etkileri
Ana Ortaklık’ın, bağlı ortaklıkları, iştirakleri veya bunların veya kendi ortakları
veya yöneticileri vasıtasıyla yönetiminde %20’den fazla oy hakkına, yöneticilerini
seçme hakkına veya yönetimine sahip olmakla birlikte sermayesinde pay sahibi
olunmaması nedeniyle konsolide mali tablolara dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar
ve iştiraklerle yapılan işlem yoktur.
3. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıkların Kompozisyonunda Bir Önceki
Döneme Göre Oluşan Değişiklik
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıl konsolidasyon uygulamasının ilk yılıdır.
4. Konsolide Mali Tabloların Kapsamına Girmeyen İştiraklerde Ana Ortaklığın Sahip
Olduğu Hisseler ve Bu Hisselerin Muhasebeleştirilmesi
Ana Ortaklık’ın, konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen iştiraklerden Ak
Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.’deki hisse payı % 7.33 olup bu hisseler
endekslenmiş maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilmiştir.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
30
5. Konsolidasyona Dahil Edilmeyen ve Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklık ile Sermaye,
Yönetim ve Denetim Bakımından İlişkili Bulunan Ortaklıkların Dahil Edilmeme
Sebepleri
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda, Aken BV’nin 22 Aralık 2003 tarihinde
kurulmuş olması, aktif toplamı ana ortaklığın aktif toplamının % 1’ini aşmaması
ve satışlarının olmaması nedeniyle, ilgili bağlı ortaklık, konsolide mali tablolarda
düzeltilmiş maliyet bedeliyle gösterilmiştir. Ana Ortaklık’ın iştiraki olan Ak
Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.’nin Ana Ortaklık’ın toplam aktiflerinin % 3
ve net satışlarının % 1’in altında olması nedeniyle konsolidasyon kapsamı
dışında tutulmuş ve ilişikteki mali tablolarda düzeltilmiş maliyet bedeli ile
gösterilmiştir.
6. İflas veya Tasfiye Halinde Olan veya Kanuni Merkezleri Yurt Dışında Bulunan
Konsolide Mali Tablo Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle iflas veya tasfiye halinde bağlı ortaklık ve iştirak
bulunmayıp, bağlı ortaklıklardan konsolidasyona dahil edilmeyen Aken BV’nin
kanuni merkezi Hollanda’da bulunmaktadır.
7. Konsolide Mali Tablo Uygulamasında Yıllar Arasında Uygulanan Farklı
Muhasebe Politikaları ve Bunların Parasal Etkileri
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıl konsolidasyon uygulamasının ilk yılıdır.
8. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki Her bir İkili Sermaye
İlişkisi Bazında Şerefiye Tutarları ve Belirleme Yöntemi
Şerefiye bulunmamaktadır.
9. Her Bir Bağlı Ortaklık ve İştirak Bazında Ana Ortaklık’ın Doğrudan veya Dolaylı
Kontrolü Dışında Kalan Paylar
Ana Ortaklık’ın doğrudan veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylar aşağıdaki
gibidir :
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklık:
Ünvanı
Akel Yalova Elektrik A.Ş.
%
10.05
Konsolidasyona Dahil Edilmeyen İştirakler:
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
92.67
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
31
10. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Mali Tablolarının Hazırlanması Sırasında
Benimsenen Farklı Muhasebe Politikaları
Farklı muhasebe politikaları mevcut değildir.
11. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkların Konsolide Mali Tablo Düzenleme Tarihinden
Sonra Ortaya Çıkan Hususları
Ayrıntılı konsolide bilanço dipnotu 12’de belirtilmiştir.
12. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Birbirlerinden Satın Almış Oldukları
Dönen ve Duran Varlıklar
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların birbirlerinden
satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar bulunmamaktadır.
13. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları
Gereğince Bilanço Hesap Grupları
Konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları
bulunmamaktadır.
14. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları
Gereğince Gelir Tablosu Hesap Grupları
Konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları
bulunmamaktadır.
15. Şerefiyenin Belirlenmesine İlişkin Yöntemler
Şerefiye bulunmamaktadır.
16. Özel Mevzuat Gereği Hazırlanmış Mali Tablolar ile Yurtdışında Faaliyet Gösteren
İşletmelere İlişkin Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre Hazırlanmış Mali
Tablolar
Bağlı ortaklıklardan Hollanda’da faaliyet gösteren Aken BV kayıtlarını, Hollanda
Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartlarına göre tutmaktadır. Bağlı Ortaklık
22 Aralık 2003 tarihinde kurulduğundan ve henüz faaliyete başlamadığından
konsolide mali tablolara maliyet bedelinin endekslenmesi yolu ile dahil edilmiştir.
17. Konsolide Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Bunların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Bakımından Açıklanması Gerekli Olan
Diğer Hususlar
Konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da bunların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması bakımından açıklanması gerekli olan diğer hususlar
bulunmamaktadır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003 tarihindeki
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
32
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili
Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve
Tutarları :
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak, bilanço ve
gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı
Tutar
Milyon TL
Bağlı ortaklıklardan alacaklar
8,940
Bağlı ortaklıklar
18,652,249
Diğer olağan gelir ve karlar
33,212
Hesap Adı
Tutar .
Milyon TL
Ortaklara Borçlar
8,940
Sermaye
18,652,249
Genel Yönetim Giderleri 33,212
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIĞI
2003 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
EK
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı’nın 31 Aralık 2003
tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren yıla ait konsolide
gelir tablosunu incelemiş ve buna ilişkin 12 Şubat 2004 tarihli Bağımsız Denetim Raporunu
düzenlemiş bulunuyoruz. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan
Türkiye’de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve
dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli
gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir.
Raporumuzun kesinleştiği tarihten sonra, mali tabloları etkileyen önemli bir hususun ortaya
çıkması nedeniyle, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanmış bulunan Seri X No:16 Tebliği'nin
40. maddesinin 2. fıkrası gereğince bu ek rapor düzenlenmiştir.
Bahse konu raporumuzun kesinleşip teslim edildiği 8 Mart 2004 tarihi itibariyle yürürlükte
bulunan Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)nun "Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair" Seri XI
No: 26 Sayılı Tebliği'nin 1. Maddesinde yer alan "Mali tablolarda özsermaye kalemleri kayıtlı
değerleri üzerinden gösterilir. Bunların düzeltilmesi sonucunda oluşan farklar, toplu halde
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları hesabında gösterilir" hükmü yer almakla birlikte,
hangi özsermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı SPK'nın 11 Mart 2004
tarihinde yayımlanan 2004/10 Sayılı Haftalık Bülteninde yer alan 2 No.lu duyurusunda
açıklanmıştır. Bu çerçevede, 12 Şubat 2004 tarihli raporumuz ekinde yer alan bilançodaki
sermaye, emisyon primi ve yasal yedeklerin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş şekliyle olan
gösterim, ilişikteki düzeltilmiş mali tablolarda, yukarıda sözü geçen duyuruya göre olağanüstü
yedeklerin de enflasyon düzeltmesine tabi tutulması suretiyle yeniden sınıflandırılmıştır. Bahse
konu düzeltme sonucunda toplam özsermaye tutarında ve net dönem karında herhangi bir
değişiklik olmamış, ancak, geçmiş yıl zararları oluştuğundan kar dağıtım tablosunda "net
dağıtılabilir dönem karı" kalmamıştır. Belirtilen nedenlerle, 12 Şubat 2004 tarihli raporumuz eki
mali tablolar ve ilgili dipnotlar ilişikte düzeltilmiş şekilleriyle yeniden sunulmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayımladığı Seri XI 21 No’lu Sermaye Piyasasında Konsolide
Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Tebliğ’in 18. maddesine göre ana ortaklıkların ilk kez hazırlayacakları ve
yayımlayacakları konsolide mali tabloların karşılaştırmalı olarak hazırlanma
zorunluluğunun bulunmaması nedeniyle, Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu
A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı’nın 31 Aralık 2002 tarihli konsolide mali tabloları hazırlanmamış,
dolayısıyla 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait mali tablolar karşılaştırmalı olarak
sunulmamıştır. Bu nedenle konsolide fon akım ve nakit akım tabloları ilişikteki ek mali
tablolara dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda Ana Ortaklık’ın %100’üne sahip olduğu bağlı
ortaklık Aken BV’nin henüz faaliyete geçmemesi ve konsolide mali tabloları önemli
ölçüde etkilememesi nedeniyle, ilgili bağlı ortaklık ilişikteki konsolide mali tablolarda
maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
Görüşümüze göre, söz konusu konsolide mali tablolar, Ak Enerji Elektrik Üretimi
Otoprodüktör Grubu A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı'nın 31 Aralık 2003 tarihindeki gerçek mali
durumunu ve bu tarihte sona eren yıla ait gerçek faaliyet sonuçlarını, SPK tarafından
yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmaktadır.
İstanbul,
19 Mart 2004
Denet Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003
Uygulanan Denetim Teknik ve Yöntemleri
19 Mart 2004 tarihli bağımsız denetim raporumuzun birinci paragrafında da belirtildiği gibi,
incelemelerimiz genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak
yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile
gerekli gördüğümüz denetleme yöntem ve tekniklerini içermiştir. Uygulanan bu denetleme
teknik ve yöntemleri hakkında özet bilgiler aşağıda sunulmaktadır.
1.
DENETİM SÖZLEŞMESİ VE PLANLAMA :
Denetim sözleşmesi, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nun koyduğu esaslara uygun olarak
hazırlanmış ve denetimin etkin olmasını sağlamak için denetim planlaması yapılmıştır.
Planlama, işletmenin organizasyonu, içinde bulunduğu sektör, hizmet ve çalışma tarzı önceki
dönem finansal tabloları, iç kontrol sisteminin güvenilirliği ve denetimin iç kontrollere ne
ölçüde dayandırılacağı konusunda yapılan inceleme göz önünde tutularak hazırlanmıştır.
2.
DENETİM PROGRAMI :
Denetim, Uluslararası denetim yöntemleri kullanılarak genel kabul görmüş denetim
standartlarına ve Sermaye Piyasası Kurulu tebliğlerinde belirtilmiş denetim ilke ve kurallarına
uygun olarak yürütülmüştür. İşletmenin iç kontrol sistemi ve muhasebe politikaları göz
önünde tutularak, standart denetim programları işletmeye adapte edilerek uygulanmıştır.
3.
HAZIR DEĞERLER :
Kasanın, dönem sonu itibariyle defteri kebir bakiyesi ile mutabakatı sağlanmıştır.
Bankalardan doğrudan teyit talepleri yapılmış, gelen teyit mektuplarının defteri kebir
bakiyeleri ile mutabakatları sağlanmıştır.
4.
ALACAKLAR :
Borçlulardan örnekleme yöntemiyle doğrudan teyit talepleri yapılmış, gelen cevapların defteri
kebir bakiyeleri ile mutabakatları sağlanmıştır. Cevap alınamayan alacaklar için muhasebe
kayıtlarına inilerek ilgili belge ve kanıtlar gözden geçirilmiştir. Ayrıca, bilanço tarihini takip
eden günlerde söz konusu alacakların tahsilatları kontrol edilmiştir.
5.
MENKUL KIYMETLER :
Bilançoda gösterilen değerlerinin Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tebliğlerine uygun olup
olmadığı belge ve diğer kanıtları ile kontrol edilmiştir.
6.
STOKLAR :
Yıl sonu stok sayımı gözetime tabi tutulmuş ve örnekleme yoluyla tarafımızdan fiziki
sayımlar yapılarak sayımın doğruluğu tespit edilmiştir. Bilançoda gösterilen stok değerlerinin
doğruluğu maliyetlere inilerek belge ve diğer kanıtlarıyla incelenmiş, ve SPK tebliğlerine
uygunluğu tespit edilmiştir. İşletmenin stokları değerlendirme esasları kontrol edilmiştir.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003
Uygulanan Denetim Teknik ve Yöntemleri
7.
FİNANSAL DURAN VARLIKLAR :
Bilançoda gösterilen değerlerinin Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tebliğlerine uygun olup
olmadığı belge ve diğer kanıtlar ile kontrol edilmiştir.
8.
DURAN VARLIKLAR :
Duran varlıklara hesap dönemi içerisinde yapılan ilaveler veya bunlardan satışlar, örnekleme
yoluyla belge ve diğer kanıtlara inilerek doğrulanmıştır. Duran varlıklar üzerinde yapılan
yeniden değerleme ve amortisman hesaplamaları kontrol edilmiştir.
9.
KISA VADELİ BORÇLAR :
Dönem sonu itibariyle satıcılardan ve diğer kısa vadeli borçlar için örnekleme yöntemiyle
alacaklılardan teyit mektupları alınarak defteri kebir bakiyeleri ile mutabakatları sağlanmıştır.
Teyit alınamayan borçlar için muhasebe kayıtlarına inilerek ilgili belge ve diğer kanıtlarla
doğrulukları araştırılmıştır. Tahakkuk ve karşılıklar gözden geçirilerek, doğrulukları ve
yeterlilikleri kontrol edilmiştir. Ayrıca, bilanço tarihini takip eden günlerde söz konusu
borçların ödemeleri incelenmiştir. Kısa vadeli banka kredilerinin doğruluğu tespit edilmiştir.
10. UZUN VADELİ BORÇLAR :
Dönem sonu itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin doğruluğu tespit edilmiştir. Kıdem
tazminatı karşılıklarının SPK tebliğlerine uygunluğu kontrol edilmiştir.
11. ÖZ SERMAYE :
Sermaye, yasal yedekler ve diğer dağıtılmamış karlar ile ilgili belge ve diğer kanıtlar
incelenerek doğrulukları kontrol edilmiştir.
12. DİĞER GENEL KONULAR :
(a) Şirket'in Yönetim Kurulu toplantı tutanakları incelenmiş ve mali tablolara etkisi
olabilecek kararlar göz önünde tutulmuştur.
(b) Şirket'in dönem sonu itibariyle nakdi ve/veya gayri nakdi yükümlülükleri araştırılıp
üçüncü şahıslardan bu konuda teyit mektupları alınmak suretiyle muhasebe
kayıtlarına uygunluğu araştırılmıştır.
(c) Şirket'in yönetiminden ve danışmanlarından mevcut ve muhtemel davalar ve
uyuşmazlıklar hakkında gerekli görüş ve açıklamalar sağlanmıştır.
AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİMİ OTOPRODÜKTÖR GRUBU A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 Aralık 2003
Uygulanan Denetim Teknik ve Yöntemleri
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN SERİ:X 16 NUMARALI TEBLİĞİN 28/B MADDESİ
GEREĞİ BEYANIMIZDIR
a)
Şirketimizin 2003 yılı mali tablo ve yıllık raporlarının tarafımızca incelendiğini,
b)
Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, raporun önemli
konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği yada açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı
olması sonucunu doğurabilecek her hangi bir eksiklik içermediğini,
c)
Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, raporun ilişkin
olduğu dönem itibariyle, mali tabloların ve rapordaki diğer mali konulardaki bilgilerin, şirketimizin
mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde yansıttığını beyan ederiz.
Saygılarımızla,
Zafer TUNCEL
Denetimden Sorumlu
Yönetim Kurulu Üyesi
R.Önder KARADUMAN
Genel Müdür