denizbank anonim şirketi 30 eylül 2012 tarihi itibarıyla bağımsız
advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor Denizbank A.ġ. Yönetim Kurulu’na Ġstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 EYLÜL 2012 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Denizbank A.ġ.’nin 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka Yönetimi’nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, Denizbank A.ġ.’nin 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 13 Kasım 2012 DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:106 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : 0.212.355 08 00 Faks: 0.212.267 27 24 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 13 Kasım 2012 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür DENIS BUGROV Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi AYFER YILMAZ Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi HERMAN GREF Yönetim Kurulu Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: Armağan Karagöz / Resmi Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: 0 212 336 4661 Faks No: 0 212 336 3080 CEM DEMİRAĞ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi SAYFA I. II. III. IV. V. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 1 2 3 4 4 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide olmayan bilançolar Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları Konsolide olmayan gelir tabloları Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları Konsolide olmayan nakit akış tabloları 5 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 14 15 15 15 17 17 17 I. II. III. IV. V. VI. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 22 26 26 29 35 39 I. II. III. IV. V. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 41 54 62 63 68 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 70 I. II. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 72 72 17 18 18 18 19 19 20 21 21 21 21 21 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin % 0.15’i halka açıktır. Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı % 99.85’e ulaşmıştır. 19 Ekim 2011 tarihinde Dexia Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda, Dexia Grubu’nun sahip olduğu Banka hisselerinin tamamının (%99.85’lik pay) satışına ilişkin sürecin başlatılması konusunda Dexia Grubu CEO’suna yetki verilmiş ve değerlendirme çalışmaları başlatılmıştır. İlgili alıcılarla sürdürülmüş olan stratejik değerlendirme çalışmaları akabinde verilen nihai teklif sonucunda Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA (“Dexia Grubu”) ile Sberbank of Russia (“Sberbank”) 24 Mayıs 2012 tarihinde Banka hisselerinin satışı hakkında görüşmelerde münhasırlık konusunda anlaşma sağlamışlardır. 8 Haziran 2012 tarihinde ise Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99.85’ini temsil eden toplam 715,010,291.335 adet Banka hisselerinin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank arasında alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka hisselerinin % 99.85’i, alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6,469,140,728 TL karşılığında (2,790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Ön satın alma bedelinin alım satım sözleşmesinde belirlenen şartlar çerçevesinde nihai satış bedeline dönüştürülmesi süreci devam etmektedir. Bu kapsamda, Banka’nın hisse devrinin gerçekleştiği kapanış tarihli konsolide net aktif değerini yansıtan kapanış günü finansalları hazırlanmaktadır. Eğer kapanış konsolide net aktif değeri, 31 Aralık 2011 tarihli konsolide net aktif değerinden yüksek olarak belirlenirse, Sberbank söz konusu farkı TL üzerinden ancak alım satım sözleşmesi tahtında anlaşılan döviz kuru üzerinden Dexia Grubu’na Avro’ya çevirerek ödeyecektir. Buna göre hisse devrinin 28 Eylül 2012 tarihinde gerçekleşmiş olması nedeniyle söz konusu tutar en fazla 433 milyon TL olacaktır. 1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortağın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 715,010,291 1,089,675 34 716,100,000 Pay Oranı (%) 99.85 0.15 100 Önceki Dönem Ortağın Unvanı Dexia Participation Belgique SA Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 714,945,285 1,154,681 34 716,100,000 Pay Oranı (%) 99.84 0.16 100 2 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan Yönetim Kurulu Ayfer Yılmaz Hakan Ateş M. Cem Bodur Cem Demirağ Wouter G.M. Van Roste Nikolay Kunetsov Sergey Gorkov Vadim Kulik Denis Bugrov Hasan Hüseyin Uyar Başkan Vekili Üye, Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Denetim Komitesi Cem Demirağ Ayfer Yılmaz Denis Bugrov Üye Üye Üye ---- Denetim Kurulu Cem Kadırgan Mehmet Uğur Ok Üye-Denetçi Üye-Denetçi --- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bora Böcügöz Suavi Demircioğlu Dilek Duman Gökhan Ertürk Tanju Kaya Derya Kumru Gökhan Sun Mustafa Özel İbrahim Şen Mehmet Aydoğdu Saruhan Özel Frank B.J Plingers (*) Ali Murat Dizdar Aysun Mercan Murat Çelik Bireysel , KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık Mali İşler Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları Perakende Bankacılık Yönetim Hizmetleri Toptan Bankacılık KOBİ ve Tarım Bankacılığı Şube ve Merkezi Operasyonlar Kredi Takip ve Risk İzleme Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi Teftiş Kurulu Hukuk Baş Müşaviri Genel Sekreter Dijital Kuşak Bankacılığı ----- -- 0.000002 0.000002 0.000002 -------- ---------- Banka Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyesi Eric Hermann 2 Ağustos 2012 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. 7 Ağustos 2012 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeliklerine Cem Demirağ atanmıştır. 3 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dexia Grubu’nun (Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA) sahip oldukları Banka hisselerini Sberbank’a devretmesi neticesinde, Banka Yönetim Kurulu’nun 28 Eylül 2012 tarihinde aldığı kararlar ile; Pierre P.F. Mariani, Philippe J.E. Rucheton ve Claude E.L.G. Piret’in istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine sırasıyla, Herman Gref, Denis Bugrov ve Vadim Kulik seçilmişlerdir. Herman Gref Yönetim Kurulu Başkanlığı'na, Denis Bugrov Denetim Komitesi Üyeliğine atanmıştır. (*) Frank B.J Plingers 15 Ekim 2012 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır. IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ticari Ünvan Sberbank of Russia Pay Tutarları 715,010 Pay Oranları %99.85 Ödenmiş Paylar 715,010 Ödenmemiş Paylar -- Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank of Russia’ya aittir. Sberbank of Russia’nın 30 Eyül 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) Halka Açık Kısım Toplam V. Pay Oranları %50.00 %50.00 %100.00 Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 599 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir, gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Olmayan Bilançolar Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları Konsolide Olmayan Gelir Tabloları Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (30/09/2012) TP YP (31/12/2011) Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1,127,431 3,261,215 4,388,646 1,885,844 2,240,388 4,126,232 II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 450,458 162,752 613,210 531,852 406,440 938,292 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 450,458 162,752 613,210 531,852 406,440 938,292 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 350,722 7,152 357,874 373,804 2,139 375,943 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 21,680 - 21,680 12,753 - 12,753 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 69,681 152,617 222,298 144,795 404,301 549,096 2.1.4 Diğer M enkul Değerler 8,375 2,983 11,358 500 - 500 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 III. IV. Diğer M enkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 173,780 250,197 379,218 - 552,998 250,197 83 1,200,748 410,940 47,232 411,023 1,247,980 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - 47,232 47,232 4.2 İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 250,197 - 250,197 1,200,748 - 1,200,748 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5,651,968 192,024 5,843,992 3,940,807 67,062 4,007,869 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 3,916 - 3,916 3,916 - 3,916 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5,648,052 192,024 5,840,076 3,936,891 67,062 4,003,953 5.3 Diğer M enkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 6.3 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer M enkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 M ali İştirakler 9.2.2 M ali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler (5.I.3) (5.I.4) - - - - - - 21,769,401 4,436,619 26,206,020 17,490,504 4,931,384 22,421,888 21,204,613 4,436,619 25,641,232 17,264,990 4,931,384 22,196,374 4,939 4,944 9,883 58 5,100 5,158 - - - - - - 21,199,674 4,431,675 25,631,349 17,264,932 4,926,284 22,191,216 Takipteki Krediler 1,134,947 - 1,134,947 735,751 - 735,751 Özel Karşılıklar (-) 570,159 - 570,159 510,237 - 510,237 - - - - - - 132,988 6,184 139,172 787,802 8,173 795,975 132,988 - 132,988 787,802 - 787,802 - 6,184 6,184 - 8,173 8,173 8,176 - 8,176 6,876 - 6,876 (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - 8,176 6,876 - 6,876 - - - - - - 8,176 - 8,176 6,876 - 6,876 469,573 522,943 992,516 263,198 446,042 709,240 463,924 522,943 986,867 257,549 446,042 703,591 5,649 - 5,649 5,649 - 5,649 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 46,621 24,897 71,518 189,975 31,010 220,985 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.10) 8,176 (5.I.11) - - - - - - 46,621 24,897 71,518 189,975 31,010 220,985 - - - - - - 332,174 17 332,191 340,956 19 340,975 74,568 4 74,572 65,203 85 65,288 - - - - - - 74,568 4 74,572 65,203 85 65,288 (5.I.12) - - - - - - (5.I.13) 84,392 - 84,392 37,324 - 37,324 (5.I.14) - - - - - - 84,392 - 84,392 37,324 - 37,324 - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 493,307 403,462 896,769 372,855 277,112 649,967 31,067,834 9,389,335 40,457,169 27,116,827 8,865,887 35,982,714 (5.I.15) AKTİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (30/09/2012) TP (5.II.1) YP 16,909,503 (31/12/2011) Toplam 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 28,631 224,745 253,376 95,194 343,844 439,038 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 394,824 5,007,932 5,402,756 459,988 6,060,104 6,520,092 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 1,209,024 - 1,209,024 863,351 47,233 910,584 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - 47,233 47,233 4.2 İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 1,209,024 - 1,209,024 863,351 - 863,351 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 607,972 - 607,972 410,988 - 410,988 5.1 Bonolar 430,158 - 430,158 384,191 - 384,191 5.2 Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller 177,814 - 177,814 26,797 - 26,797 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 M üstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 596,096 83,734 679,830 479,019 153,485 632,504 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 462,839 645,887 1,108,726 503,491 845,221 1,348,712 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 2,096 2,669 4,765 10,122 7 10,129 10.1 Finansal Kiralama Borçları 2,157 2,810 4,967 10,640 7 10,647 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) 61 141 202 518 - 518 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 78,973 2,214 81,187 75,121 6,358 81,479 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 78,973 2,214 81,187 75,121 6,358 81,479 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE 14.1 (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) 14,090,161 Toplam MEVDUAT (5.II.5) 24,746,312 YP I. (5.II.4) 7,836,809 TP 5,975,612 20,065,773 66,078 148,896 214,974 692,819 252,700 945,519 16,843,425 7,687,913 24,531,338 13,397,342 5,722,912 19,120,254 - - - - - - 636,129 17,133 653,262 511,991 7,617 519,608 391,186 - 391,186 293,140 - 293,140 - - - - - - 56,823 - 56,823 52,661 - 52,661 - - - - - - 188,120 17,133 205,253 166,190 7,617 173,807 124,706 - 124,706 153,587 - 153,587 124,706 - 124,706 153,587 - 153,587 - - - - - - İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı - - - - - - - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 894,160 894,160 - 938,953 938,953 XVI. ÖZKAYNAKLAR 4,673,371 17,722 4,691,093 3,951,083 184 3,951,267 16.1 Ödenmiş Sermaye 716,100 - 716,100 716,100 - 716,100 16.2 Sermaye Yedekleri 690,043 17,722 707,765 247,545 184 247,729 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 98,411 - 98,411 98,411 - 98,411 - - - - - - 134,244 19,601 153,845 (15,865) 4,129 (11,736) (5.II.9) (5.II.10) 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 M enkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 306,054 - 306,054 856 - 856 16.2.5 M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (5.II.12) - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 81 - 81 81 - 81 (37,911) (1,879) (39,790) (25,102) (3,945) (29,047) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kârı / Zararı 16.5 Azınlık Payları (5.II.11) PASİF TOPLAMI - - - - - - 189,164 - 189,164 189,164 - 189,164 2,668,045 - 2,668,045 2,099,331 - 2,099,331 143,220 - 143,220 103,416 - 103,416 - - - - - - 2,514,809 - 2,514,809 1,985,837 - 1,985,837 10,016 - 10,016 10,078 - 10,078 599,183 - 599,183 888,107 - 888,107 14,133 - 14,133 14,133 - 14,133 585,050 - 585,050 873,974 - 873,974 - - - - - - 25,724,164 14,733,005 40,457,169 21,604,096 14,378,618 35,982,714 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIM SIZ SINIRLI DENETİM DEN GEÇM İŞ BAĞIM SIZ DENETİM DEN GEÇM İŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (30/09/2012) TP A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜM LÜLÜKLER (I+II+III) (5.III.1.2) YP (31/12/2011) Toplam TP YP Toplam 27,591,979 47,713,692 75,305,671 22,315,800 43,211,637 65,527,437 5,019,084 6,182,076 11,201,160 3,954,926 5,789,699 9,744,625 5,008,263 3,786,260 8,794,523 3,953,310 3,717,200 7,670,510 - - - - - - 82,723 180,696 263,419 234,215 103,378 337,593 I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1 Teminat M ektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Tic aret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat M ektupları 4,925,540 3,605,564 8,531,104 3,719,095 3,613,822 7,332,917 1.2 Banka Kredileri 10,555 750,016 760,571 999 274,437 275,436 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 10,555 708,701 719,256 999 274,437 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - 41,315 41,315 - - - 1.3 Akreditifler 266 1,409,114 1,409,380 617 1,535,037 1,535,654 1.3.1 Belgeli Akreditifler 266 1,187,995 1,188,261 570 1,276,251 1,276,821 1.3.2 Diğer Akreditifler - 221,119 221,119 47 258,786 258,833 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. M erkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden - 236,686 236,686 - 263,025 263,025 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 12,123,498 4,976,092 17,099,590 9,094,500 4,396,342 13,490,842 2.1 Cayılamaz Taahhütler 9,564,869 4,976,092 14,540,961 9,074,238 4,396,342 13,470,580 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 753,430 4,294,067 5,047,497 1,105,331 3,498,076 4,603,407 2.1.2 Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - 1,000 - 1,000 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2,918,917 85,415 3,004,332 2,748,458 90,421 2,838,879 2.1.5 M en. Kıy. İhr. Arac ılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İç in Ödeme Taahhütleri 1,390,722 - 1,390,722 990,872 - 990,872 2.1.8 İhrac at Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1,024 - 1,024 2,871 - 2,871 2.1.9 Kredi Kartı Harc ama Limit Taahhütleri (5.III.1.1) 275,436 - 4,450,190 - 4,450,190 4,189,318 - 4,189,318 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankac ılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11 Aç ığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alac aklar - - - - - 2.1.12 Aç ığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borç lar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - - 50,586 596,610 647,196 36,388 807,845 844,233 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2,558,629 - 2,558,629 20,262 - 20,262 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2,557,948 - 2,557,948 19,581 - 19,581 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler 681 - 681 681 - 681 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 10,449,397 36,555,524 47,004,921 9,266,374 33,025,596 42,291,970 3.1 Riskten Korunma Amaç lı Türev Finansal Araç lar 625,310 756,577 1,381,887 644,143 1,179,474 1,823,617 3.1.1 Gerç eğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaç lı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 625,310 756,577 1,381,887 644,143 1,179,474 1,823,617 - - - - - - 9,824,087 35,798,947 45,623,034 8,622,231 31,846,122 40,468,353 724,757 3,196,663 3,921,420 962,612 3,645,946 4,608,558 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 346,955 1,608,941 1,955,896 200,888 2,103,049 2,303,937 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 377,802 1,587,722 1,965,524 761,724 1,542,897 2,304,621 3,791,139 24,848,159 28,639,298 3,441,674 20,999,264 24,440,938 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 576,714 12,086,562 12,663,276 685,753 10,202,726 10,888,479 3,214,425 8,619,145 11,833,570 2,755,921 8,022,130 10,778,051 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 2,071,226 2,071,226 - 1,387,204 1,387,204 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 2,071,226 2,071,226 - 1,387,204 1,387,204 5,206,115 6,860,824 12,066,939 4,066,715 7,190,537 11,257,252 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 2,398,147 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 3,604,498 6,002,645 2,150,341 3,425,413 5,575,754 2,807,968 3,179,992 5,987,960 1,916,374 3,644,864 5,561,238 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 38,167 38,167 - 60,130 60,130 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - 38,167 38,167 - 60,130 60,130 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - 3.2.6 Futures Para İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Diğer B. EM ANET VE REHİNLİ KIYM ETLER (IV+V+VI) - 102,076 893,301 995,377 151,230 10,375 161,605 110,202,724 26,266,654 136,469,378 83,961,106 25,354,249 109,315,355 11,067,696 804,549 11,872,245 9,947,282 848,859 10,796,141 - - - - - - 10,178,014 169,063 10,347,077 9,248,067 261,800 9,509,867 IV. EM ANET KIYM ETLER 4.1 M üşteri Fon ve Portföy M evc utları 4.2 Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 283,593 491,086 774,679 150,850 470,383 621,233 4.4 Tahsile Alınan Tic ari Senetler 606,089 144,034 750,123 548,115 116,170 664,285 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 İhrac ına Arac ı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler - 366 366 250 506 756 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYM ETLER 98,869,240 25,271,530 124,140,770 73,789,473 24,380,018 98,169,491 5.1 M enkul Kıymetler 1,513,826 234,771 1,748,597 893,449 263,186 1,156,635 5.2 Teminat Senetleri 66,687,296 10,346,303 77,033,599 48,283,782 9,415,377 57,699,159 5.3 Emtia 4,987,868 1,768,422 6,756,290 3,621,265 1,630,373 5,251,638 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 24,031,745 11,196,237 35,227,982 19,783,471 11,191,281 30,974,752 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 1,648,505 1,725,797 3,374,302 1,207,506 1,879,801 3,087,307 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAM I (A+B) - - - - - - 265,788 190,575 456,363 224,351 125,372 349,723 137,794,703 73,980,346 211,775,049 106,276,906 68,565,886 174,842,792 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.1) 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 M enkul Değerlerden Alınan Faizler BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) (01/07-30/09/2012) (01/07-30/09/2011) 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 M evduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 3,027,502 2,151,870 992,149 802,704 2,447,914 1,783,212 862,146 657,034 - - - - 4,087 3,879 612 1,756 63,048 5,423 8,804 270 496,746 348,409 114,880 140,171 55,258 38,776 29,405 25,163 - - - - 371,641 220,848 83,398 85,843 69,847 88,785 2,077 29,165 - - - 15,707 10,947 5,707 3,473 1,492,690 963,939 497,029 393,460 1,261,190 777,566 428,833 320,882 153,755 137,921 47,753 51,415 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 30,573 25,021 6,645 10,808 2.4 İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler 36,475 14,709 12,857 9,459 2.5 Diğer Faiz Giderleri 10,697 8,722 941 896 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1,534,812 1,187,931 495,120 409,244 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 334,601 281,712 108,791 96,851 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 515,484 393,056 173,170 137,165 (5.IV.2) 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 56,120 52,895 19,829 20,155 459,364 340,161 153,341 117,010 180,883 111,344 64,379 40,314 183 158 66 38 (5.IV.9) 180,700 111,186 64,313 40,276 261,947 11,944 - - (5.IV.3) (144,119) (191,143) (55,945) (72,430) (5.IV.9) Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer - V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 59,202 17,248 18,572 (2,983) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (887,512) 58,747 (208,820) 111,665 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. 684,191 (267,138) 134,303 (181,112) 135,245 394,582 23,243 167,038 2,122,486 1,685,026 571,209 600,703 (5.IV.5) 432,903 379,960 190,218 182,073 (5.IV.6) 990,095 836,972 327,743 295,753 699,488 468,094 53,248 122,877 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 699,488 468,094 53,248 122,877 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (114,438) (114,337) (22,522) (38,061) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (202,586) (30,519) (47,307) 4,721 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (5.IV.4) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (5.IV.7) (83,818) 24,785 (42,782) 353,757 30,726 84,816 407,374 - 407,374 - 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - 407,374 - 407,374 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - - 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - 407,374 - 407,374 XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - (20,369) - (20,369) 21.1 Cari Vergi Karşılığı - (19,411) - (19,411) 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - (958) - (958) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - 387,005 - 387,005 585,050 740,762 30,726 471,821 585,050 740,762 30,726 471,821 - - - - 0.82 1.03 0.04 0.66 XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (5.IV.7) 88,148 585,050 (5.IV.7) (5.IV.8) Hisse Başına Kâr / Zarar (bin hisse başına) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) I. BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL 296,459 (95,316) II. VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (62) 5,295 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN (12,696) 28,770 - - KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (58,982) 19,020 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 224,719 (42,231) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 585,050 740,762 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 71,616 18,619 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve (1,673) (23,323) Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - 515,107 745,466 809,769 698,531 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Enf. Sermaye Düzeltme Farkı Ortaklıklardan Riskten Hisse Senedi Hisse Senedi Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Korunma İlişkin Dur. Hariç Azınlık Toplam İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yasal Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları Satış A./Durd.F. V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Payları Özkaynak BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2011) I. Dönem Başı Bakiyesi 716,100 189,164 98,411 - 80,539 - 1,552,029 4,736 457,541 14,133 138,044 - 81 (109,936) - 3,140,842 - 3,140,842 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (95,033) - - - - (95,033) - (95,033) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 52,211 - 52,211 - 52,211 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 52,211 - 52,211 - 52,211 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - 5,295 - - - - - - - 5,295 - 5,295 IX . Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X I. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - X II. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - X III. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X IV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - X V. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X VI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Net Kârı veya Zararı X VIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - 740,762 - - - - - - 740,762 - 740,762 - - - - 22,877 - 433,808 - (457,541) - - 856 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 22,877 - 433,808 - (457,541) - - 856 - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716,100 189,164 98,411 - 103,416 - 1,985,837 ü 10,031 740,762 14,133 43,011 856 81 (57,725) - 3,844,077 - 3,844,077 - 103,416 - 1,985,837 10,078 873,974 14,133 (11,736) 856 81 (29,047) - 3,951,267 - 3,951,267 X VII. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+X VI+X VII+X VIII) - - BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) I. Dönem Başı Bakiyesi 716,100 189,164 98,411 II. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 165,581 - - - - 165,581 - 165,581 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (10,743) - (10,743) - (10,743) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (10,743) - (10,743) - (10,743) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - (62) - - - - - - - (62) - (62) IX . Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X I. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - X II. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - X III. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X IV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - X V. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X VI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Net Kârı veya Zararı X VIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - 585,050 - - - - - - 585,050 - 585,050 - - - - 39,804 - 528,972 - (873,974) - - 305,198 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 39,804 - 528,972 - (873,974) - - 305,198 - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716,100 189,164 98,411 - 143,220 - 2,514,809 10,016 585,050 14,133 153,845 306,054 81 (39,790) - 4,691,093 - 4,691,093 - - X VII. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+X VI+X VII+X VIII) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 3,008,409 1,849,871 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1,448,321 904,077 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 1,197,844 664,224 62,208 11,944 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 438,703 333,060 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 743,393 483,369 1.1.6 Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 481,174 347,371 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 422,600 381,159 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 197,499 76,410 1.1.9 Diğer (+/-) (1,467,623) (999,745) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (254,533) 1,634,409 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (111,277) (248,486) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) - 2,037 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (3,772,599) (4,765,050) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (1,181,537) (1,273,160) 1.2.6 Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) (415,983) 1,074,379 1.2.7 Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 5,068,433 4,110,841 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (2,473) 1,276,637 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 160,903 1,457,211 943,311 2,298,633 (1,564,252) (427,288) 84,837 53,170 - 26,785 74,441 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller (-) 58,643 2.4 Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller (+) 2,422 1,778 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 5,255,943 1,418,801 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 3,354,311 1,247,726 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (-) 179,151 157,165 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (+) - - 2.9 Diğer (+/-) 657,589 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 (986,077) 63,697 818,697 2,690,436 1,799,410 2,612,856 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - - 3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 5,364 13,883 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (56,779) 157,381 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (1,663,797) 2,092,423 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 4,307,793 2,516,838 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,643,996 4,609,261 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 30 Eylül 2012 tarihli finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlamıştır. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar 2.1 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı’nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya ilişkin açıklama Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımladığı 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) ve 7 no’lu Türkiye Finansal Raporlama Standardı’nda (“TFRS 7”) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden “alım satım amaçlı finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 135,903 TL maliyet bedelli devlet borçlanma senetleri 1 Eylül 2008 tarihinde, 40,859 TL maliyet bedelli devlet borçlanma senetleri de Ekim 2008 içerisinde “satılmaya hazır finansal varlıklar”a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal varlıklar; finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda sınıflama tarihi itibarıyla önemli tutarda değer kaybına uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar arasından seçilmiştir. Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini özetlemektedir: Yeniden Sınıflandırmaya Konu Finansal Varlıklar Maliyeti Satış Yeni Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Cari Dönem Net Kar/(Zararı) Geçmiş Yıllar Net Kar/(Zararı) Özkaynaklara Yansıyan Kısım Sınıflandırma Tarihindeki Tutarlar 176,762 177,480 -273 -- 12 Bilanço Tarihindeki Tutarlar Sınıflama Yapılmamış Olması Durumundaki Tutarlar 177,480 (177,480) --(740) 740 -- 176,762 (176,762) ------ DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Diğer değişikliklere ilişkin açıklama Nakit akış tablosunda cari dönem ile uyumlu gösterim sağlanması amacıyla öceki dönem kalemlerinde bazı sınıflamalar yapılmıştır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIII. no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank A.Ş. kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır. 13 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. ABD Doları Avro 2.2 30 Eylül 2012 1.7847 TL 2.3085 TL 31 Aralık 2011 1.8889 TL 2.4438 TL 30 Eylül 2011 1.8512 TL 2.5007 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 684,191 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 267,138 TL net kambiyo zararı). 2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 10,016 TL (31 Aralık 2011: 10,078 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir. III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolarda İştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)’a göre muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada işlem gören iştirakler ve bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen iştirakler ve bağlı ortaklıklar ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarar yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki farklar, bilançodaki alım-satım amaçlı finansal varlıklar hesabına yansıtılmaktadır. Banka, alım-satım amaçlı finansal varlıklar arasında bulunan hisse senetlerinin ve türev işlemlerinin değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, “net ticari kar/zarar” içerisinde muhasebeleştirmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için bilanço gününde oluşan kapanış fiyatları kullanılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır. 15 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Banka yönetimi tarafından belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması, anılan varlıkların edinilmesi esnasında Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte olup, gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmektedir. Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca takibe alınan kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Rayiç değerleri ile değerlenen finansal araçların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırır. Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibariyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, varsa maliyete ilave edilmiş kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür. Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları gayrimenkuller için %2; diğer edinilen menkuller için %2 - % 50 oranındadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4,402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır. Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir. 18 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Banka’nın avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış olan ve devam eden 90,486 TL, 1,808,272 ABD Doları ve 4,182,369 Avro tutarında toplam 1,348 adet dava mevcuttur. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 109,440 TL, 251,468 ABD Doları ve 1,299,416 Avro tutarında toplam 5,501 adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 15,198 TL (31 Aralık 2011: 3,583 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Rekabet Kurulu'nun 02 Kasım 2011 tarih, 11-55/1438-M sayılı kararıyla, Banka’nın da aralarında bulunduğu 12 banka ve finansal hizmetler konusunda faaliyet gösteren 2 firma hakkında, 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. maddesine aykırılıkların tespiti amacıyla başlattığı soruşturma süreci halen devam etmekte olup, soruşturmanın bulunduğu aşama ve belirsizlik dikkate alındığında 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla herhangi bir karşılık ayrılmasına gerek olmadığı öngörülmektedir. XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. 19 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 2. Ertelenmiş vergi Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. Bunun sonucunda 84,392 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2011: 37,324 TL ertelenmiş vergi varlığı) finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 20 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15.24’tür. Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir. 1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmenlik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplamasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kapsamlı finansal teminat yöntemine göre risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in EK 2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 1250% Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9,588,679 -- -- -- -- 201,166 -- -- -- -- -- 338,510 145 -- 385 -- -- -- -- -- -- -- -- 1 -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 50,293 318,645 -- 23,410 -- -- -- -- -- -- -- -- 15,166,472 -- -- -- -- -- -- -- 11,636,266 -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 3,378,628 -- -- -- -- -- Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- -- -- 273,020 56,070 -- -- -- -- -- 13,402 -- 78,128 1,265,846 1,415,868 -- İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- -- -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 370,193 154,154 -- 57,479 -- -- -- Diğer alacaklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- 967,764 -- 258 -- -- 1,919,490 -- -- -- 10,556,443 -- 759,254 3,864,974 11,636,266 17,719,551 1,321,916 1,415,868 -- 23 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Özkaynak Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5*100) 2,667,656 51,145 279,947 5,713,349 %15.24 KRSY: Kredi Riski Sermaye Yükümlülüğü PRSY: Piyasa Riski Sermaye Yükümlülüğü ORSY: Operasyonel Risk Sermaye Yükümlülüğü 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artış Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı 24 716,100 716,100 -189,164 98,411 -2,668,045 -599,183 585,050 14,133 76,763 306,054 ----87,486 74,572 --4,491,662 391,186 --81 -780,147 69,230 -1,240,644 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 25 5,732,306 18,957 -- -- 4,819 -- 11,507 -2,631 5,713,349 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Banka’nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Standart metot ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Alım Satım Hesapları” üzerinden gerçekleştirilmektedir. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Tutar 11,577 1,724 -15,182 181 -324 22,157 -51,145 639,313 III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Banka, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. 26 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Yabancı para risk yönetim politikası Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 24 25 26 27 28 5. Tarih Eylül 2012 Eylül 2012 Eylül 2012 Eylül 2012 Eylül 2012 1.7847 TL 2.3085 TL ABD Doları 1.7915 1.7859 1.7852 1.7820 1.7847 Avro 2.3145 2.3074 2.2964 2.2929 2.3085 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2012 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7940 TL, Avro döviz alış kuru 2.3059 TL’dir. 27 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 1,974,999 637,556 271 648,389 3,261,215 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 55,695 315,574 1,523 6,426 379,218 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. 162,752 11,878 150,741 121 12 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler -- 192,024 -- -- 192,024 2,001,405 3,892,674 55,785 195,698 6,145,562 494,679 28,264 -- -- 522,943 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D -- 6,184 -- -- 6,184 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar -- 24,897 -- -- 24,897 Maddi Duran Varlıklar -- 17 -- -- 17 Maddi Olmayan Duran Varlıklar -- 4 -- -- 4 101,002 52,042 160 250,258 403,462 4,639,658 5,299,977 57,860 1,100,783 11,098,278 Krediler (*) İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 123,034 240,997 50 107,154 471,235 2,271,278 4,592,003 1,242 501,051 7,365,574 -- -- -- -- -- 2,957,864 2,943,433 -- 795 5,902,092 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 39,145 41,706 113 2,770 83,734 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler -- 2,214 -- -- 2,214 Diğer Yükümlülükler (**) 109,332 779,781 185 1,136 890,434 Toplam Yükümlülükler 5,500,653 8,600,134 1,590 612,906 14,715,283 Net Bilanço Pozisyonu (860,995) (3,300,157) Net Nazım Hesap Pozisyonu 56,270 685,891 3,609,108 (56,823) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 7,698,562 13,516,958 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 7,012,671 9,907,850 Gayri Nakdi Krediler 1,863,716 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 487,877 (3,617,005) (486,572) 3,751,604 243,756 841,323 22,300,599 300,579 1,327,895 18,548,995 4,253,307 6,231 58,822 6,182,076 4,558,206 5,405,444 79,521 538,553 10,581,724 5,305,628 8,599,375 2,614 470,817 14,378,434 (747,422) (3,193,931) 76,907 Önceki Dönem Net Nazım Hesap Pozisyonu 67,736 (3,796,710) 475,327 3,373,800 (76,748) (76,148) 3,696,231 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 6,795,194 12,410,306 305,271 599,183 20,109,954 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 6,319,867 9,036,506 382,019 675,331 16,413,723 Gayri Nakdi Krediler 1,763,970 3,986,065 9,750 29,914 5,789,699 (*): 1,708,943 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. (**): 17,722 TL tutarında YP özkaynaklar tutarı dahil edilmemiştir. 28 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 29 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Banka cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- -- -- -- -- 4,388,646 4,388,646 337,598 -- -- -- -- 215,400 552,998 85,297 66,583 151,716 200,577 86,357 22,680 613,210 Para Piyasalarından Alacaklar 250,197 -- -- -- -- -- 250,197 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 916,383 224,046 2,767,348 1,206,963 725,336 3,916 5,843,992 9,373,846 3,965,171 564,788 26,206,020 Verilen Krediler 5,010,240 3,075,041 4,216,934 Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar -- -- 139,172 -- -- -- 139,172 Diğer Varlıklar (*) -- -- 38,323 33,018 177 2,391,416 2,462,934 Toplam Varlıklar 6,599,715 3,365,670 7,313,493 10,814,404 4,777,041 7,586,846 40,457,169 352,609 113,224 7,047 -- -- 281,676 754,556 14,828,335 4,687,998 645,584 56,041 -- 3,773,798 23,991,756 1,209,024 -- -- -- -- -- 1,209,024 -- -- -- -- -- 679,830 679,830 318,853 26,420 262,699 -- -- -- 607,972 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 1,613,905 2,330,209 919,841 667,077 765,884 -- 6,296,916 Diğer Yükümlülükler (**) 189,435 246,708 361,978 116,096 20,024 5,982,874 6,917,115 Toplam Yükümlülükler 18,512,161 7,404,559 2,197,149 839,214 785,908 10,718,178 40,457,169 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 5,116,344 9,975,190 3,991,133 -- 19,082,667 Bilançodaki Kısa Pozisyon (11,912,446) (4,038,889) -- -- -- (3,131,332) (19,082,667) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 375,444 1,895,324 -- -- -- -- 2,270,768 -- -- -- -- (2,251,848) 3,991,133 (3,131,332) 18,920 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (11,537,002) (2,143,565) (348,334) (1,903,514) 4,768,010 8,071,676 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 332,191 TL tutarında maddi duran varlıklar, 74,572 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8,176 TL tutarında iştirakler, 84,392 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 992,516 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2,800 tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 74,647 elden çıkarılacak kıymetler ve 822,122 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-fazisiz; 4,691,093 TL tutarında özkaynaklar, 513,813 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 653,262 TL tutarında karşılıklar, 124,706 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 30 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay -- -- -- -- 259,992 -- -- 163,252 355,276 1,247,980 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- 4,126,232 4,126,232 -- -- 151,031 411,023 322,640 69,697 14,174 13,253 938,292 -- -- -- -- -- 1,247,980 157,452 920,319 1,751,055 1,160,670 14,457 3,916 4,007,869 3,985,118 2,241,883 3,332,319 8,744,630 3,892,424 225,514 22,421,888 8,173 787,802 -- -- -- -- 795,975 Diğer Varlıklar (*) -- 12,059 112,731 96,195 -- 1,812,470 2,033,455 Toplam Varlıklar 5,821,967 4,317,339 5,518,745 10,071,192 3,921,055 6,332,416 35,982,714 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 540,878 352,407 101,137 -- -- 175,351 1,169,773 11,955,212 3,393,835 443,618 2,256 -- 3,101,079 18,896,000 910,584 -- -- -- -- -- 910,584 -- -- -- -- -- 632,504 632,504 -- 410,988 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar -- -- 410,988 -- -- 227,585 1,325,164 4,246,964 847,765 811,567 -- 7,459,045 Diğer Yükümlülükler (**) 250,369 264,852 572,876 235,782 12,667 5,167,274 6,503,820 Toplam Yükümlülükler 13,884,628 5,336,258 5,775,583 1,085,803 824,234 9,076,208 35,982,714 -- 12,082,210 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- -- 8,985,389 3,096,821 Bilançodaki Kısa Pozisyon (8,062,661) (1,018,919) (256,838) -- -- Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 759,488 1,194,158 -- -- -- -- 1,953,646 -- -- (593,862) (1,105,819) -- -- (1,699,681) (7,303,173) 175,239 (850,700) 7,879,570 3,096,821 (2,743,792) 253,965 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (2,743,792) (12,082,210) (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 340,975 TL tutarında maddi duran varlıklar, 65,288 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 6,876 TL tutarında iştirakler, 37,324 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 709,240 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2,800 TL tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 47,817 elden çıkarılacak kıymetler ve 602,150 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 3,951,267 TL tutarında özkaynaklar, 542,812 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 519,608 TL tutarında karşılıklar, 153,587 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 31 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 32 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % --- -0.63 --- -8.92 2.97 --6.33 -- 3.94 -3.56 6.14 8.52 ---5.30 -- 7.59 9.60 10.35 16.74 19.55 0.54 3.15 ---1.45 2.43 3.23 ---2.09 -0.10 ----- 8.48 9.25 5.78 -9.74 10.72 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % -0.10 -0.84 --- -12.18 5.07 --6.40 -- 5.38 3.50 4.60 5.89 8.56 ---5.40 -- 10.34 11.38 10.53 16.86 17.65 3.15 4.28 ---1.95 3.75 4.48 4.00 --1.60 -0.77 ---2.81 10.81 11.23 6.13 -10.52 11.32 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 5.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, aktiflerin pasiflerin yeniden fiyatlanma vadelerindeki farklılıktan kaynaklanmaktadır. Yeniden fiyatlanma vadeleri dikkate alındığında, aktif kalemlerin ortalama vadesi pasif kalemlerin ortalama vadesinden yüksektir. Aktif ve pasif kalemlerine ilişkin büyüklük ve vade yapısındaki gelişmeler ile faiz hareketleri dikkate alınarak faiz riski haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz riski Aktif Pasif Komitesi tarafından merkezi olarak yönetilmekte ve alınan kararlar doğrultusunda, faize dayalı türev sözleşmeler ile bilançonun faiz duyarlılığının asgari seviyede tutulması sağlanmaktadır. Faiz oranındaki olası değişikliklerin net bugünkü değere etkisi, içsel yaklaşımların yanı sıra Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde de hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Standart Şok Yöntemi ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Bankacılık Hesapları” içinde yer alan ve faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemleri kapsamaktadır. Vade unsuru bulunmayan mevduatlara ilişkin vade varsayımı, en az 5 yıllık veri üzerinden yapılan analizler ile yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu analizler ile vadesiz mevduatların hesapta ne kadar süre ile kaldığı ve hangi vadelerde hangi oranda mevduat çıkışı olduğu belirlenmektedir. 5.2 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları tablosu 1 2 3 4 5 6 Para Birimi TL TL Avro Avro ABD Doları ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (+) 500 baz puan (-) 400 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan 33 Kazançlar/Kayıplar (985,977) 976,660 (13,230) 19,194 (56,083) 41,576 1,037,430 (1,055,290) Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar 17.26% 17.09% 0.23% 0.34% 0.98% 0.73% 18.16% 18.47% DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 6.1. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma Hisse Senedi Yatırımları 1) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Borsada İşlem Gören 2) Satılmaya Hazır Menkul Değerler Borsada İşlem Gören 3) İştirakler Borsada İşlem Gören 4) Bağlı Ortaklıklar Borsada İşlem Gören 5) Birlikte Kontrol Edilenler Borsada İşlem Gören Bilanço Değeri -21,680 3,916 -8,176 -992,516 -2,800 -- Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer ----------- Piyasa Değeri -21,680 --------- Portföyde yer alan hisse senetleri, gün sonu İMKB kapanış fiyatı ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. 6.2. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Yeniden Değerleme Değer Artışları Portföy Özel Serm. Yatırımları Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri Diğer H.Senetleri Toplam Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Katkı Sermayeye Dahil Edilen Toplam Ana Sermayeye Dahil Edilen Toplam Katkı Sermayeye Dahil Edilen -- -- -- -- -- -- 15,661 -15,661 ---- ---- 100 -100 100 -100 ---- 34 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için Banka, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %7 büyüklüğü nakit değerler ve bankalarda, %11 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %7 büyüklüğü nakit değerlerde, %11 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir. 4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir. 35 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 1,840,177 2,548,469 -- -- -- -- -- 4,388,646 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 215,400 337,598 -- -- -- -- -- 552,998 -- 80,751 59,084 151,333 212,917 86,445 22,680 613,210 -- 250,197 -- -- -- -- -- 250,197 -- -- 97,154 1,019,684 2,063,001 2,660,237 3,916 5,843,992 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 564,788 4,431,719 1,972,326 5,867,707 9,400,221 3,969,259 -- 26,206,020 -- -- -- 132,988 6,184 -- -- 139,172 Diğer Varlıklar 810,138 -- -- 38,323 33,018 177 1,581,278 2,462,934 3,430,503 7,648,734 Toplam Varlıklar 2,128,564 7,210,035 11,715,341 6,716,118 1,607,874 40,457,169 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 281,676 352,609 113,224 7,047 -- -- -- 754,556 Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3,773,798 14,816,622 4,683,787 642,609 74,940 -- -- 23,991,756 -- 1,532,158 573,690 701,928 2,000,357 1,488,783 -- 6,296,916 Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler -- 1,209,024 -- -- -- -- -- 1,209,024 607,972 -- 318,853 26,420 158,903 103,796 -- -- Muhtelif Borçlar 679,830 -- -- -- -- -- -- 679,830 Diğer Yükümlülükler 513,812 259,351 303,787 363,609 112,177 20,024 5,344,355 6,917,115 5,249,116 18,488,617 Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 5,700,908 1,874,096 (1,818,613) (10,839,883) (3,572,344) 5,335,939 2,291,270 1,508,807 5,344,355 40,457,169 9,424,071 5,207,311 (3,736,481) -- Önceki dönem Toplam Aktifler 3,510,955 6,705,731 3,066,914 6,040,079 11,146,679 4,273,965 1,238,391 35,982,714 Toplam Pasifler 4,451,746 13,816,999 4,419,379 4,872,605 2,007,460 1,943,650 4,470,875 35,982,714 Net Likidite Açığı (940,791) 9,139,219 2,330,315 (3,232,484) -- (7,111,268) (1,352,465) 1,167,474 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar, pasif hesaplardan ise karşılıklar ve özkaynaklar burada gösterilmektedir. 36 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Menkul kıymetleştirme pozisyonları Yoktur. 7. Kredi riski azaltım teknikleri Kredi risk azaltımı, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre yapmaktadır. Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğin ek’inde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade uyumsuzluğu ise Madde 49’da belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır. Kredi risk azaltım sürecinde, finansal teminat kapsamında, nakit ve mevduat blokaj niteliğinde teminat ve borçlanma senetleri dikkate alınmıştır. Fiziksel teminatın kapsamı, risk sınıflarını belirlerken kullanılan ticari ve mesken ipotekleri ile sınırlıdır, fiziksel teminatlar ima ettikleri ağırlığına etki etmektedir. Risk sınıfı bazında teminatlar; Risk sınıfı Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Finansal Teminatlar Tutar(*) Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 9,723,331 -- -- -- 426,639 887 -- -- 3 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 737,689 31 -- -- 23,852,682 319,563 -- -- 18,418,704 135,906 -- -- 3,444,969 -- 3,444,969 -- 813,022 17,689 -- -- 2,894,786 17,626 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar -- -- -- -- 602,160 -- -- -- -- -- -- -- 2,887,512 -- -- -- 63,801,497 491,702 3,444,969 -- Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam -- (*) Kredi riski azaltım etkileri dikkate alınmadan ve krediye dönüşüm oranlarından önceki kredi tutarıdır. 37 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Risk yönetim hedef ve politikaları Risk yönetimi stratejisi, risklilik düzeyi ve sermaye gereksiniminin devamlı olarak izlenmesi ile bankanın kısa ve uzun vadeli hedefleri ile sermaye yapısı arasındaki dengenin korunması esasına dayanır. Yönetim Kurulu tüm risk yönetimi stratejisinin, programının ve organizasyonunun sahibidir. Banka sermaye ve risk düzeyi arasındaki ilişkiyi risk toleransı ve limit mekanizmaları ile düzenler. Limitler belirlenirken mevcut koşullar ile birlikte ileriye yönelik olarak oluşabilecek olumsuzluklar da dikkate alınır. Limitlerin uygunluğu Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilir ve onaylanır. Denetim Komitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi esaslarına ve risk limitlerine uyumun gözetilmesinden ve alınması gereken önlemlerin Yönetim Kurulu’na iletilmesinden sorumludur. İcrai birimler ise kendi bünyesindeki faaliyetlere ilişkin risklerin takip edilmesi ve limitlere uyumundan sorumludur. Bankanın kabul ettiği risk politikaları çerçevesinde risklerin ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve raporlamasından oluşan risk yönetimi faaliyetleri, icracı birimlerden bağımsız ve doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmektedir. Bu kapsamda risk ölçüm modellerinin tasarımı, uygulamaya konulması ve modellerin düzenli olarak gözden geçirilmesi sağlanmaktadır. Stratejik ve taktik banka hedefleri risk politikaları kapsamında belirlenmiş limitler ile uyumlu olmak durumundadır. Banka içsel ve yasal limitlere uyumun sağlanması, ekonomik gelişmeler ve yeni düzenlemeler doğrultusunda gerekli önlemlerin alınması amacıyla çeşitli risk unsurları için risk azaltım tekniklerini uygulamaktadır. 38 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka; perakende, kurumsal, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir. Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır. Kurumsal bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Cari Dönem (01.01.2012-30.09.2012) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Bankacılık 146,032 29,072 10,161 Ticari&Kamu Kobi&Tarım Finansmanı Bankacılığı 233,390 526,302 44,646 90,412 16,222 62,004 Hazine ve Bireysel Yatırım Bankacılık Bankacılığı 397,625 231,463 170,471 -46,858 (144,119) Toplam 1,534,812 334,601 (8,874) Bölüm gelirleri toplamı 185,265 294,258 678,718 614,954 87,344 1,860,539 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (65,429) (19,578) -- (140,685) (91,842) -- (382,906) (84,037) -- (376,303) (227,110) -- (24,772) (10,336) -- (990,095) (432,903) (114,438) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı Temettü Net dönem karı 100,258 --100,258 61,731 --61,731 211,775 --211,775 11,541 --11,541 52,236 -261,947 314,183 323,103 -261,947 585,050 3,674,532 6,525,792 7,018,202 8,987,494 11,859,733 38,065,753 1,003,492 1,387,924 40,457,169 3,990,433 5,447,810 4,903,128 10,303,466 Cari Dönem (30.09.2012) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 39 9,203,212 33,848,049 1,918,027 4,691,093 40,457,169 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem (01.01.2011-30.09.2011) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Bankacılık 107,495 27,844 14,071 Ticari&Kamu Kobi&Tarım Finansmanı Bankacılığı 179,080 356,564 31,114 93,505 60,081 160,898 Hazine ve Bireysel Yatırım Bankacılık Bankacılığı 272,418 272,374 135,390 (6,141) 191,372 (222,983) Toplam 1,187,931 281,712 203,439 Bölüm gelirleri toplamı 149,410 270,275 610,967 599,180 43,250 1,673,082 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (47,417) (15,718) (119,761) (45,275) (328,425) (89,810) (326,610) (180,823) (14,759) (48,334) (836,972) (379,960) (114,337) 86,275 --86,275 105,239 --105,239 192,732 --192,732 91,747 --91,747 (19,843) -11,944 (7,899) 341,813 387,005 11,944 740,762 3,283,287 5,520,196 5,508,015 8,110,390 11,748,356 34,170,244 718,916 1,093,554 35,982,714 2,434,387 4,714,314 3,774,475 8,492,245 10,471,094 29,886,515 2,144,932 3,951,267 35,982,714 Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı Temettü Net dönem karı Önceki Dönem (31.12.2011) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 40 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 329,163 318,599 798,268 2,942,358 -258 Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam 1,127,431 3,261,215 Önceki Dönem TP YP 279,517 305,823 1,606,327 1,934,540 -25 1,885,844 2,240,388 (*) 258 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2011: 25 TL) bakiyesini içermektedir. 1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 797,634 393,888 --634 2,548,470 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 1.2 798,268 2,942,358 Önceki Dönem TP YP 1,606,327 351,470 ---1,583,070 1,606,327 1,934,540 TCMB kalemine ilişkin bilgiler 30 Eylül 2012 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %5 ile %11 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %11 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 41 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar Yoktur. 2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 4,748 18,807 60,893 102,554 --4,040 31,256 --69,681 152,617 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Önceki Dönem TP YP 1,622 72,734 139,132 142,403 --4,041 189,164 --144,795 404,301 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 173,763 17 -173,780 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4.1 Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri YP Önceki Dönem TP 203,379 175,839 -379,218 56 27 -83 YP 258,884 152,056 -410,940 Satılmaya hazır finansal varlıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır. 4.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 500,886 TL (31 Aralık 2011: 49,657 TL) tutarındadır. 4.3 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --467,962 32,924 --467,962 32,924 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 42 Önceki Dönem TP YP --15,017 34,640 --15,017 34,640 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 4.5 1,254,103 -----1,254,103 YP -------- Önceki Dönem TP 638,892 -----638,892 YP -------- Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 5,858,243 5,858,243 -3,916 -3,916 18,167 5,843,992 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 4,039,398 4,039,398 -3,916 -3,916 35,445 4,007,869 5. Kredilere ilişkin açıklamalar 5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi --------46,149 11 46,149 11 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 43 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi --------34,498 16 34,498 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Nakdi Krediler Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 21,902,120 448,263 722,102 958 356,444 6,929,329 1,881,505 11,563,519 2,096,270 -- 172,361 85,470 606 --36,558 -49,727 3,899 -- ----------- 1,098,628 23,188 43,307 --656,870 72,381 302,882 66,842 -- 292,201 60,913 ---41,529 -189,759 8,911 -- ----------- Toplam 23,998,390 176,260 -- 1,165,470 301,112 -- Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Diğer Diğer Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Diğer Alacaklar (*) 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar 161,731 --- 251,211 2,652 -- Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Diğer Alacaklar (*) 40 8,486 9,624 28,950 114,631 895 9,305 71,182 39,605 132,876 (*) 28 Mayıs 2011 tarih 27947 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, bu tarihten sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenip ödeme süreleri uzatılan kredilerdir. 44 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 213,703 1,606 4,175 187,077 20,845 63 63 --------1,716,288 650,114 1,066,174 381 23 358 2,532 --2,532 -----------18,907 7,337 11,570 15 -15 297,680 -2,249,569 6,955,469 2,969,022 410,046 3,576,401 -171,045 167,087 49 3,909 -844 844 ---111,080 111,080 ----22,950 2,807 57 20,086 -----------329 329 ------7,261,717 7,169,172 2,970,628 414,221 3,763,478 20,845 171,108 167,150 49 3,909 -844 844 ---1,827,368 761,194 1,066,174 381 23 358 25,482 2,807 57 22,618 -----------19,236 7,666 11,570 15 -15 297,680 -9,511,286 (*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1,416 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 1,371 TL). 45 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.5 Orta ve Uzun Vadeli Toplam 227,664 1,119 4,489 221,313 743 19,823 -637 19,186 ------106,546 27,858 78,688 273 -273 283,724 -638,030 2,402,708 126,444 273,286 1,857,412 145,566 484,733 17,631 47,707 419,395 -33,572 --440 33,132 67 67 ------2,921,080 2,630,372 127,563 277,775 2,078,725 146,309 504,556 17,631 48,344 438,581 -33,572 --440 33,132 106,613 27,925 78,688 273 -273 283,724 -3,559,110 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem 25,186,901 454,331 25,641,232 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.6 Kısa Vadeli Önceki Dönem 21,739,215 457,159 22,196,374 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem 4,944 -4,944 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 46 Önceki Dönem 5,100 -5,100 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.7 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem 98,608 134,248 337,303 570,159 Önceki Dönem 56,848 58,699 394,690 510,237 5.8 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 5.8.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 5.8.2 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 1,453 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 4,387 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 9,790 -1,453 4,255 -4,387 1,697 -9,790 7,466 -4,255 -1,697 -7,466 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler Niteliğindeki Krediler ve ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar 130,901 126,631 478,219 798,981 165,972 94,479 -274,935 157,742 274,935 157,742 -216,438 123,392 127,891 527 5,157 186,831 526 5,144 84,387 -13 54,940 1 -35,401 --12,103 437,982 281,247 415,718 98,608 134,248 337,303 339,374 146,999 78,415 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Banka, 29 Mart 2012 tarihli satış sözleşmesi ile kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 38,827 TL tutarındaki bireysel kredi, kredi kartı ve işletme kredi portföyünü Girişim Varlık A.Ş.'ye toplam 6,208 TL bedel ile satmıştır. 28 Haziran 2012 tarihli satış sözleşmesi ile 1 yıldan uzun bir süredir kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel, kurumsal ve ticari kredilerden oluşan toplam 78,552 TL'lik takipteki kredi portföyü Efes Varlık Yönetim A.Ş. ve LBT Varlık Yönetim A.Ş.'ye toplam 7,250 TL bedel ile satılmıştır. 28 Eylül 2012 tarihinde kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan perakende, kurumsal ve ticari bankacılık kredileri içerisinden tahsil kabiliyeti düşük olan toplam 75,136 TL'lik takipteki kredi portföyü LBT Varlık Yönetim A.Ş. ve Final Varlık Yönetim A.Ş.'ye toplam 7,200 TL bedel ile satılmıştır. 47 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur. 5.8.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 339,374 437,982 98,608 339,374 ------- Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 74,053 130,901 56,848 74,053 ------- 48 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 146,999 281,247 134,248 146,999 ------- 78,415 415,718 337,303 78,415 ------- 67,932 126,631 58,699 67,932 ------- 83,529 478,219 394,690 83,529 ------- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler 6.1 Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler 6.1.1 Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla, repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: 367,088 TL) . 6.1.2 Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup , defter değeri 130,899 TL (31 Aralık 2011: 269,519 TL) tutarındadır. 6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.3 Önceki Dönem 132,988 --132,988 787,802 --787,802 Cari Dönem 139,172 132,988 6,184 -139,172 Önceki Dönem 795,975 787,802 8,173 -795,975 Cari Dönem 795,975 431 -(657,234) -139,172 Önceki Dönem 805,716 95,239 128,388 (233,368) -795,975 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6.4 Cari Dönem Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) Yıl İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar/İtfa Olanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Toplamı (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir. Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 552,934 TL maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 39,455 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 981 TL’dir. 49 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler 7.1 İştiraklere ilişkin bilgiler Ünvanı 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(**) 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (*) Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İzmir/Türkiye 9 2 10 ---- Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Gerçeğe Uygun Değer 1 57,225 50,441 30,431 884 -- 16,175 18,566 -- 2 247,800 242,307 3,226 8,322 -- 6,695 7,672 -- 3 11,273 10,863 7,374 132 -- (229) 152 -- (*) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (**) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8.1 Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Adres (Şehir/ Unvanı Ülke) Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye Denizbank AG Viyana/Avusturya Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Lefkoşa/Kıbrıs Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. İstanbul/Türkiye Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye CJSC Denizbank Moskova Moskova/Rusya Deniz Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye Deniz Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye (*) Konsolidasyona tâbi değildir. 50 Bankanın Pay Oranı (%) 100 100 90 100 100 71 49 84 100 Diğer Ortakların Pay Oranı (%) --10 --29 51 16 -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Aktif Toplamı Özkaynak 13,330 3,159 1,297 1,256 9,749,509 850,582 1,773,891 8,017 80,667 69,986 16,046 13,569 629,849 108,075 1,627,302 401,636 1,099,061 191,311 Sabit Varlık Toplamı 2,083 233 8,134 115 1,062 199 4,149 433 351 Faiz Gelirleri 148 -331,053 77,194 4,936 2,163 23,366 80,093 114,133 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı -572 (100) -(51) -17,117 67,780 50,375 -923 2,419 407 10,700 7,745 1,218 382 3,587 5,597 12,583 12,632 -10,507 48,533 -48,130 35,418 Gerçeğe Uygun Değer ---------- İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı ---------- Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 8.1.1 8.1.2 Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler: Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar ve Transferler 709,240 283,276 83,537 199,739 --- 442,210 267,030 283,825 --(16,795) Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) --992,516 --- --709,240 -- Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Cari Dönem Önceki Dönem 522,943 446,043 -- -- Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri 138,107 26,106 Leasing Şirketleri 265,583 201,199 Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Toplam 8.1.3 -- -- 65,883 35,892 992,516 709,240 Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.1.4 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.1.5 -- Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yoktur. 51 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Unvanı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.(*) Bankanın Payı (%) Grubun Payı (%) Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 33 33 11,180 6,977 535 5,874 (3,712) (*) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler 10.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Yoktur. 10.2 Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Yoktur. 10.3 Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP YP --46,621 24,897 --46,621 24,897 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur. 52 Önceki Dönem TP YP --189,975 31,010 --189,975 31,010 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 13. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler 13.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir. ve Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir: Ertelenmiş Vergi Varlığı: Muhtelif Karşılıklar Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Çalışan Hakları Karşılığı Türev İşlemler Değerleme Farkları Kazanılmamış Gelirler Diğer Ertelenmiş Vergi Borcu: Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları Türev İşlemler Değerleme Farkları Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 13.2 Cari Dönem Önceki Dönem 27,930 -11,365 15,787 28,836 5,267 26,422 5,431 10,532 -13,913 19,383 89,185 75,681 (3,894) -(899) (5,402) (32,955) -- (4,793) (38,357) 84,392 37,324 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Yoktur. 13.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri Yoktur. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Yoktur. 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 15.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen giderlerin toplamı 80,062 TL (31 Aralık 2011: 52,507 TL) tutarındadır. 15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 53 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 7 Gün İhbarlı Vadesiz 778,311 1,433,558 -- 1 Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 949,326 7,664,454 441,579 78,940 53,700 17,843 9,984,153 -- 1,341,364 3,557,122 338,010 82,614 173,488 341 6,926,497 Yurt içinde Yer. K. 1,344,897 -- 1,298,568 3,352,422 284,267 68,201 129,844 309 6,478,508 Yurtdışında Yer. K. 88,661 -- 42,796 204,700 53,743 14,413 43,644 32 447,989 Resmi Kur. Mevduatı 129,361 -- 19,021 59,271 10,459 266 544 -- 218,922 1,136,643 -- 720,030 3,123,596 363,736 222,162 68,559 -- 5,634,726 Diğ. Kur. Mevduatı 42,073 -- 67,588 504,693 166,606 6,228 1,193 -- 788,381 Kıymetli Maden DH 253,852 -- 21,369 140,722 19,804 2,635 120 575 439,077 Bankalar Mevduatı 281,676 -- 270,449 188,880 5,338 2,059 6,154 -- 754,556 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 103,512 -- 103,441 120,687 -- 893 6,154 -- 334,687 Yurtdışı Bankalar 17,538 -- 167,008 68,193 5,338 1,166 -- -- 259,243 Katılım Bankaları 160,626 -- -- -- -- -- -- -- 160,626 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 4,055,474 -- 3,389,147 15,238,738 1,345,532 394,904 303,758 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 18,759 24,746,312 Birikimli Mevduat Toplam 638,672 -- 592,805 6,609,026 298,674 51,038 48,427 8,726 8,247,368 Döviz Tevdiat Hesabı 1,129,324 -- 769,777 2,878,890 249,736 90,822 146,551 382 5,265,482 Yurt içinde Yer. K. 1,060,794 -- 738,282 2,735,166 238,637 73,740 114,246 353 4,961,218 Yurtdışında Yer. K. 68,530 -- 31,495 143,724 11,099 17,082 32,305 29 304,264 Resmi Kur. Mevduatı 77,189 -- 32,975 171,423 131,790 225 283 -- 413,885 968,135 -- 678,746 2,244,958 131,607 84,213 91,056 -- 4,198,715 Diğ. Kur. Mevduatı 31,669 -- 49,695 345,295 13,087 79 16,075 -- 455,900 Kıymetli Maden DH 256,090 -- 5,605 47,913 4,931 -- 111 -- 314,650 Bankalar Mevduatı 175,351 -- 318,041 568,181 4,951 102,171 1,078 -- 1,169,773 Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 96,609 -- 110 945 -- -- 1,078 -- 98,742 Yurtdışı Bankalar 18,256 -- 317,931 567,236 4,951 102,171 -- -- 1,010,545 Katılım Bankaları 60,486 -- -- -- -- -- -- -- 60,486 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 3,276,430 -- 2,447,644 12,865,686 834,776 328,548 303,581 54 9,108 20,065,773 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Önceki Dönem Dönem 3,371,031 904,470 -- 2,984,884 783,326 -- 6,548,386 2,938,380 -- 5,215,703 2,336,772 -- -- -- -- -- -4,275,501 -3,768,210 -9,486,766 -7,552,475 1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Cari Dönem 89,970 Önceki Dönem 63,378 -- -- 24,176 11,818 -- -- -114,146 -75,196 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 1,281 32,121 26,539 159,018 --811 33,606 --28,631 224,745 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 55 Önceki Dönem TP YP 2,499 50,855 88,778 101,042 --3,917 191,947 --95,194 343,844 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --100,398 144,685 294,426 4,863,247 394,824 5,007,932 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem TP YP --84,981 76,227 375,007 5,983,877 459,988 6,060,104 Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz, 8 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin etmiş olup, 30 Eylül 2012 itibarıyla kalan kredi borcu 175 milyon ABD Doları’dır. Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir. 3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem TP YP 100,398 2,271,517 294,426 2,736,415 394,824 5,007,932 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. Önceki Dönem TP YP 84,981 3,007,676 375,007 3,052,428 459,988 6,060,104 İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler Cari Dönem TP 607,972 607,972 Banka Bonosu ve Tahvili Toplam YP --- Önceki Dönem TP 410,988 410,988 YP --- Banka 2 Kasım 2011 tarihinde; 29,542 TL nominal değerli, 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir. Banka 24 Nisan 2012 tarihinde; 347,146 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı banka bonusu, 65,550 TL nominal değerli, 385 gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı tahvil ve 87,304 TL nominal değerli, 1,120 gün vadeli ve 35 günde bir kupon ödemeli, 1, 2 ve 3. kuponlara ilişkin dönemsel kupon faizi oranı %1.01 olan tahvilin ihracını gerçekleştirmiştir. Söz konusu tahvilin 4, 5 ve 6. kuponlara ilişkin dönemsel faizi %0.85 olarak belirlenmiştir. Banka 25 Nisan 2012 tarihinde; 6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 150,000 TL nominal değerli, 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı ve 2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 270,458 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı banka bonolarının itfalarını gerçekleştirmiştir. Banka 17 Eylül 2012 tarihinde; 108,385 TL nominal değerli, 176 gün vadeli ve %7.50 basit faiz oranlı banka bonosu, 16,615 TL nominal değerli, 974 gün vadeli ve 35 günde bir kupon ödemeli, 1 ve 2. kuponlara ilişkin dönemsel kupon faiz oranı %0.85 olan tahvilin ihracını gerçekleştirmiştir. Banka 24 Eylül 2012 tarihinde; 8,600 TL nominal değerli, 296 gün vadeli ve %8.17 basit faiz oranlı iskontolu banka bonosunun tahsisli olarak nitelikli yatırımcılara satışını gerçekleştirmiştir. 56 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır. 6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem 6.3 Önceki Dönem 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Brüt 858 4,109 -- Net 840 3,925 -- Brüt 2,374 8,273 -- Net 2,324 7,805 -- Toplam 4,967 4,765 10,647 10,129 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka, şubeleri ve binek otoları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --78,973 2,214 --78,973 2,214 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 57 Önceki Dönem TP YP --75,121 6,358 --75,121 6,358 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 8.2 Cari Dönem 304,750 9,191 52,450 12,993 33,986 -391,186 Önceki Dönem 234,494 2,603 27,668 4,233 30,978 -293,140 Cari Dönem Önceki Dönem 12,013 1,708 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve Alacaklar” ile netleştirilmektedir. 8.3 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 36,214 TL tutarında (31 Aralık 2011: 31,213 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 20,609 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2011: 21,448 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. 8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 127,351 128,526 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için ayrılmıştır. 8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların 62,704 TL’si (31 Aralık 2011: 39,694 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 15,198 TL’si Banka aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılık (31 Aralık 2011: 5,587 TL) tutarlarından oluşmaktadır. 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Eylül 2012 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 202,586 TL olup (31 Aralık 2011: 133,440 TL), 147,040 TL (31 Aralık 2011: 48,940 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiştir. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 124,706 TL’dir (31 Aralık 2011: 153,587 TL). 58 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 9.1.3 Önceki Dönem 84,500 19,358 1,070 19,314 -906 9,104 134,252 Cari Dönem 4,357 4,575 ----303 607 -9,842 Önceki Dönem 8,449 9,117 ----590 1,179 -19,335 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 9.2 Cari Dönem 55,546 21,854 1,646 18,989 -438 16,391 114,864 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 13 no’lu dipnotunda verilmiştir. 10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 10.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem Önceki Dönem 716,100 -- 716,100 -- Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31 Aralık 2011: 189,164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır. 10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 10.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 10.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 59 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 10.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Banka, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum Banka gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır. 10.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 10.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 Hisse Senedi Sayısı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (**) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı (*) Önceki Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 * Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Sözkonusu dönemde, banka sermayesi 202,000 TL’den 290,000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88,000 TL’nin 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır. ** İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3,911 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400,000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır. 10.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 10.10 -134,244 -134,244 YP -19,601 -19,601 Önceki Dönem TP -(15,865) -(15,865) YP -4,129 -4,129 Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler 10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçları için koruma sağlamaktadır. Sözkonusu riskten korunma işlemlerine ilişkin, etkin olarak nitelendirilen 39,790 TL (31 Aralık 2011: 29,047 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir. 11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar Yoktur. 60 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306,054 TL’nin 305,198 TL’si Deniz Emeklilik ve Deniz Türev’in satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan 856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır (31 Aralık 2011: 856 TL’nin tamamı gayrimenkul satış kazancıdır). 61 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Banka’nın tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi riski 11,201,160 TL (31 Aralık 2011: 9,744,625 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 4,450,190 TL (31 Aralık 2011: 4,189,318 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 1,390,722 TL (31 Aralık 2011: 990,872 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir. 1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap taahhütlerin yapısı ve tutarı kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve 1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla toplam 8,794,523 TL tutarında teminat mektupları, 760,571 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,409,380 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 236,686 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla toplam 7,670,510 TL tutarında teminat mektupları, 275,436 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,535,654 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 263,025 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Cari Dönem 756,088 6,374,228 1,124,105 263,419 276,683 8,794,523 Önceki Dönem 552,643 5,726,990 952,005 337,593 101,279 7,670,510 Cari Dönem 493,295 138,514 354,781 10,707,865 11,201,160 Önceki Dönem 358,292 156,478 201,814 9,386,333 9,744,625 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 62 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Faiz gelirleri 1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 1,018,785 35,465 1,165,860 182,073 45,731 ---2,230,376 217,538 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 669,414 32,576 864,342 175,353 41,523 4 --1,575,279 207,933 Kredilerden alınan faiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --2,207 543 327 1,010 --2,534 1,553 TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam 1.4 Önceki Dönem TP YP --362 627 129 2,761 --491 3,388 Cari Dönem TP 54,127 Önceki Dönem TP 37,992 YP 1,130 YP 784 -363,585 69,509 -8,057 338 -213,486 84,403 -7,362 4,382 487,221 9,525 335,881 12,528 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 2,119 6,618 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Faiz giderleri 2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 36,984 116,771 34 -6,116 2,457 30,834 114,314 ----36,984 116,771 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Kullanılan kredilere verilen faizler ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 63 Önceki Dönem TP YP 30,157 107,764 26 -4,502 1,559 25,629 106,205 ----30,157 107,764 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.3 73,232 31,061 Cari Dönem Önceki Dönem 36,475 14,709 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterilmesi Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 3. Önceki Dönem İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.4 Cari Dönem Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar Kadar 11 56,430 -11 51,839 592,754 -2,025 5,953 314 60,067 198,696 -2,987 46,602 ---336 173,348 844,005 9 ---9 345 28,946 95,732 30,346 ---178 890 59,470 96,622 232,818 940,627 -31,941 2,216 12,249 1,388 -47,794 6,677 --109 6,786 54,580 -5,671 17 12,412 279 -18,379 2,469 --6 2,475 20,854 1 yıldan Birikimli Uzun Mevduat Toplam -3,745 33 3,070 14 -6,862 -540 ----540 56,441 686,501 10,244 286,808 51,270 -1,091,264 ---2 2 6,864 4,559 --3 4,562 5,102 138,392 30,346 -1,188 169,926 1,261,190 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 18,988,557 208,071 1,301,483 17,479,003 19,132,676 148,869 2,188,995 16,794,812 (144,119) Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Önceki Dönem 21,550,744 70,925 1,646,480 19,833,339 21,741,887 53,677 1,587,733 20,100,477 (191,143) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 48,037 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2011: 105,557 TL net kar tutarı)’dir. 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılık Dosya masraf karşılıkları Haberleşme gelirleri Çek karnesi bedeli Diğer Toplam 64 Cari Dönem 42,781 27,656 8,039 3,264 53,505 Önceki Dönem 241,375 73,332 6,784 3,279 69,812 135,245 394,582 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 6. Cari Dönem 282,888 129,629 92,872 60,387 -98,047 -9,570 -9,570 -----42,398 432,903 Önceki Dönem 216,137 --216,137 -105,007 -48,334 15,583 32,751 -----10,482 379,960 Cari Dönem 479,587 5,001 --66,271 -22,090 --1,100 -331,992 87,747 10,641 45,428 188,176 1,149 82,905 990,095 Önceki Dönem 402,347 4,034 --53,471 -15,189 --837 -276,382 67,047 9,156 34,869 165,310 1,090 83,622 836,972 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 44,644 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2011: 35,574 TL) tutarında haberleşme, 26,377 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 20,014 TL) tutarında bilgisayar kullanım giderleri, 12,089 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 12,193 TL) tutarında kırtasiye, 12,452 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 10,988 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 22,683 TL kredi kartları ve promosyon uygulamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 24,491 TL), 10,941 TL taşıt aracı (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 9,892 TL) ve 58,990 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 52,158 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir. 65 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 7.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 30 Eylül 2012 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 202,586 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 30,519 TL); ertelenmiş vergi geliri ise 88,148 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 83,818 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (30 Eylül 2011- cari vergi gideri 19,411 TL; ertelenmiş vergi gideri ise 958 TL). 7.2 Geçici farkların geliri/(gideri) oluşmasından veya kapanmasından Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam 7.3 kaynaklanan ertelenmiş Cari Dönem 65,187 (18,390) (10,488) 51,839 88,148 vergi Önceki Dönem 35,587 (47,013) (74,130) 780 (84,776) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam Cari Dönem 46,797 41,351 --88,148 Önceki Dönem (11,426) (73,350) --(84,776) 8. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 8.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. 8.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 8.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 8.4 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 66 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı takas ve diğer komisyonları Üye işyeri / POS komisyonları Aracılık hizmetlerinden Hesap yönetim ücretleri Sigorta hizmetleri Havale komisyonları Ekspertiz ücretleri Diğer Toplam Cari Dönem 146,841 134,236 15,364 37,531 28,821 13,622 2,522 80,427 459,364 Önceki Dönem 100,158 74,566 27,382 23,626 24,818 10,132 10,634 68,845 340,161 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları EFT için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam Cari Dönem 133,802 3,225 43,673 180,700 Önceki Dönem 84,093 1,730 25,363 111,186 67 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla; 4,939 TL nakdi kredisi, 4,944 TL verilen sermaye benzeri kredisi, 1,739 TL verilen deposu, 23,664 TL diğer aktifi, 214,974 TL mevduatı, 9,182 TL diğer pasifi ve 118,832 TL gayrinakdi kredisi mevcuttur. Banka, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler sonucunda net 82,765 TL tutarında faiz ve komisyon giderini ve 312,375 TL türev işlem zararını kayıtlarına yansıtmıştır. 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 6,768 30,336 13,015 101,521 118,823 227 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 183 -130 --40 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 60 4,950 160 11 9 -- Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 233,906 6,768 50,063 51,387 101,521 229 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 77,224 183 27,912 39 -32 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 53,638 60 2,246 304 11 1 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Faiz ve Komisyon Gideri İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 931,517 202,548 74,859 414,465 931,517 33,510 404,758 1,435 20,201 3,698,940 404,758 40,416 8,963 20,173 1,277 18,497 8,963 1,362 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 68 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 4,797,969 5,504,355 (297,607) 884,700 4,797,969 (127,124) 1,806 -(14,295) 2,897,668 1,806 (4,593) 3,778 3,569 (473) 62,875 3,778 32 ---- ---- ---- 276,768 -8,954 ---- ---- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0.13, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %0.69, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise % 1.1’dir. 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 4,765 TL (31 Aralık 2011: 10,129 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. 69 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin açıklamalar Banka Yönetim Kurulu’nun 30 Mayıs 2012 tarihli toplantısında, en fazla 2,700 milyon TL tutara kadar banka bonosu ve/veya tahvil ihracının gerçekleştirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün yetkili kılınması kararı alınmıştır. Alınan karara istinaden, 7 Haziran 2012 tarihinde, Banka tarafından 2,100 milyon TL tutara kadar yurtiçinde farklı vadelerde banka bonosu ve/veya tahvil ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na gerekli başvurular yapılmıştır. Söz konusu banka bonosu ve/veya tahviller 17 Ağustos 2012 tarihi itibarıyla kurul kaydına alınmıştır. 2. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Moody's* Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Finansal Dayanıklılık Ba2/Durağan NP Baa3/Durağan Prime-3/ Durağan D+(ba1) / Durağan Fitch Rating's** Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para Uzun Vadeli Yerel Para Kısa Vadeli Yerel Para Finansal Kapasite Destek Ulusal BBB-/ Durağan F3 BBB-/ Durağan F3 bbb2 AAA (tur) / Durağan * 16 Ekim 2012 tarihi itibarıyla ** 2 Ekim 2012 tarihi itibarıyla 70 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bilanço sonrası hususlar 28 Eylül 2012 tarihinde Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA’nın Banka’da sahip olduğu ve sermayesinin yaklaşık %99.85’ini temsil eden Banka hisselerinin Sberbank’a devri neticesinde, Sberbank doğrudan Banka sermayesinin ve oy haklarının çoğunluğuna sahip olmuştur. Bu çerçevede, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) Çağrı Yoluyla Ortaklık Paylarının Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği (Seri IV. No:44 ) uyarınca 5 Ekim 2012 tarihinde Sberbank tarafından SPK’ya Banka hisseleri için zorunlu çağrı başvurusunda bulunulmuştur. Banka 17 Ekim 2012 tarihinde; 407,136 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %7.56 basit faiz oranlı banka bonosu, 32,985 TL nominal değerli, 392 gün vadeli ve %8.33 basit faiz oranlı tahvil ve 9,879 TL nominal değerli, 728 gün vadeli ve %8.89 basit faiz oranlı tahvilin ihracını gerçekleştirmiştir. Banka’nın 24 Nisan 2012 tarihinde ihraç edilen; 347,146 TL nominal değerli, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı bonusunun vadesinde itfası gerçekleşmiştir. 4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik yoktur. 71 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 13 Kasım 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır. 72
