Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal
advertisement
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Aġ 26 Ağustos 2013 Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 82 sayfa konsolide finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır. SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu‟na: Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı‟nın (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal kuruluĢlarının 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akıĢ tablosu ve konsolide özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla konsolide aktiflerin %1.74‟ünü ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet karının %0.32‟sini oluĢturan konsolidasyona tabi finansal kuruluĢun finansal tabloları baĢka bir denetim Ģirketi tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve raporu tarafımıza sunulmuĢtur. Bu sebeple yukarıda bahsi geçen finansal kuruluĢla ilgili olarak sınırlı denetim raporumuz baĢka bir denetim Ģirketinin raporuna dayanmaktadır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve konsolidasyona tabi finansal kuruluĢlarının 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akıĢlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37 ve 38‟inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. İstanbul, 26 Ağustos 2013 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi TÜRKĠYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONĠM ORTAKLIĞI VE FĠNANSAL KURULUġLARI’NIN 30 HAZĠRAN 2013 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU Adres : Sanayi Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi Güler Sokak No:51, Kağıthane / Ġstanbul Telefon : 0212 398 15 15 - 0212 398 10 00 Faks : 0212 398 11 55 Elektronik site adresi : www.vakifbank.com.tr Elektronik posta adresi : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ‟e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Bu altı aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iĢtiraklerimiz aĢağıdadır: BAĞLI ORTAKLIKLAR GüneĢ Sigorta Aġ Vakıf Emeklilik Aġ Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri Aġ Vakıf Finansal Kiralama Aġ Vakıf Portföy Yönetimi Aġ Vakıf Yatırım Menkul Değerler Aġ Vakıfbank International AG Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Aġ Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Aġ ĠġTĠRAKLER Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Aġ Bu raporda yer alan altı aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. 26 Ağustos 2013 Ramazan GÜNDÜZ Yönetim Kurulu BaĢkanı Ali Fuat TAġKESENLĠOĞLU Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Sadık TILTAK Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Halil AYDOĞAN Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Metin Recep ZAFER Genel Müdür Yardımcısı Murat KOYGUN Genel Muh. Mali ĠĢler BaĢkanı Bu konsolide finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan Telefon Faks : S. Buğra SÜRÜEL / Müdür : 0 312 591 11 48 : 0 312 591 20 01 I. II. III. IV. V. VI. VII I. II. III. VI. V. VI. VII. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. I. II. III. IV. V. VI. VII. I. II. III. IV. V. I. II. III. IV. I. BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler Ana Ortaklık Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama Ana Ortaklık Banka‟nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değiĢiklikler ile bunların Banka‟da sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama Ana Ortaklık Banka‟da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon iĢlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluĢlar hakkında kısa açıklama Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar Konsolide bilanço - Aktif kalemler Konsolide bilanço - Pasif kalemler Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo Konsolide özkaynak değiĢim tablosu Konsolide nakit akıĢ tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı Konsolide piyasa riski Konsolide operasyonel risk Konsolide kur riski Konsolide faiz oranı riski Konsolide likidite riski Konsolide faaliyet bölümleri BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide bilançonun aktif kalemlerine iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide bilançonun pasif kalemlerine iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide nazım hesaplara iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide gelir tablosuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar Ana Ortaklık Banka‟nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar Ana Ortaklık Banka‟nın uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ olduğu derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamıĢ iĢlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri Kurlarda raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değiĢikliklerin yabancı para iĢlemler ile kalemlere ve konsolide finansal tablolara olan etkisi ile Grup‟un yurt dıĢındaki faaliyetlerine etkisi YEDĠNCĠ BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Sınırlı bağımsız denetim raporu Sayfa No: 1 1 2 3 3 4 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 13 15 15 16 16 17 17 18 18 18 19 19 19 20 20 22 23 24 24 24 24 24 27 31 32 32 35 39 43 45 63 70 73 78 80 80 81 81 82 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. BaĢbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü‟ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen selahiyet çerçevesinde aĢağıda V nolu dipnotta, Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleĢtirmek amacıyla kurulmuĢtur. Banka‟nın statüsünde kuruluĢundan bu yana bir değiĢiklik olmamıĢtır. II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama Ana Ortaklık Banka‟nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü‟dür. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Banka‟nın ödenmiĢ sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 KuruĢ değerinde 250.000.000.000 adet paya bölünmüĢtür. Ana Ortaklık Banka‟nın ortaklık yapısı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla aĢağıdaki gibidir. Hisse AdediYüz Adet Hissenin Toplam Ġtibar Bedeli – bin TL Pay Oranı (%) 1.075.058.640 1,075,059 43.00 402.552.666 402,553 16.10 386.224.784 386,225 15.45 Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) 3.137.488 3,137 0.13 Diğer mazbut vakıflar (B Grubu) 1.453.085 1,453 0.06 Diğer gerçek ve tüzel kiĢiler (C Grubu) 1.536.452 1,536 0.06 630.036.885 630,037 25.20 2.500.000.000 2,500,000 100.00 Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü‟nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü‟nün idare ve temsil ettiği mülhak vakıflar (B Grubu) Halka açık (D Grubu) Toplam 1 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) III. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değiĢiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama Adı Soyadı Yönetim Kurulu Ramazan GÜNDÜZ Mehmet Emin ÖZCAN Halil AYDOĞAN Ġsmail ALPTEKĠN Halim KANATCI Ahmet CANDAN Dr. Adnan ERTEM Ali Fuat TAġKESENLĠOĞLU Sadık TILTAK Denetim Komitesi Ali Fuat TAġKESENLĠOĞLU Sadık TILTAK Denetim Kurulu Mehmet HALTAġ Yunus ARINCI Genel Müdür Yardımcıları ġahin UĞUR Feyzi ÖZCAN Metin Recep ZAFER Mehmet CANTEKĠN Ömer ELMAS Ġbrahim BĠLGĠÇ Hasan ECESOY Serdar SATOĞLU Ali Engin EROĞLU Osman DEMREN Mitat ġAHĠN Yıldırım EROĞLU Numan BEK Göreve Atanma Tarihleri Görevi BaĢkan BaĢkan Vekili Üye-Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye 29 Mart 2013 29 Mart 2013 29 Mart 2013 6 Nisan 2009 28 Nisan 2009 19 Mart 2010 28 Ekim 2010 30 Mart 2012 30 Mart 2012 Öğrenim Durumu Bankacılık ve ĠĢletmecilik Dallarında ĠĢ Tecrübesi Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Doktora Lisans Lisans 35 yıl 30 yıl 36 yıl 15 yıl 40 yıl 26 yıl 25 yıl 25 yıl 25 yıl Üye Üye 6 Nisan 2012 5 Nisan 2013 Lisans Lisans 25 yıl 25 yıl Denetçi Denetçi 19 Mart 2010 19 Mart 2010 Lisans Lisansüstü 36 yıl 16 yıl Lisans Lisans 27 yıl 23 yıl Doktora 17 yıl 28 Aralık 2007 Lisansüstü 21 yıl 5 Ocak 2009 7 Mayıs 2010 Lisansüstü Lisans 10 yıl 21 yıl 18 Haziran 2010 2 Temmuz 2010 18 Ağustos 2010 Doktora Doktora Lisansüstü 19 yıl 17 yıl 16 yıl Lisans 22 yıl Lisansüstü 23 yıl Lisans Lisans 20 yıl 22 yıl Kurum MaaĢ Ödemeleri Bireysel Bankacılık, Bireysel Krediler, Ödeme Sistemleri, Ödeme Sistemleri Operasyonları, Banka Sigortacılığı Genel Muhasebe ve Mali ĠĢler, Hazine ve DıĢ Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Alternatif Dağıtım Kanalları Kredi Ġzleme, Bölge Müdürlükleri, Strateji GeliĢtirme, Ekonomik AraĢtırmalar Hukuk ĠĢleri, Takip ĠĢleri Kurumsal Bankacılık, Kurumsal Merkezler, Kurumsal Krediler, Nakit Yönetimi ĠĢlemleri Hazine, Yatırım Bankacılığı Özel Bankacılık, ĠĢtirakler Uygulama GeliĢtirme BaĢkanlıkları, Sistem Yönetimi, BT Operasyon ve Destek, BT Servisleri Planlama, BT Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü, Proje Yönetimi Müdürlüğü, Bilgi Güvenlik Müdürlüğü Ticari Bankacılık, Destek Hizmetleri, KOBĠ Bankacılığı, Ġnsan Kaynakları, Planlama ve Performans Ticari Krediler, Ġstihbarat Uluslararası ve Yatırımcı ĠliĢkileri 9 Ağustos 2004 20 Eylül 2005 13 Haziran 2006 6 Nisan 2011 11 Nisan 2011 6 Aralık 2011 18 Temmuz 2012 2 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 3 Ocak 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda, Halim Kanatcı Denetim Komitesi Üyeliği‟nden ayrılmıĢ olup, yerine Ramazan Gündüz seçilmiĢtir. 5 Nisan 2013 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı‟nda ise Ramazan Gündüz Denetim Komitesi Üyeliği‟nden ayrılmıĢ olup, yerine Sadık Tıltak seçilmiĢtir. Bankamız Genel Müdürlüğü‟nü yürüten Süleyman Kalkan 29 Mart 2013 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıĢ olup, yerine Halil Aydoğan atanmıĢtır. 29 Mart 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda Yönetim Kurulu BaĢkanlığı‟na Ramazan Gündüz, Yönetim Kurulu BaĢkan Vekilliği‟ne Mehmet Emin Özcan seçilmiĢtir. Yönetim Kurulu Üyeleri‟nden Ġsmail Alptekin‟in Banka‟nın halka açık olmayan kısmında 59 TL ve Genel Müdür Yardımcısı Mitat ġahin‟in 24 TL tutarında C grubu payı bulunmaktadır. Bu isimlerin dıĢında yukarıdaki tabloda yer alan kiĢilerin Banka‟nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır. IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar Banka‟nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58.45 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü‟nün idare ve temsil ettiği mazbut ve mülhak vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluĢ ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı‟dır. V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü‟ne verilen selahiyet ile kurulmuĢ olup; Banka‟nın faaliyet alanları ve yapabileceği iĢler ilgili kanun ve Banka‟nın Ana SözleĢmesi‟nde aĢağıdaki gibi tanımlanmıĢtır: Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karĢılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuĢ olanlara iĢtirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka‟ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle iĢletmelerin, yapılacak anlaĢmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir Ģekilde idare, idame ve iĢletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teĢebbüslere (ticari, zirai, sınai) giriĢmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğünün yapılacak anlaĢmalar dahilinde veznedarlık iĢlerini yapmak amacıyla kurulmuĢtur. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka‟nın yurt içinde 750 yurt dıĢında 3 olmak üzere toplam 753 Ģubesi (31 Aralık 2012: yurt içinde 741, yurt dıĢında 3 olmak üzere toplam 744 Ģubesi) bulunmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka‟nın personel sayısı 13,561 kiĢidir (31 Aralık 2012: 13,463 kiĢi). 3 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon iĢlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluĢlar hakkında kısa açıklama Grup‟un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası TAO, Vakıf International AG, Vakıf Finansal Kiralama Aġ, GüneĢ Sigorta Aġ, Vakıf Emeklilik Aġ, Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri Aġ, Vakıf Yatırım Menkul Değerler Aġ, Vakıf Portföy Yönetimi Aġ, Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Aġ ve Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Aġ tam konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. Grup‟un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Aġ özkaynak yöntemi ile muhasebeleĢtirilerek konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası Aġ ve Kredi Garanti Fonu Aġ‟nin aktif toplamları ve faaliyet sonuçları, önemlilik kavramı çerçevesinde değerlendirildiğinde tek tek veya toplamda konsolide aktifler ve faaliyet sonuçları ile karĢılaĢtırıldığında önemli bir yer tutmamasından dolayı ilgili kuruluĢlar konsolidasyon kapsamına alınmamıĢtır. Bankalararası Kart Merkezi Aġ, Kredi Kayıt Bürosu Aġ, Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret Aġ, Güçbirliği Holding Aġ ve Ġzmir Enternasyonel Aġ ise finansal iĢtirak olmamalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıĢtır. Ġlgili iĢtirakler iliĢikteki konsolide finansal tablolarda TMS 39‟a göre muhasebeleĢtirilmiĢtir. Konsolide finansal tablolarda, finansal bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik Aġ, Taksim Otelcilik Aġ, Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret Aġ ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme Aġ‟nin gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir Ģekilde tespit edilebildiği için iliĢikteki konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiĢtir. VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde karların temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır. 4 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) ĠKĠNCĠ BÖLÜM – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 30 Haziran 2013 AKTĠF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Krediler BANKALAR PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDĠLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel KarĢılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler ĠġTĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler (-) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt DıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) ġerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) VERGĠ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin DĠĞER AKTĠFLER V-I-1 V-I-2 V-I-2 V-I-3 V-I-4 V-I-5 V-V-1 V-I-6 V-I-7 V-I-8 V-I-9 V-I-10 V-I-11 V-I-12 V-I-13 V-I-13 V-I-14 V-I-15 AKTĠF TOPLAMI Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2012 TP YP Toplam TP YP Toplam 1,373,580 262,766 262,766 118,789 4,937 35,385 103,655 442,730 3,651 2,651 1,000 13,115,529 13,111,385 4,144 58,312,123 58,010,280 9,616 58,000,664 3,307,498 3,005,655 147,852 3,230,019 3,230,019 216,049 171,276 44,773 32,440 12,333 164,636 164,636 13,113,284 447,274 447,274 14,248 433,026 1,472,629 3,856,770 12,953 3,719,998 123,819 20,634,753 20,632,406 18,316 20,614,090 20,913 18,566 5,400 67,502 9,717 57,785 3 3 3 - 14,486,864 710,040 710,040 133,037 4,937 468,411 103,655 1,915,359 3,651 2,651 1,000 16,972,299 12,953 16,831,383 127,963 78,946,876 78,642,686 27,932 78,614,754 3,328,411 3,024,221 153,252 3,297,521 3,239,736 57,785 216,052 171,276 44,776 32,440 12,336 164,636 164,636 2,249,946 213,829 213,829 121,695 2,709 21,584 67,841 740,354 6,645 2,928 3,717 10,277,762 10,275,713 2,049 51,358,116 51,052,492 2,006 51,050,486 2,803,919 2,498,295 167,927 4,198,301 4,198,301 197,977 170,692 27,285 14,952 12,333 165,521 165,521 10,081,548 82,661 82,661 14,820 67,841 1,916,136 4,057,019 12,246 3,937,935 106,838 17,958,583 17,956,408 7,366 17,949,042 12,908 10,733 17,870 62,759 9,312 53,447 3 3 3 - 12,331,494 296,490 296,490 136,515 2,709 89,425 67,841 2,656,490 6,645 2,928 3,717 14,334,781 12,246 14,213,648 108,887 69,316,699 69,008,900 9,372 68,999,528 2,816,827 2,509,028 185,797 4,261,060 4,207,613 53,447 197,980 170,692 27,288 14,952 12,336 165,521 165,521 - - - - - - 112,151 139,553 27,402 1,372,202 111,676 111,676 19,805 139,257 10,515 128,742 771,463 857,170 85,707 3,542 214 214 - 883,614 996,723 113,109 1,375,744 111,890 111,890 19,805 139,257 10,515 128,742 95,702 121,044 25,342 1,351,514 99,837 99,837 19,646 208,167 208,167 581,217 655,648 74,431 3,574 199 199 - 676,919 776,692 99,773 1,355,088 100,036 100,036 19,646 208,167 208,167 2,093 2,093 1,839,911 610,373 2,093 2,093 2,450,284 2,093 2,093 1,595,908 328,598 2,093 2,093 1,924,506 80,866,030 40,983,207 121,849,237 72,949,245 35,090,167 108,039,412 ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 30 Haziran 2013 PASĠF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlar Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt DıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġILIKLAR Genel KarĢılıklar Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları KarĢılığı Sigorta Teknik KarĢılıkları Diğer KarĢılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu ErtelenmiĢ Vergi Borcu SATIġ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 SatıĢ Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 ÖdenmiĢ Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi Ġptal Karları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ortaklıkları) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 16.5 Azınlık Payları Dipnot TP YP V-II-1 52,341,898 1,105,934 51,235,964 37,968 217,407 6,503,014 90,251 6,412,763 1,885,939 1,885,939 28,071 28,071 2,430,148 367,092 3,231,327 1,120,665 450,946 1,375,797 283,919 135,002 131,971 3,031 V-V-1 V-II-2 V-II-3 V-II-3 V-II-4 V-II-5 V-II-6 V-II-7 V-II-7 V-II-8 V-I-13 V-II-9 V-II-10 V-II-11 V-II-11 PASĠF TOPLAMI Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2012 TP YP Toplam 20,811,002 147,616 20,663,386 99,777 9,177,733 7,556,910 7,556,910 2,171,093 2,171,093 451,664 625,525 47,829 3,324 767 9,483 34,255 4,625 4,392 233 73,152,900 49,467,915 1,253,550 746,250 71,899,350 48,721,665 137,745 7,165 9,395,140 271,385 14,059,924 2,298,496 90,251 191,929 13,969,673 2,106,567 4,057,032 1,481,611 1,885,939 1,379,768 2,171,093 101,843 28,071 31,368 28,071 31,368 2,881,812 2,197,932 992,617 472,082 3,279,156 2,953,305 1,123,989 953,052 451,713 473,619 1,385,280 1,261,803 318,174 264,831 139,627 344,677 136,363 340,668 3,264 4,009 18,918,889 590,694 18,328,195 192,527 7,829,596 6,384,324 6,384,324 891,137 891,137 241,224 546,845 44,197 3,007 719 10,344 30,127 5,552 2,885 2,667 68,386,804 1,336,944 67,049,860 199,692 8,100,981 8,682,820 191,929 8,490,891 2,372,748 1,379,768 992,980 31,368 31,368 2,439,156 1,018,927 2,997,502 956,059 474,338 1,272,147 294,958 350,229 343,553 6,676 11,548,391 2,500,000 619,488 726,720 (164,844) 51,329 - 1,766,519 410,303 217,715 217,715 - 1,766,519 11,958,694 11,107,708 2,500,000 2,500,000 837,203 944,141 726,720 726,720 52,871 165,190 51,329 50,452 - 1,630,188 721,289 555,621 555,621 - 1,630,188 11,828,997 2,500,000 1,499,762 726,720 720,811 50,452 - 6,283 - - 6,283 - 1,779 - - 1,779 - 7,207,828 898,695 6,337 5,992,377 310,419 933,886 (19,008) 952,894 287,189 94,913 5,362 4,593 84,958 66,728 64,901 1,827 30,947 7,302,741 904,057 6,337 5,996,970 395,377 1,000,614 45,893 954,721 318,136 5,837,547 749,617 5,050 4,797,750 285,130 1,452,150 45,047 1,407,103 373,870 75,980 4,324 4,593 67,063 65,939 49,591 16,348 23,749 5,913,527 753,941 5,050 4,802,343 352,193 1,518,089 94,638 1,423,451 397,619 78,726,257 Toplam 43,122,980 121,849,237 70,633,644 37,405,768 108,039,412 ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 30 Haziran 2013 Dipnot A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. .1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.2.2. 3.2.2. 3.2.2.1. 3.2.2.2. 3.2.2.3. 3.2.2.4. 3.2.3. 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. 3.2.5.1. 3.2.5.2. 3.2.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTĠ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri Ġthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Alım SatımTaahhütleri ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütleri Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartıları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Yurt dıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri Swap Para Alım ĠĢlemleri Swap Para Satım ĠĢlemleri Swap Faiz Alım ĠĢlemleri Swap Faiz Satım ĠĢlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para ĠĢlemleri Futures Para Alım ĠĢlemleri Futures Para Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım ĠĢlemleri Futures Faiz Satım ĠĢlemleri Diğer EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHĠNLĠ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER V-III-2 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 V-III-1 BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) TP YP Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2012 Toplam TP YP Toplam 56,443,897 42,301,332 98,745,229 12,945,306 7,872,755 20,818,061 12,924,870 3,015,482 15,940,352 1,697,249 1,588,634 3,285,883 376,895 376,895 10,850,726 1,426,848 12,277,574 14,748 889,991 904,739 750 41,754 42,504 13,998 848,237 862,235 726 3,959,085 3,959,811 726 3,959,085 3,959,811 1,531 1,531 4,962 4,851 9,813 1,582 1,582 233 233 39,142,650 20,921,953 60,064,603 14,332,696 830,947 15,163,643 569,138 644,127 1,213,265 6,052,368 6,330 6,058,698 1,307,654 1,307,654 5,870,463 5,870,463 297,688 297,688 235,385 180,490 415,875 24,809,954 20,091,006 44,900,960 24,809,954 20,091,006 44,900,960 4,355,941 13,506,624 17,862,565 4,355,941 13,506,624 17,862,565 951,639 1,055,593 2,007,232 476,073 527,809 1,003,882 475,566 527,784 1,003,350 3,170,174 10,211,330 13,381,504 1,555,696 4,626,942 6,182,638 1,614,478 2,160,326 3,774,804 1,712,031 1,712,031 1,712,031 1,712,031 234,128 237,802 471,930 117,064 118,900 235,964 117,064 118,900 235,964 2 2 2,001,899 2,001,899 613,328,047 185,729,161 799,057,208 217,640,733 1,472,610 219,113,343 339,849 18,725 358,574 209,835,572 43,062 209,878,634 6,210,455 711,225 6,921,680 933,220 229,269 1,162,489 2,152 77 2,229 5,657 5,657 4,149 157,398 161,547 315,336 307,197 622,533 131,332,793 43,769,045 175,101,838 208,121 30,357 238,478 697,597 96,605 794,202 21,326,887 700,200 22,027,087 100,471,073 34,674,464 135,145,537 7,790,145 8,126,431 15,916,576 838,970 140,988 979,958 264,354,521 140,487,506 404,842,027 48,138,895 10,554,546 10,520,455 1,556,195 379,638 8,584,622 19,554 19,554 693 693 13,844 34,404,641 12,369,462 813,896 4,950,300 1,154,273 4,938,035 306,109 206,849 22,035,179 22,035,179 3,179,708 3,179,708 335,127 167,612 167,515 2,418,898 939,499 1,479,399 425,683 212,841 212,842 520,142,409 164,855,739 33,686 157,929,261 5,334,631 954,298 2,152 309 601,402 117,754,980 334,204 668,146 19,180,436 91,069,499 5,723,364 779,331 237,531,690 34,442,488 6,696,491 2,120,048 1,172,213 947,835 786,278 36,632 749,646 3,774,016 3,774,016 2,705 11,910 1,104 430 16,294,339 1,089,293 880,456 8,248 200,589 15,205,046 15,205,046 11,451,658 11,451,658 580,218 290,134 290,084 8,548,598 3,966,967 1,654,769 1,463,431 1,463,431 650,910 325,454 325,454 2 1,671,932 149,801,020 1,662,037 17,314 373,569 606,676 224,610 71 5,231 202,904 231,662 38,351,806 26,537 98,231 624,899 30,568,630 6,887,220 146,289 109,787,177 82,581,383 17,251,037 12,640,503 2,728,408 379,638 9,532,457 805,832 36,632 769,200 3,774,709 3,774,709 2,705 25,754 1,104 430 50,698,980 13,458,755 1,694,352 4,958,548 1,154,273 4,938,035 306,109 407,438 37,240,225 37,240,225 14,631,366 14,631,366 915,345 457,746 457,599 10,967,496 4,906,466 3,134,168 1,463,431 1,463,431 1,076,593 538,295 538,296 2 1,671,932 669,943,429 166,517,776 51,000 158,302,830 5,941,307 1,178,908 2,223 5,231 203,213 833,064 156,106,786 360,741 766,377 19,805,335 121,638,129 12,610,584 925,620 347,318,867 669,771,944 228,030,493 897,802,437 568,281,304 184,243,508 752,524,812 ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden GeçmiĢ GeçmiĢ GeçmiĢ GeçmiĢ Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak 2013 – 1 Ocak 2012 – 1 Nisan 2013 – 1 Nisan 2012 – 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Dipnot 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAĠZ GELĠRLERĠ Kredilerden Alınan Faizler V-IV-1 Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler V-IV-1 Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler V-IV-1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan V-IV-1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan V-IV-1 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan V-IV-1 Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAĠZ GĠDERLERĠ Mevduata Verilen Faizler V-IV-2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler V-IV-2 Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler V-IV-2 Diğer Faiz Giderleri NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELĠRLERĠ TĠCARĠ KAR/ZARAR (Net) V-IV-3 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı/Zararı V-IV-3 Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar V-IV-3 Kambiyo ĠĢlemleri Karı/Zararı V-IV-3 DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ V-IV-4 FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) V-IV-5 DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) V-IV-6 NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI V-IV-7 Cari Vergi KarĢılığı V-IV-7 ErtelenmiĢ Vergi Geliri/Gideri V-IV-7 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) V-IV-8 DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) SatıĢ Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) SatıĢ Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) Cari Vergi KarĢılığı ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVI+XVII) V-IV-8 23.1. 23.2. Grubun Kârı / Zararı Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 V-IV-9 100 Adet Hisse BaĢına Kar/Zarar (Tam TL) III-XXIV 4,607,286 3,720,762 32,662 611 802,061 13,213 593,549 195,299 29,759 21,431 1,952,366 1,522,041 76,975 138,566 103,285 111,499 2,654,920 360,724 505,400 60,602 444,798 144,676 334 144,342 16,293 198,856 113,806 75,073 9,977 765,046 3,995,839 1,151,960 1,666,210 1,177,669 4,344,921 3,310,693 35,820 1,270 913,784 18,008 588,020 307,756 20,094 63,260 2,532,229 2,102,098 95,402 215,115 61,032 58,582 1,812,692 165,619 297,147 47,204 249,943 131,528 138 131,390 6,621 121,520 43,599 11,787 66,134 642,044 2,748,496 525,626 1,351,596 871,274 2,246,922 1,861,350 11,103 149 358,022 1,362 293,283 63,377 15,369 929 961,968 759,712 39,126 76,196 58,923 28,011 1,284,954 192,998 271,695 30,949 240,746 78,697 188 78,509 4,308 111,956 55,379 57,107 (530) 354,640 1,948,856 614,767 847,671 486,418 2,199,142 1,726,760 12,303 102 446,614 5,084 278,618 162,912 10,816 2,547 1,263,532 1,046,442 46,273 107,647 41,985 21,185 935,610 75,378 147,309 25,304 122,005 71,931 70 71,861 143 13,247 26,472 (26,223) 12,998 288,766 1,313,144 249,093 681,221 382,830 - - - - 14,191 1,191,860 (247,270) (196,477) (50,793) 944,590 - 14,724 885,998 (190,724) (164,539) (26,185) 695,274 - 6,902 493,320 (115,677) (51,536) (64,141) 377,643 - 7,633 390,463 (84,090) (94,532) 10,442 306,373 - - - - - 944,590 695,274 954,721 (10,131) 696,133 (859) 388,042 (10,399) 306,715 (342) 0.3778 0.2781 0.1511 0.1225 377,643 306,373 ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden GeçmiĢ GeçmiĢ GeçmiĢ GeçmiĢ Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak 2013 – 1 Ocak 2012 – 1 Nisan 2013 – 1 Nisan 2012 – 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURT DIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurt DıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) (773,499) - 289,095 - (621,019) - 140,958 - 19,884 (13,011) 23,553 (7,298) - - - - - - - - - - - - 2,429 31,347 (2,098) (83,390) 3,452 23,961 (369) (46,201) (719,839) 944,590 132,492 190,596 695,274 (10,781) (570,053) 377,643 59,745 87,090 306,373 (10,986) - - - - 812,098 706,055 224,751 885,870 317,898 (192,410) 317,359 393,463 ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER Önceki Dönem – 30 Haziran 2012 Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhracı Hisse Senedi Ġptal Kârları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Hisse Sermaye Enf. Hisse Senedi Senedi Ġptal Yasal Yedek Statü Düzeltme Farkı Ġhraç Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değerler Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Farkları Varlık YDF Senetleri SatıĢ A./ Durdurulan F. ĠliĢkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynaklar Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar 359,050 9,598,202 2,500,000 - 726,722 - 627,279 3,980 3,790,079 332,657 1,304,314 29,286 14,010 1,779 - - 9,239,152 - - - - - - - - - - 200,861 - - - - - 200,861 - 2,500,000 - - 126,734 126,734 754,013 1,070 1,070 5,050 1,012,716 1,012,716 4,802,795 - 726,722 - 36,442 36,442 50,452 1,779 - - (11,710) 17,316 681,409 (37,000) (37,000) 10,090,028 (1,301) 371 (1,070) (1,070) (859) (507) (507) 355,467 (13,011) 17,687 (1,070) (1,070) 680,550 (37,507) (37,507) 10,445,495 2,500,000 - 726,720 - 753,941 5,050 - - - - - - 2,500,000 - - - 150,116 150,116 904,057 1,287 1,287 6,337 (11,710) - (90,954) Riskten Korunma Fonları (217) - 200,644 - 25,524 25,524 346,471 14,724 681,409 (1,304,314) (37,000) (1,267,314) 696,133 64,828 64,828 94,114 2,592 112,499 4,802,343 352,193 1,423,451 94,638 720,811 50,452 1,779 - - 11,431,378 397,619 11,828,997 - - - - (659,458) - - - - - (659,458) - (76,189) - (735,647) - 1,194,627 1,194,627 5,996,970 17,895 25,289 25,289 395,377 954,721 (1,423,451) (100,000) (1,323,451) 954,721 (48,745) (48,745) 45,893 (8,482) 52,871 877 877 51,329 4,504 6,283 - - 4,504 17,895 (8,482) 954,721 (100,000) (100,000) 11,640,558 1,989 (98) 5,736 5,736 (498) (10,131) (292) (292) 318,136 4,504 19,884 (8,580) 5,736 5,736 (498) 944,590 (100,292) (100,292) 11,958,694 Cari Dönem – 30 Haziran 2013 I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhracı Hisse Senedi Ġptal Kârları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 726,720 ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit AkıĢ Tablosu (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 30 Haziran 2013 A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIġLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z‟a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV‟larda Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit AkıĢı B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIġLARI II. Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 30 Haziran 2012 1,649,283 4,294,337 (1,865,668) 15,364 505,400 425,159 258,246 (1,521,465) (304,885) (157,205) 1,245,832 4,131,713 (2,354,977) 4,621 297,147 361,192 216,630 (1,340,012) (126,837) 56,355 (2,648,977) (38,299) (2,918,641) (10,599,218) (519,504) (627,406) 5,336,954 966,247 5,750,890 (2,657,909) 19,004 (1,859,539) (5,197,899) 25,997 751,604 1,993,434 (807,172) 2,416,662 (999,694) (1,412,077) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit AkıĢı (2,070,132) 580,745 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Ġtfa Yoluyla Elden Çıkan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (17,490) (65,952) 180,816 (5,272,582) 2,138,399 (74,100) 1,061,687 (20,910) (29,875) 44,264 (824,197) 1,390,639 (103,675) 111,271 (7,682) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIġLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 1,563,067 2,248,726 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı Ġhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler Diğer 3,503,715 (1,840,356) (100,292) - 2,782,814 (496,581) (37,507) - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (2,516) 2,032 V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net (AzalıĢ)/ArtıĢ (1,509,275) 1,419,426 VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 5,375,797 5,006,075 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 3,866,522 6,425,501 ĠliĢikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) ve Finansal KuruluĢları (hep birlikte “Grup”), konsolide finansal tablolarını ve bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun “Muhasebe ve Raporlama Sistemi” baĢlıklı 37 nci ve “Konsolide Finansal Raporlar” baĢlıklı 38 inci maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK” veya “Kurum”) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara iliĢkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ile konsolidasyon kapsamında bulunmayan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir Ģekilde belirlenebilen iĢtirak ve bağlı ortaklıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢtır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Banka‟nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet iĢlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluĢmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeĢitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir. Mevduat dıĢında Banka‟nın en önemli fon kaynaklarını, özkaynakları, çeĢitli vade dilimlerinde repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar ve yurt dıĢı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluĢturmaktadır. Banka, kullandığı kaynakların ve çeĢitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taĢıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir. Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka‟nın likidite riski, faiz riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka‟nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koĢulları çerçevesinde Banka‟nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düĢük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karĢısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koĢullarına göre çeĢitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi iĢlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeĢitli türev araçlar vasıtasıyla karĢılamakta ve kontrol etmektedir. Yasal limitler ve Banka‟nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa Ģartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluĢan bir sepet dengesine göre oluĢturulmaktadır. 12 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Faiz oranından kaynaklanan risklere karĢı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değiĢken faizli varlık ve yükümlülükleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak Ģeklindedir. Yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka ve Türkiye‟de kurulu konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarda iĢlemler, Ana Ortaklık Banka ve söz konusu ortaklıkların fonksiyonel para birimi olan TL üzerinden kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleĢtirilen iĢlemler, iĢlemlerin gerçekleĢtirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kayıtlara alınmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, Ana Ortaklık Banka‟nın finansal tablolarında dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kurları üzerinden; diğer ortaklıklarda ise Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) tarafından açıklanan kurlar üzerinden evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası‟na çevrilmekte ve oluĢan kur farkları kambiyo iĢlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiĢ maliyet bedelleri üzerinden oluĢan kur farkları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilirken, gerçekleĢmemiĢ kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde “menkul değerler değerleme farkları” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir Yurt dıĢında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde iĢlem tarihindeki döviz kurları ile Türk Lirası‟na dönüĢtürülerek, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmeleri halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları ile Türk Lirası‟na çevrilerek muhasebeleĢtirilmektedir Yurt dıĢında kurulu ortaklıkların bilançolarının konsolidasyon amaçlı Türk Lirası‟na dönüĢtürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları, özkaynaklar altında “diğer kar yedekleri” hesabının altında açılan “iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan kur farkları” alt hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler Konsolide edilen ortaklıklar Grup‟un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası TAO, Vakıf International AG, Vakıf Finansal Kiralama Aġ, GüneĢ Sigorta Aġ, Vakıf Emeklilik Aġ, Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri Aġ, Vakıf Yatırım Menkul Değerler Aġ, Vakıf Portföy Yönetimi Aġ, Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Aġ ve Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Aġ konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır Vakıf International AG, yurtdıĢında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka‟nın dıĢa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuĢ olup merkezi Viyana‟da bulunmaktadır Vakıf Finansal Kiralama AŞ, 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü iĢlem ve sözleĢmeler yapmak amacıyla kurulmuĢtur. Finansal kuruluĢun merkezi Ġstanbul‟dadır. Güneş Sigorta AŞ, 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuĢtur. Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi hayat-dıĢı sigortacılığın hemen hemen tüm branĢlarında faaliyet göstermektedir. ġirket merkezi Ġstanbul‟dadır Vakıf Emeklilik AŞ, GüneĢ Hayat Sigorta Aġ adıyla, 1991 yılında kurulmuĢ olup, 2003 yılında emeklilik Ģirketi olarak faaliyet göstermek üzere T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟ndan dönüĢüm izni almıĢ ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye baĢlamıĢtır. ġirket merkezi Ġstanbul‟dadır. Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri AŞ, 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman iĢlemlerini yapmak üzere kurulmuĢtur. ġirketin faaliyet alanı; faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet Ģirketlerine ait ticari alacakların, aracı kuruluĢa satılmasını içeren bir finansman yöntemidir. ġirket merkezi Ġstanbul‟dadır. 13 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul kıymetlerin geri alma (repo) veya satma (ters repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa iĢlemlerinde bulunmak, yatırım danıĢmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuĢtur. ġirket merkezi Ġstanbul‟dadır. Vakıf Portföy Yönetimi AŞ, yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. ġirket merkezi Ġstanbul‟dadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuĢtur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu‟nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına iliĢkin düzenlemelerinde belirlenen amaç ve konularda iĢtigal etmektir. ġirket merkezi Ġstanbul‟dadır. Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ, 1991 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. ġirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiĢ ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslar arası borsalarda veya borsa dıĢı organize piyasalarda iĢlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü iĢletmektir. ġirket merkezi Ġstanbul‟dadır. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan World Vakıf UBB Ltd. Ģirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası‟nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koĢulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu‟nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ, LefkoĢa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla Ģirket için tasfiye emri verilmiĢtir. Bu nedenle, ilgili Ģirket 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmamıĢ, ancak tasfiye kararının alındığı tarihe kadar birikmiĢ olan özkaynakları iliĢikteki konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu‟nun 8 Eylül 2011 tarihinde yapılan toplantısında alınan karar uyarınca, Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis Güvenlik Temizlik Ticaret ve Sanayi Aġ‟nin Mülga 6762 Sayılı TTK‟nın 451. maddesi hükmüne göre tasfiyesiz infisah yöntemiyle kül halinde tüm aktif ve pasifleriyle Vakıf Pazarlama ve Ticaret Aġ‟ye katılması suretiyle birleĢtirilmiĢtir. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan Vakıf Pazarlama ve Ticaret Aġ artık finansal kuruluĢ özelliği taĢımaması nedeniyle, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmamıĢ, ancak birleĢme tarihine kadar birikmiĢ olan özkaynakları iliĢikteki konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır. Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler Grup‟un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Aġ özkaynak yöntemi ile muhasebeleĢtirilerek konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd., 1982 yılında KKTC‟de, Banka‟nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teĢvik etmek ve döviz girdilerini artırmak baĢta olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuĢtur. Banka‟nın genel müdürlüğü LefkoĢa‟dadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ, 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki giriĢimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuĢtur. Banka‟nın genel müdürlüğü Ġstanbul‟dadır. 14 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolidasyona tabi Finansal KuruluĢlarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka‟dan farklı olduğu durumlarda, önemlilik kriteri dikkate alınarak söz konusu ortaklıkların finansal tabloları Ana Ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaĢtırılmaktadır. Yurt içinde yerleĢik Finansal KuruluĢlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki muhasebe ve finansal raporlamaya iliĢkin ilke ve standartlara uygun olarak hazırlayan yurt dıĢında yerleĢik Finansal KuruluĢların finansal tabloları ilgili raporlama tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları‟na uygun hale getirilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka ve Finansal KuruluĢları‟nın birbirleri ile gerçekleĢtirdikleri iĢlemler ve bakiyeler karĢılıklı olarak netleĢtirilmiĢtir. IV. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Grup‟un türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap iĢlemleri, faiz swapları, vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ile para alım-satım opsiyonlarından oluĢmaktadır. Grup, türev iĢlemlerini, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı iĢlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev iĢlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmakta ve bunlara iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetlerine dahil edilmektedir. Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev iĢlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar” veya “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değiĢimler, konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Bankacılık faaliyetleri Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleĢtirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiĢtirilmemektedir. Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve iĢlem maliyetlerini kapsamaktadır. ĠĢlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt iliĢkili olan ek maliyetlerdir. Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Finansal kiralama faaliyetleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir Ģekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamıĢ gelirler hesabında takip edilmektedir. Kira ödemeleri gerçekleĢtikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düĢülmekte; içindeki faiz bileĢeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. Faktoring faaliyetleri Faktoring alacakları, ilk maliyetleri üzerinden iĢlem maliyetleri düĢülerek kayıtlara alınmaktadır. Ġlk maliyet ve ilerideki nakit akımları dikkate alınarak hesaplanan etkin faiz yöntemine göre itfa edilmekte, itfa tutarları faiz geliri olarak “diğer faiz gelirleri” hesabında gösterilmek suretiyle konsolide gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir. 15 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta; sözleĢmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kiĢi için varlık alımı yoluyla sağlanan hizmetlere iliĢkin gelirler gerçekleĢtikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleĢmeden doğan ve karĢı taraftan nakit veya baĢka bir finansal varlık edinme veya karĢılıklı olarak finansal araçları değiĢtirme hakkını ya da karĢı tarafın sermaye aracı iĢlemlerini ifade eder. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmektedir . Menkul değerlerin alım ve satım iĢlemleri teslim tarihinde muhasebeleĢtirilmektedir. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer esasına göre ölçülmekte ve değerleme sonucunda oluĢan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz getirili alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluĢan kar veya zarar sermaye piyasası iĢlemleri karı/zararı hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadeleri bulunan ve kredi ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düĢüklüğü için ayrılan karĢılıklar düĢülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleĢtirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alımsatım amaçlılar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada iĢlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koĢullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda iĢlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluĢan değerleme farkları gelir tablosuna aktarılmaktadır. 16 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Menkul değerlerin alım ve satım iĢlemleri teslim tarihinde muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimler muhasebeleĢtirilir. Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada iĢlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiĢ maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, iĢlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müĢteriye yansıtılmaktadır. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar ĠliĢikteki konsolide finansal tablolarda, Grup‟un üzerinde kontrol gücüne sahip olduğu finansal bağlı ortaklıklar konsolidasyona tabi tutulmuĢ, diğer bağlı ortaklıklar ise TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleĢtirilmiĢtir. ĠliĢikteki konsolide finansal tablolarda; Grup‟un sahip olduğu finansal iĢtiraklerden aktif toplamları ve faaliyet sonuçları, önemlilik kavramı çerçevesinde değerlendirildiğinde tek tek veya toplamda konsolide aktifler ve faaliyet sonuçları ile karĢılaĢtırıldığında önemli bir yer tutmayan kuruluĢlar konsolidasyon kapsamına alınmamıĢtır, geri kalanlar ise özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiĢtir. Finansal olmayan iĢtirakler ise TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı uyarınca muhasebeleĢtirilmiĢtir. VIII. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir ve anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleĢtirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine iliĢkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değiĢiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karĢılıklar ayrılmaktadır. Bu çerçevede ayrılan karĢılıklar, ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. IX. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Grup‟un netleĢtirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eĢ zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. 17 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) X. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaĢmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”) bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Grup portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiĢ maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım iĢlemleri (“ters repo”) neticesinde karĢı taraflara sağlanan fonlar ise “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmıĢ menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satıĢ maliyeti düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satıĢ amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Durdurulan bir faaliyet, Grup‟un elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar konsolide gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup‟un raporlama tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Grup‟un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004‟e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki giriĢler ise ilk alıĢ bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Grup, maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiĢ değerleri üzerinden ayırmaktadır. Grup değer düĢüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmaktadır. 18 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) XIII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢ, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiĢ tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiĢtir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düĢüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleĢtirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aĢağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Büro makine, mobilya mefruĢat ve taĢıtlar Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) 50 5-10 4-5 2 10-20 20-25 Ġlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değiĢiklik bulunmamaktadır. Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düĢüklüğüne uğramıĢ olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmaktadır. XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmekamacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. Grup, konsolidasyona tabi gayrimenkul yatırım ortaklığı ve sigorta Ģirketlerinin faaliyetleri çerçevesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, iĢlem maliyetleri de dâhil olmak üzere elde etme maliyetleri üzerinden kayıtlara alınmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, ilk kayda alınmalarına müteakip, maddi duran varlıklar için uygulanan maliyet yöntemi (maliyetten birikmiĢ amortisman ve varsa değer düĢüklüğü için ayrılan karĢılıklar düĢülerek) ile ölçülmektedir. XV. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Kiracı olarak finansal kiralama iĢlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup‟un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama iĢlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluĢturacak Ģekilde dönemlere yayılmaktadır. 19 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiĢ ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düĢükse, kiralanan varlıklar net gerçekleĢebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Kiralayan olarak finansal kiralama iĢlemleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir Ģekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamıĢ gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleĢtikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düĢülmekte; içindeki faiz bileĢeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması iĢlemleri Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydedilmektedir. XVI. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda karĢılık muhasebeleĢtirilmektedir. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup‟tan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar geçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve Grup‟un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koĢullu varlıkları konsolide finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koĢullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup‟a girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda giriĢinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koĢullu varlık konsolide finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir. XVII. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Kıdem tazminatı karĢılığı Türk ĠĢ Kanunu‟na göre; Grup, bir senesini doldurmuĢ olan ve istifa veya kötü davranıĢ dıĢındaki sebepler dolayısıyla Banka ile iliĢkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3,129 TL (tam TL) (31 Aralık 2012: 3,034 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıĢtır. ĠliĢikteki konsolide finansal tablolarda, Grup aktüeryal metot kullanarak TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karĢılığı hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup tarafından kullanılan baĢlıca aktüeryal tahminler Ģöyledir: Cari Dönem %1.91 %5.00 %1.93 Ġskonto Oranı Beklenen MaaĢ/Tavan ArtıĢ Oranı Tahmin Edilen Personel Devir Hızı Önceki Dönem %1.91 %5.00 %1.93 20 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÇalıĢanlara sağlanan diğer faydalara iliĢkin karĢılıklar Grup konsolide finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalıĢanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karĢılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiĢ tutarlar üzerinden çalıĢanlara sağlanan diğer faydalar için karĢılık ayırmaktadır. Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı Ana Ortaklık Banka çalıĢanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu‟nun geçici 20 nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuĢ olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı”nın (“Sandık”) üyesidir. 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu‟nun Geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıkların iĢtirakçileri ile malullük, yaĢlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankacılık Kanunu‟nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu‟na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23 üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi‟nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuĢ olup, geçici 23 üncü maddenin iptaline iliĢkin Anayasa Mahkemesi‟nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢtır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmıĢ haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiĢtir. Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu‟nu (“Kanun”) kabul etmiĢtir. Söz konusu Kanun, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Ġlgili Kanun‟un 73 üncü maddesinin Geçici 20 nci maddesi kapsamında; Her bir sandık için sandıktan ayrılan iĢtirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peĢin değerinin aĢağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir: a) PeĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır. b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peĢin değeri hesaplanır. Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren baĢlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ olan Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmıĢ olup; 3 Mayıs 2013 tarihli Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de, 8 Mayıs 2013 tarihinde dolacak olan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans Ģirketleri, ticaret odaları, borsalar veya bunların teĢkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuĢ bulunan sandıkların iĢtirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine iliĢkin süre, bir yıl uzatılmıĢtır. Kanun uyarınca, Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu‟na devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edilir. Sandık‟ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 21 inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde döneme iliĢkin hazırlanan aktüer raporuna istinaden karĢılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiĢtir. 21 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) XVIII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Kurumlar vergisi Türkiye‟de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin düĢülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dıĢındaki temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kiĢilere yapılan kar dağıtımlarına iliĢkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme AnlaĢmaları‟nda yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler ilgili yılda geçerli olan kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiĢ yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. Grup‟un Avusturya‟daki konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %25‟dir. Üç ayda bir ödenecek geçici vergiler hesaplanmakta ve ilgili yıl için geçerli olan vergi oranı ile ödenmektedir. Ödemeler yıllık tüm kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilmektedir. Türkiye ile Avusturya arasında yapılan Çifte Vergiyi Önleme AnlaĢmasına göre, Avusturya‟daki Türk Ģirketleri, Türkiye‟deki yatırımları ve Türkiye‟de kullandırdıkları kredilerden elde ettikleri faiz gelirleri üzerinden %10 oranında vergi indiriminden yararlanma hakkına sahiptirler. ErtelenmiĢ vergiler ErtelenmiĢ vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap tarihinde oluĢan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dıĢında tutulmuĢtur. Konsolidasyona tabi her bir bağlı ortaklık için hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ile ertelenmiĢ vergi borçları, ilgili bağlı ortaklığın kendi finansal tablolarında yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi borçlarına mahsup etme hakkının olmasından dolayı netleĢtirilerek gösterilmektedir. Konsolide finansal tablolarda ise konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların yasal olarak tek bir net ödeme alma veya net ödeme yapma hakları olmadığından ertelenmiĢ vergi varlıkları ile ertelenmiĢ vergi borçları netleĢtirilmeden gösterilmektedir. Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluĢan değerleme farkları konsolide gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmiĢse, bunlarla ilgili oluĢan cari dönem vergisi ya da ertelenmiĢ vergi geliri veya gideri de konsolide gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluĢan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleĢtirilmiĢse, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleĢtirilmektedir. 22 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” baĢlığı altında transfer fiyatlandırması konusu iĢlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiĢtir. Ġlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluĢlarla (kiĢilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım iĢlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir Ģekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Yatırım indirimi 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu‟na 8 Nisan 2006 tarih ve 26133 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren 5479 sayılı Kanun ile eklenen Geçici 69 uncu maddede, bu madde kapsamında yükümlülerin 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre (vergi oranına iliĢkin hükümler dahil) hesaplayacakları yatırım indirimi tutarlarını sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilecekleri öngörülmüĢtür. Bu çerçevede, üç yıllık sürede yatırım indirimi istisnası haklarının bir kısmını veya tamamını kullanamayan yükümlülerin hakları 31 Aralık 2008 itibarıyla ortadan kaldırılmıĢtır. Anayasa Mahkemesinin, 15 Ekim 2009 tarihinde yapılan toplantısında aldığı Karar uyarınca, yukarıda bahsi geçen Gelir Vergisi Kanunu‟nun yatırım indirimiyle ilgili geçici 69 uncu maddesinde yer alan 2006, 2007 ve 2008 ibarelerinin Anayasa‟ya aykırı olduğu gerekçesiyle iptal edilmesine karar verilmiĢ olunup, yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması kaldırılmıĢtır. Anayasa Mahkemesi‟nin aldığı Karar uyarınca, yatırım indirimiyle ilgili iptalin, Kararın Resmi Gazete‟de yayımıyla birlikte yürürlüğe girmesine hükmedilmiĢ ve ilgili Anayasa Mahkemesi Kararı 8 Ocak 2010 tarih ve 27456 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Söz konusu iptal kararı ile birlikte Grup‟un finansal kiralama sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığı, ilgili dönemlerde faaliyetlerini zarar ile sonuçlandırdığından yatırım indirimi hükümlerine tabi olup kullanamadığı tutarları herhangi bir süre sınırlaması olmadan vergiye konu ederek kurum kazancından indirebilecektir. 1 Ağustos 2010 tarih ve 27659 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan ve 1 Ağustos 2010 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren 6009 sayılı Kanun ile yatırım indirimi uygulamasında yapılan değiĢiklikle, vergi matrahının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutarın, ilgili kazancın %25‟ini aĢamayacağı ve kalan kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre vergi hesaplanacağı Ģartı getirilmiĢtir. Bu Kanun ile beraber Anayasa Mahkemesi kararı doğrultusunda 2005 yılından devreden yatırım indirimi tutarının kullanılmasına iliĢkin herhangi süre sınırlamasına yer verilmemekle beraber yatırım indiriminin kullanım kazancının %25‟i ile sınırlandırılmıĢtır. Anayasa Mahkemesi tarafından 23 Temmuz 2010 tarihli, 6009 sayılı Gelir Vergisi Kanunu Ġle Bazı Kanun Ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun‟un 5. maddesiyle 193 sayılı Kanun‟un geçici 69. maddesinin birinci fıkrasına eklenen “ġu kadar ki, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutar, ilgili kazancın % 25‟ini aĢamaz.” biçimindeki cümle, 9 ġubat 2012 tarihli, E.2010/93, K.2012/20 sayılı kararla iptal edilmiĢtir. XIX. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Grup, gerektiğinde yurtdıĢı kuruluĢlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra, Ana Ortaklık Banka cari dönemde yurtiçi ve yurtdıĢında bono ve tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmeye baĢlamıĢtır. Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler iĢlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleriyle kayıtlara alınmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ile türev finansal araçlara iliĢkin yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiĢ maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. 23 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) XX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka, sermayesinin %25.18‟ine tekabül eden 322,000,000 (tam) TL nominal değerli hisse senetlerinin, Kasım 2005‟te 1 TL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından halka arzı gerçekleĢtirilmiĢ olup, 1,172,347 TL “Hisse Senedi Ġhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiĢtir. Hisse Senedi Ġhraç Primi‟nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artıĢında kullanılmıĢtır. XXI. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müĢterilerin ödemeleri ile eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karĢılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Grup‟un konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarından Vakıf Finansal Kiralama Aġ‟nin 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kullanılmamıĢ yatırım indirimi tutarı 265,035 TL‟dir (31 Aralık 2012: 272,445 TL). XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Grup‟un risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiĢ ve Dördüncü Bölüm VII nolu dipnotta açıklanmıĢtır. XXIV. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar Hisse baĢına kazanç Hisse baĢına kazanç Grup‟un dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye‟de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiĢ yıllar karlarından sermaye artıĢı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse baĢına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiĢ hisseler olarak değerlendirilmektedir. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine iliĢkin 100 adet hisse baĢına kazanç 0.3778 tam TL‟dir (30 Haziran 2012: 0.2781 tam TL). ĠliĢkili taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı Ģirketler ile birlikte, iĢtirakler ve müĢterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 – İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında iliĢkili taraflar olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler BeĢinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiĢtir. Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar Nakit akıĢ tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eĢdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. 24 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sigortacılık faaliyetleri Yazılan primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiĢ dönemlerde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düĢüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Konsolide finansal tablolarda yazılan primler, reasürörlere devredilen primler net edilmek suretiyle diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Kazanılmamış primler karşılığı: KazanılmamıĢ primler karĢılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluĢmaktadır. KazanılmamıĢ primler karĢılığı, matematik karĢılık ayrılan sigorta sözleĢmeleri hariç diğer sözleĢmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleĢmelerinin yıllık sigorta teminatına karĢılık gelen primleri için de kazanılmamıĢ primler karĢılığı hesaplanmaktadır. KazanılmamıĢ primler karĢılığı, iliĢikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karĢılıkları içerisinde gösterilmektedir. Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı: Tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminatlar karĢılığı ayrılmaktadır. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri ile rücu ve sovtaj yoluyla geri kazanılabilir tutarlar tarihi verilere dayanılarak hesaplanmakta ve aktüeryal zincirleme merdiven metodu uyarınca yapılan hesaplamalarla karĢılaĢtırmak suretiyle yüksek olan tutar üzerinden kayıtlara alınmaktadır. Muallak tazminatlar karĢılığı, iliĢikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karĢılıkları içerisinde gösterilmektedir. Matematik karşılıklar: Bir yıldan uzun süreli hayat ve ferdi kaza sigorta sözleĢmeleri ile birikim primininde alındığı yatırım sözleĢmeleri karĢılığında poliçe sahipleri ve lehtarlara olan yükümlülüklerin karĢılanmasına yönelik olarak aktüeryal esaslara göre hesaplanan karĢılıklardan oluĢmaktadır. Matematik karĢılıklar, aktüeryal matematik karĢılıkları, birikim ve kar payı karĢılıklarından oluĢmaktadır. Aktüeryal matematik karĢılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre; Grup‟un ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peĢin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması Ģeklinde (prospektif yöntem) hesaplanmaktadır. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında matematik karĢılık, primlerin birikime kalan kısımlarını da içermektedir. Kâr payı karĢılıkları, Grup‟un kâr payı vermeyi taahhüt ettiği sözleĢmeler için poliçe sahipleri ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı karĢılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiĢ kâr payı karĢılıklarından oluĢmaktadır. Matematik karĢılıklar, iliĢikteki konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karĢılıkları içerisinde gösterilmektedir. 25 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri: ErtelenmiĢ üretim giderleri, Grup‟un sigorta poliçesi üretilmesi veya mevcut poliçelerin yenilenmesi için sigorta aracılarına verdiği komisyonlar ile poliçe üretimi için katlanılan diğer faaliyet giderlerinin poliçe bazında gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmından oluĢmaktadır. Grup‟un anlaĢmalı reasürans firmalara devrettiği primler karĢılığında aldığı komisyonların gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmı üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri hesaplanmaktadır. Yükümlülük yeterlilik testi: Grup sigorta sözleĢmeleri için üstlenilen riskler için ayrılan karĢılıkların yeterliliğinin ölçülmesine iliĢkin her bilanço dönemi itibarıyla, ertelenmiĢ üretim giderleri düĢülmüĢ haliyle kazanılmamıĢ primler karĢılığının yeterliliğini ölçmektedir. Test uygulanırken, sözleĢmeden kaynaklanan gelecekteki nakit akımlarının en iyi tahminlerinin bugünkü değerleri, devam eden davalar ve yönetim giderleri de dikkate alınmaktadır. Yapılan hesaplamalarda çıkan karĢılıklar, devam eden riskler karĢılığı olarak konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karĢılıkları içerisinde gösterilmektedir. Test sonucunda zarar kaydedilmesi gerekliliği durumunda, öncelikle sigortacılığa iliĢkin iĢletme birleĢmelerinden kaynaklanan maddi olmayan duran varlıkların azaltılması gerekmektedir. Geriye kalan bir eksiklik olması durumunda, ertelenmiĢ üretim maliyetleri yüklenilen giderlerin karĢılanamaz olduğu noktaya kadar azaltılmaktadır. Son olarak, hala kalan bir eksiklik olması durumunda, bu tutar kazanılmamıĢ primler karĢılığına ek olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Bireysel emeklilik sistemi Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar iliĢikteki konsolide finansal tablolarda “diğer varlıklar” içerisinde gösterilmiĢ olup “saklayıcı kuruluĢtan alacaklar”dan oluĢmaktadır. Emeklilik fonları bireysel emeklilik firmalarının katılımcıların katkılarıyla yatırımda bulundukları yatırım fonlarıdır. Katılımcıların payı katılımcılar adına saklayıcı kuruluĢta tutulmaktadır. “Saklayıcı kuruluĢtan alacaklar” katılımcılar adına saklayıcı kuruluĢtan fon bazında alacaklardan oluĢmaktadır. Bu tutar aynı zamanda “bireysel emeklilik sistemi borçları” kalemi altında satıĢı gerçekleĢen fonlar için “katılımcılara borçlar” olarak gösterilmektedir. Yukarıda belirtilen “katılımcılara borçlara” ek olarak bireysel emeklilik sistemi borçları katılımcıların geçici hesaplarını ve bireysel emeklilik acentelerine borçları da içermektedir. Katılımcıların geçici hesapları katılımcıların henüz yatırım yapılmamıĢ olan ödemelerini içermektedir. Bireysel emeklilik sistemi borçları iliĢikteki konsolide finansal tablolarda diğer yükümlülük ve karĢılıklar altında gösterilmiĢtir. Bireysel emeklilik sisteminden alınan ücretler, fon iĢletim gideri kesintisi, katılımlardan alınan yönetim gideri kesintisi ve giriĢ aidatlarından oluĢmaktadır. Bireysel emeklilik sistemine iliĢkin ücret ve kesintiler iliĢikteki konsolide kapsamlı gelir tablosunda diğer gelirler hesabı altında gösterilmiĢtir. 26 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide bazda mali bünyeye iliĢkin bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 30 Haziran 2013 itibarıyla Banka‟nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14.05‟dir (31 Aralık 2012: %15.56) (Ana Ortaklık Banka‟nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 14.51‟dir (31 Aralık 2012: %16.14)) Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine ĠliĢkin Tebliğ” ve “Menkul KıymetleĢtirmeye ĠliĢkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, Yönetmelik hükümleri çerçevesinde banka bu verileri “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıĢtırarak piyasa riskine veya kredi riskine konu etmektedir. Operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmektedir. Grup, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, alacaklarını Yönetmelik‟in 6 ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ayrıĢtırarak ve derecelendirme notları ile risk azaltıcı unsurları dikkate almak suretiyle ilgili risk ağırlığında değerlendirmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplamaya alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili iĢlemlerde karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüĢtürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine ĠliĢkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik‟in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik‟in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi SözleĢmeleri ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik”in EK 2 sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüĢtürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine ĠliĢkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik‟in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik‟in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik‟in 5 inci maddesi uyarınca repo iĢlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç iĢlemleri için “KarĢı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. KarĢı taraf kredi riskine iliĢkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. 27 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka - 30 Haziran 2013 Risk Ağırlıkları Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Ġdari Birimlerden ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar Tahsili gecikmiĢ alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Ġpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 40,307,366 - 8,218,593 27,672,101 22,036,800 39,479,731 2,533,678 7,087,538 - 33,246,031 16,157 104,690 5,672,022 317,702 94,386 856,378 - 1,109,027 7,086,170 23,396 3,669,214 187,742 2,023,361 618,206 21,173,578 - - 267,506 42,604 33,188,003 2,235,056 269,025 3,477,537 2,533,678 - 7,087,538 - - 22,036,800 - %200 %1250 Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi Kredi Riski Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)x12,5x100) Cari Dönem 7,157,015 64,021 655,046 14,287,238 %14.51 Önceki Dönem 6,069,014 48,413 587,602 13,527,730 %16.14 (*) BDDK‟nın 7 ġubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısı uyarınca 2012 yılı için, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2011, 2010 ve 2009 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar; 2013 yılı için ise, 2012, 2011 ve 2010 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıĢtır. 28 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler Konsolide - 30 Haziran 2013 Risk Ağırlıkları Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Ġdari Birimlerden ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teĢkilatlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan Ģarta bağlı olan ve olmayan alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar ġarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmıĢ alacaklar Tahsili gecikmiĢ alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Ġpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleĢtirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluĢu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 40,687,064 - 8,795,155 28,348,675 22,060,890 41,686,069 2,533,678 7,087,538 %200 %1250 - 33,578,858 16,158 104,689 5,672,022 317,707 94,387 903,243 - 1,109,027 7,662,732 23,396 3,743,406 231,559 2,244,802 955,330 21,173,578 - 22,060,890 - 267,507 82,007 35,724,169 2,235,056 304,190 3,073,140 2,533,678 - 7,087,538 - - Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi Kredi Riski Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)x12,5x100) Cari Dönem 7,371,256 89,197 764,882 14,445,660 %14.05 Önceki Dönem 6,239,279 64,811 685,147 13,595,507 %15.56 (*) BDDK‟nın 7 ġubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısı uyarınca 2012 yılı için, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2011, 2010 ve 2009 yıl sonu konsolide brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar; 2013 yılı için ise, 2012, 2011 ve 2010 yıl sonu konsolide brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıĢtır. 29 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolide özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler ANA SERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Cari Dönem Önceki Dönem 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - - 726,720 726,720 Hisse Senedi Ġptal Kârları Yedek akçeler 7,302,741 5,913,527 Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllan Kârı 1,000,614 1,518,089 954,721 45,893 1,423,451 94,638 74,925 92,887 51,329 - 50,452 - 316,986 - 320,280 - - - 61,957 68,567 111,890 - 100,036 - - - 11,799,468 10,953,352 1,123,989 956,059 - - 6,283 1,779 1,750,999 1,619,541 23,792 324,365 564 34,849 2,905,627 14,705,095 2,936,593 13,889,945 259,435 - 294,438 - - - 171,276 - 170,692 - 88,033 123,528 126 14,445,660 218 13,595,507 Muhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması GeliĢtirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Konsolidasyon ġerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel KarĢılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı Ġçerisinde MuhasebeleĢtirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER Konsolidasyon DıĢı BırakılmıĢ Bankalar ve Finansal KuruluĢlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler Ġle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi UygulanmıĢ Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide EdilmemiĢ Bankalar ve Finansal KuruluĢlara ĠliĢkin Ortaklık Payları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan DüĢülmesi Tercih Edilen Menkul KıymetleĢtirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 30 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) II. Konsolide piyasa riski Grup, piyasa risklerini, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, standart metot kullanılmak suretiyle ölçmekte ve bunun üzerinden yasal sermaye ayırmaktadır. Piyasa riski, Grup‟un bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taĢıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karĢı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında Ġçsel Modellerle de yapılmakta ve i ç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük testler yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleĢtirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluĢturan kalemlerin vade yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka‟nın piyasa riski analizi „aylık‟ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Piyasa riskine iliĢkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleĢtirme Pozisyonlarına ĠliĢkin Spesifik Risk Ġçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) KarĢı Taraf Kredi Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX) Tutar 13,335 2,304 70,042 3,516 89,197 1,114,963 31 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) III. Konsolide operasyonel risk Grup, operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıĢtır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 3. bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca, Banka‟nın maruz kaldığı operasyonel risk, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla gerçekleĢen yıl sonu brüt gelir tutarlarının yüzde onbeĢinin ortalamasının onikibuçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. IV. Konsolide kur riski Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır. Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen finansal kuruluĢlarının, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz iĢlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karĢılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup‟un riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki iĢlemler üzerine kurulmuĢ olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ıĢığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiĢ alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taĢınmamaktadır. Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ kurları TL olarak aĢağıdaki tabloda verilmiĢtir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz AlıĢ Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz AlıĢ Kuru 2. Günün Cari Döviz AlıĢ Kuru 3. Günün Cari Döviz AlıĢ Kuru 4. Günün Cari Döviz AlıĢ Kuru 5. Günün Cari Döviz AlıĢ Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması ABD Doları Avro 1.9250 2.5083 1.8900 1.8900 1.9100 1.9000 1.8950 2.4629 2.4699 2.5046 2.4894 2.5082 ABD Doları Avro 1.8475 2.4204 32 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Kur riskine iliĢkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV (1) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar (2) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FV Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) (4) Avro ABD Doları Diğer Toplam 3,864,133 420,630 5,238 1,083,228 8,162,667 6,341,671 853,857 142,115 2,773,542 14,575,063 2,907,480 198,142 53,855 13,113,284 1,472,629 147,353 3,856,770 22,791,585 3 7,708 1,565 70 535,237 59,794 1,977 144 798,352 66,260 Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler (5) Ġhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (1) (6) 14,080,479 25,546,515 3,225,737 3 67,502 3,542 214 1,399,849 42,852,731 687,698 8,203,024 708,369 4,103,723 25,058 292,519 64,656 1,324,872 9,545,935 6,848,541 5,062,909 2,122,432 156,096 2,405,814 717 1,048,756 18,719 23,603 3,049 8,773 Toplam Yükümlülükler Net BilançoPozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (7) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (7) Gayri Nakdi Krediler (8) 14,085,047 (4,568) 150,752 1,120,143 969,391 1,383,784 27,466,599 (1,920,084) 2,331,871 6,029,130 3,697,259 6,219,071 1,103,617 2,122,120 (2,026,520) 154,154 2,180,674 269,900 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Avro 12,393,687 11,958,995 ABD Doları 21,833,713 23,794,086 Diğer 2,572,431 898,483 434,692 (333,160) 744,260 1,077,420 1,357,615 (1,960,373) 2,344,524 5,427,272 3,082,748 5,040,781 1,673,948 (1,676,440) 161,987 1,838,427 298,095 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6) Gayri Nakdi Krediler (7) 2,013,287 18,797,715 7,556,910 9,185,351 2,171,093 451,664 2,479,243 42,655,263 197,468 456,103 7,303,427 6,847,324 7,872,755 Toplam 36,799,831 36,651,564 148,267 334,924 6,333,519 5,998,595 6,696,491 (1) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar içerisinde gösterilen kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiĢtir. Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 2,156,832 TL tutarındaki (31 Aralık 2012: 1,736,458 TL) dövize endeksli krediler dahil edilmiĢtir. (3) Konsolide finansal tablolarda TP olarak gösterilen 41,995 TL (31 Aralık 2012: 21,726 TL) tutarındaki dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiĢtir. (4) 29,382 TL (31 Aralık 2012: 25,151 TL) tutarındaki peĢin ödenmiĢ giderler dahil edilmemiĢtir. (5) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 7,618 TL tutarındaki (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) dövize endeksli alınan krediler dahil edilmiĢtir. (6) 27,113 TL (31 Aralık 2012: 22,900 TL) tutarındaki kazanılmamıĢ gelirler ve 233 TL (31 Aralık 2012: 2,667 TL) tutarındaki ertelenmiĢ vergi borcu dahil edilmemiĢtir. (7) 317,743 TL (31 Aralık 2012: 287,531 TL) tutarındaki vadeli döviz alım ve 326,384 TL (31 Aralık 2012: 592,925 TL) tutarındaki vadeli döviz satım taahhütleri ile 2,001,899 TL tutarındaki swap kıymetli maden satım (31 Aralık 2012: 1,671,932 TL) dahil edilmiĢtir. (8) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır. (2) 33 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Maruz kalınan kur riski TL‟nin aĢağıdaki para birimlerine karĢılık yüzde 10 değer kaybının, 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde konsolide özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir. Bu analiz diğer tüm değiĢkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıĢtır. 30 Haziran 2013 Gelir tablosu ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (*) 30 Haziran 2012 Özkaynak (*) 40,967 (9,479) 9,560 41,048 40,967 20,044 9,560 70,571 Gelir tablosu Özkaynak(*) 14,524 (2,639) 1,795 13,680 30,878 19,974 1,795 52,647 Özkaynak etkisi, TL‟nin ilgili yabancı para birimlerine karĢı %10‟luk değer kaybından dolayı oluĢacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. TL‟nin aĢağıdaki para birimlerine karĢılık yüzde 10 değer kazanmasının, 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde konsolide özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir. 30 Haziran 2013 Gelir tablosu ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (*) (39,331) 9,479 (8,806) (38,658) 30 Haziran 2012 Özkaynak (*) (39,331) (20,044) (8,806) (68,181) Gelir tablosu (12,154) 2,639 (937) (10,452) Özkaynak(*) (28,508) (19,974) (937) (49,419) Özkaynak etkisi, TL‟nin ilgili yabancı para birimlerine karĢı %10‟luk değer kazanmasından dolayı oluĢacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. 34 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) V. Konsolide faiz oranı riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki geliĢmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır FV Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler hesap kalemlerinin duyarlılığı (Yeniden 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 1,277,099 235,046 43,637 - - 14,486,864 359,577 14,486,864 1,915,359 369,536 106,428 78,818 141,147 9,174 4,937 710,040 3,651 4,174,952 24,479,358 2,294,509 7,830,501 5,029,956 22,537,577 2,454,742 15,491,878 3,005,187 8,303,372 12,953 304,190 3,651 16,972,299 78,946,876 383,828 51,360 30,739,784 404,500 56,032 10,927,016 798,918 333,761 28,822,667 496,746 688,498 19,273,011 1,213,529 16,663 12,547,925 4,370,313 19,538,834 3,297,521 5,516,627 121,849,237 2,026,319 39,107,863 11,094,955 - 1,111,983 13,884,211 1,096,949 - 219,669 3,737,968 1,147,313 - 654,201 720,707 - 21,430 - 67,078 12,322,178 2,881,812 3,425,049 69,727,851 14,059,924 2,881,812 677,802 297,558 61,846 306,649 3,759,162 8,986 1,045,913 4,556,886 142,832 2,026,668 534,756 367,493 246,778 1,350,776 16,370,496 53,266,343 20,167,940 10,850,581 4,303,825 1,618,984 31,641,564 4,057,032 9,395,140 18,302,429 121,849,237 10,928,941 - 43,870,213 - (12,102,730) (43,870,213) Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon (22,526,559) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 522,607 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (32,340) - 17,972,086 14,969,186 (9,240,924) - - 1,511,125 495,078 349,868 - (697,951) (1,385,549) Toplam Pozisyon (7,729,799) 17,769,213 13,933,505 (*) faize (22,036,292) 97,085 - 2,975,763 (722,710) - (2,838,550) 137,213 10,303,316 (12,102,730) ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir. Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir. (**) 35 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 1,840,727 294,710 146 - - 12,331,494 520,907 12,331,494 2,656,490 34,048 37,319 41,966 168,898 11,550 2,709 296,490 6,645 - - - - - 6,645 4,765,314 21,944,720 2,098,405 15,107,662 1,900,238 11,994,426 3,088,839 12,926,108 2,469,739 7,035,984 12,246 307,799 14,334,781 69,316,699 368,474 26,051 776,415 127,048 640,988 193,088 1,254,479 513,453 1,220,704 43,208 3,932,905 4,261,060 4,835,753 28,985,979 18,441,559 14,770,852 17,951,777 10,781,185 17,108,060 108,039,412 2,792,890 33,991,113 6,769,186 353 880,011 15,098,710 233,673 - 364,596 3,634,010 1,679,961 - 550,332 - 12,928 - 15,263 11,046,951 2,438,803 4,052,760 64,334,044 8,682,820 2,439,156 608,070 1,961,676 39,071 161,954 3,629,530 4,629 711,587 2,295,949 3,842 891,137 116,193 107,809 97,633 1,705,898 16,195,654 2,372,748 8,100,981 18,056,903 46,162,359 20,008,507 8,689,945 1,665,471 1,816,459 29,696,671 108,039,412 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (17,176,380) (1,566,948) 6,080,907 - 16,286,306 - 8,964,726 - (12,588,611) 31,331,939 (31,331,939) 490,457 1,637,600 331,215 294,353 36,863 - 2,790,488 (37,380) (90,990) (369,465) (1,566,532) (659,863) - (2,724,230) Toplam Pozisyon (16,723,303) (20,338) 6,042,657 15,014,127 8,341,726 (12,588,611) 66,258 Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler (*) ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir. Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir. (**) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Avro % Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler ABD Doları % Japon Yeni % TL % 0.56 5.47 5.05 4.44 6.50 0.44 8.75 7.06 5.04 0.74 - 7.53 6.65 6.05 5.83 12.93 9.04 1.45 2.62 0.44 1.00 1.23 1.04 2.42 1.16 4.66 1.86 - 7.29 6.27 5.65 6.14 7.50 36 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ABD Doları % Avro % Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Japon Yeni % TL % 1.62 7.54 5.34 4.67 6.50 2.38 1.84 7.13 5.46 1.16 - 10.38 6.32 7.53 15.36 10.05 1.79 3.26 0.43 1.45 1.40 3.15 1.31 5.75 2.09 - 6.69 8.79 5.57 7.64 9.37 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart ġok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan konsolide olmayan faiz oranı riskinin standart Ģok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine iliĢkin yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aĢağıdaki tabloda verilmiĢtir: Uygulanan ġok (+/- x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar 500 / (400) 200 / (200) 200 / (200) (2,332,254)/2,369,710 (15,928)/31,445 322,546/(268,712) (%16.32)/%16.59 (%0.11)/%0.22 %2.25/(%1.88) Toplam (Negatif ġoklar Ġçin) - 2,132,443 14.93% Toplam (Pozitif ġoklar Ġçin) - (2,025,636) (14.18%) Para Birimi 1. TRY 2. EURO 3. USD 37 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla iliĢkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıĢtırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değiĢiklikler Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada iĢlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karĢılaĢtırma aĢağıdaki tabloda verilmiĢtir: KarĢılaĢtırma Hisse Senedi Yatırımları 1. Satılmaya Hazır Menkul Değerler Borsada İşlem Gören 2. ĠĢtirakler Borsada İşlem Gören 3. Bağlı Ortaklıklar Borsada İşlem Gören 4. Borsada ĠĢlem Görmeyen Bilanço Değeri 232,468 Gerçeğe Uygun Değer 232,468 Piyasa Değeri - Toplam gerçekleĢmemiĢ kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artıĢları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları Toplam gerçekleĢmemiĢ kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artıĢları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları aĢağıdaki tabloda yer almaktadır: Portföy 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada ĠĢlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam (*) Dönem Ġçinde GerçekleĢen Kazanç / Kayıp Yeniden Değerleme GerçekleĢmemiĢ Kazanç ve Değer ArtıĢları Kayıplar Katkı Ana Katkı Sermayeye Sermayeye Sermayey Dahil Dahil e Dahil Toplam (*) Edilen Toplam (*) Edilen Edilen - (35,432) (35,432) - - - - ErtelenmiĢ vergi etkisi düĢülmüĢ olarak gösterilmiĢtir. Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer duyarlılığı Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değiĢmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin değiĢmesi riskidir. ĠliĢikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlıklar arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen borsada iĢlem gören hisse senetlerinin fiyatlarında 30 Haziran 2013 tarihinde %10 oranında artıĢ/azalıĢ olması varsayımı altında gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢimlerin (tüm diğer değiĢkenler sabit olmak kaydıyla) Grup‟un özkaynakları üzerindeki etkisi 220 TL‟dir (30 Haziran 2012: 119 TL). 38 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) VI. Konsolide likidite riski Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müĢteri mevduatı ve yurt dıĢından kullanılan krediler olmak üzere çeĢitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karĢılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dıĢı fonlama kaynaklarına baĢvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Dağıtılamayan(*) Üzeri Toplam Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z‟a Yansıtılan FV. Para Piyasalarından Alacaklar 14,486,864 - - - - - - 14,486,864 805,296 831,380 235,046 43,637 - - - 1,915,359 5,302 343,984 11,968 125,742 200,939 17,168 4,937 710,040 - 3,651 - - - - - 3,651 Satılmaya Hazır FV. - 3,877 68,201 3,339,104 7,246,445 6,301,719 12,953 16,972,299 Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 5,913,624 586,452 13,856,926 37,716,573 20,569,111 304,190 78,946,876 - 19,250 38,606 1,489,943 496,746 1,252,976 - 3,297,521 Diğer Varlıklar - 723,597 136,561 328,482 791,248 43,874 3,492,865 5,516,627 15,297,462 7,839,363 1,076,834 19,183,834 46,451,951 28,184,848 3,814,945 121,849,237 Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı 67,078 2,026,319 1,111,983 219,669 - - - 3,425,049 Diğer Mevduat 12,322,178 39,107,863 13,884,211 3,737,968 654,201 21,430 - 69,727,851 Alınan Krediler - 259,589 1,823,644 3,648,221 2,139,261 1,524,425 - 9,395,140 Para Piyasalarına Borçlar - 11,094,955 1,096,949 1,147,313 720,707 - - 14,059,924 Ġhraç Edilen Menkul Kıy. - 677,802 306,649 1,045,913 2,026,668 - - 4,057,032 Muhtelif Borçlar - 2,347,919 129,788 21,074 - - 383,031 2,881,812 Diğer Yükümlülükler - 272,021 34,385 124,298 383,923 1,370,121 16,117,681 18,302,429 Toplam Yükümlülükler 12,389,256 55,786,468 18,387,609 9,944,456 5,924,760 2,915,976 16,500,712 121,849,237 Likidite (Açığı)/Fazlası 2,908,206 (47,947,105) (17,310,775) 9,239,378 40,527,191 25,268,872 (12,685,767) - Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Dağıtılamayan(*) Üzeri Toplam Önceki Dönem Sonu Toplam Aktifler 13,765,503 7,674,624 1,220,162 15,938,944 43,740,945 22,271,662 3,427,572 108,039,412 Toplam Pasifler 11,062,214 46,997,596 17,019,744 10,746,017 3,608,426 2,877,958 15,727,457 108,039,412 2,703,289 (39,322,972) (15,799,582) 5,192,927 40,132,519 19,393,704 (12,299,885) - Likidite (Açığı)/Fazlası (*) Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu sütunda gösterilmiĢtir. 39 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı Cari dönem Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Kıy. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Gayri Nakdi Krediler Defter değeri Brüt nominal tutarlar Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri 3,425,049 69,727,851 9,395,140 14,059,924 4,057,032 2,881,812 2,639,219 3,435,199 70,096,514 9,936,325 14,334,914 4,512,978 2,881,812 3,580,182 67,078 12,322,178 383,031 595,186 2,027,975 39,183,310 262,201 11,099,547 678,280 2,347,919 135,167 1,116,492 14,004,357 1,840,392 1,336,917 310,000 129,788 30,695 223,654 3,837,654 3,722,944 1,155,063 1,067,674 21,074 127,542 722,846 2,326,119 743,387 2,457,024 450,592 26,169 1,784,669 2,241,000 106,186,027 108,777,924 13,367,473 55,734,399 18,768,641 10,155,605 6,699,968 4,051,838 20,818,061 20,818,061 10,902,774 310,449 1,284,311 5,008,863 2,710,413 601,251 Defter değeri Brüt nominal tutarlar Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Kıy. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam 4,052,760 64,334,044 8,100,981 8,682,820 2,372,748 2,439,156 2,646,534 4,063,583 64,723,597 8,556,970 8,706,596 2,623,486 2,439,156 2,646,534 15,263 11,046,951 135,208 532,109 2,794,719 34,067,776 288,586 6,773,608 610,517 2,124,680 252,953 886,791 15,251,225 381,136 234,179 164,324 85,174 9,788 366,810 3,730,789 4,313,607 1,698,809 728,357 93,109 8,635 611,031 2,230,115 1,120,288 985 118,115 15,825 1,343,526 1,724,934 92,629,043 93,759,922 11,729,531 46,912,839 17,012,617 10,940,116 4,080,534 3,084,285 Gayri Nakdi Krediler 17,251,037 17,251,037 7,631,920 1,136,877 1,567,553 4,183,700 2,047,339 683,648 Önceki dönem Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bulunmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri Kredi Riski Azaltım Tekniklerine iliĢkin Tebliğ kapsamında, finansal teminatlar için Basit Finansal Teminat Yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri nakit kıymetler ile hazine bonosu, devlet tahvili gibi borçlanma araçlarının yanı sıra garantiler de kullanılmaktadır. Teminatların değerleme ve yönetimine iliĢkin uygulamalar Finansal teminatların değerlemesi ve değerlemelerin gözden geçirilmesine iliĢkin politikalar ile bir varlık sınıfı olan ipotek teminatlı kredilerin teminatı için tesis edilen gayrimenkullerin değerlemesine iliĢkin politika ve prosedürler oluĢturulmuĢtur. Söz konusu politika ve prosedürler Kredi Riski Azaltımı Tebliğine uygun olarak hazırlanmıĢ olup, teminat değerleme ve yönetimine iliĢkin asgari Ģartları kapsamaktadır. Alınan ana teminat türleri Banka kullandırdığı kredilere karĢılık ipotek, kefalet/garanti ve finansal teminat gibi teminatlar almaktadır. 40 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Ana garantörler ve kredi türevlerinin karĢı tarafı ve bunların kredi değerliliği Garantörlerin kredi değerliliği de Banka kredilendirme ve istihbarat prosedürleri dahilinde belirlenmekte ve izlenmektedir. Kredi azaltımındaki piyasa veya kredi riski yoğunlaĢmalarına iliĢkin bilgiler Kredi risk azaltımında piyasa ve kredi riski yoğunlaĢmaları olmamasına özen gösterilmektedir. Risk sınıfları bazında teminatlar Risk sınıfları bazında teminatlar aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir: Risk Sınıfı Tutar Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından ġarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden ġarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Ġdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan GiriĢimlerden ġarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından ġarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası TeĢkilatlardan ġarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan ġarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar ġarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar ġarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar ġarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul Ġpoteğiyle TeminatlandırılmıĢ Alacaklar Tahsili GecikmiĢ Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar Ġpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul KıymetleĢtirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar Ġle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım KuruluĢu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam Finansal Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri Diğer / Fiziki Teminatlar 37,322,263 3,359,080 - - 1,356,744 20,210 - - 372,196 109,164 - - - - - - - - - - 15,661,562 36,997,206 22,155,278 5,672,239 371,864 115,402 - - 23,408,635 304,190 9,621,216 - - - - 3,999,779 - - - 151,199,069 9,647,959 - - 41 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Risk yönetim hedef ve politikaları Mevcut risk yönetim sisteminin ve kurum çapında risk kültürünün, değiĢen faaliyet ortamı ve risk algısına paralel olarak geliĢtirilmesi; ulusal ve uluslararası kabul görmüĢ en iyi risk yönetimi uygulamalarının kullanılması suretiyle, Ana Ortaklık Banka‟nın amaç ve hedeflerinin, bir baĢka deyiĢle misyon ve vizyonunun, hayata geçirilmesine katkıda bulunmak ve mevcudiyetinin sağlıklı bir Ģekilde devam etmesini sağlamak için gereken risk yönetimi stratejileri belirlenmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın misyonu, kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müĢterilerine, çalıĢanlarına, hissedarlarına ve topluma kattığı değerleri sürekli artırmaktır. Bu kapsamda, yüksek kalitede varlık yaratarak ve yükümlülükleri iyi yöneterek, yüksek kalitede kazanç elde etmek amacıyla yapılan tüm faliyetlerde ileriye dönük risk bazlı bir yaklaĢım benimsenmesi esastır. Ana Ortaklık Banka‟nın risk yönetimi stratejisi temel olarak, gerçekleĢme olasılığı çok düĢük dahi olsa etkisi çok yüksek riskler ile yasal risklerden kaçınmak, bankacılık faaliyetlerinin doğası gereği oluĢacak riskleri en aza indirmeye yönelik önlemler almak (riskleri azaltmak), koruma satın alınması, sigorta veya kredi türevi gibi tekniklerle risklerin 3. Ģahıslara aktarılması (risk transferi), etkisi ve gerçekleĢme olasılığı düĢük risklerin kabul edilmesi ilkelerine dayanır. Riskler, politikalara uygun Ģekilde ulusal ve uluslararası standartlara uygun olarak tanımlanmakta, ölçülmekte, raporlanmakta ve yönetilmektedir. Bu bağlamda yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler konulmuĢ olup, söz konusu limitlerin güncelliği ve bu limitlere uyum düzenli olarak izlenmektedir. Kredi riski azaltımı politikaları belirlenmiĢ ve Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Bunların yanı sıra piyasalara ve ekonomik koĢullardaki değiĢimler izlenerek, olası riskler göz önünde bulundurulmaktadır. Risk yönetimi sistemi ve organizasyonu Ġç sistemler Yönetmeliği‟ne uygun olarak tesis edilmiĢtir. Yukarıdaki tablo, Grup‟un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleĢme vadesine göre iskonto edilmemiĢ nakit çıkıĢlarını göstermektedir. Dolayısıyla burada belirtilen brüt nominal nakit çıkıĢ tutarları ilgili yükümlülüklerin finansal tablolara yansıtılmıĢ tutarlarından farklılık göstermektedir. 42 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) VII. Konsolide faaliyet bölümleri Ana Ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, iĢletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı iĢkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, iĢletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaĢ ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Ana Ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müĢterilerine mevduat, kredi, dıĢ ticaret iĢlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluĢan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müĢterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla Ģube yapılandırmasını müĢteri odaklı bankacılık üzerine inĢa etmiĢtir. Ana Ortaklık Banka, ayrıca perakende satıĢ ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren iĢletme ve çalıĢanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, iĢletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müĢterileri, Ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluĢturmaktadır. GeniĢ bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müĢterilerin ihtiyaçları Ģube ve Ģubesiz bankacılık kanallarından karĢılanmaktadır. 43 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Grubun Toplam Faaliyeti 1,567,085 1,567,085 648,778 648,778 - 2,153,074 2,153,074 873,263 873,263 - 787,101 786,609 492 296,336 59,967 133,084 100,026 603 15,452 32,662 119 51,190 133,989 17,008 5,482 4,607,286 3,720,762 802,061 32,662 611 51,190 1,952,366 1,522,041 76,975 138,566 918,307 186,737 172,785 - 1,279,811 174,483 581,855 - 103,285 490,765 187,091 2,336 141,362 - 111,499 (33,963) (496) 11,765 13,957 765,046 255,958 1,666,210 103,285 111,499 2,654,920 360,724 198,856 16,293 765,046 1,151,960 1,666,210 - - 14,191 - 14,191 Vergi Öncesi Kar Vergi KarĢılığı 932,259 - 872,439 - 553,021 - (1,165,859) (247,270) 1,191,860 (247,270) Net Dönem Karı 932,259 872,439 553,021 (1,413,129) 944,590 - - 20,264,679 246,770 20,511,449 28,107,240 50,798,665 468,411 1,387,556 378,194 - 531,454 2,494 40,971 468,411 1,919,010 380,688 78,946,876 - - 13,740,623 5,882,180 19,622,803 TOPLAM VARLIKLAR 28,107,240 50,798,665 36,239,463 6,703,869 121,849,237 BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Para Piyasasına Borçlar Alınan Krediler Ġhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Yükümlülükler KarĢılıklar ve Vergi Borcu Özkaynaklar 28,795,754 - 44,357,146 - 137,342 13,968,056 8,666,478 4,057,032 290,993 - 403 91,868 728,662 5,378,026 3,418,783 11,958,694 73,152,900 137,745 14,059,924 9,395,140 4,057,032 5,669,019 3,418,783 11,958,694 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 28,795,754 44,357,146 27,119,901 21,576,436 121,849,237 Cari Dönem FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Faiz Gelirleri Kredilerden Alınan Faizler Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Diğer Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler Diğer Faiz Giderleri Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kar/Zarar (Net) Temettü Gelirleri Diğer Gelirler Kredi ve Diğer Al. Değ. DüĢ. KarĢ. Diğer Giderler Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar BÖLÜM VARLIKLARI Menkul Kıymetler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) Krediler Diğer Varlıklar 44 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide finansal tablolara iliĢkin açıklama ve dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam TP 671,119 679,057 23,404 1,373,580 Cari Dönem YP 179,731 12,921,174 12,379 13,113,284 TP 793,004 1,452,478 4,464 2,249,946 Önceki Dönem YP 190,016 9,870,679 20,853 10,081,548 (*) TCMB yabancı para bakiyesinin 10,512,179 TL‟si (31 Aralık 2012: 8,108,813 TL) yabancı para zorunlu karĢılık tutarından oluĢmaktadır. TCMB‟nin 2005/1 sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye‟de faaliyet gösteren bankaların Türk parası yükümlülüklerinden vadesiz olanlar için %11.5, ancak vadeler uzadıkça %5‟e kadar azalan zorunlu karĢılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2012: vadesiz olanlar için %11, vadeler uzadıkça %5‟e kadar azalan). Yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere, vadesiz ve 1 yıla kadar olan vade dilimlerinde %13, vadeler uzadıkça ise %6‟a kadar azalan zorunlu karĢılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2012: vadesiz ve 1 yıla kadar olan vade dilimleri için %11.5, vadeler uzadıkça %6‟ya kadar azalan). TCMB hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap(*) Zorunlu KarĢılıklar Hesabı Toplam TP 679,057 679,057 YP 868,995 1,540,000 10,512,179 12,921,174 Önceki Dönem TP 1,449,530 2,948 1,452,478 YP 693,866 1,068,000 8,108,813 9,870,679 Ana Ortaklık Banka ile TCMB arasında Ana Ortaklık Banka‟nın yurt dıĢı Ģubeleri tarafından kullanılan sendikasyon kredileri ile ilgili olarak TCMB nezdinde tesis edilen zorunlu karĢılıklara iliĢkin görüĢ ayrılığı ortaya çıkmıĢ ve akabinde TCMB‟nin yurt dıĢından kullanılan kredilerle ilgili olarak zorunlu karĢılık ayrılmasına yönelik idari iĢleminin yürütmesinin durdurulması ve iptaline karar verilmesi amacıyla Ana Ortaklık Banka tarafından Ankara 15. Ġdare Mahkemesi‟nde dava açılmıĢtır. 15 Haziran 2011 tarihinde söz konusu davanın, kararın tebliğini izleyen 30 gün içerisinde DanıĢtay‟da temyiz yolu açık olmak üzere, reddine karar verilmiĢtir. TCMB tarafından Ana Ortaklık Banka‟ya tebliğ edilen 4 Mayıs 2011 tarihli yazı ile Ana Ortaklık Banka‟nın TCMB‟de yaklaĢık 3.5 yıl boyunca ortalamada 384 milyon ABD Doları tutarında ilave zorunlu karĢılık tesis etmesi talep edilmiĢtir. Bu kapsamda, 27 Mayıs 2011 tarihinden itibaren Ana Ortaklık Banka tarafından ilave zorunlu karĢılık tesis edilmeye baĢlanmıĢtır. (*) 45 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara iliĢkin ilave bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam TP 32,128 32,128 Önceki Dönem YP 8,834 8,834 TP 53,119 53,119 YP 10,022 10,022 Cari Dönem YP - TP 983 983 Önceki Dönem YP - TP 26,131 9,225 29 35,385 Cari Dönem YP 549 430,526 1,951 433,026 TP 2,063 19,313 208 21,584 Önceki Dönem YP 2,047 65,521 273 67,841 TP 442,730 432,146 10,584 442,730 Cari Dönem YP 1,472,629 556,083 916,546 1,472,629 TP 740,354 739,761 593 740,354 Önceki Dönem YP 1,916,136 300,982 1,615,154 1,916,136 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler TP 1,617 1,617 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Bankalara iliĢkin bilgiler Bankalar Yurt Ġçi Yurt DıĢı Yurt DıĢı Merkez ve ġubeler Toplam 46 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer TP 434,132 - YP 182,065 - TP 6,226 - YP 184,493 - Toplam 434,132 182,065 6,226 184,493 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler TP 9,992,884 - YP 2,971,040 - TP 4,504,521 - YP 53,640 3,292,531 42,563 - Toplam 9,992,884 2,971,040 4,504,521 3,388,734 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 5. 17,414,550 17,414,550 12,953 12,953 455,204 16,972,299 14,418,802 14,418,802 12,246 1,496 10,750 96,267 14,334,781 Kredilere iliĢkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayri nakdi 34,968 34,968 74,668 24 74,668 34,992 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Nakdi Gayri nakdi 37,919 37,919 68,881 34 68,881 37,953 47 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler ĠĢletme Kredileri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Krediler ve Diğer Alacaklar 75,312,358 19,045,793 3,393,947 1,430,677 23,880,661 3,736,773 23,824,507 12,469 8,153 75,332,980 Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 187,233 106,116 20,268 40,437 20,412 187,233 - Krediler ve Diğer Alacaklar 2,753,383 971,643 66,025 173 970,734 175,194 569,614 2,753,383 Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 369,090 156,637 11,987 131,428 7,172 61,866 369,090 - Canlı krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan DeğiĢiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 187,233 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl Ve Üzeri Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 110 1,001 8,827 173,910 4,710 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) 3,250 4,162 37,575 141,561 685 188,558 - (*) Yukarıdaki tablolar 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra ödeme planında değiĢiklik yapılan canlı kredi ve diğer alacakları içermektedir. 48 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 340,822 7,001 5,913 281,911 45,997 1,428 1,428 2,961,066 1,637,048 1,324,018 1,527 1,527 1,747 1,723 24 377 377 41,052 20,470 20,582 157 157 909,700 80 4,257,956 23,731,408 11,998,934 550,589 8,555,065 2,626,820 6,363 6,363 3,170 3,170 31,335 31,335 23,772,276 24,072,230 12,005,935 556,502 8,836,976 2,672,817 7,791 7,791 2,964,236 1,640,218 1,324,018 1,527 1,527 33,082 33,058 24 377 377 41,052 20,470 20,582 157 157 909,700 80 28,030,232 49 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 679,571 197 24,945 654,429 15,573 15,573 401,320 396,714 4,606 912,157 519,770 392,387 522,846 2,531,467 13,605,983 200,395 1,414,814 11,990,774 646,396 646,396 2,731,705 1,049,441 1,682,264 10 10 16,984,094 14,285,554 200,592 1,439,759 12,645,203 661,969 661,969 3,133,025 1,446,155 1,686,870 912,167 519,780 392,387 522,846 19,515,561 Cari Dönem 78,324,457 318,229 78,642,686 Önceki Dönem 68,698,671 310,229 69,008,900 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt Ġçi Krediler Yurt DıĢı Krediler Toplam Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup‟un bağlı ortaklık ve iĢtiraklere kullandırdığı kredi bulunmamaktadır. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel KarĢılıklar Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem 70,862 729,654 2,223,705 3,024,221 Önceki Dönem 76,679 519,895 1,912,454 2,509,028 50 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 47,474 88,499 58,946 47,474 88,499 58,946 Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 37,448 55,374 67,590 37,448 55,374 67,590 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçinde Ġntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) (*) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-) (*) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar 370,402 798,133 714,974 102,152 351,409 70,862 280,547 Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup V. Grup Zarar Tahsili ġüpheli Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 520,449 25,325 701,588 448,228 68,283 730,851 729,654 1,197 1,925,976 14,568 420,587 23,005 87,811 113 113 (4,051) 2,246,151 2,223,705 22,446 (*) Yeniden yapılandırılan kredi hesaplarından donuk alacak hesaplarına transfer edilen ve donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiĢtir. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip baĢlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüĢtürülmesi yoluyla tahsil edilmeye çalıĢılmaktadır. 51 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 593 119 474 36,632 36,632 - 290,367 288,020 2,347 18,304 3,487 14,817 13,775 13,754 21 301,918 290,607 11,311 Ana Ortaklık Banka ve yurtiçinde kurulu bağlı ortaklıklarında yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar Türk parası hesaplarda, yurtdıĢında kurulu bağlı ortaklıktan kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar ise yabancı para hesaplarda takip edilmektedir. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Grup, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmıĢ olan özel karĢılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüĢ oluĢturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüĢün oluĢturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değiĢiklerin oluĢması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karĢılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiĢ dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) 280,547 1,197 22,446 Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 343,236 68,555 274,681 4,852 1,643 3,209 3,321 664 2,657 722,058 720,861 1,197 8,793 8,793 - 2,182,880 2,162,700 20,180 21,549 19,283 2,266 41,722 41,722 - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 293,723 328,992 65,798 263,194 41,410 10,881 30,529 554 514,666 514,666 5,783 5,229 554 13,522 1,842,173 1,839,998 2,175 7,181 7,181 76,622 65,275 11,347 52 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere iliĢkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam TP 3,230,019 3,230,019 Cari Dönem YP 9,717 9,717 Önceki Dönem TP YP 4,198,301 9,312 4,198,301 9,312 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 3,355,183 3,297,398 57,785 57,662 3,297,521 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam Önceki Dönem 4,332,399 4,278,952 53,447 71,339 4,261,060 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri Dönem BaĢındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Dönem Ġçindeki Alımlar Satılmaya Hazır FV Portföyüne Aktarılanlar(*) Ġtfa Yolu Ġle Elden Çıkarılanlar Değer AzalıĢ KarĢılığı Ġtfa EdilmiĢ Maliyet Gelirlerindeki DeğiĢim(**) Dönem Sonu Toplamı Cari Dönem 4,261,060 24,221 74,100 (1,061,687) 13,677 (13,850) Önceki Dönem 5,979,238 (114,339) 210,825 (1,474,294) (275,294) (29,209) (35,867) 3,297,521 4,261,060 (*) 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranında dikkate alınan yp borçlanma senetlerinin kredi risk ağırlığı değiĢtiğinden ilgili standart kapsamında yeniden sınıflama yapılmıĢtır. Banka, daha önce vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyünde takip ettiği 706,011,000 ABD Doları (tam ABD Doları) ve 60,002,000 Avro (tam Avro) nominal değerinde menkul kıymetlerini satılmaya hazır menkul değerler portföyüne sınıflamıĢtır. Bu menkul kıymetler, sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla itfa edilmiĢ maliyet bedelleri olan 1,422,452 TL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyünden çıkarılmıĢ ve gerçeğe uygun değerleri toplamı olan 1,733,819 TL defter değeri ile satılmaya hazır menkul değerler portföyüne dahil edilmiĢtir. (**) Ġtfa edilmiĢ maliyet değerlerindeki değiĢim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Maliyet Bedeli TP YP 508,816 57,750 2,441,450 - Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo ĠĢlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam DeğerlenmiĢ Tutar TP YP 501,413 57,785 2,483,575 - 247,908 9,383 245,031 9,717 3,198,174 67,133 3,230,019 67,502 53 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo ĠĢlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Maliyet Bedeli TP YP 730,596 53,400 2,148,261 - DeğerlenmiĢ Tutar TP YP 733,880 53,447 2,184,752 - Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) 1,287,654 8,762 1,279,669 9,312 Toplam 4,166,511 62,162 4,198,301 62,759 Önceki Dönem (*) 7. Diğer satırında Grup‟un teminat / bloke veya diğer iĢlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiĢtir. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Ünvanı Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret Aġ (*) 1 Bankalararası Kart Merkezi Aġ 2 Kredi Kayıt Bürosu Aġ 3 Güçbirliği Holding Aġ 4 Ġzmir Enternasyonel Otelcilik Aġ 5 Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası Aġ 6 Kredi Garanti Fonu Aġ 7 World Vakıf UBB Ltd. 8 Aktif Toplamı 1 2 3 4 5 6 7 8 (*) 1,857,170 27,657 85,008 129,159 100,492 4,601,531 272,049 1,563 Özkaynak 422,464 20,724 71,010 2,913 30,755 543,398 266,402 (39,420) Sabit Varlık Toplamı 266,204 16,916 48,040 89,539 95,061 20,472 3,378 - Adres(ġehir/ Ülke) Ankara/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġzmir/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye LefkoĢa/KKTC Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri 8,664 239 984 188 45,759 4,426 1 14 317 - Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı 9.93 9.70 9.09 0.07 5.00 4.86 1.75 82.00 Cari Dönem Kâr/Zararı Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı 9.93 9.70 9.09 0.07 5.00 5.28 1.75 85.24 Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Kâr/Zararı Değeri 11,213 1,116 20,234 (4,215) (6,107) 34,803 5,427 (1,950) 16,363 1,998 16,175 (1,219) 2,616 33,198 4,730 (1,771) - Bu iĢtirak için verilen finansal tablo bilgileri 31 Mart 2013 tarihli finansal tablolardan alınmıĢtır. 54 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Ana Ortaklık Banka iĢtiraklerinden Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret Aġ‟nin iĢtiraki Tapasan-Hassas Mekanik ve Elektronik Sanayi ve Ticaret Aġ‟nin tasfiyesiz infisah yöntemiyle Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret Aġ tarafından devralınmıĢ olup, birleĢme iĢlemi 29 Haziran 2012 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesinde tescil edilmiĢtir. BirleĢme nedeniyle Ana Ortaklık Banka payı olan 14,600 TL birleĢme sonrasında 4 TL artarak 14,604 TL‟ye yükselmiĢ, birleĢmeden dolayı Tapasan-Hassas Mekanik ve Elektronik Sanayi ve Ticaret Aġ‟den gelen iki yeni ortak nedeniyle Ana Ortaklık Banka hisse oranı ise %10.00‟dan %9.93‟e düĢmüĢtür. BDDK‟nın 5 Nisan 2012 tarih ve 4686 sayılı kararı ile Kredi Kayıt Bürosu Aġ ve Bankalararası Kart Merkezi Aġ mali olmayan iĢtirakler olarak sınıflandırılmıĢtır. Bu karara istinaden, “Diğer Mali ĠĢtirakler” hesabında izlenen Kredi Kayıt Bürosu Aġ ve Bankalararası Kart Merkezi Aġ Nisan 2012 tarihi itibarıyla “Diğer Ticari ĠĢletmeler” hesabına aktarılmıĢtır. Önceki dönemlerde Banka‟nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.‟nin ünvanı 4 ġubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB Ltd. olarak değiĢtirilmiĢtir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti‟nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. Ģirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası‟nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koĢulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu‟nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ, LefkoĢa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. Ģirketi için tasfiye emri verilmiĢ ve tasfiye iĢlemlerini yürütmek için KKTC ġirketler Mukayyidi görevlendirilmiĢtir. Banka‟nın ilgili Ģirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi nedeniyle, Ģirket bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iĢtirakler hesabına alınmıĢtır. Ġlgili Ģirket 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmamıĢ, ancak tasfiye kararının alındığı tarihe kadar birikmiĢ özkaynakları iliĢikteki konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır. Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası Aġ ve Kredi Garanti Fonu Aġ‟nin aktif toplamları ve faaliyet sonuçları, önemlilik kavramı çerçevesinde değerlendirildiğinde tek tek veya toplamda konsolide aktifler ve faaliyet sonuçları ile karĢılaĢtırıldığında önemli bir yer tutmamasından dolayı ilgili kuruluĢlar konsolidasyon kapsamına alınmamıĢtır. Bankalararası Kart Merkezi Aġ, Kredi Kayıt Bürosu Aġ, Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret Aġ, Güçbirliği Holding Aġ ve Ġzmir Enternasyonel Aġ ise finansal iĢtirak olmamalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıĢtır. Ġlgili iĢtirakler iliĢikteki konsolide finansal tablolarda TMS 39‟a göre muhasebeleĢtirilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler 1 2 Unvanı Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Aġ (*) Aktif Toplamı 1 2 (*) 769,117 11,711,996 Özkaynak 66,183 1,923,881 Sabit Varlık Toplamı 9,817 247,687 Adres (ġehir/ Ülke) LefkoĢa/KKTC Ġstanbul/Türkiye Faiz Gelirleri 30,632 200,711 Menkul Değer Gelirleri 2,097 111,557 Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı 15.00 8.38 Banka’nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı 15.00 8.38 Cari Dönem Önceki Dönem Kâr/Zararı Kâr/Zararı 1,170 173,421 5,639 175,128 Gerçeğe Uygun Değeri 2,743,126 Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda açıklanan ve sınırlı denetimden geçmiĢ 30 Haziran 2013 tarihli mali tablolardan alınmıĢtır. 55 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Cari Dönem 217,563 (5,007) 16,755 (21,762) 212,556 - Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler Transferler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr SatıĢlar Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢimleri Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 128,267 89,296 25,132 64,164 217,563 - Konsolide edilen mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer Mali ĠĢtirakler Toplam Cari Dönem 212,556 212,556 Önceki Dönem 217,563 217,563 Cari Dönem 206,435 206,435 Önceki Dönem 211,444 211,444 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler Yurt Ġçi Borsalara Kote Edilenler Yurt DıĢı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iĢtirak bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Banka‟nın cari dönem içinde satın aldığı iĢtiraki bulunmamaktadır. Cari dönemde konsolidasyon kapsamındaki iĢtiraklerden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Aġ‟nin ödenmiĢ sermayesinin 1,100,000 TL‟den 1,300,000 TL‟ye bedelsiz artırım kararının ġirket Genel Kurul‟unda onaylanmasına müteakip, Banka‟nın payına isabet eden 16,755 TL tutarındaki hisseler iĢtiraklere iliĢkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki iĢtiraklerden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Aġ‟nin 2012 yılı içerisinde ödenmiĢ sermayesinin 800,000 TL‟den 1,100,000 TL‟ye bedelsiz artırım kararının ġirket Genel Kurul‟unda onaylanmasına müteakip, Banka‟nın payına isabet eden 25,132 TL tutarındaki hisseler iĢtiraklere iliĢkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiĢtir. 56 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Önemli büyüklükteki bağlı ortaklara ilişkin bilgiler ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Senedi Ġhraç Primleri ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme farkı Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul SatıĢ Kazançları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kar/Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Net dönem karı Azınlık hakları Ana sermaye toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABĠLĠR ÖZKAYNAK Vakıf Yatırım Vakıf Finans Vakıfbank Vakıf Finansal Menkul Faktoring GüneĢ Vakıf Vakıf Portföy Vakıf Vakıf B Tipi International AG Kiralama Aġ Değerler Aġ Hizm. Aġ Sigorta Aġ Emeklilik Aġ Yönetimi Aġ Ort. Aġ Yat. Ort. Aġ 114,483 762 65,000 353 2,553 35,000 137 18,450 22,400 28,831 - 150,000 1,448 114,646 26,500 10,424 425 3,000 16 - 105,000 9,759 21,599 - 15,000 19 92 - 5,958 89,576 85,578 83,548 2,030 296,357 296,357 296,357 3,814 35,609 4,262 4,262 77 111,668 111,668 111,668 4,814 3,788 2,308 5,860 698 5,162 70,357 70,357 70,357 4,988 21,999 11,356 10,281 1,075 89,574 89,574 89,574 17,734 59 17,178 19,246 (93,904) (76,851) (17,053) 226,407 226,407 226,407 191 12,984 32,856 51,789 34,639 17,150 135,169 135,169 135,169 770 4,063 916 916 8,765 8,765 8,765 3,144 47,630 7,969 5,903 2,066 195,101 195,101 195,101 395 16 (2,343) (1,100) (1,243) 13,179 13,179 13,179 Gayrimenkul Yat. Menkul Kıymetler 30 Haziran 2013 tarihli sınırlı denetimden geçmiĢ BDDK finansal tabloları dikkate alınmıĢtır. 57 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler Aġ, 6 aylık dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu‟nun Seri: V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine ĠliĢkin Esaslar Tebliği” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. Sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren ve konsolidasyon kapsamında olan GüneĢ Sigorta Aġ ve Vakıf Emeklilik Aġ ise, 6 aylık dönemler itibarıyla, Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre, belirtilen bağlı ortaklıklarda sermaye gereksinimi bulunmamaktadır. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1 2 3 4 Ünvanı Vakıf Enerji ve Madencilik Aġ (*) Taksim Otelcilik Aġ Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret Aġ Vakıf Gayrimenkul Değerleme Aġ Adres (ġehir/ Ülke) Ankara/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye Bankanın Pay Banka’nın Oranı-Farklıysa Risk Grubuna Oy Oranı(%) Ait Pay Oranı 65.50 84.92 51.00 51.52 69.33 74.98 54.29 58.54 Menkul Önceki Aktif Sabit Varlık Faiz Değer Cari Dönem Dönem Toplamı Özkaynak Toplamı Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı 8,009 8,087 1,063 388 (210) 588 1 226,214 219,943 105,950 3,955 1 866 2,556 2 46,780 37,026 11,165 305 47 2,032 1,406 3 27,184 21,675 759 600 27 4,337 (21) 4 (*) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolardan alınmıĢtır. Gerçeğe Uygun Değeri 12,500 218,159 26,000 33,567 Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu‟nun 8 Eylül 2011 tarihinde yapılan toplantısında; Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis Güvenlik Temizlik Ticaret ve Sanayi Aġ‟nin TTK 451. maddesi hükmüne göre tasfiyesiz infisah yöntemiyle kül halinde tüm aktif ve pasifleriyle Vakıf Pazarlama ve Ticaret Aġ‟ye katılması suretiyle birleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. BirleĢme sonrasında Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Aġ‟nin tüzel kiĢiliği sona ermiĢ ve ġirket‟in yeni ünvanı Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret Aġ, yeni sermayesi 30,241 TL olmuĢtur. Ana Ortaklık Banka‟nın yeni hisse tutarı 20,966 TL, yeni hisse oranı ise %69.33 olmuĢtur. ġirketin artık finansal kuruluĢ özelliği taĢımaması nedeniyle, önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan Vakıf Pazarlama ve Ticaret Aġ, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmamıĢ, ancak birleĢme tarihe kadar birikmiĢ olan özkaynakları iliĢikteki konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır. Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: Konsolide finansal tablolarda, mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik Aġ, Taksim Otelcilik Aġ, Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret Aġ ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme Aġ‟den gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir Ģekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiĢtir. 58 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bankanın Pay Banka’nın Risk Oranı-Farklıysa Grubuna Ait Pay Adres(ġehir/ Ülke) Oy Oranı Oranı Ġstanbul/TÜRKĠYE 36.35 36.35 Ġstanbul/TÜRKĠYE 53.90 75.30 Ġstanbul/TÜRKĠYE 78.39 86.97 Ġstanbul/TÜRKĠYE 58.71 64.40 Ġstanbul/TÜRKĠYE 99.00 99.44 Viyana/AVUSTURYA 90.00 90.00 Ġstanbul/TÜRKĠYE 99.99 99.99 Ġstanbul/TÜRKĠYE 11.75 21.77 Ġstanbul/TÜRKĠYE 27.63 29.47 Unvanı GüneĢ Sigorta Aġ (**) Vakıf Emeklilik Aġ Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri Aġ (*) Vakıf Finansal Kiralama Aġ (*) Vakıf Yatırım Menkul Değerler Aġ Vakıfbank International AG Vakıf Portföy Yönetimi Aġ Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Aġ (**) Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Aġ (**) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Aktif Toplamı 1,059,220 2,104,698 176,108 823,182 165,619 2,118,143 9,099 14,314 197,301 Özkaynak 263,368 149,611 90,142 106,333 70,357 296,357 8,765 13,179 195,101 Sabit Varlık Toplamı 332,076 60,884 2,597 6,226 272 1,640 5 56 141,760 Faiz Gelirleri 5,404 18,861 5,243 14,623 7,417 28,074 283 118 664 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı 326 (40,645) 108 14,926 1,643 6 (1,056) 117 5,162 4,416 2,030 9 916 (650) (1,243) 1,399 2,066 Önceki Dönem Kâr/Zararı (13,938) 14,251 3,861 2,123 1,739 11,308 962 593 2,431 Gerçeğe Uygun Değeri 360,162 349,100 97,907 98,402 84,367 285,563 21,698 15,906 505,715 (*) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Mart 2013 tarihli mali tablolardan alınmıĢtır. Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda açıklanan ve sınırlı denetimden geçmiĢ 30 Haziran 2013 tarihli mali tablolardan alınmıĢtır. (**) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler Transferler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr SatıĢlar Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢimleri Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem Önceki Dönem 912,209 9,330 51,626 3,267 (15,272) (30,291) 921,539 504,673 407,536 155,712 7,253 (14,389) 258,960 912,209 - - 59 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların konsolide olmayan finansal tablolarda değerlemesi Cari Dönem 921,539 921,539 Maliyet Değeri Ġle Değerleme Gerçeğe Uygun Değer Ġle Değerleme Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme Toplam Önceki Dönem 912,209 912,209 Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam Cari Dönem 257,006 289,750 76,750 47,533 250,500 921,539 Önceki Dönem 205,380 311,392 76,750 57,773 260,914 912,209 Cari Dönem 309,684 309,684 Önceki Dönem 336,708 336,708 Borsaya kote konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yurt Ġçi Borsalara Kote Edilenler Yurt DıĢı Borsalara Kote Edilenler Toplam Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Ana Ortaklık Banka‟nın cari dönem içinde elden çıkardığı konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Banka‟nın cari dönem içinde satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Cari dönemde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarda izlenen Vakıf Finansal Kiralama Aġ'nin ödenmiĢ sermayesinin 60,000 TL‟den 65,000 TL‟ye bedelsiz artırım kararının ġirket Genel Kurul‟unda onaylanmasına müteakip, Banka‟nın payına isabet eden 2,936 TL tutarındaki hisseler bağlı ortaklıklara iliĢkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiĢtir. Cari dönemde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarında izlenen Vakıf International AG'nin mevcut ödenmiĢ sermayesinin 45,000 bin Avro‟dan 70,000 bin Avro‟ya bedelli artırım kararının ġirket Genel Kurul‟unda onaylanmasına müteakip, Banka‟nın payına isabet eden 51,626 TL tutarındaki hisseler bağlı ortaklıklara iliĢkin hareket tablosunda alıĢlar içerisinde gösterilmiĢtir. Cari dönemde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarda izlenen Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Aġ'nin sermayesinin 105,000 TL'den 106,200 TL'ye bedelsiz artırım kararının ġirket Genel Kurulun'nda onaylanmasına müteakip, Banka'nın payına isabet eden 331 TL tutarındaki hisseler bağlı ortaklıklara iliĢkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Vakıf Finansal Kiralama Aġ‟nin ödenmiĢ sermayesinin 2012 yılı içerisinde 50,000 TL‟den 60,000 TL‟ye bedelsiz artırım kararının ġirket Genel Kurul‟unda onaylanmasına müteakip, Banka‟nın payına isabet eden 5,871 TL tutarındaki hisseler bağlı ortaklıklara iliĢkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Aġ‟nin 2012 yılı içerisinde sermayesinin 100,000 TL‟den 5,000 TL bedelsiz artırılarak 105,000 TL‟ye yükseltilmesi sonucu, Banka‟nın payına isabet eden 1,382 TL tutarındaki hisseler bağlı ortaklıklara iliĢkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiĢtir. 60 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Aġ‟nin ünvanı 3 Nisan 2012 tarihi itibarıyla Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı Aġ olarak değiĢtirilmiĢtir. DeğiĢikliğe iliĢkin ana sözleĢme tadili, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2 Mart 2012 tarih ve 2354 sayılı, T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Ġç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 12 Mart 2012 tarih ve 1814 sayılı izinleri çerçevesinde 28 Mart 2012 tarihli Olağan Genel Kurul'da görüĢülerek kabul edilmiĢ ve Ġstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'nca 3 Mart 2012 tarihinde tescil ve 9 Nisan 2012 tarih ve 8044 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiĢtir. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıklarına) iliĢkin bilgiler Grup‟un cari ve önceki dönemde birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net) Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Brüt 349,793 584,223 62,707 Net 297,672 525,765 60,177 Brüt 323,945 410,051 42,696 Net 277,830 359,094 39,995 Toplam 996,723 883,614 776,692 676,919 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan KazanılmamıĢ Finansal Gelirler (-) Ġptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı Cari Dönem Önceki Dönem 996,723 776,692 (113,109) (99,773) 883,614 676,919 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir Ģekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamıĢ gelirler" hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleĢtikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düĢülmekte; içindeki faiz bileĢeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Bulunmamaktadır. 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup‟un sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 19,805 TL (31 Aralık 2012: 19,646 TL) olan yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmaktadır. 13. Vergi varlığına iliĢkin bilgiler a) Cari vergi varlığı: Grup‟un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 10,515 TL cari vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 61 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) b) ErtelenmiĢ vergi varlığı: 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ertelenmiĢ vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aĢağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 65,762 56,451 37,808 29,238 23,952 23,215 12,565 8,827 257,818 61,564 47,237 45,149 28,531 26,052 13,479 13,005 2,165 237,182 (129,076) (29,015) ErtelenmiĢ vergi varlığı (net) 128,742 208,167 Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Diğer farklar ErtelenmiĢ vergi borcu 125,662 834 5,844 132,340 28,908 1,389 5,394 35,691 (129,076) (29,015) 3,264 6,676 Kıdem tazminatı ve izin karĢılıkları Diğer karĢılıklar Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları Yatırım indirimleri Ġndirilebilir mali zararlar toplamı Raporlama Standartları ve VUK amortisman farkları Diğer farklar ErtelenmiĢ vergi varlığı Aynı iĢletmeden gelen ertelenmiĢ vergi varlıkları ve borçlarının netleĢtirilmesi Aynı iĢletmeden gelen ertelenmiĢ vergi varlıkları ve borçlarının netleĢtirilmesi ErtelenmiĢ vergi borcu (net) 14. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup‟un satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklarının toplam net defter değeri 2,093 TL‟dir (31 Aralık 2012: 2,093 TL). 15. Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aĢağıdaki gibidir: Cari Dönem 506,769 495,070 459,352 443,294 251,462 109,448 81,134 30,944 72,811 2,450,284 PeĢin ödenmiĢ giderler Reasürörlerden alacaklar Kredi kartı ödemelerinden alacaklar Repo iĢlemleri için verilen teminatlar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Aktiflerin vadeli satıĢından doğan alacaklar ErtelenmiĢ komisyon giderleri Türev finansal araçlardan alacaklar Diğer Toplam Önceki Dönem 412,879 482,067 387,146 9,707 272,070 47,410 77,015 134,520 101,692 1,924,506 62 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler Cari dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt Ġçinde Yer. K. Yurt DıĢında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası Yurt Ġçi Bankalar Yurt DıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 2,762,612 1,735,494 1,356,386 379,108 2,707,925 1,587,517 2,554,617 974,013 67,078 288 11,814 49,987 4,989 12,389,256 Önceki dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt Ġçinde Yer. K. Yurt DıĢında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası Yurt Ġçi Bankalar Yurt DıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 2,046,323 1,900,860 1,524,472 376,388 2,706,233 1,297,597 2,293,689 802,249 15,263 402 689 7,547 6,625 11,062,21 4 7 Gün Ġhbarlı - 1Aya Kadar 1-3 Ay 310,115 13,105,870 1,547,956 8,623,501 1,545,402 8,466,718 2,554 156,783 1,608,393 6,929,286 3,130,073 5,924,032 711,073 1,891,934 1,401,810 895,723 1,227,761 540,155 174,049 355,568 8,709,420 37,370,346 3-6 Ay 2,059,716 2,037,657 1,922,610 115,047 683,487 1,433,002 625,028 983,481 316,803 666,678 7,822,371 6 Ay-1 Yıl 669,434 836,768 529,297 307,471 327,503 965,464 664,195 68,513 68,513 3,531,877 1 yıl ve üzeri 127,630 3,042,326 830,673 2,211,653 24,171 109,704 17,355 8,444 8,444 3,329,630 Birikimli Mevduat - Toplam 19,035,377 17,823,702 14,651,086 3,172,616 12,280,765 13,149,792 6,464,202 974,013 3,425,049 288 2,173,490 1,246,282 4,989 73,152,900 7 Gün 1Aya Ġhbarlı Kadar 1-3 Ay 280,169 12,493,45 - 1,514,141 8,111,5725 - 1,401,368 8,008,775 112,773 102,797 - 2,065,023 6,205,313 - 2,737,007 4,185,386 - 2,211,287 1,894,945 - 2,608,713 676,526 - 2,459,111 491,591 149,602 184,935 - 11,416,340 33,567,197 3-6 Ay 2,056,054 1,391,423 1,295,488 95,935 709,706 2,462,054 953,617 385,456 149,017 236,439 7,958,310 6 Ay-1 Yıl 99,207 656,744 408,496 248,248 19,216 463,272 60,847 356,339 356,339 1,655,625 1 yıl ve üzeri 115,769 2,567,856 714,272 1,853,584 14,654 4,181 14,195 10,463 10,463 2,727,118 Birikimli Mevduat - Toplam 17,090,977 16,142,596 13,352,871 2,789,725 11,720,145 11,149,497 7,428,580 802,249 4,052,760 402 3,110,871 934,862 6,625 68,386,804 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Limitini AĢan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 9,939,282 7,156,786 9,096,095 9,934,191 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 3,037,829 2,158,935 5,246,509 5,755,729 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - - Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - 12,977,111 9,315,721 14,342,604 15,689,920 Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam 63 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Yurt DıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Türkiye‟de Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. 18,664 14,724 - - 2,554 2,352 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Toplam 3. Önceki Dönem TP YP TP YP 25,297 12,644 27 37,968 514 97,375 1,888 99,777 2,134 4,853 178 7,165 2,063 190,187 277 192,527 TP 203,399 14,008 217,407 Cari Dönem YP 251,100 8,926,633 9,177,733 Önceki Dönem TP YP 238,899 319,996 32,486 7,509,600 271,385 7,829,596 TP 92,597 124,810 217,407 Cari Dönem YP 5,036,911 4,140,822 9,177,733 Önceki Dönem TP YP 209,631 4,258,071 61,754 3,571,525 271,385 7,829,596 Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler TCMB Kredileri Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli (*) Orta ve Uzun Vadeli (*) Toplam (*) Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıĢtır. Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değiĢik finansal kuruluĢlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Grup yükümlülüklerinin %8.55‟in (31 Aralık 2012: %8.4) alınan krediler oluĢturmaktadır. Grup‟un fon kaynaklarında risk yoğunlaĢması bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka, 1 Eylül 2010 tarihinde, West LB AG'nin koordinatörlüğünde 32 bankanın katılımıyla oluĢan konsorsiyumdan ABD Doları için bir yıl vadeli Libor + %1.30, Avro için bir yıl vadeli Euribor + %1.30 maliyet ile sırası ile 135 milyon ABD Doları ve 408 milyon Avro tutarında ve ABD Doları için iki yıl vadeli Libor + %1.75 ve Avro için iki yıl vadeli Euribor + %1.75 maliyet ile sırası ile 10 milyon ABD Doları ve 45 milyon Avro temin etmiĢtir. Kredinin bir yıl vadeli dilimlerinin geri ödemesi 6 Eylül 2011 tarihinde gerçekleĢtirmiĢtir. Ġki yıllık dilimlerin 31 Ağustos 2012 tarihinde ödenerek kapanmıĢtır. 64 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Söz konusu 1 yıllık kredi 7 Eylül 2011 tarihinde, WestLB AG‟nin koordinatörlüğünde ve ING Bank NV‟nin Ajan Banka olarak görev yaptığı 26 bankanın katılımıyla ABD Doları için Libor + %1.00, Avro için Euribor + %1.00 toplam maliyet ile bir yıl vadeli 145 milyon ABD Doları ve 433 milyon Avro tutarında bir sendikasyon kredisi ile yenilenmiĢtir. 7 Eylül 2011 sendikasyon kredisinin geri ödemesi 10 Eylül 2012 tarihinde gerçekleĢtirilerek 18 Eylül 2012 tarihinde 24 bankanın katılımıyla ING Bank N.V. London'in koordinatör ve ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %1.35, Avro için Euribor + %1.35 toplam maliyet ile bir yıl vadeli 151 milyon ABD Doları ve 444.5 milyon Avro tutarında yeni bir sendikasyon kredisi ile yenilenmiĢtir. Ana Ortaklık Banka, 28 Mart 2011 tarihinde, West LB AG'nin koordinatörlüğünde 34 bankanın katılımıyla oluĢan konsorsiyumdan ABD Doları için Libor + %1.10, Avro için Euribor + %1.10 maliyet ile 192.5 milyon ABD Doları ve 573.5 milyon Avro tutarındaki bir yıl vadeli sendikasyon kredisi kullanmıĢ ve ilgili kredinin geri ödemesini 29 Mart 2012 tarihinde gerçekleĢtirmiĢtir. Söz konusu kredi 10 Nisan 2012 tarihinde, Wells Fargo Bank NA‟nin koordinatörlüğünde 41 bankanın katılımıyla ABD Doları için Libor + %1.45, Avro için Euribor + %1.45 toplam maliyet ile bir yıl vadeli 152 milyon ABD Doları ve 586.7 milyon Avro tutarında yeni bir sendikasyon kredisi ile yenilenmiĢtir. 10 Nisan 2012 tarihinde imzalanan kredinin 12 Nisan 2013 tarihinde geri ödemesi gerçekleĢtirilmiĢtir. 11 Nisan 2013 tarihinde, Bank of America Merrill Lynch koordinatörlüğünde ve Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Brussels Branch‟ın Ajan Banka olarak görev yaptığı 38 bankanın katılımıyla gerçekleĢen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %1.00, Avro için Euribor + %1.00 toplam maliyet ile 251.5 milyon ABD Doları ve 555.2 milyon Avro tutarında yeni bir sendikasyon kredisi ile yenilenmiĢtir. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka 27 Kasım 2012 tarihinde 150,000 TL nominal değerinde 346 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢtir. Toplam talep miktarına göre bononun nominal tutarı 53,373 TL olarak belirlenmiĢtir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, bononun kayıtlı değeri 50,985 TL‟dir. Ana Ortaklık Banka 24 Nisan 2012 tarihinde, 24 Nisan 2017 vadeli 500 milyon Amerikan Doları tutarında ilk tahvil ihracını gerçekleĢtirmiĢtir. Ġhraç edilen tahvillerin %36‟sı Avrupa, %27‟si Amerika BirleĢik Devletleri, %27‟si Ġngiltere ve %10‟u Asya ve Orta Doğu‟da satılmıĢtır. Ġhraç edilen tahvillerin %64‟ü fon yöneticilerine, %18‟i bankalara,%14‟ü özel bankalara ve %4‟ü sigorta ve emeklilik fonlarına satılmıĢtır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ilgili tahvillerin kayıtlı değeri 964,623 TL‟dir. Ana Ortaklık Banka 18 Ocak 2013 tarihinde 600,000 TL nominal değerinde 168 gün vadeli ve 150,000 TL nominal değerinde 364 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢtir. Toplam talep miktarına göre bonoların nominal tutarları sırasıyla 734,314 TL ve 150,000 TL olarak belirlenmiĢtir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, bonoların kayıtlı değerleri sırasıyla 677,801 TL ve 136,912 TL‟dir. Ana Ortaklık Banka 15 Mart 2013 tarihinde halka arz edilmeksizin tahsisli olarak satılmak üzere 310,000 TL nominal değerinde 175 gün vadeli banka bonosu ihraç etmiĢtir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bononun kayıtlı değeri 306,649 TL‟dir. Ana Ortaklık Banka GMTN (Global Medium Term Notes) programı kapsamında, yurtdıĢında satılmak üzere nominal tutarı 600 milyon ABD Doları, itfa tarihi 15 Nisan 2018 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli, getiri oranı %3.87 ve kupon oranı %3.75 olan tahvil ihracı gerçekleĢtirilmiĢ olup, ihraç bedeli 15 Nisan 2013 tarihi itibarıyla Banka hesaplarına aktarılmıĢtır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla tahvilin kayıtlı değeri 1,157,784 TL‟dir. Ana Ortaklık Banka GMTN programı kapsamında nominal tutarları sırasıyla 10 milyon EUR ve 12 milyon CHF tahvil ihraç etmiĢtir. Bu tahvillerin 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kayıtlı değeri 23,616 TL ve 25,070 TL‟dir. Ana Ortaklık Banka 17 Mayıs 2013 tarihinde 600,000 TL nominal değerinde 175 gün vadeli ve 150,000 TL nominal değerinde 364 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢtir. Toplam talep miktarına göre bonoların nominal tutarları sırasıyla 684,412 TL ve 65,588 TL olarak belirlenmiĢtir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, bonoların kayıtlı değerleri sırasıyla 654,083 TL ve 59,509 TL‟dir. 65 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Ana Ortaklık Banka 31 Ocak 2012 tarihinde 1,000,000 TL nominal değerinde 178 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢ olup, ilgili bononun vadesi 27 Temmuz 2012 tarihinde dolmuĢ olup, itfa iĢlemi gerçekleĢmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 1 Haziran 2012 tarihinde 500,000 TL nominal değerinde ve 179 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢ olup, ilgili bononun vadesi 27 Kasım 2012 tarihinde dolmuĢ olup, itfa iĢlemi gerçekleĢmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 27 Temmuz 2012 tarihinde 500,000 TL nominal değerinde ve 175 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢ olup, ilgili bononun vadesi 18 Ocak 2013 tarihinde dolmuĢ olup, itfa iĢlemi gerçekleĢmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 21 Eylül 2012 tarihinde 200,000 TL nominal değerinde ve 175 gün vadeli ve 100,000 TL nominal değerinde 91 gün vadeli banka bonoları ihraç etmiĢ olup, ilgili bonoların itfa iĢlemi sırasıyla 15 Mart 2013 ve 21 Aralık 2012 tarihlerinde gerçekleĢmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 27 Kasım 2012 tarihinde 400,000 TL nominal değerinde 171 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢ olup, ilgili bononun vadesi 17 Mayıs 2013 tarihinde dolmuĢ olup, itfa iĢlemi gerçekleĢmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 27 Temmuz 2012 tarihinde 200,000 TL nominal değerinde 318 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢ olup, ilgili bononun vadesi 10 Haziran 2013 tarihinde dolmuĢ olup, itfa iĢlemi gerçekleĢmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 1 Haziran 2012 tarihinde 200,000 TL nominal değerinde 374 gün vadeli değiĢken faizli aylık kupon ödemeli tahvil ihraç etmiĢ olup, ilgili tahvilin vadesi 10 Haziran 2013 tarihinde dolmuĢ olup, itfa iĢlemi gerçekleĢmiĢtir. Ana Ortaklık Banka 18 Ocak 2013 tarihinde 250,000 TL nominal değerinde 143 gün vadeli iskontolu banka bonosu ihraç etmiĢ olup, ilgili bononun vadesi 10 Haziran 2013 tarihinde dolmuĢ olup itfa iĢlemi gerçeklemiĢtir. 4. Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır. 5. Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleĢmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Bulunmamaktadır. 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar Gayri Nakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer Toplam Cari Dönem 967,042 8,298 89,170 5,415 63,969 3,808 1,123,989 Önceki Dönem 786,341 7,033 112,769 9,331 53,713 3,236 956,059 66 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Grup‟un müĢterilerine kullandırmıĢ olduğu dövize endeksli kredileri üzerinden hesaplanan anapara kur azalıĢları için 8,854 TL (31 Aralık 2012: 16,623 TL) tutarında karĢılık ayrılmıĢ ve ilgili kur farkları konsolide finansal durum tablosunun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleĢtirmek suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayri nakdi kredileri için 45,094 TL ( 31 Aralık 2012: 36,173 TL) özel karĢılık ayırmıĢtır. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka yakın izlemedeki kredileri için %5 (31 Aralık 2012: %5) oranında karĢılık ayırmaktadır. Bu tutarın bir kısmını genel karĢılıklar hesabında muhasebeleĢtirmiĢ olup, geri kalan kısmı olan 74,925 TL‟yi (31 Aralık 2012: 92,887 TL) ise iliĢikteki konsolide finansal tablolarda diğer karĢılıklar altındaki muhtelif riskler için ayrılan karĢılıklar hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Yakın izlemedeki krediler için ayrılan karĢılıklar Rekabet Kurulu cezasına iliĢkin ayrılan karĢılıklar (*) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayri nakdi krediler için ayrılan özel karĢılıklar World Vakıf UBB Ltd.‟nin negatif özsermayesine istinaden ayrılan karĢılıklar Grup aleyhine açılan çeĢitli davalar için ayrılan karĢılıklar Çekler için ayrılan karĢılıklar Kredi kartları ödül karĢılıkları Diğer karĢılıklar Toplam Cari Dönem 74,925 61,630 Önceki Dönem 92,887 61,630 45,094 36,173 32,659 14,898 14,374 9,197 65,397 318,174 28,639 16,581 8,185 8,571 42,292 294,958 (*) Rekabet Kurulu‟nun 2 Kasım 2011 ve 11-55/1438-M sayılı kararıyla, mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri konusunda anlaĢma veya uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle, 4054 sayılı Rekabetin Korumasında Hakkında Kanunun 4. maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacıyla baĢlatılan soruĢturmaya iliĢkin Ana Ortaklık Banka‟ya 82,173 TL tutarında idari para cezası verilmesine karar verilmiĢtir. Söz konusu idari para cezası, gerekçeli kararın tebliğini takiben 30 gün içinde 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17. maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 61,630 TL olarak ödenecek olup ilgili ceza için 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla iliĢikteki konsolide finansal tablolarda 61,630 TL karĢılık ayrılmıĢtır. Söz konusu ceza 15 Ağustos 2013 tarihinde kanun yoluna baĢvurmak hakkı saklı kalmak kaydıyla ödenmiĢtir. 67 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Grup‟un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisi borcu 3,804 TL‟dir (31 Aralık 2012: 172,808 TL). Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 3,804 59,086 1,844 38,291 1,576 26,547 131,148 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Önceki Dönem 172,808 94,433 1,579 39,530 3,220 28,421 339,991 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 1,058 2,225 605 1,283 44 5,215 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren ĠĢsizlik Sigortası-Personel ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren Diğer Toplam Önceki Dönem 526 1,349 497 1,060 130 3,562 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklamalar kısmında 13 nolu dipnotta gösterilmiĢtir. 9. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bulunmamaktadır. 10. Sermaye benzeri kredilere iliĢkin bilgiler Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde, Türkiye dıĢında yerleĢik gerçek ve tüzel kiĢilere satılmak amacıyla, 500 milyon ABD Doları nominal tutarında, 10 yıl vadeli ve %6.0 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz tahvil ihraç etmiĢtir. Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde gerçekleĢtirilen sermaye benzeri kredi hükmüne haiz tahvil ihracına ek olarak, 3 Aralık 2012 tarihinde söz konusu tahvillerle aynı vadede olmak üzere yurtdıĢı tahvil piyasalarında sermaye benzeri kredi hükümlerine haiz, 400 milyon ABD Doları nominal tutarında, %5.5 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz ikinci dilim tahvil ihraç etmiĢtir. Belirtilen tahvillerin, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik”te belirtilmiĢ olan Ģartlara uygun olarak ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınmasının uygun görüldüğü, BDDK tarafından yazılı olarak bildirilmiĢtir. 68 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 11. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 2,500,000 - Hisse Senedi KarĢılığı Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı Önceki Dönem 2,500,000 - Ana Ortaklık Banka‟nın 2,500,000 TL tutarındaki ödenmiĢ sermayesinin %43.0‟ı (A) grubu, %15.6‟sı (B) grubu, %16.2‟si (C) grubu, %25.2‟si ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüĢtür. Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü‟nü temsil etmek üzere bir üye BaĢbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır. Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi ÖdenmiĢ Sermaye 2,500,000 Tavan 5,000,000 16 ġubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Ana Ortaklık Banka‟nın 1,300,000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 TL‟ye çıkarılmıĢtır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari dönemde ve önceki dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bulunmamaktadır. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan 37,669 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkları (202,513) Kur Farkları Toplam (164,844) Önceki Dönem TP YP - (36,590) 217,715 201,780 217,715 165,190 555,621 555,621 69 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) III. Konsolide nazım hesaplara iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Çekler Ġçin Ödeme Taahhütleri Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Diğer Toplam Cari Dönem 5,870,463 6,058,698 1,307,654 1,213,265 713,563 Önceki Dönem 4,958,548 4,938,035 1,154,273 1,694,352 713,547 15,163,643 13,458,755 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen 96,396 TL (31 Aralık 2012: 82,825 TL) tutarındaki tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayri nakdi krediler için 45,094 TL (31 Aralık 2012: 36,173 TL) tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Cari Dönem 793,063 5,383,869 2,413,480 376,895 6,973,045 Önceki Dönem 563,770 4,468,018 2,269,159 379,638 4,959,918 15,940,352 12,640,503 Cari Dönem 1,202,745 686,410 516,335 19,615,316 20,818,061 Önceki Dönem 1,061,650 582,779 478,871 16,189,387 17,251,037 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayri Nakdi Krediler Toplam 70 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgi Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve TaĢocakçılığı Ġmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ĠnĢaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri UlaĢtırma Ve HaberleĢme Mali KuruluĢlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 4. TP 80,211 71,924 6,716 1,571 5,338,681 79,678 3,046,677 2,212,326 2,607,800 4,625,004 1,820,131 86,174 719,412 1,391,804 161,063 343,466 10,942 92,012 293,610 12,945,306 Cari Dönem % YP 0.62 146,720 0.56 144,582 0.05 0.01 2,138 41.24 3,645,439 0.62 29,020 23.53 3,426,705 17.09 189,714 20.14 1,847,286 35.73 1,872,435 14.06 689,375 0.67 17,243 5.56 1,035,382 10.75 40,128 1.24 11,473 2.66 64,030 0.08 4068 0.71 10,736 2.27 360,875 100 7,872,755 % 1.87 1.84 0.03 46.31 0.37 43.53 2.41 23.45 23.79 8.76 0.22 13.15 0.51 0.15 0.81 0.05 0.14 4.58 100 Önceki Dönem TP % YP 92,687 0.87 84,946 81,708 0.77 82,841 9,635 0.09 72 1,344 0.01 2,033 4,280,981 40.56 3,512,758 77,796 0.74 36,845 2,844,747 26.95 3,313,737 1,358,438 12.87 162,176 1,723,297 16.33 1,180,504 4,039,704 38.28 1,573,323 1,683,751 15.95 616,199 60,022 0.57 10,776 506,082 4.79 667,048 1,219,537 11.56 47,245 106,847 1.01 154,104 326,272 3.10 65,459 11,853 0.11 125,340 1.19 12,492 417,877 3.96 344,960 10,554,546 100.00 6,696,491 % 1.27 1.24 0.03 52.45 0.55 49.48 2.42 17.63 23.50 9.20 0.16 9.96 0.71 2.30 0.98 0.19 5.15 100.00 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler I. Grup Cari Dönem Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler TP YP 12,774,980 14,748 726 4,962 12,795,416 2,969,653 889,991 3,955,702 4,851 1,815 7,822,012 Önceki Dönem Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayrinakdi Krediler TP 10,339,576 19,554 693 13,844 10,373,667 I. Grup YP 2,079,226 784,313 3,771,913 11,910 2,823 6,650,185 5. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere iliĢkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 6. KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin bilgiler II. Grup TP 91,364 91,364 YP 12,873 12,873 II. Grup TP YP 129,963 10,329 1,965 2,103 129,963 14,397 Grup‟un çeĢitli kiĢi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 14,898 TL dava karĢılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 16,581 TL). 71 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 7. BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka, müĢterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karĢılamak üzere her türlü bankacılık iĢlemlerine aracılık etmekte ve müĢterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür iĢlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın gerçek ve tüzel kiĢiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir. 72 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Konsolide gelir tablosuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler Toplam TP 1,011,263 2,181,817 79,094 3,272,174 Cari Dönem YP 80,219 368,369 448,588 Önceki Dönem TP YP 930,450 111,250 1,859,621 361,692 47,680 2,837,751 472,942 TP 30,712 8 30,720 Cari Dönem YP 1,590 352 1,942 Önceki Dönem TP YP 30,752 1,536 32 3,500 30,784 5,036 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler TC Merkez Bankasından Yurt Ġçi Bankalardan Yurt DıĢı Bankalardan Yurt DıĢı Merkez ve ġubelerden Toplam Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam TP 12,641 Cari Dönem YP 572 469,320 194,782 676,743 124,229 517 125,318 Önceki Dönem TP YP 16,089 1,919 508,206 252,189 776,484 79,814 55,567 137,300 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem - ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Önceki Dönem 18 Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 8,548 7,428 1,120 8,548 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurt Ġçi Bankalara Yurt DıĢı Bankalara Yurt DıĢı Merkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam YP 64,519 6,039 58,480 3,908 68,427 Önceki Dönem TP 11,352 11,352 11,352 YP 80,042 5,804 74,238 4,008 84,050 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 5,692 ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler Önceki Dönem 15,001 73 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 103,285 TL tutarındadır ( 30 Haziran 2012: 61,032 TL). Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Vadeli Mevduat Hesap Adı 3. Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası: Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün Ġhbarlı Mevduat Toplam 9 6 15 30,331 6,742 45,039 70,769 14,807 167,688 451,460 201,474 175,529 64,220 892,683 78,421 24,764 61,998 27,677 192,860 12,173 9,422 26,315 13,149 61,059 5,020 661 731 496 6,908 - 30,331 553,825 281,366 335,342 120,349 1,321,213 Yabancı Para: DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün Ġhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam 1,794 1,794 7,418 15,991 23,409 95,621 95,621 23,439 23,439 14,746 14,746 41,819 41,819 - 184,837 15,991 200,828 Genel Toplam 1,809 191,097 988,304 216,299 75,805 48,727 - 1,522,041 Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar Cari Dönem 2,778,958 114,681 699,752 1,964,525 (2,580,102) (875) (624,679) (1,954,548) 198,856 Kar Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar Zarar Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Önceki Dönem 1,139,461 48,352 297,392 793,717 (1,017,941) (4,753) (285,605) (727,583) 121,520 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Grup‟un kura dayalı türev finansal iĢlemlerine iliĢkin kur değiĢimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 28,820 TL‟dir (30 Haziran 2012: 38,515 TL net kar). 74 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 4. Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler KazanılmıĢ sigorta primleri (reasürör payı düĢülmüĢ olarak) Cari yılda geri çevrilen krediler ve alacaklar özel karĢılıkları HaberleĢme gelirleri Grup aktiflerinin satıĢından elde edilen gelirler Bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelirler Kiralama gelirleri Diğer faaliyet gelirleri Toplam 5. Cari Dönem 369,651 215,512 42,977 35,825 17,883 463 82,735 765,046 Önceki Dönem 247,700 244,871 37,883 17,236 16,054 8,071 70,229 642,044 Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili ġüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel KarĢılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) Toplam Cari Dönem 725,859 149,166 557,852 18,841 167,685 98,481 3 98,478 41,245 41,245 118,690 1,151,960 Önceki Dönem 261,123 51,480 195,018 14,625 120,221 8,251 56,494 26,313 30,181 11,405 11,405 68,132 525,626 (*) 118,690 TL (30 Haziran 2012: 68,132 TL) tutarındaki diğer karĢılık giderleri; 57,761 TL (30 Haziran 2012: 51,443 TL) tutarındaki personele verilecek temettü karĢılıkları giderlerinden, 15,031 TL (30 Haziran 2012: 13,363 TL) tutarında tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayri nakdi krediler ve çekler için ayrılan karĢılık giderleri, 24,260 TL tutarında ayrılan serbest karĢılık gideri ile 21,638 TL (30 Haziran 2012: 3,326 TL) tutarında diğer karĢılık giderlerinden oluĢmaktadır. 75 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 6. Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Gideri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem 588,925 12,218 54,999 6,331 2,037 5,482 516,410 74,828 12,447 48,326 380,809 252 479,556 1,666,210 Önceki Dönem 561,468 16,049 55,146 5,619 4,762 6,225 407,864 62,505 8,837 36,121 300,401 63 294,400 1,351,596 Vergi karĢılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Grup cari dönemde elde etmiĢ olduğu faaliyet karından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 196,477 TL (30 Haziran 2012: 164,539 TL) tutarında vergi karĢılığı ayırmıĢtır. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları Ġtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan ErtelenmiĢ Vergi Geliri/(Gideri) Ġndirilebilir Geçici Farkların OluĢmasından/(Kapanmasından) Vergilendirilebilir Geçici Farkların (OluĢmasından)/Kapanmasından Mali Zararların OluĢmasından/(Kapanmasından) Vergi Oranındaki DeğiĢimin Etkisi Toplam 8. Cari Dönem Önceki Dönem (3,277) (57,252) 9,736 (50,793) (42,767) 16,582 (26,185) Net dönem kâr ve zararına iliĢkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Grup, olağan bankacılık iĢlemlerinden dolayı 4,607,286 TL faiz gelirleri, 1,952,366 TL faiz giderleri, 360,724 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiĢtir (30 Haziran 2012: 4,344,921 TL faiz gelirleri, 2,532,229 TL faiz giderleri ve 165,619 TL net ücret ve komisyon gelirleri). 76 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Bulunmamaktadır. 9. Azınlık haklarına ait kar / zarar Cari Dönem Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar) 10. (10,131) Önceki Dönem (859) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplara iliĢkin bilgi Grup‟un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından oluĢmaktadır. Grup‟un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dıĢı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluĢmaktadır. 77 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Cari Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - 552,273 - - 583,137 203 - ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Önceki Dönem Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 37,919 9,372 13,136 34,968 12 27,932 342 16,146 10 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi - 591,730 552,273 - 18 160 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 6,572 37,919 4,443 9,372 1,385 13,136 19 104 9 Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri 817,244 468,966 5,692 855,959 817,244 15,001 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem 443,103 743,498 13,028 728,474 443,103 28,725 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki Dönem Dönem 76,597 41,086 - 85,795 76,597 2 Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan iĢlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla Bankacılık Kanunu‟na uygun olarak, banka-müĢteri iliĢkisi çerçevesinde ve piyasa koĢulları dahilinde her türlü bankacılık iĢlemini yapmaktadır. Banka‟nın Ģubeleri, GüneĢ Sigorta Aġ ile Vakıf Emeklilik Aġ‟nin acentesi konumundadır. Banka‟nın kurucusu olduğu fonların yönetimi Vakıf Yatırım Menkul Değerler Aġ tarafından yapılmaktadır. 78 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Ana Ortaklık Banka‟nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluĢlarla olan iĢlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koĢullar piyasa koĢulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu Ģirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı sırasıyla %0.04 (31 Aralık 2012: %0.01) ve %3.05‟tir (31 Aralık 2012: %3.50). Cari Dönem Bakiye Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat 27,932 634,251 1,253,550 Önceki Dönem Bakiye Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat 9,372 603,328 1,336,944 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.04 3.05 1.71 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.01 3.50 1.95 79 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar Banka‟nın 29 Mart 2013 tarihinde yapılan Ortaklar 59. Genel Kurul Toplantısı‟nda 2012 yılı karının aĢağıdaki tabloda gösterildiği Ģekilde dağıtılmasına karar verilmiĢtir. Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem karı ErtelenmiĢ vergi geliri Dağıtılabilir net dönem karı Kanuni yedek akçeler 1. tertip kanuni yedek akçeler Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler Ortaklara dağıtılabilir pay ĠĢtirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satıĢ kazançları Olağanüstü yedek akçeler Ortaklara temettü II. 2012 Yılı Kar Dağıtım Tablosu 1,460,080 (23,914) 1,436,166 143,616 71,808 71,808 1,292,550 3,075 1,189,475 100,000 Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ olduğu derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler Nisan 2013 (*) Kredi Notu YP Kredi Notu TP Ulusal Süreklilik Notu Mayıs 2013 (*) Finansal Güç Notu TP Mevduat Notu TP Görünüm YP Mevduat Notu YP Görünüm Kasım 2012 (*) Uzun Vadeli YP Kısa Vadeli YP YP Görünüm Uzun Vadeli TP Kısa Vadeli TP TP Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Ulusal Görünüm Destek Notu Destek Derecelendirme Tabanı Aralık 2012(*) Finansal Güç Notu Kısa Vadeli YP Uzun Vadeli YP Destek Notu YP Görünüm (*) Standard&Poors BB+ / Durağan / B BB+ / Durağan / B trAA+ / -- / trA-1 NR Moody’s Investors’ Service D+ (ba1) Baa2 / P-2 Durağan Baa3 / P-3 Durağan Fitch Ratings BBBF3 Durağan BBB F3 Durağan AAA (tur) Durağan 2 BBBCapital Intelligence BBBB BB 2 Durağan Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değiĢiklik tarihleridir. 80 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) III. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamıĢ iĢlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri Bulunmamaktadır. IV. Kurlarda raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değiĢikliklerin yabancı para iĢlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurtdıĢındaki faaliyetlerine etkisi Yoktur. 81 (Yetkili İmza / Kaşe) Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal KuruluĢları 30 Haziran 2013 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan Altı aylık Konsolide Finansal Rapor (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM I. Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu 1. Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Aġ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve 26 Ağustos 2013 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda söz konusu konsolide finansal tabloların Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluĢlarının mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiĢtir. 82 (Yetkili İmza / Kaşe)
