İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve Uygulama
advertisement
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve Uygulama Prosedürü DOKÜMAN NO YAYIN TARİHİ REVİZYON TARİHİ REVİZYON NO SAYFA NO : : : : : PR- 1/4 İlgili Birim / Sahibi SGDB/Daire Başkanı İlgili Kanun/Yönetmelik/Yönerge 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü 04.02.2009 tarih ve 1205 sayılı yazı İlgili Prosedür(ler), Yönerge İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve Uygulama Prosedürü (….) 1. AMAÇ Kamu İç Kontrol Standartları, idarelerin, iç kontrol sistemlerinin oluşturulmasında, izlenmesinde ve değerlendirilmesinde dikkate almaları gereken temel yönetim kurallarını göstermekte ve tüm kamu idarelerinde tutarlı, kapsamlı ve standart bir kontrol sisteminin kurulmasını ve uygulanmasını amaçlamaktadır. 2. KAPSAM Bakanlık yazısı ile Eylem Planı Rehberinde Belirlenen hususların gerçekleşmesinden Eylem Planının Maliye Bakanlığına Gönderilmesi, Üniversitemiz web sitesinde yayınlanması ve kamuoyuna duyurulmasına kadar geçen süreci kapsar. Eylem Planı, Marmara Üniversitesi'nin tüm idari ve akademik birimleri ve öğrencileri ile ilgilidir. 3. TANIMLAR / KISALTMALAR Üniversite: Marmara Üniversitesi Rektörlük Üst Yönetim: Rektör, Rektör Yardımcısı, Genel Sekreter, Genel Sekreter Yardımcısı Tüm birimler: Üniversite bünyesinde olan tüm idari ve akademik birimler Yönetici: Strateji Geliştirme Daire Başkanı İKŞS: İç Kontrol Şube Sorumlusu YÖK: Yüksek Öğretim Kurumu SGDB: Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı ÖMKŞM: Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü YİAB: Yazı İşleri Arşiv Birimi MB: Maliye Bakanlığı 4. UYGULAMA ADIMLARI Hazırlık çalışmaları: 4.1. MB'den gelen yazıyı YİAB, ÖMKŞM 'e havale eder. 4.2. Tüm birimlerden iç kontrol standartları eylem planı çalışmalarında görev alacak personelin bildirilmesini yazı, faks yoluyla talep eder. Talep yazısını Rektörlük Üst Yönetim imzalar. 4.3. Tüm birimler çalışma gruplarını yazı, e-posta ve faks yoluyla ÖMKŞM 'e gönderir. Hazırlayan Neşe Gül DİKKANOĞLU Çıktılar Zamanlama YİAB MB yazısı, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi 1 gün ÖMKŞM /İKŞS Talep yazısı, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi 2 gün Tüm Birimler Birimlerden gelen yazılar, Çalışma grupları Listesi 7 gün Sorumluluk İçerik Yönünden Kontrol Eden Sistem Yönünden Kontrol Eden Onaylayan İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve Uygulama Prosedürü DOKÜMAN NO YAYIN TARİHİ REVİZYON TARİHİ REVİZYON NO SAYFA NO : : : : : PR- 2/4 4.4. Birimlerden gönderilen çalışma grupları incelenir, dosyalanır. ÖMKŞM /İKŞS Çalışma grupları listesi 1 gün 4.5. İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı'nı hazırlar. ÖMKŞM /İKŞS İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı 2 gün Rektörlük yazısı, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi 1 gün 4.6. Tüm birimlerden eylem planı rehberinde belirlenen hususlar doğrultusunda mevcut durum analizi ÖMKŞM /İKŞS yapılmasını yazı, e-posta yoluyla talep eder. 4.7. Tüm birimler, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Tüm birimler Taslağı üzerinde mevcut durum analizi yaparak yazı, e-posta yoluyla gönderir. 4.8. Rektörlük Üst Yönetim'e, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem ÖMKŞM /İKŞS Planı Hazırlama Grubu'nun kurulması konusunda sunum yazısını yazar. 4.9. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu'nun kurulma yazısı Rektörlük Üst Yönetim (sunum yazısı) hakkında karar verir. 4.10. Tüm birimlere yazılan yazı ile Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubunda görevlendirilen personel ile bu konuda yapılacak çalışmalar konusunda bilgi verir. 4.11. Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu, Birimlerden gelen mevcut durum analizleri doğrultusunda İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı'nı hazırlar. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu'na gönderir. 4.12. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı'nı inceler. Eksiklikler, değişiklikler varsa günceller veya Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu'na gönderir. Uygun görüldüğü takdirde Hazırlayan Neşe Gül DİKKANOĞLU Doldurulmuş İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Listesi Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu Listesi Rektörlük onayı, Görevlendirme onayı İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Listesi Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu Listesi Rektörlük yazısı, Görevlendirme onayı, Maliye Bakanlığı yazısı, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı ÖMKŞM /İKŞS 7 gün 2 gün 3 gün 1gün Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı 1gün İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı 1gün İçerik Yönünden Kontrol Eden Sistem Yönünden Kontrol Eden Onaylayan İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve Uygulama Prosedürü DOKÜMAN NO YAYIN TARİHİ REVİZYON TARİHİ REVİZYON NO SAYFA NO : : : : : PR- 3/4 Rektörlük Üst Yönetim'e gönderir. 5. Onay alınması: 5.1. İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağını içerik ve düzen göz önüne alarak değerlendirir. Son hali hakkında karar verir. Onaylanmış İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı, ÖMKŞM 'e gönderir. İçerik ve düzen yönünden yapılması gereken değişiklikler varsa yaparak onaylar. ÖMKŞM 'e gönderir. 6. Dağıtımı ve yayınlanması: 6.1. Onaylanmış İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı MB Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü'ne gönderir. 6.2. İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı, SGDB web sitesinde yayınlanır. (http://sgdb.marmara.edu.tr) Rektörlük Üst Yönetim Rektörlük onayı, Onaylanmış İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 1gün ÖMKŞM /İKŞS Rektörlük Yazısı, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 1gün ÖMKŞM /İKŞS İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Plan 1gün Duyuru yazısı 1gün ÖMKŞM /İKŞS 2009 – 2010 – 2011 yılarına ait eylem planları 1gün ÖMKŞM /İKŞS Tüm birimlere yazılan yazı, Personel Daire Başkanlığına, İdari ve Mali 1gün İşler Daire Başkanlığına ve Bilişim Merkezine yazılan yazı ÖMKŞM /İKŞS Birimlere yazılan yazı, İç Kontrol, Standartlarına Uyum Eylem Planı 1gün Birimlerden gelen yazılar, Yapılan eylem bilgilerine ait tablolar 1gün 6.3. İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı, kamuoyuna duyurur. Diğer ÖMKŞM /İKŞS üniversitelere duyuru yazısını gönderir. 7. Uygulanması: 7.1. Eylem Planı 2009 – 2010 – 2011 yılları itibariyle ayrılarak bu yıllarda yapılacak eylemler belirlenir 7.2. 2009-2010-2011 yılında yapılması gereken eylemler acil eylem planı kapsamına alınarak öncelik sırasına alınarak Tüm birimler ile sorumlu birimlere yazı yazılır ve eylemlerini gerçekleştirmesi istenir. 7.3. Tüm birimlere. Üniversitemiz İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı gönderilir. 7.4. Birimlerden gelen yapılan eylemlerle ilgili yazılar ve eylemler incelenerek Tüm Birimler dosyalanır. 8. İLGİLİ FORMLAR / BELGELER Hazırlayan Neşe Gül DİKKANOĞLU Form/Belge No Form/Belge Adı İçerik Yönünden Kontrol Eden Sistem Yönünden Kontrol Eden Onaylayan İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve Uygulama Prosedürü DOKÜMAN NO YAYIN TARİHİ REVİZYON TARİHİ REVİZYON NO SAYFA NO : : : : : PR- 4/4 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Rehberi M.Ü. İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlayan Neşe Gül DİKKANOĞLU İçerik Yönünden Kontrol Eden Sistem Yönünden Kontrol Eden Onaylayan
