2012 Faaliyet Raporu

2012 Faaliyet Raporu
www.asilcelik.com.tr
2012
Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
1
İçindekiler
GENEL KURUL GÜNDEMİ
YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI
GENEL BİLGİLER YÖNETİM KURULU
DENETİM KURULU VE GENEL MÜDÜR
ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER
PERSONEL BİLGİLERİ
FAALİYETLER
BİLANÇO
GELİR TABLOSU
ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
NAKİT AKIM TABLOSU
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
MURAKIP RAPORU
KAR DAĞITIM ÖNERİSİ
2
2012 Faaliyet Raporu
003
004
006
011
015
016
017
019
032
034
036
038
039
106
108
109
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
15 Mayıs 2013 Tarihli
Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi
1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın seçilmesi,
2. Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nın pay sahip-
Kurulu düzenlemeleri gereğince Yönetim Kurulu
tarafından yapılan Bağımsız Denetleme Kuruluşu seçiminin onaylanması,
leri adına Toplantı Başkanlığı tarafından imzalanması hususunda yetki verilmesi,
12. Yönetim Kurulu’nun, Genel Kurul çalışma
3.
Şirket Yönetim Kurulu’nca hazırlanan 2012
Yılı Faaliyet Raporu’nun okunması, görüşülmesi
ve onaylanması,
esas ve usullerine ilişkin kuralları içeren “Genel
Kurul İç Yönergesi” teklifinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya reddi,
13. Sermaye
4.
2012 Yılı hesap dönemine ilişkin Denetçi Raporu’nun ve Bağımsız Denetim Rapor
Özeti’nin okunması,
Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, 2012 yılı ve izleyen yıllara ilişkin
Şirket’in Kar Dağıtım Politikası hakkında bilgi
sunulması,
5.
14. 2012 yılı kârının dağıtımı konusundaki Yö-
6.
15.
2012 Yılı hesap dönemine ilişkin Finansal
Tabloların okunması, görüşülmesi ve onaylanması,
Türk Ticaret Kanunu’nun 363. Maddesi’ne
göre yıl içerisinde Yönetim Kurulu üyeliklerinde
yapılan değişikliğin onaylanması,
7.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve Denetçiler’in
Şirketin 2012 yılı faaliyetlerinden dolayı ayrı ayrı
ibra edilmesi,
8. Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve
Ticaret Bakanlığı’ndan gerekli onayın alınmış
olması şartıyla, Yönetim Kurulu’nun Şirket Esas
Sözleşmesi’nin; 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12,
13, 14, 16, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 29, 30, 31,
36, 37 ve Geçici Madde maddelerinin değiştirilmesine, 9, 15, 17, 18, 19, 20, 27, 28, 32, 33, 34
ve 35. maddelerinin iptaline ilişkin önerisinin
kabulü, değiştirilerek kabulü veya reddedilmesi,
9. Yönetim Kurulu Üye seçiminin yapılması ve
görev sürelerinin belirlenmesi,
netim Kurulu’nun önerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya reddi,
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
kapsamında, 2012 yılı içerisinde ilişkili taraflarla
yapılan işlemler hakkında Pay Sahipleri’ne bilgi
verilmesi,
16. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Şirket’in sosyal yardım amacıyla, 2012
yılında vakıf ve derneklere yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Pay Sahipleri’ne bilgi verilmesi
ve 2013 yılında yapılacak bağışlar için üst sınır
belirlenmesi,
17. Üçüncü kişiler lehine verilmiş teminat, rehin ve ipotekler hakkında pay sahiplerinin bilgilendirilmesi,
18. Yönetim
Kurulu Üyeleri’ne Türk Ticaret
Kanunu’nun 395. ve 396. maddelerinde bahsi
geçen iznin verilmesi,
19. Dilek ve temenniler.
10. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin aylık ücretlerinin belirlenmesi,
11. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası
2012 Faaliyet Raporu
3
Yönetim Kurulu
Başkanı’nın mesajı
Sayın Hissedarlarımız ve Çalışanlarımız,
Şirketimizin 2012 yılı faaliyetlerinin görüşüleceği,
Olağan Genel Kurul Toplantımıza şahsım ve Yönetim Kurulumuz adına hoş geldiniz diyor, hepinizi
saygı ile selamlıyorum.
Hepimizin yakından takip ettiği gibi son yıllarda
Dünya ekonomisi zor bir süreçten geçmektedir. Avrupa başta olmak üzere gelişmiş ülkelerin birçoğu
sahip oldukları sorunlara kesin bir çözüm yolu bulamamışlardır. Bu durum ülkemiz açısından da bazı
zorluklar ile karşı karşıya kalmamıza neden olmaktadır.
Ülke ihracatımızın büyük bir bölümünü gerçekleştirdiğimiz Avrupa’da yaşanan daralma, dış talep
yetersizliği oluşturmakta, bu durum da üretim ve
satışlara yansımaktadır. 2012 yılının Mayıs ayından
itibaren ağırlıklı olarak dış pazarda olmak üzere iç
pazarda da talep yavaşlaması olmuş ve bu yavaşlamaya paralel kapasite kullanım oranlarında bir daralma meydana gelmiştir.
Avrupa’daki durgunluk, Orta Doğu ve Körfez ülkelerindeki belirsizlikler bu bölgelere olan ihracatımızı olumsuz yönde etkilemiştir. Bunun yanında,
Asya’daki büyüme hızının yavaşlamasıyla birlikte
Çin başta olmak üzere, kaliteli çelik üreten bazı
üreticilerin, uluslararası piyasa fiyatlarından daha
düşük fiyatlarla Türkiye piyasasına ve Şirketimizin
ihraç piyasalarına yönelmesi vasıflı çelik üretimini
etkilemiştir.
Gerek yurtiçinde, gerekse yurtdışında devam
eden bu zorlu koşullar karşısında, maliyetlerimizi
azaltmaya ve verimliliğimizi artırmaya büyük çaba
sarf edilmektedir. Ürün yelpazesinin genişletilmesi,
kapasitemizin artırılması, ürün kalitesi, verimlilik,
malzeme ve enerji tasarrufu sağlanması hususlarında
devamlı iyileştirmeler yapılmaktadır. Bu kapsamda
mevcut sürekli döküm makinesi modernize edilerek
4
2012 Faaliyet Raporu
yeni teknolojiler ile donatılmıştır. Tam otomatik
orta kesit tamamlama yatırımı tamamlanarak
kullanılmaya başlanmıştır. Şirketimiz için çok
önemli olduğunu düşündüğümüz 300 mm –
600 mm arasında büyük kesit yuvarlak blum
dökebilecek, 16.000.000 Euro tutarında Yeni Sürekli
Döküm Makinesi’nin (mekanik, elektrik, elektronik
ve otomasyon aksamları) satın alınmasına karar
verilmiş olup, toplam yatırım tutarının 35.000.000
Euro olması beklenmektedir. Bu yatırımın
tamamlanması ile birlikte, maliyetlerimizde önemli
ölçüde iyileştirme sağlanmış olacağından, pazardaki
rekabet gücümüz de artmış olacaktır.
Satış ve pazarlama faaliyetlerimizi genişletmek ve
müşterilerimize daha iyi hizmet verebilmek amacıyla 2011 yılında inşaatına başladığımız TOSB Organize Sanayi Bölgesi’ndeki Çelik Servis Merkezi,
2012 yılı Haziran ayında faaliyetine başlamıştır.
Faaliyetlerimizin yürütülmesinde en değerli kaynaklarımızın başında çalışanlarımız gelmektedir.
Çalışanlarımızın memnuniyetini artırmak, tüm süreçlerimizi ilgilendiren, başta kalite olmak üzere
kişisel gelişim ve şirket vizyonunu ve politikasını
destekleyecek eğitim çalışmaları bu yıl da devam
ettirilmiştir.
Şirketimiz 2012 yılında, 527.1 milyon TL satış geliri,
30.6 milyon TL faaliyet karı ve 22.5 milyon TL ise
net dönem karı elde etmiştir.
2012 yılı faaliyetlerimizin gerçekleşmesinde katkıları bulunan tüm mesai arkadaşlarıma teşekkür
eder, Olağan Genel Kurul Toplantımızın, tüm hissedarlarımıza, şirketimize ve çalışanlarımıza hayırlı
olmasını dilerim.
Saygılarımla,
İbrahim PEKTAŞ
Yönetim Kurulu Başkanı
2012 Faaliyet Raporu
5
Genel Bilgiler
Rapor Dönemi
01 OCAK 2012 – 31 ARALIK 2012
Ortaklığın Unvanı
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Ticaret Sicil Numarası
İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu / No: 125462
Merkez ve Şube İletişim Bilgileri
Merkez:
Ataşehir, Gardenya 3-B Ada 42 D: 3
Kadıköy/İstanbul
Tel : 0 216 455 63 62
Faks : 0 216 455 52 96
Fabrika:
Gemiç Köyü Mevkii
Orhangazi, Bursa
Tel : 0 224 280 61 00
Faks : 0 224 280 62 00
Çayırova Şubesi:
TOSB Organize Sanayi Bölgesi 13. Sokak No: 3
Çayırova / Kocaeli
Tel : 0 262 781 60 00
Faks : 0 262 718 60 01
www.asilcelik.com.tr
6
2012 Faaliyet Raporu
Vizyon
Çalışanlarımızın yaratıcı ve yapıcı fikirlerini cesaretlendirmek suretiyle, sahip olduğumuz bilgiyi yenilikçi
karakterimizle sürekli geliştirip, açık ve sorumlu olmanın bilinciyle değişen dünyada değişmez tercih olmaktır.
Misyon
Sürekli gelişme felsefesi ve müşteri memnuniyetinin en üst düzeyde sağlanması koşulu ile piyasanın ihtiyaç
duyduğu vasıflı çelik talebini karşılamaktır.
Tarihçe
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş., ağırlıklı olarak otomotiv sanayisinin ihtiyaç duyduğu vasıflı ve özel çelikler
üretmek üzere 1974 yılında kurulmuştur. Yatırımlar tamamlanarak tesis 1979 yılında hizmete alınmıştır.
Projenin gerçekleştirilmesinde uluslararası işbirliğinin güzel bir örneği sergilenmiş olup temel mühendislik
hizmetleri ve ileri üretim teknolojisinin temin edilmesi amacı ile Almanya’nın Thyssen Edelstahlwerke AG
firmasından teknik destek ve Know-How sağlanmıştır. Makine ve teçhizatın büyük bir bölümü Japonya’nın
Ishikawajima-Harima Heavy Industries Co. Ltd. (IHI) firması tarafından imal edilmiştir. Müşavirlik hizmetleri ise Amerikan Kaiser Engineers International Inc. firmasından alınmıştır.
Asil Çelik San. ve Tic. A.Ş.‘nin %96.75 oranındaki kamu hissesi, 29 Ağustos 2000 tarihinde Yazıcı-GürişParsan Ortak Girişim Grubu tarafından satın alınmıştır.
Asil Çelik, 106.462 m2‘si kapalı, toplam 573.459 m2 alanda, otomotiv, otomotiv yan sanayi, makine imalat
sanayi, savunma sanayi ve enerji sektörü için ihtiyaç duyulan alaşımlı, alaşımsız ve yüksek alaşımlı, sıcak
haddelenmiş her türlü tamamlama işlemleri yapılmış ve ısıl işlem görmüş, kaliteli çelik üretimini lider konumda sürdürmektedir.
Şirketimizin, sıvı çelik kapasitesi 485.000 ton/yıl, mamül üretim kapasitesi ise 410.000 ton/yıl‘dır.
2012 Faaliyet Raporu
7
Ürünler
Alaşımlı, alaşımsız ve yüksek alaşımlı olmak üzere 400 ana kalitede çelik üretilmektedir. Bu sayı müşteri
taleplerine göre yapılan modifikasyonlarla 1.200’ün üzerine çıkmaktadır. Ayrıca kesit ve ebat bazında
üretim çeşitliliği artırılabilmektedir.
Ürünlerimiz aşağıdaki alanlarda kullanılmaktadır:
Otomotiv Sanayi,
Enerji Sektörü, Yay İmalat Sanayi,
Makine İmalat Sanayi, Savunma Sanayi,
Dikişsiz Boru İmalatı,
Civata ve Somun Sanayi, Basınçlı Tüp Sanayi,
8
2012 Faaliyet Raporu
Kalite Faaliyetlerimiz
Bir kuruluşu başarılı bir şekilde çalıştırmak için kuruluşu sistematik ve saydam bir şekilde yönetmek ve kontrol etmek gerekir. Başarı, paydaşların ihtiyaçları ele alınırken, performansı sürekli olarak iyileştirmeye yönelik
tasarlanan bir yönetim sisteminin uygulanmasından ve sürdürülmesinden geçer.
Kalite Yönetim Sistemi, müşteri odaklı ve sürekli gelişim felsefesiyle, müşteri memnuniyeti ve karlılık sağlamak
için gerekli bir araçtır. Kalite Yönetim Sistemi’nin uygulanması ile kuruluşlar daha geniş pazar fırsatları, artan
paydaş memnuniyet ve sadakati sağlarlar.
Ürünümüz dünyadaki en kaliteli ürün olabilir, hizmetimiz mükemmel olabilir, ancak müşterilerimiz bunu
zamanında ve daima uygun standartlarda alamıyorsa, tercihlerini değiştirecektir. Etkin bir Kalite Yönetim
Sistemi, esnek ve rahat uygulanabilen sağduyulu bir dokümantasyon ve kayıt sistemi geliştirerek müşterilerimizin sürekli memnuniyetini kazanmayı hedefler.
Asil Çelik, Kalite Yönetim Sistemini uluslararası ISO 9001 Kalite Yönetim Standardı ve ISO/TS 16949 Otomotiv Sektörüne Yönelik Kalite Yönetim Sistemi Standartları’nın gerekliliklerini yerine getirecek şekilde belgelendirmiş olup, Kalite Yönetim Sistemi’nin sürekli iyileştirilmesi doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir.
Asil Çelik, ISO 9001 ve ISO/TSE 16949 Kalite Yönetim Sistemi belgeleri dışında, TÜV Rheinland, Germanischer Lloyd, Lloyd’s Register ve DNV ürün kalite belgelerine de sahiptir. Ayrıca Amerikan Bureau of Shipping
(ABS), Korean Register of Shipping (KR) class ve Class NK belgerini de almıştır. Bunlara ilaveten, FORD
(Q101), CATERPILLAR, ZF, DANA, EATON, RENAULT, TOFAŞ/FIAT, MAN, SCANIA, SIEPMANN, FEDERAL
MOGUL, WORTHINGTON, FAG, BOSCH DIESEL, BOSCH REXROTH vs. gibi önemli firmaların da kalite
onaylarına sahip bir kuruluştur.
2012 Faaliyet Raporu
9
Sermaye ve ortaklık yapısı
Kayıtlı sermaye sistemi içinde sermaye tavanımız 230.000.000 TL olup, ödenmiş sermayemiz 180.082.302
TL‘dir. Şirket sermayesinde dönem içinde meydana gelen değişiklik bulunmamaktadır.
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Pay oranı
Pay tutarı
Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş 19,98%
35.980.282
19,36% 34.858.250
Güriş İnşaat ve Müh. A.Ş. 19,36%
34.858.250
19,36% 34.858.250
Diler Demir Çelik End. ve Ticaret A.Ş. 17,37%
31.284.100
17,37% 31.284.100
Yazıcı Demir Çelik Sanayi ve Turizm A.Ş. 15,54%
27.984.098
15,54% 27.984.098
Fatma Tuğba Yazıcı 5,72%
10.295.424
4,49%
8.086.361
Güriş Holding A.Ş. 4,84%
8.714.562
4,84%
8.714.562
Omtaş Otomotiv Trans.Aksamı San. ve Tic. A.Ş. 4,84%
8.714.562
4,84%
8.714.562
Ömer Mustafa Yazıcı 3,66%
6.597.022
3,66%
6.597.022
Samim Yazıcı
3,66%
6.597.022
3,66%
6.597.022
Eren Sami Yazıcı 3,66%
6.597.022
3,66%
6.597.022
Diğer 0,75%
1.355.426
3,22%
5.791.053
Çelik Holding A.Ş. 0,61%
1.104.531
100,00%
180.082.302
Pay oranı
Pay tutarı
100,00%180.082.302
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 03.06.2011 tarihli ve 17/519 sayılı kararı gereği, Şirketimiz paylarının Serbest
İşlem Platformu’nda (SİP) işlem görmesine ilişkin duyuru formu, esas sözleşmesi, 31.12.2010 ve 31.12.2011
hesap dönemlerine ait bağımsız denetim raporları, SİP’te işlem görmeye ilişkin Yönetim Kurulu Kararı ve
Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde üyelik işlemlerinin tamamlandığına ilişkin özel durum açıklaması
19.07.2012 tarihinde, SİP’te işlem görmeye ilişkin olarak gerekli işlemlerin tamamlanmış olduğuna ilişkin
özel durum açıklaması ise 20.07.2012 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda yayımlanmıştır.
Bu çerçevede, Şirketin sermayesini temsil eden 180.082.302 TL nominal değerli hamiline yazılı paylar
27.07.2012 tarihinden itibaren serbest marjla “ASCEL” işlem kodu ile SİP’te işlem görmeye başlamıştır.
İmtiyazlı paylara ve payların oy haklarına ilişkin açıklamalar
İmtiyazlı pay ve grup ayrımı bulunmamaktadır. Her payın bir oy hakkı bulunmaktadır.
10
2012 Faaliyet Raporu
Yönetim Kurulu
Soldan sağa: Ramazan Kara (Denetim Kurulu Üyesi), Dr. Osman Kılavuz (Genel Müdür), Fikret Kuzucu (Yönetim Kurulu Üyesi),
Tevfik Yamantürk (Yönetim Kurulu Üyesi), Cenk Aklan (Yönetim Kurulu Üyesi), İbrahim Pektaş (Yönetim Kurulu Başkanı),
Abdülkerim Dervişoğlu (Yönetim Kurulu Başkan Vekili), Adnan Adil İğnebekçili (Yönetim Kurulu Üyesi),
Alpaslan Aktuğ (Yönetim Kurulu Üyesi), Serkan Taktaklar (Denetim Kurulu üyesi), Necdet Utkanlar (Yönetim Kurulu Üyesi)
Ad Soyadı
Görevi Başlangıç Tarihi
Görev Süresi *
İbrahim Pektaş Yönetim Kurulu Başkanı 05.04.2012
1 Yıl
Abdulkerim Dervişoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
05.04.2012
1 Yıl
Tevfik Yamantürk
Yönetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
1 Yıl
Fikret Kuzucu
Yönetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
1 Yıl
Alpaslan Aktuğ
Yönetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
1 Yıl
Cenk Aklan
Yönetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
1 Yıl
Necdet Utkanlar
Yönetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
1 Yıl
Adnan Adil İğnebekçili
Yönetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
1 Yıl
* Şirketimizin 5 Nisan 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu Toplantısı’nda, tüzel kişi ortak olan
şirketlerin temsilcisi olarak yönetim kuruluna seçilmiş olan üyelerden Tevfik Yamantürk, İbrahim Pektaş,
Alpaslan Aktuğ, Adnan Adil İğnebekçili, Cenk Aklan, Fikret Kuzucu, Necdet Utkanlar ve Abdulkerim Dervişoğlu 6102 sayılı yeni Türk Ticaret Kanunu ve 6103 sayılı Türk Ticaret Kanunun Yürürlüğü ve Uygulama
Şekli Hakkında Kanun hükümleri uyarınca istifa etmişler ve ilk genel kurulun onayına sunulmak üzere Türk
Ticaret Kanunu 363. Maddesi uyarınca Yönetim Kurulu Üyesi olarak yeniden seçilmişlerdir. Yönetim Kurulu Üyeleri arasında yapılan görev dağılımına göre; Yönetim Kurulu Başkanlığı’na İbrahim PEKTAŞ, Yönetim
Kurulu Başkan Vekilliğine Abdulkerim DERVİŞOĞLU seçilmiştir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyelerinin yetki ve sorumlulukları, Şirket Esas Sözleşmesi’nin 23. Maddesi’nde
düzenlenmiştir.
2012 Faaliyet Raporu
11
İbrahim Pektaş
Yönetim Kurulu Başkanı
1953 yılında Malatya’da doğan İbrahim Pektaş, Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi mezunudur. Western Illinois Üniversitesi’nde Ekonomi Yüksek Lisans Programı’nı tamamlamıştır. 1977
yılında Çalışma Bakanlığı’nda göreve başlamış, DPT Müsteşarlığı’nda çeşitli görevlerde bulunmuş, THY
Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. 1992 yılında Diler Holding A.Ş. bünyesindeki kuruluşlarda göreve başlayan Pektaş, Genel Müdür, Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkanı
görevlerini sürdürmektedir. Evli ve iki çocuk sahibidir. İngilizce ve Fransızca bilmektedir.
Abdulkerim Dervişoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1946 yılında Ordu’da doğan Abdulkerim Dervişoğlu, 1965 yılında İTÜ Mühendislik ve Mimarlık Fakültesi,
Makine Mühendisliği bölümünden Makine Mühendisi olarak mezun olmuştur. 1967 yılında Erdemir’de
göreve başlamış, 1986 yılında İşletmeler Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. 7 yıl süreyle bu
görevde bulunan Abdulkerim Dervişoğlu, 1992 yılında 25 yıl hizmet ettiği Erdemir’den emekli olmuştur.
1993 yılında kendi şirketini kuran Abdulkerim Dervişoğlu, 1992 ve 2002 yılları arasında demir çelik sektöründe çeşitli firmalara danışmanlık ve eğitim hizmetlerini sürdürürken özellikle Borçelik’in kuruluşu,
işletmeye alınması ve işletilmesi sırasında 10 yıl boyunca aktif görev almıştır. 15 Ocak 2003 - 03 Ağustos
2005 tarihleri arasında 2,5 yıl ERDEMİR Genel Müdürlüğü, Yönetim Kurulu Üyeliği ve grup şirketlerinde
Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır.
Kibar Holding bünyesinde 2006-2012 yılları arasında Yatırımlar Grup Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmıştır. Halen Kibar Holding’de yürüyen yatırımlara danışmanlık hizmeti vermektedir.
Abdulkerim Dervişoğlu TÜBİTAK KAMAG’da yürütme komitesi üyeliği, MESS Yönetim Kurulu Üyeliği ve
Ankara Temsilciler Kurulu Başkanlığı, Ankara Sanayi Odası Meclis Üyeliği ve Disiplin Kurulu Başkanlığı,
Demir Çelik Üreticileri Derneği Yüksek İstişare Kurulu ve Yönetim Kurulu Üyeliği, IISI Yönetim Kurulu Üyeliği, TÜBİTAK MAM Danışma Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. 22 Ocak 2011 tarihinden itibaren
TÜBİTAK Bilim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. 31.12.2012 tarihinden itibaren 3-S Mühendislik
Müşavirlik San. ve Tic. A.Ş Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir.
Tevfik Yamantürk
Yönetim Kurulu Üyesi
1956 yılında Ankara‘da doğan Tevfik Yamantürk, ilk öğretimini Ankara TED Koleji’nde, ortaokul öğretimini
Adana Koleji’nde, lise öğretimini İstanbul Moran Lisesi’nde tamamladıktan sonra A.B.D. San Diego National University İşletme bölümünden mezun oldu ve aynı okulda işletme alanında yüksek lisansını tamamladı. 1982 yılından bu yana Güriş Holding şirketlerinde Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Üyesi,
Murahhas Üye görevlerini sürdürmektedir. Evli ve iki çocuk sahibidir. İngilizce bilmektedir.
12
2012 Faaliyet Raporu
Fikret Kuzucu
Yönetim Kurulu Üyesi
1945 yılında Kilis’te doğan Fikret Kuzucu, 1963 yılında Bornova Maarif Koleji’ni bitirdikten sonra Orta
Doğu Teknik Üniversitesi Metalurji Mühendisliği bölümünden 1967 yılında mezun oldu. 1967-1968 yılları arasında Karabük Demir Çelik İşletmeleri’nde görev yapmasının ardından 1968-1972 yılları arasında
Birmingham Üniversitesi’nde Metalurji doktorası yaptı. 1972-1973 yılları arasında Karabük Demir Çelik
İşletmeleri’nde görev yapan Kuzucu, 1973-1974 yılları arasında askerlik görevini tamamladı. 1974-1984
yılları arasında Kroman Demir Çelik A.Ş.’de görev yapan Kuzucu, 1984-1986 yılları arasında Türkiye Demir
Çelik İşletmeleri A.Ş.’de Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerinde bulundu. 1986 yılından
itibaren Faf Metal A.Ş., Alcomet AD ve Diler Holding A.Ş. bünyesindeki şirketlerde, Yönetim Kurulu Üyesi,
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. Evli ve bir çocuk
babasıdır. İngilizce bilmektedir
Alpaslan Aktuğ
Yönetim Kurulu Üyesi
1952 yılında Adana’da doğan Alpaslan Aktuğ, 1974 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesinden mezun oldu. 1975-1976 yılları arasında askerlik hizmetini tamamladı. 1976-1981 yılları arasında Merbolin
Grubuna bağlı Boyataş Boya Dağıtım ve Sanayi A.Ş.’nde, Maliyet Muhasebesi Şefliği, Muhasebe Müdürlüğü, Mali ve İdari Genel Müdür Yardımcılığı, 1981-1984 yılları arasında Enka Grubu’na bağlı ‘Çetaş Çelik
Endüstrisi T.A.Ş.‘nde Mali ve İdari Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulundu. 1990 yılından bu yana
Güriş Grubuna bağlı, Güriş Holding A.Ş., Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Parsan Makine Parçaları Sanayi
A.Ş., Omtaş Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş., Güriş İş Makineleri Endüstri A.Ş. şirketlerinde Yönetim Kurulu
Başkanı, Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini yürütmektedir. 3568 Sayılı
yasa kapsamında S.M.M.M. unvanına sahiptir. Galatasaray Spor Kulübü, Türkiye Milli Olimpiyat Komitesi
ve İSMMMO üyesidir. Evli ve iki çocuk babasıdır.
Cenk Aklan
Yönetim Kurulu Üyesi
1965 yılında Kıbrıs Magosa’da doğan Cenk Aklan, Ankara Üniversitesi İ.İ.B.F. İşletme bölümü mezunudur.
Kıbrıs Vakıflar Bankası A.Ş., Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Alarko Holding A.Ş.‘de çeşitli görevler aldıktan sonra Diler Grub’una katılmıştır. Diler Holding A.Ş. bünyesindeki şirketlerde Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktadır. Evli ve bir çocuk babasıdır. İngilizce bilmektedir.
Necdet Utkanlar
Yönetim Kurulu Üyesi
1952 yılında Bursa’da doğan Necdet Utkanlar, 1976 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Metalurji ve Malzeme Mühendisliği bölümünden mezun oldu ve aynı okulda yüksek lisansını tamamladı. 1977 Haziran-1978
Aralık döneminde Sivas Demir Çelik Projesinde Proje Mühendisi olarak görev yaptı, Aralık 1978 - Haziran
1980 arasında, askerlik hizmetini Deniz Kuvvetleri Komutanlığı Gölcük Tersanesi’nde Mühendis olarak yaptı.
1980 yılı Haziran ayında Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Spesifikasyon Mühendisi olarak çalışmaya başlayan Necdet Utkanlar; Kalite Kontrol Şefi, Kalite Güvence Müdürü, Kalite Güvence ve Metalurji Grup Müdürü
olarak çalıştı ve 1997 yılı Eylül ayında Asil Çelik’ten emekli olarak ayrıldı.
2012 Faaliyet Raporu
13
Bureau Veritas Bursa Ofisi’ni kurdu. Bu kapsamda, kalite yönetim sistemleri üzerinde Eğitmen ve Denetçi
olarak çalışmasının yanı sıra, Yönetim Danışmanlığı, Demir-Çelik Sanayii ve Otomotiv Sanayii sektör sorumluluğu görevi ile birlikte uluslararası ticarette Gözetmen ve Denetçi olarak görev yaptı. 2000 yılı Kasım
ayında tekrar Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.‘de göreve başlayan Necdet Utkanlar, 2000-2005 yılları arasında Genel Müdür olarak çalıştı. Diler Holding Demir-Çelik Fabrikaları Yatırımlar ve Metalurji Faaliyetleri
Koordinatörlüğü ve MarZinc Geri Kazanım A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak çalışmaktadır. Evli ve bir
çocuk babasıdır. İngilizce bilmektedir.
Adnan Adil İğnebekçili
Yönetim Kurulu Üyesi
1949 yılında Pazarcık’ta doğan Adnan A. İğnebekçili, 1971 yılında O.D.T.Ü. Makine Mühendisliği
Fakültesi’nden mezun olmuştur. 1971-1973 yılları arasında aynı üniversitede yüksek lisans çalışması yapmış, 1973-1975 yıllarında Türk Eğitim Vakfı ve AID’nin bursu ile ABD’de Carnegie-Melon Üniversitesi’nde
MBA çalışmasını tamamlamıştır
.
1972-1973 yılları arasında Sanayi Bakanlığı’nda Makine Mühendisi olarak iş hayatına atılan Adnan A.
İğnebekçili, 1974-1975 yılları arasında Carnegie-Melon Üniversitesi Yöneylem Araştırma Asistanlığında
bulunmuş, 1975-1977 yılları arasında Hema Dişli Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de çalışmıştır.
1977-1988 yılları arasında Taksan Takım Tezgahları San. ve Tic. A.Ş.’de Proje Müdürlüğü’nden Yönetim
Kurulu Başkanlığı’na kadar çeşitli yönetim kademelerinde çalışan Adnan A. İğnebekçili, 1988-1989 yılları
arasında Makine Takım Endüstrisi A.Ş.’de Genel Müdür ve Murahhas Aza, 1989-1991 yılları arasında Makine ve Kimya Endüstrisi Kurumu Genel Müdürlüğü ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur.
1991 yılında Genel Müdür-Murahhas Aza olarak göreve başladığı Set Group Holding A.Ş’de., bu görevini
2009 yılına kadar sürdürmüş, bilahare 2009 - 2011 yılları arasında Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini
üstlenmiştir. 2011 yılı Haziran ayında Set Group Holding’in satılması ile bu görevinden istifaen ayrılmıştır.
Bu arada, 2010 yılından itibaren Asil Çelik San. ve Tic A.Ş ile Parsan Makina Parçaları Sanayi ve Ticaret
A.Ş’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev alan Adnan A. İğnebekçili, 2012 yılı Haziran ayından itibaren
Parsan Makina Parçaları San. ve Tic. A.Ş Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve Murahhas Aza görevini de üstlenmiş bulunmaktadır. İş hayatının yanı sıra, Türk Eğitim Vakfı Mütevelli Heyeti üyeliği ve Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcılığı görevlerini de birlikte yürütmektedir. Adnan A. İğnebekçili, evli ve iki çocuk sahibi
olup, İngilizce, Fransızca, İtalyanca ve Almanca bilmektedir.
Şirket genel kurulunca verilen izin çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyelerinin
şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı
kapsamındaki faaliyetleri hakkında bilgi
2012 faaliyet dönemi içerisinde Yönetim Kurulu Üyelerimiz şirket ile ilgili işlem yapmamış olup faaliyet
konularında rekabet edecek girişimlerde bulunmamışlardır.
14
2012 Faaliyet Raporu
Denetim Kurulu ve Genel Müdür
Ad Soyadı
Görevi Başlangıç Tarihi
Görev Süresi
Serkan Taktaklar
Denetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
1 Yıl
Ramazan Kara Denetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
1 Yıl
Serkan Taktaklar
Denetim Kurulu Üyesi
1975 yılında İstanbul‘da doğan Serkan Taktaklar, Bilkent Üniversitesi Bankacılık ve Finans bölümünden
mezun olduktan sonra aynı üniversitede lisansüstü eğitimini tamamladı. 2001 yılında Diler Holding A.Ş.
bünyesinde çalışmaya başlamıştır. Diler Dış Ticaret A.Ş.‘de İthalat - İhracat Müdürü, Diler Demir Çelik
A.Ş. ve Yazıcı Demir Çelik A.Ş.‘de Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini sürdürmektedir. Evlidir ve İngilizce
bilmektedir.
Ramazan Kara
Denetim Kurulu Üyesi
1955 yılında Gaziantep‘te doğan Ramazan Kara, İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Galatasaray
İşletmecilik yüksek okulu’ndan mezun oldu. 1976-1985 yılları arasında Kent İnşaat Kom. Şirket’inde Muhasebe Müdürü, 1991-1993 yılları arasında MKE Fişeksan A.Ş.‘de Yönetim Kurulu Üyesi, 1999-2003 yılları
arasında TKB Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yaptı. Halen Güriş Holding A.Ş. bünyesindeki şirketlerde
İştirakler Müdürü, Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Kurulu Üyesi görevlerini sürdürmektedir.
Dr. Osman Kılavuz
Genel Müdür
İstanbul Teknik Üniversitesi Maden Mühendisliği Bölümü’nden 1974 yılında mezun olan Kılavuz, doktorasını 1979 yılında İngiltere Birmingham Üniversitesi’nde tamamlamıştır.
1981-1983 yılları arasında Etibank Genel Müdürlüğü’nde Proje ve Yatırım Mühendisi, 1983-1986 yılları
arasında Yabancı Uzman olarak yurtdışında çalıştıktan sonra 1986-1988 yılları arasında Devlet Planlama
Teşkilatı’nda Sektör Uzmanı, 1988-1992 yılları arasında İskenderun Demir ve Çelik Fabrikalarında Müessese Müdürü, 1992-1996 yılları arasında T.C. Demir Çelik İşletmeleri Genel Müdürlüğü’nde Müşavir,
1996-2002 yılları arasında Şişe Cam A.Ş.‘ye bağlı Cam İş Madencilik A.Ş.‘de Planlama ve Geliştirme Müdürü, 2002-2010 yılları arasında Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.‘de Genel Müdür,
Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yaptı. Evli ve 4 çocuk sahibi olup, İngilizce
bilmektedir.
2012 Faaliyet Raporu
15
Üst düzey yöneticileri, üst yönetimde yıl içinde yapılan değişiklikler ve halen
görev başında bulunanların adı, soyadı ve meslek tecrübesi
Mesleki
Tecrübesi
Adı Soyadı
Unvanı
Mesleği
Hüseyin KEÇECİ
Fabrika Müdürü
O.D.T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
28 yıl
Tolga ŞÖLEN
Satış Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı
O.D.T.Ü. - İşletme (Yüksek)
13 yıl
Ahmet Piyale ERON
Yatırım ve Mühendislik Hizmetleri Yöneticisi
O.D.T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
(Yüksek)
40 yıl
Ali AYDOĞAN
Teknik Hizmetler ve Ürün Onay Yöneticisi
İstanbul Ü. - Fizik Mühendisliği
30 yıl
Ali ÇATAL
İç Satış ve Pazarlama Yöneticisi
İ.T.Ü. - Endüstri Mühendisliği (Yüksek)
20 yıl
Ali YAVUZDOĞAN
Genel Bakım ve Yardımcı İşletmeler Yöneticisi
Yıldız T.Ü. - Makine Mühendisliği
38 yıl
Bora ARAS
Finansman Yöneticisi
Hacettepe Ü. - İşletme
24 yıl
Bülent ÖZMEL
Kalite Sistemleri ve Planlama Kontrol
Etüt Yöneticisi
O.D.T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
23 yıl
Gürsel HIZIR
Çelikhane Yöneticisi
İ.T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
27 yıl
Metin DEMİRBAŞ
Mali ve İdari İşler Yöneticisi
Anadolu Ü. - İktisat ( S.M.M.M )
25 yıl
Numan Sait EREN
Satın Alma Yöneticisi
İ.T.Ü. - İşletme Mühendisliği (Yüksek)
30 yıl
Ragıp PARLAK
Haddehaneler Yöneticisi
O.D.T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
28 yıl
Ömer Faruk ÜNAL
Elektrik Elektronik Bakım ve
Otomasyon Yöneticisi
İ.T.Ü. - Elektronik ve Haberleşme
Mühendisliği
31 yıl
Üst soldan sağa: Ali Çatal, Ali Aydoğan, Ali Yavuzdoğan, Ragıp Parlak, Numan Sait Eren, Gürsel Hızır, Ömer Faruk Ünal, Bülent Özmel, Bora Aras,
Alt soldan sağa: Metin Demirbaş, Hüseyin Keçeci, Dr. Osman Kılavuz, Tolga Şölen, Nergül Görgün, Ahmet Piyale Eron
22 Şubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında Tolga Şölen, Satış ve Pazarlama’dan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, 26 Ocak 2012 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında Ömer Faruk Ünal, Elektrik-Elektronik Bakım ve Otomasyon Yöneticisi olarak atanmıştır. Dış Satış ve Pazarlama Yöneticisi Atilla Yılmaz, 11 Haziran 2012 tarihinde ayrılmış
olup yerine Satış Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı Tolga Şölen vekalet etmektedir.
16
2012 Faaliyet Raporu
Personel ve işçi hareketleri, toplu sözleşme uygulamaları, personel ve
işçiye sağlanan hak ve menfaatler
Şirketimizin 2012 yılı personel hareketleri aşağıda gösterilmiştir.
Yılbaşı Mevcudu
Giren
Çıkan
Yıl Sonu Mevcudu
Kapsam dışı Personel
235
30
24
241
Kapsam içi Personel
529
23
68
484
Toplam
764
53
92
725
1 Ocak 2012 tarihi itibariyle 764 kişi olan mevcudumuz , 2012 yılı içinde çeşitli sebeplerle 92 kişinin
işten ayrılması ve 53 kişinin de yeni işe başlaması ile mevcudumuz 2012 yılı sonunda 241 kişi kapsam dışı
(beyaz yakalı) , 484 kişi de kapsam içi (mavi yakalı) olmak üzere toplam 725 kişi olmuştur.
Personel Kıdem Durumu
Personelin Yaş Dağılımı
2012 Faaliyet Raporu
17
Personelin Eğitim Düzeyi
Şirketimiz ile Birleşik Metal İş Sendikası arasında imzalanan 01.09.2011-31.08.2013 tarihlerini kapsayan
Toplu İş Sözleşmesi uyarınca 2012 yılı içerisinde saat ücretlerine;
01/03/2012 - 31/08/2012 dönemi için % 7.66
01/09/2012 - 28/02/2013 dönemi için % 1.14
zam uygulanmıştır.
Toplu-İş Sözleşmesi uyarınca personelimize ücret dışında sağlanan hak ve menfaatler;
Yılda 120 günlük ücret tutarında ikramiye, gece zammı ve 01/09/2012- 31/08/2013 döneminde aşağıda
belirtilen sosyal yardımlar yapılmaktadır.
Ödemenin Nevi
Tutar ( TL)
Bayram Harçlığı
267
Yakacak Yardımı
90
Yıllık Ücretli İzin Yardımı
267
Evlenme Yardımı
490
Doğum Yardımı
294
Vefat Yardımı
381
Eğitim Faaliyetlerimiz
Şirketimiz, tüm personelinin eğitim ihtiyaçlarının tespiti ve müşteri beklentilerinin karşılanmasına yönelik
olarak eğitim çalışmalarının belirlenmesine, planlanmasına ve gerçekleştirilmesine büyük önem vermektedir. 2012 yılında toplam 18.835 saat eğitim verilmiş olup kişi başına eğitim 22 saat olarak gerçekleşmiştir.
İş Sağlığı ve Güvenliği
Şirketimiz, İş Sağlığı ve Güvenliği (İSG) performansının sürekli iyileşmesini sağlamayı, İş sağlığı ve Güvenliği risklerini en aza indirecek önlemleri almayı, çalışma ortamlarının güvenli hale getirilmesi ve çalışanlarının sağlığının korunmasına yönelik çalışmalarını devam ettirmiş olup 2012 yılında aşağıda yazılı
konularda çalışanlarımıza İş Sağlığı ve Güvenliği eğitimleri verilmiştir.
18
2012 Faaliyet Raporu
Eğitim Konuları
İlk Yardım
Yangın
Çevre ve İş Güvenliği
Özel Güvenlik
İş Sağlığı ve Güvenliği Mevzuatı
Sivil Savunma
İş Sağılığı ve Güvenliği Standartları ve İç
Denetçi Yetiştirme
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere
Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek ücret Genel Kurul kararı ile belirlenmektedir. Yönetim Kurulu ve Üst
Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklara Finansal Tablolar dipnot 37’de açıklanmıştır.
Şirket Faaliyetleri Ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler
Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgi
Yatırım teşviklerinden yararlanılmamıştır. Şirketimiz 2012 yılında, müşteri, sektör, piyasa ve teknolojik ihtiyaçlar doğrultusunda verimlilik, kapasite artışı ve kalite iyileştirme yatırımları gerçekleştirmiştir.
Yatırımlar ile ilgili detay bilgiler aşağıda verilmiştir.
Tamamlanan Yatırımlar;
Taysad Organize Sanayi Bölgesi’nde Çelik Servis Merkezi Kurulması
Müşterilerimize daha iyi hizmet verebilmek ve satış gücümüzü arttırmak amacıyla Taysad Organize Sanayi
Bölgesi’nde sahibi olduğumuz arsa üzerine ofis ve depo yapımına ilişkin inşaat çalışmalarına, 2011 yılı Ağustos
ayında başlanmış ve 2012 yılı Haziran ayında tamamlanarak müşterilerimize hizmet vermeye başlamıştır.
Toz Toplama Sistemi Fan Tahrik Sisteminin Modernizasyonu
Toz toplama sisteminin fan emiş kapasitesini artıran ve emiş miktarı kontrolü sağlayan modernizasyon
2012 yılı Haziran ayında tamamlanarak devreye alınmıştır.
Sürekli Döküm Makinesi Kesit Büyütme Modifikasyonu
Modifikasyon öncesi mevcut sürekli döküm makinesinde, 135 x 135 mm ve 160 x 160 mm kesitlerinde
kütükler ile 240x240 mm kesitinde blum üretilebilirken, modifikasyon sonrası 280 x 300 mm kesitinde
dikdörtgen blum ile 300 mm yuvarlak blum üretilmesi de gerçekleşmiş ve ingot’tan üretilen nihai mamül’ün
280 x 300 mm dikdörtgen blumlar ile 300 mm yuvarlak blumlardan üretilmesi sayesinde maliyet tasarrufu
sağlanmıştır. 2012 yılı Aralık ayında bitirilmiş ve üretime başlamıştır.
2012 Faaliyet Raporu
19
TOSB Organize Sanayi Bölgesi’nde kurulu
Çelik Servis Merkezimiz
20
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
21
Elektrik Ark Ocağı Altı Pota Transfer Arabası
Ekonomik ömrünü tamamlamış olan pota transfer arabası yerine Ark Ocağı’ndan potaya alınan sıvı çeliğin,
ağırlığının sağlıklı bir şekilde belirlenmesi gayesiyle tartım özellikli yeni ocak altı pota transfer arabası yaptırılmış ve 2012 yılı Mart ayında devreye alınmıştır.
Çelikhane İngot Döküm Arabası
Döküm vinçlerinden kaynaklanan duruşların azaltılması ve ingot döküm koşullarının iyileştirilmesi gayesiyle imalat ve montajı bitirilen döküm arabası 2012 yılı Aralık ayında kullanıma alınmıştır.
Orta Kesit Tamamlama Hatları Yüzey Çatlak Test Cihazı
Artan müşteri taleplerinin karşılanması, orta kesit sürekli hadde ürünlerinin daha hızlı ve hassas yüzey
hata kontrollerinin yapılabilmesi amacıyla satın alınan yüzey çatlak test cihazı, 2012 yılı Aralık ayında
kullanıma alınmıştır.
Orta Kesit Tamamlama Hatları Ultrasonik Test Cihazı
Artan müşteri taleplerinin karşılanması, orta kesit sürekli hadde ürünlerinin daha hızlı ve hassas iç hata
kontrollerinin yapılabilmesi amacıyla satın alınan ultrasonik test cihazı, 2012 yılı Aralık ayında kullanıma
alınmıştır.
Orta Kesit Tamamlama Hatları Modernizasyon
Orta kesit tamamlama hatlarında tasarruf ve test çalışmalarında bütünlük sağlamak için hat üzerinde bulunan ekipmanlar birbiri ile bağlantılı olarak sürekli hat haline getirilmiştir. Bu sayede daha az işgücü
ile daha hassas ve hızlı üretim yapma imkanı sağlayan hat 2012 yılı Aralık ayında bitirilmiş ve devreye
girmiştir.
Orta Kesit Tamamlama Hatları Çelik Püskürtme Tezgahı
Orta kesit tamamlama hatları modernizasyonu kapsamında, eski hatta bulunan çelik püskürtme tezgahının ekonomik ömrünü tamamlaması nedeniyle yeni çelik püskürtme tezgahı satın alınarak 2012 yılı Eylül
ayında devreye alınmıştır.
Yeni 80 Tonluk Kantar
Ekonomik ömrünü tamamlamış olan kantarın yerine yenisi satın alınmış ve 2012 yılı Temmuz ayında hizmet vermeye başlamıştır.
Yeni Buhar Santrali Kazanı
Kullanımda olan buhar santralinin ekonomik ömrünü tamamlamış olması nedeniyle yeni buhar kazanı
satın alınmış ve 2012 yılı Eylül ayında devreye girmiştir.
Büyük Kesit Tamamlama Hatları Çatı Fenerleri ve Yan Aydınlatmaları
Aydınlatmada enerji tasarrufu sağlamak amacıyla ışık geçirgenliği olmayan çatı kaplamaları 2012 yılı Haziran ayında değiştirilmiştir.
22
2012 Faaliyet Raporu
Devam Eden Yatırımlar;
Büyük Kesit Tamamlama Hatları Yüzey Çatlak Test Cihazı
1991 yılından bu yana büyük kesit tamamlama hatlarında kullanılmakta olan yüzey çatlak test cihazının,
yedek parça ve kalibrasyon işlemlerinin karşılanamaması nedeniyle yeni cihaz alımına karar verilmiştir.
Cihaz 2013 yılı Mayıs ayında devreye alınacaktır.
Büyük Kesit Tamamlama Hatları Ultrasonik Test Cihazı
Artan müşteri taleplerinin karşılanması, büyük kesit sürekli hadde ürünlerinin daha hızlı ve hassas iç hata
kontrollerinin yapılabilmesi amacıyla satın alınan ultrasonik test cihazı, 2013 yılı Haziran ayında devreye
alınacaktır.
Büyük Kesit Tamamlama Taşlama Hatları
İşgücü tasarrufu ve taşlama üretim hızını artırmak için yeni yarı otomatik taşlama hatları projelendirilmiş
olup imalat süreci devam etmektedir. 2013 yılı Ağustos ayında deveye alınması hedeflenmiştir.
Liman Kurulması
Gemlik Harmankaya Mevkii’nde, deniz kenarında, 12.542 metrekare büyüklüğünde ve liman yapımına
uygun arazimize liman yapımı ile ilgili onay ve izin alınması çalışmaları devam etmektedir.
İç Kontrol ve Denetim
Şirketimizde iç kontrol, yönetsel ve muhasebe kontrolü olmak üzere iki farklı şekilde yerine getirilmektedir. Yönetsel kontroller, genel olarak istatistikli analizler ve çeşitli raporlamaları kapsamaktadır. Muhasebe
Kontrolleri ise yetkilendirme, onaylama, kayıt tutma ve düzenli bir şekilde muhasebe raporlarının hazırlanması şeklinde yerine getirilmektedir.
Şirketimizde yürütülen faaliyetlerde, yönetim tarafından oluşturulan çeşitli prosedür ve talimatlar esas alınmaktadır. Kontrol sisteminin etkinliğini sürdürülebilir kılmak için gerekli değişiklikler zamanında yapılmaktadır. Çeşitli bölümler arasında görevler, sorumluluklar ve yetki dağılımı uygun şekilde yapılmıştır. Yönetim,
bir bütün olarak Şirket faaliyetlerini izlemek amacıyla bütçeleme, Şirket içi raporlama gibi hususları düzenli olarak takip etmektedir.
Şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgi
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve hisse oranları aşağıda sunulduğu
gibidir:
İştirak ve oy hakkı
Kurulduğu ülke
Asil Çelik Deutschland (GmbH) Almanya
Başlıca faaliyetler
Pazarlama ve satış
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
%100
%100
2012 Faaliyet Raporu
23
Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgi
Şirketimizin iktisap ettiği kendi payları bulunmamaktadır.
Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin
bilgi
Şirketimiz, 2012 yılı içerisinde herhangi bir kamu denetimine tabi olmamıştır.
Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini
etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgi
Şirketimizin faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte bir dava bulunmamaktadır.
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim
kurulu üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin bilgi
Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır.
Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, Genel Kurul
kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya
kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgi ve değerlendirmeler
Avrupa’daki durgunluk nedeniyle bu bölgeye olan ihracatımız olumsuz yönde etkilenmiş ve 2012 yılı üretim ve satış miktarları 2011 yılının aynı dönemine göre düşük kalmıştır. 05 Nisan 2012 tarihinde yapılan
Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararlar yerine getirilmiştir.
Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının
tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemler de dâhil
olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgi
Şirketimiz, 2012 yılı içersinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapmamıştır.
Bağış ve yardımlara ilişkin bilgi
Şirketimiz tarafından 2012 yılında 6.651 TL bağış ve yardım yapılmıştır.
24
2012 Faaliyet Raporu
Finansal Durum
Faaliyet sonuçlarına ilişkin bilgiler
Üretim ünitelerimizin 2012 yılında gerçekleştirmiş olduğu üretim faaliyetleri aşağıda gösterilmiştir:
Çelikhane
Çelikhanede uluslararası standartlara uygun yaklaşık 400 değişik kalitede çelik üretilmektedir. Üretimde,
Sürekli Döküm ve İngot Döküm Yöntemleri kullanılmaktadır.
Çelikhane Üretimi
2011 Yılı
2012 Yılı
Değişim
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
400.043
321.134
(78.909)
(20)
Haddehaneler
Modern sistemlerle donatılmış,
Orta Kesit ve Büyük Kesit Haddehanelerimiz bulunmaktadır.
Ekonomik bir şekil verme yöntemi olan haddelemede, malzemeler iki merdane arasından
uygun kalınlıkta geçirilerek
müşterinin istediği kesite göre
şekillendirilmektedir. Bu işlem,
malzemenin iç yapısına olumlu bir özellik kazandırmaktadır.
2012 Faaliyet Raporu
25
Büyük Kesit Haddehane Üretimi
Orta Kesit Haddehane Üretimi
2011 Yılı
2012 Yılı
Değişim
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
232.644
164.365
(68.279)
(29)
2011 Yılı
2012 Yılı
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
120.007
133.951
13.944
12
Değişim
Satışa Devir
Orta ve Büyük Kesit Tamamlama Hatlarında, müşteri şartlarına uygun olarak malzemelerin iç ve yüzey hata
kontrolleri yapılmakta ve paketleme işlemleri sonrası satışa devir işlemi gerçekleşmektedir.
2011 Yılı
2012 Yılı
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
Büyük Kesit Tamamlama
207.457
162.559
(44.898)
(22)
Orta Kesit Tamamlama
122.357
122.979
622
1
Toplam
329.814
285.538
(44.276)
(13)
26
2012 Faaliyet Raporu
Değişim
Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı bilgiler
Satışlar
2011 yılında 314.138 ton olarak gerçekleşen toplam satış miktarımız, 2012 yılında 38.438 ton azalarak
207.051 ton’u yurtiçi (%75,1), 68.649 ton’u ise yurtdışı (%24,9) olmak üzere toplam 275.700 ton olarak
gerçekleşmiştir.
2012 yılı ihracatının
ülkelere göre dağılımı
2012 Faaliyet Raporu
27
Randıman ve Verimlilik
2011
2012
86,90
87,10
1,10
1,00
86,30
87,10
1,00
1,20
96,90
97,00
1,20
0,90
6,20
6,40
Toplam Enerji (Mkal / Ton)
1.903,00
1.767,00
Likidite Oranları
2011 Yılı
2012 Yılı
2,36
3,16
1,01
1,23
0,33
0,31
2011 Yılı
2012 Yılı
0,24
0,09
0,19
0,10
0,15
0,06
0,10
0,04
Çelikhane
Üretim Verimliliği %
İşgücü Verimliliği (Saat / Ton)
Büyük Kesit Haddehane
Üretim Verimliliği %
İşgücü Verimliliği (Saat / Ton)
Orta Kesit Haddehane
Üretim Verimliliği %
İşgücü Verimliliği (Saat / Ton)
Tüm Tesis
İşgücü Verimliliği (Saat / Ton)
Cari Oran
Dönen Varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Asit Test Oranı
Dönen Varlıklar - Stoklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Stoklar / Toplam varlıklar
Stoklar
Toplam Varlıklar
Karlılık Oranları
Özsermaye karlılığı
Vergi Öncesi Kar
Öz kaynaklar
Brüt Kar Oranı
Brüt Kar / Zarar
Net Satışlar
Faaliyet Kar Oranı
Faaliyet Kar / Zarar
Net Satışlar
Net Kar Oranı
Net Kar / Zarar
Net Satışlar
28
2012 Faaliyet Raporu
Mali Yapı Oranları
Yabancı Kaynaklar /
Toplam varlıklar
Kısa ve Uzun Vadeli
Yükümlülükler
2011 Yılı
2012 Yılı
0,33
0,24
Toplam Varlıklar
Öz kaynaklar/
Toplam Varlıklar
Öz kaynaklar
Toplam Varlıklar
0,67
0,76
Duran Varlıklar/
Öz kaynaklar
Duran Varlıklar
Öz kaynaklar
0,64
0,66
Dönen Varlıklar/
Öz kaynaklar
Dönen Varlıklar
Öz kaynaklar
0,85
0,66
Şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup
olmadığına ilişkin tespit ve yönetim kurulunun değerlendirmeleri
Sermayenin karşılıksız kalma durumu yoktur. Şirketimiz, kısa vadeli ticari ve finansal borçlarını ödeyebilme gücüne sahiptir. Yönetim Kurulu söz konusu finansal değerleri takip etmekte ve mali yapının daha da
güçlenmesi için gerekli tedbirleri almaktadır.
Finansal yapıyı iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler
Şirketimiz, mevcut finansal yapısını daha da iyileştirmek için maliyet azaltıcı tedbirler kapsamında verimlilik, kapasite artışı ve kalite iyileştirme çalışmalarını devam ettirmektedir. Bu çalışmalar neticesinde elde
edeceği karlılık ile öz kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir.
Kar payı dağıtım politikasına ilişkin bilgi
Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde, şirketin mali durumu, karlılığı, genel ekonomik görünüm ve yatırım kararları göz önünde bulundurularak dağıtılabilir karın dağıtılıp
dağıtılmayacağı hususu her yıl Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilerek Genel Kurul’un onayına sunulmak üzere öneri hazırlanır.
Son üç yıla ait temettü bilgileri
Dağıtım
Elde Edildiği
Dağıtılan Temettü
Temettü Oranı Brüt
Ödenmiş Sermaye
Yılı
Yıl
TL
%
TL
2010
2009
Dönem Zararı Oluştuğundan Temettü Dağıtımı Yapılmamıştır.
2011
2010
Dönem Zararı Oluştuğundan Temettü Dağıtımı Yapılmamıştır.
2012
2011
18.008.230
10
180.082.302
2012 Faaliyet Raporu
29
Riskler ve Yönetim Kurulunun Değerlendirmesi
Şirketimiz finasman ihtiyacını, faaliyetleri sonucu yaratmış olduğu nakit yanında kısa, orta ve uzun vadeli
TL ve döviz kredileri ile karşılamaktadır.
Finansal riskleri önlemek amacıyla finansal işlemler için gerekli yetkilendirmeler yapılmış, süreçlerde onay
ve kontrol sistemleri kurulmuş olup değişen koşullara göre gözden geçirilmektedir.
Şirket’in mali performansı, ticari ve finansal riskleri düzenli bir şekilde değerlendirilmektedir. Vadeli borç
ve alacaklar birbirine uygun olarak düzenlenmektedir. Kur riskine karşı, Şirket’in net döviz pozisyonu izlenmektedir.
Yangın, deprem, sel baskını gibi doğal afetlere karşı tüm tesislerimiz sigorta ettirilmiştir. Bu gibi durumlara
karşı acil eylem planları oluşturulmuştur.
Şirketimizin Faaliyet Gösterdiği Sektör ve Bu Sektör
İçerisindeki Yeri
Şirketimiz, otomotiv, makine imalat, enerji, savunma sanayi, madencilik, gemi imalatı gibi önemli sektörler tarafından ihtiyaç duyulan alaşımlı, alaşımsız ve yüksek alaşımlı, sıcak haddelenmiş, her türlü tamamlama işlemleri yapılmış ve ısıl işlem görmüş, yuvarlak, kare, altı köşe, lama ve bazı özel kesitli vasıflı çelik
mamuller üreten bir kuruluştur.
Vasıflı çelik, müşterinin özel istek ve spesifikasyonlarını sağlayacak şekilde üretilmektedir. Vasıflı çeliğin
kullanım aşamasında gerekli olan tüm özellikleri sağlaması ve kullanım aşamasında garanti verildiği için
üretimin her aşamasında kontrol işlemleri yapılmaktadır.
Dünya’ya adını vasıflı çelikte kabul ettirmiş olan ve sayılı vasıflı çelik üreticisi firmalar içerisinde yer alan
Şirketimiz, Türkiye’nin en büyük vasıflı çelik üreticisi durumundadır. Ayrıca yıllar bazında değişmekle birlikte, yaklaşık olarak üretiminin %35’lik kısmını ihraç eden bir dünya firması durumundadır. Vasıflı çelik
sektöründe, Türkiye üretiminin yaklaşık %70’lik kısmı Şirketimiz tarafından gerçekleştirilmektedir.
Sektördeki Gelişmeler ve Sektörü Etkileyen Ana Etmenler
2012 yılının Mayıs ayından itibaren üretim artışında keskin bir yavaşlama olmuş ve bu yavaşlamaya paralel
kapasite kullanım oranlarında daralma meydana gelmiştir. Avrupa’daki durgunluk, Orta Doğu ve Körfez
ülkelerindeki belirsizlikler bu bölgelere olan ihracatımızı olumsuz yönde etkilemiştir. Asya’daki büyüme
hızının yavaşlamasıyla birlikte Çin gibi üreticilerin, uluslararası piyasa fiyatlarından daha düşük fiyatlarla
Türkiye piyasasına ve ihraç piyasalarına yönelmesi vasıflı çelik üretimini etkileyen en önemli faktörler arasında yer almaktadır.
30
2012 Faaliyet Raporu
Şirketimizin Gelişimi Hakkında Yapılar Öngörüler
Şirketimiz, hem ülkemizin kalite çelik ihtiyacını karşılamak hem de kaliteli çelik ithalatının azaltılması gayesiyle başta kapasite artışı olmak üzere ürün yelpazesinin genişletilmesi, kalite iyileştirilmesi ve verimlilik
çalışmalarını devam ettirmektedir.
Çıkarılmış Bulunan Sermaye Piyasası Araçlarının
Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
Dönem İçinde Esas Sözleşme’de Yapılan
Değişiklikler ve Nedenleri
Yoktur.
2012 Faaliyet Raporu
31
Mali Tablolar ve Dipnotları
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
31 ARALIK 2012 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO
(Para Birimi - Türk Lirası (TL))
Cari Dönem
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
218.055.607
276.614.664
6
11.958.794
39.548.464
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
37
7.325.585
8.653.378
- Diğer ticari alacaklar
10
50.113.441
52.644.961
Diğer alacaklar
11
26.818
189.867
Stoklar
13
133.591.084
157.928.132
Diğer dönen varlıklar
26
15.039.885
17.649.862
217.404.138
208.289.394
11
4.635
4.435
7
249.526
249.526
Maddi duran varlıklar
18
205.745.483
200.154.086
Maddi olmayan duran varlıklar
19
154.901
75.839
Ertelenen vergi varlığı
35
7.705.381
6.550.424
Diğer duran varlıklar
26
3.544.212
1.255.084
435.459.745
484.904.058
Dipnot
Referansları
Varlıklar
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Toplam varlıklar
32
2012 Faaliyet Raporu
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
68.935.046
117.320.828
Kaynaklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
8
41.237.173
82.000.945
Diğer finansal yükümlülükler
9
14.370
9.052
Ticari borçlar
10
3.711.435
7.128.479
Diğer borçlar
11
170.558
203.807
Dönem karı vergi yükümlülüğü
35
-
2.882.717
Borç karşılıkları
11
803.070
218.136
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
26
22.998.440
24.877.692
35.254.607
40.811.103
8
26.836.614
34.403.062
24
8.417.993
6.408.041
331.270.092
326.772.127
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin karşılıklar
Öz kaynaklar
Ana ortaklığa ait öz kaynaklar
Ödenmiş sermaye
27
180.082.302
180.082.302
Sermaye düzeltmesi farkları
27
36.114.228
36.114.228
Değer artış fonları
27
15.875.770
15.875.770
80.771
98.865
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
27
8.881.623
6.194.519
Geçmiş yıllar kar/zararları
27
67.711.109
25.366.085
Net dönem karı/zararı
27
22.524.289
63.040.358
435.459.745
484.904.058
Toplam kaynaklar
2012 Faaliyet Raporu
33
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Para Birimi - Türk Lirası (TL))
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
31 Aralık 2012
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2011
Sürdürülen faaliyetler
Satış gelirleri
28
527.117.184
621.486.959
Satışların maliyeti (-)
28
(474.241.639)
(505.469.575)
52.875.545
116.017.384
Brüt Kar
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
29-30
(12.791.740)
(13.654.499)
Genel yönetim giderleri (-)
29-30
(9.958.714)
(8.233.764)
Diğer faaliyet gelirleri
31
1.623.701
469.748
Diğer faaliyet giderleri (-)
31
(1.135.708)
(3.281.984)
30.613.084
91.316.885
Faaliyet karı
Esas faaliyet dışı finansal gelirler
32
17.871.897
26.942.010
Esas faaliyet dışı finansal giderler (-)
33
(20.123.053)
(39.926.235)
28.361.928
78.332.660
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
Dönem vergi gideri
35
(6.992.596)
(10.213.617)
Ertelenmiş vergi gelir/gideri
35
1.154.957
(5.078.685)
22.524.289
63.040.358
(18.094)
4.936.105
22.506.195
67.976.463
0,13
0,35
Net Dönem karı
Diğer kapsamlı (gider) / gelirler
Toplam kapsamlı gelir
Hissa başına kazanç
34
2012 Faaliyet Raporu
36
2012 Faaliyet Raporu
35
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
KONSOLİDE ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Para Birimi - Türk Lirası (TL))
1 Ocak 2011 itibarıyla bakiye
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltmesi
farkları
Yeniden
değerleme
formu
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
karları
180.082.302
36.114.228
11.022.158
6.194.519
32.385.182
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bakiye
1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye
Transferler
Ödenen temettü
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle bakiye
36
2012 Faaliyet Raporu
180.082.302
180.082.302
180.082.302
Yabancı para
çevrim farklar
Net Dönem
Kar (zarar)
Toplam
16.372
(7.019.097)
258.795.664
82.493
7.019.097
63.040.358
67.976.463
98.865
63.040.358
326.772.127
98.865
63.040.358
326.772.127
(18.094)
(63.040.358)
22.524.289
(18.008.230)
22.506.195
80.771
22.524.289
331.270.092
-
4.853.612
-
(7.019.097)
-
36.114.228
15.875.770
6.194.519
25.366.085
36.114.228
15.875.770
6.194.519
25.366.085
-
-
2.687.104
-
60.353.254
(18.008.230)
-
36.114.228
15.875.770
8.881.623
67.711.109
2012 Faaliyet Raporu
37
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE
NAKİT AKIM TABLOSU
(Para Birimi - Türk Lirası (TL))
Dipnot 1 Ocak - Referansları
31 Aralık 2012
İşletme faaliyetlerden sağlanan nakit girişleri
1 Ocak 31 Aralık 2011
Vergi karşılığı öncesi kar
28.361.928 78.332.660
Vergi karşılığı öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden
sağlanan nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa gideri 18, 19 25.956.593 25.918.487
Arsaların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kazanç
18
(191.600)
(2.371.211)
Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan kazanç, net
31 (14.471) (36.719)
Kıdem tazminatı karşılığı
24 3.248.701 1.485.193
Şüpheli alacak karşılığı
10 42.647 623.725
İzin karşılığı 26
550.170 693.152
Dava karşılığı 11
715.659 Stok değer düşüklüğü karşılığı
13
2.539.582 935.840
Faiz giderleri
33
3.358.861 4.473.020
Faiz gelirleri
32
(610.899)
(825.204)
Reeskont faiz giderleri
33
178.319 22.312
Reeskont faiz gelirleri
32
(22.312)
(6.711)
Gerçekleşmemiş kur farkı (gelirleri)/giderleri
690.129 (3.850.392)
Diğer 15.217 (39.030)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önce sağlanan nakit
64.818.524 105.355.122
Net işletme sermayesindeki değişim
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar
3.638.347 (7.540.481)
Diğer alacaklar
(200) (83.930)
Stoklar
21.797.466 (61.243.315)
Diğer dönen varlıklar
483.898 (12.831.257)
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve alınan avanslar
(3.427.981)
(7.807.309)
Diğer borçlar ve diğer yükümlülükler
(2.380.061) 18.017.406
Ödenen vergiler
35
(9.875.313)
(7.330.900)
Ödenen kıdem tazminatı
24
(1.238.749) (262.444)
Ödenen izin karşılığı
26
(174.768)
(55.851)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı
Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit
Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler
73.641.163 26.217.041
(32.652.919) 1.336.611 (137.984)
18 18,31
19
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı Ödenen banka kredileri
Alınan banka kredileri
(22.655.443)
5.259.302
(31.198)
(31.454.292)
(17.427.339
(147.397.791) (79.242.714)
99.067.571 102.980.947
Alınan faiz
610.899 825.204
Ödenen faiz
(3.358.861)
(4.473.020)
Ödenen temettü
(18.008.230) -
Finansal faaliyetlerden (kullanılan) / sağlanan nakit (69.086.412) 20.090.417
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
(26.899.541) 28.880.119
39.548.464 6.817.953
(690.129) 3.850.392 Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6
Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para nakit üzerindeki etkisi
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 38
2012 Faaliyet Raporu
6
11.958.794 39.548.464
1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu
Genel
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Asil Çelik - Şirket) 16 Ocak 1974 tarihinde kurulmuştur. Asil
Çelik’in üretim tesisleri Gemiç Köyü Mevkii Orhangazi, Bursa adresinde ve merkezi de Ataşehir, Gardenya 3-B Ada 42 D: 3 Kadıköy/İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in ayrıca TOSB Organize Sanayi
Bölgesi’nde 28.05.2012 tarihinde açmış olduğu bir şubesi bulunmaktadır.
Faaliyet konusu
Asil Çelik ve bağlı ortaklığı, her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin çeşitli cins, şekil ve boyutlarda yarı mamul veya mamul olarak üretimini, pazarlama ve satışını yapmaktadır. Grup’un bağlı ortaklığı
Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya’da kurulmuş olup ana faaliyeti her türlü
kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır.
Grup’un hissedarları:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Pay oranı
Pay tutarı
Pay oranı
Pay tutarı
Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş
%19,98
35.980.282
%19,36
34.858.250
Güriş İnşaat ve Müh. A.Ş.
%19,36
34.858.250
%19,36
34.858.250
Diler Demir Çelik End. ve Ticaret A.Ş.
%17,37
31.284.100
%17,37
31.284.100
Yazıcı Demir Çelik Sanayi ve Turizm A.Ş.
%15,54
27.984.098
%15,54
27.984.098
%4,84
8.714.562
%4,84
8.714.562
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
%4,84
8.714.562
%4,84
8.714.562
Fatma Tuğba Yazıcı
%5,72
10.295.424
%4,49
8.086.361
Ömer Mustafa Yazıcı
%3,66
6.597.022
%3,66
6.597.022
Samim Yazıcı
%3,66
6.597.022
%3,66
6.597.022
Eren Sami Yazıcı
%3,66
6.597.022
%3,66
6.597.022
Çelik Holding A.Ş.
%0,61
1.104.531
-
-
Diğer
%0,76
1.355.427
%3,22
5.791.053
Toplam
%100
180.082.302
%100
180.082.302
Güriş Holding A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı
2012 Faaliyet Raporu
39
Personel sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2011
İdari personel (Sendikasız)
70
63
Diğer personel (Sendikalı)
484
530
Diğer personel (Sendikasız)
171
172
Toplam personel
725
765
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 21 Mart 2013 tarihinde yayınlanması için yetki
verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yurtdışında kurulan bağlı ortaklık (Asil Çelik Deutschland GmbH) ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını kurulu bulunduğu
ülke kanunlara ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1
Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak
üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’ye göre
hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları
Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama
Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Rapor tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, Grup’un ilişikteki konsolide finansal
tabloları SPK Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’i çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup, Grup’un
40
2012 Faaliyet Raporu
konsolide finansal tabloları ve konsolide dipnotları SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli
duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 Sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. Maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara
ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibariyle, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde
herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
Finansal tablolar, arsaların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, Asil Çelik’in fonksiyonel, Grup’un raporlama para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. Şirket’in bağlı ortaklığı
Asil Çelik Deutschland GmbH’ın fonksiyonel para birimi Euro’dur. Bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri
bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz kaynaklar içerisinde yabancı para
çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları’na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo
hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış
29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu
ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve
önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması
açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve
tutarları aşağıda açıklanmıştır:
•
2011 yılında Grup, finansal durum tablosunda 14.548 TL tutarındaki “Verilen depozito ve teminatlar”ı
kısa vadeli diğer alacaklar satırında gösterirken, 2012 yılında “Diğer Duran Varlıklar” satırında göstermiştir.
•
Grup, 2012 yılı nakit akım tablosuna uygun olacak şekilde 2011 yılı nakit akım tablosunda değişiklikler yapmıştır.
2012 Faaliyet Raporu
41
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Şirketin bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle detayları aşağıdaki gibidir:
İştirak ve oy hakkı
Kurulduğu ülke
Başlıca faaliyetler
31 Aralık
2012
31 Aralık
2011
Almanya
Pazarlama ve satış
%100
%100
Asil Çelik Deutschland
(GmbH)
Konsolide finansal tablolar Asil Çelik’in ve kontrolünde bulunan bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland
GmbH’ın 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir.
Grup’un bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya’da kurulmuş olup
ana faaliyeti her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır.
Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal
tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya
elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kontrol gücü olmayan paylar
ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan
paylara aktarılır.
Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilir.
Grup’un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler
Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler öz kaynak
işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı
ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan öz kaynaklarda
Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir.
Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış
bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değelerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır.
Bağlı ortaklığın varlıkların gerçeğe uygun değer ile veya yeniden değerlenmiş tutarları ile değerlenmesi ve
buna ilişkin birikmiş kazancın/zararın diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmesi ve öz kaynakta toplanması durumunda, diğer kapsamlı gelir içinde önceden muhasebeleştirilen ve öz kaynakta toplanan tutarlar, Şirket’in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda
alınır (örneğin; konuyla ilgili UFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl
karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe
uygun değeri, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen
başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir
42
2012 Faaliyet Raporu
iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki
maliyet bedeli olarak kabul edilir.
2.2 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde,
ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği
olmamıştır.
UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal Varlıkların Transferi
UFRS 7’de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını artırmayı
amaçlamıştır. UFRS 7’de yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin
hâlâ o varlık üzerinde etkisini sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek
adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı
durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir.
UFRS 7’de yapılan bu değişiklikler Grup’un dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek
dönemlerde Grup diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek
dipnotlar etkilenebilecektir.
UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı
UMS 12’de yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi
kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da
satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu
durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir
çözüm getirmiştir. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmadığından standarttaki değişikliğin konsolide finansal tablolara etkisi olmamıştır.
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen UFRS’lerde yapılan değişiklikler
Yoktur.
(b) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Yoktur.
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
2012 Faaliyet Raporu
43
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki
değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
UMS 1 (Değişiklikler)
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu1
UMS 1 (Değişiklikler)
Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi2
UFRS 9 Finansal Araçlar 5
UFRS 10
Konsolide Finansal Tablolar 3
UFRS 11
Müşterek Anlaşmalar 3
UFRS 12
Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar 3
UFRS 13
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri 3
UFRS 7 (Değişiklikler)
Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 3
UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 5
UFRS 10, UFRS 11
Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve
ve UFRS 12 (Değişiklikler)
Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları 3
UMS 19 (2011)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar 3
UMS 27 (2011)
Bireysel Finansal Tablolar 3
UMS 28 (2011)
İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar 3
UMS 32 (Değişiklikler)
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 4
UFRS’lere Yapılan Değişiklikler
UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011
Dönemi 3
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)
Maliyetleri 3
1
2
1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak 1 Ocak 2013
tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
3
1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
4
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
5
1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih
sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu
ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar tablosu”
olarak değiştirilmiştir. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır.
Ancak UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan
kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan
44
2012 Faaliyet Raporu
kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de
aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da
vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanabilir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, UMS 1’deki değişikliklerin
uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi
bulunmamaktadır.
UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu
(Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak)
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan UMS
1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren
geçerlidir.
UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin
başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. UMS 1’deki
değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin
olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal
durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.
UFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve
ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
•
UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir
yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin
faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle
sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Buna ek olarak, UFRS 9 standardı uyarınca işletmeler diğer kapsamlı gelir içindeki (alım satım amaçlı olmayan) öz kaynak yatırımlarının gerçeğe
uygun değerinde sonradan meydana gelen değişimlerin yalnızca kar veya zarar içinde muhasebeleştirilen
temettü geliri ile birlikte diğer kapsamlı gelir içinde gösterilmesine yönelik sonradan değiştirilmesine izin
verilmeyen bir seçim yapılabilir.
•
UFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal
borcun (gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde
meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS
9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde
meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kar veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi
yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde
meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonra-
2012 Faaliyet Raporu
45
dan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı
kar veya zararda sunulmaktaydı.
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş
standartlar
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10,
UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayımlanmıştır.
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili
kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler
yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca
UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde
güce sahip olması, (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması
veya bu getirilerde hak sahibi olması, (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun
ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.
UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır.
UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal
Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar,
tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya
iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol
edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının öz kaynak yöntemi kullanılarak
muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya öz kaynak
yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.
UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/
veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.
UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayımlanmıştır.
Geçiş kuralları ile ilgili olan değişikliklerle birlikte bu beş standart, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih
sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde
tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle
ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gereklilikleri-
46
2012 Faaliyet Raporu
ni belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun
değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel
olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut
standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının
açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler
izin zorunlu hale gelecektir.
UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan
mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
Grup yönetimi, UFRS 13’ün Grup’un konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih
sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden
olacağını tahmin etmektedir.
UFRS 7 ve UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili
Açıklamalar
UMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili
mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak
uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir.
UFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da
benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin
bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir.
UFRS 7’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu değişiklikler tüm karşılaştırılabilir dönemler için geriye dönük olarak uygulanmalıdır.
Ancak UMS 32’deki değişiklikler geriye dönük olarak uygulanması şartı ile 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu
tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olacaktır.
Grup Yönetimi UFRS 7’ye yapılan bu değişikliklerin Grup’un dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. Fakat gelecek dönemlerde Grup diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri
yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini
değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS
19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna
ek olarak, UMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile
plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan
2012 Faaliyet Raporu
47
indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. UMS 19’a yapılan değişiklikler geriye
dönük olarak uygulanmalıdır. Ancak detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul
düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir.
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi
Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi birçok UFRS’ye yapılan değişiklikleri içermektedir. Bu değişiklikler
1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UFRS’lere
yapılan değişiklikler aşağıdaki gibidir:
•
•
UMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar; ve
UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum
UMS 16 (Değişiklikler)
UMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi
duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Grup Yönetimi UMS
16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
UMS 32 (Değişiklikler)
UMS 32’deki değişiklikler, öz kaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve öz kaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. Grup yönetimi UMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde
önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer alan
açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri
(üretim aşamasındaki hafriyat -dekapaj- maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene erişimi
sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran
varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme dekapaj
faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise UMS 12 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut
varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır.
UFRYK 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
UFRYK 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır. Ancak sunulan en
erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için
UFRYK 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler gerçekleştirilmediğinden Grup Yönetimi UFRYK 20’nin Grup’un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
48
2012 Faaliyet Raporu
2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Hasılat
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini
müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir.
Malların satışı
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiği anda muhasebeleştirilir:
•
Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
•
Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin
bir kontrolünün olmaması,
•
Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,
•
İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve
•
İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi. Temettü ve faiz geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman
(Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece) kayda alınır.
Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir
bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı
değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmektedir. İlk madde ve
malzemeler hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile değerlendirilmektedir. Mamul ve yarı mamuller
ise safha maliyet sistemi ile değerlendirilmiştir.
Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından satış esnasına kadar oluşacak ek maliyetler düşülerek tahmin
edilen tutardır. Kullanılamaz durumdaki stoklar için ise karşılık ayrılmaktadır.
2012 Faaliyet Raporu
49
Maddi Duran Varlıklar
Arsalar dışındaki maddi duran varlıklar, tarihsel maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer
düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile gösterilmiştir. Arsalar amortismana tabi tutulmamıştır.
Grup’un arsaları rayiç değerinden gösterilmektedir. Maliyet değeri ile rayiç değeri arasındaki fark öz kaynaklar altında “Yeniden Değerleme Fonu” hesabında takip edilmektedir. Yeniden değerleme sonucu oluşan
değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün
olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse
konu arazilerin yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir
tablosuna kaydedilir.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemde giderleştirilir. Maddi duran varlıklar hesabı içerisinde aktifleştirilmiş bakım ve onarım gideri bulunmamaktadır.
Maddi duran varlık yatırımları ile ilgili tüm maliyetler ilgili varlık kullanım aşamasına gelene kadar yapılmakta olan yatırımlar hesabında takip edilir ve kullanıma geçtiği tarihten itibaren amortisman hesaplanmaya başlanır.
Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte,
buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik fayda ile uyumlu
olup olmadığına dikkat edilmektedir.
Maddi duran varlıklar, kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır. Amortismana tabi tutulan varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal
amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Yeraltı-yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar
8-50 yıl
10-50 yıl
1-43 yıl
4-5 yıl
5-50 yıl
3-15 yıl
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, başlıca yazılım lisansı ve diğer haklardan oluşan varlıklar olup ilk maliyeti
alış fiyatından belirlenmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar gelecekte ekonomik fayda elde edilebilmesi ve maliyetin doğru bir şekilde belirlenebilmesi durumunda aktifleştirilirler. İlk kayıt sonrasında maddi
olmayan duran varlıklar, maliyetten birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek
değerlenmekte ve normal amortisman metoduna göre ilgili kıymetin tahmini ekonomik ömrü olan 3-15 yıl
üzerinden itfa edilmektedir.
50
2012 Faaliyet Raporu
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer
düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz
konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri,
ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek
borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden
bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır. Diğer tüm
borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Finansal Araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun
değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle
doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının
ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan
finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar
elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “krediler ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında
belirlenmektedir.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, borçlanma aracının itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili
finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan
finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu
kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünle-
2012 Faaliyet Raporu
51
ri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal
varlıklar olarak sınıflandırılır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar
Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü
tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote öz kaynak araçları ile bazı
borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle
gösterilir. Grup’un aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan öz kaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak
ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri,
etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir
içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya
da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar,
gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.
Satılmaya hazır öz kaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Yabancı para birimiyle ifade edilen satılmaya hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri ifade edildiği
para birimi üzerinden belirlenmekte ve raporlama dönemi sonundaki geçerli kurdan çevrilmektedir. Gelir
tablosunda muhasebeleştirilen kur farkı kazançları/zararları, parasal varlığın itfa edilmiş maliyet değeri
üzerinden belirlenmektedir. Diğer kur farkı kazançları ve zararları, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmektedir.
Aktif bir piyasada cari piyasa değeri olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen
satılmaya hazır öz kaynak araçları ile bu tür öz kaynak araçlarıyla ilişkili olan ve ödemesi bu tür varlıkların
satışı yoluyla yapılan türev araçları, maliyet değerinden her raporlama dönemi sonunda belirlenen değer
düşüklüğü zararları düşülmüş tutarlarıyla değerlenir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu
kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Faiz geliri, reeskont etkisinin önemli olmadığı durumlar haricinde etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanarak kayıtlara alınır.
52
2012 Faaliyet Raporu
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup
bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda
ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda
değer düşüklüğü zararı oluşur.
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini
nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri
ile defter değeri arasındaki farktır.
Maliyet değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının benzer bir finansal varlık için olan cari faiz oranları ile iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bu tür bir değer düşüklüğü sonraki dönemlerde iptal edilemez.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır öz kaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilir.
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa
ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte
yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş
maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır öz kaynak araçları için daha önceki dönemlerde kar/zarar içinde muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, kar/zarar içinde iptal edilmez. Değer düşüklüğü zararı sonucunda oluşan gerçeğe
uygun değer artışı, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve yatırımlara ilişkin yeniden değerleme karşılığı başlığı altında toplanır. Satılmaya hazır borçlanma senetleri için değer düşüklüğü zararı,
yatırımın gerçeğe uygun değerindeki artışın değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında
ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilmesinin söz konusu olması durumlarda, sonraki dönemlerde kar/zarar
içinde iptal edilir.
2012 Faaliyet Raporu
53
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3
ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Finansal yükümlülükler
Grup’un finansal yükümlülükleri ve öz kaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır.
Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları
aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya
diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle
kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir.
Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, finansal, ticari ve diğer borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin
ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca
veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Yabancı para cinsinden işlemler
Dönem içinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınarak, bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar ise bilanço tarihindeki kurlar kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden meydana gelen kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
54
2012 Faaliyet Raporu
Grup’un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda bilanço tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği
tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki
ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve özkaynağın ayrı bir bileşeninde biriktirilir.
Hisse Başına Kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu
ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç
edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı,
söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin
kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço
tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin
edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
2012 Faaliyet Raporu
55
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Bir bölüm, Grup’un ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da
ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir
(coğrafi bölüm). Grup’un bölümlere göre raporlamayı gerektirecek farklı bir faaliyet alanı bulunmadığı için
bölümlere göre raporlama sunulmamış, coğrafi bölümlere göre raporlama Not 5’te sunulmuştur.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme
bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan farklılık
gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve
yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık
ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa
muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü
için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan
ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel
olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
56
2012 Faaliyet Raporu
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması
ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup
etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan öz kaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan öz kaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme
birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi,
gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı
borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde
vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatları
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya
işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak
nitelendirilir.
Tüm aktüeryal kayıp kazançlar gelir tablosunda kaydedilmiştir.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan
daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
2012 Faaliyet Raporu
57
Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı
dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
3. İşletme Birleşmeleri
Yoktur.
4. İş Ortaklıkları
Yoktur.
5. Bölümlere Göre Raporlama
31 Aralık 2012
Türkiye
Almanya
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Türkiye
Almanya Genel Toplam
Genel Toplam
1 Ocak 1 Ocak 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012
Hasılat
521.341.783
40.751.106
562.092.889
620.008.773
63.690.207
683.698.980
(34.975.705)
-
(34.975.705)
(62.212.021)
-
(62.212.021)
486.366.078
40.751.106
527.117.184
557.796.752
63.690.207
621.486.959
(435.869.503)
(38.372.136)
(25.887.765)
(68.828)
(25.956.593)
(25.863.913)
Faiz geliri
610.899
-
610.899
825.204
Faiz gideri
(3.356.483)
(2.378)
(3.358.861)
(4.441.695)
Vergi gideri
(5.837.639)
-
(5.837.639)
(15.292.302)
Toplam hasılat
Bölümler arası satışlar (-)
Satışlar
Satışların maliyeti
Amortisman ve itfa payları
(474.241.639) (445.609.195) (59.860.380) (505.469.575)
31 Aralık 2012
(54.574)
(31.325)
-
(25.918.487)
825.204
(4.473.020)
(15.292.302)
31 Aralık
2011
Almanya Genel Toplam
Türkiye
Almanya
Genel Toplam
Türkiye
Toplam varlıklar
430.257.012
5.202.733
435.459.745
470.888.420
14.015.638
484.904.058
Toplam yükümlülükler
430.257.012
5.202.733
435.459.745
470.888.420
14.015.638
484.904.058
58
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
59
6. Nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
22.412
34.438
Banka (vadesiz mevduat)
2.618.242
4.404.403
Banka (vadeli mevduat)
9.318.140
35.109.623
11.958.794
39.548.464
Kasa
Toplam
31 Aralık 2012
Ortalama
Faiz Oranı
Vade
31 Aralık 2011
Ortalama
Faiz Oranı
TL
TL vadeli mevduatlar
%5,75
2 gün
1.034.264
%11
USD vadeli mevduatlar
%0,86
2 gün
3.632.725
%1
Euro vadeli mevduatlar
%1,80
3 gün
4.651.151
%1,19
Toplam
Vade
TL
3 gün 15.369.253
3 gün
3.683.556
3 gün 16.056.814
9.318.140
35.109.623
7. Finansal Yatırımlar
Satılmaya hazır finansal yatırımlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Payı
İştirak tutarı
Payı
İştirak tutarı
Türkiye Lokomotif ve Motor Sanayi A.Ş.
%0,00127
96.226
%0,00127
96.226
Türkiye Vagon Sanayi A.Ş.
%0,00040
81.753
%0,00040
81.753
Türkiye Demiryolu Makinaları Sanayi A.Ş.
%0,00026
71.547
%0,00026
71.547
Unvanı
Toplam
249.526
249.526
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal yatırımlar, borsa ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem görmemeleri nedeniyle enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır.
60
2012 Faaliyet Raporu
8. Finansal Borçlar
31 Aralık 2012
17.803.075 Kısa vadeli banka kredileri
31 Aralık 2011
61.762.982
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 23.434.098 20.237.963
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli banka kredileri
Toplam finansal borçlar
41.237.173 82.000.945
26.836.614 34.403.062
68.073.787 116.404.007
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli borçların döviz ve TL cinsinden
dökümü ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli krediler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Ortalama faiz oranı
TL
Ortalama faiz oranı
TL
TL krediler
%8,39
22.022.635
%8,06
16.318.936
USD krediler
%3,02
11.716.512
%2,18
59.800.382
Euro krediler
%3,57
6.519.509
%4,50
4.869.657
Pound krediler
%3,58
978.517
%3,98
1.011.970
Toplam
41.237.173
82.000.945
Uzun vadeli krediler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Ortalama faiz oranı
TL
Ortalama faiz oranı
TL
USD krediler
%2,87
13.372.826
%3,15
18.800.482
Euro krediler
%3,58
12.319.000
%4,57
12.121.736
Pound krediler
%3,58
1.144.788
%3,99
2.144.177
-
-
%8,40
1.336.667
TL krediler
Toplam
26.836.614
34.403.062
2012 Faaliyet Raporu
61
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle kredilerin geri ödeme planları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
1 yıl içinde ödenecekler
41.237.173
82.000.945
1-2 yıl içinde ödenecekler
12.719.927
9.810.676
2-3 yıl içinde ödenecekler
7.578.707
9.146.587
3-4 yıl içinde ödenecekler
2.858.237
8.064.840
4-5 yıl içinde ödenecekler
2.103.125
4.574.988
5 yıldan sonra ödenecekler
1.576.618
2.805.971
68.073.787
116.404.007
Toplam
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla alınan kredilerle ilgili olarak Grup’un sabit kıymetleri üzerinde 125.130.482
TL tutarında ipotek ve 118.330.000 TL tutarında rehin bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 130.334.582 TL
ipotek ve 118.330.000 TL rehin).
9. Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler Grup’un kredi kartı borçlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 14.370 TL;
31 Aralık 2011: 9.052 TL).
10. Ticari alacak ve borçlar
a) Ticari alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Ticari alacaklar
48.580.153
52.516.629
Alacak senetleri
2.769.189
1.373.720
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
(1.235.901)
(1.245.388)
Toplam
50.113.441
52.644.961
62
2012 Faaliyet Raporu
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönemler itibariyle şüpheli alacak karşılığının
hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Dönem başı itibarıyla şüpheli alacak karşılığı
1.245.388
621.663
Cari dönem karşılığı
42.647
623.725
Tahsilatlar
(32.709)
-
Çevrim kazancı
(19.425)
-
1.235.901
1.245.388
Dönem sonu itibarıyla şüpheli alacak karşılığı
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, alacakların vadelerine göre detayı ana hatlarıyla
şöyledir:
Vadesi geçmiş ama şüpheli alacak karşılığı
ayrılmayan alacaklar
Vadesi gelmemiş
- 1 aya kadar
1-2 ay
2-3 ay 3 ay üzeri
Toplam
alacak
31 Aralık 2012 40.019.914 7.021.147 2.203.139 395.442 473.799 50.113.441
31 Aralık 2011
45.272.445 6.339.505 931.895 40.775 60.341 52.644.961
b) Ticari borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Satıcı cari hesapları
3.690.136
7.105.909
Diğer ticari borçlar
21.299
22.570
Toplam
3.711.435
7.128.479
31 Aralık 2012 itibariyle Grup’un uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
Finansal risk düzeyine lişkin açıklamalar Not 38’de açıklanmıştır.
2012 Faaliyet Raporu
63
11. Diğer alacak ve borçlar
a) Kısa vadeli diğer alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
27.020
190.069
(202)
(202)
26.818
189.867
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
4.635
4.435
4.635
4.435
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Alınan depozito ve teminatlar
95.369
139.011
Ortaklara borçlar (bkz. Not 37)
75.189
64.796
170.558
203.807
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
719.472
3.813
83.598
95.047
Garanti karşılığı
-
66.960
Diğer borç karşılıkları
-
50.850
Diğer
-
1.466
803.070
218.136
Diğer alacaklar
Şüpheli alacak karşılığı
Toplam
b) Uzun vadeli diğer alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Toplam
c) Kısa vadeli diğer borçlar
Toplam
d) Kısa vadeli borç karşılıkları
Dava karşılığı
Gider tahakkukları
Toplam
64
2012 Faaliyet Raporu
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönemler itibariyle dava karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı itibariyle dava karşılığı
Dönem gideri
Dönem içinde yapılan ödemeler
Kapanış bakiyesi
e)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3.813
50.213
715.659
-
-
(46.400)
719.472
3.813
Uzun vadeli borç karşılıkları
Yoktur.
12. Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar
Yoktur.
13. Stoklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
İlk madde ve malzeme
57.263.098
69.579.906
Yarı mamüller
31.808.696
45.694.777
46.732.064
43.574.670
326.808
14.619
(2.539.582)
(935.840)
133.591.084
157.928.132
Mamüller
Diğer stoklar (*)
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Açılış bakiyesi
935.840
559.398
Hammadde değer düşüklüğü karşılığı
585.011
126.598
Mamul ve yarı mamul değer düşüklüğü karşılığı
1.954.571
809.242
Satışlar
(935.840)
(559.398)
Dönem sonu itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığı
2.539.582
935.840
2012 Faaliyet Raporu
65
14. Canlı varlıklar
Yoktur.
15. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar
Yoktur.
16. Öz kaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yoktur.
17. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yoktur.
66
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
67
18. Maddi duran varlıklar
Arazi ve
Arsalar
Yeraltı ve
yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis Makine ve
Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
25.776.077
1.654.784
58.355.142
429.930.657
3.614.206
10.694.086
11.978.958
542.003.910
Alımlar
87.033
10.697
243.334
3.589.702
664.864
863.462
27.193.827
32.652.919
Çıkışlar
-
-
-
(983.466)
(31.726)
(44.029)
(1.361.633)
(2.420.854)
Transferler
-
70.720
6.527.982
15.974.940
139.504
1.294.842
(24.007.988)
-
191.600
-
-
-
-
-
-
191.600
-
-
-
1.067
(27.787)
(5.037)
-
(31.757)
26.054.710
1.736.201
65.126.458
448.512.900
4.359.061
12.803.324
13.803.164
572.395.818
1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi
-
(354.328)
(29.337.225)
(301.939.704)
(3.377.049)
(6.841.518)
-
(341.849.824)
Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
(706)
(288)
-
(994)
Dönem gideri
-
(126.793)
(1.290.188)
(23.353.429)
(304.308)
(823.513)
-
(25.898.231)
Çıkışlar
-
-
-
980.794
30.668
87.252
-
1.098.714
31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi
-
(481.121)
(30.627.413)
(324.312.339)
(3.651.395)
(7.578.067)
-
(366.650.335)
31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri
26.054.710
1.255.080
34.499.045
124.200.561
707.666
5.225.257
13.803.164
205.745.483
23.038.223
1.241.590
57.856.062
394.526.973
3.591.675
9.262.739
33.049.719
522.566.981
Alımlar
-
81.688
73.533
4.456.776
-
1.360.959
16.682.487
22.655.443
Çıkışlar
-
-
-
(806.688)
-
-
(5.190.518)
(5.997.206)
Transferler
-
331.506
425.547
31.753.596
-
52.081
(32.562.730)
-
2.737.854
-
-
-
-
-
-
2.737.854
-
-
-
-
22.531
18.307
-
40.838
25.776.077
1.654.784
58.355.142
429.930.657
3.614.206
10.694.086
11.978.958
542.003.910
1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi
-
(264.443)
(28.135.043)
(279.081.913)
(2.943.433)
(6.301.721)
-
(316.726.553)
Dönem gideri
-
(89.885)
(1.202.182)
(23.640.632)
(427.396)
(533.722)
-
(25.893.817)
Çıkışlar
-
-
-
774.623
-
-
-
774.623
Transferler
-
-
-
8.218
(4.034)
(4.184)
-
-
Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
(2.186)
(1.891)
-
(4.077)
31 Aralık 2011 itibariyle kapanış bakiyesi
-
(354.328)
(29.337.225)
(301.939.704)
(3.377.049)
(6.841.518)
-
(341.849.824)
31 Aralık 2011 itibariyle net defter değeri
25.776.077
1.300.456
29.017.917
127.990.953
237.157
3.852.568
11.978.958
200.154.086
Maliyet Değeri
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
Yeniden değerleme fonu
Yabancı para çevrim farkları
31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi
Birikmiş Amortismanlar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi
Yeniden değerleme fonu
Yabancı para çevrim farkları
31 Aralık 2011 itibariyle kapanış bakiyesi
Birikmiş Amortismanlar
68
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
69
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un bağımsız bir değerleme şirketi tarafından değerlemeye tabi tutulmuş
arsalarının peşin satışa yönelik piyasa değeri 25.967.677 TL olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2011: 25.776.077
TL). Şirket, 2012 tarihi itibariyle, geçmiş yıllarda değer düşüklüğü tesip edilmiş arsalar için değer düşüklüğü
tespiti yaptırmıştır. Şirket’in sene içerisinde almış olduğu 87.032 TL tutarındaki arsaları değerlemeye tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yeniden değerlenmiş arsaların yeniden değerleme öncesi kayıtlı değeri
14.735.746 TL (31 Aralık 2011: 14.735.547 TL)’dir. Yeniden değerleme fonu sermaye artışında ve ortaklara kar
dağıtımında dikkate alınmamaktadır. Grup kayıtlardaki değer ile piyasa arasındaki farktan 835.567 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleyerek 15.875.770 TL’yi öz kaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu
olarak muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2011: 835.567 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleyerek
15.875.770 TL’yi öz kaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu olarak muhasebeleştirmiştir).
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle toplam 5.479.207 TL tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup’un defter
değerleri, gerçekleşebilir değerini aşan arsaları için hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2011:
5.670.807 TL).
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle aktiflerin üzerindeki sigorta tutarı 607.509.251 TL (31 Aralık 2011:
552.545.187 TL)’dir.
Amortisman giderlerinin 25.081.763 TL’si (31 Aralık 2011: 25.578.110 TL) satılan malın maliyetine,
511.248 TL’si (31 Aralık 2011: 11.948 TL) pazarlama ve satış giderlerine ve 305.220 TL‘si (31 Aralık 2011:
303.759 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Yeraltı-yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
70
2012 Faaliyet Raporu
8-50 yıl
10-50 yıl
1-43 yıl
4-5 yıl
5-50 yıl
19. Maddi olmayan duran varlıklar
Haklar
31 Aralık 2012
Haklar
31 Aralık 2011
Maliyet Değeri Açılış bakiyesi, 1 Ocak
604.746
570.820
Alımlar
137.984
31.198
(710)
2.728
742.020
604.746
Yabancı para çevrim farkı
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
Birikmiş İtfa Payları
(528.907)
(503.778)
(58.362)
(24.670)
150
(459)
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
(587.119)
(528.907)
Net defter değeri, 31 Aralık
154.901
75.839
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
Yabancı para çevrim farkı
Amortisman giderlerinin 5.951 TL’si (31 Aralık 2011: 2.030 TL) satılan malın maliyetine ve 52.411 TL‘si (31
Aralık 2011: 22.640 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3-15 yıl arasıdır.
20. Şerefiye
Yoktur.
21. Devlet teşvik ve yardımları
Yoktur.
22. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Grup aleyhine davalar
31 Aralık 2012 tarihi itibari ile Grup aleyhine 2.175.392 TL tutarında (31 Aralık 2011: 849.952 TL), Grup’un
ticari faaliyetleri ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. 31 Aralık 2012 tarihi itibari ile ekteki konsolide finansal tablolarda bu davalardan nakit çıkışı muhtemel olanlar için 715.659 TL (31 Aralık 2011: 3.813 TL)
tutarında karşılık ayrılmıştır.
2012 Faaliyet Raporu
71
Muhtemel yükümlülükler
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna
ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Grup tarafından verilen TRİ’ler
Dövizli Tutar
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
olduğu Teminat
Rehin ve İpotekler (TRİ)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
TL
TL
Karşılığı
Dövizli Tutar
266.087.492
Karşılığı
257.324.932
-
22.627.010
-
8.660.350
-
118.330.000
-
118.330.000
-
12.950.000
-
12.950.000
EUR
30.859.000
72.571.110
30.859.000
75.413.224
USD
22.220.000
39.609.372
22.220.000
41.971.358
-
-
-
-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin
yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu
TRİ’ler
-
-
-
-
D. Diğer verilen TRİ’ler
-
-
-
-
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına
girmeyen diğer Grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’ler
-
-
-
-
-
-
-
-
iii. C Maddesi kapsamına
girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’ler
-
-
-
-
- Teminatlar (**)
TL
- Rehinler (*)
TL
- İpotekler (*)
TL
B. Tam konsolidasyon
kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş
olduğu TRİ’ler
72
2012 Faaliyet Raporu
(*) İpotekler ve rehinler alınan krediler karşılığında bankalara verilmiştir.
(**) Teminatların ise 3.052.500 TL’si elektrik hizmetini satın aldığı kuruma elektrik güvence bedeli olarak,
13.008.334 TL’si kredi kullanımı için teminat olarak, 4.580.000 TL’si doğalgaz alımı yaptığı kuruma güvence bedeli olarak, geriye kalan tutar ise dahilde işleme izin belgesi için Gümrük Müdürlüklerine, ihaleler için Makina
ve Kimya Endüstrisi Kurumu’na ve diğer çeşitli şirketlere verilmiştir.
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un öz kaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle %0’dır
(31 Aralık 2011: %0).
İpotekler
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve teminatlar:
Alınan teminat mektup, senet ve çekleri
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
602.247
956.392
Alınan ipotekler
1.958.250
3.476.666
Toplam
2.560.497
4.433.058
Operasyonel kiralamalar
Kiralama sözleşmesi, yıl sonunda sözleşme fesih edilmedikçe devam eden işyeri kirası ile ilgilidir. Tüm faaliyet
kiralamaları Grup’un yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden
geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Grup’un kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Asgari kiralama ödemeleri
32.437
30.188
Toplam
32.437
30.188
Gider olarak muhasebeleştirilen ödemeler
23. Taahhütler
Yoktur.
2012 Faaliyet Raporu
73
24. Kıdem tazminatı karşılığı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Kıdem tazminatı karşılığı
8.417.993
6.408.041
Toplam
8.417.993
6.408.041
Yürürlükteki İş Kanunu hükümeri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca halen
yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999
tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma
hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.129,25 TL (2011: 2.805,04 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü
değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini
öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda
belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen
reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe
ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5,00 enflasyon ve %7,23 iskonto oranı varsayımlarına
göre yaklaşık %2,12 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2011:
sırasıyla; %5.1, %10, %4.66).
İlişikteki finansal tablolarda belirtilen kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak31 Aralık 2012
1 Ocak31 Aralık 2011
6.408.041
5.185.292
299.576
241.635
(1.238.749)
(262.444)
Dönem içinde ayrılan karşılık,
aktüeryal kazanç / kayıp dahil
2.949.125
1.243.558
Dönem sonu bakiyeleri
8.417.993
6.408.041
1 Ocak bakiyesi
Faiz maliyeti
Dönem içinde yapılan ödemeler
74
2012 Faaliyet Raporu
25. Emeklilik planları
Yoktur.
26. Diğer varlık ve yükümlülükler
a) Diğer varlık ve yükümlülükler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Diğer KDV
9.615.517
9.714.500
Verilen sipariş avansları
1.908.759
6.552.997
Peşin ödenen vergi ve fonlar
1.776.894
-
Gelecek aylara ait giderler
936.154
706.421
Bloke mevduat
480.629
499.727
İndirilecek KDV
91.393
86.870
Verilen depozito ve teminatlar
15.817
14.548
899
70.820
213.823
3.979
15.039.885
17.649.862
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3.491.345
1.255.084
52.867
-
3.544.212
1.255.084
Personel avansları
Diğer
Toplam
b) Diğer duran varlıklar
Verilen maddi duran varlık avansları
Gelecek yıllara ait giderler
Toplam
2012 Faaliyet Raporu
75
c) Diğer yükümlülükler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Diğer KDV
9.081.503
8.353.591
Gelecek aylara ait gelirler (*)
6.320.957
2.006.395
İzin karşılığı
2.697.373
2.321.971
Ödenecek vergi ve fonlar
2.086.816
619.369
Personele borçlar
1.178.137
397.104
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
809.238
1.337.621
Alınan avanslar
427.769
9.456.576
Ödenecek diğer yükümlülükler
92.101
60.175
Gider tahakkukları
12.500
16.750
-
306.046
292.046
2.094
22.998.440
24.877.692
İlişkili taraflara borçlar (Not 37)
Diğer çeşitli borçlar
Toplam
(*) 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gelecek aylara ait gelirler, satışla ilgili riskler alıcıya transfer olmadığı için gelir tablosunda muhasebeleştirilmeyen mal satışlarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle izin karşılığının hareketi
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
1 Ocak bakiyesi
2.321.971
1.684.670
Dönem içinde yapılan ödemeler
(174.768)
(55.851)
550.170
693.152
2.697.373
2.321.971
Dönem içinde ayrılan karşılık
Dönem sonu bakiyeleri
76
2012 Faaliyet Raporu
27. Öz kaynaklar
a) Ana ortaklık dışı paylar / ana ortaklık dışı kar - zarar
Yoktur.
b) Ödenmiş sermaye
Grup’un 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ödenmiş sermaye
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
180.082.302
180.082.302
18.008.230.243
18.008.230.243
Adi hisseler beher değeri 1 Kuruş
Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet)
c) Sermaye yedekleri
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Yeniden değerleme fonu
15.875.770
15.875.770
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
36.114.228
36.114.228
Sermaye yedekleri toplamı
51.989.998
51.989.998
d) Kar yedekleri - geçmiş yıllar kar/zararları
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci
tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal
yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
2012 Faaliyet Raporu
77
SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal
tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarı, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı
bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararları”nda izlenen
söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, öz kaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo
düzenlenmesi sonucunda öz kaynak kalemlerinden “Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri,
Özel yedekler ve Olağanüstü yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde öz kaynak grubu içinde “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları”
hesabında yer almaktaydı. Tüm öz kaynak kalemlerine ilişkin “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece
bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye
artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına
göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi):
- “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;
- “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar
dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer öz kaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Yasal yedekler
8.881.623
6.194.519
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler toplamı
8.881.623
6.194.519
78
2012 Faaliyet Raporu
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Olağanüstü yedekler
20.846.842
5.808.321
Geçmiş yıl karları
46.864.267
19.557.764
Geçmiş yıllar karları toplamı
67.711.109
25.366.085
Kar Dağıtımı:
Sermaye Piyasası Kurulu’nca (Kurul) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların
dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine (31 Aralık 2008: %20), bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul’un Seri: IV, No:
27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında
Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler
ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar
verilmiştir.
Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan
şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını,
Seri: XI No: 29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer
alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. 25 Nisan 2012 tarihinde,
1,00 TL nominal değerde bir adet hisse senedine 0,1 TL brüt temettü (18.008.230 TL toplam temettü) ödenmiştir. (2011: Bulunmamaktadır)
Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan
dönem karı 25.584.933 TL (31 Aralık 2011: 77.420.741 TL) ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 107.350.897 TL olup detayları aşağıdaki gibidir (31 Aralık 2011: 92.198.125 TL TL)
28. Satışlar ve satışların maliyeti
a) Net satışlar
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Yurtiçi satışlar
363.783.839
387.206.076
Yurtdışı satışlar
166.535.684
242.704.616
2.415.593
1.239.312
Satıştan iadeler
(1.380.209)
(2.181.506)
Satış iskontoları
(4.237.723)
(7.481.539)
527.117.184
621.486.959
Diğer gelirler
Satış gelirleri, net
2012 Faaliyet Raporu
79
b) Satışların maliyeti
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
289.482.768
359.506.042
9.254.673
7.796.880
Direkt hammadde ve malzeme giderleri
Direkt işçilik giderleri
Tükenme payları ve amortisman giderleri
25.087.714
25.580.140
Diğer üretim giderleri
138.607.990
149.024.227
Toplam üretim maliyeti
462.433.145
541.907.289
Yarı mamül değişimi
13.886.081
(13.417.686)
Mamül değişimi
(2.077.587)
(23.020.028)
474.241.639
505.469.575
Satışların maliyeti
29. Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
12.791.740
13.654.499
9.958.714
8.233.764
22.750.454
21.888.263
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
İhracat giderleri
7.402.493
10.717.001
Personel ücretleri
2.355.300
1.443.776
Nakliye giderleri
830.385
505.848
Kıdem tazminatı karşılığı
237.845
45.951
Amortisman giderleri
511.248
11.948
57.632
-
1.396.837
929.975
12.791.740
13.654.499
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Toplam
a) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Elektrik-Su-Doğalgaz giderleri
Diğer çeşitli giderler
Toplam
80
2012 Faaliyet Raporu
b) Genel yönetim giderleri
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
5.106.422
4.369.820
Danışmanlık ve denetim giderleri
316.448
193.374
Kıdem tazminatı karşılığı
313.688
236.243
İzin karşılığı
375.402
637.301
Vergi resim ve harçlar
631.219
318.171
Elektrik-Su-Doğalgaz giderleri
835.773
655.996
Amortisman giderleri
357.631
326.399
Bakım onarım giderleri
365.546
332.048
Dava icra ve noter giderleri
Personel giderleri
463.076
271.731
Diğer çeşitli giderler
1.193.509
892.681
Toplam
9.958.714
8.233.764
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
30. Niteliklerine göre giderler
a) Amortisman ve itfa giderleri
Üretim maliyeti
25.087.714
25.580.140
Genel yönetim giderleri
357.631
326.399
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
511.248
11.948
25.956.593
25.918.487
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Maaşlar ve ücretler
33.633.470
26.525.531
Diğer sosyal giderler
5.463.193
3.318.596
Kıdem tazminatı ve izin gideri
3.624.103
2.122.495
42.720.766
31.966.622
Toplam
b) Personel giderleri
Toplam
Sigorta primleri
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde Grup’un ödediği Sosyal Sigortalar prim tutarı 9.260.603
TL’dir (31 Aralık 2011: 7.837.177 TL).
2012 Faaliyet Raporu
81
31. Diğer faaliyetlerden gelir / giderler
a) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
İskan harcı iadesi
641.733
-
Sigorta tazminat gelirleri
226.895
200.344
Sabit kıymet değer düşüklüğündeki azalış
191.600
-
İhracatta götürü gider davası kazancı
120.265
-
Kira gelirleri
32.478
-
Sabit kıymet hurda satış geliri
14.471
36.719
396.259
232.685
1.623.701
469.748
Diğer gelir ve karlar
Toplam
b) Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Dava karşılık gideri
715.659
-
Karşılık giderleri
111.006
-
72.333
218.785
-
2.371.211
42.647
623.725
194.063
68.263
1.135.708
3.281.984
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
610.899
825.204
17.238.686
26.110.095
22.312
6.711
17.871.897
26.942.010
Tazminat ve cezalar
Sabit kıymet değer düşüklüğü
Şüpheli alacak karşılık gideri
Diğer olağandışı gider ve zararlar
Toplam
32. Finansal gelirler
Faiz gelirleri
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Toplam
82
2012 Faaliyet Raporu
33. Finansal giderler
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Kambiyo zararları
16.105.776
34.906.175
Reeskont faiz giderleri
178.319
22.312
Komisyon giderleri
480.097
524.728
3.358.861
4.473.020
20.123.053
39.926.235
Faiz giderleri
Toplam
34. Satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve durdurulan faaliyetler
Yoktur.
35. Vergi varlık ve yükümlülükleri
a) Kurumlar vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini
vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2012 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2011: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2011: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki
yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
2012 Faaliyet Raporu
83
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
(6.992.596)
(10.213.617)
1.154.957
(5.078.685)
(5.837.639)
(15.292.302)
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
Toplam vergi gideri
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar
Toplam vergi gideri / (geliri)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
6.992.596
10.213.617
(6.992.596)
(7.330.900)
-
2.882.717
Vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık 2012 ve 2011
tarihi itibariyle gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
28.361.928
78.332.660
5.672.386
15.666.532
Vergi matrahından indirilemeyen giderlerin etkisi
56.794
67.358
Vergiden istisna gelirlerin etkisi
(4.330)
(6.562)
112.789
(435.026)
5.837.639
15.292.302
Vergi öncesi kar
Geçerli olan yasal kurumlar vergisi oranı %20
Diğer
Gelir tablosuna yansıtılan vergi gideri
b) Ertelenmiş vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile UFRS’ye
göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar
aşağıda belirtilmektedir.
84
2012 Faaliyet Raporu
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2011: %20).
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi
oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir.
Kümülatif değerleme farkları Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
23.304.873
22.190.539
4.660.975
4.438.108
Stoklar
1.174.475
(4.443.956)
234.895
(888.791)
Kıdem tazminatı karşılığı
8.417.993
6.408.041
1.683.599
1.281.608
İzin karşılıkları
2.697.373
2.321.971
539.475
464.394
Ticari alacaklar
732.728
-
146.546
-
Diğer duran varlıklar
101.577
5.816.670
20.315
1.163.334
Diğer dönen varlıklar
138.153
46.804
27.631
9.361
Diğer yükümlülükler
1.542.944
16.750
308.589
3.350
423.008
391.687
84.602
78.337
(6.232)
3.617
(1.246)
723
38.526.892
32.752.123
7.705.381
6.550.424
Maddi varlıklar (net)
Şüpheli alacak karşılığı
Finansal borçlar
Toplam
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibaiyle ertelenmiş verginin hareketi aşağıdaki gibidir
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
1 Ocak
6.550.424
11.864.562
Ertelenen vergi geliri
1.154.957
(5.078.685)
-
(235.453)
7.705.381
6.550.424
Yeniden değerleme fonundan
netlenen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi varlığı
2012 Faaliyet Raporu
85
36. Hisse başına kazanç
Hisse başına kar, net karın, dönem içindeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri için hisse başına kazanç/(kayıp)
aşağıdaki gibidir:
Net dönem karı
Ağırlıklı ortalama hisse sayısı
Hisse başına kazanç/kayıp (kr olarak)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
22.524.289
63.040.358
18.008.230.243
18.008.230.243
0,13
0,35
25 Nisan 2012 tarihinde, 1,00 TL nominal değerde bir adet hisse senedine 0,1 TL brüt temettü (18.008.230 TL
toplam temettü) ödenmiştir. (2011: Bulunmamaktadır)
37. İlişkili taraf açıklamaları
İlişkili taraflardan alacak ve borçlar
Grup, olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin
en önemlileri aşağıda belirtilmiştir:
Bilanço tarihi itibariyle mevcut bakiyeler teminatsız ve faizsiz ve ödemeleri nakit bazlıdır ve yaklaşık vadeleri
30 ile 45 gündür. İlişkili kuruluşlarla olan alacaklar ve borçlar için hiçbir teminat verilmemiş ve alınmamıştır. 31
Aralık 2012 tarihinde sona eren dönemde, Grup ilişkili kuruluşlardan alacaklara dair herhangi bir şüpheli alacak
karşılığı kaydı yapmamıştır (2011: Yoktur). Bu değerlendirme, her dönem ilişkili kuruluşların ve ilgili pazarın
finansal durumunu inceleyerek yapılmaktadır.
a) İlişkili taraflardan alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Parsan Makina Parçaları San. A.Ş (“Parsan”) (*)
3.806.792
4.539.321
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı A.Ş.
(“Omtaş”) (*)
2.116.216
4.114.057
Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.Ş.
(“Diler Demir Çelik”) (*)
1.402.577
-
Toplam
7.325.585
8.653.378
(*)
86
Ortaklar
2012 Faaliyet Raporu
b) İlişkili taraflara borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Ortaklara temettü borçları (Not 11)
75.189
64.796
Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.Ş.
(“Diler Demir Çelik”) (*) (Not 26)
-
306.046
75.189
370.842
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Parsan (*)
32.137.262
44.194.579
Omtaş (*)
21.148.437
29.718.029
Diler Demir Çelik End. Tic. A.Ş. (*)
11.530.756
17.208.669
Toplam
64.816.455
91.121.277
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Diler Demir Çelik End. Tic. A.Ş. (*)
-
392.471
Toplam
-
392.471
Toplam
(*)
Ortaklar
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
a) Ürün ve hizmet satışları
(*)
Ortaklar
b) Ürün ve hizmet alımları
Grup’un üst düzey yöneticilerine yapılan ödemeler
Üst düzey yöneticilere 1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012 tarihleri arasında sağlanan brüt ücret ve benzeri ödemeler
tutarı 1.113.548 TL’dir (1 Ocak 2011 – 31 Aralık 2011: 929.605 TL).
2012 Faaliyet Raporu
87
38. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Grup’un başlıca finansal araçları, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Finansal araçların
ana amacı Grup’un operasyonları için finansman sağlamaktır. Grup bunlar dışında faaliyetleri sonucu olarak
ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal varlık ve yükümlülüklere sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi
bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Grup ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Ticari alacaklar, çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır.
Kredi riski
Grup’un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup’un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup,
söz konusu riski finansal kuruluşlarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve söz konusu kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir. Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski Grup yönetiminin
müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması ve gerektiği takdirde teminat alması sebebiyle sınırlıdır. Ticari
alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte
ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 10).
88
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
89
Alacaklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer Taraflar
İlişkili Taraflar
Diğer Taraflar
İlişkili Taraflar
Bankalardaki
mevduat (Not: 6)
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1)
50.113.441
7.325.585
26.818
-
11.936.382
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2)
(2.560.498)
-
-
-
-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
40.019.914
-
26.818
-
11.936.382
-
-
-
-
-
10.093.527
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.235.901
-
202
-
-
(1.235.901)
-
(202)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31 Aralık 2012
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-) (Not 10)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Alacaklar
Diğer Taraflar
İlişkili Taraflar
Diğer Taraflar
İlişkili Taraflar
Bankalardaki
mevduat (Not: 6)
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1)
52.644.961
8.653.378
189.867
-
39.514.026
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2)
(1.226.432)
-
-
-
-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
45.272.445
-
189.867
-
39.514.026
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş
-
-
-
-
veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
-
-
-
-
7.372.516
-
-
-
-
-
-
-
-
1.245.388
-
202
-
-
(1.245.388)
-
(202)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31 Aralık 2011
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-) (Not 10)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat mektupları, teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
90
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
91
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
7.021.147
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
2.598.582
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (*)
31 Aralık 2011
472.029
1.769
1.518.874
Ticari alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
6.339.505
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
972.670
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
13.528
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
31.886
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş
14.927
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (*)
27.128
(*) Alınan teminat mektupları, teminat çekleri, teminat senetleri ve ipoteklerdir.
92
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
93
Likidite riski
Grup, nakit girişlerinin sürekliliğini ve değişkenliğini ticari alacaklarının tahsilatı ve banka kredileri aracılığıyla
sağlamayı amaçlamaktadır.
Grup’un 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, vade tarihlerine göre, indirgenmemiş ticari ve
finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Kısa vadeli finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Uzun vadeli finansal borçlar
Defter değeri
41.237.173
3.711.435
170.558
14.370
26.836.614
Önceki Dönem
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Kısa vadeli finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Uzun vadeli finansal borçlar
94
2012 Faaliyet Raporu
Defter değeri
82.000.945
7.128.479
203.807
9.052
34.403.062
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV)
42.472.402
3.711.435
170.558
14.370
27.061.695
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV)
82.148.330
7.128.479
203.807
9.052
34.919.788
3 aydan
kısa (I)
7.263.149
3.711.435
75.189
14.370
-
3 aydan
kısa (I)
24.968.340
7.128.479
64.796
9.052
-
3-12 ay
arası (II)
35.209.253
95.369
-
3-12 ay
arası (II)
57.179.990
139.011
-
1-5 yıl
arası (III)
25.485.077
1.576.618
1-5 yıl
arası (III)
32.033.613
5 yıldan
uzun (IV)
5 yıldan
uzun (IV)
2.886.175
2012 Faaliyet Raporu
95
Piyasa riski
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Grup’un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak
yabancı para riskini yönetmektedir.
Döviz pozisyonu tablosu
Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2012
TL Karşılığı
(fonksiyonel para birimi)
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
Norveç Kronu
İsviçre Frangı
11.839.160
874.902
4.371.119
-
-
-
8.314.991
2.048.458
1.982.640
50
-
356
-
-
-
-
-
-
13.769
6.801
700
-
-
-
20.167.920
2.930.161
6.354.459
50
-
356
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
-
6a. Parasal finansal varlıklar
-
-
-
-
-
-
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
-
-
-
-
-
-
7. Diğer
2.674
1.500
-
-
-
-
8. Duran varlıklar (5+6+7)
2.674
1.500
-
-
-
-
20.170.594
2.931.661
6.354.459
50
-
356
7.965.548
3.896.011
398.095
1.013
-
41.900
19.160.384
6.568.762
2.752.213
340.856
-
-
-
-
-
-
-
-
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
6.251.235
161.006
2.536.134
-
-
-
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
33.377.167
10.625.779
5.686.441
341.869
-
41.900
-
-
-
-
-
-
26.836.614
7.501.860
5.238.338
398.774
-
-
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
26.836.614
7.501.860
5.238.338
398.774
-
-
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
60.213.781
18.127.638
10.924.780
740.643
-
41.900
19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18)
(40.043.187)
(15.195.977)
(4.570.321)
(740.593)
-
(41.544)
20. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(33.808.395)
(15.043.273)
(2.034.887)
(740.593)
-
(41.544)
21. İhracat
161.065.538
41.923.726
36.710.594
-
-
-
22. İthalat
115.000.377
49.392.600
11.416.037
10.360
87.274
24.964
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
11. Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
14. Ticari Borçlar
15. Finansal yükümlülükler
96
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
97
Döviz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2011
TL Karşılığı
(fonksiyonel para birimi)
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
Norveç Kronu
İsviçre Frangı
1. Ticari alacaklar
22.917.698
2.327.655
7.578.767
-
-
-
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil)
21.894.676
1.972.684
7.432.890
1.118
-
-
-
-
633.163
7.231
253.501
45.445.537
4.307.570
15.265.158
1.118
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
-
6a. Parasal finansal varlıklar
-
-
-
-
-
-
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
-
-
-
-
-
-
7. Diğer
2.833
1.500
-
-
-
-
8. Duran varlıklar (5+6+7)
2.833
1.500
-
-
-
-
9. Toplam varlıklar (4+8)
45.448.370
4.309.070
15.265.158
1.118
-
357
10. Ticari borçlar
13.692.697
4.906.015
1.808.571
2.035
-
-
11. Finansal yükümlülükler
65.726.928
31.669.145
2.005.819
344.622
-
-
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
79.419.625
36.575.160
3.814.390
346.657
-
-
-
-
-
-
-
-
33.069.778
9.928.317
4.982.957
733.230
-
-
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
33.069.778
9.928.317
4.982.957
733.230
-
-
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
112.489.403
46.503.477
8.797.347
1.079.887
-
-
19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18)
(67.041.033)
(42.194.407)
6.467.811
(1.078.769)
-
357
20. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(67.677.029)
(42.203.138)
6.214.310
(1.078.769)
-
357
21. İhracat
266.939.676
66.778.672
57.615.780
-
-
-
22. İthalat
200.906.741
91.181.378
11.676.338
32.111
146.459
-
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
98
2012 Faaliyet Raporu
357
-
-
357
2012 Faaliyet Raporu
99
Döviz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2011
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
Norveç Kronu
İsviçre Frangı
2.327.655
7.578.767
-
-
-
1.972.684
7.432.890
1.118
-
-
-
7.231
253.501
4.307.570
15.265.158
1.118
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.500
-
-
-
-
1.500
-
-
-
-
4.309.070
15.265.158
1.118
-
357
4.906.015
1.808.571
2.035
-
-
31.669.145
2.005.819
344.622
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36.575.160
3.814.390
346.657
-
-
-
-
-
-
-
9.928.317
4.982.957
733.230
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.928.317
4.982.957
733.230
-
-
46.503.477
8.797.347
1.079.887
-
-
(42.194.407)
6.467.811
(1.078.769)
-
357
(42.203.138)
6.214.310
(1.078.769)
-
357
66.778.672
57.615.780
-
-
-
91.181.378
11.676.338
32.111
146.459
-
357
-
-
357
2012 Faaliyet Raporu
99
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup’un karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD
Doları, Euro ve İngiliz Sterlini’ndeki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir :
Döviz kuru duyarlılık analiz tablosu
Cari Dönem
Kar/zarar
Kar/zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
(2.708.835)
2.708.835
-
-
(2.708.835)
2.708.835
(1.074.802)
1.074.802
-
-
(1.074.802)
1.074.802
(212.609)
212.609
-
-
(212.609)
212.609
(8.072)
8.072
-
-
(8.072)
8.072
(4.004.318)
4.004.318
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1-
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-
ABD Doları net etki (1 +2)
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4-
Euro net varlık / yükümlülük
5-
Euro riskinden korunan kısım (-)
6-
Euro net etki (4+5)
İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7-
İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
8-
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-
İngiliz Sterlini net etki (7+8)
İsviçre Frangı’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
10-
İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü
11-
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-)
12-
İsviçre Frangı net etki (10+11)
Toplam (3+6+9+12)
100
2012 Faaliyet Raporu
Döviz kuru duyarlılık analiz tablosu
Önceki Dönem
Kar/zarar
Kar/zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
(7.970.102)
7.970.102
-
-
(7.970.102)
7.970.102
1.580.604
(1.580.604)
-
-
1.580.604
(1.580.604)
(314.677)
314.677
-
-
(314.677)
314.677
72
(72)
-
-
72
(72)
(6.704.103)
6.704.103
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1-
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-
ABD Doları net etki (1 +2)
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4-
Euro net varlık / yükümlülük
5-
Euro riskinden korunan kısım (-)
6-
Euro net etki (4+5)
İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7-
İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
8-
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-
İngiliz Sterlini net etki (7+8)
İsviçre Frangı’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
10-
İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü
11-
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-)
12-
İsviçre Frangı net etki (10+11)
Toplam (3+6+9+12)
2012 Faaliyet Raporu
101
b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Faiz oranı riski
Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup yerli ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Söz konusu
riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir.
Aşağıdaki tabloda Libor ve Euribor oranlarındaki 100 baz puanlık bir artışın, vergi öncesi kar seviyesinde,
Grup’un kredileri üzerindeki etkisi gösterilmektedir.
31 Aralık 2012
Artış
Vergi öncesi kara etksi
Libor
100 baz puan
187.914
Euribor
100 baz puan
136.318
GBP Libor
100 baz puan
21.133
TL
100 baz puan
13.777
31 Aralık 2011
Artış
Vergi öncesi kara etksi
Libor
100 baz puan
598.207
Euribor
100 baz puan
162.758
1 Ocak 2007’den itibaren geçerli olan UFRS 7 “Finansal Araçlar” standardı kapsamında, Grup’un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
Faiz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar -
Satılmaya hazır finansal varlıklar -
Finansal yükümlülükler
32.149.347 40.307.549
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
-Finansal yükümlülükler
35.924.44076.096.458
102
2012 Faaliyet Raporu
Sermaye yönetimi
Grup’un sermaye yönetimi politikasının (stratejisinin) amacı, Grup operasyonlarının devamını sağlayacak güçlü
sermaye oranına ulaşmak ve hissedarlara sağlanacak faydayı en üst düzeye çıkartmaktır. Grup, sermayesini piyasaların durumu, ekonomik gelişmeler ve büyüme stratejisine göre yönetir.
Grup sermaye yönetiminde borç sermaye oranını izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi
kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi
özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
95.771.660
151.723.890
(11.958.794)
(39.548.464)
83.812.866
112.175.426
Toplam özsermaye
331.270.092
326.772.127
Toplam Kaynaklar
415.082.958
438.947.553
%20
%26
Toplam borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 6)
Net borç
Borç/sermaye oranı
2012 Faaliyet Raporu
103
Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri
Krediler ve
alacaklar (nakit
ve nakit
benzerleri dahil
Satılmaya
hazır finansal
varlıklar
İtfa edilmiş
değerinden
gösterilen
finansal
yükümlülükler Defter değeri
Not
31 Aralık 2012
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
11.958.794
-
-
11.958.794
6
Ticari alacaklar
50.113.441
-
-
50.113.441
10
7.325.585
-
-
7.325.585
37
480.629
-
-
480.629
26
Finansal borçlar
-
-
68.088.157
68.088.157
8-9
Ticari borçlar
-
-
3.711.435
3.711.435
10
Nakit ve nakit benzerleri
39.548.464
-
-
39.548.464
6
Ticari alacaklar
52.644.961
-
-
52.644.961
10
8.653.378
-
-
8.653.378
37
499.727
-
-
499.727
26
Finansal borçlar
-
-
116.413.059
116.413.059
8-9
Ticari borçlar
-
-
7.128.479
7.128.479
10
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
31 Aralık 2011
Finansal varlıklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
(*)
104
Grup Yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
2012 Faaliyet Raporu
39. Finansal araçlar (gerçeğe uygun değer açıklamaları ve finansal riskten
korunma muhasebesi çerçevesindeki açıklamalar)
Finansal araçların rayiç değeri
Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal araçların, rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Bazı finansal varlıkların rayiç değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer almaktadır. Bu varlıklar,
maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzeri değerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkuklarını ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, rayiç değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont ve şüpheli alacaklar karşılığı
düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları
değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri
kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
40. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Grup Yönetimi tarafından ürün yelpazesinin genişletilmesi, kalite iyileştirilmesi, verimlilik ve kapasite artırımına
yönelik 300 mm – 600 mm arasında büyük kesit yuvarlak blum dökebilecek, Yeni Sürekli Döküm Makine’sinin
(mekanik, elektrik, elektronik ve otomasyon aksamları) SMS Concast tarafından 16.000.000 Euro’ya satın alınmasına karar verilmiştir.
41. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık,
yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer
hususlar
Bulunmamaktadır.
2012 Faaliyet Raporu
105
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide öz kaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının
özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
Grup yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına
göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/
veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst
bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği
doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda gerçeğe uygun bir güvenceyi sağlamak üzere
planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak
amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi,
finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak
üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur.
Ancak amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini
koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup Yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol
sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup Yönetimi tarafından benimsenen
muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli
ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
106
2012 Faaliyet Raporu
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçek finansal
durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 21 Mart 2013
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Özkan Yıldırım, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
2012 Faaliyet Raporu
107
MURAKIP RAPORU
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş GENEL KURULU’NA
Ortaklığın Ünvanı
: ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Ortaklığın Merkezi
: İstanbul
Ortaklığın Sermayesi
: 180.082.302,44 TL
Faaliyet Konusu
: Vasıflı Çelik Üretimi
Denetçilerin adı ve görev süreleri,
ortak olup olmadıkları
: Ramazan Kara – Görev süresi 1 yıl – Ortak Değil
Serkan Taktaklar – Görev süresi 1 yıl – Ortak Değil
Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri :
üzerinde yapılan incelemelerin kapsamı; hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve varılan sonuç
Aşağıdaki tarihlerde Vergi Usul Kanunu ve T. Ticaret Kanunu
gereği tutulması mecburi olan defterler, ortaklar pay defteri
ve diğer yardımcı defterler üzerinde yapılan incelemede
ortaklığın kayıtları, esas sözleşmesi ve diğer mevzuat
ile Genel Kabul Görmüş Muhasebe İlke ve Standartlarına uygun
olduğu tespit edilmiştir.
İnceleme yapılan tarihler :
31/01/2012
31/07/2012
30/03/2012
28/09/2012
31/05/2012
31/10/2012
29/06/2012
31/12/2012
Türk Ticaret Kanunu’nun 353’ncü
: İlgili hükümleri gereğince ortaklık veznesinde yukarıdaki
maddesinin 1. fıkrasının 3 numaralı
tarihlerde kasa mevcudunun sayımı yapılmış ve
bendi gereğince Ortaklık veznesinde
doğruluğu tespit edilmiştir.
yapılan sayımların sayısı ve sonuçları
Türk Ticaret Kanunu’nun 353’ncü maddesinin 1. fıkrasının 4 numaralı
bendi gereğince yapılan inceleme
: İlgili hükümleri gereğince yukarıdaki tarihlerde yapılan
incelemede mevcut kıymetlerin varlığı, kayıtlara
uygun olduğu tespit edilmiştir.
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 01/01/2012 – 31/12/2012 dönemi hesap ve işlemlerini Türk
Ticaret Kanunu, Ortaklığın Esas Sözleşmesi ve diğer mevzuat ile Genel Kabul Görmüş Muhasebe İlke ve
Standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31/12/2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş Bilanço ortaklığın
anılan tarihteki gerçek mali durumunu, 01/01/2012 – 31/12/2012 dönemine ait Gelir Tablosu anılan döneme
ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmaktadır.
Bilanço ve Kar-Zarar Cetveli’nin onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını onaylarınıza arz ederiz.
108
2012 Faaliyet Raporu
KAR DAĞITIM ÖNERİSİ
Sayın Hissedarlarımız,
Yönetim Kurulumuzun 22 Mart 2013 tarihli kar dağıtım önerisine ilişkin kararı aşağıda sunulmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No: 29 Sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği” çerçevesinde, 2012 yılı hesap dönemine ilişkin hazırlanan Mali Tablolarında, 22.524.289
TL dönem karı , Vergi Usul Kanunu’na göre tutulan yasal kayıtlarımızda ise 25.584.933 TL dönem karı
bulunmaktadır.
2012 yılı Birinci Tertip Yasal Yedekler, yasal kayıtlarımızdaki dönem karı tutarı üzerinden hesaplanmış ve
1.279.247 TL olarak belirlenmiştir. Birinci tertip yasal yedek ayrılmasından sonra Sermaye Piyasası Mevzuatına göre hesaplanan net dağıtılabilir kar tutarı 21.245.042 TL’ dır. Vergi Usul Kanunu’na göre tutulan
yasal kayıtlar çerçevesinde hesaplanan net dağıtılabilir kar tutarı ise 24.305.686 TL’dir.
SPK’nın 27.01.2010 tarih ve 02/51 sayılı kararıyla payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir.
Şirketimizin yatırım ve büyüme politikaları dikkate alınarak ekli Kar Dağıtım Tablosu’nda gösterildiği şekilde 2012 yılında gerçekleşen dağıtılabilir net dönem karının dağıtılmayarak Olağanüstü Yedekler Hesabına
aktarılması hususunun Genel Kurul’un onayına sunulmasına oybirliğiyle karar verilmiştir.
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu
2012 Faaliyet Raporu
109
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
2012 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU (TL.)
1.
Ödenmiş / Çıkarılmış Sermaye
180.082,302,44
2.
Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre)
8.894.253,14
Esas Sözleşme uyarınca kar dağıtımında imtiyaz var ise söz konusu
imtiyaza ilişkin bilgi
İmtiyaz
bulunmamaktadır.
Yasal Kayıtlara
Göre
SPK’ya Göre
3.
Dönem Karı
4.
Ödenecek Vergiler ( - )
5.
NET DÖNEM KARI
6.
Geçmiş Yıllar Zararları ( - )
7.
Birinci Tertip Yasal Yedek ( - )
8.
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
9.
Yıl İçinde Yapılan Bağışlar ( + )
10.
BİRİNCİ TEMETTÜÜN HESAPLANACAĞI BAĞIŞLAR
EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
11.
Ortaklara Birinci Temettü
28.361.928,00
32.577.529,61
5.837.639,00
6.992.596,38
22.524.289,00
25.584.933,23
1.279.246,66
1.279.246,66
21.245.042,34
24.305.686,57
6.650,74
21.251.693,08
-
. Nakit
-
. Bedelsiz
-
. Toplam
-
12.
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
13.
Yönetim Kuruluı Üyelerine, Çalışanlara vb. Temettü
-
14.
İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan
-
15.
Ortaklara İkinci Temettü
-
16.
İkinci Tertip Yasal Yedek
-
17.
Statü Yedekleri
-
18.
Özel Yedekler
-
19.
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
20.
Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar
21.245.042,34
24.305.686,57
. Geçmiş Yıl Karı
. Olağanüstü Yedekler
. Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca
Dağıtılabilir Diğer Yedekler
DAĞITILAN KAR PAYI ORANI HAKKINDA
Pay Başına Temettü Bilgileri
GRUBU
TOPLAM TEMETTÜ TUTARI (TL)
BRÜT
NET
-
-
-
1 TL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET EDEN TEMETTÜ
TUTARI (TL) ORAN (%)
-
- -
DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI
ORTAKLARA DAĞITILAN KAR DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET
PAYI TUTARI (TL)
DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI (%)
- -
110
2012 Faaliyet Raporu
2012 Faaliyet Raporu
111