COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30
advertisement
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Haziran 2015 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 15 Temmuz 2015 Bu rapor, 2 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ve 41 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır. COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) ....................... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ........................................ 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ................................................................... 5 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR.. 6-41 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................................... ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR . BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................................... KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ..................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................ ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ........................................... STOKLAR ................................................................................................................................................. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................................. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ............................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................ SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ....................................................... HASILAT................................................................................................................................................... PAZARLAMA GİDERLERİ ..................................................................................................................... YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER ...................................................................................... FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ........................................................................................... GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) .............................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) ....................................................... DİPNOT 24 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR......................................................................... 6 7-14 14-15 16 16-19 20-21 21-22 22 23 23 24 25 26-28 28 29 29-30 30 31 31 31-32 32-34 34-36 37-40 41 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan finansal alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 4 6 7 22 9 10 21 15 7 22 11 12 10 Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 436.264.587 23.187.283 157.154.028 113.922.686 43.231.342 91.904.828 91.678.285 226.543 121.174.937 4.767.516 -38.075.995 573.745.780 193.843.000 193.843.000 352.993.495 30.421.286 127.288.330 91.348.742 35.939.588 71.562.542 71.227.324 335.218 97.939.220 5.114.631 1.804.670 18.862.816 564.291.003 211.552.500 211.552.500 3.833.807 345.411.890 9.456.990 3.381.379 6.075.611 21.200.093 -1.010.010.367 3.727.580 313.750.768 12.623.657 2.989.519 9.634.138 12.636.498 10.000.000 917.284.498 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yabancı para çevrim farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR Dipnot Referansları Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 5 336.601.849 160.565.803 282.498.828 141.985.006 25.546.313 122.453.364 2.441.916 120.011.448 1.123.746 339.305 784.441 9.404.791 2.829.667 4.308.638 8.775.511 107.720.376 4.181.985 103.538.391 1.151.104 23.653 1.127.451 11.869.164 -4.206.200 923.173 3.385.465 10.369.527 318.604.529 262.057.431 27.424.996 873.178 3.333.022 6.791.467 294.685.398 241.080.138 25.269.994 27.424.996 29.122.102 655.206.378 354.803.989 66.844.800 45.195.347 161.041 25.269.994 28.335.266 577.184.226 340.100.272 66.844.800 45.195.347 161.041 66.639.255 75.137.428 69.378.716 75.385.972 (8.498.173) (6.007.256) 79.339.195 79.339.195 14.926.943 67.647.630 14.049.778 1.010.010.367 56.620.764 56.620.764 12.188.190 69.030.584 20.680.830 917.284.498 5 6 22 7 22 8 21 13 15 5 14 21 16 16 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2015 Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan30 Haziran 2015 Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2014 Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan30 Haziran 2014 17 17 398.758.461 (305.309.619) 204.461.928 (155.010.412) 375.797.812 (279.187.867) 183.622.806 (136.134.165) 93.448.842 49.451.516 96.609.945 47.488.641 (31.263.374) (23.270.337) (1.897.838) 8.988.297 (15.894.280) (11.951.179) (959.097) 8.981.251 (37.397.137) (21.642.408) (1.417.886) (704.387) (23.451.323) (10.240.144) (681.104) 3.695.198 46.005.590 29.628.211 35.448.127 16.811.268 19 9.865.177 4.485.884 9.321.520 4.857.223 11 180.720 95.087 207.764 86.856 56.051.487 34.209.182 44.977.411 21.755.347 (56.133.983) 17.847.107 (42.102.637) 16.674.671 (17.865.992) -- (8.587.413) -- 17.764.611 8.781.216 27.111.419 13.167.934 (3.714.833) (4.001.036) 286.203 (1.694.289) (1.242.455) (451.834) (8.433.612) (5.986.981) (2.446.631) (3.377.561) (1.074.921) (2.302.640) DÖNEM KARI 14.049.778 7.086.927 18.677.807 9.790.373 DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) 20.227.514 19.051.515 (3.574.138) (3.683.615) 22.718.431 22.718.431 19.725.321 19.725.321 (3.016.261) (3.016.261) (3.620.744) (3.620.744) (2.490.917) (673.806) (557.877) (62.871) 14 (3.113.646) (842.258) (697.347) (78.588) 21 622.729 168.452 139.470 15.717 34.277.292 26.138.442 15.103.669 6.106.758 0.21 0.11 0.28 0.15 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti BRÜT KAR Pazarlama Giderleri Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/(Giderler) 18 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Muhasebeleştirilen Yatırımların Karlarındaki Vergi Sonrası Pay FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI Finansman Giderleri Finansman Gelirleri 20 20 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler TOPLAM KAPSAMLI GELİR 21 21 Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç (1 Kuruş nominal karşılığı) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla raporlanan Transferler 16 Toplam kapsamlı gelir Amortisman transferi 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları Paylara İlişkin Primler Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden değerleme ölçüm kazançları 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla raporlanan Transferler 16 Toplam kapsamlı gelir Amortisman transferi Temettü ödemesi 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 16 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Geçmiş Yıllar Karları Dönem Karı Toplam 66.844.800 45.195.347 161.041 (3.888.974) 76.376.567 68.354.907 12.136.306 52.781.088 15.310.785 -- -- -- -- -- -- 51.884 15.258.901 (15.310.785) -- -- -- -- (557.877) -- (3.016.261) -- -- 18.677.807 15.103.669 333.271.867 -- -- -- -- (391.543) -- -- 391.543 -- -- 66.844.800 45.195.347 161.041 (4.446.851) 75.985.024 65.338.646 12.188.190 68.431.532 18.677.807 348.375.536 Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Referansları Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları Paylara İlişkin Primler Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden değerleme ölçüm kazançları Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Geçmiş Yıllar Karları Dönem Karı / (Zararı) Toplam 66.844.800 45.195.347 161.041 (6.007.256) 75.385.972 56.620.764 12.188.190 69.030.584 20.680.830 -- -- -- -- -- -- 2.738.753 17.942.077 (20.680.830) -- -- -- -- (2.490.917) -- 22.718.431 -- -- 14.049.778 34.277.292 -- -- -- -- (248.544) -- -- 248.544 -- -- -- -- -- -- -- -- -- (19.573.575) -- (19.573.575) 66.844.800 45.195.347 161.041 (8.498.173) 75.137.428 79.339.195 14.926.943 67.647.630 14.049.778 354.803.989 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 340.100.272 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2015 Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2014 14.049.778 18.677.807 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa payı ile ilgili düzeltmeler 11.875.730 11.674.040 Stok değer düşüklüğü karşılık gideri/(iptali) Kıdem tazminatı karşılık giderindeki artış 9 (559.142) 2.333.405 177.045 2.492.558 İştiraklerin paylarındaki karlar Maddi duran varlık satış (karı)/zararı 11 (180.720) (10.418) (207.764) 36.389 Şüpheli alacak karşılığı-net 6 102.337 184.310 Faiz geliri Finansal kiralama faiz gideri (1.673.753) 608.356 (9.266.912) 602.377 Dava karşılık gideri/(iptal gelirleri) Faiz ve faktoring gideri 52.443 21.614.104 (723.995) 14.387.418 5.260.064 5.071.129 Yabancı para çevrim farkı Vergi gideri 4.634.833 8.433.612 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış İlişkili taraflar bakiyesindeki artış 58.107.017 (7.394.092) (33.155.446) 51.538.014 (4.093.884) (31.675.359) Stoklardaki artış (22.676.575) (17.687.394) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artış Ticari borçlardaki ve vergi yükümlülüğündeki artış (17.321.790) 16.186.360 (18.900.994) 22.090.254 21 Diğer borçlar ve yükümlülüklerde artış/(azalış) Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları Ödenen kıdem ve ihbar tazminatları 14 Faaliyetlerde kullanılan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı 12 Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişi Alınan temettü İlişkili taraflara kullandırılan krediler 11 Alınan faiz Verilen yatırım avansları 820.673 (5.019.040) (5.433.853) (2.749.269) (3.748.403) (1.567.372) (8.183.122) (5.315.775) (21.739.500) (18.367.749) (49.129) 40.214 -54.608 75.300 (2.741.460) 90.742 (4.161.234) 1.673.753 4.849.224 -- (806.167) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (22.740.822) (18.340.576) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Banka kredilerinden sağlanan nakit Ödenen finansal borçlar 145.926.610 (89.597.718) 48.902.029 (31.303.406) (22.222.460) (10.416.490) (13.729.999) -- 23.689.942 3.868.624 (7.234.002) (19.787.727) Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri Ödenen temettüler 16 Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit YABANCI PARA ÇEVRİM ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ -- -- E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.421.285 26.802.660 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C+D) (7.234.002) (19.787.727) DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 23.187.283 7.014.933 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Bursa Orhangazi’de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj’nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı Componenta Oyj’dir (Dipnot 22). Şirket’in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari unvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibarıyla Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 1 Ocak – 30 Haziran 2015 döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.521’dir (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 2.523). Şirket’in Orhangazi ve Manisa tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu No: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (Hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır (Dipnot 11). 6 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1. Finansal Tabloların Onaylanması Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 15 Temmuz 2015 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir. 2.1.2. Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve TMS’ye Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan iştiraki yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığı kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II- 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır. SPK’nın (II-14.1) sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını bu standarda uygun olarak hazırlamıştır. 2.1.3. Ölçüm Esasları Ara dönem konsolide finansal tablolar, rayiç değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler, arazi ve arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri ile binalar hariç olmak üzere tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.4. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır. 2.1.5. Fonksiyonel ve raporlama para birimi Grup’un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür (“fonksiyonel para birimi”). Şirket’in fonksiyonel para birimi Avro olduğundan özet konsolide finansal tablolar Avro cinsinden hazırlanmış ve Türk Lirası (“TL”) cinsinden sunulmuştur. 7 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1.6. Fonksiyonel ve raporlama para birimi (devamı) İşlemler ve bakiyeler Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığın fonksiyonel para birimi İngiliz Sterlini (“GBP”) olup varlık, yükümlülükleri ve özkaynakları bilanço tarihindeki döviz kurları, gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak kullanılarak (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir), Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Avro’ya çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıktaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar konsolide özkaynaklar altındaki “yabancı para çevrim farkları” içerisinde takip edilmektedir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi için, bilanço tarihlerindeki ve gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir: Dönem sonu: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini Ortalama: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 4,2104 3,5961 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 3,8963 3,6256 Raporlama para birimine (TL) çevrimi (a) Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda yer alan varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,9822 TL/Avro (31 Aralık 2014: 2,8207) ile TL’ye çevrilmiştir. Özkaynaklar kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır. (b) 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin konsolide kar ve ya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2015 yılına ait 6 aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,8568 TL/Avro (30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin 6 Aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru 2,96 TL/Avro) ile TL’ye çevrilmiştir. (c) Ortaya çıkan tüm çevrim farkları Grup’un özet konsolide finansal tablolarında özkaynaklar kalemleri içerisinde yer alan yabancı para çevrim farkları altında takip edilmektedir. 8 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 2.3. Konsolidasyon Esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık, Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklığının aşağıdaki bölümlerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, özet konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.2’de belirtilen TMS’ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıklar, iktisap edildikleri tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmış ve elden çıkarılma tarihi itibarıyla de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bağlı ortaklık Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve Grup’un sahip olduğu paylar gösterilmiştir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 Grup’un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler Grup’un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklığa ait finansal durum tablosu ve kar veya zarar tablosu, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Gerçekleşmemiş zararlar işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda elimine edilir. Şirket ve bağlı ortaklığı tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. Bağlı ortaklık, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadır. Grup söz konusu bağlı ortaklığın tamamına sahip olduğu için kontrol dışı pay bulunmamaktadır. 9 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.3. Konsolidasyon Esasları (devamı) İştirak İştirakteki yatırım, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlar iştiraklerdir. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştirakin satın alım sonrasındaki vergi sonrası toplam kapsamlı gelir/(gideri) Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde Grup’un toplam kapsamlı gelir/(gideri)’ne yansıtılmaktadır. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un önemli etkisinin sona ermesi üzerine özsermaye yöntemine devam edilmemektedir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra maliyet olarak gösterilmektedir. Önemli etkinliğin kaybına neden olmayan iştirakteki hisse oranındaki azalma nispetinde, daha önce kapsamlı gelir/(gider)’de muhasebeleştirilmiş tutarlar, ilgili TMS hükümlerine göre uygunsa net dönem kar/ (zararı) ile ilişkilendirilir. Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: Kumsan 2.4. 30 Haziran 2015 Hisse Oranı 31 Aralık 2014 Hisse Oranı %25,10 %25,10 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri a) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar - TMS/UMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. 10 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) a) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) - Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönemi aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - - TFRS/UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS/UFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS/UMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS/UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS/UFRS 9, Finansal Araçlar; TMS/UMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS/UMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönemi aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 1, TFRS/UFRS’nin İlk Uygulaması TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS/UMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller b) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS/UFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS/UMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS/UMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS/UMS 41’in kapsamından çıkararak TMS/UMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS/UMS 41 kapsamındadır. 11 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı) - TMS/UMS 16 ve TMS/UMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS/UFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS/UFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS/UFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS/UMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS/UFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS/UMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS/UFRS 10’un gereklilikleri ve TMS/UMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. - Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS/UFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS/UFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS/UMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS/UMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. 12 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.4. Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri (devamı) b) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı) - TMS/UMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS/UFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS/UMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS/UFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS/UFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS/UMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır: - TFRS/UFRS 14 “Düzenleyici erteleme hesapları” TFRS/UFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat” Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.5. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Konsolide finansal tablolarda değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 13 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) 2.6. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.7. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup’un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket’in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulunun stratejik karar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Grup’un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını endüstriyel bölüm olarak takip etmektedir. Grup’un alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri olmak üzere üç endüstriyel bölümü bulunmaktadır. Grup’un üst düzey yöneticilerinin faaliyet sonuçlarını coğrafi bölüm olarak takip etmemesi sebebiyle coğrafi bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Bölüm varlıkları: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar (*) 31 Aralık 2014 523.620.161 140.318.700 56.716.414 289.355.092 1.010.010.367 481.197.891 103.102.778 44.671.755 288.312.074 917.284.498 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 3.833.807 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 3.727.580 TL) Kumsan’daki iştirakten, 283.657.464 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 280.855.457 TL), Componenta Oyj’ye kullandırılan kredilerden ve faizlerinden, 1.863.821 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 1.924.367 TL) personelden alacaklardan ve 1.804.670 TL (30 Haziran 2015: Yoktur)’lik kısmı cari dönem vergi alacağından oluşmaktadır. Bölüm yükümlülükleri: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar (*) 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 131.531.306 49.621.829 14.261.573 459.791.670 655.206.378 138.384.873 16.622.906 20.201.448 401.974.999 577.184.226 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 430.669.568 TL’lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2014: 373.639.733 TL) ve 29.122.102 TL’lik kısmı ertelenmiş vergi yükümlülüğünden (31 Aralık 2014: 28.335.266 TL) oluşmaktadır. 14 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet karı Pik döküm 261.185.863 (237.541.425) 23.644.438 Alüminyum döküm Jant 63.008.622 74.563.976 (57.910.330) (66.289.413) 5.098.292 8.274.563 Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Finansal giderler, net Finansal gelirler İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Yatırım faaliyetlerinde gelirler Vergi öncesi kar Vergi gideri Net dönem karı Toplam 398.758.461 (361.741.168) 37.017.293 8.988.297 (56.133.983) 17.847.107 180.720 9.865.177 17.764.611 (3.714.833) 14.049.778 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet karı Pik döküm 264.405.638 (240.759.978) 23.645.660 Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Finansal giderler, net İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Yatırım faaliyetlerinde gelirler Vergi öncesi kar Vergi gideri Net dönem karı Alüminyum döküm Jant Toplam 57.111.449 54.280.725 375.797.812 (52.444.026) (46.441.294) (339.645.298) 4.667.423 7.839.431 36.152.514 (704.387) (17.865.992) 207.764 9.321.520 27.111.419 (8.433.612) 18.677.807 15 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 6.189 4.003 21.663.511 1.517.583 23.187.283 28.614.546 1.802.737 30.421.286 Kasa Banka Vadesiz mevduatlar – Avro Vadesiz mevduatlar – Diğer para birimleri 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: vadeli mevduat bulunmamaktadır). 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un itfa edilmiş maliyet değeriyle duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 152.820.007 7.745.796 160.565.803 25.546.313 186.112.116 31 Aralık 2014 134.495.461 7.489.545 141.985.006 8.775.511 150.760.517 Uzun vadeli banka kredileri ve faktoring borçları Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar 252.303.248 9.754.183 262.057.431 230.368.761 10.711.377 241.080.138 Toplam finansal borçlar 448.169.547 391.840.655 Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli borçlanmalar Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları 30 Haziran 2015 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 4,59 4,61 11,10 11,10 40.356.142 2.532.248 14.524.274 10.393.976 120.350.087 7.551.670 14.524.274 10.393.976 Kısa vadeli krediler Avro krediler (*) Kısa vadeli Avro faktoring borçları (**) Kısa vadeli TL faktoring borçları (**) Kısa vadeli DEK faktoring borçları (**) Toplam finansal borçlar 152.820.007 16 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Kısa vadeli banka kredileri ve faktoring borçları (devamı) 31 Aralık 2014 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 4,73 4,70 15,00 40.785.309 2.759.163 11.669.569 115.043.121 7.782.771 11.669.569 Kısa vadeli krediler Avro krediler (*) Kısa vadeli Avro faktoring borçları (**) Kısa vadeli TL faktoring borçları (**) Toplam finansal borçlar (*) (**) 134.495.461 Mevcut kısa vadeli avro krediler ihracat tahahhütlü işletme kredisi ve Eximbank kredilerinden oluşmaktadır. Kısa vadeli faktoring borçları kabili rücu faktoring borçlarını ifade etmektedir. Uzun vadeli banka kredileri ve uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı 30 Haziran 2015 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 6,74 84.603.061 252.303.248 6,73 8.566.264 25.546.313 Avro krediler Uzun vadeli Avro kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam finansal borçlar 277.849.561 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Grup’un 152.820.007 TL tutarında kısa vadeli banka kredisi bulunmaktadır. Kısa vadeli kredilerin bilançolardaki taşınan değeri ile makul değeri arasında farklılık olmadığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla makul değerleri 288.323.008 TL’dir (31 Aralık 2014: 226.451.618 TL). 31 Aralık 2014 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Orijinal para birimi TL 6,86 81.670.777 230.368.761 7,13 3.111.111 8.775.511 Avro krediler Uzun vadeli Avro kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam finansal borçlar 239.144.272 17 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla uzun ve kısa vadeli finansal borçlarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 178.366.320 41.431.705 8.267.321 202.604.223 430.669.569 Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1 yıl ve üzeri Vadesi 3 yıl ve üzeri Vadesi 4 yıl ve üzeri 31 Aralık 2014 143.270.972 39.187.985 2.193.879 188.986.897 373.639.733 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Grup’un değişken ve sabit faiz oranlı finansal borçlarının kırılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 383.103.479 47.566.090 430.669.569 Değişken faizli krediler Sabit faizli krediler 18 31 Aralık 2014 335.253.713 38.386.020 373.639.733 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 Bir yıldan kısa vadeli kısım 2015 2016 Bir yıldan kısa vadeli kısım Bir yıldan uzun vadeli kısım 2016 2017 2018 2019 Bir yıldan uzun vadeli kısım 31 Aralık 2014 Minimum finansal kiralama ödemesi Faiz Toplam yükümlülük Minimum finansal kiralama ödemesi Faiz Toplam yükümlülük 4.771.978 3.934.702 8.706.680 (554.291) (406.593) (960.884) 4.217.687 3.528.109 7.745.796 -8.573.188 8.573.188 -(1.083.643) (1.083.643) -7.489.545 7.489.545 3.237.154 5.239.786 1.863.856 56.002 10.396.798 19.103.478 (282.866) (298.668) (59.155) (1.926) (642.615) (1.603.499) 2.954.288 4.941.118 1.804.701 54.076 9.754.183 17.499.979 -5.945.550 4.339.011 1.270.531 11.555.092 20.128.280 -(566.224) (237.093) (40.398) (843.715) (1.927.358) -5.379.326 4.101.918 1.230.133 10.711.377 18.200.922 19 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 İlişkili taraflardan alacaklar (Not 22.a.i.) İlişkili olmayan taraflar - Müşteri cari hesapları - Alınan çek ve senetler 113.922.686 46.476.864 44.319.913 2.156.951 160.399.550 91.348.742 39.082.773 38.337.338 745.435 130.431.515 Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (3.245.522) 157.154.028 (3.143.185) 127.288.330 Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar 0-30 gün vadeli 31- 60 gün vadeli 61- 90 gün vadeli 91-120 gün vadeli Vadesi geçen süre 0 – 1 ay arası 1 – 3 ay arası 3 ay ve üzeri 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 71.993.274 17.205.707 25.139.301 32.186.256 10.629.490 157.154.028 63.344.561 21.827.394 22.272.631 9.848.224 9.995.520 127.288.330 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 13.664.260 13.085.884 45.243.130 71.993.274 9.080.333 13.005.921 41.258.307 63.344.561 Vadesi geçmiş alacakların 64.652.796 TL tutarındaki kısmı grup şirketlerinden alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 51.750.505 TL). Ticari alacaklara istinaden müşterilerden alınmış olan 2.850.000 TL (31 Aralık 2014: 2.455.000 TL) tutarında teminat bulunmaktadır. 20 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari borçlar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan borçlar (Not 22.b) İlişkili olmayan taraflar - Ticari borçlar - Ticari borç senetleri Eksi: Vade alımlarından kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal maliyet 7. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 2.441.916 120.019.534 99.105.639 20.913.895 122.461.450 4.181.985 104.040.685 103.543.473 497.212 108.222.670 (8.086) 122.453.364 (502.294) 107.720.376 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan finansal alacaklar - Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar (Dipnot 22) Verilen depozito ve teminatlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 89.814.464 1.863.821 226.543 91.904.828 69.302.957 1.924.367 335.218 71.562.542 Uzun vadeli diğer alacaklar: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan finansal alacaklar - Componenta Oyj (*) 21 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 193.843.000 193.843.000 211.552.500 211.552.500 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Diğer Alacaklar (devamı): (*) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 13.504.976 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 276.916.971 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 6.740.493 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 80.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen 14.700.048 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 271.527.477 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 9.327.980 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır). Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro kredinin 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2016, 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2017 ve 15.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2018’dir. Kalan 40.000.000 Avro tutarındaki kısmı 30 Haziran 2018 sonrasında ödenecektir. Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8,00 ve İngiliz Sterlini için %5,5’dir. Diğer Borçlar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 784.441 339.305 1.123.746 İade edilecek diğer KDV İlişkili taraflara borçlar 8. 31 Aralık 2014 1.127.451 23.653 1.151.104 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir: Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Ödenecek personel gelir ve damga vergisi 22 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 3.679.477 3.165.763 2.559.551 9.404.791 4.070.879 4.718.123 3.080.162 11.869.164 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. STOKLAR 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: Hammaddeler Yarı mamuller Mamuller Diğer (*) Tenzil: Değer düşüklüğü karşılığı (*) 10. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 50.312.159 8.553.406 54.278.261 8.335.844 121.479.670 (304.733) 121.174.937 43.690.318 8.943.089 38.162.943 8.006.745 98.803.095 (863.875) 97.939.220 Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Gelecek aylara ait giderler Ertelenen finansman giderleri (*) Diğer 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 2.553.882 1.051.184 1.162.450 4.767.516 2.873.521 795.192 1.445.918 5.114.631 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: Verilen sipariş avansları Ertelenen finansman giderleri (*) (*) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 16.075.254 5.124.839 21.200.093 8.150.888 4.485.610 12.636.498 İlgili bakiyeler 120.000.000 Avro’luk kredi sözleşmesine istinaden peşin ödenmiş komisyon ve avukat masraflarının Componenta Oyj’a yansıtılacak olan kısmından oluşmaktadır. 23 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir: Kumsan 30 Haziran 2015 İştirak oranı İştirak % tutarı 25,10 3.833.807 31 Aralık 2014 İştirak oranı İştirak % tutarı 25,10 3.727.580 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Alınan temettü Yabancı para çevrim farkı 30 Haziran- İştiraklerdeki yatırımlar 2015 3.727.580 2014 3.459.038 180.720 (75,300) 807 3.833.807 207.764 (90.742) (13.418) 3.562.642 Kumsan’ın finansal tabloları ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Kumsan 30 Haziran 2015 Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler 17.178.638 1.904.507 31 Aralık 2014 Toplam Toplam varlıklar yükümlülükler 16.596.713 1.745.796 Kumsan 30 Haziran 2015 Satış Net dönem gelirleri karı 6.125.577 720.000 30 Haziran 2014 Satış Net dönem gelirleri karı 6.731.609 827.745 24 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde maddi duran varlıklardaki hareketler aşağıdaki gibidir: Arazi ve arsalar Binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis. makine ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Motorlu araçlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Açılış net defter değeri, 1 Ocak 2014 80.193.105 53.384.388 158.909.868 6.993.048 33.874 16.405.183 315.919.466 Alımlar Çıkışlar Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar --(1.217.985) --- 160.234 -(817.845) (1.413.416) -- 9.007.049 (619.948) (2.419.721) (8.560.432) 528.951 165.872 -(107.512) (397.530) -- --(554) (7.004) -- 9.034.594 -(198.449) --- 18.367.749 (619.948) (4.762.066) (10.378.382) 528.951 Kapanış net defter değeri, 30 Haziran 2014 78.975.120 51.313.361 156.845.767 6.653.878 26.316 25.241.328 319.055.770 Açılış net defter değeri, 1 Ocak 2015 77.030.714 48.761.205 159.306.934 7.389.206 18.798 21.243.911 313.750.768 ---4.410.416 --- 156.672 -56.729 2.739.267 (1.411.017) -- 3.775.052 (39.157) 2.782.698 9.442.791 (8.590.680) 9.361 792.699 -400.964 447.545 (636.119) -- ---809 (6.086) -- 17.015.077 -(1.579.763) 1.893.864 --- 21.739.500 (39.157) 1.660.628 18.934.692 (10.643.902) 9.361 81.441.130 50.302.856 166.686.999 8.394.295 13.521 38.573.089 345.411.890 77.030.714 78.975.120 81.441.130 48.761.205 51.313.361 50.302.856 159.306.934 156.845.767 166.686.999 7.389.206 6.653.878 8.394.295 18.798 26.316 13.521 21.243.911 25.241.328 38.573.089 313.750.768 319.055.770 345.411.890 Alımlar Çıkışlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri, 30 Haziran 2015 Net defter değeri 31 Aralık 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2015 25 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Borç karşılıkları: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: Dava karşılıkları (*) Kullanılmamış izin karşılığı 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 3.385.465 923.173 4.308.638 3.333.022 873.178 4.206.200 (*) Meydana gelmiş iş kazaları ve işe iade ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetimi bu iş kazaları ile ilgili olarak işveren sorumluluk sigortası yaptırmış ve ilgili karşılıklar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”): Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. 30 Haziran 2015 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı Diğer Toplam TRİ Diğer verilen TRİ’ler Toplam TL karşılığı Orijinal para birimi TL Orijinal para birimi ABD Doları Orijinal para birimi Avro 1.393.764.305 946.434.305 -- 150.000.000 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- --1.393.764.305 -- --946.434.305 -- ----- --150.000.000 -- 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı %393’tür (31 Aralık 2014: %294). Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibari ile sabit kıymetlerinin tamamı üzerinde 13 Ağustos 2014 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi Vakıfbank’ın, Halk Bankası’nın, İş Bankası’nın ve Ziraat Bankası’nın kredi payları oranınca bölünmek şartıyla toplamda birinci derece ve birinci sırada 135.000.000 Avro ve ikinci derece ve birinci sırada 200.000.000 TL ipotekleri mevcuttur. Yine 17 Haziran 2015 tarihli tadil sözleşmesi ile mevcut ipotek tutarları birinci derece ve birinci sırada 150.000.000 Avro ve ikinci derece ve birinci sırada 300.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. 26 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”) (devamı) Bunun dışında aynı bankaların menkul işletme tesisatı, ticaret unvanı, işletme adı, ihtira beratları, markalar, modeller, resimler, lisanslar ve her türlü aksesuar, müştemilat, mütemmim cüz, müfredat ve teferruatlar üzerinde şarta bağlı olmaksızın ve gayri kabili rücu olarak, müştereken ve kredi payları oranınca bölünmek şartıyla 400.000.000 TL değerinde birinci derecede ve birinci sırada, süresiz ve fekki bankalar tarafından bildirilinceye kadar geçerli olacak şekilde ticari işletme rehni mevcuttur. 17 Haziran 2015 tarihli tadil sözleşmesi uyarınca, bir önceki kapsam geçerli olmak üzere ticari işletme rehni tadil edilerek 600.000.000 TL’ye çıkarılmıştır. 46.434.305 TL tutarındaki verilen teminat mektupları, gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüğüne, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı Diğer Toplam TRİ Diğer verilen TRİ’ler c) Toplam TL karşılığı Orijinal para birimi TL Orijinal para birimi ABD Doları Orijinal para birimi Avro 1.000.889.394 620.094.894 -- 135.000.000 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- --1.000.889.394 -- --620.094.894 -- ----- --135.000.000 -- Alınan Teminatlar: 30 Haziran 2015 14.015.142 5.579.624 19.594.766 Alınan teminat mektupları Alınan teminat çekleri ve senetleri Alınan teminatlar 31 Aralık 2014 3.857.160 10.174.798 14.031.958 Alınan teminatlar müşteri, tedarikçi ve taşeronlardan alınan teminatlardan oluşmaktadır. d) Şarta bağlı varlıklar Grup’un 2007 - 2010 arası dönem faaliyetleri Damga Vergisi ve Kurumlar Vergisi, Kurumlar Vergisi Stopajı Gelir Vergisi Stopajı ve Katma Değer Vergisi tevkifatı yönünden incelenmiş ve toplam 4.356.553 TL tutarında Kurumlar Vergisi Katma Değer Vergisi, vergi ziya ceza ve geç ödeme faizi tarhiyatları yapmıştır. Grup detayları borç karşılıkları kısmında belirtildiği üzere ilgili tutarı 12 Ağustos 2013 tarihinde itirazı kayıtla ödemiştir ve esasa ilişkin ödeme emrinin iptalini isteyerek yürütmeyi durdurma davası açmıştır. 27 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) d) Şarta bağlı varlıklar (devamı) Temyiz başvurusu neticesinde Yüksek Mahkeme kararları Grup lehine bozmuştur. Bozma sonucu ise tüm dava dosyalarına konu tutarlar, gecikme faiz ve zammı ile birlikte 4.355.000 TL olarak Grup'a iade edilmiştir. İade edilen tutarın 1.901.000 TL’si esas faaliyetlerden diğer gelir, 1.534.000 TL’si finansman geliri ve 920.000 TL’si vergi geliri olarak kayıtlara alınmıştır. 2013/368-369-370 Esas sayılı dosyalar için idarenin yapmış olduğu karar düzeltme talepleri de reddedilmiş olup yerel mahkemece davalar esastan yeniden görülecektir. 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 itibarıyla çalışanlara sağlanan faydaların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 27.424.996 27.424.996 Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2014 25.269.994 25.269.994 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 3.541 TL (31 Aralık 2014: 3.438 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: 30 Haziran 2015 4,32 95 Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) 31 Aralık 2014 4,32 95 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren 3.541 TL (1 Ocak 2014: 3.438 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2015 25.269.994 1.256.433 1.076.972 3.113.646 (542.780) (2.749.269) 27.424.996 1 Ocak Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal kayıp Kur farkı Dönem içinde ödenen 30 Haziran 28 2014 22.600.537 1.091.476 802.791 697.346 650.849 (1.567.372) 24.275.627 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.), 15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: İade alınacak katma değer vergisi alacakları İhraç kayıtlı katma değer vergisi alacaklar Diğer 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 17.522.665 15.279.168 5.274.162 38.075.995 13.566.710 333.535 4.962.571 18.862.816 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş gelir Gider tahakkukları Diğer 16. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 4.991.102 4.424.982 953.443 10.369.527 1.665.214 4.754.304 371.949 6.791.467 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Halka Açık Kısım Ödenmiş sermaye toplamı 30 Haziran 2015 62.543.860 4.300.940 66.844.800 Ortaklık payı (%) 93,57 6,43 100,00 31 Aralık 2014 62.543.860 4.300.940 66.844.800 Ortaklık payı (%) 93,57 6,43 100,00 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri 0,1 Kr olan 66.844.800.000 adet (31 Aralık 2014 66.844.800.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem karının yıllık %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Şirket, 2015 yılında 2.738.753 TL tutarında yasal yedeklere transfer gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2014: 51.884 TL). 29 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) Temettü: Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK’nın 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket’in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin yüzde 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtabileceklerin, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Şirket kar dağıtımını Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatında yer alan düzenlemelere uygun olarak yapmaktadır. Şirket’in 24 Mart 2015 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında alınan kar dağıtım kararlarına göre cari yıl içinde toplam 19.573.575 TL tutarında temettü dağıtılmıştır (31 Aralık 2014: Yoktur). Dağıtılan temettünün 10.416.490 TL’si nakden ödenmiş, geri kalan 9.157.085 TL’si ise ilişkili taraflardan alacaklarla netlenmiştir. 17. HASILAT 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, hasılat detayı aşağıdaki gibidir: Yurtdışı satışlar Yurtiçi satışlar Diğer satışlar Satış gelirleri (brüt) Tenzil: İndirimler ve iadeler Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı 1 Ocak – 30 Haziran 2015 295.344.856 98.624.037 13.611.012 407.579.905 (8.821.444) 398.758.461 (305.309.619) 93.448.842 30 1 Nisan – 30 Haziran 2015 151.815.264 50.709.642 7.114.816 209.639.722 (5.177.794) 204.461.928 (155.010.412) 49.451.516 1 Ocak – 30 Haziran 2014 285.934.184 90.312.842 8.630.809 384.877.835 (9.080.023) 375.797.812 (279.187.867) 96.609.945 1 Nisan – 30 Haziran 2014 147.159.166 37.960.038 2.462.074 187.581.278 (3.958.472) 183.622.806 (136.134.165) 47.488.641 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. PAZARLAMA GİDERLERİ Pazarlama giderleri: 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Navlun ve gümrük işlemleri ile ilgili sigorta primleri Lisans giderleri Ambalaj Depolama Nakliye Personel Diğer 19. 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan – 30 Haziran 2014 (11.707.078) (6.734.425) (7.763.945) (2.010.332) (1.343.139) (417.535) (1.286.920) (31.263.374) (5.247.190) (3.630.379) (4.720.831) (895.647) (510.736) (205.249) (684.248) (15.894.280) (20.616.583) (5.703.692) (6.204.614) (1.617.684) (1.130.952) (997.629) (1.125.983) (37.397.137) (15.164.881) (2.649.477) (3.179.166) (790.642) (434.496) (756.800) (475.861) (23.451.323) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: Faiz gelirleri Diğer 20. 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan – 30 Haziran 2014 9.865.177 -9.865.177 4.485.884 -4.485.884 9.266.912 54.608 9.321.520 4.853.639 3.584 4.857.223 FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kur farkı giderleri Faiz giderleri Faktoring giderleri Kıdem tazminatı faiz gideri Finansal kiralama faiz gideri Vadeli döviz alım işlem gideri (*) Diğer (*) 1 Ocak – 30 Haziran 2015 (31.385.610) (13.672.767) (7.941.337) (1.256.433) (608.356) -(1.269.480) (56.133.983) 1 Nisan – 30 Haziran 2015 (28.169.710) (8.011.802) (4.231.629) (648.671) (311.056) -(729.769) (42.102.637) 1 Ocak – 30 Haziran 2014 (153.175) (8.526.501) (5.860.917) (1.091.476) (602.377) (1.099.387) (532.159) (17.865.992) 1 Nisan – 30 Haziran 2014 (483.678) (4.071.677) (2.430.822) (483.714) (309.499) (1.003.940) 195.917 (8.587.413) Söz konusu tutar Grup’un 2014 yılı boyunca yaptığı vadeli döviz alım işlemleri (forward anlaşmaları) sonucu ortaya çıkan finansman giderini ifade etmektedir. 31 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ (devamı) 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde finansman gelirlerinin 14.566.509 TL’si kur farkı gelirlerinden, 1.673.753 TL’si faiz gelirlerinden ve 1.606.845 TL’si diğer finansman gelirlerinden oluşmaktadır. 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş vergi ve ödenecek kurumlar vergisi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 4.921.036 (2.091.369) 2.829.667 Ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler Vergi karşılığı/(Peşin ödenen vergi) 31 Aralık 2014 4.407.039 (6.211.709) (1.804.670) Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Grup’un İngiltere’deki bağlı ortaklığı için uygulanan vergi oranı %20’dir (2014: %21). Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (31 Aralık 2014: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda belirtilmiştir: Cari dönem kurumlar vergisi gideri Önceki dönem vergi cezalarından tahsilatlar(*) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Toplam vergi gideri 1 Ocak – 30 Haziran 2015 1 Nisan – 30 Haziran 2015 1 Ocak – 30 Haziran 2014 1 Nisan – 30 Haziran 2014 (4.921.036) (2.162.455) (5.986.981) (1.074.921) 920.000 286.203 (3.714.833) 920.000 (451.834) (1.694.289) -(2.446.631) (8.433.612) -(2.302.640) (3.377.561) (*) Bakınız Dipnot 13.d. 32 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Ertelenmiş gelir vergileri: Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2014: %20). Grup’un İngiltere’deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2014: %21). 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Arsaların yeniden değerleme farkı Binalar ve yer üstü düzenlerinin yeniden değerleme farkı. Kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı (Dipnot 14) Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farkları Devam etmekte olan davalara ilişkin karşılık Şüpheli alacak karşılılığı Diğer Ertelenmiş vergi yükümlülüğü net Birikmiş geçici farklar 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 Ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 2015 2014 116.279.848 80.825.123 105.622.133 76.448.067 (23.255.970) (4.041.256) (21.124.427) (3.822.403) 25.328.746 24.641.297 (5.065.749) (4.928.259) (27.424.996) (25.269.994) 5.484.999 5.053.999 19.174.424 18.006.066 (3.834.885) (3.601.213) (3.461.294) (1.845.430) 692.259 369.086 (3.385.466) (1.029.285) (77.749) (3.026.766) (2.515.570) 6.952.581 677.093 205.857 15.550 605.353 503.114 (1.390.516) (29.122.102) (28.335.266) 33 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 30 Haziran 2015 (28.335.266) 286.203 622.729 (1.695.768) (29.122.102) 1 Ocak Cari dönem geliri/(gideri) Özkaynaklara yansıtılan Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 22. 1 Ocak- 30 Haziran 2014 (25.655.599) (2.446.631) 139.470 391.990 (27.570.770) İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan alacaklar: i. Ticari alacaklar: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 87.195.178 11.537.140 7.713.246 7.392.512 82.014 2.596 113.922.686 Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V.Weert Machine Shops Componenta B.V. Componenta Oyj Diğer ii. Diğer alacaklar: a) Kısa vadeli diğer alacaklar: 31 Aralık 2014 68.163.856 10.318.845 4.998.501 7.128.121 734.450 4.969 91.348.742 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 89.814.464 1.863.821 91.678.285 Finansal alacaklar-Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar b) 31 Aralık 2014 69.302.957 1.924.367 71.227.324 Uzun vadeli diğer alacaklar: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 193.843.000 193.843.000 Finansal alacaklar-Componenta Oyj (*) 34 31 Aralık 2014 211.552.500 211.552.500 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) (*) Uzun vadeli diğer alacaklar (devamı): 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından Componenta Oyj’a tahsis edilen 13.504.976 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 276.916.971 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 6.740.493 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 80.000.000 Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen 14.700.048 İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı 271.527.477 TL olan kredilerden ve bu kredilerin 9.327.980 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır). Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj’ye tahsis edilen 75.000.000 Avro kredinin 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2016, 10.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2017 ve 15.000.000 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2018’dir. Kalan 40.000.000 Avro tutarındaki kısmı 30 Haziran 2018 sonrasında ödenecektir. Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Grup, Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir ( 31 Aralık 2014: Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %8 ve İngiliz Sterlini için %5,5’tir). b) İlişkili taraflara ticari borçlar: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 1.340.981 485.501 212.127 191.925 43.891 6.347 161.144 2.441.916 Componenta B.V. Componenta Pietarsaari Componenta Oyj Componenta Främmestad AB Kumsan Componenta Finland Oy Högfors Diğer a) 31 Aralık 2014 910.829 2.838.919 14.776 -289.831 15.634 111.996 4.181.985 İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 339.305 339.305 Ortaklara borçlar 35 31 Aralık 2014 23.653 23.653 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj Ticari mal 51.259.321 3.756.870 927.363 2.901.980 Model 54.584 Yönetim hizmeti -- --- -- -- 1.812 -- -- -- 58.845.534 56.396 475.162 475.162 Toplam 51.313.905 3.756.870 927.363 2.903.792 475.162 59.377.092 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj e) Ticari mal 44.338.244 4.676.123 3.368.721 515.235 Model 163.769 Yönetim hizmeti --- --- -- -- 429.401 -- -- -- 52.898.323 593.170 317.452 317.452 Toplam 44.502.013 4.676.123 3.368.721 944.636 317.452 53.808.945 Mal ve hizmet alımları: 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Componenta B.V. Kumsan A.Ş. Componenta Pietarsaari Componenta Karkkıla Componenta Främmestad AB Lisans bedeli 4.574.998 -----4.574.998 36 Yönetim hizmeti 10.143.716 -----10.143.716 Diğer Toplam -- 14.718.714 584.842 584.842 66.115 66.115 1.051.454 1.051.454 75.253 75.253 191.925 191.925 1.969.589 16.688.303 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) e) Mal ve hizmet alımları (devamı): 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Componenta B.V. Kumsan A.Ş. Componenta Pietarsaari Componenta Karkkıla Componenta Främmestad AB f) Lisans bedeli 4.525.136 714.179 ------ -- 264.174 103.082 13.250 5.619.821 10.063.235 Diğer --- 702.902 ---- 702.902 Toplam 14.588.371 714.179 702.902 264.174 103.082 13.250 16.385.958 Finansman geliri: 1 Ocak- 30 Haziran 2015 9.865.176 78.130 9.943.306 Componenta Oyj Personelden elde edilen faiz g) Yönetim hizmeti 10.063.235 1 Ocak- 30 Haziran 2014 8.154.912 44.881 8.199.793 Şirket’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler; genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 30 Haziran 2015 2.218.717 169.896 2.388.613 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Toplam 23. 1 Ocak- 30 Haziran 2014 1.398.315 103.414 1.501.729 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) Kur riski Grup, yurtdışı müşterilerinden olan dövizli alacakları ve yurtdışı tedarikçilere olan dövizli borçları ile yabancı para cinsinden kredileri bulunması sebebiyle, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Grup yabancı para borç ve alacaklarını dengelemek suretiyle doğal bir korunma sağlanmaktadır. Likidite riskiyle ilişkili olarak kullanılan yurtdışı ticari alacakların faktoringe konu edilmesi bu dengeleme işleminde önemli bir unsur teşkil etmektedir. 37 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 30 Haziran 2015 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 5. Ticari alacaklar 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı(*) 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.b23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat 31 Aralık 2014 TL karşılığı (Fonksiyonel para BirimiAvro) Diğer TL karşılığı (Fonksiyonel para BirimiAvro) ABD Doları TL GBP ABD Doları TL GBP Diğer 5.107.447 1.517.584 197.412 -6.822.443 -----6.822.443 80.794.657 11.265.167 20.622.759 -112.682.583 -----112.682.583 101.122 ---101.122 -----101.122 1.691.532 -6.600.000 -8.291.532 -----8.291.532 4.835.803 343.998 161.047 -5.340.848 -----5.340.848 75.325.842 11.265.167 2.893.179 -89.484.188 -----89.484.188 -278.735 8.637 -287.372 -----287.372 219.659 ---219.659 -----219.659 ----------------------- 1.255.445 6.983.094 --8.238.539 -----8.238.539 62.511.977 13.413.299 (3.094.681) -72.830.595 -13.486.253 --13.486.253 86.316.848 219.936 639.192 --859.128 -----859.128 1.722.435 ---1.722.435 ----1.722.435 745.435 133.912 --879.347 -----879.347 57.756.212 13.413.299 --71.169.511 13.486.253 --13.486.253 71.169.511 -1.492.439 --1.492.439 -----1.492.439 211.788 -(860.566) -(648.778) ---(648.778) ----------------------- ---(105.860.140) ---(8.190.410) ---(84.143.340) ---67.713 ----- ---(78.078.309) ---(863.307) ---(83.776.417) ---2.141.217 ----- (106.057.552) (8.190.410) (84.304.387) 59.076 -- (78.078.309) (863.307) (83.776.417) 2.141.217 -- -3.029.779 73.952.242 -1.066.700 27.509.771 ---- -39.023 12.527 ---- -3.529.124 63.864.757 -1.521.896 27.518.869 ---- --2.984 --17.319 38 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 30 Haziran 2015 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (2.200.190) 2.200.190 (2.200.190) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - 2.200.190 - 3- ABD Doları net etki (1 +2) (2.200.190) 2.200.190 (8.414.334) (8.414.334) 8.414.334 8.414.334 (2.200.190) 2.200.190 TL'nun Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4 - TL net varlık / yükümlülük 5 - TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL net etki (4+5) (8.414.334) (8.414.334) 8.414.334 8.414.334 GBP’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBPriskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) TOPLAM (3 + 6 +9) 28.510 (28.510) (28.510) (28.510) 28.510 (28.510) (28.510) (28.510) (10.586.014) (10.586.014) (10.703.373) (10.703.373) 39 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (devamı) 31 Aralık 2014 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (200.192) (200.192) (200.192) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - (200.192) - 3- ABD Doları net etki (1 +2) (200.192) (200.192) (8.377.642) (8.377.642) (8.377.642) (8.377.642) (200.192) (200.192) TL’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4 - TL net varlık / yükümlülük 5 - TL riskinden korunan kısım (-) 6- TL net etki (4+5) (8.377.642) (8.377.642) (8.377.642) (8.377.642) GBP’nin Avro karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBPriskinden korunan kısım (-) 9- GBP net etki (7+8) TOPLAM (3 + 6 +9) 770.003 770.003 (770.003) (770.003) 770.003 770.003 (770.003) (770.003) (7.807.831) 7.807.831 (7.807.831) 7.807.831 40 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 41
