30 Haziran 2012
advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor Denizbank A.ġ. Yönetim Kurulu’na Ġstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 HAZĠRAN 2012 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Denizbank A.ġ.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları’nın (“Grup”) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi’nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 1 Ağustos 2012 DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:106 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : 0.212.355 08 00 Faks: 0.212.267 27 24 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Bağlı Ortaklıklar Denizbank AG, Viyana Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. CJSC Denizbank, Moskova Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 1 Ağustos 2012 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür PHILIPPE J.E. RUCHETON Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi AYFER YILMAZ Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi PIERRE P.F. MARIANI Yönetim Kurulu Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: 0 212 336 4670 Faks No: 0 212 336 3080 ERIC P.B.A. HERMANN Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi SAYFA I. II. III. IV. V. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 1 1 2 3 4 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilançolar Konsolide nazım hesaplar tabloları Konsolide gelir tabloları Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Konsolide özkaynak değişim tabloları Konsolide nakit akış tabloları 5 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 15 16 16 16 18 18 18 I. II. III. IV. V. VI. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 23 28 29 31 35 37 I. II. III. IV. V. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 39 53 60 61 66 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 69 I. II. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 73 73 18 19 19 19 20 20 21 22 22 22 22 22 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin % 0.16’sı halka açıktır. Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan % 75 oranındaki Banka hisselerini devralmıştır. Hisse devrini takiben İMKB’de işlem görmekte olan Ana ortaklık Banka hisseleri için yapılan çağrı sonucu müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı % 99.84’e yükselmiştir. II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortağın Unvanı Dexia Participation Belgique SA Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 714,945,285 1,154,681 34 716,100,000 Pay Oranı (%) 99.84 0.16 100.00 Önceki Dönem Ortağın Unvanı Dexia Participation Belgique SA Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 714,945,285 1,154,681 34 716,100,000 Pay Oranı (%) 99.84 0.16 100.00 1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Pierre P.F. Mariani Başkan Yönetim Kurulu Ayfer Yılmaz Hakan Ateş M. Cem Bodur Wouter G.M. Van Roste Philippe J.E. Rucheton Eric P.B.A. Hermann Claude E.L.G. Piret Hasan Hüseyin Uyar Başkan Vekili Üye, Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye Denetim Komitesi Eric P.B.A. Hermann Ayfer Yılmaz Philippe J.E. Rucheton Üye Üye Üye ---- Denetim Kurulu Cem Kadırgan Mehmet Uğur Ok Üye-Denetçi Üye-Denetçi --- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bora Böcügöz Suavi Demircioğlu Dilek Duman Gökhan Ertürk Tanju Kaya Derya Kumru Gökhan Sun Mustafa Özel İbrahim Şen Mehmet Aydoğdu Saruhan Özel Murat Çelik Bireysel İşl. ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Fon Yönetimi ve Özel Bankacılık Mali İşler Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları Perakende Bankacılık Yönetim Hizmetleri Toptan Bankacılık İşletme ve Tarım Bankacılığı Şube ve Merkezi Operasyonlar Kurumsal Bankacılık Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi Digital Kuşak Bankacılığı -------- -- 0.000002 0.000002 0.000002 ------ ------- 17 Şubat 2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği; Murat Çelik Digital Kuşak Bankacılığı’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. 2 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ticari Unvan Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Dexia Participation Belgique SA 714,945 %99.84 714,945 -- Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Dexia Participation Belgique SA’dır. Dexia Participation Belgique SA hisselerinin tamamı 9 Mayıs 2012 tarihinden itibaren Dexia SA’ya aittir. Dexia SA’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Caisse des Dépôts et Consignations (*) Holding Communal Arco Group Belçika Federal Devleti (Société de Participations et d'Investissement aracılığıyla) Fransız Devleti (Société de Prise de Participation de l'Etat aracılığıyla) Ethias Group Diğer kurumsal ve bireysel yatırımcılar Toplam (*) Bir Fransız devlet kuruluşudur. 3 Pay Oranları %17.61 %14.26 %10.19 %5.73 %5.73 %5.04 %41.44 %100.00 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yurt içindeki 595 ve yurt dışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Bilançolar Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları Konsolide Gelir Tabloları Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Nakit Akış Tabloları DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (30/06/2012) Dipnot TP YP (31/12/2011) Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1,346,409 2,784,904 4,131,313 1,885,844 2,270,338 4,156,182 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 623,254 142,001 765,255 571,418 321,466 892,884 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 623,254 142,001 765,255 571,418 321,466 892,884 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 517,754 6,469 524,223 400,738 3,272 404,010 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 34,599 237 34,836 22,578 1,832 24,410 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 64,160 132,495 196,655 147,587 316,294 463,881 2.1.4 Diğer M enkul Değerler 6,741 2,800 9,541 515 68 583 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer M enkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR 93,986 820,351 914,337 1,130 877,573 878,703 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 24,163 - 24,163 1,237,682 47,232 1,284,914 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 250 - 250 250 47,232 47,482 4.2 İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar 19,134 - 19,134 26,593 - 26,593 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 4,779 - 4,779 1,210,839 - 1,210,839 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5,375,288 965,147 6,340,435 3,940,807 261,935 4,202,742 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 3,916 12 3,928 3,916 12 3,928 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5,371,372 833,939 6,205,311 3,936,891 141,463 4,078,354 5.3 Diğer M enkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 6.3 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer M enkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 M ali İştirakler 9.2.2 M ali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler (5.I.3) (5.I.4) - 131,196 131,196 - 120,460 120,460 20,637,292 11,114,388 31,751,680 17,788,257 10,886,112 28,674,369 20,255,439 11,101,176 31,356,615 17,518,784 10,869,945 28,388,729 4,844 27 4,871 25 33 58 - - - - - - 20,250,595 11,101,149 31,351,744 17,518,759 10,869,912 28,388,671 Takipteki Krediler 966,821 24,877 991,698 865,660 28,749 894,409 Özel Karşılıklar (-) 584,968 11,665 596,633 596,187 12,582 608,769 910,570 55,075 965,645 937,562 41,796 979,358 138,874 115,743 254,617 787,802 124,303 912,105 138,874 72,980 211,854 787,802 79,159 866,961 - 42,763 42,763 - 45,144 45,144 7,732 - 7,732 7,432 - 7,432 - - - - - - 7,732 - 7,732 7,432 - 7,432 (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar (5.I.10) 544 - 544 544 - 544 7,188 - 7,188 6,888 - 6,888 5,649 - 5,649 5,649 - 5,649 - - - - - - 5,649 - 5,649 5,649 - 5,649 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 300,991 1,063,489 1,364,480 228,900 1,064,256 1,293,156 377,935 1,211,706 1,589,641 286,860 1,211,079 1,497,939 - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 76,944 148,217 225,161 57,960 146,823 204,783 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 50,747 26,208 76,955 189,975 31,010 220,985 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 50,747 26,208 76,955 189,975 31,010 220,985 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (5.I.11) (5.I.12) - - - - - - 335,077 6,387 341,464 337,393 6,649 344,042 65,295 5,123 70,418 66,097 5,894 71,991 - - - - - - 65,295 5,123 70,418 66,097 5,894 71,991 - - - - - - 98,480 2,121 100,601 58,541 2,283 60,824 83 1,608 1,691 2,543 250 2,793 98,397 513 98,910 55,998 2,033 58,031 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 499,156 289,437 788,593 447,505 320,641 768,146 30,515,763 17,390,374 47,906,137 28,494,794 16,261,488 44,756,282 (5.I.13) AKTİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot PASİF KALEMLER (30/06/2012) TP Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 29,252 178,409 207,661 95,262 342,837 438,099 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 1,086,399 5,804,884 6,891,283 1,293,387 6,316,314 7,609,701 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 437,383 27,113 464,496 863,351 47,233 910,584 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - 47,233 47,233 4.2 İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 437,383 27,113 464,496 863,351 - 863,351 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 497,117 - 497,117 410,988 - 410,988 5.1 Bonolar 330,633 - 330,633 384,191 - 384,191 5.2 Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller 166,484 - 166,484 26,797 - 26,797 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 M üstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 574,133 118,615 692,748 494,345 235,257 729,602 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 415,505 644,526 1,060,031 508,965 849,983 1,358,948 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 52,708 4,903 57,611 75,121 6,358 81,479 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) 14,594,522 Toplam 1.2 (5.II.6) 31,282,461 YP 1.1 (5.II.5) 15,333,496 TP MEVDUAT (5.II.4) 15,948,965 (31/12/2011) Toplam I. XIV. (5.II.1) YP 12,327,085 26,921,607 29,058 8,100 37,158 41,107 4,640 45,747 15,919,907 15,325,396 31,245,303 14,553,415 12,322,445 26,875,860 - - - - - - 52,708 4,903 57,611 75,121 6,358 81,479 - - - - - - 614,469 13,206 627,675 518,542 15,555 534,097 356,548 - 356,548 291,975 - 291,975 - - - - - - 67,623 1,415 69,038 57,608 1,437 59,045 - - - - - - 190,298 11,791 202,089 168,959 14,118 183,077 138,150 39,223 177,373 161,470 19,291 180,761 138,150 35,899 174,049 161,470 18,652 180,122 - 3,324 3,324 - 639 639 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 896,858 896,858 - 938,953 938,953 XVI. ÖZKAYNAKLAR 4,782,161 268,662 5,050,823 4,305,994 335,469 4,641,463 16.1 Ödenmiş Sermaye 716,100 - 716,100 716,100 - 716,100 16.2 Sermaye Yedekleri 524,007 18,079 542,086 109,027 (2,290) 106,737 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 98,411 - 98,411 98,411 - 98,411 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 M enkul Değerler Değerleme Farkları 42,087 20,373 62,460 (15,858) 1,655 (14,203) 16.2.4 M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 306,054 - 306,054 856 - 856 16.2.5 M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse (5.II.10) (5.II.12) Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 11 - 11 11 - 11 (111,720) (2,294) (114,014) (163,557) (3,945) (167,502) - - - - - - 189,164 - 189,164 189,164 - 189,164 2,679,080 60,198 2,739,278 2,110,209 115,106 2,225,315 144,543 5,018 149,561 104,739 5,018 109,757 - - - - - - 2,524,364 11,171 2,535,535 1,995,392 11,171 2,006,563 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 10,173 44,009 54,182 10,078 98,917 108,995 16.4 Kâr veya Zarar 848,496 190,385 1,038,881 1,357,141 222,653 1,579,794 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 525,921 179,899 705,820 406,435 111,813 518,248 16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 322,575 10,486 333,061 950,706 110,840 1,061,546 16.5 Azınlık Payları 14,478 - 14,478 13,517 - 13,517 24,576,242 23,329,895 47,906,137 23,321,947 21,434,335 44,756,282 (5.II.11) PASİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır . 6 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. 1.1. GARANTİ ve KEFALETLER Teminat M ektupları 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat M ektupları 1.2. 1.2.1. 1.2.2. Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (30/06/2012) TP YP 24,343,006 42,651,220 Toplam 66,994,226 TP 21,713,293 (31/12/2011) YP 35,850,261 Toplam 57,563,554 4,548,210 4,539,502 6,255,207 4,050,234 10,803,417 8,589,736 3,942,055 3,940,439 6,169,285 4,103,133 10,111,340 8,043,572 237,360 4,302,142 145,559 3,904,675 382,919 8,206,817 234,215 3,706,224 103,378 3,999,755 337,593 7,705,979 8,525 8,525 - 628,209 628,209 - 636,734 636,734 - 999 999 - 274,437 274,437 - 275,436 275,436 - Akreditifler 183 1,331,499 1,331,682 617 1,528,689 1,529,306 Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler 183 - 1,098,028 233,471 1,098,211 233,471 570 47 1,269,903 258,786 1,270,473 258,833 Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. M erkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. 1.7. M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. 1.9. Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden - 245,265 - 245,265 - - 263,026 - 263,026 - II. TAAHHÜTLER 9,904,707 4,642,049 14,546,756 8,857,722 4,172,026 13,029,748 2.1. 2.1.1. 2.1.2. Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri 8,996,191 486,991 - 4,642,049 3,887,860 - 13,638,240 4,374,851 - 8,837,460 868,553 - 4,172,026 3,234,287 - 13,009,486 4,102,840 - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. 2.1.5. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. 2.1.8. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. 2.1.10. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. 2.1.13. 2.2. (5.III.1) (5.III.1) 1,000 - 1,000 1,000 - 1,000 2,773,409 - 147,200 - 2,920,609 - 2,748,458 - 129,894 - 2,878,352 - - - - - - - 1,411,058 1,119 - 1,411,058 1,119 990,872 2,871 - 990,872 2,871 4,286,365 - - 4,286,365 - 4,189,318 - - 4,189,318 - - - - - - - Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler 36,249 908,516 606,989 - 643,238 908,516 36,388 20,262 807,845 - 844,233 20,262 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 907,835 - 907,835 19,581 - 19,581 2.2.2. III. Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 681 9,890,089 31,753,964 681 41,644,053 681 8,913,516 25,508,950 681 34,422,466 3.1. 3.1.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 625,310 - 820,014 - 1,445,324 - 644,143 - 1,179,474 - 1,823,617 - 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. 3.2. 3.2.1. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. 3.2.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4. 3.2.3. 625,310 820,014 1,445,324 644,143 1,179,474 1,823,617 9,264,779 537,955 30,933,950 3,447,152 40,198,729 3,985,107 8,269,373 981,442 24,329,476 3,689,481 32,598,849 4,670,923 77,547 2,015,570 2,093,117 217,637 2,117,660 2,335,297 460,408 4,125,139 1,431,582 20,777,798 1,891,990 24,902,937 763,805 3,066,586 1,571,821 13,418,119 2,335,626 16,484,705 566,129 9,767,778 10,333,907 691,043 6,181,221 6,872,264 3,559,010 6,743,493 10,302,503 2,375,543 4,462,490 6,838,033 - 2,133,264 2,133,264 - 1,387,204 1,387,204 Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 4,366,475 2,133,263 6,278,712 2,133,263 10,645,187 4,070,115 1,387,204 7,211,501 1,387,204 11,281,616 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 2,248,744 3,055,451 5,304,195 2,150,341 3,429,191 5,579,532 3.2.3.2. 3.2.3.3. 3.2.3.4. Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları 2,117,731 - 3,114,199 54,531 54,531 5,231,930 54,531 54,531 1,919,774 - 3,644,864 68,723 68,723 5,564,638 68,723 68,723 3.2.3.5. 3.2.3.6. M enkul Değerler Alım Opsiyonları M enkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4. Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1. 3.2.5.2. Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. M üşteri Fon ve Portföy M evcutları 4.2. 4.3. 4.4. Emanete Alınan M enkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. 4.6. 4.7. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 4.8. V. 5.1. Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER M enkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. 5.4. Emtia Varant 5.5. 5.6. 5.7. Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) - - - - - - 235,210 430,288 665,498 151,230 10,375 161,605 112,043,879 10,492,664 26,079,117 921,761 138,122,996 11,414,425 89,709,661 10,400,016 31,139,445 1,039,186 120,849,106 11,439,202 - - - - - - 9,176,397 659,203 656,784 203,733 567,073 150,719 9,380,130 1,226,276 807,503 9,248,066 557,250 594,208 322,349 595,225 121,106 9,570,415 1,152,475 715,314 - 236 236 250 506 756 280 101,320,676 1,606,010 24,996,512 237,648 280 126,317,188 1,843,658 242 79,085,294 912,174 29,974,887 976,173 242 109,060,181 1,888,347 69,915,102 10,460,561 80,375,663 53,041,037 13,470,173 66,511,210 5,711,281 - 1,710,658 - 7,421,939 - 3,785,901 - 2,247,412 - 6,033,313 - 22,274,471 1,813,812 - 10,860,240 1,727,405 - 33,134,711 3,541,217 - 19,826,058 1,520,124 - 11,213,558 2,067,571 - 31,039,616 3,587,695 - 230,539 160,844 391,383 224,351 125,372 349,723 136,386,885 68,730,337 205,117,222 111,422,954 66,989,706 178,412,660 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) (01/04-30/06/2012) (01/04-30/06/2011) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler (5.IV.1) 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 M enkul Değerlerden Alınan Faizler 2,366,134 1,558,519 1,195,654 805,480 1,847,258 1,267,735 959,660 664,512 - - - - 6,444 22,736 1,884 15,481 54,555 5,975 32,406 1,967 397,236 211,619 169,282 98,933 27,267 14,072 12,500 7,637 - - - - 300,607 137,739 149,408 54,570 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 69,362 59,808 7,374 36,726 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 47,375 38,948 25,687 18,990 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 13,266 11,506 6,735 5,597 II. FAİZ GİDERLERİ 1,184,415 688,145 584,943 374,106 2.1 M evduata Verilen Faizler 970,188 545,495 486,453 295,969 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 156,326 116,476 76,771 62,428 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 24,076 14,236 6,989 9,741 2.4 İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler 23,618 5,250 13,424 5,250 2.5 Diğer Faiz Giderleri 10,207 6,688 1,306 718 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1,181,719 870,374 610,711 431,374 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 241,408 212,520 126,072 109,919 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 360,071 287,471 188,791 151,107 38,528 34,043 19,964 17,307 4.1.2 Diğer 321,543 253,428 168,827 133,800 4.2 118,663 74,951 62,719 41,188 682 380 278 171 117,981 74,571 62,441 41,017 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan (5.IV.2) (5.IV.10) 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 287 2,005 287 2,005 (116,403) (29,929) (71,752) (24,429) 6.1 6.2 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 43,240 20,398 24,971 919 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (606,428) 16,012 (258,591) 76,837 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. (5.IV.3) 446,785 (66,339) 161,868 (102,185) 127,146 263,633 44,300 136,615 1,434,157 1,318,603 709,618 655,484 (5.IV.5) 258,153 209,203 125,651 76,019 (5.IV.6) 722,093 592,550 373,216 308,884 453,911 516,850 210,751 270,581 - - - - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 453,911 516,850 210,751 270,581 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (119,705) (105,029) (56,264) (54,643) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (178,554) (59,965) (80,319) (19,045) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 58,849 (45,064) 24,055 (35,598) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (5.IV.9) 334,206 411,821 154,487 215,938 (5.IV.7) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (5.IV.4) (5.IV.8) - 25,018 - 12,835 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri - 25,018 - 12,835 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - - - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-) - 7,755 - 4,023 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - 7,755 - 4,023 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - 17,263 - 8,812 XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - (3,469) - (1,770) 21.1 Cari Vergi Karşılığı - (3,436) - (1,846) 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - (33) - 76 XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (5.IV.9) - 13,794 - 7,042 (5.IV.9) 334,206 425,615 154,487 222,980 333,061 425,333 154,783 222,834 1,145 282 (296) - 0.47 0.59 0.22 0.31 XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (5.IV.7) Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) I. BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN 135,720 (87,920) II. EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (54,813) 53,752 (3,593) 38,023 V. (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA 55,298 (49,318) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (27,758) 16,152 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 104,854 (29,311) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 334,206 425,615 31,189 21,006 (1,673) (13,859) 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - 304,690 418,468 439,060 396,304 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Ödenmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Hisse Senedi Hisse Senedi Serm.Enf. Sermaye Düzeltme Farkı Yasal İhraç iptal Yedek Primleri Kârları Akçeler Geçmiş Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Menkul Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Dönem Net Dönem Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Korunma Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları Satış A./Durd.F. Azınlık Payı İlişkin Dur. Hariç Toplam Azınlık Toplam Özkaynak Payları Özkaynak V.Bir. Değ.F. BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/06/2011 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 716,100 189,164 98,411 - 86,880 - 1,572,755 35,308 614,240 361,549 138,990 - 11 (170,259) - 3,643,149 16,056 3,659,205 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (91,500) - - - 383 (91,117) - (91,117) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 1,290 - 1,290 - 1,290 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 50,608 - 50,608 - 50,608 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (49,318) - (49,318) - (49,318) V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - 53,752 - - - - - - - 53,752 - 53,752 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - (15) - - - - - (15) 10 - (5) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 425,333 - - - - - - 425,333 282 425,615 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 22,877 - 433,808 - (614,240) 156,699 - 856 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 22,877 - 433,808 - (614,240) 156,699 - 856 - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716,100 189,164 98,411 - 109,757 - 2,006,563 89,060 425,333 518,233 47,490 856 11 (168,969) 383 4,032,392 16,348 4,048,740 716,100 189,164 98,411 - 109,757 - 2,006,563 108,995 1,061,546 518,248 (14,203) 856 11 (167,502) - 4,627,946 13,517 4,641,463 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) - - BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM 01/01-30/06/2012 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 76,663 - - - - 76,663 - 76,663 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 53,488 - 53,488 - 53,488 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (1,810) - (1,810) - (1,810) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 55,298 - 55,298 - 55,298 V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - (54,813) - - - - - - - (54,813) - (54,813) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - (184) (184) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 333,061 - - - - - - 333,061 1,145 334,206 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 39,804 - 528,972 - (1,061,546) 187,572 - 305,198 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 39,804 - 528,972 - (1,061,546) 187,572 - 305,198 - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716,100 189,164 98,411 - 149,561 - 2,535,535 54,182 333,061 705,820 62,460 306,054 11 (114,014) - 5,036,345 14,478 5,050,823 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10 - - - DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) 1,858,815 329,489 Alınan Faizler (+) 2,548,388 1,385,901 Ödenen Faizler (-) 1,125,151 624,149 287 2,005 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 355,754 283,579 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 569,948 41,191 1.1.6 Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 316,098 261,710 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 337,250 293,757 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 126,437 70,407 1.1.9 Diğer (+/-) (342,822) (656,584) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (230,949) 532,688 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 424,766 (202,840) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 - - 33,345 204,412 (3,532,239) (4,658,781) (552,096) (685,839) 855,749 204,889 Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 3,434,802 3,608,888 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 11,934 868,021 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - (907,210) 1,193,938 1,627,866 862,177 (2,069,143) 68,725 300 800 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller (+) 2,655 2,566 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 4,649,212 1,087,079 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2,620,569 1,193,121 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (-) - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (+) - - 2.9 Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (629,100) (1,003,782) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 369,291 2,005,525 3.2 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 998,391 3,009,307 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - - 3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) - - 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (70,742) 117,820 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (1,141,119) 44,940 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 4,788,326 3,406,475 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3,647,207 3,451,415 - - 42,855 39,083 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka, ilişikte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlamıştır. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar 2.1 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı’nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya ilişkin açıklama Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımladığı 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) ve 7 no’lu Türkiye Finansal Raporlama Standardı’nda (“TFRS 7”) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden “alım satım amaçlı finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 292,553 TL maliyet bedelli borçlanma senetleri Ana ortaklık Banka için 1 Eylül 2008 ve Ekim ayı içerisinde, bağlı ortaklıklarından CJSC Dexia Bank için 1 Temmuz 2008, Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için ise 3 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere “satılmaya hazır finansal varlıklar”a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal varlıklar; finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda önemli tutarda değer kaybına uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar arasından seçilmişlerdir. Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini özetlemektedir: Yeniden Sınıflandırmaya Konu Finansal Varlıklar Maliyeti Satış Yeni Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Cari Dönem Net Kar/(Zararı) Geçmiş yıllar Net Kar/(Zararı) Özkaynaklara Yansıyan Kısım Sınıflandırma Tarihindeki Tutarlar Bilanço Tarihindeki Tutarlar Sınıflama Yapılmamış Olması Durumundaki Tutarlar 292,553 -- 295,239 (276,524) 18,715 20,314 (122) 1,391 330 292,553 (272,518) 20,035 20,314 111 168 -- 295,239 -(1,082) -- 12 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Diğer değişikliklere ilişkin açıklama 2011 yılı içinde satışı tamamlanan Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş.’ye ait önceki dönem (1 Ocak-30 Haziran 2011) gelir ve gider kalemleri konsolide gelir tablosunda durdurulan faaliyetlerden gelirler ve giderler içinde gösterilmişlerdir. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIII no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank Finansal Hizmetler Grubu’nun (“DFH Grup”) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Ana ortaklık Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır. DFH Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir. 13 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri DFH Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. ABD Doları Avro 2.2 30 Haziran 2012 1.8065 TL 2.2742 TL 31 Aralık 2011 1.8889 TL 2.4438 TL 30 Haziran 2011 1.6157 TL 2.3397 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 446,785 TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2011: 66,339 TL net kambiyo zararı). 2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise altı aylık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası’na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası’na çevrilmesinden ve sözkonusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka’da muhasebeleştirilen “bağlı ortaklıklar” tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda “diğer kar yedekleri”nde gösterilmiştir. Sözkonusu çevrim farkları toplamı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 44,009 TL’dir (31 Aralık 2011: 98,917 TL). Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 10,173 TL (31 Aralık 2011: 10,078 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir. DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardı uyarınca düzenlenmiştir. Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, CJSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring) ve Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz Yatırım Ortaklığı) konsolidasyon kapsamına alınmış olup, detaylı açıklama 5.I.8 numaralı dipnotta verilmiştir. 14 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bununla birlikte, yine Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ve Deniz Leasing’in bağlı ortaklığı olan Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (Pupa) mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları “DFH Grup” olarak ifade edilmişlerdir. 1. Konsolidasyon yöntemi Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların finansal tablolarının Ana ortaklık Banka’nın finansal tablolarına konsolidasyonu “Tam Konsolidasyon” yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir. Dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıkların elden çıkarılma tarihine kadar olan sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir. Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri 1.1 Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir. 1.2 Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır. 2. İştirak yatırımlarıyla ilgili olarak Konsolidasyon kapsamında mali iştirak bulunmamaktadır. 3. Birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili olarak Konsolidasyon kapsamında birlikte kontrol edilen mali ortaklık bulunmamaktadır. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar DFH Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grubun ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 15 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarar yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki farklar, bilançodaki alım-satım amaçlı finansal varlıklar hesabına yansıtılmaktadır. DFH Grup, alım-satım amaçlı finansal varlıklar arasında bulunan hisse senetlerinin ve türev işlemlerinin değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, “net ticari kar/zarar” içerisinde muhasebeleştirmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için bilanço gününde oluşan kapanış fiyatları kullanılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır. 1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar DFH Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması, anılan varlıkların edinilmesi esnasında Ana ortaklık Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte olup, konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca takibe alınan kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir. 17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Rayiç değerleri ile değerlenen finansal araçların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırılır. Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. DFH Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 18 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, varsa maliyete ilave edilmiş kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür. Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları gayrimenkuller için %2; diğer edinilen menkuller için %2 - % 50 oranındadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4,402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır. 19 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DFH Grup, “Kiralayan” sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmekte; dönemsel finansal kiralama gelirleri, toplam finansal kiralama yatırımları, kazanılmamış finansal kiralama gelirleri ve kira gelirleri, kiralama dönemi boyunca net yatırım metodu kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Grup, finansal kiralama alacakları için 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümlerine uygun olarak özel karşılık ayırmakta; ayrıca şüpheli hale gelmeyen finansal kiralama alacakları için de karşılık ayırmaktadır. XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup aleyhine açılmış olan ve devam eden 100,653 TL, 1,798,319 ABD Doları ve 4,177,369 Avro tutarında toplam 1,082 adet dava mevcuttur. Ayrıca, DFH Grup tarafından açılmış olup devam eden 70,710 TL, 251,468 ABD Doları ve 1,165,777 Avro tutarında toplam 4,969 adet takip davası mevcuttur. DFH Grup’un devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 16,063 TL (31 Aralık 2011: 5,577 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar DFH Grup çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, DFH Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. DFH Grup, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtmıştır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır. DFH Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. DFH Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. 20 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanun’una göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı % 15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. DFH Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %25, Rusya Federasyonu’nda %20 ve Kıbrıs’ta %2 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler. 2. Ertelenmiş vergi Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 30 Haziran 2012 itibarıyla 98,910 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2011: 58,031 TL) ve 3,324 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2011: 639 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Ana ortaklık Banka 24 Nisan 2012 tarihinde, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı 347,146 TL; 385 gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı 65,550 TL ve 1,120 gün vadeli, 35 günde bir kupon ödemeli ve dönemsel faizi %1.01 olan 87,304 TL tutarındaki banka bonosu ve tahvili ihraç etmiştir. Ana ortaklık Banka 2 Kasım 2011 tarihinde 300,000 TL tutarında sırasıyla 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL; ve 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı 29,542 TL tutarlarındaki banka bonosu ve tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir. 6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı 150,000 TL; ve 2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL tutarlarındaki banka bonolarının 25 Nisan 2012 tarihinde itfaları gerçekleşmiştir. Ana ortaklık Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XIX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.74’tür (31 Aralık 2011: %14.72). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir. 1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sözkonusu yönetmelik gereğince sermaye yeterliliği standart oranının hesaplamasına 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren operasyonel risk tutarı da eklenmiştir. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 23 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Konsolide %0 %10 %20 %50 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) 7,173,179 -- 606,415 -- 214 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,439,988 -- -- -- -- -- -- 235,032 -- 614,264 -- 64,937 -- -- 19,384 -- -- -- -- -- -- 4,779 -- -- -- -- -- -- Zorunlu Karşılıklar 2,084,696 -- -- -- -- -- -- Krediler 2,207,877 -- 23,473 5,159,434 20,989,283 901,556 1,367,346 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) -- -- -- -- 395,065 -- -- Kiralama İşlemlerinden Alacaklar -- -- -- -- 1,331,814 -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler -- -- -- -- 3,928 -- -- Vadeye Kadar Elde Tutul. Menkul Değer 41,670 -- -- -- -- Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Y.İçi,Y.Dışı Bankalar,YDışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 811,642 5,314,052 25,076,030 901,556 1,367,346 175,882 -- Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Muhtelif Alacaklar -- -- 95,492 -- 1,100,634 -- -- 86,860 -- 1,905 154,618 544,495 -- -- -- -- -- -- 16,181 -- -- Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak,Bağlı Ortak.ve,Birlikte Kont.Ed.Ort.(İş Ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar -- -- -- -- 253,256 -- -- 312,266 -- 34,624 -- 376,437 -- -- 176,777 -- 779,391 356,730 7,299,722 -- -- 176,777 -- 241,556 356,730 7,097,553 -- -- Türev Finansal Araçlar -- -- 537,835 -- 202,169 -- -- Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar -- -- -- -- -- -- -- Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 7,349,956 -- 1,591,033 5,670,782 32,375,752 24 901,556 1,367,346 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlıkları Ana ortaklık Banka %0 %10 %20 %50 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) 5,076,356 -- 586,841 -- 214 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,439,988 -- -- -- -- -- -- Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler 900,949 1,361,451 170 -- 461,490 -- 10,729 -- -- Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- 2,079,436 -- -- -- -- -- -- 580,292 -- 23,472 5,085,468 15,511,073 900,949 1,361,451 Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) -- -- -- 337,335 -- -- Kiralama İşlemlerinden Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler -- -- -- -- 3,916 -- -- Vadeye Kadar Elde Tutul. Menkul Değerler 7,593 -- -- -- -- 103,534 -- Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Muhtelif Alacaklar -- -- 95,492 -- 134,190 -- -- Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 42,494 -- 558 154,241 451,968 -- -- İştirak,Bağlı Ortak.ve,Birlikte Kont.Ed.Ort.(İş Ortaklıkları) (Net) -- -- -- -- 925,585 -- -- Maddi Duran Varlıklar -- -- -- -- 249,081 -- -- 243,601 -- 34,624 -- 313,927 -- -- 176,455 -- 778,508 356,730 7,060,349 -- -- 176,455 -- 241,556 356,730 6,870,119 -- -- Türev Finansal Araçlar -- -- 536,952 -- 190,230 -- -- Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar -- -- -- -- -- -- -- Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 3. 623,443 5,239,709 17,937,804 5,252,811 -- 1,401,951 5,596,439 24,998,153 900,949 1,361,451 Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Konsolide Cari Önceki Dönem Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Piyasa Riskine Esas Tutar Operasyonel Riske Esas Tutar Özkaynak Özkaynak / (KRET+PRET+ORET)*100 39,616,376 1,546,813 4,149,561 6,226,030 13.74% KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar 25 35,481,057 982,075 3,611,761 5,901,020 14.72% Ana ortaklık Banka Cari Önceki Dönem Dönem 32,151,089 827,963 3,508,070 5,682,280 15.57% 28,666,214 760,213 3,044,814 5,081,032 15.65% DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Karlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yed. ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Azınlık Payları Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ıncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i (Negatif Olması Halinde %100’ü) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı 26 Önceki Dönem 716,100 716,100 716,100 716,100 --189,164 189,164 98,411 98,411 --149,561 109,757 149,561 109,757 ------2,589,717 2,115,558 2,535,535 2,006,563 ----54,182 108,995 --1,038,881 1,579,794 333,061 1,061,546 705,820 518,248 93,557 94,298 306,054 856 --14,478 13,517 ------88,208 94,419 --70,418 71,991 ------5,037,297 4,751,045 356,548 --- 291,975 --- 11 11 -818,645 28,107 -28,107 -887,063 (14,203) -(14,203) ----1,203,311 1,164,846 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE (Varsa Azınlık Payları Dahil) --SERMAYE 6,240,608 5,915,891 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 14,578 14,871 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları --Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları --Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları --Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler --Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 11,824 11,976 Diğer 2,754 2,895 TOPLAM ÖZKAYNAK 6,226,030 5,901,020 27 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Grubun finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana ortaklık Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 28 Tutar 82,552 11,092 30,069 --32 -123,745 1,546,813 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III . Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 1. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu DFH Grup, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. 3. Yabancı para risk yönetim politikası DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 25 26 27 28 29 5. Tarih Haziran 2012 Haziran 2012 Haziran 2012 Haziran 2012 Haziran 2012 1.8065 TL 2.2742 TL ABD Doları 1.8123 1.8111 1.8011 1.8153 1.8065 Avro 2.2633 2.2631 2.2496 2.2590 2.2742 Ana ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2012 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.8164 TL, Avro döviz alış kuru 2.2748 TL’dir. 29 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. 2,248,994 140,694 354 394,862 2,784,904 365,498 392,324 870 61,659 820,351 11,590 130,231 132 48 142,001 -- -- -- -- -- 705,944 158,793 -- 100,410 965,147 4,161,876 8,329,608 61,699 299,091 12,852,274 -- -- -- -- -- 107,914 7,829 -- -- 115,743 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler (*) İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar -- 26,208 -- -- 26,208 Maddi Duran Varlıklar 5,650 27 -- 710 6,387 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2,339 83 -- 2,701 5,123 742,106 722,375 974 71,723 1,537,178 8,351,911 9,908,172 64,029 931,204 19,255,316 Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 719,830 89,865 15 149,767 959,477 9,504,256 4,304,412 3,087 562,264 14,374,019 -- -- -- 27,113 27,113 2,941,174 3,717,899 -- 42,669 6,701,742 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 75,657 39,362 131 3,465 118,615 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler -- 4,903 -- -- 4,903 144,142 728,936 209 2,077 875,364 Toplam Yükümlülükler 13,385,059 8,885,377 3,442 787,355 23,061,233 Net Bilanço Pozisyonu (5,033,148) 1,022,795 60,587 5,260,761 (886,945) (59,914) (247,622) 4,066,280 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 8,426,058 10,554,570 280,095 593,329 19,854,052 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,165,297 11,441,515 340,009 840,951 15,787,772 Gayri Nakdi Krediler 1,841,630 4,224,858 6,381 182,338 6,255,207 Diğer Yükümlülükler (***) Net Nazım Hesap Pozisyonu 143,849 (3,805,917) Önceki Dönem Toplam Varlıklar 7,181,316 10,140,861 79,645 768,080 18,169,902 Toplam Yükümlülükler 10,639,100 9,842,506 3,869 613,391 21,098,866 Net Bilanço Pozisyonu (3,457,784) 298,355 75,776 Net Nazım Hesap Pozisyonu 154,689 (2,928,964) 3,542,844 (350,423) (76,748) (84,220) 3,031,453 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 6,588,746 8,378,359 305,271 614,969 15,887,345 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 3,045,902 8,728,782 382,019 699,189 12,855,892 Gayri Nakdi Krediler 1,831,208 4,249,749 8,509 79,819 6,169,285 (*) : 1,737,886 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. (**) : 127,056 TL tutarında dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir. (***) : 268,662 TL tutarında YP özkaynaklar dahil edilmemiştir. 30 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 31 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Grubun, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Grubun cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz Riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -386,189 -21,082 -24,863 -608 --- 4,131,313 481,595 4,131,313 914,337 56,333 105,170 380,359 152,374 35,683 35,336 765,255 24,163 -- -- -- -- -- 24,163 973,813 6,727,949 1,210,572 4,900,306 2,608,132 6,934,072 910,335 8,914,673 633,655 3,879,615 3,928 395,065 6,340,435 31,751,680 46,954 131,794 173,333 441,947 34,330 893,257 -830,488 -110,629 -1,316,222 254,617 3,724,337 8,347,195 6,852,410 10,875,013 10,808,478 4,659,582 6,363,459 47,906,137 196,228 14,818,094 464,496 44,083 219,458 4,923,843 -60 11,989 3,316,540 -6,883 657,333 1,830,985 -10,029 -37,271 --- 196,180 5,074,540 -631,693 1,281,188 30,001,273 464,496 692,748 -- -- 415,383 81,734 -- -- 497,117 1,306,435 72,961 1,614,921 300,766 3,399,656 398,392 707,345 87,981 759,784 15,201 -6,305,873 7,788,141 7,181,174 Toplam Yükümlülükler 16,902,297 7,059,048 7,548,843 3,375,407 812,256 12,208,286 47,906,137 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon -(8,555,102) -(206,638) 3,326,170 -- 7,433,071 -- 3,847,326 -- 523,363 1,571,023 536,275 -- -- -- 2,630,661 -- -- (1,984,510) 3,847,326 (5,844,827) 646,151 Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon -- -- -- (1,984,510) (8,031,739) 1,364,385 3,862,445 5,448,561 -14,606,567 (5,844,827) (14,606,567) (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 341,464 TL tutarında maddi duran varlıklar, 70,418 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 10,532 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 100,601 TL tutarında vergi varlığı, 5,649 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 58,607 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 728,951 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5,050,823 TL tutarında özkaynaklar, 177,373 TL tutarında vergi borcu, 627,675 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 450,002 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir. 32 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- 4,156,182 4,156,182 432,552 13,316 -- -- -- 432,835 878,703 85,385 366,839 324,622 76,955 14,174 24,909 892,884 1,284,914 -- -- -- -- -- 1,284,914 166,287 1,022,221 1,753,679 1,242,171 14,456 3,928 4,202,742 4,758,956 3,618,099 5,340,611 10,157,420 4,513,643 285,640 28,674,369 Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 50,276 837,013 24,816 -- -- -- 912,105 Diğer Varlıklar (*) 179,263 394,753 916,994 898,324 115,378 1,249,671 3,754,383 Toplam Varlıklar 6,957,633 6,252,241 8,360,722 12,374,870 4,657,651 6,153,165 44,756,282 Verilen Krediler Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar 117,943 4,214 34,063 92,871 -- 173,538 422,629 12,932,881 4,799,418 3,418,839 1,196,595 9,571 4,141,674 26,498,978 910,584 -- -- -- -- -- 910,584 729,602 2,991 263 33,197 15,056 -- 678,095 İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- 410,988 -- -- -- 410,988 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 979,246 1,512,291 4,359,193 886,357 811,567 -- 8,548,654 12,667 5,897,854 7,234,847 833,805 10,891,161 44,756,282 Diğer Yükümlülükler (**) 250,117 264,852 573,575 235,782 Toplam Yükümlülükler 15,193,762 6,581,038 8,829,855 2,426,661 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- -- 9,948,209 3,823,846 Bilançodaki Kısa Pozisyon (8,236,129) (328,797) (469,133) -- -- Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 759,488 1,194,158 -- -- -- -- 1,953,646 -- (593,862) (1,105,819) -- -- (1,699,681) 865,361 (1,062,995) 8,842,390 3,823,846 (4,737,996) 253,965 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon -(7,476,641) -- 13,772,055 (4,737,996) (13,772,055) (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 344,042 TL tutarında maddi duran varlıklar, 71,991 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 10,232 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 60,824 TL tutarında vergi varlığı, 5,649 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 48,219 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 708,714 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 4,641,463 TL tutarında özkaynaklar, 180,761 TL tutarında vergi borcu, 534,097 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 541,533 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir. 33 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 34 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % -1.54 -0.66 --- -10.76 3.54 -2.34 5.80 4.26 4.53 -4.20 5.60 8.54 ---5.41 -- 9.67 9.25 11.11 16.59 21.61 1.17 3.12 ---1.79 2.37 3.66 ---2.10 -0.10 ----- 11.21 11.20 6.00 -10.87 6.59 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % -1.29 -0.09 --- -12.18 4.81 -3.27 5.67 4.12 6.97 3.50 4.55 5.26 8.56 ---5.40 -- 10.34 11.38 10.53 16.69 17.65 1.33 3.09 ---2.15 2.38 4.45 4.00 --1.82 -0.77 ---2.81 10.59 11.22 6.13 -10.52 7.48 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 1. Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana ortaklık Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. DFH Grup tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için DFH Grup, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. DFH Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %10 büyüklüğü nakit değerler ve bankalarda, %13 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi DFH Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Grubun kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları DFH Grup’un acil likitide ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %10 büyüklüğü nakit değerlerde, %13 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir. 4. Grubun nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir. 35 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 2,046,619 2,084,694 -- -- -- -- -- 4,131,313 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 481,595 315,939 69,572 23,815 23,416 -- -- 914,337 -- 56,334 77,955 327,419 225,246 42,965 35,336 765,255 -- 24,163 -- -- -- -- -- 24,163 -- 6,956 552,491 1,084,273 2,312,586 2,380,201 3,928 6,340,435 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 395,065 5,146,392 2,549,130 8,173,356 10,113,134 5,374,603 -- 31,751,680 -- -- -- -- 169,595 85,022 -- 254,617 Diğer Varlıklar 577,632 223,583 440,645 891,596 834,097 110,629 646,155 3,724,337 3,500,911 7,858,061 3,689,793 10,500,459 13,678,074 7,993,420 Toplam Varlıklar 685,419 47,906,137 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 196,180 196,228 219,458 11,989 657,333 -- -- 1,281,188 5,074,540 14,818,973 4,922,791 3,301,026 1,846,395 37,548 -- 30,001,273 -- 1,080,218 663,157 2,392,721 1,705,013 1,947,032 -- 7,788,141 -- 464,496 -- -- -- -- -- 464,496 -- -- -- 415,383 81,734 -- -- 497,117 674,946 503 60 6,883 10,029 -- 327 692,748 444,705 135,852 370,926 398,393 87,981 15,201 5,728,116 7,181,174 6,390,371 16,696,270 6,176,392 6,526,395 4,388,485 1,999,781 (2,889,460) (8,838,209) (2,486,599) 3,974,064 9,289,589 5,993,639 5,728,443 47,906,137 (5,043,024) -- Önceki dönem Toplam Aktifler 3,969,492 7,244,422 3,718,079 8,104,508 14,561,691 6,578,949 579,141 44,756,282 Toplam Pasifler 5,527,109 15,099,000 5,601,806 7,929,798 3,382,807 2,015,575 5,200,187 44,756,282 174,710 11,178,884 4,563,374 (4,621,046) -- Net Likidite Açığı (1,557,617) (7,854,578) (1,883,727) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir. 36 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar DFH Grup; perakende, kurumsal, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir. Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır. Kurumsal bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Cari Dönem (01.01.2012-30.06.2012) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireyel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam 146,845 21,440 9,804 211,041 29,353 15,654 357,820 59,317 25,311 290,521 131,298 47,148 175,492 -(86,887) 1,181,719 241,408 11,030 Bölüm gelirleri toplamı 178,089 256,048 442,448 468,967 88,605 1,434,157 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (57,404) 1,614 (104,779) (22,553) (269,775) (65,203) (271,969) (166,513) (18,166) (5,498) (722,093) (258,153) (119,705) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 122,299 -- 128,716 -- 107,470 -- 30,485 -- 64,941 -- 334,206 -- Net dönem karı 122,299 128,716 107,470 30,485 64,941 334,206 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar 7,154,711 10,970,957 7,431,355 8,524,782 12,507,075 46,588,880 16,181 1,301,076 47,906,137 Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 4,977,469 5,715,479 4,577,696 15,358,422 10,296,096 40,925,162 1,930,152 5,050,823 47,906,137 Cari Dönem (30.06.2012) 37 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem (01.01.2011-30.06.2011) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireysel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam 101,598 34,893 19,848 90,342 19,588 117,933 221,876 57,263 123,640 183,591 100,769 137,409 272,967 7 (163,121) 870,374 212,520 235,709 Bölüm gelirleri toplamı 156,339 227,863 402,779 421,769 109,853 1,318,603 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (45,708) (11,738) (88,979) (26,409) (217,666) (63,992) (228,309) (100,417) (11,888) (6,647) (592,550) (209,203) (105,029) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 98,893 -- 112,475 -- 121,121 -- 93,043 -- 91,318 -- 411,821 13,794 Net dönem karı 98,893 112,475 121,121 93,043 91,318 425,615 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar 7,095,180 9,399,970 6,305,765 8,145,968 12,548,515 43,495,398 15,881 1,245,003 44,756,282 Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 3,746,548 6,036,589 3,828,145 13,421,996 10,812,230 37,845,508 2,269,311 4,641,463 44,756,282 Önceki Dönem (31.12.2011) 38 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP YP 296,649 309,766 1,049,760 2,474,924 -214 1,346,409 2,784,904 Önceki Dönem TP YP 279,517 328,435 1,606,327 1,941,878 -25 1,885,844 2,270,338 (*) 214 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2011: 25 TL) bakiyesini içermektedir. 1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 1,049,760 390,228 ---2,084,696 1,049,760 2,474,924 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 1.2 Önceki Dönem TP YP 1,606,327 351,470 ---1,590,408 1,606,327 1,941,878 TCMB kalemine ilişkin bilgiler 30 Haziran 2012 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %5 ile %11 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %11 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem TP -7,211 -- YP -208 -- Önceki Dönem TP -9,677 -- YP -208 -- 7,211 208 9,677 208 Teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. 39 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar Yoktur. 2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 1,322 14,513 60,891 67,267 --1,947 50,715 --- Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. 64,160 132,495 Önceki Dönem TP YP 1,622 68,440 141,923 58,220 --4,042 189,634 --147,587 316,294 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4.1 Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri YP Önceki Dönem TP YP 93,715 271 -- 378,443 441,908 -- 868 262 -- 329,048 548,525 -- 93,986 820,351 1,130 877,573 Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır. 4.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 395,248 TL (31 Aralık 2011: 49,657 TL) tutarındadır. 4.3 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --361,693 33,555 --- Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 361,693 40 33,555 Önceki Dönem TP YP --15,017 34,640 --15,017 34,640 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 4.5 452,737 -----452,737 YP -------- Önceki Dönem TP 638,892 -----638,892 YP -------- Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 6,358,284 6,358,284 -3,928 -3,928 21,777 4,234,259 4,234,259 -3,928 -3,928 35,445 6,340,435 4,202,742 5. Kredilere ilişkin açıklamalar 5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi --------41,798 11 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 41,798 41 11 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi --------39,600 16 16 39,600 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar (*) Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar (**) İhtisas Dışı Krediler 27,742,906 109,836 978,516 423,683 149,809 711,084 968 262,222 683,366 6,681,217 1,750,066 121,202 17,382,972 2,007,167 14,981 -688 --343 41,854 --66,951 5,057 -- 354 56,625 --114,518 530,903 61,683 -214,433 66,276 -- ----78,749 67,181 --277,753 8,193 -- 29,765,054 114,893 1,044,792 431,876 İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Söz konusu tutarın içindeki 107,377 TL’lik kısım standart nitelikli krediler ve diğer alacakların kendi içinde yapılan sözleşme koşullarındaki değişiklikleri ifade etmektedir. (**) Söz konusu tutarın içindeki 402,550 TL’lik kısım yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların kendi içinde yapılan sözleşme koşullarındaki değişiklikleri ifade etmektedir. Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenen ve ödeme süreleri uzatılan kredilerin toplam tutarı 403,424 TL olup, gerçekleşen süre uzatımlarının kredi gruplarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Birinci Grup Krediler İkinci Grup Krediler Toplam 1 Yıla Kadar 15,529 10,373 25,902 42 3 Yıla Kadar 19,890 91,142 111,032 3 Yıldan Uzun 52,199 214,291 266,490 Toplam 87,618 315,806 403,424 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 182,991 1,821 3,829 157,119 20,222 69 69 ---1,012 ---1,012 1,595,098 571,414 1,023,684 497 56 441 2,086 --2,086 ------100 ---100 15,756 6,837 8,919 25 -25 275,856 186 6,630,861 2,786,920 365,481 3,478,460 -188,929 184,595 124 4,210 -16,828 5,727 --11,101 106,727 106,727 ----22,195 2,925 82 19,188 ------42 ---42 328 328 ------- 6,813,852 2,788,741 369,310 3,635,579 20,222 188,998 184,664 124 4,210 -17,840 5,727 --12,113 1,701,825 678,141 1,023,684 497 56 441 24,281 2,925 82 21,274 ------142 ---142 16,084 7,165 8,919 25 -25 275,856 186 2,073,676 6,965,910 9,039,586 (*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1,266 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 1,371 TL). 43 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.5 Toplam 150,521 207 5,206 144,045 1,063 15,553 -982 14,571 ------92,976 18,165 74,811 271 -271 284,852 471 2,147,061 130,583 263,213 1,633,945 119,320 498,765 20,771 46,493 419,559 11,942 24,877 3,886 -29 20,962 71 71 ------- 2,297,582 130,790 268,419 1,777,990 120,383 514,318 20,771 47,475 434,130 11,942 24,877 3,886 -29 20,962 93,047 18,236 74,811 271 -271 284,852 471 544,644 2,670,774 3,215,418 Cari Dönem 30,479,639 876,976 Önceki Dönem 27,114,322 1,274,407 31,356,615 28,388,729 Cari Dönem Önceki Dönem 4,822 -4,822 ---- Cari Dönem 32,421 139,178 425,034 596,633 Önceki Dönem 57,684 81,577 469,508 608,769 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.7 Orta ve Uzun Vadeli Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.6 Kısa Vadeli Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 44 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 5.8.1 Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 2,253 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 6,192 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 9,232 -2,253 4,255 -6,192 1,697 -9,232 7,466 -4,255 -1,697 -7,466 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 138,954 348,555 -181,868 134,420 1 --1 -171,220 IV. Grup 156,154 104,417 181,868 106,039 74,551 284 -13 -271 261,565 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 599,301 64,807 106,039 -93,869 117,365 55,927 37,537 23,901 -558,913 139,178 122,387 425,034 133,879 5.8.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 32,421 138,799 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Ana ortaklık Banka, 29 Mart 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 38,827 TL bireysel kredi, kredi kartları ve işletme kredi portföyünü Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 6,208 TL bedel ile satmıştır. Ana ortaklık Banka, 28 Haziran 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel, kurumsal ve ticari kredilerden oluşan 78,552 TL tutarındaki kredi portföyünü LBT Varlık Yönetimi A.Ş. ve Efes Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 7,250TL bedel ile satmıştır. 45 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.8.4 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 3,505 191 11,033 7,691 10,339 3,783 3,314 3,342 6,556 5,780 643 9,036 8,096 13,933 3,843 5,137 940 10,090 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 138,799 171,217 32,421 138,796 ---3 -3 122,387 247,984 125,597 122,387 ---13,581 13,581 -- 133,879 558,913 425,034 133,879 ------- Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 81,270 138,954 57,684 81,270 ------- 74,577 144,419 69,842 74,577 ---11,735 11,735 -- 129,793 599,301 469,508 129,793 ------- 46 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler 6.1 Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler 6.1.1 Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler Repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: 367,088 TL) tutarındadır. 6.1.2 Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP -136,692 -136,692 Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam 6.2 -269,519 -269,519 YP ----- Cari Dönem Önceki Dönem 211,854 --211,854 866,961 --866,961 Cari Dönem 254,617 223,214 31,403 -254,617 Önceki Dönem 912,105 879,187 32,918 -- Cari Dönem 912,105 (180,898) -(476,590) -- Önceki Dönem 831,959 88,896 -(8,750) -912,105 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6.4 Önceki Dönem TP Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.3 YP ----- 912,105 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) Yıl İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar/İtfa Olanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Toplamı 254,617 (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir. Ana ortaklık Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 552,934 TL maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 39,455 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 1,266 TL’dir. 47 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler 7.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) 2-Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş. (**) 3-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(***) 4-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (**) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İzmir/Türkiye 1 2 3 4 Aktif Toplamı 53,021 427 207,201 8,430 Özkaynak 41,442 425 199,536 8,032 Sabit Varlık Toplamı 2,413 -3,437 4,809 Faiz Gelirleri 348 32 5,732 378 Menkul Değer Gelirleri ----- Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı (%) 9 5 2 10 Cari Dönem Kar/Zararı 7,454 (5) 4,714 152 Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) -5 --- Önceki Dönem Kar/Zararı 18,566 356 5,439 -- Gerçeğe Uygun Değer ----- (*) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (**) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (***)Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 7.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) 1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. 2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. 3-Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye 1 2 3 Aktif Toplamı 12,607 1,281 148,621 Sabit Varlık Özkaynak Toplamı 2,642 2,358 1,265 239 (62,824) 135,420 Faiz Gelirleri 92 -297 Menkul Değer Gelirleri Önceki Cari Dönem Dönem Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) 55 -(100) -(42) --6,559 (38,460) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 48 Ana ortaklık Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 100 100 -- Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) --100 Gerçeğe Uygun Değer ---- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Unvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Denizbank AG Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. CJSC Denizbank Moskova Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. Aktif Toplamı 9,465,338 1,469,935 79,459 16,193 547,501 2,790 1,588,135 1,009,554 29,692 Özkaynak 721,462 8,340 71,015 13,821 97,038 1,827 407,450 180,111 29,561 Sabit Varlık Toplamı 7,989 76 1,087 211 3,411 84 461 328 -- Adres(Şehir/ Ülke) Ana ortaklık Bankanın Pay Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Viyana/Avusturya Lefkoşa / Kıbrıs İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye Moskova / Rusya İstanbul / Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul / Türkiye 88 100 100 71 49 -84 100 -- 12 --29 51 100 16 -41 Faiz Gelirleri 214,094 50,113 3,355 1,738 15,209 92 50,528 75,932 812 Menkul Cari Değer Dönem Gelirleri Kar/Zararı 10,705 42,688 -1,146 328 11,386 874 634 3,497 7,237 9 (461) -16,320 -36,930 2,566 2,577 Konsolidasyon Yöntemi Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Konsolidasyon Önceki Dönem Kar/Zararı 50,375 2,419 7,745 3,587 12,632 148 48,533 35,418 (1,692) Gerçeğe Uygun Değer ---------- Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 8.2.1 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Diğer Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 49 Cari Dönem 838,689 218,091 218,985 ---(894) --1,056,780 --- Önceki Dönem 567,353 271,336 283,826 --(17,799) 5,309 --838,689 --- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.2.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 539,420 -138,107 303,929 -75,324 1,056,780 Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Toplam Önceki Dönem 542,211 -26,107 226,929 -43,442 838,689 Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir. 8.2.3 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler Cari Dönem Önceki Dönem 11,449 9,551 -- -- Deniz Yatırım Ortaklığı 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 5 Mayıs 1995 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili’ne tescil edilip, 16 Mayıs 1995 tarih ve 3786 Sayılı Türk Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. Deniz Yatırım Ortaklığı 30 Ekim 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. 8.2.4 Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.2.5 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yoktur. 50 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler 9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Unvanı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Ana Ortaklık Bankanın Payı (%) Grubun Payı (%) Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 33 33 10,838 7,324 -- 4,862 (2,636) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 9.2 Konsolidasyon kapsamına alınan birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Konsolidasyon kapsamında birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır. 10. Kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler 10.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt Net 567,475 456,014 900,118 799,670 122,048 108,796 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2 1,589,641 1,497,939 1,293,156 Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 1,589,641 225,161 -1,364,480 Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı 10.3 1,364,480 Önceki Dönem Brüt Net 469,568 381,579 869,936 808,292 158,435 103,285 Önceki Dönem 1,497,939 204,783 -1,293,156 Ana ortaklık Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP YP --50,747 26,208 --- Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 50,747 51 26,208 Önceki Dönem TP YP --189,975 31,010 --189,975 31,010 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler 12.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 98,910 TL (31 Aralık 2011: 58,031 TL) ve ertelenmiş vergi borcu 3,324 TL (31 Aralık 2011: 639 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır. Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir: Ertelenmiş Vergi Varlığı: Muhtelif Karşılıklar Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Çalışan Hakları Karşılığı Türev İşlemler Değerleme Farkları Kazanılmamış gelirler Diğer Ertelenmiş Vergi Borcu: Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları Türev İşlemler Değerleme Farkları Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 12.2 Cari Dönem Önceki Dönem 37,190 -13,038 15,401 24,469 12,462 102,560 33,932 6,334 11,232 -13,913 22,897 88,308 (3,810) -(3,164) (6,974) 95,586 (292) (25,463) (5,161) (30,916) 57,392 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Yoktur. 12.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri Yoktur. 13. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 13.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler DFH Grubunun peşin ödenen giderlerinin toplamı 109,763 TL (31 Aralık 2011: 63,915 TL) tutarındadır. 13.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 52 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Vadesiz 704,893 2,892,810 7 Gün İhbarlı -- 1 Aya Kadar 1-3 Ay 653,564 -- 1,154,116 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 7,662,475 412,931 1 Yıl ve Üstü 80,267 54,313 3,234,286 1,769,359 2,075,614 2,844,301 Birikimli Mevduat 15,116 Toplam 9,583,559 345 13,970,831 Yurt içinde Yer. K. 1,398,507 -- 1,098,134 2,992,683 1,433,363 237,251 280,315 309 7,440,562 Yurtdışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı 1,494,303 -- 55,982 241,603 335,996 1,838,363 2,563,986 36 6,530,269 113,049 -- 26,340 38,003 35 255 488 -- 178,170 Tic. Kur. Mevduatı 1,057,879 -- 864,204 2,507,656 339,839 217,686 196,362 23 5,183,649 Diğ. Kur. Mevduatı 41,913 -- 32,241 573,815 14,815 6,039 13,053 -- 681,876 Kıymetli Maden DH 263,996 -- 23,143 107,469 8,142 -- 106 332 403,188 Bankalar Mevduatı 196,180 -- 53,988 272,441 89,258 7,960 661,361 -- 1,281,188 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 146,060 -- 11,856 37,221 69,014 -- 4,004 -- 268,155 Yurtdışı Bankalar 29,435 -- 42,132 235,220 20,244 7,960 657,357 -- 992,348 Katılım Bankaları TC Merkez B. 20,685 -- -- -- -- -- -- -- 20,685 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 5,270,720 Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Vadesiz -- 2,807,596 14,396,145 2,634,379 2,387,821 3,769,984 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 641,595 -- 625,219 6,644,917 298,930 51,629 48,427 656,680 2,195,179 2,576,547 15,816 31,282,461 Birikimli Mevduat 8,726 Toplam 8,319,443 2,169,081 -- 918,256 3,236,373 Yurt içinde Yer. K. 1,157,923 -- 850,004 3,040,462 444,629 170,667 353,299 382 11,752,498 353 6,017,337 Yurtdışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı 1,011,158 -- 68,252 195,911 212,051 2,024,512 2,223,248 29 5,735,161 77,189 -- 32,975 171,423 131,790 225 283 -- 413,885 Tic. Kur. Mevduatı 966,052 -- 790,367 2,357,335 787,002 124,720 217,128 -- 5,242,604 Diğ. Kur. Mevduatı 31,667 -- 49,695 345,295 13,087 79 16,075 -- 455,898 Kıymetli Maden DH 256,090 -- 5,605 47,913 4,931 -- 111 -- 314,650 Bankalar Mevduatı 173,538 -- 88,242 31,313 346 35,222 93,968 -- 422,629 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 98,068 -- 110 945 -- -- 1,078 -- 100,201 Yurtdışı Bankalar 14,984 -- 88,132 30,368 346 35,222 92,890 -- 261,942 Katılım Bankaları TC Merkez B. 60,486 -- -- -- -- -- -- -- 60,486 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 4,315,212 -- 2,510,359 12,834,569 1,892,766 2,407,054 2,952,539 53 9,108 26,921,607 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem 3,244,446 2,984,884 856,565 783,326 --- Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Önceki Dönem Dönem 6,234,843 5,215,703 2,667,867 2,336,772 --- -- -- -- -- -4,101,011 -3,768,210 -8,902,710 -7,552,475 1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam Cari Dönem 84,826 Önceki Dönem 63,378 -- -- 27,545 11,818 -- -- 77,638 190,009 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 62 33,884 28,793 91,794 --397 52,731 --- Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 29,252 54 178,409 81,334 156,530 Önceki Dönem TP YP 2,565 50,222 88,780 100,668 --3,917 191,947 --95,262 342,837 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Cari Dönem TP YP --379,884 137,614 706,515 5,667,270 1,086,399 5,804,884 Önceki Dönem TP -530,879 762,508 1,293,387 YP -114,383 6,201,931 6,316,314 Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz, 8 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin etmiş olup, 30 Haziran 2012 itibarıyla kalan kredi borcu 192.5 milyon ABD Doları’dır. Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir. 3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. Cari Dönem TP YP 780,334 3,028,263 306,065 2,776,621 1,086,399 5,804,884 Önceki Dönem TP YP 918,379 3,250,261 375,008 3,066,053 1,293,387 6,316,314 İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler Cari Dönem TP 497,117 497,117 Banka Bonosu ve Tahvili Toplam YP --- Önceki Dönem TP 410,988 410,988 YP --- Ana ortaklık Banka 24 Nisan 2012 tarihinde, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı 347,146 TL; 385 gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı 65,550 TL ve 1,120 gün vadeli, 35 günde bir kupon ödemeli ve dönemsel faizi %1.01 olan 87,304 TL tutarındaki banka bonosu ve tahvili ihraç etmiştir. Ana ortaklık Banka 2 Kasım 2011 tarihinde 300,000 TL tutarında sırasıyla 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL; ve 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı 29,542 TL tutarlarındaki banka bonosu ve tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir. 6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı 150,000 TL; ve 2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL tutarlarındaki banka bonolarının 25 Nisan 2012 tarihinde itfaları gerçekleşmiştir. 5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 55 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yoktur. 6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Yoktur. 6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Yoktur. 6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar DFH Grup, banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP -52,708 -- Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler 52,708 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 8.2 YP -4,903 -4,903 Önceki Dönem TP -75,121 -75,121 YP -6,358 -6,358 Cari Dönem 274,862 49,835 31,851 -- Önceki Dönem 233,329 27,668 30,978 -- 356,548 291,975 Cari Dönem 13,020 Önceki Dönem 1,708 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve alacaklar” ile netleştirilmektedir. 56 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.3 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler DFH Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal değerleme esaslarına uygun olarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 38,062 TL tutarında (31 Aralık 2011: 34,127 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 30,976 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2011: 24,918 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. 8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 136,621 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Önceki Dönem 135,028 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için ayrılmıştır. 8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların 48,816 TL’si (31 Aralık 2011: 39,694 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 16,063 TL’si (31 Aralık 2011: 5,577 TL ) DFH Grup aleyhine açılan davalar ve 590 TL’si diğer karşılık (31 Aralık 2011: 2,778 TL ) tutarlarından oluşmaktadır. 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler DFH Grup’un 30 Haziran 2012 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 178,250 TL olup (31 Aralık 2011: 187,905 TL), 74,097 TL (31 Aralık 2011: 80,147 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiştir. DFH Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 174,049 TL’dir (31 Aralık 2011: 180,122 TL). 9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 57 Cari Dönem 104,153 21,838 1,434 19,916 -1,230 15,103 Önceki Dönem 107,758 19,358 1,070 20,463 -919 10,507 163,674 160,075 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 4,801 4,612 ----349 606 7 10,375 9,011 9,195 ----645 1,188 8 20,047 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 9.2 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 3,324 TL’dir (31 Aralık 2011: 639 TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 12 no’lu dipnotunda verilmiştir. 10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 10.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem 716,100 -- 716,100 -- Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Yukarıda Ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31 Aralık 2011: 189,164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır. 10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 10.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 10.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 10.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 10.6 Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri DFH Grup’a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup’un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır. 58 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Ana ortaklık Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 10.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 Hisse Senedi Sayısı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (**) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı (*) Önceki Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 * Ana ortaklık Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu dönemde, Ana ortaklık Banka sermayesi 202,000 TL’den 290,000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88,000 TL’nin 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır. ** İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3,911 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400,000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır. 10.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 10.10 Önceki Dönem TP YP YP -42,087 -- -20,373 -- -(15,858) -- -1,655 -- 42,087 20,373 (15,858) 1,655 Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler 10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçları için koruma sağlamaktadır. Söz konusu riskten korunma işlemlerine ilişkin, etkin olarak nitelendirilen 30,857 TL (31 Aralık 2011: 29,047 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir. 10.10.2 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların cari değerlerindeki değişimin etkin kısmı olan 83,157 TL (31 Aralık 2011: 138,455 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir. 11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar Cari Dönem 13,517 1,145 -(184) 14,478 Dönem Başı Bakiye Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma) Diğer Dönem Sonu Bakiye 59 Önceki Dönem 16,056 (737) -(1,802) 13,517 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306,054 TL’nin 305,198 TL’si Deniz Emeklilik ve Deniz Türev’in satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan 856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır (31 Aralık 2011: 856 TL’nin tamamı gayrimenkul satış kazancıdır). III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı DFH Grup’un tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 10,803,417 TL (31 Aralık 2011: 10,111,340 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 4,286,365 TL (31 Aralık 2011: 4,189,318 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 1,411,058 TL (31 Aralık 2011: 990,872 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir. 1.2 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler DFH Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam 8,589,736 TL tutarında teminat mektupları, 636,734 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,331,682 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 245,265 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. DFH Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla toplam 8,043,572 TL tutarında teminat mektupları, 275,436 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,529,306 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 263,026 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Cari Dönem 636,235 6,449,567 980,316 382,919 140,699 Önceki Dönem 488,475 6,164,219 952,005 337,593 101,280 8,589,736 8,043,572 Cari Dönem 667,320 200,091 467,229 10,136,097 Önceki Dönem 648,854 246,685 402,169 9,462,486 10,803,417 10,111,340 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 60 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Faiz gelirleri 1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 733,967 42,165 467,320 31,769 770,366 269,110 544,933 194,677 31,650 -29,032 4 ----1,535,983 311,275 1,041,285 226,450 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Kredilerden alınan faiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3 YP Önceki Dönem TP YP -1,684 95 -- -3,331 1,334 -- -446 2,146 -- -14,467 5,677 -- 1,779 4,665 2,592 20,144 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 2,431 4,296 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Faiz giderleri 2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 68,081 25 29,941 38,115 --- 88,245 -2,047 86,198 --- Önceki Dönem TP YP 43,834 72,642 18 -21,839 1,542 21,977 71,100 ----- 68,081 88,245 43,834 YP 72,642 Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.3 Cari Dönem 804 Önceki Dönem 575 Cari Dönem 23,618 Önceki Dönem 5,250 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 61 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Cari Dönem 13,511,442 91,101 737,496 12,682,845 13,627,845 47,861 1,343,924 12,236,060 Önceki Dönem 12,310,381 54,781 894,235 11,361,365 12,340,310 34,383 878,223 11,427,704 (116,403) (29,929) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 32,880 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran 2011 net kar tutarı: 10,633 TL). 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar Dosya masraf karşılıkları Haberleşme gelirleri Çek karnesi bedeli Diğer Toplam 5. Cari Dönem 63,500 14,029 6,296 2,264 41,057 Önceki Dönem 141,606 49,132 4,743 2,161 65,991 127,146 263,633 Cari Dönem 157,895 56,302 57,839 43,754 -64,573 5,264 5,500 2 5,498 -----24,921 258,153 Önceki Dönem 143,842 --143,842 -40,933 10,007 6,647 4,790 1,857 -----7,774 209,203 Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 62 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam Cari Dönem 362,707 3,982 --43,904 -15,100 --710 -231,262 59,421 6,876 31,885 133,080 909 63,519 Önceki Dönem 299,497 3,044 --34,477 -10,494 --559 -189,798 44,402 5,119 24,316 115,961 712 53,969 722,093 592,550 (*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 31,243 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 24,279 TL) tutarında haberleşme, 20,286 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 15,490 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 7,492 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 7,566TL) tutarında kırtasiye, 2,977 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 2,196 TL) tutarında temsil ağırlama, 8,632 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 7,249 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 14,549 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 16,810 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli ve 47,901 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 42,371 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir. 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup’un durdurulan faaliyetlerden elde ettiği vergi öncesi kar yoktur (30 Haziran 2011: 17,263 TL). 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup’un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 453,911 TL (30 Haziran 2011: 516,850 TL) tutarındadır. 63 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 8.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 1 Ocak-30 Haziran 2012 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 178,554 TL (1 Ocak–30 Haziran 2011: 59,965 TL); ertelenmiş vergi geliri ise 58,849 TL (1 Ocak-30 Haziran 2011: 45,064 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. 1 Ocak-30 Haziran 2012 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi karşılığı bulunmamaktadır (1 Ocak-30 Haziran 2011: 3,436 TL cari vergi gideri, 33 TL ertelenmiş vergi gideri). 8.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam 8.3 Cari Dönem 39,744 (20,970) (17,422) 57,497 Önceki Dönem 7,455 (30,843) (23,723) 2,047 58,849 (45,064) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam Cari Dönem 18,774 40,075 --- Önceki Dönem 58,849 (45,064) (23,388) (21,676) --- 9. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 9.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı DFH Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. 9.2 DFH Grup tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 9.3 Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar) Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar) 9.4 Cari Dönem Önceki Dönem 1,145 282 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 64 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı takas ve diğer komisyonları Üye işyeri / POS komisyonları Aracılık hizmetlerinden Hesap yönetim ücretleri Sigorta hizmetleri Havale komisyonları Ekspertiz ücretleri Diğer Toplam Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları EFT için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam 65 Cari Dönem Önceki Dönem 97,313 87,939 28,514 25,479 18,990 11,283 1,436 50,589 61,247 48,018 48,343 14,702 17,045 9,112 7,818 47,143 321,543 253,428 Cari Dönem 87,342 2,288 28,351 Önceki Dönem 52,851 1,474 20,246 117,981 74,571 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler DFH Grup’un dahil olduğu risk grubunun 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla; 4,871 TL nakdi kredisi, 204,817 TL finansal kiralama alacağı, 13,501 TL verilen deposu, 3,706 TL diğer aktifi, 37,158 TL mevduatı, 1,995 TL alınan kredisi, 896,858 TL alınan sermaye benzeri kredisi ve 133 TL gayrinakdi kredisi mevcuttur. DFH Grup, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler sonucunda net 8,905 TL tutarında faiz ve komisyon giderini ve 10,013 TL türev işlem zararı kayıtlarına yansıtmıştır. 1.1 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Nakdi G.Nakdi 201,779 213,334 2,431 107 129 -- Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 2,401 13,501 95 --27 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 60 60 -- 4 4 -- Önceki Dönem İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Nakdi G.Nakdi 163,341 201,779 4,296 9 107 -- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 66 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 82,293 2,401 798 700 -31 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 54,062 60 1,593 304 4 -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.2 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Faiz ve Komisyon Gideri Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 17,982 16,811 804 14,553 17,982 575 405,738 902,300 10,359 4,304,425 405,738 36,106 4,129 16,900 295 10,316 4,129 471 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 1.3 DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu(*) Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki dönem dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki dönem dönem Cari dönem Önceki dönem ---- ---- 3,420 20,929 (9,667) 4,646,499 3,420 (16,210) 3,778 7,161 (346) 62,875 3,778 32 ---- ---- ---- 276,768 -144 ---- ---- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 2. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri DFH Grup, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları DFH Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0.6, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %2.4, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0.001’tür. 67 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır. 68 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin açıklamalar Ana hissedarımız Dexia Grubu, 2008 yılı sonundan bu yana Avrupa Komisyonu’nca da onaylanmış, geniş kapsamlı bir yeniden yapılandırma programını sürdürmektedir. Bununla birlikte, son dönemde mali piyasaları derinden etkileyen devlet borçları krizinin etkileri sebebiyle Dexia Yönetim Kurulu, Grubun yapısal sorunlarının sürdürülebilir şekilde çözülmesi amacıyla gereken önlemlerin alınması konusunda Dexia üst yönetime yetki vermiştir. Fransa, Belçika ve Lüksemburg hükümetlerinin Grubun likidite durumunda istikrarın sağlanması amacıyla aldıkları kararlara paralel olarak Dexia Yönetim Kurulu tarafından bir dizi önlem alınmıştır. Bu kapsamda, Dexia SA’nın Dexia Bank Belgium’daki (ismi Belfius Bank & Insurance olarak değişmiştir) payları 20 Ekim 2011’de 4 milyar Avro bedel ile Belçika hükümeti tarafından satın alınmış, Fransa operasyonlarının Fransız bankalarınca desteklenmesi konusunda görüşmeleri başlatmak üzere Grup CEO’suna yetki verilmiş ve Dexia BIL (Dexia Banque Internationale á Luxembourg), RCB Dexia Investor Services, Dexia Asset Management ve Dexia Municipal Agency’nin satılmaları konusunda karar alınarak gerekli çalışmalar başlatılmıştı. Bunun sonucunda, Dexia Grubu’nun elinde bulundurduğu %99.906 oranındaki Dexia BIL hisselerinin %90’ının Katarlı bir yatırım grubu olan Precision Capital, %10’unun ise Lüksemburg Büyük Dükalığı’na (“Grand Duchy of Luxembourg”) toplam 730 milyon Avro bedelle satılmasına ilişkin 20 Aralık 2011 tarihinde bir protokol imzalanmış ve 4 Nisan 2012 tarihinde ise satış/satın alma anlaşması yapılmıştır. Satış işleminin 2012’nin üçüncü çeyreğinde tamamlanması öngörülmektedir. Öte yandan, Dexia Grubu RBC Dexia Investor Services’te sahibi olduğu %50 oranındaki hisselerin satışına ilişkin olarak Royal Bank of Canada ile 3 Nisan 2012 tarihinde satış/satın alma anlaşması imzalamıştır. Fransa Operasyonları’nın Fransız Bankaları’nca desteklenmesi hususunda ise 16 Mart 2012 tarihinde Fransız Hükümeti, Caisse des dépôts ve La Banque Postale ile Dexia arasında niyet sözleşmesi imzalanmış olup, Haziran ayında Dexia Grup’un Fransa Operasyonları’nın en iyi şartlarda devredilmesine imkan verecek bir süreç başlatılmıştır. Dexia Grubu ayrıca, Nisan ayında başlatılan Dexia Asset Management (“DAM”) satışına ilişkin süreçte de son aşamaya gelmiş olup, üç uluslararası yatırımcı ile nihai görüşmeler gerçekleştirmektedir. 19 Ekim 2011 tarihinde Dexia Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda, Dexia Grubu’nun DenizBank’taki hisselerinin tamamının (%99.85’lik pay) satışına ilişkin sürecin başlatılması konusunda Dexia Grubu CEO’suna yetki verilmiş ve değerlendirme çalışmaları başlatılmıştır. İlgili alıcılarla sürdürülmüş olan stratejik değerlendirme çalışmaları akabinde verilen nihai teklif sonucunda Dexia SA ve JSC Sberbank of Russia (“Sberbank”) 24 Mayıs 2012 tarihinde Denizbank’ın satışı hakkında görüşmelerde münhasırlık konusunda anlaşma sağlamışlardır. 8 Haziran 2012 tarihinde ise DenizBank’ın hisselerinin %99.85’inin satışına ilişkin Dexia SA ve Sberbank arasında alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Denizbank ile bankanın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini kapsamaktadır. Görüşmeler sonucu varılan mutabakat çerçevesinde belirlenen satış fiyatı 6,469 milyon TL ve o tarihteki döviz kuru ile 2,821 milyon Avro olup; hesaplamada Denizbank’ın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla BDDK standartlarına göre azınlık hakkı tutarı hariç konsolide özkaynağı baz alınmıştır. Bu satış fiyatı, 31 Aralık 2011 tarihi ile satışın tamamlanma tarihi arasında geçecek sürede Denizbank’ın UFRS (Uluslararası Finansal Raporlama Standartları)’ye göre belirlenecek olan net aktif değerindeki değişim dikkate alınarak satış sürecinin sonunda netleşecektir. Satış işleminin, Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere ilgili ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarının alınmasını takiben, 2012’nin son çeyreği içinde tamamlanması planlanmaktadır. 69 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dexia Grubu böylelikle dokuz aylık süreçte DAM hariç Grup şirketlerinden altısının satışını toplam değeri yaklaşık 8.7 milyar Avro olacak şekilde gerçekleştirmiştir. 27 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 2008’den bu yana Dexia Grup CEO’luğu görevini yürüten Pierre Mariani Yönetim Kurulu’na istifasını sunmuştur; ancak Yönetim Kurulu’nun ricasıyla 2012’nin ilk yarı finansallarının onaylanmasına kadar görevini sürdürecektir. Mariani, ayrıca Denizbank ve DAM’daki Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini de bu şirketlerdeki satış süreci tamamlanıncaya kadar devam ettirecektir. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 30 Mayıs 2012 tarihli toplantısında, en fazla 2,700 milyon TL tutara kadar banka bonosu ve/veya tahvil ihracının gerçekleştirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün yetkili kılınması kararı alınmıştır. Alınan karara istinaden, 7 Haziran 2012 tarihinde, Ana ortaklık Banka tarafından 2,100 milyon TL tutara kadar yurtiçinde farklı vadelerde banka bonosu ve/veya tahvil ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na gerekli başvurular yapılmıştır. 70 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Moody's* Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Finansal Dayanıklılık Ba2 / Durağan NP Baa3 / Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim Prime-3 / Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim D+(ba1) / Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim Fitch Rating's** Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para Uzun Vadeli Yerel Para Kısa Vadeli Yerel Para Finansal Kapasite Destek Ulusal BBB-/Durağan F3 BBB / Negatif İzlemede F3 bbb2 / Negatif İzlemede AAA (tur) / Durağan *3 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla **20 Nisan 2012 tarihi itibarıyla 71 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bilanço sonrası hususlar 8 Haziran 2012 tarihinde imzalanan alım satım sözleşmesi kapsamında, Denizbank A.Ş’nin ana hissedarı Dexia Grubu’nun (Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA) Denizbank’ta sahip olduğu ve sermayesinin %99.85’ni temsil eden Denizbank hisselerinin Sberbank tarafından devralınmasına ilişkin Sberbank’ın Türkiye’deki resmi makamlara yapmış olduğu başvurular: 11 Temmuz 2012 tarihinde; (1) Denizbank A.Ş.’nin pay sahipliği yapısında meydana gelecek değişikliğe Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine ilişkin Yönetmelik uyarınca izin verilmesi için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na, (2) Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ve Deniz Faktoring A.Ş.’nin pay sahipliği yapılarında meydana gelecek dolaylı değişikliğe Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik uyarınca izin verilmesi için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na, (3) Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş., Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.’nin pay sahipliği yapılarında meydana gelebilecek dolaylı değişikliğe izin verilmesi için Sermaye Piyasası Kurumu’na, (4) Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin pay sahipliği yapısında meydana gelecek dolaylı değişikliğe ilişkin bildirim yapılmasına dair Sermaye Piyasası Kurumu’na, 13 Temmuz 2012 tarihinde ise Dexia Grubu’nun Denizbank A.Ş.’de sahip olduğu ve sermayesinin toplam %99.85’ini temsil eden Denizbank hisselerinin Sberbank tarafından devralınması ilişkin izin verilmesi için Rekabet Kurumu’na gerekli başvurular yapılmıştır. 4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Ana ortaklık Bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik yoktur. 72 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar DFH Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 1 Ağustos 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar DFH Grup’un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır. 73
